江苏阳光股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.22 15:16 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
江苏阳光股份有限公司2002年半年度报告 目录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动及股东情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件目录 第一节 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事刘玉林先生因公出差，未能出席本次会议，委托陈浩先生代为行使表决权。 公司半年度财务报告未经审计。 第二节 公司基本情况 （一）公司基本情况简介： 1、公司的法定中文名称： 江苏阳光股份有限公司 中文缩写： 江苏阳光 公司的法定英文名称： JIANGSU SUNSHINE CO., LTD. 英文缩写： JSSS 2、公司的法定代表人： 陈丽芬女士 3、公司董事会秘书： 陈浩先生 联系地址： 江苏省江阴市新桥镇 电话： (0510)6121688 传真： (0510)6121188 电子信箱： [email protected] 4、公司注册地址及办公地址： 江苏省江阴市新桥镇马嘶桥 邮政编码： 214426 公司国际互联网网址： http://www.sunshine.com.cn 电子信箱： [email protected] 5、公司指定信息披露报纸： 《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司半年度报告的国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司半年度报告置备地点： 公司证券部 6、公司股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称： 江苏阳光 股票代码： 600220 （二）会计数据和业务数据摘要(报告期财务数据未经审计) 1、公司本报告期主要会计数据（单位：人民币元） 项目 2002.1.1-2002.6.30 2001.1.1-2001.6.30 净利润 76,465,461.23 76,351,214.78 扣除非经常性损益后的净利润 76,452,935.52 76,317,749.81 净资产收益率%(摊薄) 5.64 6.13 每股收益(摊薄) 0.24 0.24 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率% 5.80 6.31 每股经营活动产生的现金流量净额 0.25 0.19 2002年6月30日 2001年12月31日 股东权益(不含少数股东权益) 1,355,025,720.98 1,279,820,666.83 每股净资产 4.34 4.10 调整后的每股净资产 4.34 4.10 注：1、截止2002 年6 月30 日，公司股本总额为312,381,652 股。根据国家有关政策法规，自2002 年起，公司所得税实际税率由15%调整为33%。 2、2002 年半年度扣除的非经常性损益涉及项目金额为营业外收支净额12,525.71元。 第三节 股本变动及股东情况 （一）报告期内股本结构未发生变动。 （二）股东情况介绍 1、报告期末股东总数为62,714 户、股份总额312,381,652 股。 2、主要股东持股情况（截止2002 年6 月30 日） 股东名称 持股数（股） 占总股本（%） 股份类别 江苏阳光集团有限公司 151,079,415 48.36 法人股 江阴市新桥精毛纺厂 12,086,354 3.87 法人股 江阴市空调除尘设备厂 12,086,354 3.87 法人股 江阴市石油机械厂 12,086,354 3.87 法人股 江阴市郁青时装厂 6,043,175 1.93 法人股 五钢公司 1,455,319 0.47 流通股 佳信天地 1,309,500 0.42 流通股 宁波华联 990,000 0.32 流通股 南方稳健 873,026 0.28 流通股 科瑞基金 826,200 0.26 流通股 注：（1）报告期内持股5%以上的股东为江苏阳光集团有限公司（前身江苏阳光集团公司），报告期末持有公司法人股151,079,415 股，所持股份占本公司总股本的48.36%。 （2）本公司控股股东江苏阳光集团有限公司以其所持有的本公司发起人法人股6500 万股（占总股本的20.81%），就江苏阳光集团有限公司取得的财政贴息贷款，向中国工商银行无锡分行提供了质押担保。质押期限为：2000 年10 月30 日至2004 年12月20 日。 （3）本公司控股股东江苏阳光集团有限公司以其所持有的本公司发起人法人股86,079,415 股（占总股本的27.55%），就中国银行无锡分行为江苏阳光股份有限公司发行8.3 亿元可转换公司债券提供的担保，向中国银行无锡分行提供了质押担保。质押期限为：2001 年11 月23 日至2004 年10 月24 日。 （4）公司前五名法人股股东无任何关联关系，后五名流通股股东本公司未知其关联关系。 3、控股股东情况 本公司控股股东江苏阳光集团公司(持有公司股份为48.36%)更名为江苏阳光集团有限公司，注册资本由原来的18,000 万元变更为48,717.90 万元。公司控股股东变更情况详见2002 年5 月21 日《上海证券报》、《中国证券报》“江苏阳光股份有限公司董事会公告”。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有变动。 （二）在报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2002 年4 月6 日公司2001 年度股东大会通过：选举吴敬琏先生、江平先生、陈丽芬女士、陆克平先生、王洪明先生、刘玉林先生、赵维强先生、周庆荣先生、陈浩先生为公司第二届董事会董事，其中吴敬琏先生和江平先生为公司第二届董事会独立董事；选举陶银元先生、赵将先生为公司第二届监事会监事，与职工代表监事王敏华女士共同组成第二届监事会。 2、2002 年4 月7 日公司第二届董事会第一次会议选举陈丽芬女士为董事长，聘任陈丽芬女士为总经理、王洪明先生为副总经理、陈浩先生为董事会秘书、郁宇滨先生为财务总监。 3、2002 年4 月6 日公司第二届监事会第一次会议选举陶银元先生为监事会主席。 上述董事、监事及高级管理人员的变动情况公司已于2002 年4 月9 日《上海证券报》、《中国证券报》予以公告。 第五节 管理层讨论与分析 （一）2002 年上半年，行业竞争日趋激烈，公司按照董事会制定的经营方针积极进取，开拓创新，上半年各项业务取得了良好业绩。下半年，公司经营环境仍将面临一些不确定因素，如原材料价格因素、国际同行进入因素等，本公司将坚持审慎经营，积极创新的一贯传统，努力完成全年经营计划。 （二）报告期内经营成果及财务状况简要分析 1、主要财务数据的变动情况（报告期财务数据未经审计） 项目 2002.1.1-2002.6.30 2001.1.1-2001.6.30 主营业务收入 382,831,994.23 360,097,508.29 主营业务成本 259,911,441.41 227,078,209.52 主营业务利润 119,123,723.85 129,708,144.72 期间费用 34,660,477.65 41,164,183.76 净利润 76,465,461.23 76,351,214.78 现金及现金等价物净增加额 425,851,460.70 -89,946,635.40 项目 增减（+/-）% 主营业务收入 6.31 主营业务成本 14.46 主营业务利润 -8.16 期间费用 -15.80 净利润 0.15 现金及现金等价物净增加额 ---- 2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日 总资产合计 2,332,918,857.78 1,439,366,015.14 货币资金 623,930,909.79 198,079,449.09 应收帐款 145,012,710.92 114,383,482.14 预付帐款 114,557,619.80 45,902,098.01 固定资产净额 1,030,682,134.32 809,723,712.94 长期股权投资 193,290,504.04 102,612,029.46 无形资产 56,925,503.36 25,214,598.30 应付帐款 28,252,768.08 25,843,271.10 应付债券 831,683,055.56 ---- 股东权益(不含少数股东权 益) 1,355,025,720.98 1,279,820,666.83 增减（+/-）% 总资产合计 62.08 货币资金 214.99 应收帐款 26.78 预付帐款 149.57 固定资产净额 27.29 长期股权投资 88.37 无形资产 125.76 应付帐款 9.32 应付债券 100 股东权益(不含少数股东权 益) 4.31 2、主要财务数据的重大变动原因： （1）主营业务收入报告期较去年同期增加2,273.45 万元，增长6.31%，主要系母公司本期外销精纺毛纱较去年同期增加1,807.69 万元，其次纳入合并会计报表范围的子公司本期服装销售也较去年同期增加1,343.64 万元。 （2）主营业务成本报告期较去年同期增加3,283.32 万元，增长14.46%，主要系外销精纺毛纱成本比去年同期增加3,576.65 万元。 （3）主营业务利润报告期较去年同期减少1,058.44 万元，降低8.16%，主要系报告期主营业务成本较去年同期增长14.61%，且主营业务收入报告期较去年同期增长6.31%。 （4）期间费用报告期较去年同期减少650.37 万元，降低15.80%，主要系本期营业费用发生额较去年同期减少276.41 万元，管理费用发生额较去年同期减少424.98 万元（因纳入合并会计报表范围的子公司去年同期根据《企业会计制度》规定一次性摊销开办费用786.91 万元）。 （5）现金及现金等价物净增加额报告期较去年同期增加51,579.81 万元，主要系报告期吸收投资（报告期发行83,000 万元可转换公司债券）所收到的现金较去年同期增加88,669.25 万元且购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金较去年同期增加27,357.70 万元。 （6）总资产报告期末较年初增加89,355.28 万元，增长62.08%，主要系报告期发行83,000 万元可转换公司债券。 （7）货币资金报告末较年初增加42,585.15 万元，增长214.99%，主要系报告期发行83,000 万元可转公司债券募集资金暂存于银行。 （8）应收帐款报告期末较年初增加3,062.92 万元，增长26.78%，主要系本期赊销增加。 （9）预付帐款报告期末较年初增加6,865.55 万元，增长149.57%，主要系本期增加的预付设备款和预付采购羊毛款。 （10）固定资产净额报告期末较年初增加22,095.84 万元，增长27.29%，主要系实施可转换公司债券投资项目增加固定资产所致。 （11）长期股权投资报告期末较年初增加9,067.85 万元，增长88.37%，主要系报告期内出资9,000 万元成立江苏阳光进出口有限公司。 （12）无形资产报告期末较年初增加3,171.09 万元，增长125.76%，主要系报告期母公司利用自有资金向江苏阳光集团有限公司购买土地使用权539.21d 万元，利用募集资金向江苏阳光集团有限公司购买土地使用权2037.16 万元,向江阴东升毛条有限公司购买土地使用权400.64 万元，共计2,977.01 万元；纳入合并会计报表的控股子公司江苏佳思丽时装有限公司向江苏阳光集团有限公司购买土地使用权，金额为223.25 万元；纳入合并会计报表的控股子公司江苏阳光服饰有限公司向江苏阳光集团有限公司购买土地使用权，金额为326.08 万元。 （13）应付债券报告期末较期初增加83,168.31 万元，主要系报告期发行83,000 万元可转公司债券本金及利息。 （14）股东权益报告期末较期初增长4.31%，主要系报告期利润增长。 （三）报告期内公司经营情况 1、公司主营业务的范围及经营状况 （1）公司所在行业为纺织行业，主要从事中高档精毛纺呢绒、精纺毛纱、高档男式西服和女式时装的生产和销售。 （2）报告期占主营业务收入或占主营业务利润总额10%以上的主要产品的销售收入、成本情况如下： 表一：主营业务收入 序 2002 年1-6 月 号 主营业务 主营业务收入 占主营业务 内容 金额（元） 收入的比例 1 精纺呢绒 237,219,285.84 61.96% 2 毛纱 49,668,008.14 12.97% 3 服装 73,247,112.41 19.13% 序 2001 年1-6 月 号 主营业务 主营业务收入 占主营业务 所占比例 内容 金额（元） 收入的比例 变动情况 1 精纺呢绒 256,690,725.31 71.28% -9.32% 2 毛纱 31,591,078.83 8.77% 4.20% 3 服装 59,810,707.60 16.61% 2.52% 注：1）公司报告期精纺呢绒收入占主营业务收入的比例较去年同期占主营业务收入比例减少9.32%的原因是精纺呢绒销售较去年同期减少1,947.14 万元。 2）公司报告期毛纱收入占主营业务收入的比例较去年同期占主营业务收入比例增加4.20%的原因是本期外销的毛纱较去年同期增加1,807.69 万元。 3）公司报告期服装收入占主营业务收入的比例较去年同期占主营业务收入比例增加2.52%的原因是纳入合并会计报表范围的子公司本期服装销售较去年同期增加1,343.64 万元。 表二：主营业务成本 序 2002 年1-6 月 号 主营业务 主营业务成本 占主营业务 内容 金额（元） 成本的比例 1 精纺呢绒 153,821,926.11 59.18% 2 毛纱 62,216,243.16 23.94% 3 服装 39,777,067.21 15.30% 序 2001 年1-6 月 号 主营业务 主营业务成本 占主营业务 所占比例 内容 金额（元） 成本的比例 变动情况 1 精纺呢绒 169,956,890.51 74.85% -15.67% 2 毛纱 26,449,663.87 11.65% 12.29% 3 服装 30,671,655.14 13.51% 1.79% 注：1）公司报告期精纺呢绒成本占主营业务成本的比例较去年同期占主营业务成本比例降低15.67%的原因是报告期内精纺呢绒销售收入较去年同期减少1,947.14 万元使其销售成本有所下降，且毛纱销售成本较去年同期增加1,807.69 万元使主营业务成本增加； 2）公司报告期毛纱成本占主营业务成本的比例较去年同期占主营业务成本比例增加12.29%的原因是外销毛纱收入较去年同期增加1,807.69 万元，外销精纺毛纱成本较去年同期增加3,576.65 万元； 3）公司报告期服装成本占主营业务成本的比例较去年同期占主营业务成本比例增加1.79%的原因是报告期服装成本较去年同期增加910.54 万元。 （3）报告期公司主营业务收入、主营业务成本按地区分布情况如下： 序号 主要产品 主营业务收入（元） 主 国内销售 国外销售 1 精纺呢绒 197,345,247.12 39,874,038.72 2 毛纱 1,208,106.81 48,459,901.33 3 服装 64,429,766.40 8,817,346.01 小计 262,983,120.33 97,151,286.06 序号 主要产品 营业务成本（元） 国内销售 国外销售 1 精纺呢绒 116,230,496.77 37,591,429.34 2 毛纱 950,796.40 61,265,446.76 3 服装 32,422,288.70 7,354,778.51 小计 149,603,581.87 106,211,654.61 2、报告期内无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务。 （四）报告期公司投资情况： 1、报告期内募集资金使用情况 本公司2002 年4 月18 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]1 号”文批准，向社会公开发行8.3 亿元可转换公司债券，债券面值100 元，发行价格为债券面值。 本次发行可转换公司债券发行总额为830,000,000.00 元，扣除发行费用人民币21,580,000.00 元(其中：网上发行手续费1,660,000.00 元，承销费19,920,000.00 元)后，实际募集资金净额为人民币808,420,000.00 元。募集资金净额已于2002 年4 月25 日到达本公司指定帐户，江苏公正会计师事务有限公司出具了苏公W[2002]E084 号《发行可转换公司债券募集资金鉴证报告》对上述资金进行了鉴证。本次募集资金项目总投资为805,745,000.00 元。报告期内共投入49,046.33 万元，募集资金余款31,795.67 万元为银行存款。 本次募集资金使用情况如下： 单位：万元 序号 项目名称 募集资金计 已使用 划投资额 投资额 1 利用特种纤维生产功能性高级 呢绒技术改造项目 18,848.10 2,613.38 2 特种纤维加工技术改造项目 2,995.20 2,044.17 3 利用纳米技术开发新功能精纺 呢绒技术改造项目 2,910.10 324.04 4 引进先进技术及设备、开发应 用软件提高后整理技术创新能 力能力技术改造项目 2,650.30 0 5 收购江阴施特毛纺织有限公 司、江阴东升毛条有限公司纺 织生产线 13,000.00 13,000.00 6 收购江苏阳光集团公司热电车 间 15,200.00 15,200.00 7 增资江苏佳思丽时装有限公司 5,600.00 5,600.00 8 成立江苏阳光进出口有限公司 9,000.00 9,000.00 9 补充上述项目流动资金 10,370.80 1,264.74 合计 80,574.50 49,046.33 序号 项目名称 项目 进度 1 利用特种纤维生产功能性高级 呢绒技术改造项目 13.87% 2 特种纤维加工技术改造项目 68.25% 3 利用纳米技术开发新功能精纺 呢绒技术改造项目 11.35% 4 引进先进技术及设备、开发应 用软件提高后整理技术创新能 力能力技术改造项目 0 5 收购江阴施特毛纺织有限公 司、江阴东升毛条有限公司纺 织生产线 100% 6 收购江苏阳光集团公司热电车 间 100% 7 增资江苏佳思丽时装有限公司 100% 8 成立江苏阳光进出口有限公司 100% 9 补充上述项目流动资金 12.20% 合计 60.87% 注：（1）利用特种纤维生产功能性高级呢绒技术改造项目：本项目募集资金计划投入18,848.10 万元，至本报告期末，公司共计投入2,613.38 万元，预计2002 年底基本能完成该项目。 （2）特种纤维加工技术改造项目：本项目募集资金计划投入2,995.20 万元，至本报告期末，公司共计投入2,044.17 万元，预计2002 年底基本能完成该项目。 （3）利用纳米技术开发新功能精纺呢绒技术改造项目：本项目募集资金计划投入2,910.10 万元，至本报告期末，公司共计投入324.04 万元，预计2002 年底基本能完成该项目。 （4）引进先进技术及设备、开发应用软件提高后整理技术创新能力能力技术改造项目：本项目募集资金计划投入2,650.30 万元，至本报告期末尚未投入资金，预计2002年底基本能完成该项目。 （5）收购江阴施特毛纺织有限公司、江阴东升毛条有限公司纺织生产线：本项目募集资金计划投入13,000 万元，根据购买协议，公司可转换公司债券募集资金到位后，于2002 年5 月分别支付给江阴施威特毛纺织有限公司、江阴东升毛条有限公司2,500万元、10,500 万元，本项目收购完成募集资金投入金额合计为13,000 万元。 （6）收购江苏阳光集团有限公司热电车间项目，本项目募集资金计划投入15,200万元，根据购买协议，公司可转换公司债券募集资金到位后，2002 年5 月在所有法律手续完成后支付给江苏阳光集团有限公司15,200 万元，本项目收购完成募集资金投入金额合计为15,200 万元。 （7）增资江苏佳思丽时装有限公司项目：本项目募集资金计划投入5,600 万元，本公司于2002 年5 月支付增资款5,600 万元，本报告期内江苏佳思丽时装有限公司已经开始利用增资款购买设备、修建厂房。 （8）成立江苏阳光进口有限公司项目：本项目募集资金计划投入9,000 万元，根据2002 年2 月23 日召开的本公司第一届董事会第十二次会议决议，公司自筹资金1,800万元，出资成立江苏阳光进口有限公司，该公司主要从事自营和代理各类商品及技术的进出口业务、经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。注册资本2,000 万元，其中江阴市盛银投资有限公司出资200 万元，本公司投入的1,800 万元视作本次发行募集资金的一部分，本次募集资金到位后双方同比例增资，2002 年6月7 日完成了江苏阳光进口有限公司增加注册资本的工商变更登记手续。增资后该公司注册资本增加到10,000 万元，本公司以募集资金投入9,000 万元，江阴市盛投资有限公司投入1,000 万元。报告期内江苏阳光进出口有限公司已经在北京、南京购置房产作为分公司的办公场所，并已开始开展业务，预计到2002 年年底将开始产生效益。至本报告期末，本项目募集资金共计投入9,000 万元。 （9）补充上述项目流动资金计划投入募集资金10,370.80 万元，报告期内流动资金共计投入1,264.74 万元。 2、重大非募集资金投资项目 报告期无重大非募集资金投资项目。 （五）本报告期实际经营情况与公司期初经营计划的比较分析 1、本报告期实际经营情况基本实现2002 年年度经营计划（公司已于2002 年4 月9 日《上海证券报》、《中国证券报》予以公告）的一半，表现在： （1）、完善法人治理结构方面：公司在第二届董事会第二次会议上通过了《江苏阳光股份有限公司信息披露制度》、《江苏阳光股份有限公司募集资金管理办法》、《江苏阳光股份有限公司生产经营、重大投资及重要财务决策程序》、《江苏阳光股份有限公司关联交易制度》《江苏阳光股份有限公司独立董事工作制度》。 （2）、优化产品结构方面：公司进一步探索调整精纺呢绒、服装、毛纱等产品结构方案，使其产品结构组合能够实现最大效益，从而促进公司利润增长。 （3）、在增收、节支方面： 项目 报告期实现业绩 年初计划数 同比增长15%-40%（即 主营业务收入 同比增长6.31%( 即增加 实现主营业务收入 2,273.45 万元) 92,478.09?C112,582.02 万 元） 期间费用 同比降低15.80%(即减少 同比降低10%（即411.6 650.37 万元) 万元） 出口创汇 达到1,184.24 万美元 达到3,000 万美元 项目 实绩与年初计划的 一半相比差异(+/-) 主营业务收入 -1.19% 期间费用 10.80% 出口创汇 -315.76万美元 报告期实现业绩与年初计划数的一半相比无重大差异： 1）报告期主营业务收入比年初计划数的一半少1.19%，原因是精纺呢绒的销售收入有所下降，全年应能完成计划； 2）报告期期间费用较年初计划数的一半多降低10.80%，原因是本期营业费用发生额较去年同期减少276.41 万元，管理费用发生额较去年同期减少424.98 万元（因纳入合并会计报表范围的子公司去年同期根据《企业会计制度》规定一次性摊销开办费用786.91 万元）； 3）报告期出口创汇较年初计划数的一半少315.76 万美元，原因如下：上半年由于季节影响未达到全年计划数的一半，估计全年应能完成计划数。 （六）公司下半年经营计划 1、本着股东利益最大化的原则，继续增收节支，实现全年的期间费用同比降低10%（即与去年同期相比减少411.6 万元）、主营业务收入同比增长10%-20%（即实现主营业务收入88,457.30?C96,498.88 万元）的全年经营计划。 2、在上半年对外贸易的基础上，力争在下半年使公司对外销售收入有进一步提高，达到全年出口创汇3,000 万美元的目标。 3、公司于报告期内公开发行可转换公司债券，将尽最大的努力管好、用好募集资金，使募集资金投资项目尽快上马，发挥效益。 4、公司将充分利用下半年产销两旺的时机，努力开发新品，扩大市场占有率，不断培养各方面的专业人才，做大做强主业。 第六节 重要事项 （一）公司治理状况 报告期内，本公司按照《上市公司治理准则》及监管机构的要求，进一步完善了公司的治理结构，实施了独立董事制度，按照《上市公司章程指引》制定了《江苏阳光股份有限公司信息披露制度》、《江苏阳光股份有限公司募集资金管理办法》、《江苏阳光股份有限公司生产经营、重大投资及重要财务决策程序》、《江苏阳光股份有限公司关联交易制度》和《江苏阳光股份有限公司独立董事工作制度》（请投资者查阅上海证券交易所指定网站http:\\www.sse.com.cn） 公司的治理现状与《上市公司治理准则》（以下简称《准则》）的相关规定相比，还有一定的差距，如：尚未在董事会中建立各专门委员会；公司的绩效评价与激励约束机制与《准则》的要求相比，还存在不完善的地方。 公司将站在与国际上市公司治理相接轨的高度上，不断完善公司的治理结构，提高公司的治理水平，尽快在董事会中建立各专门委员会；在实践中不断总结经验，制定更好的公司激励与约束机制，吸引人才，稳定高级管理人员。 （二）报告期公司对2001 年度利润分配方案及发行可转换公司债券的执行情况 （1）根据公司2001 年度股东大会决议，公司2001 年度利润按2001 年末公司总股本312,381,652 股为基数，按每10 股派0.5 元(含税)向全体股东实施利润分配，共计派送现金股利15,619,082.60 元，公司已于2002 年5 月31 日发放；按股东大会的决议公司2001 年度资本公积未转增股本。（详见2002 年5 月21 日《上海证券报》、《中国证券报》） （2）本公司2002 年4 月18 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]1号”文批准，采用上网定价方式，向社会公开发行8.3 亿元可转换公司债券，债券面值100 元，债券期限三年，年利率为1%，初始转股价格11.46 元，转股起止日期：2003年4 月18 日至2005 年4 月18 日，发行价格按债券面值发行。（详见2002 年4 月12日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》“江苏阳光股份有限公司可转换公司债券募集说明书摘要”。） 本次可转换公司债券于2002 年5 月16 日在上海证券交易所挂牌交易，可转换公司债券简称“阳光转债”，债券代码“100220”，债券上市的起止日期2002 年5 月16日至2005 年4 月18 日。（详见2002 年5 月11 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》“江苏阳光股份有限公司可转换公司债券上市公告书”） （三）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程。 1、以前报告期延续到本报告期的资产收购行为 2001 年公司拟利用发行可转换公司债券募集资金向江苏阳光集团公司收购18000KW 热电车间、向江阴施威特毛纺织有限公司和江阴东升毛条有限公司收购纺织生产线（详见2001 年6 月16 日在《上海证券报》“江苏阳光股份有限公司关联交易公告”），因上一报告期公司尚未发行可转换公司债券，故上述收购行为延续到本报告期，其进展情况详见本中期报告第五节的“募集资金使用情况”。 2、本报告期发生的资产收购行为 详见（五）重大关联交易事项之2 资产收购、出售交易情况。 （五）重大关联交易事项。 1、资产收购、出售交易情况 （1）根据公司第一董事会第十三次会议决议，为减少关联交易、使公司运作更加规范，同意公司向江苏阳光集团公司（现为江苏阳光集团有限公司）收购原租赁使用的两宗土地，收购价为评估价539.21 万元，收购完成后不再向阳光集团公司租赁这两宗土地。甲宗地地籍号为17-10-001-3，经江苏金宁达土地评估有限公司评估，甲宗地总地价为147.86 万元；乙宗地地籍号为17-10-001-6，经江苏金宁达土地评估有限公司评估，乙宗也总地价为391.35 万元。两宗地地价合计为539.21 万元；此次交易价格为协议价格539.21 万（即评估价）；交易的结算方式为合同生效后十日内公司支付款项的50%给江苏阳光集团公司，即269.605 万元；本次购买的所有法律手续完成后支付余款的50%；生效条件为董事会的批准和双方签字盖章，开始生效时间为2002 年3 月23日。 （2）本公司控股子公司江苏阳光服饰有限公司（本公司持股75%）、江苏佳思丽时装有限公司（本公司持股75%）报告期内分别向江苏阳光集团公司（现为江苏阳光集团有限公司）收购地籍号为17-11-1050、17-11-1051 号土地，收购价分别为协议价326.08 万元、223.25 万元。 （3）此次关联交易对公司的财务影响： 公司原于1999 年2 月15 日与江苏阳光集团公司（现为江苏阳光集团有限公司）签署了《土地租赁协议》，公司向集团公司租赁土地面积为39157.2 平方米，年租金为8 元/平方米，公司本次向集团公司收购土地18078.1 平方米，每年将减少租金支出14.46248 万元。 注：1、公司收购的该项无形资产的摊销年限为46.45 年，以后每年摊销11.61 万元。 2、江苏阳光服饰有限公司收购的该项无形资产的摊销年限为49.05 年，以后每年摊销6.65万元。 3、江苏阳光服饰有限公司收购的该项无形资产的摊销年限为49.05 年，以后每年摊销4.55万元。 以上交易情况详见2002 年3 月27 日《上海证券报》、《中国证券报》本公司的“第一届董事会第十三次会议决议公告、关联交易公告、第一届监事会第九次会议决议公告、独立财务顾问报告”。 3、公司与关联方在报告期末存在债权、债务或担保情况 （1）债权、债务 A：形成原因 项目 关联方名称 金额（元 项目明细 其他应收款 江苏阳光集团有限公司阳光大厦 1,200 业务招待费 其他应收款 江阴施威特毛纺织有限公司 156,700 电、气费 其他应收款 江阴阳光中传毛纺织有限公司 241,600 电、气费 其他应付款 江苏阳光集团有限公司 2,426,500 条染加工费 B：清偿情况 截止本报告批准报出日，以上款项均已清偿。 （2）本公司控股股东江苏阳光集团有限公司（前身江苏阳光集团公司）以其所持有的本公司发起人法人股86,079,415 股（占总股本的27.55%），就中国银行无锡分行为江苏阳光股份有限公司发行8.3 亿元可转换公司债券提供的担保，向中国银行无锡分行提供了质押担保。质押期限为：2001 年11 月23 日至2004 年10 月24 日。 （六）重大合同及其履行情况。 1、本公司在报告期内没有发生的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 （七）承诺事项。 在本报告期内公司和本公司5%以上股东没有在任何指定报纸和网站上作出任何事项的承诺。 （八）报告期公司财务报告未经审计。 （九）其他事项。 本公司报告期内无应披露而未披露的其他事项 第七节 财务会计报告（未经审计） 资产负债表 编制单位：江苏阳光股份有限公司 金额单位：人民币元 2002.6.30 资产 附注 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 5.01 623,930,909.79 525,809,399.50 短期投资 应收票据 5.02 40,135,330.00 40,135,330.00 应收股利 应收利息 应收帐款 5.03 145,012,710.92 112,096,707.28 其他应收款 5.04 10,979,737.52 10,936,557.59 预付帐款 5.05 114,557,619.80 111,783,822.40 应收补贴款 存货 5.06 88,217,653.76 85,033,114.52 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,022,833,961.79 885,794,931.29 长期投资： 长期股权投资 5.07 193,290,504.04 377,761,774.04 长期债权投资 长期投资合计 193,290,504.04 377,761,774.04 固定资产： 固定资产原价 5.08 1,246,915,118.38 1,146,649,711.75 减：累计折旧 5.08 216,232,984.06 207,670,729.14 固定资产净值 1,030,682,134.32 938,978,982.61 减：固定资产减值准备 固定资产净额 1,030,682,134.32 938,978,982.61 工程物资 在建工程 5.09 29,186,754.27 29,186,754.27 固定资产清理 固定资产合计 1,059,868,888.59 968,165,736.88 无形资产及其他资产 无形资产 5.10 56,925,503.36 35,090,179.20 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 56,925,503.36 35,090,179.20 递延税项 递延税款借项 资产总计 2,332,918,857.78 2,266,812,621.41 2001．12．31 资产 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 198,079,449.09 153,369,604.48 短期投资 应收票据 28,402,500.00 28,402,500.00 应收股利 应收利息 应收帐款 114,383,482.14 92,797,756.83 其他应收款 14,703,562.81 14,674,772.26 预付帐款 45,902,098.01 35,872,701.08 应收补贴款 存货 96,953,582.39 93,170,693.62 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 498,424,674.44 418,288,028.27 长期投资： 长期股权投资 102,612,029.46 213,122,498.48 长期债权投资 长期投资合计 102,612,029.46 213,122,498.48 固定资产： 固定资产原价 993,006,854.59 901,198,648.53 减：累计折旧 183,283,141.65 177,867,219.90 固定资产净值 809,723,712.94 732,331,428.63 减：固定资产减值准备 固定资产净额 809,723,712.94 723,331,428.63 工程物资 在建工程 3,391,000.00 3,391,000.00 固定资产清理 固定资产合计 813,114,712.94 726,722,428.63 无形资产及其他资产 无形资产 25,214,598.30 6,800,000.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 25,214,598.30 6,800,000.00 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,439,366,015.14 1,364,932,955.38 资产负债表（续） 编制单位：江苏阳光股份有限公司 金额单位：人民币元 2002.06.30 负债和股东权益 附注 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 5.11 28,252,768.08 21,656,234.58 预收帐款 5.12 20,482,638.99 14,628,123.88 应付工资 5.13 9,914,586.45 3,932,161.54 应付福利费 15,974,998.84 13,087,971.12 应付股利 应交税金 5.14 17,233,193.89 15,457,762.89 其他应交款 5.15 563,836.61 543,245.60 其他应付款 5.16 14,749,301.71 10,798,345.26 预提费用 一年内到期的长期负 其他流动负债 流动负债合计 107,171,324.57 80,103,844.87 长期负债： 长期借款 应付债券 5.17 831,683,055.56 831,683,055.56 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 831,683,055.56 831,683,055.56 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 938,854,380.13 911,786,900.43 少数股东权益 39,038,756.67 所有者权益： 股本 5.18 312,381,652.00 312,381,652.00 减：已归还投资 股本净额 312,381,652.00 312,381,652.00 资本公积 5.19 657,452,345.78 657,452,345.78 盈余公积 5.20 77,262,913.10 70,767,100.73 其中：法定公益金 5.20 23,589,033.58 23,589,033.58 未分配利润 5.21 307,928,810.10 314,424,622.47 所有者权益合计 1,355,025,720.98 1,355,025,720.98 负债和所有者权益总 2,332,918,857.78 2,266,812,621.41 2001.12.31 负债和股东权益 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 应付票据 应付帐款 25,843,271.10 14,787,915.94 预收帐款 24,034,686.38 15,404,943.11 应付工资 5,238,775.79 1,561,702.44 应付福利费 14,049,606.56 12,422,985.92 应付股利 15,619,082.60 15,619,082.60 应交税金 -922,896.73 -1,938,037.62 其他应交款 403,930.97 351,246.35 其他应付款 31,947,726.14 26,666,649.81 预提费用 279,342.50 235,800.00 一年内到期的长期负 其他流动负债 流动负债合计 126,493,525.31 85,112,288.55 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 126,493,525.31 85,112,288.55 少数股东权益 33,051,823.00 所有者权益： 股本 312,381,652.00 312,381,652.00 减：已归还投资 股本净额 312,381,652.00 312,381,652.00 资本公积 657,452,345.78 657,452,345.78 盈余公积 63,146,239.03 59,486,342.60 其中：法定公益金 19,828,780.87 19,828,780.87 未分配利润 246,840,430.02 250,500,326.45 所有者权益合计 1,279,820,666.83 1,279,820,666.83 负债和所有者权益总 1,439,366,015.14 1,364,932,955.38 利润表及利润分配表 编报单位：江苏阳光股份有限公司 金额单位:人民币元 2002年1至6月 项目 附注 合并数 母公司 一.主营业务收入 5.22 382,831,994.23 314,790,020.20 减：主营业务成本 5.23 259,911,441.41 225,317,802.24 主营业务税金及附加 5.24 3,796,828.97 3,652,172.63 二.主营业务利润 119,123,723.85 85,820,045.33 加：其他业务利润 5.25 5,893,233.39 5,889,643.65 减：营业费用 5.26 6,257,946.94 5,131,842.83 管理费用 5.27 26,974,011.84 19,977,643.31 财务费用 5.28 1,428,518.87 1,447,864.79 三.营业利润 90,356,479.59 65,152,338.05 加：投资收益 5.29 678,474.58 18,639,275.56 补贴收入 营业外收入 12,577.71 8,525.52 减：营业外支出 5.30 52.00 四.;利润总额 91,047,479.88 83,800,139.13 减：所得税 5.31 8,595,084.98 8,595,084.98 少数股东权益 5,986,933.67 五.净利润 76,465,461.23 75,205,054.15 加：期初未分配利润 246,840,430.02 250,500,326.45 其他转入 六.可供分配的利润 323,305,891.25 325,705,380.60 减：提取法定盈余公积 7,520,505.42 7,520,505.42 提取法定公益金 3,760,252.71 3,760,252.71 提取职工奖励及福利基金 1,260,407.08 提取储备基金 1,890,610.63 提取企业发展基金 945,305.31 利润归还投资 七.可供投资者分配的利润 307,928,810.10 314,424,622.47 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 307,928,810.10 314,424,622.47 2001年1至6月 项目 合并数 母公司 一.主营业务收入 360,097,508.29 303,298,206.35 减：主营业务成本 227,078,209.52 199,878,027.72 主营业务税金及附加 3,311,154.05 3,311,154.05 二.主营业务利润 129,708,144.72 100,109,204.58 加：其他业务利润 565,181.96 1,731,756.23 减：营业费用 9,022,015.10 8,091,126.32 管理费用 31,223,820.21 19,913,159.55 财务费用 918,348.45 787,328.11 三.营业利润 89,109,142.92 73,049,166.83 加：投资收益 2,502,634.10 13,852,152.87 补贴收入 营业外收入 33,464.97 33,464.97 减：营业外支出 1,613,505.56 1,479,620.88 四.;利润总额 90,031,736.43 85,455,163.79 减：所得税 9,897,348.74 9,897,348.74 少数股东权益 3,783,172.91 五.净利润 76,351,214.78 75,557,815.05 加：期初未分配利润 160,203,515.35 160,203,515.35 其他转入 六.可供分配的利润 236,554,727.13 235,761,327.40 减：提取法定盈余公积 7,555,781.51 7,555,781.51 提取法定公益金 3,777,890.75 3,777,890.75 提取职工奖励及福利基金 793,399.73 提取储备基金 1,190,099.60 提取企业发展基金 595,049.80 利润归还投资 七.可供投资者分配的利润 222,642,505.74 224,427,655.14 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 222,642,505.74 224,427,655.14 现金流量表 2002年1至6月 编制单位：江苏阳光股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 403,845,156.13 收到的税费返还 18,040,878.23 收到的其它与经营活动有关的现金 3,342,019.41 现金流入小计 425,228,053.77 购买商品、接受劳务支付的现金 244,572,924.40 支付给职工以及为职工支付的现金 50,405,937.89 支付的各项税费 39,221,592.62 支付的其它与经营活动有关的现金 13,663,900.71 现金流出小计 347,864,355.62 经营活动产生的现金流量净额 77,363,698.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 341,168,311.90 投资所支付的现金 146,000,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 487,168,311.90 投资活动产生的现金流量净额 -487,168,311.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 886,692,472.22 借款所收到的现金 72,833,200.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 959,525,672.22 偿还债务所支付的现金 82,833,200.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,715,772.57 支付的与其它与筹资活动有关的现金 25,304,000.00 现金流出小计 123,852,972.57 筹资活动产生的现金流量净额 835,672,699.65 四、汇率变动对现金的影响 16,625.20 五、现金及现金等价物净增加额 425,851,460.70 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 340,015,808.04 收到的税费返还 18,040,878.23 收到的其它与经营活动有关的现金 3,295,931.50 现金流入小计 361,352,617.77 购买商品、接受劳务支付的现金 223,604,357.36 支付给职工以及为职工支付的现金 38,918,692.45 支付的各项税费 32,476,001.17 支付的其它与经营活动有关的现金 10,386,730.02 现金流出小计 305,385,781.00 经营活动产生的现金流量净额 55,966,836.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 327,217,811.33 投资所支付的现金 146,000,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 473,217,811.33 投资活动产生的现金流量净额 -473,217,811.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 830,692,472.22 借款所收到的现金 72,833,200.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 903,525,672.22 偿还债务所支付的现金 72,833,200.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,683,272.57 支付的与其它与筹资活动有关的现金 25,304,000.00 现金流出小计 113,820,472.57 筹资活动产生的现金流量净额 789,705,199.65 四、汇率变动对现金的影响 14,430.07 五、现金及现金等价物净增加额 372,439,795.02 后附会计表附注为本会计报表的组成 现金流量表附注： 项目 合并数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 76,465,461.23 少数股东权益 5,986,933.67 加：计提资产减值准备 1,266,841.65 固定资产折旧 32,949,842.41 无形资产摊销 3,552,498.62 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) -279,342.50 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 1,796,370.03 投资损失(减：收益) -678,474.58 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 8,735,928.63 经营性应收项目的减少(减：增加) -46,314,473.89 经营性应付项目的增加(减：减少) -6,117,887,.82 其它 经营活动产生的现金流量净额 77,363,698.15 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 623,930,909.79 减：现金的期初余额 198,079,449.09 加：现金等价物的期初余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 425,851,460.75 项目 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 75,205,054.15 少数股东权益 加：计提资产减值准备 594,098.52 固定资产折旧 29,803,509.24 无形资产摊销 1,479,924.48 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) -235,800.00 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 1,761,675.60 投资损失(减：收益) -18,639,275.56 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 8,137,579.10 经营性应收项目的减少(减：增加) -31,034,069.39 经营性应付项目的增加(减：减少) -11,105,859.37 其它 经营活动产生的现金流量净额 55,966,836.77 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 525,809,399.50 减：现金的期初余额 153,369,604.48 加：现金等价物的期初余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 372,439,795.02 合并会计报表附注 附注１：公司的基本情况 江苏阳光股份有限公司（以下简称本公司）经江苏省人民政府苏政复[1999]44号文批准，于1999年5月注册成立，注册号为3200001104397 。1999年8月27日，根据中国证券监督管理委员会证监发字[1999]107号文“关于核准江苏阳光股份有限公司公开发行股票的通知”，本公司采用上网定价方式在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股7000万股，每股面值1元，股票名称“江苏阳光”,股票代码“600220”。 根据江苏省人民政府苏政复[2000]160号文“关于同意江苏阳光股份有限公司变更注册资本的批复”及本公司第一届董事会第三次会议决议，并经1999年度股东大会审议通过，以1999年末公司总股本18,375.3913万股为基数，按每10股送红股2股向全体股东实施利润分配，共计派送股票股利3,675.0783万元，另以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增股本9,187.6956万股，该次送转后本公司股本变更为31,238.1652万元人民币，其中：江苏阳光集团公司出资15,107.9415万元，占注册资本的48.364%，江阴市新桥精毛纺厂、江阴市空调除尘设备厂、江阴市石油机械厂各出资1,208.6354万元，各占注册资本的3.869%，江阴市郁青时装厂出资604.3175万元，占注册资本的1.935%，社会公众股11,900万元，占注册资本的38.094%。上述股本的变更已经无锡公证会计师事务所有限公司锡会B[2000]0101号验资报告验证。 本公司属毛纺行业，主要经营范围为呢绒、毛纱、毛线、针纺织品、服装、纺织机械及配件制造、销售、毛洗净分梳、纺织原料（皮棉除外）、金属材料、建筑材料、装璜材料、五金、电子产品及通信设备（卫星地面接收设施除外）、玻璃销售。出口本企业生产的呢绒、毛纱、毛线、针纺织品、服装，进口本企业生产研究所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表零配件。 本公司下设洗毛、制条、复精梳、纺部、织部、染整六个车间和供应部、原料部、设备部、生产技术部、国际贸易部、销售中心、行政部、信息中心、证券投资部、财务部、审计部、办公室、安保部等十三个职能部门。 附注2：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 母公司执行《企业会计制度》及其有关补充规定。控股子公司江苏阳光服饰有限公司和江苏佳思丽时装有限公司执行《中华人民共和国外商投资企业会计制度》，在编制本合并会计报表时已按《企业会计制度》进行了调整。 2.会计年度 本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。 5.外币业务折算方法 发生外币业务时，以业务发生当期期初的外币市场汇价折合为人民币记帐，各外币帐户期末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币，与原帐面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前，记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入财务费用。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短( 一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 7.短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。 8.坏账核算方法 (1)坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期未履行清偿义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 (2) 坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法结合个别认定计提坏账准备，坏账准备的计提比例列示如下： 1年以内 5% 1～2年 10% 2～3年 30% 3～5年 50% 5年以上 100% 9.存货核算方法 1）.分类: 本公司存货分为原材料、自制半成品、委托加工材料、在产品、产成品等。 2）.计价及摊销 (1).原材料取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本； (2).产成品入库以实际成本计价，按加权平均法结转销售成本； (3).在产品根据车间月末盘点结存的原材料，按加权平均法计算保留原材料成本，其余工、费成本全部转入当月完工产品成本； (4).低值易耗品采用领用时一次摊销的方法； 3).存货采用永续盘存制； 4).存货跌价准备的计提： 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面清查时，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使单个存货成本高于其可变现净值，在季末或年终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10.长期股权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（ 包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。 (2)公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 (3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 2)股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入损益。 股权投资差额的摊销期限，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。 3)长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。 11.长期债权投资 1)初始投资成本的确定 (1)公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算； (2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本； (3)以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 2)长期债权投资的溢价及折价 公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。 3)长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 12.长期投资减值准备的计提 期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额部分作为当期投资损失，于季末或年终时提取长期投资减值准备。 13.固定资产核算方法 1).固定资产的标准:使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备等，以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单位价值在2000元以上的资产； 2).固定资产按取得时的成本（包括买价、进口关税、运输和保险费等相关费用和为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费）作为入账价值； 3).固定资产采用直线法计提折旧，残值率为原值的5～10%，其折旧年限及分类折旧率分别为： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30年 3.00～ 3.17% 机器设备 8～12年 7.50～ 11.88% 运输设备 8年 11.25～11.88% 其他设备 5～ 8年 11.25～19.00% 4).固定资产的盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外收支。 5).期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额在中期期末或年度终了计提固定资产减值准备。 根据《企业会计制度》和财政部财会[2001]17 号文《关于贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的通知》，本公司董事会作出决议，从2001 年1月1 日起在期末（季末、年末）对固定资产进行全面检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额在季末或年度终了计提固定资产减值准备。 本期未发现固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。 14.在建工程核算方法： 1)在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施。在建工程在完工交付使用后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。 2)在建工程减值准备 根据《企业会计制度》和财政部财会[2001]17 号文《关于贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的通知》，本公司董事会作出决议，从2001 年1 月1日起在期末（季末、年末）对在建工程进行全面检查， 若在建工程存在下列一项或若干项情况的，则计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； (2)在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)证明在建工程已经发生减值的情形。 本期未出现上述减值情况，故未计提在建工程减值准备。 15.无形资产核算方法： 1)无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定： (1)本公司对购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本； (2)对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； (3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； (4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； 涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为实际成本； (5)接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： a.捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。 b.捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： ① 同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本； ②同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 (6)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 2)无形资产的摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； (3)合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 (4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。 本公司的软件开发费和专有技术均按5 年平均摊销。 3)无形资产减值准备 根据《企业会计制度》和财政部财会[2001]17 号文《关于贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的通知》，本公司董事会作出决议，从2001 年1 月1日起在期末（季末、年末）对无形资产的帐面价值进行检查，若发现以下一种或数种情况，对无形资产的可收回金额进行估计，将该无形资产的帐面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备： (1)该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； (2)该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)其他足以表明该无形资产的帐面价值已超过可收回金额的情形。 4)无形资产预期不能带来经济利益时，将该无形资产的帐面价值予以转销。无形资产预期不能带来经济利益的情形主要包括： (1)该无形资产已被其他新技术等所替代，且已不能带来经济利益； (2)该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。 本期未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 16.借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销和因外币借款而发生的汇兑差额，在符合《借款费用》准则所规定的资本化条件的情况下予以资本化；因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的予以资本化。不符合上述条件的借款费用，在发生时确认为当期费用。 17.营业收入确认原则 商品销售：以商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。 他人使用公司资产：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡资产使用权时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 18.所得税的会计处理 采用应付税款法。 19.主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司从2001年1月1日起执行《企业会计制度》，根据本公司董事会决议，按本合并会计报表附注2之13、14和15条规定计提固定资产、在建工程和无形资产减值准备并采用追溯调整法调整。本公司本期未发生上述资产减值情况。 20.合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并范围的控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收益。 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计算确定。 附注3：税项 本公司适用的主要税种和税率如下： (1).流转税 增值税：产品、商品销售及工业性加工、装修装配适用增值税，销项税税率为17%。 营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为5%。 (2).城建税 母公司按应交增值税、营业税额的5％计征城市维护建设税，子公司不计征城市维护建设税。 (3).所得税 所得税按33%全额计征。控股子公司江苏佳思丽时装有限公司和江苏阳光服饰有限公司为中外合资企业，享受“二免三减半”的优惠政策且本期均处于免税期。 (4).房产税 自用房产以上年末房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%；出租房产以房产出租收入为计税依据，税率为12%。 附注4：控股子公司及合营企业 Ａ．截止2002年6月30日本公司下设五个控股子公司: 控股子公司名称 法定代表人 持股比例 注册地点 江苏阳光服饰有限公司 陈丽芬 75% 江阴市新桥镇 江苏佳思丽时装有限公司 陈丽芬 75% 江阴市新桥镇 江阴庆新呢绒服饰有限公司 侯国安 90% 江阴市新桥镇 上海阳光商厦有限公司 王洪明 90% 上海南京东路 江苏阳光进出口有限公司 陈丽芬 90% 新桥镇工业园区 控股子公司名称 注册资本 主要业务 江苏阳光服饰有限公司 800.50万美元 男士服装领带等 江苏佳思丽时装有限公司 1,500万美元 女士时装手袋等 江阴庆新呢绒服饰有限公司 RMB9,000万元 毛纺针织呢绒服装等 上海阳光商厦有限公司 RMB2,000万元 呢绒服饰针织品等 江苏阳光进出口有限公司 RMB10000万元 自营和代理各类进出口业务等 Ｂ.根据财政部颁布的合并会计报表暂行规定及财政部财会（二）字（1996）2 号函精神，由于江阴庆新呢绒服饰有限公司、上海阳光商厦有限公司和江苏阳光进出口有限公司的资产总额、营业收入和净利润三项指标占本公司相应指标的10%以下，根据重要性原则已按权益法核算，但未纳入合并会计报表范围。 资产总额 营业收入 江阴庆新呢绒服饰有限公司 96,226,174.86 29,847,353.91 上海阳光商厦有限公司 25,004,502.94 11,772,959.49 江苏阳光进出口有限公司 100,000,000.00 --- 净利润 江阴庆新呢绒服饰有限公司 ?C80233.76 上海阳光商厦有限公司 834,094.40 江苏阳光进出口有限公司 --- 其他两个控股子公司已纳入合并会计报表范围。 附注5：合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位。 1.货币资金 2002.06.30 2001.12.31 现金 1,315,898.05 895,306.07 银行存款 537,476,443.88 104,685,868.72 外币银行存款 RMB85,138,567.86 RMB92,498,274.30 原币 USD10,286,038.33 原币USD11,175,870.09 其他货币资金 - - 623,930,909.79 198,079,449.09 2.应收票据 2002.06.30 2001.12.31 银行承兑汇票 25,635,330.00 15,450,000.00 商业承兑汇票 14,500,000.00 12,952,500.00 40,135,330.00 28,402,500.00 截止2002 年6 月30 日无商业承兑汇票贴现和抵押情况。 3.应收账款 (1) 按账龄分类 2002.06.30 账龄 应收账款 比例 坏账准备 余额 (%) 金额 1年以内 148,998,046.31 97.36 7,449,892.32 1～2年 3,497,820.24 2.29 349,782.02 2～3年 228,647.07 0.15 68,594.12 3～5年 312,931.53 0.20 156,465.77 5年以上 - - - 153,037,445.15 100.00 8,024,734.23 2002.06.30 账龄 坏账准备 应收账款 比例(%) 净额 1年以内 5.00 141,548,153.99 1～2年 10.00 3,148,038.22 2～3年 30.00 160,052.95 3～5年 50.00 156,465.76 5年以上 - - 145,012,710.92 2001.12.31 账龄 应收账款 比例 坏账准备 余额 (%) 金额 1年以内 115,468,212.45 95.47 5,773,410.62 1～2年 4,725,270.59 3.91 472,527.06 2～3年 301,825.04 0.25 90,547.51 3～5年 449,318.50 0.37 224,659.25 5年以上 - - - 120,944,626.58 100.00 6,561,144.44 2001.12.31 账龄 坏账准备 应收账款 比例(%) 净额 1年以内 5.00 109,694,801.83 1～2年 10.00 4,252,743.53 2～3年 30.00 211,277.53 3～5年 50.00 224,659.25 5年以上 100.00 - 114,383,482.14 (2)应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 (3) 本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为2,592.02 万元，占期末应收账款总余额的16.94%。 4.其他应收款 (2) 按账龄分类 2002.06.30 账龄 其他应收款 比例 坏账准备 余额 (%) 金额 1年以内 11,555,345.81 100.00 575,608.29 1～2年 - - - 2～3年 - - - 3～5年 - - - 5年以上 - - - 11,555,345.81 100.00 575,608.29 2002.06.30 坏账准备 其他应收款 账龄 比例(%) 净额 4.98 10,979,737.52 1年以内 - - 1～2年 - - 2～3年 - - 3～5年 - - 5年以上 10,979,737.52 2001.12.31 账龄 其他应收款 比例 坏账准备 余额 (%) 金额 1年以内 15,475,919.24 100.00 772,356.43 1～2年 - - - 2～3年 - - - 3～5年 - - - 5年以上 - - - 15,475,919.24 100.00 772,356.43 2001.12.31 账龄 坏账准备 其他应收款 比例(%) 净额 1年以内 1.31 14,703,562.81 1～2年 - - 2～3年 - - 3～5年 - - 5年以上 - - 14,703,562.81 (3) 本公司其他应收款主要明细项目列示如下： 2002.06.30 欠款时间 应收出口退税款 5,777,519.37 一年以内 上海阳光商厦有限公司 1,821,000.00 一年以内 欠款原因 应收出口退税款 尚未收到的出口退税款 上海阳光商厦有限公司 应收租赁费 (4) 本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为1033.96 万元，占期末其他应收款总余额的89.48%。 5.预付账款 (1)按账龄分类 2002.06.30 2001.12.31 1 年以内 114,557,619.80 45,902,098.01 1～2 年 2～3 年 3～5 年 5 年以上 114,557,619.80 45,902,098.01 预付账款余额较期初余额增加6865.55 万元系增加的预付设备款和预付采购羊毛款。 6.存货 2002.06.30 金额 跌价准备 原材料 54,731,679.96 - 自制半成品 9,903,694.47 - 委托加工材料 - - 在产品 6,288,060.22 6,248,657.90 产成品 17,491,448.07 197,228.96 88,414,882.72 197,228.96 2001.12.31 金额 跌价准备 原材料 45,430,960.58 - 自制半成品 13,970,337.90 - 委托加工材料 16,400.00 - 在产品 产成品 31,484,454.97 197,228.96 97,150,811.35 197,228.96 存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 7.长期股权投资 被投资单位 投资期限 投资比例 原始投资额 上海阳光商厦有限公 司 2001-2031年 90% 18,000,000.00 江阴庆新呢绒服饰有 限公司 2001-2021年 90% 81,000,000.00 江苏阳光进出口有限 公司 2002-2022年 90% 90,000,000.00 189,000,000.00 被投资单位 本期权益 累计权益 期末余额 上海阳光商厦有限公 司 750,684.96 1,019,900.82 19,019,900.82 江阴庆新呢绒服饰有 限公司 -72,210.38 3,270,603.22 84,270,603.22 江苏阳光进出口有限 公司 - - 90,000,000.00 678,474.58 4,290,504.04 193290504.04 本公司投资变现和收益汇回不存在重大限制。 8.固定资产及累计折旧 ⑴.固定资产原值 固定资产类别 期初原值 本期增加 房屋建筑物 402,053,778.93 50,398,885.00 机器设备 562,737,859.02 201,805,168.77 运输设备 18,773,879.89 1,134,725.02 其他设备 9,441,336.75 569,485.00 993,006,854.59 253,908,263.79 固定资产类别 本期减少 期末原值 房屋建筑物 - 452,452,663.93 机器设备 - 764,543,027.79 运输设备 - 19,908,604.91 其他设备 - 10,010,821.75 16,126,394.99 1,246,915,118.38 ①固定资产中无抵押和担保情况。 (2)累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期增加 房屋及建筑物 23,522,569.72 6,592,775.23 机器设备 155,861,103.24 24,692,104.24 运输设备 2,606,042.88 1,073,203.01 其他设备 1,293,425.81 581,759.92 183,283,141.65 32,939,842.40 固定资产类别 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 - 30,115,344.95 机器设备 - 180,553,207.48 运输设备 - 3,679,245.89 其他设备 - 1,875,185.73 - 216,222,984.05 9.在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转固 制条工程 405,792.25 利用特种纤维生产功能性高 级呢绒技改项目 18,191,250.00 特种纤维复精梳技术改造项 目 3,031,875.00 利用纳米技术开发新功能精 纺呢绒技术改造项目 3,031,875.00 工程预付款 3,391,000.00 1,284,962.02 150,000.00 3,391,000.00 25,945,754.27 150,000.00 工程名称 期末余额 资金来源 制条工程 405,792.25 其他来源 利用特种纤维生产功能性高 级呢绒技改项目 18,191,250.00 募集资金 特种纤维复精梳技术改造项 目 3,031,875.00 募集资金 利用纳米技术开发新功能精 纺呢绒技术改造项目 3,031,875.00 募集资金 工程预付款 4,525,962.02 其他来源 29,186,754.27 10.无形资产 项目 原始金额 期初数 本期增加数 软件开发费 8,500,000.00 6,800,000.00 - 服饰专有技 术 10,267,100.00 9,753,745.00 - 佳思丽专有 技术 9,993,200.00 8,660,853.30 - 服饰土地使 用权 3,260,800.00 3,260,800.00 佳思丽土地 使用权 2,232,500.00 2,232,500.00 阳光股份土 地使用权 29,770,103.68 29,770,103.68 64,023,703.68 25,214,598.30 35,263,403.68 项目 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限 软件开发费 850,000.00 5,950,000.00 3年6个月 服饰专有技 术 1,026,709.98 8,727,035.02 4年3个月 佳思丽专有 技术 999,200.04 7,661,653.26 3年10个月 服饰土地使 用权 27,699.63 3,233,100.37 48年7个月 佳思丽土地 使用权 18,964.49 2,213,535.51 48年7个月 阳光股份土 地使用权 629,924.48 29,140,179.20 48年7个月 3,552,498.62 56,925,503.36 软件开发费为购买取得；专有技术分别由江苏佳思丽时装有限公司和江苏服饰有限公司的外方股东投入，分别依据江苏中天资产评估事务所有限公司苏中评报字（2001）第69 号和第164 号评估报告的评估值作为入账依据；土地使用权为向江苏阳光集团有限公司购买取得。 11.应付账款 应付账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 期末余额中无账龄超过3 年的应付账款。 12.预收账款 预收账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 本公司无账龄超过1 年的大额预收账款。 13.应付工资 本公司职工工资采用计件工资制，应付工资期末余额991.46 万元为计提的5、6 月份工资。 14.应交税金 税种 2002.06.30 2001.12.31 所得税 5,427,883.13 -6,159,898.01 增值税 8,912,367.60 -2,241,197.97 城建税 3,159,487.49 3,223,441.46 房产税 2,623,455.67 4,090,358.82 17,233,193.89 -922,896.73 税种 税率或实际税负 所得税 33% 增值税 销项税17% 城建税 按应交增值税和营业税额的 5%计缴 房产税 自用房产按上年末房产原值×70%×1.2%计 缴、出租房产以房产出租收入的12%计缴 本公司本期无税收减免情况。 应交税金余额较期初余额1631.03 万元，主要系因增值税期末未交税金891.24万元及所得税期末未交542.79 万元。 15.其他应交款 项目 2002.06.30 2001.12.31 防洪保安基金 - 18,345.68 粮食风险基金 - - 物价调节基金 - 5,083.39 教育费附加 - - 统一规费 563,836.61 380,501.90 563,836.61 403,930.97 项目 计缴标准 防洪保安基金 期末余额为子公司上年欠缴数 粮食风险基金 - 物价调节基金 期末余额为子公司上年欠缴数 教育费附加 - 统一规费 母公司按销售收入的1.5%以内计缴、控股 合资子公司按销售收入的0.2%计缴 根据江阴市人民政府澄政发[2001]21 号文规定，将原企业交纳的教育费附加、粮物调基金和防洪保安基金合并为统一规费一并征收。 16.其他应付款 2002.06.30 % 2001.12.31 % 江苏阳光集团有限 公司 2426534.36 16.45 - - 上述%是指持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款占同期其他应付款余额的百分比 无账龄超过3 年的大额其他应付款 17.应付债券 债券面值 应计利息 债券期限 年利率 可转换公司债券 830,000,000.00 1,683,055.56 三年 1% 18.股本 (数量单位：股) 2002.06.30 2001.12.31 一、尚未流通股份 1、发起人股份 193,381,652 193,381,652 2、募集法人股 尚未流通股份合计 193,381,652 193,381,652 二、已流通股份 (境内上市的人民币普通 股) 119,000,000 119,000,000 三、股份总数 312,381,652 312,381,652 以上股本已经无锡公证会计师事务所有限公司锡会B[2000]0101号验资报告验证。 19.资本公积 2002.06.30 2001.12.31 股本溢价 657,383,044.77 657,383,044.77 其他资本公积 69,301.01 69,301.01 657,452,345.78 657,452,345.78 其他资本公积69,301.01 元为1999 年本公司发行人民币普通股申购成功资金冻结期间的利息。 20.盈余公积 期初数 本期增加 法定盈余公积金 39,657,561.73 7,520,505.42 法定公益金 19,828,780.87 3,760,252.71 企业储备基金 2,439,930.95 1,890,610.63 企业发展基金 1,219,965.48 945,305.31 63,146,239.03 14,116,674.07 本期减少 期末数 法定盈余公积金 - 47,178,067.15 法定公益金 - 23,589,033.58 企业储备基金 - 4,330,541.58 企业发展基金 - 2,165,270.79 - 77,262,913.10 本期增加数为母公司按本期税后净利润的10%和5%分别提取的法定盈余公积金和法定公益金以及纳入合并会计报表范围的中外合资子公司按税后净利润的10%和5%分别计提的企业储备基金和企业发展基金中母公司按持股比例享有的部分。 21.未分配利润 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 246,840,430.02 76,465,461.23 15,377,081.15 307,928,810.10 (1)未分配利润本期增加数为本期实现的净利润76465461.23 元。 (2)未分配利润本期减少数15377081.15 元内容为: ①母公司按本期税后净利润的10%和5%分别计提的法定盈余公积金和法定公益金计11280758.13 元； ②纳入合并会计报表范围的两个中外合资子公司按税后净利润的5%提取的职工奖励及福利基金1260407.08 元； ③纳入合并会计报表范围的两个中外合资子公司分别按税后净利润的10%和5%提取的企业储备基金和企业发展基金母公司按投资比例享有的部分2835915.94 元。 22.主营业务收入 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 呢绒销售收入 237,219,285.84 256,690,725.31 精纺毛纱收入 49,668,008.14 31,591,078.83 服装销售收入 73,247,112.41 59,810,707.60 加工费收入 17,534,130.30 12,004,996.55 电 3,171,456.12 蒸汽 1,992,001.42 382,831,994.23 360,097,508.29 主营业务收入较去年同期增加2273.45 万元，增长6.31%，主要系母公司本期外销精纺毛纱较去年同 期增加1807.69 万元，其次纳入合并会计报表范围的子公司本期服装销售也较去年同期增加1343.64 万元。 本公司前五名客户的主营业务收入总额为10053.59 万元，占本期主营业务收入总额的比例为26.26%。 23.主营业务成本 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 呢绒销售成本 153,821,926.11 169956890.51 精纺毛纱成本 62,216,243.16 26,449,663.87 服装销售成本 39,777,067.21 30,671,655.14 电 2,351,152.01 - 蒸汽 1,745,052.92 - 加工费成本 - - 259,911,441.41 227,078,209.52 主营业务成本较去年同期增加3283.32 万元，增长14.46%，主要系外销精纺毛纱成本比去年同期增加3576.65 万元. 24.营业税金及附加 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 教育费附加 - 1,519,667.22 城建税 835,626.16 1,791,486.83 统一规费* 2,961,202.81 - 3,796,828.97 3,311,154.05 *根据江阴市人民政府澄政发[2001]21 号文规定，将原企业交纳的教育费附加、粮物调基金和防洪保安基金合并为统一规费一并征收。母公司统一规费计缴标准为销售收入的1.5%以内，控股合资子公司按销售收入的0.2%计缴。 25.其他业务利润 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 材料销售 3,909,716.58 438,226.13 运费 162,516.81 126,955.83 租赁 1,821,000.00 - 5,893,233.39 565,181.96 26.营业费用 本期营业费用发生额较去年同期减少276.41 万元,主要系广告费比去年减少所致. 27.管理费用 本期管理费用发生额较去年同期减少424.98 万元，主要系纳入合并会计报表范围的子公司去年同期根据《企业会计制度》规定一次性摊销开办费786.91万元所致. 28.财务费用 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 利息支出 2,394,054.83 2,128,835.13 减：利息收入 1,563,828.21 1,346,976.31 银行手续费 581,667.05 220,437.54 汇兑损失 16,625.20 -83,947.91 1,428,518.87 918,348.45 (1)本期利息支出较去年同期增加51.02 万元，主要系银行手续费较去年同期增加36.12 万元。 29.投资收益 本期投资收益67.85 万元系对未纳入合并会计报表范围的子公司江阴庆新呢绒服饰有限公司和上海阳光商厦有限公司按权益法核算的投资收益-7.22 万元和75.07万元。 30.营业外支出 项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 粮物调基金 - 607,866.90 防洪保安基金 - 871,753.98 综合费 - 133,884.68 其他 52.00 52.00 1,613,505.56 根据江阴市人民政府澄政发[2001]21 号文规定，将原企业交纳的教育费附加、粮物调基金和防洪保安基金合并为统一规费一并征收，而本公司将统一规费列支于主营业务税金及附加科目。 31.所得税 项目 2002 年1-6 月 应纳所得税额 21,503,084.98 减：所得税实际返还 12,908,000.00 所得税费用 8,595,084.98 32、收到的其他与经营活动有关的现金 3,342,019.41 其中： 银行存款利息收入 1,563,828.21 经营性租赁实际收取的租金 1,214,000.00 33.支付的其他与经营活动有关的现金 13,663,900.71 支付研究开发费、绿化费、汽车费、差旅费、水电费等 13,663,900.71 附注6：母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位。 1. 应收账款 (1)按账龄分类 2002.06.30 账龄 应收账款 比例 坏账准备 余额 (%) 金额 1年以内 115,725,249.74 97.81 5,786,262.49 1～2年 2,045,779.24 1.73 204,577.92 2～3年 228,647.07 0.19 68,594.12 3～5年 312,931.53 0.27 156,465.77 5年以上 - - - 118,312,607.58 100.00 6,215,900.30 2002.06.30 账龄 坏账准备 应收账款 比例(%) 净额 1年以内 5.00 109,938,987.25 1～2年 10.00 1,841,201.32 2～3年 30.00 160,052.95 3～5年 50.00 156,465.76 5年以上 - - 112,096,707.28 2001.12.31 账龄 应收账款 比例 坏账准备 余额 (%) 金额 1年以内 92,746,396.34 94.42 4,637,319.82 1～2年 4,725,270.59 4.81 472,527.06 2～3年 301,825.04 0.31 90,547.51 3～5年 449,318.50 0.46 224,659.25 5年以上 - - - 98,222,810.47 100.00 5,425,053.64 2001.12.31 账龄 坏账准备 应收账款 比例(%) 净额 1年以内 5.00 88,109,076.52 1～2年 10.00 4,252,743.53 2～3年 30.00 211,277.53 3～5年 50.00 224,659.25 5年以上 - - 92,797,756.83 (2) 母公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为2592.02 万元，占期末应收账款总余额的21.91%。 (3)应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 2. 其他应收款 (1)按账龄分类 2002.06.30 账龄 其他应收 比例(%) 坏账准备 款余额 金额 1年以内 11,512,165.88 100.00 575,608.29 1～2年 - - - 2～3年 - - - 3～4年 - - - 4年以上 - - - 11,512,165.88 100.00 575,608.29 2002.06.30 账龄 坏账准备 其他应收 比例(%) 款净额 1年以内 5.00 10,936,557.59 1～2年 - - 2～3年 - - 3～4年 - - 4年以上 - - 10,936,557.59 2001.12.31 账龄 其他应收 比例(%) 坏账准备 款余额 金额 1年以内 15,447,128.69 100.00 772,356.43 1～2年 - - - 2～3年 - - - 3～4年 - - - 4年以上 - - - 15,447,128.69 100.00 772,356.43 2001.12.31 账龄 坏账准备 其他应收 比例(%) 款净额 1年以内 5.00 14,674,772.26 1～2年 - - 2～3年 - - 3～4年 - - 4年以上 - - 5.00 14,674,772.26 (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 2002.06.30 欠款时间 欠款原因 应收出口退税款 5,777,519.37 一年以内 尚未收到的出口退 税款 上海阳光商厦有限公司 1,821,000.00 一年以内 应收租赁费 (3)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为1033.96 万元，占期末其他应收款总余额的89.81%。 (4) 其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况为： 2002.06.30 % 2001.12.31 % 江苏阳光集团公司 - - 1,314,276.36 8.51 注：上述%是指持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款占同期其他应收款余额的百分比 3.长期股权投资 被投资单位 投资期限 投资比 初始投资额 例 上海阳光商厦 有限公司 2001-2031年 90% 18,000,000.00 江阴庆新呢绒 服饰有限公司 2001-2021年 90% 81,000,000.00 江苏阳光服饰有 限公司 2000-2020年 75% 49,831,125.00 江苏佳思丽时 装有限公司 2000-2020年 75% 93,500,000.00 江苏阳光进出 口有限公司 2002-2022年 90% 90,000,000.00 332,331,125.00 被投资单位 本期权益 累计权益 期末余额 上海阳光商厦 有限公司 750,684.96 1,019,900.82 19,019,900.82 江阴庆新呢绒 服饰有限公司 -72,210.38 3,270,603.22 84,270,603.22 江苏阳光服饰有 限公司 9,229,996.94 18,141,463.23 67,972,588.23 江苏佳思丽时 装有限公司 8,730,804.04 22,998,681.77 116,498,681.77 江苏阳光进出 口有限公司 - - 90,000,000.00 18,639,275.56 45,430,649.04 377,761,774.04 本公司投资变现和收益汇回不存在重大限制。 4.主营业务收入 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 呢绒销售收入 240,583,896.87 256,690,725.31 精纺毛纱收入 49,668,008.14 31,591,078.83 服装销售收入 1,440,759.84 3,011,405.66 加工收入 17,534,130.30 12,004,996.55 电 3,359,235.13 蒸汽 2,203,989.92 314,790,020.20 303,298,206.35 母公司本期主营业务收入较去年同期增加1149.18 万元，增长3.79%，主要系本期外销精纺毛纱较去年同期增加1807.69 万元。 5.主营业务成本 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 呢绒销售成本 157,186,537.14 171,289,511.28 精纺毛纱成本 62,216,243.16 26,449,663.87 服装销售成本 1,419,049.50 2,138,852.57 电 2,538,931.02 - 蒸汽 1,957,041.42 - 225,317,802.24 199,878,027.72 母公司本期主营业务成本较去年同期增加2543.98 万元，增长12.73%，主要系外销精纺毛纱成本增加。 6.投资收益 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 江苏阳光服饰有限公司投资 收益 9,229,996.94 98,084.99 江苏佳思丽时装有限公司投 资收益 8,730,804.04 11,251,433.78 江阴庆新呢绒服饰有限公司 投资收益 -72,210.38 2,502,634.10 上海阳光商厦有限公司投资 收益 750,684.96 - 18,639,275.56 13,852,152.87 7.所得税 项目 2002 年1-6 月 应纳所得税额 21,503,084.98 减：所得税实际返还 12,908,000.00 所得税费用 8,595,084.98 附注7：关联方关系及其交易（单位：万元） (一)2002 年1-6 月及2001 年度本公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定,与对非关联方的交易价格基本一致,无重大高于或低于正常交易价格的情况。 (二)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 江苏阳光集团有限公司 江阴市 江阴庆新呢绒服饰有限公 江阴市 司 上海阳光商厦有限公司 上海市 江苏阳光进出口有限公司 江阴市 企业名称 经营范围 江苏阳光集团有限公司 呢绒、毛纱、针织绒、绒线、羊毛衫、服装、针织 品、纺织机械及配件、染整、洗毛制造、加工、出 口本企业生产的全毛呢绒等、进口企业生产所需原 辅材料、机械设备等、销售纺织原料等。 江阴庆新呢绒服饰有限公 生产、销售毛纺织品、针织品、呢绒、 司 服装；毛纺原料等销售。 上海阳光商厦有限公司 呢绒，服饰，针纺织品，日用百货，婚 纱摄影，五金交电。 江苏阳光进出口有限公司 自营和代理各类商品及技术的进出口业 务,经营进料加工和“三来一补”业务。 企业名称 与本公 经济性质 法定 司关系 或类型 代表人 江苏阳光集团有限公司 控股 有限公司 陆克平 股东 江阴庆新呢绒服饰有限公 子公司 有限公司 侯国安 司 上海阳光商厦有限公司 子公司 有限公司 王洪明 江苏阳光进出口有限公司 子公司 有限公司 陈丽芬 （三）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 江苏阳光集团有限公司 18,000.00 30,717.90 江阴庆新呢绒服饰有限公司 9,000.00 - 上海阳光商厦有限公司 2,000.00 - 江苏阳光进出口有限公司 - 10,000.00 企业名称 本期减少数 期末数 江苏阳光集团有限公司 - 48,717.90 江阴庆新呢绒服饰有限公司 - 9,000.00 上海阳光商厦有限公司 - 2,000.00 江苏阳光进出口有限公司 - 10,000.00 （四）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2002.06.30 企业名称 金额 % 江苏阳光集团有限公司 15,107.9415 48.364 江阴庆新呢绒服饰有限公司 8,100.00 90.00 上海阳光商厦有限公司 1,800.00 90.00 江苏阳光进出口有限公司 9,000.00 90.00 企业名称 2001.12.31 江苏阳光集团有限公司 金额 % 江阴庆新呢绒服饰有限公司 15,107.9415 48.364 上海阳光商厦有限公司 8,100.00 90.00 江苏阳光进出口有限公司 1,800.00 90.00 - - （五）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 江阴施威特毛纺织有限公司 同一控股股东 江阴阳光中传毛纺织有限公司 同一控股股东 江苏阳光集团有限公司阳光大厦 同一控股股东 江阴市新桥精毛纺厂 股东 江阴市郁青时装厂 股东 江阴市空调除尘设备厂 股东 (六)销售: 本公司历年向关联方销售业务有关明细资料如下: 1、江苏阳光集团有限公司 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 数量 金额 % 数量 金额 % 服装 6722套 372.55 0.97 电 342.31万度 155.06 0.41 - - - 蒸汽 1.50万吨 102.43 0.27 - - - 2、江阴施威特毛纺织有限公司 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 数量 金额 % 数量 金额 % 电 96.43万度 43.68 0.11 - - - 蒸汽 95 吨 0.65 - - - - 3、江阴阳光中传毛纺织有限公司 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 数量 金额 % 数量 金额 % 电 45.58 万度 20.65 0.05 - - - 注：上述%是指销售货物金额占本公司同期销货百分比。 以上交易按实际使用量开具发票每月结算支付. (七)采购： 本公司历年向关联方采购业务有关明细资料如下： 1、江阴阳光中传毛纺织有限公司 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 品种 数量(万米) 金额 % 数量(万米) 金额 % 坯布 40.24 1298.88 8.14 - - - 注：上述%是指采购货物金额占本公司同期购货百分比。 以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 (八)关联方应收应付款项余额 其他应收款： 2002.06.30 % 2001.12.31 % 江苏阳光集团公司 117.88 7.62 江苏阳光集团公司阳光大 厦 0.12 0.01 - - 江阴施威特毛纺织有限公 司 15.67 1.43 - - 江阴阳光中传毛纺织有限 公司 24.16 2.20 - - 应付账款: 2002.06.30 % 2001.12.31 % 江阴市空调除尘设备厂 - - -3.15 - 其他应付款: 2002.06.30 % 2001.12.31 % 江苏阳光集团公司 242.65 16.45 - - 江苏阳光集团公司阳光大厦 - - 121.83 3.81 (九)其他应披露的事项 1、江苏阳光集团公司为本公司提供条染加工服务，加工情况如下： 2002 年1-6 月 2001 年度 加工数量 加工费 加工数量 加工费 江苏阳光集团公司 制条加工 - - 条染加工 446.45吨 319.27 164.40吨 126.64 条染加工(外销产品) 901.01吨 622.95 605.50吨 258.74 2、江苏阳光集团公司为本公司提供电、汽，按实际使用量开具发票每月结算支付，结算情况如下： 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 数量 金额 数量 金额 电费 1459.41万度 661.10 1807.21万度 1004.07 汽费 4.19万吨 284.74 6.21万吨 439.38 3、本公司为江苏阳光集团公司、江阴施威特毛纺织有限公司提供洗毛梳条、坯布染色加工和服装加工服务 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 加工数量 加工费 加工数量 加工费 江苏阳光集团公司 洗毛加工 - - 467.63 吨 37.64 梳条加工 147.77吨 50.52 435.04 吨 140.52 染色加工 17.74万米 90.19 1.08 万米 5.49 服装加工 1.71万套 209.77 - - 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 加工数量 加工费 加工数量 加工费 江阴施威特毛纺织有 限公司 染色加工 77.35万米 393.36 80.27 万米 408.21 制条加工 412.55吨 112.84 - - 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 加工数量 加工费 加工数量 加工费 江阴阳光中传毛纺织有限 公司 梳条加工 59.97吨 20.50 - - 4、本公司于2002 年4 月购入江苏阳光集团有限公司土地36351.9 平方米,金额为1088.54 万元。 5、本公司于2002 年5 月收购了江阴施威特毛纺织有限公司的纺织生产线，金额为2500 万元。 6、本公司于2002 年5 月收购了江苏阳光集团有限公司的热电车间，金额为15200 万元。 7、本公司自2002 年1 月1 日起不再向江苏阳光集团公司租用食堂，原双方签订的《租赁协议》已解除。 8、本公司使用江苏阳光集团公司阳光大厦接待客人和安排会务，发生的费用按江苏阳光集团有限公司阳光大厦经核准的对外公布的价格按月结算，2001 年1-6 月、2002 年1-6 月分别发生该项费用23.58 万元和18.08 万元。 附注8:或有事项 截至2002 年6 月30 日止，本公司无重大或有事项。 附注9:承诺事项 截至2002 年6 月30 日止，本公司无重大需披露的承诺事项。 附注10: 资产负债表日后非调整事项 截至2002 年6 月30 日止，本公司无重大需披露的资产负债表日后非调整事项。 附注11: 其他重要事项 1. 根据财政部财税[2000]99号《关于进一步认真贯彻落实国务院<关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知>的通知》，本公司享受的现行所得税政策即所得税先按33%的法定税率征收再返还18%的优惠政策执行到2001年12月31日止，2002年1月1日起所得税按33%的法定税率征收，不再亨受先征后返的优惠政策。 第八节 备查文件 载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 在其它证券市场公布的年度报告 江苏阳光股份有限公司 董事长：陈丽芬 2002 年8 月20 日 |
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