西藏珠峰工业股份有限公司2002年半年度报告
| 日期：2002.08.21 14:18 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目录 第一节、重要提示 第二节、公司基本情况 第三节、股本变动和主要股东持股情况 第四节、董事、监事、高级管理人员情况 第五节、管理层讨论与分析 第六节、重要事项 第七节、财务报告（未经审计） 第八节、备查文件目录 第一节重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事王运金先生、周友苏先生、张洪岩先生、王军先生因事未参加本次会议，王运金先生、周友苏先生分别委托董事路绳学先生、马宗桂女士代为出席本次会议并行使表决权。 本公司2002年半年度财务报告未经审计。 第二节公司基本情况 一、公司简介 （一）公司法定中文名称：西藏珠峰工业股份有限公司 公司法定英文名称：TIBET SUMMIT INDUSTRY CO.,LTD （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：珠峰摩托 股票代码：600338 （三）公司注册地址：西藏自治区拉萨市北京中路65 号 邮政编码：850000 办公地址：四川省成都市西南航空港经济开发区长城路8 号 邮政编码：610225 国际互联网网址：http://www.zfmotor.com 电子邮件信箱：E-mail：[email protected] （四）公司法定代表人：旦增 （五）公司董事会秘书：赵琪云 联系地址：四川省成都市西南航空港经济开发区长城路8 号 联系电话：028—85885216 传真：028—85885156 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司2002 年半年度报告备置地点：本公司董事会办公室 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年11 月30 日； 公司首次注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局； 公司变更注册登记日期：2001 年6 月1 日； 公司变更注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局； 企业法人营业执照注册号：5400001000825 ； 税务登记号码：540100710904055； 公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所； 会计师事务所办公地址：深圳市东门南路2006 号宝丰大厦五楼。 二、报告期本公司主要财务数据和指标： 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 净利润(元) 4,269,514.59 6,101,995.61 扣除非经常性损溢后的净利润(元) -373,292.74 8,801,967.59 每股收益(元/股) 0.03 0.04 净资产收益率(%) 0.69 1.03 扣除非经常性损溢后的加权平均净资产收益率(%) -0.06 1.49 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -0.19 -0.14 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 股东权益（元） 614,984,728.80 610,715,214.21 每股净资产（元/股） 3.88 3.86 调整后的每股净资产（元/股） 3.86 3.83 注:扣除的非经常性损溢项目和金额为: 项目 金额 营业外收支(元) 856,709.36 收取的资金占用费(元) 3,786,097.97 合计 4,642,807.33 相关财务指标计算表（利润表附表）： 报告期利润 全面摊薄净资产收益率(%) 加权平均净资产收益率(%) 主营业务利润(元) 2.57 2.58 营业利润(元) -2.35 -2.36 净利润(元) 0.69 0.70 扣除非经常性损益后 的净利润(元) -0.06 -0.06 报告期利润 全面摊薄每股收益(元/股) 加权平均每股收益(元/股) 主营业务利润(元) 0.10 0.10 营业利润(元) -0.09 -0.09 净利润(元) 0.03 0.03 扣除非经常性损益后 的净利润(元) -0.002 -0.002 第三节股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内本公司股份总数及结构无变化。 二、报告期末股东总数为19,932 户，其中未上市流通法人股股东6 户，流通股股东19,926 户。 三、报告期末本公司前10 名股东持股情况： 股东名称 持有股数（股） 持股比例（%） 股份性质 西藏珠峰摩托车工业公司 65,000,000 41.05 法人股 西藏自治区信托投资公司 23,750,000 15.00 国家股 西藏自治区国有资产经营公司 12,000,000 7.58 国家股 西藏自治区土畜产进出口公司 5,416,667 3.42 国家股 西藏国际经济技术合作公司 1,083,333 0.68 法人股 西藏赛亚经贸服务公司 1,083,333 0.68 法人股 南方稳健 941,935 0.60 流通股 兴业基金 300,000 0.60 流通股 兴华基金 199,757 0.19 流通股 田兴艳 170,100 0.11 流通股 注： 1、报告期内，西藏珠峰摩托车工业公司将其持有的本公司6,500 万股股份质押给中国光大银行成都直属支行，质押期限为2002 年2 月28 日至2003 年1 月4 日，已于2002 年2 月28 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记（详细内容见2002 年3 月2 日《上海证券报》、《中国证券报》）。 2、报告期内，西藏自治区信托投资公司无偿划转给西藏自治区国有资产经营公司1200 万国家股的股权过户登记手续已办理完毕，西藏自治区信托投资公司、西藏自治区国有资产经营公司持有本公司股权比例分别为15%、7.58%。（详细内容见2002 年1 月5 日、2002 年1 月22 日、2002 年6 月11 日《上海证券报》、《中国证券报》）。 3、本公司前六名股东之间不存在关联关系，流通股股东之间是否存在关联关系及所持股份是否质押或冻结，本公司不清楚。 四、控股股东情况 报告期内.，本公司控股股东没有发生变化。 第四节董事、监事和高级管理人员情况 一、报告期内本公司董事、监事及高级管理人员未持有本公司股票。 二、报告期内董事、监事及高级管理人员的新聘或解聘情况 经本公司2002 年6 月28 日召开的第二届董事会第四次会议审议，同意张洪岩先生、王军先生、尹芳女士辞去所担任的本公司第二届董事会董事职务，增补何冰先生、黄谦先生、张中良先生为新的董事候选人（尚需报经本公司临时股东大会审议批准）；同意张洪岩先生辞去公司总裁职务，聘任张中良先生为公司副总裁，代理总裁职务。（详细内容见2002 年6 月29 日《上海证券报》、《中国证券报》） 第五节管理层讨论与分析 一、报告期本公司主要经营成果及财务状况简要分析 （一）主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化情况表： 项目 2002年1—6月 2001年1—6月 主营业务收入 100,725,345.08 315,170,791.44 主营业务利润 15,789,470.30 43,891,787.44 净利润 4,269,514.59 6,101,995.61 现金及现金等价物净增加额 -34,701,539.55 -91,217,961.70 项目 同比增减（+/-，%） 主营业务收入 -68.04 主营业务利润 -64.03 净利润 -30.03 现金及现金等价物净增加额 61.96 注： 1、主营业务收入较上年减少系销售总数量减少及销售结构中低价位摩托车比重上升所致； 2、主营业务利润减少主要系主营业务收入减少所致； 3、净利润减少主要系主营业务利润下滑所致； 4、现金及现金等价物的净流出减少主要系本期较上年同期对外投资减少，以及增加了筹资规模所致。 （二）总资产、股东权益较期初变动情况表 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 同比增减（+/-，%） 总资产 1,013,086,432.58 1,015,859,820.53 -0.27 股东权益 614,984,728.80 610,715,214.21 0.70 注： 1、本报告期总资产较年初数减少主要系应收帐款减少所致。 2、本报告期股东权益较年初数增加系本公司在报告期盈利所致。 二、报告期内本公司经营情况 （一）主营业务范围及经营情况： 本公司主营业务范围是：生产、销售摩托车及零部件，提供售后服务。本公司是国家定点生产摩托车厂家之一。2002 年上半年实现销售收入10,072.53 万元、利润总额426.95 万元，分别比去年同期下降68.04%、30.03%。 （二）报告期主营业务收入情况： 1、占报告期主营业务收入10%以上的经营业务情况： 主营业务种类 本期发生数(元) 占主营业务收入比例（%） 摩托车整车 88,653,667.63 88.02 摩托车配件 12,071,677.45 11.98 合计 100,725,345.08 100.00 2、占报告期主营业务收入10%以上的经营业务所在的地区： 地区名称 主营业务收入（元） 比例(%) 华东片区(江苏省、浙江省) 61,106,621.15 60.67 中原片区(湖北省、山西省、 河南省、山东省) 20,833,330.82 20.68 地区名称 主营业务成本（元） 比例(%) 华东片区(江苏省、浙江省) 51,491,039.13 60.62 中原片区(湖北省、山西省、 河南省、山东省) 18,104,171.81 21.32 （三）报告期内，本公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。 三、将要发生的重大事项对本公司财务状况的影响 本公司在报告期致力推进并已开始实施的受让株州南方雅马哈摩托车有限公司股权事项，本公司主要目的是通过受让实现与雅马哈公司的合资，并在此基础上寻求与雅马哈公司在摩托车资源方面的全面整合，将本公司的本土优势、政策优势、强大的市场拓展能力与雅马哈公司的研发、技术、品牌等优势有机地结合起来，实现“双赢”。这是本公司的一项重大战略抉择，实施后因株州南方雅马哈摩托车有限公司进行产品结构调整收到明显成效还需要一定的时间，在短期内可能会对本公司的业绩产生负面影响，还会使本公司现金带来短缺。 四、报告期内本公司投资情况 （一）募集资金使用情况 1、募集资金的使用及存放情况 2000 年12 月本公司首发人民币普通股5,000 万股，扣除发行费用后实际募集资金39,335万元。截止报告期末，本公司共计使用募集资金16,828 万元，占募集资金总额的42.78%。其中,投入摩托车技改项目为73,389,593.45 元（西藏珠峰钱江工业有限公司投入54,393,407.59元，本公司取得西藏珠峰钱江工业有限公司全部股权后投入18,996,185.86 元）。尚未使用的募集资金22,507 万元存放于银行。 2、募集资金未达到计划进度和收益的原因 本公司募集资金的技改项目是在1997 年申请改制上市时提出的，而募集资金于2000 年12月底才到位。2000 年后国内摩托车市场发生了深刻变化，对原设定的技改项目需要进行重新论证，故技改项目未按进度实施。报告期内在建的项目尚未投入使用，因此技改项目未能产生收益。 （二）报告期本公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位名称 行业 经营范围 注册资本（万元） 西藏珠峰豪 制造业 生产经营摩托车及其零部 5600 爵摩托车有 件。 限公司 西藏珠峰光 制造业 ①生产、销售、维护各种发 美元1200 阳动力机械 动机及其配件、化油器、磁 有限公司 电机、起动电机、摩托车模 具、铸锻毛坯件；②机械产 品的加工及制造业务；③有 关①、②项所需矿油类的经 销。 西藏珠峰中 商业 海关总署核准的如下免税 300 免免税品有 进口商品和国产品：烟、日 限公司 用百货、纺织品服装、皮具、 香水化妆品、副食品、饮料、 家用电器。 单位名称 拥有权益 总资产（元） 净利润（元） 西藏珠峰豪 40% 120,497,265.68 30,091,289.90 爵摩托车有 限公司 西藏珠峰光 50% 89,317,323.22 -169,599.43 阳动力机械 有限公司 西藏珠峰中 30% 3,657,015.55 98,195.88 免免税品有 限公司 注：西藏珠峰钱江工业有限公司的注销工作正在办理之中。 （三）报告期内，本公司无非募集资金投资的重大项目。 五、下半年度本公司经营计划及三季度展望 1、抓好成本控制和管理。本公司将借鉴国内外优秀企业的先进管理经验，从产品设计开发开始推行成本管理，在制造、管理、销售等各个环节都制定具体的成本控制和改进的措施，加快物流速度，全面提升竞争实力。 2、对本公司管理流程进行再造。本公司将以市场和顾客为中心将管理流程扁平化，减少流程运作时间，减少损耗，提高本公司整体响应市场的速度，使产品在成本、品质、速度等方面都有突出的改进，以质量、效率和速度赢得竞争优势。 3、加快募集资金技改项目的投入，强化技改项目的管理，力争技改项目在三季度投入使用，提高本公司的生产能力。 4、整合营销队伍，重树经销商的信心；加大普及型摩托车的推销力度，扭转本公司销售下滑的不利局面。下半年预计实现销售收入40000 万元，比上半年增长373%。 5、尽管本公司在第三季度技改项目将会完工投入使用、普及型摩托车也将批量推出，但由于技改项目达到设计的生产能力还需要一定的时间，技改项目投产后将增加大额的折旧费用和无形资产（土地）摊销；而经济型摩托车批量投入市场的效果还存在不确定性，本公司预计在第三季度可能会出现亏损。 六、对2001 年度财务报告被会计师事务所出具带解释性说明段无保留意见的涉及事项的说明 因会计资料丢失，2001 年度财务报告被深圳鹏城会计师事务所出具了带解释性说明段无保留意见的审计报告。该涉及事项本公司在2001 年度报告中已作详细说明，该事项对报告期的财务状况及经营成果无影响。 第六节重要事项 一、公司治理的实际状况与证监会有关文件要求的差异及整改情况 根据中国证监会、国家经贸委联合发布的《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》的精神，本公司对照《上市公司治理准则》的要求认真开展了自查自纠工作。对自查中发现的大股东占用本公司资金问题（截止2002 年4 月30 日大股东占用上市公司资金余额为9,851万元），大股东已于2002 年6 月30 日前归还了2,727 万元，尚欠7,124 万元。大股东承诺在2002 年12 月31 日前全部归还。本公司在以后工作中将最大限度的避免和减少与大股东发生诸如资金垫付等方面的关联往来，杜绝大股东占用本公司资金的情况发生。监事会也将加强对此项工作的检查和监督。对于建立完善的董事、监事、经理人员的绩效评价与激励约束机制问题，本公司董事会已开始规划该项工作，将在适当时候推出。 二、报告期实施2001 年度利润分配方案情况 本公司2001 年度利润分配方案，经2002 年5 月28 日召开的2001 年度股东大会审议通过，即以2001 年末总股本158,333,333 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.50 元（含税），共计7,916,666.65 元,剩余利润22,334,682.31 元留作以后年度进行分配。本公司已于2002 年7 月26 日实施了2001 年度利润分配方案。 三、报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内，本公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 五、报告期重大合同履行情况 （一）报告期内本公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （二）报告期内本公司无重大担保事项。 （三）报告期内本公司无委托他人进行现金资产管理事项。 六、报告期重大关联交易事项 （见本节一：“大股东占用上市公司资金问题”）。 七、报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。 八、报告期内，本公司或持股5%以上的股东无承诺事项。 第七节、财务报告（未经审计） 西藏珠峰工业股份有限公司 资产负债表 单位: 人民币元 资产 注释 2002年6月30日 2001年12月31日 流动资产： 货币资金 1 354,449,390.94 389,150,930.49 应收票据 2 2,126,970.00 13,053,790.00 应收帐款 3 27,499,435.86 43,596,502.54 其它应收款 4 116,019,733.48 111,282,712.57 预付帐款 5 24,045,799.75 32,477,019.13 存货 6 194,489,329.40 164,582,816.31 待摊费用 7 18,906.00 流动资产合计 718,630,659.43 754,162,677.04 长期投资： 长期股权投资 8 156,852,933.10 134,436,176.90 长期债权投资 长期投资合计 9 156,852,933.10 134,436,176.90 固定资产： 固定资产原价 10 113,240,625.14 113,704,590.18 减：累计折旧 29,565,956.92 27,062,018.83 固定资产净值 83,674,668.22 86,642,571.35 减：固定资产减值准备 4,108,552.72 4,136,913.03 固定资产净额 79,566,115.50 82,505,658.32 在建工程 11 19,017,420.26 4,848,085.92 固定资产合计 98,583,535.76 87,353,744.24 无形资产及其它资产： 无形资产 12 34,990,822.59 35,523,059.03 长期待摊费用 13 4,028,481.70 4,384,163.32 无形资产及其它资产合计 39,019,304.29 39,907,222.35 资产总计 1,013,086,432.58 1,015,859,820.53 西藏珠峰工业股份有限公司 资产负债表（续） 单位: 人民币元 负债和股东权益 注释 2002年6月30日 流动负债： 短期借款 14 259,000,000.00 应付票据 15 20,000,000.00 应付帐款 16 66,736,920.64 预收帐款 17 4,437,014.07 应付工资 55,337.47 应付福利费 3,083,223.44 应付股利 18 7,916,666.65 应交税金 19 -19,091,247.29 代销商品款 70,200.00 其它应付款 20 22,262,151.89 预提费用 21 3,678,756.91 一年内到期的长期负债 22 30,022,880.00 流动负债合计： 398,101,703.78 长期负债： 长期借款 30,035,750.00 长期负债合计 30,035,750.00 负债合计 398,101,703.78 少数股东权益 股东权益： 股本 23 158,333,333.00 资本公积 24 399,781,773.80 盈余公积 25 30,265,425.10 未分配利润 26 26,604,196.90 股东权益合计 614,984,728.80 负债和股东权益总计 1,013,086,432.58 负债和股东权益 2001年12月31日 流动负债： 短期借款 236,000,000.00 应付票据 20,000,000.00 应付帐款 51,397,141.60 预收帐款 5,797,111.64 应付工资 61,308.97 应付福利费 2,841,632.98 应付股利 7,916,666.65 应交税金 -8,510,696.09 代销商品款 其它应付款 58,171,876.69 预提费用 1,363,613.88 一年内到期的长期负债 流动负债合计： 375,108,856.32 长期负债： 长期借款 长期负债合计 负债合计 405,144,606.32 少数股东权益 股东权益： 股本 158,333,333.00 资本公积 399,781,773.80 盈余公积 30,265,425.10 未分配利润 22,334,682.31 股东权益合计 610,715,214.21 负债和股东权益总计 1,015,859,820.53 西藏珠峰工业股份有限公司 利润及利润分配表 单位: 人民币元 项目 注释 2002年1-6月 一、主营业务收入 27 100,725,345.08 减：主营业务成本 28 84,935,874.78 主营业务税金及附加 ---- 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 15,789,470.30 加；其他业务利润(亏损以“--”号填列) 944,183.56 营业费用 18,126,681.65 管理费用 13,599,622.99 财务费用 29 -546,699.81 三、营业利润(亏损以“--”号填列) -14,445,950.97 加：投资收益(损失以“--”号填列) 30 11,976,756.20 补贴收入 31 5,882,000.00 营业外收入 32 966,152.04 减：营业外支出 33 109,442.68 四、利润总额(亏损总额以“--”号填列) 4,269,514.59 减：所得税 0.00 少数股东损益 ---- 五、净利润(亏损以“--”号填列) 34 4,269,514.59 加：年初未分配利润 22,334,682.31 其他转入 六、可供分配的利润 26,604,196.90 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 26,604,196.90 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 26,604,196.90 项目 2001年1-6月 一、主营业务收入 315,170,791.44 减：主营业务成本 271,278,804.00 主营业务税金及附加 ---- 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 43,891,987.44 加；其他业务利润(亏损以“--”号填列) 428,937.50 营业费用 28,394,615.64 管理费用 6,898,450.13 财务费用 5,858,705.26 三、营业利润(亏损以“--”号填列) 3,169,153.91 加：投资收益(损失以“--”号填列) 6,709,636.43 补贴收入 0.00 营业外收入 1,131,869.06 减：营业外支出 3,831,841.04 四、利润总额(亏损总额以“--”号填列) 7,178,818.36 减：所得税 1,076,822.75 少数股东损益 ---- 五、净利润(亏损以“--”号填列) 6,101,995.61 加：年初未分配利润 5,480,477.86 其他转入 六、可供分配的利润 11,582,473.47 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 11,582,473.47 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 11,582,473.47 补充资料： 非常项目： 本年累计数 上年实际数 1、出售、处理部门或被投资单位 892,191.39 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 西藏珠峰工业股份有限公司 现金流量表 单位: 人民币元 项目 注释 2002年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,963,951.24 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5,148,510.16 现金流入小计 98,112,461.40 购买商品、接受劳务支付的现金 71,026,791.51 支付给职工以及为职工支付的现金 5,550,624.39 支付的各项税费 10,786,945.31 支付的其他与经营活动有关的现金 40,153,799.29 现金流出小计 127,518,160.50 经营活动产生的现金流量净额 -29,405,699.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 60,846.43 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 60,846.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,222,395.44 投资所支付的现金 10,440,000.00 现金流出小计 24,662,395.44 投资活动产生的现金流量净额 -24,601,549.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 140,000,000.00 现金流入小计 140,000,000.00 偿还债务所支付的现金 117,000,000.00 分配股利、利润所支付的现金 偿付利息所支付的现金 3,694,291.44 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 120,694,291.44 筹资活动产生的现金流量净额 19,305,708.56 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 -34,701,539.55 西藏珠峰工业股份有限公司 现金流量表（补充资料） 单位: 人民币元 补充资料 注释 2002年1-6月 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 4,269,514.59 加：少数股东损益 ---- 计提的资产减值准备 4,094,788.18 固定资产折旧 2,980,935.72 无形资产摊销 368,545.44 长期待摊费用摊销 355,681.62 待摊费用的减少(减增加) 18,906.00 预提费用的增加(减减少) 2,315,143.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -8,312.90 固定资产报废损失 0.00 财务费用 -546,699.81 投资损失(减：收益) -11,976,756.20 递延税款贷项(减：借项) ---- 存货的减少(减：增加) -29,906,513.09 经营性应收项目的减少(减：增加) 30,718,085.15 经营性应付项目的增加(减：减少) -32,089,016.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 -29,405,699.10 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 ---- 一年内到期的可转换公司债券 ---- 融资租入固定资产 ---- 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 354,449,390.94 减：现金的期初余额 389,150,930.49 加：现金等价物的期末余额 ---- 减：现金等价物的期初余额 ---- 现金及现金等价物的净增加额 -34,701,539.55 西藏珠峰工业股份有限公司 资产减值准备明细表（资产负债表附表） 单位: 人民币元 项目 2001年12月31日 本期增加数 本期转回数 一、坏账准备合计 8,151,537.64 249,316.89 847,214.04 其中：应收账款 2,294,552.77 847,214.04 其他应收款 5,856,984.87 249,316.89 二、存货跌价准备合计 6,485,501.89 4,692,685.33 1,295,615.69 其中：原材料 1,367,961.04 在产品 170,345.80 库存商品 4,947,195.05 4,692,685.33 1,295,615.69 三、固定资产减值准备合计 4,136,913.03 0.00 28,360.31 其中：房屋及建筑物 1,880,179.23 机器设备 1,393,625.36 运输工具 13,274.80 电子及其他设备 849,833.64 28,360.31 合计 18,773,952.56 4,942,002.22 2,171,190.04 项目 2002年6月30日 一、坏账准备合计 7,553,640.49 其中：应收账款 1,447,338.73 其他应收款 6,106,301.76 二、存货跌价准备合计 9,882,571.53 其中：原材料 1,367,961.04 在产品 170,345.80 库存商品 8,344,264.69 三、固定资产减值准备合计 4,108,552.72 其中：房屋及建筑物 1,880,179.23 机器设备 1,393,625.36 运输工具 13,274.80 电子及其他设备 821,473.33 合计 21,544,764.74 西藏珠峰工业股份有限公司 2002 年1-6 月相关财务指标计算表（利润表附表） 单位: 人民币元 报告期利润 全面摊薄净 加权平均净 全面摊薄每股 加权平均每 资产收益率(%) 资产收益 率(%) 收益 (元/股) 股收益(元/股) 主营业务利润 2.57 2.58 0.10 0.10 营业利润 -2.35 -2.36 -0.09 -0.09 净利润 0.69 0.70 0.03 0.03 扣除非经常性损益后的净 -0.06 -0.06 -0.002 -0.002 利润 西藏珠峰工业股份有限公司 2002 年中期会计报表附注 一、公司基本情况 本公司是经西藏自治区人民政府藏政函[1998]71 号批准以西藏珠峰摩托车工业公司为主要发起人，联合西藏自治区信托投资公司、西藏自治区土畜产进出口公司、西藏国际经济合作公司、西藏赛亚经贸服务公司共同发起，在原西藏珠峰摩托车工业公司基础上改制而成。主要发起人西藏珠峰摩托车工业公司以其摩托车生产经营性资产投入，其他发起人以货币资金向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车生产经营所需的经营性资产投入。发起各方投入的资产经审计、资产评估后以相同比例折价入股。本公司经西藏自治区经济贸易经济体制改革委员会以藏经委证复[1998]361 号文批准,于1998 年11 月30 日正式成立,并领取了注册号为21966825-9-1 的企业法人营业执照。法人代表:旦增（藏族）。 本公司改制设立时的总股本和注册资本为人民币10,833.33 万元。2000 年12 月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]168 号文批准，首次向社会公众发行人民币普通股5,000 万股。发行后总股本变更为15,833.33 万元。本公司流通股5,000 万股于2000 年12 月27 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票代码：600338。 经营范围是：生产、销售摩托车及零部件，提供售后服务；销售家用电器，机电产品（不含小轿车），复印机，办公用品，纺织原料及制品，食品，机械设备；销售矿产品；住宿，自营和代理除国家组织统计联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口以外的其他商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”，经营对销贸易和转口贸易。注册地址为西藏拉萨市北京中路65 号。 二、主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 会计年度采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 3.记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制,计价原则为历史成本法。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账。期末,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价买入卖出中间价进行调整,由此产生的折合人民币差额, 比照借款利息等费用的核算方法，根据外币资金的实际用途及公司所处的营业期间，分别计入在建工程、开办费或计入当期损益。 6.短期投资核算方法 短期债券投资根据实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的利息入账,在短期债券出售并收到资金后,确认投资收益。 短期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利后计价入账。 本公司根据成本与市价孰低计价原则，按期末短期投资账面值高于其可收回投资额的差额计提短期投资跌价准备。 7.现金等价物的确定标准： 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8.坏账核算方法 ①本公司确认坏账损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。 ②坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法,坏账准备按决算日应收款项（包含应收账款和其他应收款）余额的5%计提，并计入当年度损益。 9.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在制品等八类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。 决算日, 本公司在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额确定。存货跌价损失计入当年度损益。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 10.长期投资核算方法 (1)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。 (2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其他股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值计价入账。 本公司的其它股权投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司资本总额不足20%时,以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额20%至50%时，以权益法核算;投资额占被投资公司资本总额50%（不含）以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20%至50%,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并合并其会计报表。 本公司按照期末长期投资账面值与可收回投资额的差额计提长期投资减值准备。 11.固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营用的设备但单位价值在人民币2,000 元以上,使用期限超过二年的物品。 (2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价,须评估的按评估确认的价值入账。 (3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法计算,并根据各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率。各类折旧率如下： 预计使用年限(年) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 35 2.77 其中：简易房及仓库 10-20 9.70-4.85 机器设备 10 9.70 运输工具 5-8 19.40-12.13 电子及其他设备 5 19.40 （4）固定资产减值准备：决算日，对固定资产进行逐项检查，并按帐面价值与可收回金额孰低计量。若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值的，则按单项固定资产可收回金额低于帐面价值的差额提取固定资产减值准备。 12.在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时,确认为固定资产。 在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。 （2）在建工程减值准备：决算日，对在建工程进行逐项检查，并按帐面价值与可收回金额孰低计量。若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，则按单项在建工程可收回金额低于帐面价值的差额提取在建工程减值准备。 13．借款费用的核算方法 （1）借款费用指因借款而发生的利息、溢价或折价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用在同时满足以下三个条件时，予以资本化：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 （2）资本化金额的确定：至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：a.为购建固定资产只发生一笔专门借款，资本化率为该笔借款的利率；b.为购建固定资产借一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 （3）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月（含3 个月），则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （4）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 14.无形资产核算方法 无形资产按实际支出入账,并按以下方法摊销; （1）土地使用权自有权使用土地的月份起在剩余使用期限内平均摊销。 （2）无形资产减值准备：决算日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在a.某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；d.其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情况下，按帐面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减值准备。 15.开办费、长期待摊费用摊销方法 本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。具体项目及摊销年限如下: (1)开办费：在公司开始生产经营后一次计入开始生产经营当月的损益。 (2)电增容费：从1996 年8 月起分5 年摊销。 (3)办公楼改装费：从投入使用的当月起分5 年摊销。 16.预计负债 （1）确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务；b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；c.该义务的金额能够可靠的计量。 （2）计量：确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的帐面价值。 17.收入确认原则 商品（产品）销售:公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,确认收入的实现。 18.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 19.利润分配 本公司按当年实现净利润提取法定盈余公积10%,法定公益金5%～10%,剩余可供股东分配的利润由董事会提出分配方案报股东大会批准后实施。 20.主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法的变更事项说明： 本年度根据财政部财会字[2000]25 号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字[2001]17 号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》的文件的规定，公司从2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》。相关会计政策变更及影响说明如下： （1） 年末固定资产原按历史成本计价，现改为固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 （2）年末在建工程原按历史成本计价，现改为在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 （3）年末无形资产原按历史成本计价，现改为无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 （4）公司成立至今，未发生委托贷款业务，故不涉及此项会计政策的变更。 （5）开办费原按5 年平均摊销，现改为在开始生产经营的当月起一次摊入当月损益。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，由此产生对各年度利润、利润分配及年初未分配利润的影响已在2001 年调整。 三、税项 (一) 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入、购进材料 17% 价值 进口关税 进口材料价值 25%-30% 企业所得税* 应纳税所得额 15% 营业税 转让无形资产、销售不动产收入 5% *本公司作为西藏自治区的驻区外企业，根据国家税务总局国税函发[1994]125 号文，企业所得税回西藏缴纳；另根据西藏自治区国家税务局藏国税涉函[1999]12 号文，统一按15%的税率计提所得税。 (二)税收优惠 1.本公司根据西藏自治区财政厅藏财预[97]02 号文及[98]3 号文规定，对在西藏区域外经营的企业免征“城市维护建设税”和“教育费附加”。 2.本公司根据西藏自治区人民政府藏政发[1994]22 号文关于工商税制改革实施方案的通知及西藏自治区人民政府藏政发[2000]35 号文件、西藏自治区关于招商引资的补充规定，对自治区属于征收消费税的生产企业生产的应税产品，暂不征收消费税。 四、本公司的联营企业 本公司的联营公司概况列示如下: 公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 (RMB) 西藏珠峰光阳动 拉萨市 USD 12,000,000 37,400,000 力机械有限公司 (中外合资)*1 西藏珠峰中免免 拉萨市 RMB 3,000,000 900,000.00 税品有限公司*2 西藏珠峰豪爵摩 拉萨市 RMB56,000,000 22,400,000 托车有 限公司*3 西藏珠峰钱江工 拉萨市 RMB68,000,000 68,000,000 业有限公司*4 公司名称 拥有 经营范围 会计报表是 权益% 否合并 西藏珠峰光阳动 50% 1．生产、销售、维修各种发 否 力机械有限公司 动机及其配件，化油器、磁电 (中外合资)*1 机、起动电机、摩托车模具、 铸锻毛坯件； 2．机械产品的加工及制造业务； 3．有关1.2 项所需矿油类的经 否 销。 西藏珠峰中免免 30% 海关总署核准的如下免税进口 否 税品有限公司*2 商品和国产品:酒、日用百货、 纺织品服装、皮具、香水化妆品、 副食品、饮料、家用电器。 西藏珠峰豪爵摩 40% 生产摩托车及其零配件 托车有 限公司*3 西藏珠峰钱江工 100% 开发、生产、销售摩托车及摩 否 业有限公司*4 托车配件对销售的产品进行 维修服务 *1.1998 年5 月6 日，由西藏珠峰摩托车工业公司出资RMB25,000,000.00 元与英属维京群岛光阳投资有限公司出资USD3,000,000.00 元(均为双方第一期出资)，共同组建中外合资企业西藏珠峰光阳动力机械有限公司。根据改制时重组原则，原西藏珠峰摩托车工业公司持有的该中外合资公司50% 股权由本公司承接。另本公司于2000 年7 月追加第二期出资RMB12,400,000.00 元,合资双方在第二期出资后本公司持股比例为50%。本公司对西藏珠峰光阳动力机械有限公司无实质控制权，故不合并其会计报表。 *2.经批准由本公司与中国免税品(集团)总公司等三家法人单位共同出资组建了“西藏珠峰中免免税品有限公司”，并于2000 年9 月领取了企业法人营业执照，该公司注册资本为人民币3,000,000.00 元,本公司已出资900,000.00 元人民币, 占股本比例为30%。 *3.经批准由本公司与西藏豪爵投资有限公司、西藏华阳投资有限公司共同投资设立西藏珠峰豪爵摩托车有限公司，并于2001 年2 月领取了企业法人营业执照，该公司注册资本为人民币56,000,000.00 元，本公司已于2001 年4 月4 日按约出资人民币22,400,000.00 元,占注册资本40%。本公司对西藏珠峰豪爵摩托车有限公司无实质控制权，故不合并其会计报表。 *4.经批准由本公司与浙江钱江摩托股份有限公司共同设立西藏珠峰钱江工业有限公司，注册资本为68,000,000.00 元，并于2000 年9 月领取了企业法人营业执照，本公司已按约出资人民币40,800,000.00 元,占注册资本60%，该一事项已经西藏方天会计师事务所以藏方会验字（2001）第062 号验资报告验证在案。2001 年12 月10 日，本公司与浙江钱江摩托股份有限公司签署了《股权转让合同》，规定本公司出资27,200,000.00 元受让浙江钱江摩托股份有限公司持有西藏珠峰钱江工业有限公司40%的股权。受让后，本公司拥有西藏珠峰钱江工业有限公司100%的股权，拟注销西藏珠峰钱江工业有限公司的独立法人资格，将其变更为本公司所属的非法人分支机构。该事项业经本公司第二届董事会第一次会议通过。截止2002 年6 月30 日本公司已支付股权受让款26,760,000.00 元，尚欠440,000.00 元未支付。目前，该公司正在办理有关注销事宜。 （二）、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元) 注释1：货币资金 项目 期初数 期末数 现金 157,403.94 50,230.27 银行存款 388,993,526.55 354,399,160.67 其他货币资金 合计 389,150,930.49 354,449,390.94 注释2、应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 江苏明都 2002.06.25 2002.09.21 2,000,000.00 宝鸡昆仑 2002.06.21 2002.12.21 126,970.00 合计 2,126,970.00 注3、应收帐款 应收帐款的帐龄分析列示如下： 帐龄 期初金额 期初比例(%) 期初坏帐准备 1年以内 45,472,755.66 99.09 2,273,637.79 1-2年 418,299.65 0.91 20,914.98 2-3年 1,184,982.73 4.09 59,249.14 3年以上 其中：应收持股5%以 上股份股东的金额 合计 45,891,055.31 100.00 2,294,552.77 帐龄 期末金额 期末比例(%) 期末坏帐准备 1年以内 20,338,791.18 70.26 1,016,939.56 1-2年 7,423,000.68 25.64 371,150.03 2-3年 3年以上 其中：应收持股5%以 上股份股东的金额 合计 28,946,774.59 100.00 1,447,338.73 注4、其他应收款 帐龄 期初金额 期初比例(%) 期初坏帐准备 1年以内 107,852,700.71 92.07 5,392,635.04 1-2年 9,286,996.73 7.93 464,349.83 2-3年 3年以上 其中：应收持股 5%以上股份股东 的金额 合计 117,139,697.44 100.00 5,856,984.87 帐龄 期末金额 期末比例(%) 期末坏帐准备 1年以内 111,757,534.85 91.51 5,587,876.74 1-2年 10,368,500.39 8.49 518,425.02 2-3年 3年以上 其中：应收持股 5%以上股份股东 的金额 71,241,178.65 58.33 合计 122,126,035.24 100.00 6,106,301.76 注5、预付帐款 帐龄 期初金额 期初比例(%) 期末金额 期末比例(%) 1年以内 32,477,019.13 100.00 24,045,799.75 100.00 1-2年 2-3年 3年以上 合计 32,477,019.13 100.00 24,045,799.75 100.00 本期期末余额比2001 年12 月31 日减少8,431,219.38 元主要原因系收到了供应商货物。 注6、存货及存货跌价准备 项目 期初金额 期初跌价准备 原材料 42,469,066.50 1,367,961.04 包装物 低值易耗品 委托加工物资 233,173.80 物资采购 库存产品 122,836,497.40 4,947,195.05 在产品 2,599,064.33 170,345.80 分期收款发出商品 1,134,252.79 在途商品 1,796,263.38 合计 171,068,318.20 6,485,501.89 项目 期末金额 期末跌价准备 原材料 54,320,459.30 1,367,961.04 包装物 低值易耗品 委托加工物资 1,918,146.28 物资采购 库存产品 143,260,726.27 8,344,264.69 在产品 2,091,467.67 170,345.80 分期收款发出商品 959,133.91 在途商品 1,821,967.50 合计 204,371,900.93 9,882,571.53 注7、待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 租赁费及其他 18,906.00 0.00 18,906.00 0.00 合计 18,906.00 0.00 18,906.00 0.00 注8、长期股权投资 其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 投资金额(元) 持股比例% 西藏珠峰光阳动力机 25年 37,400,000.00 50 械公司 西藏珠峰中免免税品 有限公司 10年 900,000.00 30 西藏珠峰钱江工业有 限公司* 30年 67,560,000.00 99.35 西藏珠峰豪爵摩托车 有限公司 10年 22,400,000.00 40 合计 128,260,000.00 被投资公司名称 本期权益增减额(元) 累计权益增减额(元) 西藏珠峰光阳动力机 -84,799.71 762,706.04 械公司 西藏珠峰中免免税品 有限公司 25,039.95 66,366.14 西藏珠峰钱江工业有 限公司* 西藏珠峰豪爵摩托车 有限公司 12,036,515.96 27,763,860.92 合计 11,976,756.20 28,592,933.10 被投资公司名称 减值准备(元) 备注 西藏珠峰光阳动力机 械公司 西藏珠峰中免免税品 有限公司 西藏珠峰钱江工业有 限公司* 西藏珠峰豪爵摩托车 有限公司 合计 *根据本公司与浙江钱江摩托股份有限公司2001 年12 月10 日签署的《股权转让合同》规定，本公司已取得西藏珠峰钱江工业有限公司100%的控制权。 注9、长期投资 项目 期初余额(元) 本期增加(元) 一、长期股权投资 117,820,000.00 10,440,000.00 其中：对子公司投资 57,120,000.00 10,440,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 60,700,000.00 二、长期债权投资 其中：国债投资 三、其他股权投资 合计 117,820,000.00 10,440,000.00 项目 本期减少(元) 期末余额(元) 一、长期股权投资 0.00 128,260,000.00 其中：对子公司投资 67,560,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 60,700,000.00 二、长期债权投资 其中：国债投资 三、其他股权投资 合计 0.00 128,260,000.00 注10、固定资产原值、累计折旧、减值准备 项目 期初数 本期增加 固定资产原价 房屋及建筑物 82,440,239.19 机器设备 16,567,108.69 14,300.00 运输工具 10,050,632.14 电子及其他设备 4,646,610.16 37,380.00 113,704,590.18 51,680.00 累计折旧 房屋及建筑物 10,807,775.14 1,283,245.02 机器设备 7,168,445.95 843,007.83 运输设备 6,188,522.01 677,627.14 电子及其他设备 2,897,275.73 177,055.73 27,062,018.83 2,980,935.72 固定资产净值 86,642,571.35 固定资产减值准备 房屋及建筑物 1,880,179.23 机器设备 1,393,625.36 运输设备 13,274.80 电子及其他设备 849,833.64 4,136,913.03 固定资产净额 82,505,658.32 项目 本期减少 期末数 固定资产原价 房屋及建筑物 82,440,239.19 机器设备 16,581,408.69 运输工具 173,400.00 9,877,232.14 电子及其他设备 342,245.04 4,341,745.12 515,645.04 113,240,625.14 累计折旧 房屋及建筑物 12,091,020.16 机器设备 8,011,453.78 运输设备 165,099.02 6,701,050.13 电子及其他设备 311,898.61 2,762,432.85 476,997.63 29,565,956.92 固定资产净值 83,674,668.22 固定资产减值准备 房屋及建筑物 1,880,179.23 机器设备 1,393,625.36 运输设备 13,274.80 电子及其他设备 28,360.31 821,473.33 28,360.31 4,108,552.72 固定资产净额 79,566,115.50 注11、在建工程及减值准备 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 其中: 转 固定资产 工业园建设工程 3,180,607.82 14,063,947.86 成都工厂技改工 程 1,667,478.10 107,986.48 2,600.00 2,600.00 合计 4,848,085.92 14,171,934.34 2,600.00 2,600.00 工程名称 期末数 资金来源 工业园建设工程 17,244,555.68 募集资金 成都工厂技改工 程 1,772,864.58 募集资金 合计 19,017,420.26 本公司在建工程发生额中均无已予以资本化的利息和需计提的在建工程减值准备。 注12、无形资产及减值准备 种类 初始金额 期初金额 本期增加 工业园厂房 土地使用权 28,948,855.28 27,414,565.95 成都八里庄 土地使用权 8,533,039.95 8,108,493.08 合计 37,481,895.23 35,523,059.03 种类 本期减少 本期摊销 期末金额 工业园厂房 土地使用权 163,691.00 288,942.90 26,961,932.05 成都八里庄 土地使用权 79,602.54 8,028,890.54 合计 163,691.00 368,545.44 34,990,822.59 截止2002 年6 月30 日本公司无形资产较2001 年12 月31 日减少532,236.44 元主要系摊销所致。 本报告期本公司无需计提无形资产减值准备。 注13、长期待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 办公楼改装工程 4,161,279.93 339,198.30 3,822,081.63 电增容 222,883.39 16,483.32 206,400.07 合计 4,384,163.32 355,681.62 4,028,481.70 注14、短期借款 借款类别 期初数 期末数 备注 抵押借款 30,000,000.00 担保借款 226,000,000.00 229,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 合计 236,000,000.00 259,000,000.00 注15、应付票据 出票单位 出票日 期到期日 金额 备注 本公司 2002.04.29 2002.10.28 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 注16、应付帐款 帐龄 2001年12月31日 2002年6月30日 金额 比例 金额 比例 1年以内 47,898,286.59 93.19 61,251,145.77 91.78 1--2年 3,413,305.73 6.64 4,765,016.13 7.14 2--3年 85,549.28 0.17 720,758.74 1.08 合计 51,397,141.60 100.00 66,736,920.64 100.00 本项目2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日余额增加15,339,779.04 元，增加29.85%，主要系延长了与供应商的货款的结算时间所致。 注17、预收帐款 帐龄 2001年12月31日 2002年6月30日 金额 比例 金额 比例 1年以内 5,797,111.64 100.00 4,437,014.07 100.00 1--2年 2--3年 合计 5,797,111.64 100.00 4,437,014.07 100.00 本项目2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日余额减少1,360,097.57 元,下降23.46%,主要原因是为促销而降低了预收帐款的比重。 注18、应付股利 主要投资者 2001年12月31日 2002年6月30日 西藏珠峰摩托车工业公司 3,250,000.00 3,250,000.00 西藏自治区信托投资公司 1,187,500.00 1,187,500.00 西藏国有资产经营公司 600,000.00 600,000.00 西藏土畜产进出口公司 270,833.35 270,833.35 西藏国际经济技术合作公司 54,166.65 54,166.65 西藏赛亚经贸服务公司 54,166.65 54,166.65 社会公众 2,500,000.00 2,500,000.00 合计 7,916,666.65 7,916,666.65 注19、应交税金 税项 2001年12月31日 2002年6月30日 增值税 -15,987,786.27 -20,470,618.17 营业税 3,054,205.44 1,482,505.27 企业所得税 3,543,887.46 -930,805.52 房产税 577,613.49 812420.25 个人所得税 301,383.79 15,250.88 合计 -8,510,696.09 -19,091,247.29 本项目2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日余额减少10,580,551.20 元,减少124.32%,主要原因系存货增加所致。 注20、其他应付款 帐龄 2001年12月31日 2002年6月30日 金额 比例 金额 比例 1年以内 58,061,070.28 99.81 22,239,838.24 99.90 1--2年 110,806.41 0.19 22,313.65 0.10 2--3年 合计 58,171,876.69 100.00 22,262,151.89 100.00 本项目2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日余额减少35,909,724.80 元,下降61.73%,主要系归还了西藏珠峰钱江工业有限公司代垫土地及设备款。 注21、预提费用 类别 预提原因 期初数 期末数 利息费用 尚未支付的借款利息 898,860.56 租赁费 尚未支付的西藏办租金费 524,999.91 1,756,495.41 销售返利 尚未支付的返利款 321,489.70 836,276.67 其他 尚未支付的其他款项 517,124.27 187,124.27 合计 1,363,613.88 3,678,756.91 注22、一年内到期的长期负债 借款类别 借款单位 借款期末金额 借款期限 抵押借款 担保借款 中国建设银行成都第一支行 30,022,880.00 2001.1.2--2003.1.1 信用借款 合计 30,022,880.00 借款类别 年利率 抵押借款 担保借款 7.7220 信用借款 合计 注23、股本 本公司发起设立的总股本为108,333,333.00 元, 2000 年发行社会公众股5,000 万股,发行后的总股本为158,333,333.00 元。以上出资情况已经深圳同人会计师事务所以深同证验字[1998]第026 号及[2000]第019 号验资报告验证在案。 注24、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 397,592,675.73 397,592,675.73 接收捐赠资产准备 2,155,479.32 2,155,479.32 有效申购资金利息 33,618.75 33,618.75 合计 399,781,773.80 399,781,773.80 注25、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 15,132,712.55 15,132,712.55 法定公益金 15,132,712.55 15,132,712.55 合计 30,265,425.10 30,265,425.10 注26、未分配利润 项目 金额 年初未分配利润 22,334,682.31 本期净利润 4,269,514.59 期末未分配利润 26,604,196.90 注27、主营业务收入 主营业务种类 本期发生数 上年同期发生数 摩托车整车销售收入 88,653,667.63 286,953,476.29 摩托车配件销售收入 12,071,677.45 28,217,315.15 合计 100,725,345.08 315,170,791.44 注28、主营业务成本 主营业务种类 本期发生数 上年同期发生数 摩托车整车销售成本 76,023,929.64 245,131,907.80 摩托车配件销售成本 8,911,945.14 26,146,896.20 合计 84,935,874.78 271,278,804.00 注29、财务费用 类别 本期发生数 上年同期发生数 利息支出 5,040,886.68 7,695,108.63 减：利息收入* 5,640,738.95 2,337,932.96 汇兑损失 91.89 减：汇兑收益 其他 53,060.57 501,529.59 合计 -546,699.81 5,858,705.26 *主要系收取拉萨大酒店811,639.22 元,四川华晖965,250.00 元,工业公司2,009,208.75元资金占用费所致。 注30、投资收益 项目 本期金额 上年同期金额 股权投资收益 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 11,976,756.20 6,709,636.43 期末调整的被投资公司所有者 权益净增减额（+-） 其他 合计 11,976,756.20 6,709,636.43 注31、补贴收入 项目 本期金额 上年同期金额 补贴收入 5,882,000.00 合计 5,882,000.00 2002 年上半年专项补助系根据西藏自治区财政厅藏财预字[2002]63 号文,本公司收到的由西藏自治区财政厅拨付的专项补助。 注32、营业外收入 项目 本期发生数 上年同期发生数 罚没收入 6,300.00 122,500.00 其他 10,699.02 60,216.04 无效申购募股资金冻结利息 949,153.02 949,153.02 合计 966,152.04 1,131,869.06 注33、营业外支出 项目 本期发生数 上年同期发生数 罚没支出 59,000.00 582,310.00 固定资产报废 1,686.12 1,798,179.66 计提固定资产减值准备 1,451,351.38 其他 48,756.56 合计 109,442.68 3,831,841.04 注34、净利润： 本项目报告期较上年同期减少1,832,481.02 元，下降30.03%。主要原因是报告期主营业务利润减少所致。 （三）、关联方关系及其交易的披露 1.存在控制关系的关联方情况: (1)存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系性质 西藏珠峰摩托 拉萨市 摩托车组装及相关零 本公司控股股东 车工业公司 部件 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 西藏珠峰摩托 集体所有制企业 廖光辉 车工业公司 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 西藏珠峰摩托车工业公司 103,000,000.00 合计 103,000,000.00 企业名称 期末数 西藏珠峰摩托车工业公司 103,000,000.00 合计 103,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 企业名称 期初金额 期初百分比% 本期增加数 本期减少数 西藏珠峰摩托车 工业公司 65,000,000.00 41.05 合计 65,000,000.00 41.05 企业名称 期末金额 期末百分比% 西藏珠峰摩托车 工业公司 65,000,000.00 41.05 合计 65,000,000.00 41.05 2.不存在控制关系的关联方情况: 企业名称 关联方关系性质 西藏自治区信托投资公司 本公司之发起人股东 西藏自治区土畜产进出口公司 本公司之发起人股东 西藏自治区国有资产经营公司 本公司之股东 西藏国际经济合作公司 本公司之发起人股东 西藏赛亚经贸服务公司 本公司之发起人股东 西藏机电设备组装公司 本公司控股股东之母公司 西藏珠峰光阳动力机械有限公司 本公司之联营公司 成都珠峰房地产开发有限公司 与本公司受同一公司控制 西藏珠峰汽车销售有限公司 与本公司受同一公司控制 西藏珠峰钱江工业有限公司 本公司之控股子公司 西藏珠峰豪爵摩托车有限公司 本公司之联营公司 3、关联方交易情况 (1)采购 （单位：元） 关联方企业名称 本期金额 占本期购货百 上年同期金额 分比(%) 西藏珠峰光阳动 力机械有限公司 15,030,032.67 14.83 29,611,516.46 西藏珠峰摩托车 工业公司 48,594,884.53 西藏珠峰豪爵摩 托车有限公司 8,673,867.76 8.56 24,203,953.39 合计 23,703,900.43 23.39 102,410,354.38 关联方企业名称 占上年同期购货 关联交易未结算金 百分比(%) 额 西藏珠峰光阳动 力机械有限公司 11.93 16,910,772.61 西藏珠峰摩托车 工业公司 19.58 569,102.11 西藏珠峰豪爵摩 托车有限公司 9.75 8,439,993.10 合计 41.26 25,919,867.82 (2)销货 在本报告期内未发生与关联方的销售货物行为。 (3)土地使用权及房产租赁 关联公司名称 金额 定价政策 西藏珠峰摩托车工业公司 881,495.52 协议(1) 西藏珠峰光阳动力机械有限公司 145,800.00 协议(2) 合计 1,027,295.52 协议(1):根据本公司与珠峰工业公司于2002 年1 月签订的房产及土地使用权租赁合同,本公司在上半年应向珠峰工业公司支付房产、土地使用权租赁费共计该说495.52 元。 协议(2):根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于2002 年1 月签订的房屋租赁合同，本公司在上半年向西藏珠峰光阳动力机械有限公司收取房屋租赁费145800.00 元。 (4)资金占用费 关联公司名称 金额 西藏珠峰摩托车工业公司 2,009,208.75 本报告期本公司按暂借款金额及同期银行贷款利率计取资金占用费。 4、关联方应收应付款项、票据余额 应付账款 （单位：元） 企业名称 本期期末金额 占本期全部应 上年同期期末数 收应付款项余 额的比重(%) 西藏珠峰摩托车工业公 司--其他应收款 71,241,178.65 58.33 43,066,636.84 西藏珠峰摩托车工业公 司--应付帐款 -569,102.11 1.97 西藏珠峰光阳动力机械 有限公司--应付帐款 16,910,772.81 25.34 25,281,624.07 西藏珠峰豪爵摩托车有 限公司--应付帐款 7,892,345.89 11.83 8,439,993.10 企业名称 占上年全部应 关联交易未结算 收应付款项余 金额 额的比重(%) 西藏珠峰摩托车工业公 司--其他应收款 34.55 71,241,178.65 西藏珠峰摩托车工业公 司--应付帐款 -569,102.11 西藏珠峰光阳动力机械 有限公司--应付帐款 20.29 16,910,772.81 西藏珠峰豪爵摩托车有 限公司--应付帐款 6.77 7,892,345.89 （四）或有事项 本公司本报告期没有需要说明的或有事项。 第八节、备查文件目录 一、载有董事长签名的2002 年半年度报告文本； 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有的文件文本； 四、公司章程。 西藏珠峰工业股份有限公司 董事会 2002 年8 月18 日 |
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