华源凯马机械股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.21 14:07 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
华源凯马机械股份有限公司2002年半年度报告 目录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股权变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 一、重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司中期财务会计报告未经审计。 公司独立董事孙效良先生因健康原因未出席本次董事会会议。 二、公司基本情况 1、公司法定中文名称：华源凯马机械股份有限公司 公司法定英文名称：WORLDBEST KAMA MACHINERY CO., LTD.（缩写：WKMC） 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：凯马B 股股票代码：900953 3、公司注册地址：上海市浦东新区商城路660 号 公司办公地址：上海市中山北路1958 号华源世界广场6 楼 邮政编码：200063 公司国际互联网网址：http://www.kama.com.cn 电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：周郑生 5、公司董事会秘书：林伟君 董事会证券事务代表：史建萍 联系地址：上海市中山北路1958 号华源世界广场6 楼 联系电话：（021）62031188-6642、6636 传真号码：(021)62030851 电子信箱：[email protected] 6、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》 信息披露网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报备置地点：公司总经理办公室 7、主要财务数据和指标 单位：元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 净利润 418239.03 45447279.90 扣除非经常性损益后的净利润 -13851454.31 38635149.79 每股收益 摊薄 0.001 0.071 加权 0.001 0.071 全面摊薄净资产收益率(%) 0.043 3.27 扣除非经常性损益后加权平均 -0.022 2.78 净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流量 0.006 0.05 净额 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 股东权益(不包含少数 964895713.44 964275272.72 股东权益) 每股净资产 1.51 1.51 调整后的每股净资产 1.50 1.47 注：扣除非经常性损益项目 2002年1-6月 2001年1-6月 出售被投资单位所得收益 4807223.33 营业外收支净额 9462470.01 18%所得税返回部分 6812130.11 合计 14269693.34 三、股本变动及主要股东持股情况 1、股本变动情况 本报告期内公司股份及股权结构未发生变化。 2、主要股东持股情况 截止2002 年6 月30 日，公司股东总数为40945 户。 3、前十名股东持股情况 名 股东名称 持股数量 持股类别 次 （万股） ① 中国华源集团有限公司 23517.1741 法人股 ② 山东莱动内燃机有限公司 3686.1602 法人股 ③ 山东拖拉机厂 3538.7216 法人股 ④ 山东潍坊拖拉机集团总公司 2349.5783 法人股 ⑤ 黑龙江省富锦拖拉机制造厂 2218.0214 法人股 ⑥ 山东寿光聚宝农用车辆总厂 2170.5332 法人股 ⑦ 山东光明机器厂 1293.6891 法人股 ⑧ 中国农业机械总公司 351.9152 法人股 ⑨ 机械工业部第四设计研究院 340.4528 法人股 ⑩ 中国纺织科学技术开发总公司 305.6346 法人股 名 占总股本比 增减数量 次 例（％） （万股） ① 36.74 - ② 5.76 - ③ 5.53 - ④ 3.67 - ⑤ 3.47 - ⑥ 3.39 - ⑦ 2.02 - ⑧ 0.55 - ⑨ 0.53 - ⑩ 0.48 - 注：a、报告期内，持股5%（含5%）以上的法人股东所持股份未发生增减变动、质押、冻结情况。 b、前十名股东间的关联关系 前十名股东中，山东莱动内燃机有限公司、山东光明机器厂、山东潍坊拖拉机集团总公司均为中国华源集团有限公司的股东，分别持有股份500 万股，各占总股本的1.046%。其余股东没有关联关系。 4、本报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内，公司董事、监事以及高级管理人员未曾持有本公司股票。 2、2002年1月6日，公司第一届董事会第十六次会议聘任孙莹为总经理，林伟君为董事会秘书，张子云、王驰巍、李颜章、董宜顺为公司副总经理，王婉君为公司代总会计师。 3、2002年2月8日，公司第二届董事会第一次会议选举周郑生先生为公司董事长，选举赵大川先生、孙莹先生为公司副董事长；第二届监事会第一次会议选举陆鸣人先生为公司监事长、王智先生为副监事长。 4、2002年4月28日，公司第二届董事会第二次会议聘任傅伟民先生为公司副总经理，聘任王婉君女士为总会计师。 五、管理层讨论与分析 1、经营成果以及财务状况简要分析 报告期内，公司生产经营已基本遏制了去年开始的大幅下滑的趋势，但与去年上半年相比主要财务指标仍出现大幅下降的情况。 （1）主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化： 项目 金额（元） 增减 2002年1-6月 2001年1-6月 比率（%） 主营业务收入 1230060783.52 1616071661.12 -23.89 主营业务利润 132624714.05 162063059.74 -18.16 净利润 418239.03 45447279.90 -99.08 现金及现金等 -195717846.11 -61335615.11 219.09 价物净增加额 其中： ①主营业务收入减少是由于农机市场竞争激烈，销售数量减少，销售价格下降；子公司股权转让，合并范围发生变化。 ②净利润减少是由于收入减少以及成本费用增加较大所致。 ③现金及现金等价物的净增加额减少是由于投资活动净现金流出较大。 （2）总资产、股东权益与期初相比的变化 金额（元） 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 增减（%） 总资产 3259500100.10 3289932218.70 -0.92 股东权益 964895713.44 964275272.72 0.06 2、报告期内主要经营情况 （1）公司主营业务：内燃机、农用运输车、拖拉机整机及其零部件的研究开发、生产销售、技术销售、售后服务、境内外企业的合作及投资。报告期内，在农机行业未摆脱持续低迷的困境下，实现主营业务收入12.3 亿元，同比下降23.8%。 （2）公司主营业务行业构成情况 主营业务行业构成情况 单位：万元 行业 主营收入 主营成本 柴油机 41309 35717 农用车 45033 42989 拖拉机 38473 34896 冲压件 3080 2227 进出口 24096 22795 （3）主营业务构成变化情况 行业 占主营收入的比例（%） 占主营成本的比例（%） 本期数 期初数 本期数 期初数 柴油机 27.18 30.40 25.77 28.31 农用车 29.63 24.21 31.01 25.48 拖拉机 25.31 29.16 25.17 30.36 冲压件 2.03 2.07 1.61 1.53 进出口 15.85 14.16 16.44 14.31 （4）报告期内，无其他对报告期生产经营产生重大影响的经营业务。 3、投资情况 （1）募集资金使用情况 本公司尚未使用募集资金为4803.2 万元，用于投资技术开发中心项目以及进一步改善四轮农用车生产技术条件。 （2）非募集资金投资情况 投资无锡生命科技发展股份有限公司1 亿元，占该公司股本总额的25%。 4、实际经营成果与年初计划比较 报告期内在宏观环境未有根本性变化的情况下，通过全体员工的努力，已基本遏制住严重下滑的局势，公司的经营业绩正按照年初的预定计划正常实施着。 5、下半年经营计划 2002年具体做好以下工作： ①加大新产品市场开拓力度，加快市场前景好、附加值高、具有竞争优势的新产品投放市场的步伐，在巩固国内市场的同时，进一步拓展国际市场； ②全面开展降本增效活动，实施低成本竞争战略，通过深入开展“学海尔、学邯钢、学亚星”活动，实行“倒逼成本、比质比价采购”，重点抓好降低采购成本； ③加大结构调整力度，培育新的经济增长点，根据凯马未来的产业发展定位，凯马今后要优先发展汽车产业，优化发展农机产业。进行产业结构的调整，培育凯马新的经济增长点。下半年凯马将重点完成：建成以汽车事业部冲压中心为基础的凯马汽车工业基地、投资组建生产大中马力柴油机为主的南昌华源凯马柴油机有限公司项目。 六、重要事项 1、公司治理方面 报告期内，公司严格按照中国证监会有关文件的要求，相继制定了《公司股东大会议事规则》及相关的治理细则，修订了《公司章程》，完成了《上市公司建立企业现代制度的自查报告》，公司治理不断完善。目前董事会尚未下设各专门委员会。 2、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案的执行情况。 3、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 4、报告期内公司收购兼并、资产重组事项 本报告期内，公司与山东华源凯马车辆有限公司、山东光明机器厂共同签署《关于华源光明之股权转让协议》，公司将所持华源光明90%的股权以零元的价格转让给山东光明机器厂。转让完成后，本公司不再持有华源光明股权。 公司与泰安市国有资产经营有限公司签订股权转让协议，公司以2900 万元的价格将所持有的山东凯马叉车有限公司94.4%的股权转让给泰安市国有资产经营有限公司。 5、报告期内公司无重大关联交易、重大合同事项。 6、报告期内公司或持股公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 7、公司本期财务报告未经审计。 8、其他重大事项 2002年7月3日公司与南昌市机械国有资产经营有限责任公司签订合作协议，公司出资3000 万元合资组建南昌华源凯马柴油机有限公司，新公司注册资本4000 万元，公司持有该公司75%的股权，该公司将大力发展为船舶、联合收割机、发电机、工程机械配套的中大马力柴油机。 9、对外担保情况（见财务报表附注之八） 10、2002年7月11日中国华源集团有限公司与中泰信用担保有限公司签订了《股权转让协议》与《股权托管协议》，将其所持有的本公司国有法人股18880 万股转让给中泰信用担保有限公司，本次股权转让经财政部批准后，中泰信用担保有限公司将成为本公司第一大股东，持有股份占总股本的29.5%，中国华源集团有限公司持有本公司国有法人股4637.1741 万股，占总股本的7.24%，为本公司第二大股东。在未办理完成股权过户相关手续前，中泰信用担保有限公司受中国华源集团有限公司委托对本公司29.5%的股权进行管理。 10、报告期内公司或持股公司股份5%以上（含5%）的股东没有其他需承诺事项。 七、财务报告（未经审计） 财务报表附注 （一）公司基本情况 1、公司的历史沿革 公司于1998 年2 月19 日经上海市浦东新区管理委员会以沪浦管(1998)14 号文批准设立，发起人为中国华源集团有限公司、山东莱动内燃机有限公司、山东拖拉机厂、山东潍坊拖拉机集团总公司、江苏行星机械集团公司、山东寿光聚宝农用车辆总厂、山东光明机器厂、中国农业机械总公司、机械工业部第四设计研究院、机械工业部上海内燃机研究所和中国纺织科学技术开发总公司。1998 年5 月18 日经中国证券监督管理委员会以证监国字(1998)8 号文批准同意发行境内上市外资股。1998 年6 月19 日由国家工商行政管理局颁发法人营业执照，注册号企股沪总字第025012 号，现法定代表人为周郑生。 2、公司所属行业性质和业务范围 公司所处行业：普通机械制造业。 经营范围：内燃机、农用运输车、拖拉机整体及其零部件的研究开发、生产、技术咨询、销售自产产品并提供售后服务；投资举办符合国家产业政策的项目(具体项目另行报批)。 3、主要产品为中小功率柴油机、农用运输车、拖拉机等。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：自公历1月1日至12月31日。 3、记帐本位币：人民币。 4、记帐基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 5、外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币入帐。月末将外币帐户的余额按月末市场汇价（中间价）折合人民币进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建期间的计入开办费，属于生产经营期的计入当期费用。 6、外币财务报表的折算方法：资产负债表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的市场汇价(中间价)折合为人民币；股东权益类项目除“未分配利润”外，均按发生时的市场汇率(中间价)折合为人民币；“未分配利润”项目按折算后的利润及利润分配表中该项目的数额填列；折算后资产类项目总计与负债类项目及股东权益类项目合计的差额作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。 利润及利润分配表中发生额项目按会计年间内销售收入实现时间的平均汇率折合为人民币，“年初未分配利润”项目按上年折算后的“年末未分配利润”数额填列。 现金流量表中的项目按性质分类，参照上述两表折合人民币的原则折算后编制。 7、现金等价物的确定标准： 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期），流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。 8、短期投资核算方法： (1)短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入帐；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。 (2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资在期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为：按投资类别计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。 9、应收款项坏帐损失核算方法： (1)坏帐的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏帐转销。 (2)坏帐损失核算方法：采用备抵法。 坏帐准备的计提范围为除内部往来款以外的应收帐款和其他应收款。坏帐准备的计提方法为：按逐项分析计提坏帐准备，剩余部分按期末余额的0.3%计提。 10、待摊费用摊销方法： 待摊费用明细项目 摊销年限 摊销方式 房租 按受益期限 直线法 其他 按受益期限 直线法 11、存货核算方法： (1)本公司存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、产成品。 (2)取得存货入帐价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记帐。 (3)发出存货的计价方法 存货日常核算采用计划成本方法，月末按当月材料成本差异率，将发出存货的计划成本调整为实际成本。 (4)低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销。 (5)存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。每年末，公司对所有存货进行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地盘点结果与账面数量的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别转入管理费用和营业外收支。 (6)存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 本公司年末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价准备，计入当年损益。 12、长期投资的核算方法： (1)长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 (2)股权投资差额的摊销方法和年限：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，有合同规定期限的，按合同规定的期限摊销，合同未规定期限的，按照借方差额不大于10 年，贷方差额不小于10 年平均摊销计入损益。 (3)长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款(扣除支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。 (4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 (5)长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期股权投资帐面价值时，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。 13、固定资产计价和折旧核算方法： （1）固定资产标准为：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000 元以上，并且使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 （3）固定资产计价：按实际成本计价。 （4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的4%)制定其折旧率。对于房屋、建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋、建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 14、在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的支出入帐，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认为固定资产。期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。 15、借款费用的核算方法： (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 16、无形资产计价和摊销方法： (1)无形资产的计价：无形资产按购入时实际支付的价款计价。 (2)无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按受益年限与法律规定的有效年限中的较短者平均摊销(摊销年限最长不超过10年)。土地使用权自受益月份起按土地出让年限平均摊销。各项无形资产的摊销年限如下表所示： 无形资产类别 摊销年限 土地使用权 39-50年 非专利技术 5－10年 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：于期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。 17、长期待摊费用摊销方法： （1）电信虚拟网支出从2000 年起按3 年平均摊销； （2）设备改良支出从2000 年起按15 年平均摊销； 公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。 18、收入确认原则： （1）商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定。发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 20、合并会计报表编制方法： 合并会计报表的合并范围及所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 （三）税项 本公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税 15％与33％ 应纳税所得额 增值税 13％与17％ 按销项税额扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额 营业税 5％ 营业额 城建税 5％与7％ 应纳营业税额、增值税额 教育费附加 3％ 应纳营业税额、增值税额 业务兵优待金 3‰ 应纳营业税额、增值税额 河道工程维检费 2.5‰ 应纳营业税额、增值税额 1、公司注册地在上海浦东新区，执行15％所得税率，经上海市浦东新区税务局第二分局以浦税二政外字（2000）第026 号文同意，从1999年1月1日至2000年12月31日止免征企业所得税二年，从2001年1月1日至2003年12月31日止减半征收企业所得税。 2、子公司无锡华源凯马机械有限公司执行33％所得税率，根据锡山市财政局的批复，可参照中外合资企业执行所得税二免三减半的优惠。 3、子公司上海华源凯马进出口有限公司执行33%所得税率，根据上海市财政局第四分局(99)沪财四发28 号文批复，减按15%税率征收。 4、子公司上海华源凯马汽车销售有限公司执行33%所得税率，根据崇明县税务局崇税减免(2001)第94 号文批准，自2001 年6 月1 日起至2002 年5 月31 日止免征企业所得税一年。第二年给予实交所得税的全额补贴。 5、子公司湖南汽车制造责任有限公司执行33%所得税率，根据邵阳市人民政府市政函字(2000)110 号文批复，2001 年至2002 年上交的所得税由市政府按财政补贴的形式当年等额返回，2003 年至2005 年上交的所得税由市政府按50%的比例以财政补贴的形式返回。2001 年至2005年增值税地方留存的25%部分的50%由市政府以财政补贴形式返回。 除上述子公司以外，其余子公司均执行33%所得税税率。 （四）控股子公司及合营企业 1、公司所控制的境内外所有子公司情况，以及公司合并报表的合并范围： 被投资单位全称 注册资本 经营范围 实际投资额 山东华源莱动内燃机有限公司 12,500万元 内燃机 11,250万元 山东华源凯马车辆有限公司 7,800万元 农用运输车 7,800万元 山东潍坊华源拖拉机有限公司 10,000万元 拖拉机 10,000万元 山东华源山拖有限公司 10,000万元 拖拉机 9,900万元 无锡华源凯马机械有限公司 3,000万元 内燃机 3,000万元 上海华源凯马进出口有限公司 2,000万元 进出口 1,800万元 黑龙江省凯马富拖机械制造有限 6,800万元 拖拉机 6,000万元 公司 寿光市凯马奥峰农用车有限公司 1,500万元 农用运输车 1,920万元 上海华源凯马汽车销售有限公司 200万元 汽车销售 200万元 上海联创传感器有限公司 2,000万元 传感器 1,800万元 沈阳工大凯马农用车辆有限公司 1,350万元 农业机械 1,080万元 湖南汽车制造责任有限公司 8,400万元 轻型卡车 1,000万元 WORLDBEST KAMA MACHINERY 5万比索 农业机械 300万美元 MAXICO，S.A.DE C.V. 被投资单位全称 直接持股 间接持 是否 比例 股比例 合并 山东华源莱动内燃机有限公司 90% -- 是 山东华源凯马车辆有限公司 90% 10% 是 山东潍坊华源拖拉机有限公司 90% 10% 是 山东华源山拖有限公司 99% -- 是 无锡华源凯马机械有限公司 90% 10% 是 上海华源凯马进出口有限公司 90% -- 是 黑龙江省凯马富拖机械制造有限 88.2% -- 是 公司 寿光市凯马奥峰农用车有限公司 94.67% 5.33% 是 上海华源凯马汽车销售有限公司 90% 10% 是 上海联创传感器有限公司 90% -- 是 沈阳工大凯马农用车辆有限公司 80% - 是 湖南汽车制造责任有限公司 90% - 是 WORLDBEST KAMA MACHINERY 100% 是 MAXICO，S.A.DE C.V. 2、合并报表范围变更情况： 2002年5月29日,公司与泰安市国有资产经营有限公司签署山东凯马叉车有限公司股权转让协议，根据有关规定,本报告期合并报表范围中减少了山东凯马叉车有限公司。 （五）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 原币 汇率 人民币 现金 269330.80 银行存款 293403375.97 其中：美元 10757747.11 8.27710 89042948.61 墨西哥比索 5798620.24 0.84454 4897166.74 其他货币资金 44965565.05 合计 338638271.82 项目 期初数 原币 汇率 人民币 现金 452668.59 银行存款 653485396.69 其中：美元 30383029.16 8.2766 251468179.15 墨西哥比索 5000000.00 0.8524 4261807.32 其他货币资金 64804429.95 合计 718742495.23 2、应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 52865749.34 34638518.00 合计 52865749.34 34638518.00 无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、应收帐款 项目 期末数 帐龄 金额 占总金额 坏帐 比例 准备 1年以内 307969506.46 70 1201913.55 1~2年 77341902.89 17.6 25230862.27 2~3年 38536941.08 9 24460305.07 3年以上 14814835.71 3.4 14585363.23 合计 438663186.14 100 65478444.12 净额 373184742.02 项目 期初数 帐龄 金额 占总金额 坏帐 比例 准备 1年以内 296822033.24 70 1358945.36 1~2年 88775469.54 21 28960790.83 2~3年 28942195.67 7 19106758.52 3年以上 10389650.96 2 10145610.68 合计 424929349.41 100 59572105.39 净额 365357244.02 坏帐准备 期初 本期增加 本期转回 期末 59572105.39 11350865.41 544526.68 65478444.12 本帐户余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。应收帐款期末数中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债务人名称 期末 欠款原因 帐龄 1．山东宏力集团有限公司 18696464.81 销售货款 1年以内 2．北汽福田诸城车辆厂 9159087.86 销售货款 1年以内 3．伊春中植山拖公司 5813294.22 销售货款 1年以内 4．南京同创信息产业有限公司 5146013.58 进口代理 2-3年 5．TEXTILE CO.LTD. 5050830.52 出口业务 1年以内 应收帐款期末数中欠款金额前五名的欠款金额总计为43865690.99 元，占应收帐款账面余额的10%。 4、其他应收款 项目 期末数 帐龄 金额 占总金额 坏帐 比例 准备 1年以内 452615771.88 87.6 43122053.86 1~2年 45815320.78 8.9 7104830.63 2~3年 14651980.39 2.8 6906192.94 3年以上 3451715.10 0.7 2858501.20 合计 516534788.15 100 59991578.63 净额 456543209.52 项目 期初数 帐龄 金额 占总金额 坏帐 比例 准备 1年以内 351342262.95 90 42886436.17 1~2年 24762572.12 6 7564968.53 2~3年 8065296.48 2 7316716.09 3年以上 7696644.51 2 2858501.20 合计 391866776.06 100 60626621.99 净额 331240154.07 坏帐准备 期初数 本期增加 本期转回 期末数 60626621.99 635043.36 59991578.63 本帐户余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款有54643079.91 元，其明细资料在本附注(八)中披露。 其他应收款期末数中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债务人名称 期末 欠款原因 帐龄 1．江苏行星机械有限公司 156665232.10 借款 1年以内 2．山东华源光明机器制造有限公司 41947285.51 借款 1--3年 3.上海杰维国际贸易有限公司 17653198.45 往来款 1年以内 4．中纺机财务公司 11889663.05 往来款 1年以内 5．中国交通进出口总公司 2110220.00 往来款 1年以内 其他应收帐款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额总计为230,265,599.11 元，占其他应收款账面余额的44.58 %。 公司将持有的山东华源光明机器制造有限公司的股权转让出售，对其所有的债权于去年年末全额计提了坏帐准备。 5、预付帐款 项目 期末数 期初数 帐龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 135165823.96 92 82753867.12 94 1~2年 8302346.98 5.7 5926813.34 6 2~3年 499299.44 0.3 3年以上 2817902.93 2 合计 146785373.31 100 88680680.46 100 本帐户余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 6、应收补贴款 项目 期末数 期初数 应收出口退税 37816957.30 23181919.31 合计 37816957.30 23181919.31 7、存货 类别 期末数 期初数 金额 金额 原材料 114180201.04 291246848.57 在产品 160491276.61 118134059.32 产成品 296298414.03 285809841.68 合计 570969891.68 695190749.57 存货跌价准备 26005174.98 29072309.21 净额 544964716.70 666118440.36 存货跌价准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 3740363.37 355200.56 3385162.81 在产品 7282224.00 7282224.00 产成品 18049721.84 2711933.67 15337788.17 合计 29072309.21 3067134.23 26005174.98 8、待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 房租 546000.00 14595.00 387000.00 173595.00 修理费 1000000.00 400000.00 600000.00 保险费 614616.29 436848.05 177768.24 租赁费 31980.00 23985.00 7995.00 运费 568402.84 252746.31 315656.53 其他 91946.89 3216121.85 2117255.01 1190813.73 合计 637946.89 5445715.98 3617834.37 2465828.50 9、其他流动资产： 类别 期末数 期初数 银行借款质押存款 277167063.30 92780686.00 合计 277167063.30 92780686.00 10、长期投资 (1) 明细项目如下： 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 -47663502.40 -47663502.40 (权益法) 长期股权投资 127902000.00 7900000.00 120002000.00 (成本法) 长期债权投资 4000.00 0.00 4000.00 合计 80242497.60 7900000.00 72342497.60 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 -16783981.79 34064595.88 -50848577.67 (权益法) 长期股权投资 25902000.00 7900000.00 18002000.00 (成本法) 长期债权投资 4000.00 0.00 4000.00 合计 9122018.21 41964595.88 -32842577.67 (2)长期股权投资（权益法）： a.长期股权投资（权益法） 被投资公司名称 与母公司 投资 初始投 累计追加 关系 比例 资成本 投资额 1．上海交大顶峰 联营公司 23.44% 3000000 5760000 科技创业经营管理 有限公司 2．莱阳莱动实业 联营公司 40% 800000 有限公司 小计 3800000 5760000 被投资公司名称 累计损益 期末数 减值准备 增减额 1．上海交大顶峰 170671.22 8930671.22 科技创业经营管理 有限公司 2．莱阳莱动实业 343471.23 1143471.23 有限公司 小计 514142.45 10074142.45 b.股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销年限 1．寿光市凯马奥峰 5000000.00 溢价收购 10 车辆有限公司 2．湖南汽车制造 -68169821.06 折价收购 10 有限责任公司 3．无锡华源凯马 -3645836.09 折价收购 48 机械有限公司 小计 -66815657.15 被投资单位名称 年初数 本年摊销额 摊余金额 1．寿光市凯马奥峰 4000000.00 250000.00 3750000.00 车辆有限公司 2．湖南汽车制造 -61352838.95 -3408491.05 -57944347.90 有限责任公司 3．无锡华源凯马 -3569881.17 -26584.22 -3543296.95 机械有限公司 小计 -60922720.12 -3185075.27 -57737644.85 (3)长期股权投资（成本法）： (a)股票投资 被投资公司名称 股份类别 股数 占被投资公司股权比例 投资金额 天津华联 法人股 19万股 小于5% 342,000.00 (b)其他股权投资 被投资 投资 期初数 本年增减 公司名称 期限 净额 无锡嘉顿房地产发展有限公司 2000-2004 6000000.00 上海同济同捷科技股份有限公司 - 4000000.00 江苏行星机械有限公司 - 6000000.00 中纺机集团财务公司 - 3800000.00 潍坊凯马农业机械有限公司 - 380000.00 潍坊凯马农机具有限公司 - 380000.00 上海天诚创业投资有限公司 2001-2011 5000000.00 无锡生命科技发展股份有限公司 - 100000000.00 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 - 2000000.00 合计 25560000.00 102000000.00 被投资 期末数 投资 减值准备 公司名称 比例 无锡嘉顿房地产发展有限公司 6000000.00 40% 上海同济同捷科技股份有限公司 4000000.00 12% 江苏行星机械有限公司 6000000.00 10% 6000000.00 中纺机集团财务公司 3800000.00 3.8% 1900000.00 潍坊凯马农业机械有限公司 380000.00 19% 潍坊凯马农机具有限公司 380000.00 19% 上海天诚创业投资有限公司 5000000.00 2.5% 无锡生命科技发展股份有限公司 100000000.00 25% 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 2000000.00 5.56% 合计 127560000.00 7900000.00 (4)长期债权投资 债券种类 面值 到期日 备注 煤气建设债券 4,000.00 2003年 不计息 11、在建工程 工程项目 期初数 本期增加 本期转入固定资产 中纺产业城 13590000.00 墨西哥项目 28514852.99 6755848.00 自动化静压造型线 9556078.00 9556078.00 柴油机尾气检测系统 2900000.00 2900000.00 南厂东院职工楼 3827191.94 1322740.00 阳极电泳涂装线 2178444.48 3339305.00 数码发电机设备 12030000.00 245775.68 200905.30 376装配线工程 308733.17 5500.24 汽油机生产线 2074321.64 282604.20 763940.57 设备及车间改造 10038259.08 27923227.06 14252135.87 合计 85017881.30 39875000.18 27673059.74 工程项目 期末数 预算数 完工程度 中纺产业城 13590000.00 62200000.00 22% 墨西哥项目 35270700.99 139300000.00 25% 自动化静压造型线 柴油机尾气检测系统 南厂东院职工楼 5149931.94 5890000.00 87% 阳极电泳涂装线 5517749.48 11400000.00 48% 数码发电机设备 12074870.38 24180000.00 42% 376装配线工程 314233.41 3000000.00 10% 汽油机生产线 1592985.27 2500000.00 64% 设备及车间改造 23709350.27 合计 97219821.74 12、固定资产及累计折旧: 固定资产分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）原值 房屋建筑物 545090063.25 571039.69 10004619.34 535656483.60 机器设备 591447814.71 11719973.36 50055784.65 553112003.42 运输设备 31565168.20 2309637.92 3563423.40 30311382.72 其他设备 57479730.61 560889.80 1717382.80 56323237.61 合计 1225582776.77 15161540.77 65341210.19 1175403107.35 （2）累计折旧 房屋建筑物 175023614.94 6619881.87 181643496.81 机器设备 269373091.94 16444594.15 8786196.01 277031490.08 运输设备 12924726.42 1253672.59 601925.71 13576473.30 其他设备 27395537.07 925011.79 202013.04 28118535.82 合计 484716970.37 25243160.40 9590134.76 500369996.01 （3）净值 房屋建筑物 370066448.31 354012986.79 机器设备 322074722.77 276080513.34 运输设备 18640441.78 16734909.42 其他设备 30084193.54 28204701.79 合计 740865806.40 675033111.34 （4）固定资产 减值准备 房屋建筑物 机器设备 12600000.00 10100000.00 2500000.00 运输设备 其他设备 合计 12600000.00 10100000.00 2500000.00 （5）固定资产 净额 房屋建筑物 370066448.31 354012986.79 机器设备 309474722.77 273580513.34 运输设备 18640441.78 16734909.42 其他设备 30084193.54 28204701.79 合计 728265806.40 672533111.34 固定资产中原值中有20792万元房屋及设备已抵押给银行。 13、无形资产 项目 取得 原始 期初 本期 方式 金额 数 增加 土地使用权 股东投入 190846097.43 181425760.07 1000000.00 及购买 非专利技术 股东投入 7878600.00 5052390.16 合计 198724697.43 186478150.23 1000000.00 项目 本期 本期 期末 累计 转出 摊销 数 摊销额 土地使用权 1911056.22 178995331.05 10002393.73 非专利技术 534399.96 6037363.00 1394029.9 合计 2445456.18 185032694.05 11396423.63 无形资产原始金额中有3089 万元已抵押给银行。 14、长期待摊费用 项目 期初 本期 本期 累计 余额 增加额 摊销额 摊销额 开办费 941919.21 73921.58 设备改良支出 453954.89 24052.02 115611.06 电信网建设费 239000.00 198000.00 759000.00 合计 1634874.10 73921.58 222052.02 874611.06 项目 期末 剩余 余额 摊销年限 开办费 1015840.79 设备改良支出 429902.87 12.5年 电信网建设费 41000.00 0.5年 合计 1486743.66 15、短期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 177780000.00 146090000.00 保证借款 839750000.00 797060000.00 质押借款 243229009.33 84100000.00 合计 1260759009.33 1027250000.00 16、应付票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 88686735.32 s 81140000.00 合计 88686735.32 s 81140000.00 17、应付帐款 本项目年末余额中无应付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18、应付股利 投资者名称 期末数 期初数 未付原因 山东莱动内燃机有限公司 6550058.04 7389451.23 股东未提取 山东潍坊拖拉机集团总公司 11052335.62 11052335.62 股东未提取 山东寿光聚宝农用车辆总厂 6015851.15 6015851.15 股东未提取 中国农业机械总公司 175957.60 175957.60 股东未提取 机械工业部第四设计研究院 170226.40 170226.40 股东未提取 机械工业部上海内燃机研究所 114059.75 114059.75 股东未提取 合计 24078488.56 24917881.75 19、应交税金 税种 期末数 期初数 增值税 -44069574.71 -35396531.16 营业税 13355.18 203918.04 城建税 93878.77 227707.18 所得税 -2905844.35 -762601.12 房产税 271145.54 1906170.12 土地税 35378.66 675840.69 其他 -512.34 44055.35 合计 -46562173.25 -33101440.90 20、其他应交款 项目 期末数 期初数 教育附加费 40254.66 97627.43 堤防费 282.32 17.38 其他 200.65 1098.82 合计 40737.63 98743.63 21、其他应付款 本帐户余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款有89753446.28 元，其明细资料在本附注(八)中披露。 其他应付款期末数中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债权人名称 期末数 性质与内容 1．沈阳工业大学 10800000.00 暂借款 2．无锡嘉顿房地产发展有限公司 7500000.00 暂借款 3.职工住房押金 5167900.00 押金 4．职工购房款 1958373.10 暂借款 5．富锦拖拉机厂 1853349.53 往来款 22、预提费用 项目 期末数 期初数期 末结余原因 利息 261097.31 399904.64 尚未支付 加工费 676512.19 650522.49 尚未支付 运费 3980394.57 1519743.89 尚未支付 预计退货损失 710349.29 暂估损失 售后服务费 2073846.84 744429.27 尚未支付 其他 564842.86 167395.67 尚未支付 合计 7556693.77 4192345.25 23、一年内到期的长期负债： 一年内到期的长期负债： 借款类别 期末数 年初数 抵押 3000000.00 保证 11000000.00 34500000.00 合计 11000000.00 37500000.00 24、长期借款 借款类别 期末数 年初数 抵押 152660000.00 152660000.00 保证 56710000.00 69000000.00 合计 209370000.00 221660000.00 25、股本 项目 期初数 本期增减(+,-) 期末数 配 送 公积金 增发 其他 小计 股 股 转股 一、未上市流通股份 发起人股份 400,000,000 400,000,000 其中：国家持有股份 378,294,668 378,294,668 境内法人持有 21,705,332 21,705,332 股份 二、已上市流通股份 境内上市的外资股 240,000,000 240,000,000 已上市流通股份合计 240,000,000 240,000,000 三、股份总数 640,000,000 640,000,000 26、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 284886922.39 284886922.39 股权投资准备 5348600.08 5348600.08 其他资本公积 212783932.53 212783932.53 合计 503019.455.00 503019.455.00 27、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 38218476.06 38218476.06 公益金 19109238.04 19109238.04 合计 57327714.10 57327714.10 28、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 ?C215995289.79 418239.03 -215577050.76 29、主营业务收入及主营业务成本 （1）行业分部报表 项目 2002年1-6月 2001年1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 柴油机 413089638.68 357166938.93 478079341.63 412666719.26 农用车 450334249.17 429885546.30 359342944.02 335154070.12 拖拉机 384729022.69 348964571.40 549219291.76 505865179.39 冲压件 30799098.34 22270998.85 41984927.11 25215139.46 进出口 240955251.23 227953269.44 187445156.60 173356018.07 小计 1519907260.11 1386241324.92 1616071661.12 1452257126.30 减：公司内 各业务 289846476.59 289846476.59 分部间 互相抵减 合计 1230060783.52 1096394848.33 1616071661.12 1452257126.30 （2）本年度公司向前五名客户的收入总额为105030166.02 元，占公司全部销售收入比例的8.5% 30、主营业务税金及附加 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 城市维护建设税 668539.99 1147865.17 教育费附加 285817.52 488805.12 其他 86863.63 114804.79 合计 1041221.14 1751475.08 31、其他业务利润 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 材料销售 3891773.58 8933350.71 租金收入 1191628.32 代理收入 642016.36 配件销售 1876634.34 技术转让收入 4828018.89 废料销售及其他 4063106.66 1830358.07 合计 11665159.26 15591727.67 32、财务费用 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 利息支出 44501338.45 33451549.61 减：利息收入 16041124.83 13183253.04 汇兑损益 235598.34 424537.79 手续费 1122676.52 802418.41 合计 29818488.48 21495252.77 33、投资收益 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 股票投资收益 312710.50 股权投资差额摊销 3185075.27 股权投资转让收益 4807223.33 合计 7992298.60 312710.50 34、营业外收入 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 1、罚款 612071.65 175707.34 2、固定资产清理 81834.29 325027.82 3、租赁费 13000.00 7500.00 4、装卸费 49528.70 其他 5000.00 2956671.74 合计 761434.64 3464906.90 35、营业外支出 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 1、补偿款 100000.00 2、固定资产清理 1074316.04 319938.60 3、罚款支出 124946.04 29137.41 4、捐赠 74226.90 69331.12 5、减值准备 -10100000.00 600000.00 其他 25475.65 1772265.52 合计 -8701035.37 2790672.65 36、收到的其他与经营活动有关的现金: 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本期发生额 华源前进冷暖设备有限公司 1132348.32 37、支付的其他与经营活动有关的现金： 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本期发生额 支付的经营及管理费用 95587280.04 38、收到的其他与投资活动有关的现金： 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本期发生额 收到利息 10997356.18 39、支付的其他与投资活动有关的现金： 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本期发生额 江苏行星机械集团公司 130892788.14 南昌华源凯马柴油机有限公司 30000000.00 华源经济发展有限公司 4000000.00 华源科技服务有限公司 2000000.00 上海天地投资发展有限公司 2000000.00 40、收到的其他与筹资活动有关的现金： 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本期发生额 沈阳工业大学 4062351.00 41、支付的其他与筹资活动有关的现金： 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本期发生额 沈阳工业大学 13812351.00 （六）母公司会计报表主要项目注释 1、应收帐款 项目 期末数 帐龄 金额 占总金额 计提 坏帐 金额 比例 比例 准备 1年以内 103679005.62 100 0.17 181189.02 91814602.51 1~2年 4394450.16 2~3年 3年以上 合计 103679005.62 100 0.17 181189.02 96209052.67 净额 103497816.60 91550888.62 项目 期初数 帐龄 占总金额 计提 坏帐 比例 比例 准备 1年以内 95 0.3 263713.89 1~2年 5 100.0 4394450.16 2~3年 3年以上 合计 100 4.8 4658164.05 净额 应收帐款期末数中欠款金额前五名的欠款金额总计为103677717.07 元，占其他应收款账面余额的100%。 2、其他应收款 项目 期末数 帐龄 金额 占总金额 计提 坏帐 金额 比例 比例 准备 1年以内 351465953.90 53.6 9.7 33949841.12 339202106.89 1~2年 294426874.29 44.9 0.4 1006794.30 125670341.42 2~3年 8278119.70 1.3 73.2 6062832.00 6065632.00 3年以上 1102345.59 0.2 90.8 1001487.73 44343289.16 合计 655273293.48 100 6.7 42020955.15 515281369.47 净额 613252338.33 473260414.32 项目 期初数 帐龄 占总金额 计提 坏帐 比例 比例 准备 1年以内 66 10.0 33949841.12 1~2年 24 0.8 1006794.30 2~3年 1 100.0 6062832.00 3年以上 9 2.3 1001487.73 合计 100 8.2 42020955.15 净额 其他应收款期末数中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债务人名称 期末 欠款原因 帐龄 1、江苏行星机械集团公司 156665232.10 暂借款 小于1年 2、山东华源莱动内燃机有限公司 96380666.60 暂借款 1-2年 3、山东潍坊华源拖拉机有限公司 82381417.24 暂借款 1-2年 4、山东华源光明机械制造有限公司 41947285.51 暂借款 1-2年 5、山东华源凯马车辆有限公司 39875699.62 暂借款 1-2年 其他应收款期末数中欠款金额前五名的欠款金额总计为417250301.07 元，占应收帐款账面余额的63.68%。 山东华源光明机器制造有限公司的股权已转让出售，对其所有的债权已于去年年底全额计提坏帐准备。 3、长期投资 项目 年初数 本年增加 本年减少 长期股权投资(权益法) 471566499.8 31178568.70 其中：对子公司投资 462636516.31 31178568.7 对联营企业投资 8930671.22 长期股权投资(成本法) 15000000.00 100000000.00 长期债券投资 4000.00 合计 486570499.80 100000000.00 31178568.70 项目 年末数 长期股权投资(权益法) 440388618.83 其中：对子公司投资 对联营企业投资 8930671.22 长期股权投资(成本法) 115000000.00 长期债券投资 4000.00 合计 555392618.83 a.长期股权投资（权益法） 被投资公司名称 与母公司 投资 初始投 累计增加 关系 比例 资额 投资额 1．山东华源莱动 子公司 90% 125000000 -12500000 内燃机有限公司 2．山东华源凯马 子公司 90% 78000000 -7800000 车辆有限公司 3．山东潍坊华源 子公司 90% 100000000 -10000000 拖拉机有限公司 4．山东华源山拖 子公司 99% 99000000 有限公司 5．无锡华源凯马 子公司 90% 20000000 9552085.26 机械有限公司 6．上海华源凯马 子公司 90% 18000000 进出口有限公司 7．黑龙江凯马 子公司 88.2% 60000000 富拖机械制造 有限公司 8．寿光市凯马 子公司 94.67% 14200000 奥峰车辆有限 公司 9．上海华源凯马 子公司 90% 1800000 汽车销售有限公司 10．海联创传感 子公司 90% 18000000 器有限公司 11．湖南汽车制造 子公司 90% 78169821.06 有限责任公司 12． 沈阳工大凯马 子公司 80% 10800000 农用车辆有限公司 13． WORLDBEST 子公司 100% 24868350 14．上海交大顶峰 联营公司 23.44% 3000000 5760000 小计 650838171.06 -14987914.74 被投资公司名称 累计损益 累计投资 期末数 减值准备 增减额 准备 1．山东华源莱动 -24593475.32 4216798.8 92123323.48 内燃机有限公司 2．山东华源凯马 -17452159.72 52747840.28 车辆有限公司 3．山东潍坊华源 -58369615.69 31630384.31 拖拉机有限公司 4．山东华源山拖 -18820864.46 80179135.54 有限公司 5．无锡华源凯马 -8275028.97 502409.22 21779465.51 机械有限公司 6．上海华源凯马 -18000000.00 进出口有限公司 7．黑龙江凯马 16558390.48 629392.06 77187782.54 富拖机械制造 有限公司 8．寿光市凯马 3793451.82 27993451.82 奥峰车辆有限 公司 9．上海华源凯马 -24660378.62 -22860378.62 汽车销售有限公司 10．海联创传感 716677.05 18716677.05 器有限公司 11．湖南汽车制造 -5211224.86 72958596.20 有限责任公司 12． 沈阳工大凯马 10800000.00 农用车辆有限公司 13． WORLDBEST 24868350.00 KAMA MACHINERY MEXICO.S.A.DE C.V. 14．上海交大顶峰 170671.22 8930671.22 科技创业经营管理 有限公司 小计 -144143557.07 5348600.08 497055299.33 b.股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销年限 1．寿光市凯马奥峰 5000000.00 溢价收购 10 车辆有限公司 2．湖南汽车制造 -68169821.06 折价收购 10 有限责任公司 3．无锡华源凯马 -2552085.26 折价收购 48 机械有限公司 小计 -65721906.32 被投资单位名称 年初数 本年摊销额 摊余金额 1．寿光市凯马奥峰 4000000.00 250000.00 3750000.00 车辆有限公司 2．湖南汽车制造 -61352838.95 -3408491.05 -57944347.90 有限责任公司 3．无锡华源凯马 -2498916.82 -26584.22 -2472332.60 机械有限公司 小计 -59851755.77 -3185075.27 -56666680.50 c.长期股权投资（成本法） 被投资 投资 期初数 本年增减 公司名称 期限 净额 无锡嘉顿房地产发展有限公司 2000-2004 6000000.00 上海同济同捷科技股份有限公司 - 4000000.00 上海天诚创业投资有限公司 2001-2011 5000000.00 无锡生命科技发展股份有限公司 100000000.00 合计 15000000.00 100000000.00 被投资 期末数 投资 减值准备 公司名称 比例 无锡嘉顿房地产发展有限公司 6000000.00 40% 上海同济同捷科技股份有限公司 4000000.00 12% 上海天诚创业投资有限公司 5000000.00 2.5% 无锡生命科技发展股份有限公司 100000000.00 25% 合计 115000000.00 d、长期债权投资 债券种类 面值 到期日 备注 煤气建设债券 4,000.00 2003年 不计息 4、主营业务收入及成本 主营业务种类 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 冲压件 30799098.34 22270998.85 41984927.11 25215139.46 合计 30799098.34 22270998.85 41984927.11 25215139.46 5、投资收益 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 股票投资收益 277785.75 按权益法核算的投资收益 -10170867.30 30064547.69 股权投资差额摊销 3185075.27 股权投资转让收益 4807223.33 合计 -2178568.70 30342333.44 （七）其他报表项目 1．资产负债表中的非常项目 项目 期末数 年初数 未确认的投资损失 19836933.03 20037808.30 系子公司上海华源凯马进出口有限公司累计的净资产负数。 2．利润及利润分配表中的非常项目 项目 本年数 上年数 未确认的投资损失 -200875.27 本年数系子公司上海华源凯马进出口有限公司当期盈利数。 （八）关联方关系及其交易的披露 1、存在控制关系的关联方情况 (1)存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 中国华源集团有限 浦东新区张杨路655号 国内贸易、对外经 公司 济合作业务等 山东华源莱动内燃 莱阳市五龙北路20号 内燃机 机有限公司 山东华源凯马车辆 寿光市新兴街131号 农用车 有限公司 山东潍坊华源拖拉 潍坊市奎文区北宫东 拖拉机 机有限公司 街63号 山东华源山拖有限 兖州市大安镇新北村 拖拉机 公司 无锡华源凯马机械 无锡东亭镇新民路5号 内燃机 有限公司 上海华源凯马进出 浦东新区上川路451号 进出口 口有限公司 黑龙江凯马富拖机 富锦市三八路中段 拖拉机 械制造有限公司 寿光市凯马奥峰车 寿光市稻田镇 农用车 辆有限公司 上海华源凯马汽车 上海市崇明县陈桥镇 汽车销售 销售有限公司 上海联创传感器 上海市崇明工业园区 传感器 有限公司 湖南汽车制造有 邵阳市五里牌 农用车 限责任公司 沈阳工大凯马农 沈阳市铁西区沈辽中路 农业机械 用车辆有限公司5号 WORLDBEST 墨西哥 农业机械 KAMA MACHINERY MEXICO.S.A. DE C.V. 企业名称 与本企业关系 经营性质或 法定代表人 类型 中国华源集团有限 母公司 有限责任公司 周玉成 公司 山东华源莱动内燃 子公司 有限责任公司 孙 莹 机有限公司 山东华源凯马车辆 子公司 有限责任公司 董宜顺 有限公司 山东潍坊华源拖拉 子公司 有限责任公司 孙 莹 机有限公司 山东华源山拖有限 子公司 有限责任公司 孙 莹 公司 无锡华源凯马机械 子公司 有限责任公司 孙 莹 有限公司 上海华源凯马进出 子公司 有限责任公司 孙 莹 口有限公司 黑龙江凯马富拖机 子公司 有限责任公司 孙 莹 械制造有限公司 寿光市凯马奥峰车 子公司 有限责任公司 缪维中 辆有限公司 上海华源凯马汽车 子公司 有限责任公司 李颜章 销售有限公司 上海联创传感器 子公司 有限责任公司 徐国雄 有限公司 湖南汽车制造有 子公司 有限责任公司 董宜顺 限责任公司 沈阳工大凯马农 子公司 有限责任公司 王驰巍 WORLDBEST 子公司 有限责任公司 孙 琦 KAMA MACHINERY MEXICO.S.A. DE C.V. (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况 企业名称 年初数 本期减少 年末数 中国华源集团有限公司 47800万元 47800万元 山东华源莱动内燃机有限公司 12500万元 12500万元 山东华源凯马车辆有限公司 7800万元 7800万元 山东潍坊华源拖拉机有限公司 10000万元 10000万元 山东华源山拖有限公司 10000万元 10000万元 无锡华源凯马机械有限公司 3000万元 3000万元 上海华源凯马进出口有限公司 2000万元 2000万元 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 6800万元 6800万元 寿光市凯马奥峰车辆有限公司 1500万元 1500万元 上海华源凯马汽车销售有限公司 200万元 200万元 上海联创传感器有限公司 2000万元 2000万元 湖南汽车制造有限责任公司 8400万元 8400万元 沈阳工大凯马农用车辆有限公司 1350万元 1350万元 WORLDBEST KAMA MACHINERY 5万比索 5万比索 MEXICO.S.A.DE C.V. 山东华源光明机器制造有限公司 6000万元 6000万元 山东凯马叉车有限公司 3000万元 3000万元 (3)存在控制关联方所持有股份或权益及其变化情况 企业名称 年初数 本期减少 金额 % 金额 % 中国华源集团有限公司 23517万元 36.746 山东华源莱动内燃机有限公司 11250万元 90 山东华源凯马车辆有限公司 7020万元 90 山东潍坊华源拖拉机有限公司 9000万元 90 山东华源山拖有限公司 9900万元 90 无锡华源凯马机械有限公司 2700万元 90 上海华源凯马进出口有限公司 1800万元 90 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 6000万元 88.2 寿光市凯马奥峰车辆有限公司 1420万元 94.67 上海华源凯马汽车销售有限公司 180万元 90 上海联创传感器有限公司 1800万元 90 湖南汽车制造有限责任公司 7560万元 90 沈阳工大凯马农用车辆有限公司 1080万元 80 WORLDBEST KAMA MACHINERY 5万比索 100 MEXICO.S.A.DE C.V. 山东华源光明机器制造有限公司 5400万元 90 5400万元 90 山东凯马叉车有限公司 2832万元 94.4 2832万元 94.4 企业名称 年末数 金额 % 中国华源集团有限公司 23517万元 36.746 山东华源莱动内燃机有限公司 11250万元 90 山东华源凯马车辆有限公司 7020万元 90 山东潍坊华源拖拉机有限公司 9000万元 90 山东华源山拖有限公司 9900万元 90 无锡华源凯马机械有限公司 2700万元 90 上海华源凯马进出口有限公司 1800万元 90 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 6000万元 88.2 寿光市凯马奥峰车辆有限公司 1420万元 94.67 上海华源凯马汽车销售有限公司 180万元 90 上海联创传感器有限公司 1800万元 90 湖南汽车制造有限责任公司 7560万元 90 沈阳工大凯马农用车辆有限公司 1080万元 80 WORLDBEST KAMA MACHINERY 5万比索 100 MEXICO.S.A.DE C.V. 山东华源光明机器制造有限公司 山东凯马叉车有限公司 2、不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 山东华源内燃机有限公司 法人股东，持股 5.76% 山东拖拉机厂 法人股东，持股 5.529% 无锡嘉顿房地产发展有限公司 联营企业，持股40% 江苏行星机械有限公司 联营企业，持股10% 上海华源股份有限公司 同属集团公司子公司 上海华源企业发展股份有限公司 同属集团公司子公司 华源科技服务公司 同属集团公司子公司 华源经济发展有限公司 同属集团公司子公司 华源集团上海国际货运 同属集团公司子公司 上海天原房产有限公司 同属集团公司子公司 3、关联方交易 a、本企业与关联方其他应收款，其他应付款余额 项目 金额 2001年 2002.6.30 应收帐款 山东莱动内燃机有 27019012.89 限公司 应收帐款合计 27019012.89 其他应收款 山东拖拉机厂 15513818.89 39178132.31 山东莱动内燃机有 15464947.60 15464947.60 限公司 华源科技服务公司 7700000.00 9765083.89 华源经济发展有限 7000000.00 4000000.00 公司 江苏行星机械有限 156665232.10 156665232.10 公司 山东凯马叉车有限 6380598.86 公司 其他应收款合计 202343998.59 231453994.76 其他应付款 中国华源集团有限 2569000.41 13561786.95 公司 山东莱动内燃机有 29563450.92 61881288.96 限公司 山东拖拉机厂 5992617.05 14310370.37 无锡嘉顿房地产发 7500000.00 7500000.00 展有限公司 富锦拖拉机厂 1853349.53 华源科技服务公司 9700000.00 华源经济发展有限 7000000.00 公司 上海天原房产有限 3543000.00 公司 江苏行星机械有限 91065232.10 931368.49 公司 其他应付款合计 156933300.48 100038164.30 项目 占全部款项金额的比重 （％） 2001年 2002.6.30 应收帐款 山东莱动内燃机有 6 限公司 应收帐款合计 6 其他应收款 山东拖拉机厂 4 7.6 山东莱动内燃机有 4 3.0 限公司 华源科技服务公司 2 1.9 华源经济发展有限 2 0.8 公司 江苏行星机械有限 40 30.3 公司 山东凯马叉车有限 1.2 公司 其他应收款合计 52 44.8 其他应付款 中国华源集团有限 1 9.87 公司 山东莱动内燃机有 9 45.02 限公司 山东拖拉机厂 2 10.41 无锡嘉顿房地产发 2 5.46 展有限公司 富锦拖拉机厂 1.35 华源科技服务公司 3 华源经济发展有限 2 公司 上海天原房产有限 1 公司 江苏行星机械有限 29 0.68 公司 其他应付款合计 49 72.79 项目 计息标准 2001年 2002.6.30 应收帐款 山东莱动内燃机有 不计息 限公司 应收帐款合计 其他应收款 山东拖拉机厂 不计息 不计息 山东莱动内燃机有 不计息 不计息 限公司 华源科技服务公司 不计息 不计息 华源经济发展有限 不计息 不计息 公司 江苏行星机械有限 不计息 不计息 公司 山东凯马叉车有限 不计息 公司 其他应收款合计 其他应付款 中国华源集团有限 不计息 不计息 公司 山东莱动内燃机有 不计息 不计息 限公司 山东拖拉机厂 不计息 不计息 无锡嘉顿房地产发 不计息 不计息 展有限公司 富锦拖拉机厂 华源科技服务公司 不计息 华源经济发展有限 不计息 公司 上海天原房产有限 不计息 公司 江苏行星机械有限 不计息 不计息 公司 其他应付款合计 b、其他应披露的事项 （1）担保事项 中国华源集团有限公司为本公司31000 万元银行借款提供担保。 山东拖拉机厂为本公司的子公司山东华源山拖有限公司7517万元银行借款提供担保，同时山东华源山拖有限公司为山东拖拉机厂2150 万元提供担保。 本公司下属子公司山东华源莱动内燃机有限公司对外提供担保16015万元，对方为其担保11516 万元。 山东华源潍坊拖拉机有限公司对外担保3000 万元，对方为其担保3400万元。 （2）租用设备 山东华源莱动内燃机有限公司向山东莱动内燃机有限公司租用部分厂房和设备，今年1--6 月份共支付租费769,360.92 元。 （八）或有事项 对外担保： 母公司对外担保情况如下： 被担保企业 期限 担保金额 上海三毛纺织股份有限公司 2002.06-2003.12 2600万元 上海三毛纺织股份有限公司 2002.06-2004.12 1200万元 中国高科集团股份有限公司 2001.09-2002.09 1000万元 中国高科集团股份有限公司 2001.11-2002.11 3500万元 上海凌云幕墙科技股份有限公司 2001.11-2002.11 3000万元 上海凌云幕墙科技股份有限公司 2002.05-2003.05 2000万元 上海中纺联合进出口股份有限公司 2001.10-2002.10 3500万元 （九）其他应披露的事项 2002年3月7日公司与山东光明机器厂签订的股权转让协议，公司将拥有的山东华源光明机器制造有限公司的股权以零对价出售，对其所有的债权于去年年底已全额计提坏帐准备。 公司于2002年5月29日与泰安市国有资产经营有限公司签署山东凯马叉车有限公司股权转让协议，将所持有的山东凯马叉车有限公司全部股权以2900 万元转让给泰安市国有资产经营有限公司。 （十）财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司第二届董事会第五次会议于2002年8月16日批准报出。 八、备查文件 1、载有董事长亲笔签名的《2002 年度半年度报告》正本； 2、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿； 4、公司章程。 华源凯马机械股份有限公司董事会 董事长 吕长春 二00 二年八月二十一日 股份有限公司二○○二年度会计报表 资产负债表 会股地年01表 编制单位：华源凯马机械股份有限公司 2002年6月30日 金额单位：元 资产 注释 行次 流动资产： 货币资金 1 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 其他应收款 7 预付帐款 8 应收补贴款 9 存货 10 待摊费用 11 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 30 长期投资： 长期股权投资 31 长期债权投资 32 长期投资合计 33 其中：合并价差（贷差以"-"号表示，合并报表填列） 34 其中：股权投资差额（贷差以“－”号表示，合并报表填列） 35 固定资产： 固定资产原值 39 减：累计折旧 40 固定资产净值 41 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 工程物资 44 在建工程 45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 无形资产及其他资产： 无形资产 51 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 54 递延税项： 递延税款借项 56 资产总计 60 单位负责人：王驰巍 总会计师：王婉君 会计机构负责人：刘新玉 制表人：郁馨 所附附注为本会计报表的组成部分 年初数 资产 母公司 流动资产： 货币资金 484,827,308.30 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 91,550,888.62 其他应收款 473,260,414.32 预付帐款 1,363,075.46 应收补贴款 存货 7,428,635.79 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 92,780,686.00 流动资产合计 1,151,211,008.49 长期投资： 长期股权投资 486,566,499.80 长期债权投资 4,000.00 长期投资合计 486,570,499.80 其中：合并价差（贷差以"-"号表示，合并报表填列） 其中：股权投资差额（贷差以“－”号表示，合并报表填列） 固定资产： 固定资产原值 203,632,093.44 减：累计折旧 24,711,340.09 固定资产净值 178,920,753.35 减：固定资产减值准备 固定资产净额 178,920,753.35 工程物资 在建工程 42,137,468.14 固定资产清理 固定资产合计 221,058,221.49 无形资产及其他资产： 无形资产 6,054,126.96 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,054,126.96 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,864,893,856.74 年初数 资产 合并 流动资产： 货币资金 718,742,495.23 短期投资 应收票据 34,638,518.00 应收股利 应收利息 应收帐款 365,357,244.02 其他应收款 331,240,154.07 预付帐款 88,680,680.46 应收补贴款 23,181,919.31 存货 666,118,440.36 待摊费用 637,946.89 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 92,780,686.00 流动资产合计 2,321,378,084.34 长期投资： 长期股权投资 -32,846,577.67 长期债权投资 4,000.00 长期投资合计 -32,842,577.67 其中：合并价差（贷差以"-"号表示，合并报表填列） -60,922,720.12 其中：股权投资差额（贷差以“－”号表示，合并报表填列） -60,922,720.12 固定资产： 固定资产原值 1,225,582,776.77 减：累计折旧 484,716,970.37 固定资产净值 740,865,806.40 减：固定资产减值准备 12,600,000.00 固定资产净额 728,265,806.40 工程物资 在建工程 85,017,881.30 固定资产清理 固定资产合计 813,283,687.70 无形资产及其他资产： 无形资产 186,478,150.23 长期待摊费用 1,634,874.10 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 188,113,024.33 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,289,932,218.70 年末数 资产 母公司 流动资产： 货币资金 171,864,993.85 短期投资 应收票据 85,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 103,497,816.60 其他应收款 613,252,338.33 预付帐款 1,370,538.75 应收补贴款 存货 9,569,574.60 待摊费用 0.00 0.00 一年内到期的长期债权投资 0.00 其他流动资产 261,566,187.98 流动资产合计 1,161,206,450.11 长期投资： 长期股权投资 555,388,618.83 长期债权投资 4,000.00 长期投资合计 555,392,618.83 其中：合并价差（贷差以"-"号表示，合并报表填列） 其中：股权投资差额（贷差以“－”号表示，合并报表填列） 固定资产： 固定资产原值 199,179,961.63 减：累计折旧 28,527,921.66 固定资产净值 170,652,039.97 减：固定资产减值准备 固定资产净额 170,652,039.97 工程物资 在建工程 53,330,014.07 固定资产清理 184,909.32 固定资产合计 224,166,963.36 无形资产及其他资产： 无形资产 5,705,954.70 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 5,705,954.70 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,946,471,987.00 年末数 资产 合并 流动资产： 货币资金 338,638,271.82 短期投资 应收票据 52,865,749.34 应收股利 应收利息 应收帐款 373,184,742.02 其他应收款 456,543,209.52 预付帐款 146,785,373.31 应收补贴款 37,816,957.30 存货 544,964,716.70 待摊费用 2,465,828.50 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 277,167,063.30 流动资产合计 2,230,431,911.81 长期投资： 长期股权投资 72,338,497.60 长期债权投资 4,000.00 长期投资合计 72,342,497.60 其中：合并价差（贷差以"-"号表示，合并报表填列） -57,737,644.85 其中：股权投资差额（贷差以“－”号表示，合并报表填列） -57,737,644.85 固定资产： 固定资产原值 1,175,403,107.35 减：累计折旧 500,369,996.01 固定资产净值 675,033,111.34 减：固定资产减值准备 2,500,000.00 固定资产净额 672,533,111.34 工程物资 270,610.58 在建工程 97,219,821.74 固定资产清理 182,709.32 固定资产合计 770,206,252.98 无形资产及其他资产： 无形资产 185,032,694.05 长期待摊费用 1,486,743.66 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 186,519,437.71 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,259,500,100.10 负债和股东权益 注释号 行次 流动负债： 短期借款 61 应付票据 62 应付帐款 63 预收帐款 64 应付工资 65 应付福利费 66 应付股利 67 应交税金 68 其他应交款 69 其他应付款 70 预提费用 71 预计负债 72 一年内到期的长期负债 78 其他流动负债 79 流动负债合计 80 长期负债： 长期借款 81 应付债券 82 长期应付款 83 专项应付款 84 其他长期负债 85 长期负债合计 87 递延税项： 递延税款贷项 89 负债合计 90 少数股东权益（合并报表填列） 91 股东权益： 实收资本（或股本） 股本 92 资本公积 93 盈余公积 94 其中：法定公益金 95 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 96 未分配利润 97 外币报表折算差额（合并报表填列） 98 股东权益合计 99 负债和股东权益合计 100 负债和股东权益 年初数 母公司 合并 流动负债： 短期借款 629,800,000.00 1,027,250,000.00 应付票据 6,700,000.00 81,140,000.00 应付帐款 5,704,458.13 516,791,687.07 预收帐款 56,090.40 75,071,131.03 应付工资 801,734.97 4,291,430.25 应付福利费 457,483.40 14,201,036.56 应付股利 460,243.75 24,917,881.75 应交税金 -152,222.04 -33,101,440.90 其他应交款 1,093.60 98,743.63 其他应付款 144,917,926.71 316,801,955.99 预提费用 354,088.98 4,192,345.25 预计负债 一年内到期的长期负债 11,000,000.00 37,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 800,100,897.90 2,069,154,770.63 长期负债： 长期借款 69,000,000.00 221,660,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 69,000,000.00 221,660,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 869,100,897.90 2,290,814,770.63 少数股东权益（合并报表填列） 34,842,175.35 股东权益： 实收资本（或股本） 股本 640,000,000.00 640,000,000.00 资本公积 503,019,455.00 503,019,455.00 盈余公积 33,645,588.28 57,327,714.10 其中：法定公益金 11,215,196.10 19,109,238.04 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 20,037,808.30 未分配利润 -180,872,084.44 -215,995,289.79 外币报表折算差额（合并报表填列） -38,798.29 股东权益合计 995,792,958.84 964,275,272.72 负债和股东权益合计 1,864,893,856.74 3,289,932,218.70 负债和股东权益 年末数 母公司 合并 流动负债： 短期借款 815,400,000.00 1,260,759,009.33 应付票据 6,000,000.00 88,686,735.32 应付帐款 5,594,604.36 442,978,252.00 预收帐款 126,608.00 106,773,310.98 应付工资 205,888.41 2,037,141.40 应付福利费 440,090.86 16,188,073.65 应付股利 460,243.75 24,078,488.56 应交税金 -422,325.90 -46,562,173.25 其他应交款 293.62 40,737.63 其他应付款 42,041,117.81 137,442,827.99 预提费用 414,268.22 7,556,693.77 预计负债 一年内到期的长期负债 11,000,000.00 11,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 881,260,789.13 2,050,979,097.38 长期负债： 长期借款 69,000,000.00 209,370,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 69,000,000.00 209,370,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 950,260,789.13 2,260,349,097.38 少数股东权益（合并报表填列） 34,255,289.28 股东权益： 实收资本（或股本） 股本 640,000,000.00 640,000,000.00 资本公积 503,019,455.00 503,019,455.00 盈余公积 33,645,588.28 57,327,714.10 其中：法定公益金 11,215,196.10 19,109,238.04 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 0.00 19,836,933.03 未分配利润 -180,453,845.41 -215,577,050.76 外币报表折算差额（合并报表填列） -37,471.87 股东权益合计 996,211,197.87 964,895,713.44 负债和股东权益合计 1,946,471,987.00 3,259,500,100.10 利润及利润分配表 会股地年02表 编制单位：华源凯马机械股份有限公司 2002年1-6月 金额单位：元 项目 注释号 行次 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 2 主营业务税金及附加 3 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 减：营业费用 6 管理费用 7 财务费用 8 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 11 补贴收入 12 营业外收入 13 减：营业外支出 14 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 15 减：所得税 16 少数股东损益（合并报表填列） 17 加：未确认的投资损失（合并报表填列） 18 3.会计政策变更增加（或减少） 五、净利润（亏损以“-”号表示） 20 加：年初未分配利润 21 其他转入 22 总经理：王驰巍 总会计师：王婉君 会计机构负责人：刘新玉 制表人：郁馨 所附附注为本会计报表的组成部分 项目 本年实际数 母公司 合并 一、主营业务收入 30,799,098.34 1,230,060,783.52 减：主营业务成本 22,270,998.85 1,096,394,848.33 主营业务税金及附加 1,041,221.14 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 8,528,099.49 132,624,714.05 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 3,815,577.97 11,665,159.26 减：营业费用 49,351.17 59,370,359.66 管理费用 1,498,867.43 69,785,480.76 财务费用 8,209,408.02 29,818,488.48 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,586,050.84 -14,684,455.59 加：投资收益（亏损以“-”号填列） -2,178,568.70 7,992,298.60 补贴收入 营业外收入 10,756.89 761,434.64 减：营业外支出 -8,701,035.37 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 418,239.03 2,770,313.02 减：所得税 1,302,920.07 少数股东损益（合并报表填列） 848,278.65 加：未确认的投资损失（合并报表填列） -200,875.27 3.会计政策变更增加（或减少） 五、净利润（亏损以“-”号表示） 418,239.03 418,239.03 加：年初未分配利润 -180,872,084.44 -215,995,289.79 其他转入 项目 上年实际数 母公司 合并 一、主营业务收入 41,984,927.11 1,616,071,661.12 减：主营业务成本 25,215,139.46 1,452,257,126.30 主营业务税金及附加 0.00 1,751,475.08 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 16,769,787.65 162,063,059.74 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 8,099,824.37 15,591,727.67 减：营业费用 130,201.02 41,245,431.48 管理费用 7,750,990.62 61,529,812.63 财务费用 4,192,921.89 21,495,252.77 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,795,498.49 53,384,290.53 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 30,342,333.46 312,710.50 补贴收入 营业外收入 3,084.53 3,464,906.90 减：营业外支出 2,790,672.65 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 43,140,916.48 54,371,235.28 减：所得税 978,425.94 6,603,806.64 少数股东损益（合并报表填列） 2,320,148.74 加：未确认的投资损失（合并报表填列） 3.会计政策变更增加（或减少） 五、净利润（亏损以“-”号表示） 42,162,490.54 45,447,279.90 加：年初未分配利润 182,626,813.92 141,556,359.89 其他转入 项目 注释号 行次 六、可供分配的利润 25 减：提取法定盈余公积 26 提取法定公益金 27 提取职工奖励及福利基金（合并报表填列。子公司为外商投资企业的项目） 28 提取储备基金 七、可供股东分配的利润 35 减：应付优先股股利 36 提取任意盈余公积 37 应付普通股股利 38 转作股本的普通股股利 39 八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 40 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 41 2.自然灾害发生的损失 42 利润总额 43 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 44 5.债务重组损失 45 6.其他 46 项目 本年实际数 母公司 合并 六、可供分配的利润 -180,453,845.41 -215,577,050.76 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金（合并报表填列 。子公司为外商投资企业的项目） 提取储备基金 七、可供股东分配的利润 -180,453,845.41 -215,577,050.76 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列）-180,453,845.41 -215,577,050.76 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 4,807,223.33 4,807,223.33 2.自然灾害发生的损失 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 项目 上年实际数 母公司 合并 六、可供分配的利润 224,789,304.46 187,003,639.79 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金（合并报表填列 。子公司为外商投资企业的项目） 提取储备基金 七、可供股东分配的利润 224,789,304.46 187,003,639.79 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列）224,789,304.46 187,003,639.79 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 会股地年03表 编制单位：华源凯马机械股份有限公司 金额单位：元 项目 注释 行次 号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 经营活动现金流入小计 5 购买商品、接受劳务支付的现金 6 支付给职工以及为职工支付的现金 7 支付的各项税费 8 支付的其他与经营活动有关的现金 9 经营活动现金流出小计 10 经营活动现金流量净额 11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 12 取得投资收益所收到的现金 13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 14 收到的其他与投资活动有关的现金 15 投资活动现金流入小计 16 购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 18 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 投资活动现金流出小计 22 投资活动产生的现金流量净额 25 单位负责人：王驰巍总会计师：王婉君会计机构负责人：刘新玉制表人：郁馨 所附附注为本会计报表的组成部分 项目 母公司金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,137,105.43 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 3,408,859.16 经营活动现金流入小计 26,545,964.59 购买商品、接受劳务支付的现金 21,257,495.04 支付给职工以及为职工支付的现金 4,408,869.59 支付的各项税费 1,738,665.14 支付的其他与经营活动有关的现金 7,139,122.35 经营活动现金流出小计 34,544,152.12 经营活动现金流量净额 -7,998,187.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 40,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 17,889,972.17 投资活动现金流入小计 17,929,972.17 购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 8,263,555.55 投资所支付的现金 100,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 223,884,345.00 投资活动现金流出小计 332,147,900.55 投资活动产生的现金流量净额 -314,217,928.38 项目 合并金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 874,945,234.53 收到的税费返还 1,817,601.53 收到的其他与经营活动有关的现金 2,314,490.95 经营活动现金流入小计 879,077,327.01 购买商品、接受劳务支付的现金 682,354,597.56 支付给职工以及为职工支付的现金 86,781,215.40 支付的各项税费 10,624,227.84 支付的其他与经营活动有关的现金 95,587,280.04 经营活动现金流出小计 875,347,320.84 经营活动现金流量净额 3,730,006.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 333,200.00 收到的其他与投资活动有关的现金 12,891,510.43 投资活动现金流入小计 13,224,710.43 购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 20,280,254.21 投资所支付的现金 102,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 224,498,352.67 投资活动现金流出小计 346,778,606.88 投资活动产生的现金流量净额 -333,553,896.45 项目 注释号 行次 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 26 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 借款所收到的现金 28 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 筹资活动现金流入小计 30 偿还债务所支付的现金 31 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 其中：支付少数股东的股利 33 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 筹资活动现金流出小计 36 筹资活动产生的现金流量净额 40 四、汇率变动对现金的影响 41 五、现金及现金等价物净增加额 42 项目 母公司金额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 0.00 借款所收到的现金 563,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 34,530,474.41 筹资活动现金流入小计 598,130,474.41 偿还债务所支付的现金 378,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,292,174.64 其中：支付少数股东的股利 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 20,819,947.25 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 420,112,121.89 筹资活动产生的现金流量净额 178,018,352.52 四、汇率变动对现金的影响 20,950.92 五、现金及现金等价物净增加额 -144,176,812.47 项目 合并金额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 0.00 借款所收到的现金 768,874,372.93 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,073,888.07 筹资活动现金流入小计 774,948,261.00 偿还债务所支付的现金 588,781,956.44 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 37,268,919.68 其中：支付少数股东的股利 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 14,590,282.45 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 640,641,158.57 筹资活动产生的现金流量净额 134,307,102.43 四、汇率变动对现金的影响 -201,058.26 五、现金及现金等价物净增加额 -195,717,846.11 补充资料 注释号 行次 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 43 加：少数股东本期损益（亏损以“-”号表示） 44 减：未确认的投资损失 45 加：计提的资产减值准备 46 固定资产折旧 47 无形资产摊销 48 长期待摊费用摊销 49 待摊费用减少（减:增加） 50 预提费用增加（减:减少） 51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 52 固定资产报废损失 53 财务费用 54 投资损失（减:收益） 55 递延税款贷项（减:借项） 56 存货的减少（减:增加） 57 经营性应收项目的减少（减:增加） 58 经营性应付项目的增加（减:减少） 59 其他 60 经营活动产生的现金流量净额 65 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 66 一年内到期的可转换公司债券 67 融资租入固定资产 68 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 69 减：现金的期初余额 70 加：现金等价物的期末余额 71 减：现金等价物的期初余额 72 现金及现金等价物净增加额 73 补充资料 母公司金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 412,872.19 加：少数股东本期损益（亏损以“-”号表示） 0.00 减：未确认的投资损失 0.00 加：计提的资产减值准备 0.00 固定资产折旧 4,795,214.05 无形资产摊销 348,172.26 长期待摊费用摊销 0.00 待摊费用减少（减:增加） 0.00 预提费用增加（减:减少） -3,850,867.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 0.00 固定资产报废损失 0.00 财务费用 7,257,551.53 投资损失（减:收益） 3,135,792.03 递延税款贷项（减:借项） 0.00 存货的减少（减:增加） -2,140,938.81 经营性应收项目的减少（减:增加） -17,912,332.00 经营性应付项目的增加（减:减少） -43,651.77 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -7,998,187.53 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 171,864,993.85 减：现金的期初余额 484,827,308.30 加：现金等价物的期末余额 261,566,187.98 减：现金等价物的期初余额 92,780,686.00 现金及现金等价物净增加额 -144,176,812.47 补充资料 合并金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 412,872.19 加：少数股东本期损益（亏损以“-”号表示） 848,278.65 减：未确认的投资损失 -200,875.27 加：计提的资产减值准备 -2,995,838.86 固定资产折旧 25,823,472.69 无形资产摊销 2,547,505.30 长期待摊费用摊销 222,052.02 待摊费用减少（减:增加） -34,056.05 预提费用增加（减:减少） 90,099.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 759,761.85 固定资产报废损失 109,708.15 财务费用 26,435,537.48 投资损失（减:收益） -6,872,787.52 递延税款贷项（减:借项） 0.00 存货的减少（减:增加） 108,904,870.12 经营性应收项目的减少（减:增加） -245,867,720.26 经营性应付项目的增加（减:减少） 115,302,978.49 其他 -22,157,603.11 经营活动产生的现金流量净额 3,730,006.17 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 338,638,271.82 减：现金的期初余额 718,742,495.23 加：现金等价物的期末余额 277,167,063.30 减：现金等价物的期初余额 92,780,686.00 现金及现金等价物净增加额 -195,717,846.11 |
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