四砂股份有限公司2002年半年度报告
| 日期：2002.08.21 14:06 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
四砂股份有限公司2002年半年度报告 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 重要提示： 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度财务报告未经审计。 一、公司基本情况 （一）法定中文名称：四砂股份有限公司 法定英文名称及缩写：SISHA CO.，LTD （二）股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：四砂股份 股票代码：600783 （三）注册地址：山东省淄博市高新技术产业开发区中路 办公地址：山东省淄博市张店区南定车站街69 号 邮政编码：255055 电子信箱：[email protected] （四）法定代表人:李功臣 （五）董事会秘书：赵鹏 联系地址：山东省淄博市张店区南定车站街69 号 电话：0533-2980151-8273、8300 传真：0533-2981033 电子信箱：[email protected] （六）选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》、《证券时报》 互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （七）主要财务数据和指标 （单位：人民币元） 指标项目 2002年1-6月 2001年1-6月 利润总额 -17,861,498.54 -10,397,739.00 净利润 -14,605,112.80 -9,407,093.08 扣除非经常性损益后的净利润 -9,697,169.79 -9,918,638.34 净资产收益率（摊薄%） -5.044 -3.188 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率(%) -3.261 -3.520 每股收益 -0.0722 -0.0465 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.086 -0.013 2002年6月30日 2001年12月31日 股东权益（不含少数股东权益） 289,567,259.21 304,718,083.59 每股净资产 1.432 1.506 调整后的每股净资产 1.295 1.360 注：“扣除非经常性损益后的净利润”所扣除的项目、涉及金额： 营业外收支净额-4,907,943.01 元，其中子公司科左中旗四砂生化有限公司计提无形资产减值准备4,555,000.00 元。 二、股本变动和主要股东持股情况 (一)报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 (二)报告期期末股东总数为20925 户。 (三)报告期期末前十名股东持股情况： 股东名称 年末持股量（股） 占总股 份比例（％） 1.山东省高新技术投资有限公司 60454912 29.89 2.淄博市国有资产管理局 59052900 29.19 3.山东鲁信置业有限公司 9470888 4.68 4.淄博泰利磨具公司 6045000 2.99 5.淄博工业发展有限公司 2535000 1.25 6.长城证券 1000000 0.49 7.裕元基金 625300 0.31 8.河北证券 592291 0.29 9.陈世禄 445152 0.22 10.彭应龙 439200 0.22 股东名称 增减（±股） 股份性质 1.山东省高新技术投资有限公司 0 法人股、流通股 2.淄博市国有资产管理局 0 国有股 3.山东鲁信置业有限公司 0 法人股 4.淄博泰利磨具公司 0 法人股 5.淄博工业发展有限公司 0 法人股 6.长城证券 流通股 7.裕元基金 流通股 8.河北证券 +30605 流通股 9.陈世禄 0 流通股 10.彭应龙 -26500 流通股 注： （1）淄博市国资局（现淄博市财政局国有资产管理办公室）所持有的59052900股为代表国家持有股份； （2）公司第一大股东山东省高新技术投资有限公司（鲁高新投）所持有的股份中包含未上市流通的法人股60279112 股和流通股175800 股； （3）报告期内鲁高新投、淄博市国资局所持股份没有变动，无质押、冻结或托管情况，前五名股东之间无关联关系；6—10 名股东所持股份均为流通股（其中长城证券、裕元基金报告期内所持股份增减变动情况无法确定），公司无法确定其间是否存在关联关系及其股票质押、冻结情况。 三、董事、监事、高级管理人员情况 (一)报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有公司的股份没有发生变化； (二)经2002年3月1日召开的公司2002 年度第一次临时股东大会审议通过，同意王绍东先生辞去公司董事职务，选举邵乐天先生为公司董事； (三)经2002年5月21日召开的公司2001 年度股东大会审议通过，增选罗新华、殷书建先生为公司独立董事；同意潘利泉先生辞去公司监事职务，选举张宏女士为公司监事； (四)经2002年6月14日召开的公司四届八次董事会审议通过，同意解聘张恩海先生的财务负责人职务，聘任潘利泉先生为公司财务负责人。 四、管理层讨论与分析 （一）对财务报告等情况的讨论和分析 报告期内，公司主营产品磨料磨具、硅碳棒市场基本保持平稳发展状态，报表显示母公司主营业务收入和主营业务利润基本上与上年同期持平；与上年同期相比，公司上半年主营业务收入降低了34.72%，主要是控股的三家生化企业因企业规模小，生产成本高，设备技术落后，今年上半年处于停产状态或半停产状态，导致柠檬酸产品生产和销售萎缩，影响了整个公司的主营业务收入和主营业务利润。 自2002 年1 月1 日起，根据新的会计准则，对封存的固定资产计提折旧致使公司生产成本和管理费用大幅度提高；因控股子公司报告期内计提了无形资产减值准备，使公司营业外支出大幅度上升；同时，因市场竞争激烈，公司主要产品白刚玉磨料大幅度降价导致利润相应减少，报告期内公司净利润比上年同期下降了55.26%。 今年上半年，公司面临着偿还部分流动负债的巨大压力（主要包括欠缴的职工养老保险和主要原材料欠款等），同时因公司市场营销工作未有大的突破，销售回款比去年同期有所降低，致使公司经营性现金流量净额大幅度减少。 需进一步说明的事项：今年8 月4 日，公司四届九次董事会审议通过了《关于与山东洁晶集团合资组建日照泰山洁晶生化有限公司的议案》（已于8 月6 日在《上海证券报》和《证券时报》上公告）。通过本次合作，公司可以利用日照柠檬酸厂的先进生产技术和人才优势，带动公司柠檬酸产业的发展，同时该合资公司为四砂股份控股，该公司技术改造项目完成后，其销售收入可以达到1.8 亿元/年，对四砂股份的主营业务收入和主营业务利润都将产生重大影响。 （二）公司财务状况分析 单位：人民币元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 增减（+ -%） 主营业务收入 52,561,096.76 80,517,803.92 -34.72 主营业务利润 11,096,518.60 11,940,727.25 -7.07 净利润 -14,605,112.80 -9,407,093.08 -55.26 现金及现金等价物净增加额 -16,343,615.97 -3,963,499.23 -312.35 项目 2002 年6月30日 2001年12月31日 增减（+ -%） 总资产 513,730,512.80 544,226,888.70 -5.60 应收账款 100,255,122.02 105,749,516.71 -5.20 存货 75,555,171.99 80,182,905.03 -5.77 固定资产净额 181,722,100.12 177,345,685.16 +2.47 流动负债 202,911,431.10 212,781,210.82 -4.64 股东权益(不含少数股东权益) 289,567,259.21 304,718,083.59 -4.97 注：1、主营业务收入同比降低34.72%，主要是上年同期含已出售的子公司新泰泰山生化有限公司主营业务收入1027 万元，加之子公司柠檬酸产品市场一直处于低谷，柠檬酸产品亏损严重，导致生产和销售的萎缩，影响了公司主营业务收入和主营业务利润； 2、主营业务利润下降主要是柠檬酸产品亏损所致； 3、净利润减少主要是本期执行《企业会计准则——固定资产》对封存资产计提折旧增加了管理费用；另外报告期控股子公司计提了无形资产减值准备使营业外支出大幅度上升； 4、现金及现金等价物增加额同比减少主要是母公司销售回款减少以及支付了部分流动负债所致； 5、总资产比期初减少5.60%，主要是由于亏损和流动负债减少影响所致； 6、应收账款减少主要是子公司加大回款力度所致； 7、存货减少主要是子公司柠檬酸产品存货减少所致； 8、固定资产净额增加主要是子公司在建工程转资所致。 （三）报告期经营情况 公司主营业务范围包括磨料、磨具、硅碳棒、砂纸及柠檬酸产品的生产和销售。2002 年上半年公司销售磨料3839 吨，微粉177 吨，与上年同期相比分别降低了11.80%和14.49%；磨具1253 吨，硅碳棒57 万标支，砂纸1180 万张，与上年年同期基本持平；报告期内公司实现主营业务收入5256.11 万元，与上年同期相比降低了34.72％，利润总额－1786.15 万元，与上年同期相比增加亏损746.38万元，净利润-1460.51 万元，与上年同期相比增加亏损519.80 万元。 报告期内，由于受市场影响和柠檬酸生产厂经营规模及技术水平的限制，公司柠檬酸产品处于停产状态或半停产状态，只销售了部分库存产品，导致主营业务收入大幅度降低。扣除新泰泰山生化公司已出售的影响，柠檬酸产品主营业务收入同比下降了83.77%。 主营业务行业构成情况表 （单位：万元） 类别 主营业务收入 主营业务成本 磨料磨具 4945.03 3702.35 柠檬酸 311.08 402.65 合计 5256.11 4105.00 （四）报告期内公司投资情况 1、报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况； 2、报告期内无重大非募股资金投资项目。 （五）下半年经营计划 1、完善内部管理体系，建立健全目标责任制和奖惩机制，充分发挥和调动全体员工的积极性和创造性。 2、加大柠檬酸产业整合力度，促进柠檬酸产业的规模化运营。今年8 月份，公司与山东洁晶集团股份有限公司签署了协议书，确定双方共同出资5950 万元组建日照泰山洁晶生化有限公司。目前该公司正办理工商登记手续，并大力进行技术改造项目。 3、积极筹措资金进行磨具产品和硅碳棒产品的技术改造工作，完成公司主导产业的升级和产品结构调整工作。 4、根据公司生产经营情况和技术改造项目的进展情况，下半年，公司计划完成主营业务收入7500 万元，主营业务成本6200 万元。 5、下半年，对公司经营成果和财务状况产生重要影响的因素：公司控股的日照泰山洁晶生化有限公司的技术改造项目的进展情况及其生产经营情况。预计该公司可于2002 年底以前完成扩产至3 万吨柠檬酸系列产品的技术改造项目，同时该公司预计可以为公司带来3000 多万元的销售收入。 6、下一报告期内，公司磨料磨具主业无法在短期内扭转亏损局面，柠檬酸产业也因整合的时间短，且需进行技术改造，仍将处于亏损状态。预计公司下一报告期仍有可能出现一定幅度的亏损。 五、重要事项 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度。在独立董事制度、三会规范运作、内部控制等方面基本上达到了《上市公司治理准则》的要求。 在今后的工作中，公司将着手进行以下几方面的工作：一是充分发挥董事会专门委员会的作用，在公司重大战略决策、绩效考核和内部制度建设等方面发挥独立董事和其他专家的作用，进一步促进公司的规范化运作；二是尽快建立独立董事、董事、监事和高级管理人员的绩效评价和激励约束机制；三是采取各种积极措施，尽快解决历史遗留下来的后勤系统剥离和淄博市国资局欠款问题。 （二）公司无利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案在报告期内实施。 （三）报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 （五）报告期内，公司重大关联交易事项及持股5%以上股东承诺事项： 报告期末，公司与第二大股东淄博市国资局（现为淄博市财政局国有资产管理办公室）存在着债权债务关系。淄博市国资局尚欠我公司款项3885.65 万元。 因我公司是在原中国第四砂轮厂的基础上改制而成的股份有限公司，自1992 年进行股份制规范化改造到1997 年底，我公司为剥离后的非经营性资产亏损和股份公司上市以前的离退休职工工资及福利费垫付了上述费用，从而形成了淄博市国资局的欠款事项。 根据2001 年6 月12 日山东省高新技术投资有限公司、淄博市国资局和四砂股份有限公司签署的《有关债务处置的合同书》，淄博市国资局承诺以生产性优良资产或现金两年内偿还上述欠款。目前，该欠款尚未偿还。公司董事会已于2002 年6 月14 日就此问题致函淄博市国资局，敦促其尽快予以解决。 此外，公司无其他重大关联交易事项。 （六）报告期内无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 （七）报告期内担保事项： 1、2002 年4 月，公司为淄博泰山磨料磨具进出口有限公司贷款600 万元提供了连带责任保证，该项贷款期限为2002 年4 月28 日至2003 年4 月5 日，担保期限为2002 年4 月28 日至2005 年4 月5 日止。 2、2002 年6 月，公司为控股子公司莱芜艾史迪生化有限公司贷款300 万元提供了连带责任保证，该项贷款期限为2002 年7 月19 日至2003 年6 月14 日，担保期限为2002 年7 月19 日至2005 年6 月14 日止。 3、2001 年5 月，公司为控股子公司莱芜艾史迪生化有限公司贷款300 万元提供了连带责任保证，该项贷款期限为2001 年5 月12 日至2002 年11 月12日，担保期限为2001 年5 月12 日至2004 年11 月12 日止。 （八）报告期内无重大委托理财行为。 六、财务报告（未经审计） （一）财务报表（见附表） （二）报表附注 四砂股份有限公司 2002 年半年度会计报表附注（未经审计） 一、公司概况 四砂股份有限公司(以下简称“公司”)的前身是中国第四砂轮厂，成立于1950 年，系国有企业，于1988 年11 月11 日经山东省体改委[1988]第57 号文批复同意改组为社会募集方式设立的股份制企业，并更名为“山东泰山磨料磨具股份有限公司”。1993 年8 月16 日经蛇口中华会计师事务所出具的蛇口验资报字[1993]第132 号验资报告验证公司总股本为8,682.20 万股，每股面值1 元，并于1993 年11 月20 日工商注册登记，注册资本为8,682.20 万元。1995 年7月7 日公司变更注册登记，更名为“四砂股份有限公司”。1996 年12 月25 日经中国证监会批准在上海证券交易所挂牌交易。1996 年度股利分配向全体股东按10：3 送红股后，总股本变更为11,286.86 万股。1998 年7 月29 日经中国证券管理委员会证监上字[1998]99 号文批准，向全体股东配售2,198.40 万股普通股。变更后的公司总股本为13,485.26 万股，每股面值1 元，业经山东会计师事务所（现名：“山东正源和信有限责任会计师事务所”）出具的鲁会审字[1998]第84号验资报告验证，并于1998 年10 月14 日经山东省工商行政管理局注册号3700001800872 变更注册登记，变更后的公司的注册资本为13,485.26 万元。1998年度股利分配向全体股东按10 股送3 股并转增2 股后，总股本变更为20,227.89万股。 2001 年6 月21 日,公司原第一大股东通辽艾史迪集团有限公司与山东省高新技术投资有限公司签定了《股权转让合同书》,以协议转让方式转让其持有的6027.9112 万法人股，全部对价为人民币12300 万元。从而使山东省高新技术投资有限公司成为公司第一大股东。2002 年2 月6 日，经山东省工商行政管理局换发了企业法人营业执照。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度 采用公历制，自每年1 月1 日起至12 月31 日止。 3、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础及计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本法为计价原则。 5、外币业务核算方法： 年度内发生的外币业务，按当月1 日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为记帐本位币记帐；月末将各种外币帐户的外币期末余额均按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，调整后的记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额计入汇兑损益。 6、现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。 7、坏帐核算方法： (1)坏帐的确认标准 1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项； 2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 (2)坏帐的计提标准 公司对坏帐的核算采用备抵法，按应收账款和其他应收款期末余额的6%计提坏帐准备。 * 应收款项的帐龄在五年以上的，或有确凿证据表明该款项不能收回，或收回的可能性不大，全额提取坏帐准备。 8、存货核算方法 原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价，领用或销售时按加权平均法计价；低值易耗品采用五、五摊销法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。 存货采用永续盘存制。 公司存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备。 9、短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款，扣除已宣告而尚未领取的现金股利和已到期尚未领取的债券利息入帐。持有期间获得的现金股利和利息冲减投资的帐面价值，处置投资时，按处置收入扣减帐面成本，确认投资收益。期末按成本与市价孰低计价，按投资总体计提跌价准备。 10、长期投资核算方法 1)债券投资：按实际投资价款入帐，利息收入按权责发生制核算； 2)长期股权投资计价和收益的确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后入帐。其他股权投资按投资实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。当公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算，超过50%或实质具有控制权的，参与编制合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 3)期末长期投资按账面余额与可收回金额的预计损失数计提减值准备。 4)长期股权投资差额按10 年摊销。 11、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产的标准及计价 固定资产系指使用年限在一年以上且单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、电子设备和运输工具等，固定资产按历史成本或法定评估价值入帐。每年年度终了时,对固定资产进行逐项检查,对可收回金额低于帐面价值的差额按单项资产计提固定资产减值准备。 (2)固定资产折旧采用平均年限法，并考虑3%净残值，使用年限明细如下： 类别 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 15-30 3-6 机械设备 10 10 运输工具 6 17 电子设备 5 20 其他 4-5 20 12、在建工程核算方法 在建工程采用实际成本核算。在建工程在达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，按决算价调整固定资产帐面值。 每年年度终了对在建工程全面检查，如果发现有证据表明在建工程发生了减值，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项在建工程计提在建工程减值准备。 13、借款费用资本化核算方法： 当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价、或溢价的摊销、汇兑差额应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本： (1)资产支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始； 在建工程在达到预定可使用状态时停止利息资本化。 14、无形资产的核算方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按直线法摊销，其中土地使用权按50 年摊销，专有技术按10 年摊销。 期末无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的核算方法： 长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并按直线法在受益期内平均摊销。 16、收入确认原则 1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。 2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。 17、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 1)合并范围确认的原则 公司对其他单位投资占该单位表决权资本总额50%以上（含50%），或虽占该单位表决权资本总额不足50%，但具有实际控制权，该单位列入合并范围。但如果该单位的总资产、销售收入和净利润较小，按重要性原则可不予合并。 2)合并采用的会计方法 按照《合并会计报表暂行规定》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为基础，合并各项目数据编制而成。合并时，公司的重大交易和资金往来的金额均相互抵消。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策制定。 19、利润分配 按照《中华人民共和国公司法》及公司的有关规定，公司交纳所得税后的利润，按以下顺序分配： 1)弥补以前年度亏损； 2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，盈余公积金达到注册资本50%时不再提取； 3)提取法定公益金，法定公益金按税后利润的5%提取； 4)提取任意盈余公积金； 5)分配股利。 三、会计政策变更的说明 公司根据财政部《企业会计准则——固定资产》的规定,公司自2002 年1 月份起对封存的固定资产计提折旧。上述会计政策变更对本年的影响数为2,407,989.30 元。 四、税项 1、母公司及纳入合并范围的子公司适用的流转税及附加费与税率。 税种 税率 计税依据 增值税 17% 按不含税销售额 营业税 3%-5% 运输、工程及劳务收入 城市建设维护税 7% 按实际交纳的增值税、营业税 教育费附加 3% 按实际交纳的增值税、营业税 2、母公司及纳入合并范围的子公司适用的所得税税率： 1)母公司所得税：按法定税率33%征收所得税； 2)子公司第四砂轮厂青岛联合公司（以下简称：“青联公司”）所得税税率为33%，根据青岛技术开发区保税区青开管发（1996）第85 号文规定，企业交纳所得税在100 万元以内的部分，将企业所得税超过15%的部分返还。100 万元以上的部分，将企业所得税超过7.5%的部分给予返还。 五、控股子公司及合营企业 公司所控制子公司情况及合并报表范围 名称 注册地址 注册资本 主营业务 (万元) 科左中旗四砂生化有限公司 科左中旗 2,902.50 生产销售柠檬酸 莱芜艾史迪生化有限公司 莱芜市 2,400.00 生产销售柠檬酸 青岛泰富磨具有限公司*1 青岛市 1,250.00 生产销售磨具 青联公司 青岛市 292.17 生产销售砂轮 淄博开发区砂布砂纸有限公司 淄博市 1,250.00 生产销售砂布砂纸 洛杉矶金刚石工具有限公司*1 洛杉矶 USD115.00 销售磨料磨具 REGAL公司*1 洛杉矶 40.53 销售磨料磨具 淄博泰山建设监理有限公司*2 淄博市 50.00 工程设计监理所 淄博泰山生化有限公司 淄博市 1,000.00 生产销售柠檬酸 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司*1 淄博市 100.00 销售汽车及零配件 名称 投资额 拥有权益 是否合并 (万元) 科左中旗四砂生化有限公司 1,741.50 60% 是 莱芜艾史迪生化有限公司 1,320.00 55% 是 青岛泰富磨具有限公司*1 437.50 35% 否 青联公司 224.97 77% 是 淄博开发区砂布砂纸有限公司 1,007.88 80.63% 是 洛杉矶金刚石工具有限公司*1 USD29.64 25% 否 REGAL公司*1 40.53 100% 否 淄博泰山建设监理有限公司*2 40.00 80% 否 淄博泰山生化有限公司 600.00 60% 是 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司*1 100.00 100% 否 *1 系本期未予合并的子公司 1） 青岛泰富磨具有限公司：根据该公司章程，公司对其不具实质控制权，故本期不纳入合并会计报表范围。 2） 洛杉矶金刚石工具有限公司：由于该公司的资产总额、主营业务收入占合并数的比例皆低于10%，故本期不纳入合并会计报表范围。 3)REGAL 公司已在2000 年度对其全部计提减值准备，故本期不纳入合并会计报表范围。 4)淄博亚飞四砂汽车销售有限公司（以下简称“淄博亚飞公司”）：因为该公司的资产总额、主营业务收入占合并数的比例皆低于10%，故本期不纳入合并会计报表范围。 *2 淄博泰山建设监理有限公司已于2002 年4 月出售。由于该公司资产总额、主营业务收入占合并数的比例皆低于10%，以前年度亦未纳入合并会计报表范围。 说明：因上年底，公司已将持有的新泰泰山生化有限公司60%的股权出售，报告期内，合并报表范围已不含该公司。上述合并范围的变化影响本期收入1027万元，影响本期净利润-125.59 万元。 六、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目 2001.12.31 2002.6.30 现金 681,918.23 48,367.92 银行存款 45,034,860.36 29,324,794.70 合计 45,716,778.59 29,373,162.62 货币资金较上年末降低35.5%，主要系本期销售回款较差所致。 2、应收股利 2001.12.31 2002.06.30 8,672,611.85 * *说明:上年末应收股利与应付股利未进行抵消，本期已进行了抵消。 3、应收款项及坏帐准备 (1)应收账款 帐龄 2001.12.31 2002.6.30 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 68,354,810.24 60.73 66,605,285.15 62.20 1-2年 13,026,422.82 11.57 7,511,744.02 7.02 2-3年 4,034,001.29 3.58 6,344,406.18 5.92 3年以上 27,136,764.42 24.12 26,619,444.60 24.86 合计 112,551,998.77 100.00 107,080,879.95 100.00 坏帐准备 6,802,482.06 6,825,757.93 净额 105,749,516.71 100,255,122.02 2002 年6 月30 日余额无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。应收账款2002 年6 月30 日余额中应收金额前五位列示如下 单位名称 金额 帐龄 欠款原因 漳州全盈磨料磨具有限公司 2,282,807.09 1年以内 货款 济南汽车配件厂 1,980,117.42 1年以内 货款 扬州市特种磨具有限公司 1,873,392.59 1年以内 货款 青岛销售技术服务部 1,474,010.93 1年以内 货款 西南销售处 1,108,575.78 1年以内 货款 (2)其他应收款 帐龄 2001.12.31 2002.6.30 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 3,645,573.38 7.52 13,752,923.11 23.26 1-2年 2,606,035.36 5.39 2,700,126.12 4.57 2-3年 1,522,539.63 3.15 1,823,541.22 3.08 3年以上 40,641,839.25 83.94 40,848,756.25 69.09 合计 48,415,987.62 100.00 59,125,346.70 100.00 坏帐准备 757,075.94 757,075.94 净额 47,658,911.68 58,368,270.76 其他应收款2002 年6 月30 日余额中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款38,856,457.80。 其他应收款2002 年6 月30 日余额中欠款金额前五名列示如下： 单位名称 金额 *垫付公司成立以前退休职工工资及福利费 20,110,613.22 *垫付公司非经营性资产亏损额 18,745,844.58 山东洁晶集团股份有限公司 5,472,320.52 新泰泰山生化有限公司 2,417,500.00 淄博泰益树脂砂轮有限公司 886,093.11 周村纺织局 536,434.10 张店区财政局 387,469.15 * 该款项是公司垫付公司成立以前退休职工工资及福利费和垫付公司非经营性资产亏损额，由国家股分红等来负担。 4、预付帐款 帐龄 2001.12.31 2002.6.30 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 5,275,833.89 36.00 9,799,496.50 51.43 1-2年 4,416,436.04 30.14 4,321,551.36 22.68 2-3年 4,961,898.07 33.86 4,932,100.12 25.89 合计 14,654,168.00 100.00 19,053,147.98 100.00 预付账款2002 年6 月30 日余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 预付账款2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日余额增加30.02%，主要系本年度采购材料增加所致。 注：欠款金额前五名列示如下： 单位名称 金额 连云港港明贸易有限公司 3,459,500.00 淄博市自来水公司 855,342.41 太原市世环宇能发展有限公司 805,000.00 河南郑州矿区东风磨料厂 604,000.00 白鸽集团股份有限公司郑州磨料分公司 564,850.00 5、存货及存货跌价准备 项目 2001.12.31 2002.6.30 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 14,331,368.01 16,858,706.61 库存商品 55,196,864.87 2,886,897.70 49,553,341.84 2,886,897.70 在产品 13,240,534.53 12,030,021.24 其他 301,035.32 合计 83,069,802.73 2,886,897.70 78,442,069.69 2,886,897.70 6、待摊费用 类别 2001.12.31 本期增加 本期摊销 2002.06.30 财产保险 562,371.35 281,185.68 281,185.67 水资源费 182,465.00 66,082.00 116,383.00 出口货物配额 254,465.00 83,000.73 171,464.27 其他 24,517.35 94,545.82 21,390.91 97,672.26 合计 206,982.35 911,382.17 451,659.32 666,705.20 7、长期投资 1)项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.6.30 长期股权投资 25,178,908.67 1,158,140.51 1,241,956.80 25,095,092.38 减：减值准备 1,915,166.02 1,915,166.02 小计 23,263,742.65 1,158,140.51 1,241,956.80 23,179,926.36 长期债权投资 303,750.00 303,750.00 减：减值准备 33,750.00 33,750.00 小计 270,000.00 270,000.00 合计 23,533,742.65 1,158,140.51 1,241,956.80 23,449,926.36 2)长期股权投资 ①股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 比例 金额 雪银化纤 法人股 1,501,500.00 5.4% 1,801,500.00 ②其他股权投资 被投资公司名称 投资金额 比例(%) 2001.12.31 淄博泰益树脂砂轮有限公司 1,406,000.00 49.00 1,778,677.64 淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00 80.00 400,000.00 洛杉矶金刚石工具有限公司 1,841,908.00 25.00 2,294,608.79 REGAL公司 405,308.84 100.00 405,308.84 淄博亚飞公司 1,000,000.00 100.00 963,854.21 青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35.00 11,270,676.42 蓬达气门有限责任公司 59,800.00 59,800.00 莱芜泰盛生化有限公司 900,000.00 90.00 900,000.00 合计 10,388,016.84 18,072,925.90 被投资公司名称 本期权益增加 本期权益减少 2002.06.30 淄博泰益树脂砂轮有限公司 71,902.13 185,706.80 1,664,872.97 淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00 洛杉矶金刚石工具有限公司 2,294,608.79 REGAL公司 405,308.84 淄博亚飞公司 963,854.21 青岛泰富磨具有限公司 1,711,863.38 1,281,875.00 11,700,664.80 蓬达气门有限责任公司 59,800.00 莱芜泰盛生化有限公司 900,000.00 合计 1,783,765.51 1,867,581.80 17,989,109.61 3)长期股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 摊销年限 本期摊销金额 摊余金额 科左中旗四砂生化有限公司 1,500,000.00 10 0.00 1,000,000.00 莱芜艾史迪生化有限公司 9,420,000.00 10 0.00 6,280,000.00 青联公司 35,174.76 10 0.00 23,449.83 青岛泰富磨具有限公司 174,926.62 10 0.00 116,617.75 淄博泰山生化有限公司 -2,644,481.01 10 0.00 -2,115,584.81 合计 8,485,620.37 0.00 5,304,482.77 4)长期债权投资 债券种类 面值 年利率(%) 购入金额 到期日 市重点建设债券 25,000.00 5.00 25,000.00 1996.01.26 87年电力建设债券 272,500.00 272,500.00 2002.10.31 减：减值准备 合计 297,500.00 297,500.00 债券种类 本期利息 累计应收利息 期末余额 市重点建设债券 6,250.00 31,250.00 87年电力建设债券 272,500.00 减：减值准备 33,750.00 合计 6,250.00 270,000.00 8、固定资产及累计折旧 项目 2001.12.31 本期增加 原值 房屋及建筑物 88,305,273.14 11,215.25 机器设备 160,162,326.39 11,643,902.82 运输工具 9,832,629.45 396,701.28 电子设备 6,606,414.33 17,720.00 其他 31,496,734.22 234,950.00 合计 296,403,377.53 12,304,489.35 累计折旧 房屋及建筑物 27,626,426.18 102,623.56 机器设备 55,054,178.48 6,946,973.69 运输工具 6,228,848.35 306,542.32 电子设备 5,315,872.66 351,207.43 其他 12,909,321.39 67,390.30 合计 107,134,647.06 7,774,737.30 净值 189,268,730.47 193,458,426.43 减值准备 11,923,045.31 净额 177,345,685.16 项目 本期减少 2002.6.30 原值 房屋及建筑物 88,316,488.39 机器设备 234,950.00 171,571,279.21 运输工具 267,438.95 9,961,891.78 电子设备 6,624,134.33 其他 31,731,684.22 合计 502,388.95 308,205,477.93 累计折旧 房屋及建筑物 27,729,049.74 机器设备 10,021.40 61,991,130.76 运输工具 152,311.45 6,383,079.22 电子设备 5,667,080.08 其他 12,976,711.69 合计 162,332.85 114,747,051.50 净值 减值准备 186,719.00 11,736,326.31 净额 181,722,100.12 9、在建工程 工程名称 2001.12.31 本期增加 本期转资 一水线技改 722,689.12 萃取技改 525,959.00 三期流水线 1,228,114.66 1,136,193.73 柠檬酸车间安装 8,291,625.59 柠檬酸生产线改造 1,535,764.09 硅碳棒新工艺开发(二期) 720,280.91 其他 15,183,081.98 302,855.34 10,600,859.16 合计 27,487,234.44 1,023,136.25 11,737,052.89 减值准备 5,048,523.50 净额 22,438,710.94 工程名称 2002.6.30 资金来源 进度 一水线技改 722,689.12 自筹 90% 萃取技改 525,959.00 自筹 85% 三期流水线 91,920.93 自筹 30% 柠檬酸车间安装 8,291,625.59 自筹 70% 柠檬酸生产线改造 1,535,764.09 自筹 86% 硅碳棒新工艺开发(二期) 720,280.91 自筹 10% 其他 4,885,08.16 自筹 合计 16,773,317.80 减值准备 5,048,523.50 净额 11,724,794.30 10、无形资产 种类 原始价值 2001.12.31 土地使用权 18,278,000.00 11,069,225.48 专有技术 5,895,000.00 4,555,000.00 合计 24,173,000.00 15,624,225.48 种类 减值准备 2002.6.30 剩余摊销时间 土地使用权 11,069,225.48 43 专有技术 4,555,000.00 合计 4,555,000.00 11,069,225.48 因科左中旗四砂生化有限公司的专有技术今年已被新技术所替代，故本期对其专有技术全额计提减值准备。 11、短期借款 借款类别 2001.12.31 2002.6.30 抵押借款 16,650,000.00 39,000,000.00 担保借款 79,770,430.00 65,669,794.00 信用借款 5,300,000.00 2,250,000.00 合计 101,720,430.00 106,919,794.00 其中已逾期的短期借款如下： 借款单位 借款期限 年利率(%) 金额 中国工商银行莱芜分行 1998.5.29-1999.1.11 8.712 4,000,000.00 莱芜市城市信用社中心社 2001.5.28-2001.10.28 3.96 950,000.00 莱芜市城市信用社胜利办事处 2001.5.12-2002.5.12 7.605 3,000,000.00 逾期原因：公司未及时办理展期手续。 12、应付票据 2001.12.31 2002.6.30 1,600,000.00 2,000,000.00 13、应付账款 2001.12.31 2002.6.30 28,142,573.03 26,701,584.10 2002 年6 月30 日余额中没有应付公司5%（含5%）以上股份股东单位款项。 14、预收帐款 2001.12.31 2002.6.30 11,242,189.55 8,416,763.75 2002 年6 月30 日余额中没有预收公司5%以上股份的股东单位款项。 15、应付股利 2001.12.31 2002.6.30 7,358,409.86 * 369,910.32 *说明:主要系子公司青联公司以前年度利润分配所致（详见注释2）。 16、应缴税金 税种 2001.12.31 2002.6.30 增值税 -162,783.41 818,879.37 营业税 3,438.32 7,723.55 企业所得税 1,349,801.49 920,649.58 城市建设维护税 134,009.07 64,357.04 房产及土地税 196,982.89 196,982.89 个人所得税 24.15 合计 1,521,472.51 2,008,592.43 17、其他应付款 2001.12.31 2002.6.30 34,770,891.37 29,012,760.96 2002 年6 月30 日余额中无应付公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 18、长期借款 一年以内到期的长期借款 借款单位 金额 还款日期 年利率(%) 借款条件 中国银行淄博分行 20,000,000.00 2002.12.31 7.326 信用 莱芜市城市信用合作社 3,000,000.00 2002.11.12 6.435 担保 合计 23,000,000.00 19、少数股东权益 2001.12.31 2002.6.30 26,704,594.29 21,228,822.49 20、股本 一、未上市流通股份 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 送股 公积金转赠 发起人股份 国家拥有股份 59,052,900.00 59,052,900.00 境内法人持有股份 78,330,000.00 78,330,000.00 未上市流通股份合计 137,382,900.00 137,382,900.00 二、已上市流通股份 人民币普通股 64,896,000.00 64,896,000.00 已上市流通股份合计 64,896,000.00 64,896,000.00 三、股份总数 202,278,900.00 202,278,900.00 21、资本公积 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.6.30 配股溢价 53,337,314.10 53,337,314.10 资产评估增值 17,821,224.70 17,821,224.70 国家级重点产品补助 400,000.00 400,000.00 其他 262,031.37 262,031.37 合计 71,820,570.17 71,820,570.17 22、盈余公积 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.6.30 法定盈余公积 15,867,614.35 15,867,614.35 公益金 7,933,807.17 7,933,807.17 合计 23,801,421.52 23,801,421.52 23、未分配利润 项目 2002.6.30 本期净利润 -14,605,112.80 加：年初未分配利润 6,271,480.32 可供分配的利润 -8,333,632.48 减：提取法定公积金 提取公益金 提取职工奖励及福利基金 期末未分配利润 -8,333,632.48 24、主营业务收入及成本 项目 营业收入 营业成本 本期数 上年同期 本期数 上年同期 磨料及磨具 49,450,278.92 51,083,494.83 37,023,502.84 39,539,075.35 柠檬酸 3,110,817.84 29,434,309.09 4,026,502.75 28,608,578.30 合计 52,561,096.76 80,517,803.92 41,050,005.59 68,147,653.65 项目 营业毛利 本期数 上年同期 磨料及磨具 12,426,776.08 11,544,419.48 柠檬酸 -915,684.91 825,730.79 合计 11,511,091.17 12,370,150.27 公司前五名客户销售收入合计6,041,835.03 元，占公司全部主营业务收入的11.49%。本期主营业务收入减少了27,956,707.16 元，主营业务成本比上年度减少了27,097,648.06 元，减幅分别为34.72%和39.76%，主要是本期不含子公司新泰生化（上年度已出售）和柠檬酸市场不景气影响所致。 25、其他业务利润 类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 废料 992,441.50 992,441.50 材料 670,493.06 286,252.91 384,240.15 劳务 66,469.61 66,469.61 其他 550,027.13 41,905.80 508,121.33 合计 2,279,431.30 328,158.71 1,951,272.59 26、营业费用 本期数 上年同期数 3,656,651.99 4,801,505.59 本期由于各生化子公司基本处于停产和半停产状态，故营业费用降低。 27、管理费用 本期数 上年同期数 19,221,992.80 16,829,548.78 本期由于执行了《企业会计准则——固定资产》对封存资产计提折旧，因此而增加管理费用143 万元。 28、财务费用 类别 本期数 上年同期数 利息支出 3,902,439.72 4,192,290.22 减：利息收入 143,337.76 368,399.60 汇兑损失 689.00 6,136.83 其他 521,051.48 268,233.04 合计 4,280,842.44 4,098,260.49 29、投资收益 项目 本期数 上年同期数 债权投资收益 -- 1,180.00 股权投资收益 1,158,140.51 884,766.11 合计 1,158,140.51 885,946.11 30、补贴收入 项目 本期数 上年同期数 出口退税 -- 83,710.00 合计 83,710.00 七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收款项及坏帐准备 (1)应收账款 帐龄 2001.12.31 2002.6.30 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 61,081,690.82 64.26 58,711,024.78 60.82 1-2年 4,446,659.47 4.68 5,644,516.98 5.85 2-3年 3,824,666,24 4.02 6,085,201.86 6.30 3年以上 25,697,879.01 27.04 26,096,099.90 27.03 合计 95,050,895.54 100.00 96,536,843.52 100.00 坏帐准备 5,703,053.73 5,705,603.99 净额 89,347,841.81 90,831,239.53 应收账款2002 年6 月30 日余额无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 应收账款2002 年6 月30 日余额中应收金额前五位列示如下： 单位名称 金额 帐龄 欠款原因 漳州全盈磨料磨具有限公司 2,282,807.09 1年以内 货款 济南汽车配件厂 1,980,117.42 1年以内 货款 扬州市特种磨具有限公司 1,873,392.59 1年以内 货款 青岛销售技术服务部 1,474,010.93 1年以内 货款 西南销售处 1,108,575.78 1年以内 货款 (2)其他应收款 帐龄 2001.12.31 2002.6.30 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,230,286.05 2.84 15,242,378.55 25.48 1-2年 1,250,696.83 2.88 3,521,232.55 5.89 2-3年 1,373,977.12 3.16 1,402,312.25 2.34 3年以上 39,606,161.13 91.12 39,652,631.22 66.29 合计 43,461,121.13 100.00 59,818,554.57 100.00 坏帐准备 459,787.35 459,787.35 净额 43,001,333.78 59,358,767.22 其他应收款2001 年12 月31 日余额应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款38,856,457.80。 其他应收款2001 年12 月31 日余额中欠款金额前五名列示如下： 单位名称 金额 垫付公司成立以前退休职工工资及福利费* 20,110,613.22 垫付公司非经营性资产亏损额 * 18,745,844.58 淄博泰益树脂砂轮有限公司 886,093.11 山东洁晶集团股份有限公司 5,472,320.52 新泰泰山生化有限公司 2,417,500.00 周村纺织局 536,434.10 张店区财政局 387,469.15 * 由于该款项是公司垫付公司成立以前退休职工工资及福利费和垫付公司非经营性资产亏损额，由国家股分红来负担，不计提坏帐准备。 2、长期投资 1)项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.6.30 长期股权投资 70,567,288.05 608,433.96 5,465,740.12 65,709,981.89 减：减值准备 1,915,166.02 1,915,166.02 小计 68,652,122.03 608,433.96 5,465,740.12 63,794,815.87 长期债权投资 303,750.00 303,750.00 减：减值准备 33,750.00 33,750.00 小计 270,000.00 270,000.00 合计 68,922,122.03 608,433.96 5,465,740.12 64,064,815.87 2)长期股权投资 ①股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 比例 金额 雪银化纤 法人股 1,501,500.00 5.4% 1,801,500.00 ②其他股权投资 被投资公司名称 投资金额 比例(%) 2001.12.31 淄博泰益树脂砂轮有限公司 1,406,000.00 49.00 1,778,677.64 淄博泰山建设监理公司 400,000.00 洛杉矶金刚石工具有限公司 1,841,908.00 25.00 2,294,608.79 REGAL公司 405,308.84 100.00 405,308.84 淄博亚飞公司 1,000,000.00 100.00 963,854.21 淄博泰山生化有限公司 6,000,000.00 60.00 5,761,292.71 青联公司 2,249,709.00 77.00 1,528,248.69 青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35.00 11,270,676.42 科左中旗四砂生化有限公司 17,415,000.00 60.00 16,735,086.38 莱芜艾史迪生化有限公司 13,200,000.00 55.00 10,212,026.31 淄博砂布砂纸有限公司 10,078,800.00 80.63 12,051,725.29 蓬达气门有限责任公司 59,800.00 59,800.00 合计 58,931,525.84 63,461,305.28 被投资公司名称 本期权益增减额 2002.6.30 淄博泰益树脂砂轮有限公司 -113,804.67 1,664,872.97 淄博泰山建设监理公司 400,000.00 -400,000.00 洛杉矶金刚石工具有限公司 2,294,608.79 REGAL公司 405,308.84 淄博亚飞公司 963,854.21 淄博泰山生化有限公司 -105,100.96 5,656,191.75 青联公司 -1,187.32 1,527,061.37 青岛泰富磨具有限公司 429,988.38 11,700,664.80 科左中旗四砂生化有限公司 -3,468,576.89 13,266,509.49 莱芜艾史迪生化有限公司 -978,944.12 9,233,082.19 淄博砂布砂纸有限公司 -219,680.58 11,832,044.71 蓬达气门有限责任公司 59,800.00 合计 -4,857,306.16 58,603,999.12 3)长期股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 摊销年限 摊余金额 科左中旗四砂生化有限公司 1,500,000.00 10 1,000,000.00 莱芜艾史迪生化有限公司 9,420,000.00 10 6,280,000.00 淄博泰山生化有限公司 -2,644,481.01 10 -2,115,584.81 青联公司 35,174.76 10 23,449.83 青岛泰富磨具有限公司 174,926.62 10 116,617.75 合计 8,485,620.37 5,304,482.77 4)长期债券投资 债券种类 面值 年利率(%) 购入金额 市重点建设债券 25,000.00 5.00 25,000.00 87年电力建设债券 272,500.00 272,500.00 减：减值准备 合计 297,500.00 297,500.00 债券种类 到期日 累计应收利 息期末余额 市重点建设债券 1996.01.26 6,250.00 31,250.00 87年电力建设债券 2002.10.31 272,500.00 减：减值准备 33,750.00 合计 6,250.00 270,000.00 3、主营业务收入及成本 项目 营业收入 营业成本 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 磨料及磨具 39,609,355.02 40,833,637.98 30,506,969.45 31,657,871.83 硅碳棒 1,753,800.38 1,929,884.35 1,678,518.99 1,858,119.04 合计 41,363,155.40 42,763,522.33 32,185,488.44 33,515,990.87 项目 营业毛利 本期数 上年同期数 磨料及磨具 9,102,385.57 9,175,766.15 硅碳棒 75,281.39 71,765.31 合计 9,177,666.96 9,247,531.46 4、投资收益 项目 本期数 上年同期 股权投资收益 -3,543,820.69 -795,223.89 债权投资收益 -- -- 合计 -3,543,820.69 -795,223.89 八、关联方关系及其交易 （一）、关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务与 科左中旗四砂生化有限公司 科左中旗 生产销售柠檬酸 莱芜艾史迪生化有限公司 莱芜市 生产销售柠檬酸 青联公司 青岛市 生产销售砂轮 REGAL公司 洛杉矶 销售磨料磨具 淄博开发区砂布砂纸有限公司 淄博市 生产销售砂布砂纸 淄博泰山生化有限公司 淄博市 生产销售柠檬酸 淄博亚飞公司 淄博市 销售汽车及零配件 山东省高新技术投资有限公司 济南市 对外投资及资本运营 企业名称 本企业关系 法定代表人 科左中旗四砂生化有限公司 子公司 王喜春 莱芜艾史迪生化有限公司 子公司 李协平 青联公司 子公司 王笃福 REGAL公司 子公司 孙致太 淄博开发区砂布砂纸有限公司 子公司 李先超 淄博泰山生化有限公司 子公司 黄庆珍 淄博亚飞公司 子公司 纪忠睦 山东省高新技术投资有限公司 母公司 赵奎 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期末数 期初数 科左中旗四砂生化有限公司 29,025,000.00 29,025,000.00 莱芜艾史迪生化有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 青联公司 2,921,700.00 2,921,700.00 REGAL公司 405,308.84 405,308.84 淄博开发区砂布砂纸有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00 淄博泰山生化有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 淄博亚飞公司 1,000,000.00 1,000,000.00 山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00 600,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期末数 期初数 金额 比率（%） 金额 比率(%) 科左中旗四砂生化有限公司 17,415,000.00 60 17,415,000.00 60 莱芜艾史迪生化有限公司 13,200,000.00 55 13,200,000.00 55 青联公司 2,249,709.00 77 2,249,709.00 77 REGAL公司 405,308.84 100 405,308.84 100 淄博开发区砂布砂纸有限公司 10,078,800.00 80.63 10,078,800.00 80.63 淄博泰山生化有限公司 6,000,000.00 60 6,000,000.00 60 淄博亚飞公司 1,000,000.00 100 1,000,000.00 100 山东省高新技术投资有限公司 60,454,912.00 29.89 60,454,912.00 29.89 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 淄博泰益树脂砂轮有限公司 参股 青岛泰富磨具有限公司 参股 洛杉矶金刚石工具有限公司 参股 (二）、关联方交易事项 本年无关联方交易事项发生。 九、或有事项 1、2002 年4 月，公司为淄博泰山磨料磨具进出口有限公司贷款600 万元提供了连带责任保证，该项贷款期限为2002 年4 月28 日至2003 年4 月5 日，担保期限为2002 年4 月28 日至2005 年4 月5 日止。 2、2002 年6 月，公司为控股子公司莱芜艾史迪生化有限公司贷款300 万元提供了连带责任保证，该项贷款期限为2002 年7 月19 日至2003 年6 月14 日，担保期限为2002 年7 月19 日至2005 年6 月14 日止。 3、2001 年5 月，公司为控股子公司莱芜艾史迪生化有限公司贷款300 万元提供了连带责任保证，该项贷款期限为2001 年5 月12 日至2002 年11 月12 日，担保期限为2001 年5 月12 日至2004 年11 月12 日止。 十、其他重要事项 1、公司所属子公司科左中旗四砂生化有限公司在2002 年上半年仍处于停产状态。 2、公司所属子公司淄博泰山生化有限公司在2002 年上半年处于停产状态。 七、备查文件 （一）载有董事长签名的2002 年半年度报告文本； （二）载有法定代表人、财务负责人和制表人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）公司章程文本。 以上文件均保存于公司董事会秘书处。 四砂股份有限公司 董事长：李功臣 2002 年8 月21 日 合并资产负债表(1) 2002年6月30日 编制单位：四砂股份有限公司 单位：人民币元 合并 资产 附注 期初 期末 流动资产： 货币资金 1 45,716,778.59 29,373,162.62 短期投资 应收票据 149,500.00 250,000.00 应收股利 2 8,672,611.85 应收利息 应收账款 3 105,749,516.71 100,255,122.02 其他应收款 3 47,658,911.68 58,368,270.76 预付账款 4 14,654,168.00 19,053,147.98 应收补贴款 1,585,498.43 1,591,744.20 存货 5 80,182,905.03 75,555,171.99 待摊费用 6 206,982.35 666,705.20 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 304,576,872.64 285,113,324.77 长期投资： 长期股权投资 7 23,263,742.65 23,179,926.36 长期债权投资 7 270,000.00 270,000.00 长期投资合计 7 23,533,742.65 23,449,926.36 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 8 296,403,377.53 308,205,477.93 减：累计折旧 8 107,134,647.06 114,747,051.50 固定资产净值 8 189,268,730.47 193,458,426.43 减：固定资产减值准备 8 11,923,045.31 11,736,326.31 固定资产净额 8 177,345,685.16 181,722,100.12 工程物资 683,284.83 690,170.43 在建工程 9 22,438,710.94 11,724,794.30 固定资产清理 24,367.00 -39,028.66 固定资产合计 200,492,047.93 194,098,036.19 无形资产及其他资产： 无形资产 10 15,624,225.48 11,069,225.48 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 15,624,225.48 11,069,225.48 递延税项： 递延税款借项 资产总计 544,226,888.70 513,730,512.80 母公司 资产 期初 期末 流动资产： 货币资金 39,028,768.10 24,868,741.07 短期投资 应收票据 131,500.00 150,000.00 应收股利 8,672,611.85 6,988,499.54 应收利息 应收账款 89,347,841.81 90,831,239.53 其他应收款 43,001,333.78 59,358,767.22 预付账款 9,969,454.06 13,128,449.26 应收补贴款 存货 66,313,459.98 66,375,162.51 待摊费用 206,982.35 666,705.20 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 256,671,951.93 262,367,564.33 长期投资： 长期股权投资 68,652,122.03 63,794,815.87 长期债权投资 270,000.00 270,000.00 长期投资合计 68,922,122.03 64,064,815.87 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 219,371,082.36 219,765,099.80 减：累计折旧 94,153,132.36 99,729,565.14 固定资产净值 125,217,950.00 120,035,534.66 减：固定资产减值准备 11,923,045.31 11,736,326.31 固定资产净额 113,294,904.69 108,299,208.35 工程物资 598,181.73 605,067.33 在建工程 8,928,038.86 9,573,283.66 固定资产清理 24,367.00 24,367.00 固定资产合计 122,845,492.28 118,501,926.34 无形资产及其他资产： 无形资产 10,979,225.48 10,979,225.48 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,979,225.48 10,979,225.48 递延税项： 递延税款借项 资产总计 459,418,791.72 455,913,532.02 合并资产负债表(2) 2002年6月30日 编制单位：四砂股份有限公司 单位：人民币元 合并 负债和股东权益 附注 期初 期末 流动负债： 短期借款 11 101,720,430.00 106,919,794.00 应付票据 12 1,600,000.00 2,000,000.00 应付账款 13 28,142,573.03 26,701,584.10 预收账款 14 11,242,189.55 8,416,763.75 应付工资 992,184.67 795,278.23 应付福利费 815,442.84 1,490,384.29 应付股利 15 7,358,409.86 369,910.32 应交税金 16 1,521,472.51 2,008,592.43 其他应交款 60,653.73 55,104.62 其他应付款 17 34,770,891.37 29,012,760.96 预提费用 1,556,963.26 2,141,258.40 预计负债 一年内到期的长期负债 23,000,000.00 23,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 212,781,210.82 202,911,431.10 长期负债： 长期借款 18 应付债券 长期应付款 23,000.00 23,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 23,000.00 23,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 212,804,210.82 202,934,431.10 少数股东权益 19 26,704,594.29 21,228,822.49 股东权益： 股本 20 202,278,900.00 202,278,900.00 减：已归还投资 20 股本净额 20 202,278,900.00 202,278,900.00 资本公积 21 71,820,570.17 71,820,570.17 盈余公积 22 23,801,421.52 23,801,421.52 其中：法定公益金 22 7,933,807.17 7,933,807.17 未分配利润 23 6,817,191.90 -8,333,632.48 外币报表折算差额 股东权益合计 304,718,083.59 289,567,259.21 负债及股东权益合计 544,226,888.70 513,730,512.80 母公司 负债和股东权益 期初 期末 流动负债： 短期借款 90,670,430.00 95,869,794.00 应付票据 1,600,000.00 2,000,000.00 应付账款 15,421,135.57 16,874,235.05 预收账款 4,932,093.63 4,491,971.05 应付工资 34,473.90 38,434.52 应付福利费 142,530.93 695,369.53 应付股利 应交税金 -1,616,737.87 -431,073.63 其他应交款 31,673.43 25,487.47 其他应付款 22,690,834.89 25,954,008.52 预提费用 805,046.30 805,046.30 预计负债 一年内到期的长期负债 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 154,711,480.78 166,323,272.81 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 23,000.00 23,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 23,000.00 23,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 154,734,480.78 166,346,272.81 少数股东权益 股东权益： 股本 202,278,900.00 202,278,900.00 减：已归还投资 股本净额 202,278,900.00 202,278,900.00 资本公积 71,820,570.17 71,820,570.17 盈余公积 21,901,809.70 21,901,809.70 其中：法定公益金 7,300,603.23 7,300,603.23 未分配利润 8,683,031.07 -6,434,020.66 外币报表折算差额 股东权益合计 304,684,310.94 289,567,259.21 负债及股东权益合计 459,418,791.72 455,913,532.02 法定代表人： 财务负责人： 制表人： 合并利润及利润分配表 编制单位：四砂股份有限公司 2002年6月 单位：人民币元 本期 项目 附注 合并 母公司 一、主营业务收入 24 52,561,096.76 41,363,155.40 减：主营业务成本 24 41,050,005.59 32,185,488.44 主营业务税金及附加 414,572.57 324,549.09 二、主营业务利润 11,096,518.60 8,853,117.87 加：其他业务利润 25 1,951,272.59 1,810,247.06 减：营业费用 26 3,656,651.99 3,164,886.74 管理费用 27 19,221,992.80 14,543,028.47 财务费用 28 4,280,842.44 3,894,674.30 三、营业利润 -14,111,696.04 -10,939,224.58 加：投资收益 29 1,158,140.51 -3,543,820.69 补贴收入 30 - 营业外收入 65,564.69 51,449.69 减：营业外支出 4,973,507.70 173,517.22 四、利润总额 -17,861,498.54 -14,605,112.80 减：所得税 646,960.30 少数股东本期损益 -3,903,346.04 五、净利润 -14,605,112.80 -14,605,112.80 加：年初未分配利润 6,271,480.32 8,171,092.14 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 -8,333,632.48 -6,434,020.66 减：提取法定公积金 提取法定公益金 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 -8,333,632.48 -6,434,020.66 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -8,333,632.48 -6,434,020.66 上年同期 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 80,517,803.92 42,763,522.33 减：主营业务成本 68,147,653.65 33,515,990.87 主营业务税金及附加 429,423.02 316,399.83 二、主营业务利润 11,940,727.25 8,931,131.63 加：其他业务利润 1,993,357.24 1,971,381.96 减：营业费用 4,801,505.59 3,264,837.08 管理费用 16,829,548.78 12,704,903.67 财务费用 4,098,260.49 3,539,139.20 三、营业利润 -11,795,230.37 -8,606,366.36 加：投资收益 885,946.11 -795,223.89 补贴收入 83,710.00 营业外收入 529,183.54 61,176.73 减：营业外支出 101,348.28 66,679.56 四、利润总额 -10,397,739.00 -9,407,093.08 减：所得税 421,094.60 少数股东本期损益 -1,411,740.52 五、净利润 -9,407,093.08 -9,407,093.08 加：年初未分配利润 6,079,994.61 8,949,909.91 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 -3,327,098.47 -457,183.17 减：提取法定公积金 提取法定公益金 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 -3,327,098.47 -457,183.17 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -3,327,098.47 -457,183.17 法定代表人： 财务负责人： 制表人： 现金流量表 编制单位：四砂股份有限公司 2002年6月 金额单位：人民币元 项目 行次 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 36,906,745.64 收到的税费返还 2 1,872,670.74 收到的其他与经营活动有关的现金 3 28,464,914.85 现金流入小计 4 67,244,331.23 购买商品、接受劳务支付的现金 5 34,425,929.38 支付给职工以及为职工支付的现金 6 12,429,570.32 支付的各项税费 7 7,013,908.03 支付的其他与经营活动有关的现金 8 30,713,070.14 现金流出小计 9 84,582,477.87 经营活动产生的现金流量净额 10 -17,338,146.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 400,000.00 取得投资收益所收到的现金 12 1,606,475.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 3,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 2,009,975.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 1,238,910.27 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 1,238,910.27 投资活动产生的现金流量净额 20 771,065.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 59,159,794.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 129,260.77 现金流入小计 24 59,289,054.77 偿还债务所支付的现金 25 53,959,794.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 4,989,490.68 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 116,304.50 现金流出小计 28 59,065,589.18 筹资活动产生的现金流量净额 29 223,465.59 四、汇率变动对现金的影响 30 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,733,327.05 收到的税费返还 1,686,221.88 收到的其他与经营活动有关的现金 28,223,897.22 现金流入小计 57,643,446.15 购买商品、接受劳务支付的现金 29,323,778.53 支付给职工以及为职工支付的现金 11,220,735.50 支付的各项税费 4,513,457.43 支付的其他与经营活动有关的现金 29,513,522.59 现金流出小计 74,571,494.05 经营活动产生的现金流量净额 -16,928,047.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 400,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,606,475.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,009,975.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 903,905.03 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 903,905.03 投资活动产生的现金流量净额 1,106,070.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 59,159,794.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 128,800.24 现金流入小计 59,288,594.24 偿还债务所支付的现金 53,959,794.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,551,216.45 支付的其他与筹资活动有关的现金 115,633.24 现金流出小计 57,626,643.69 筹资活动产生的现金流量净额 1,661,950.55 四、汇率变动对现金的影响 补充资料 行次 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32 -14,605,112.80 加：少数股东损益 33 -3,903,346.04 计提的资产减值准备 34 固定资产折旧 35 7,612,404.44 无形资产摊销 36 长期待摊费用摊销 37 待摊费用减少(减：增加) 38 -439,998.18 预提费用增加(减：减少) 39 584,295.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 40 151,137.04 固定资产报废损失 41 财务费用 42 4,280,842.44 投资损失(减：收益) 43 -1,158,140.51 递延税款贷项(减：借项) 44 存货的减少(减：增加) 45 4,627,733.04 经营性应收项目的减少(减：增加) 46 -17,165,790.75 经营性应付项目的增加(减：减少) 47 2,651,486.51 其他 48 26,343.03 经营活动产生的现金流量净额 49 -17,338,146.64 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 50 一年内到期的可转换公司债券 51 融资租入固定资产 52 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 53 29,373,162.62 减：现金的期初余额 54 45,716,778.59 加：现金等价物的期末余额 55 减：现金等价物的期初余额 56 现金及现金等价物净增加额 57 -16,343,615.97 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -14,605,112.80 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 5,576,432.78 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -439,998.18 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 141,556.24 固定资产报废损失 财务费用 3,894,674.30 投资损失(减：收益) 3,543,820.69 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -61,702.53 经营性应收项目的减少(减：增加) -21,390,146.43 经营性应付项目的增加(减：减少) 6,412,428.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,928,047.90 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 24,868,741.07 减：现金的期初余额 39,028,768.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,160,027.03 法定代表人： 财务负责人： 制表人： |
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