中海发展股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.20 11:55 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司半年度财务报告未经审计。 本公司董事长李克麟先生因另有公务未能出席审议半年度报告的董事会会议，委托王大雄董事代为表决；副董事长李绍德先生因另有公务，未能出席审议半年度报告的董事会会议，委托王大雄董事代为表决。独立非执行董事沈康辰因另有公务请假未出席会议。 目录 一、公司基本情况 二、主要财务数据和指标 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 一、公司基本情况 1、公司法定中文名称：中海发展股份有限公司 公司法定英文名称：China Shipping Development Company Limited 2、公司股票上市交易所： A 股：上海证券交易所 股票简称：中海发展 股票代码：600026 H 股：香港联合交易所 股票代码： 1138 3、公司注册地址：中华人民共和国（“中国”）上海市浦东新区源深路168 号 公司办公地址：中国上海市东大名路700 号 邮政编码：200080 公司国际互联网网址：www.cnshipping.com 公司电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：李克麟 5、公司董事会秘书：叶宇芒 联系电话：（86）021-65966865 Email:[email protected] 公司董事会证券事务代表：姚巧红 联系电话：（86）021-65967160 Email:[email protected] 联系地址：中国上海市东大名路700 号1601 室公司董事会秘书室 传真：（86）021-65966160 6、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》、《英文虎报》 中国证监会指定国际互联网网址：http:/www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：中国上海市东大名路700 号1601 室公司董事会秘书室 二、主要财务数据和指标 （一）按中国会计准则编制的主要财务数据和指标 项目 单位 2002年1-6月 2001年1-6月 净利润 千元 250,242 206,909 扣除非经常性损益后的净利润 千元 250,217 202,456 每股收益(摊薄) 元 0.0752 0.07 净资产收益率(摊薄) % 4.06 4.07 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 % 4.68 4.05 每股经营活动产生的现金流量净额 元 0.265 0.22 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（千元人民币） 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 营业外收入 101 3995 营业外支出 -824 -124 补贴收入 745 所得税 -3 -581 合计 19 3290 项目 单位 2002年6月30日 2001年12月31日 股东权益(不含少数股东权益) 千元 6,160,019 5,084,481 每股净资产 元 1.852 1.71 调整后的每股净资产 元 1.847 1.70 (二)根据香港一般采纳的会计准则编制的简明综合损益表（单位:人民币千元） 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 营业额 2,031,512 1,713,880 经营成本 (1,455,229) (1,306,894) 毛利 576,283 406,986 其它收益 90,465 102,337 管理费用 (98,889) (90,607) 其它经营费用 (80,790) (54,355) 经营盈利 487,069 364,361 融资费用 (75,551) (92,642) 应占合营公司盈利 7,058 - 应占联营公司亏损 (100,101) (48,388) 除税前盈利 318,475 223,331 税项 (56,037) (45,131) 未计少数股东权益前盈利 262,438 178,200 少数股东权益 (220) - 股东应占盈利 262,218 178,200 股息 - - 每股盈利人民币 8.57 分人民币 5.99 分 （三）按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报表的差异说明 (单位：人民币千元) 2002年1-6月 2001年1-6月 按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润 250,242 206,909 调整折旧、出售船舶收益、递延职工费用和 其它差异 11,976 (28,709) 按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计 报表净利润 262,218 178,200 2002年6月30日 2001年12月31日 按照中国会计准则编制的股东权益 6,160,019 5,084,481 股利分配 148,800 调整住房周转金102， 863 109,255 调整重估溢价、折旧、出售船舶收益、递延职工 费用和其他差异 30,636 12,268 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 6,293,518 5,354,804 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况 （单位：股） 项目 本次变动前 本次变动增减（+、—） 变动后 1、尚未流通股份 发起人股份 其中： 国有法人股 1,680,000,000 1,680,000,000 尚未流通股合计 1,680,000,000 1,680,000,000 2、已流通股份 境内上市人民币普通股 0 +350,000,000 350,000,000 境外上市H股 1,296,000,000 1,296,000,000 流通股份小计 1,296,000,000 +350,000,000 1,646,000,000 3、股份合计 2,976,000,000 +350,000,000 3,326,000,000 本公司于2002 年5 月17 日在境内首次公开发行350,000,000 股人民币普通A 股股票。 （二）股东情况介绍 1、截止2002 年6 月30 日，股东总数为77,610 户，其中H 股股东为1,735 户。 2、报告期末前十名股东持股情况如下: 序号 名称 持股数量（股） 持股比例（%） 1 中海总公司 1,680,000,000 50.51 2 香港中央结算(代理人)有限公司 1,244,554,299 37.41 3 国泰金鹰 6,501,400 0.2 4 中路实业 3,013,000 0.09 5 长城证券 2,429,800 0.07 6 CHIK SAU KAM 2,400,000 0.07 7 潘钧权 2,101,319 0.06 8 HSBC NOMINEES(HONG KONG)LIMITEDA/C 2,054,000 0.06 9 周小江 2,033,540 0.06 10 施优群 1,700,000 0.05 注: 1、第二大股东香港中央结算（代理人）有限公司，是私人公司，其主要业务为代其他公司或个人持有股票。 2、持股5%以上的的法人股东中国海运(集团)总公司所持股份在报告期内未发生变动，也未发生质押、冻结或托管等情况。 3、本公司未知上述股东之间存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 本公司于2002 年5 月28 日召开了二00 一年年度股东大会，批准董事张登辉先生辞任，选举严志冲先生为公司董事，任期与公司本届董事任期相同；批准监事刘国雄先生辞任，选举王湘云先生为公司监事，任期与公司本届监事任期相同。 （二）购买、出售及赎回本公司之上市证券 于报告期内，本公司或其任何附属公司概无购买、出售或赎回任何本公司之上市证券。 （三）遵守最佳应用守则 本公司于报告期内，尚未按香港联合交易所上市规则附录14 之“最佳应用守则”第14段之规定成立一个旨在检讨及监察本公司的财务汇报程序及内部控制的审核委员会。除此之外，概无董事了解到任何信息表示本公司现在或曾经于报告期内任何时间未遵守“最佳应用守则”之规定。 （四）董事与监事于本公司股本及合约之权益 于报告期内，本公司任何董事、监事或其关连人士，在遵照香港“证券公开权益条例”第二十九条而需设置和保存之登记名册内，概无持有本公司或联营公司之股权或债务证券或其他权益，同时亦无获授予或行使认购本公司或其联营公司之股份或债券之权利。 五、管理层讨论与分析 （一） 经营环境 自去年以来，国际航运市场持续低迷，虽然全球经济已出现阶段性复苏迹象，但航运市场有一个滞后期，不确定因素也较多。与国际航运不景气相反的是，在中国的国内经济和对外贸易高速增长形势的带动下，国内水路运输呈现出比较好的态势，运力供求基本平衡，运价企稳。 经营成果 今年上半年，本公司及其附属公司（“本集团”）积极、及时地根据市场的变化，调整经营策略的运力结构，并注重成本的控制，盈利能力不断提高，较好地完成了上半年的指标任务。本集团的经营业绩保持了连续多年强劲上升的良好态势。 1、按国内会计准则编制 （单位：人民币千元） 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 增减比率（%） 主营业务收入 2,145,988 1,794,546 19.6 主营业务利润 597,523 427,494 39.8 净利润 250,242 206,909 20.9 现金及现金等价物净增加额 88,199 -223,507 2、按香港一般采纳的会计准则编制 （单位：人民币千元） 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 增减比率（%） 主营业务收入(营业税前) 2,083,558 1,757,504 18.6 主营业务利润 576,283 406,986 41.6 净利润 262,218 178,200 47.1 现金及现金等价物净增加(减少)额 88,126 (223,464) 主营业务收入比上年同期大幅度增长，主要是得益于本公司收购了母公司的20 艘油轮，增强了油轮运输的能力。 本集团深入地开展了增收节支工作，特别是有效地控制了燃油费、修理费等主要成本，在船舶增加的情况下，收入增长幅度大大超过了成本增长幅度，主营业务利润比上年同期增加四成。由此净利润也比上年同期大幅度上升。 现金及现金等价物净增加额上升的主要原因是主营业务增加，资金回收情况良好，上年为收购油轮支付了部分款项。 （三）财务状况 1、按国内会计准则编制 （单位：人民币千元） 项目 报告期末数 年初数 增（减）比率% 总资产 8,736,408 8,836,432 (1.1) 股东权益 6,160,019 5,084,481 21.2 2、按香港一般采纳的会计准则编制 （单位：千元） 项目 报告期末数 年初数 增（减）比率% 总资产 8,901,933 9,007,693 (1.2) 股东权益 6,293,518 5,354,804 17.5 本公司的联营公司中海集装箱运输有限公司(“中海集运”)今年上半年经营亏损，导致本公司长期投资额减少，使总资产比年初有所下降。 由于本公司在上半年成功地发行A 股并在经营中取得了较好的业绩，使股东权益比年初增加了约二成。 于2002 年6 月30 日，本集团的资产负债率为29%，较年初下降了十余个百分点。 于2002 年6 月30 日，本集团外币负债主要包括人民币128,201,000 元等值的美元及人民币165,919,000 元等值的欧元的应偿融资租款。此外，本公司须以港币支付H 股股息。 本集团的国际运输收入均按美元计价及折算。目前人民币的汇率仍然稳定，本集团预计目前无重大外汇风险，但不能保证不会对未来经营业绩造成影响。 （四）主要经营情况 本集团主营业务为海洋货物运输，主要运输货种是油品和以煤炭为主的干散货物，主要运输地区在中国沿海。 今年上半年，国内油运市场中下海运输的管道油货源增加，进口中转油同去年同期相比持平，而海洋油、成品油运输和外贸运输竞争激烈，运量减少。针对这一状况，本集团及时调整运输结构，抓住山东胜利油田石油重新下海运输的机会，揽取了自青岛下海运输的全部货源，使上半年管道油运输量达到280 万吨，增幅达到89%；同时将多艘原油船改运燃料油，既充分利用了原油船的运力，又增强了成品油运输的市场竞争力。在国际油运中，积极承揽进出口原油、进口成品油以及第三国货载运输，重点开拓了俄罗斯进口燃料油运输市场。今年上半年本集团共完成油品运输量227.21亿吨海里，比上年同期增长了26.4%，实现油品运输收入13.83 亿元人民币，比上年同期大幅度增长，再创历史新高。 今年上半年干散货运输市场中，国内沿海的市场需求较旺，运价保持相对稳定。本集团坚持“立足沿海、拓展远洋”的市场战略，采取与大货主开展联营合作、推动签订包运合同以及加大租船经营力度等经营策略，在激烈的市场竞争中赢得了主动，市场份额稳中有升。上半年我们与货主签订的包运合同约占本集团年度干散货计划运输量的70%。本集团上半年完成煤炭运输量为151.40 亿吨海里，比上年同期增长16.3%，实现收入5.73 亿元人民币，增长了17.5%；完成其它干散货运输量为74.59 亿吨海里，比上年同期增长了18.5%，实现收入为1.90亿元人民币，增长了0.6%。 本集团与大货主共同成立的合营公司，利用自身贴近货主的优势，在巩固和开拓市场、扩大整体运力规模等方面发挥了积极作用。仅上海时代航运有限公司、珠海新世纪航运有限公司、上海友好航运有限公司三家联营公司经营的运力从年初的6 艘船、15.7 万吨增加到6 月底的15 艘船、37.5 万吨，上半年完成货运量584.5 万吨，实现净利润1419.86 万元人民币，本公司取得投资回报为677 万元人民币。实践证明，通过与大货主强强联合，不但取得了投资回报，而且也有利于拓展和稳定本集团自身的市场份额。 本公司持有25%股权的中海集运今年依然面临着巨大的市场压力。今年上半年全球集装箱运输市场没有出现预期的复苏，全球各主要班轮公司的经济效益均出现大幅度的下降。上半年，中海集运完成重箱运量为108 万TEU，为全年运量目标的49%，比上年同期增长34%，取得运输收入为人民币42.58 亿元，为全年收入目标的43.5%，比上年同期增长12%。从6 月份开始集装箱运输的各航线价格都有不同程度的恢复性上升，近日运量也呈上升趋势。但总体来看依然面临着较大的市场供大于求的经营压力。 （五） 报告期内主营业务货种、地区分布情况 1、按中国会计准则编制营业额详情如下（人民币百万元）： 营运地区 经营内容 2002年1-6月 2001年1-6月 增长（减少）% 国内 煤炭运输 566.88 472.94 19.9 石油运输 923.27 696.18 32.6 其它运输 47.46 71.76 (33.9) 分项合计 1,537.61 1,240.88 23.9 国际 煤炭运输 6.47 14.99 (56.8) 石油运输 459.22 421.34 9.0 其它运输 142.69 117.33 21.6 分项合计 608.38 553.66 9.9 总额 2,145.99 1,794.55 19.6 营业税 54.12 43.62 营业净额 2,091,87 1,750.93 2、按香港一般采纳会计准则编制营业额详情如下（人民币百万元）： 营运地区 经营内容 2002年1-6月 2001年1-6月 增长（减少）% 国内 煤炭运输 503.88 472.94 6.5 石油运输 923.27 668.84 38.0 其它运输 47.46 71.77 (33.9) 分项合计 1,474.61 1,213.54 21.5 国际 煤炭运输 6.47 14.99 (56.8) 石油运输 459.79 411.64 11.7 其它运输 142.69 117.33 21.6 分项合计 608.95 543.96 11.9 总额 2,083.56 1,757.50 18.6 营业税 52.05 43.62 营业净额 2,031.51 1,713.88 （六）投资情况 1、募股资金使用情况 本公司于2002 年5 月17 日发行35,000 万股A 股的募集资金的净额（扣除发行费用并加上冻结资金利息后）为82529.59 万元人民币，已按招股书承诺全部用于收购中国海运（集团）总公司下属广州海运（集团）有限公司的20 艘油轮。 （七）下半年展望 2002 年下半年，预计国际航运市场整体出现回暖迹象，我国水路运输总体形势较好，内外贸运量继续稳步增长，特别是沿海运输中的煤炭、矿石、石油等货物的运输需求也均呈上升态势，这为本集团发挥沿海优势，保持健康发展提供了有利的条件。同时我们也充分注意到随着国内沿海运输市场的进一步开放，部分从事国际运输的运力可能进入到国内运输市场，将加剧沿海运输的竞争。 本公司将按照董事会确定的年度利润目标，深化改革、规范运作，增强主营盈利能力，确保完成2002 年度综合经营计划。 1、密切关注市场动态，积极挖掘货源，应对竞争和挑战，继续搞好与大货主的联营合作，开展与有关航运企业的运力合作，不断巩固和提高市场占有率。 2、切实落实节支措施，进一步做好成本控制，重点是做好燃料费、修理费、管理费、港口使用费等费用的监管，坚持实行按进度定额支出。世界局势的变化，对石油供求情况有着极大的影响。从6 月份开始，燃油价格已有所上涨。我们对燃油的价格保持着高度的关注，并将采取多种措施控制燃油的成本。 3、继续加强船队建设，不断改善船队结构，注重发展适应航运市场变化、竞争力强的新船型，抓紧进行新船的建造，以便及早投入营运。本公司于2000 年4 月签约建造的4 艘74000载重吨的干散货已有2 艘于上半年投入营运，1 艘于今年7 月投入营运，余下1 艘将于今年10月交付使用；2000 年12 月签约的4 艘42000 载重吨的原油/成品油两用船将于今年年底至明年交付使用；今年6 月27 日又与大连新船重工有限责任公司签约，定造2 艘110000 载重吨成品油/原油兼用船，8 月9 日与广州广船国际股份有限公司续建2 艘42000 载重吨成品油/原油兼用船，该4 艘船都将于2004 年交付使用。 六、重要事项 （一） 公司治理方面 本公司严格按照中国证监会的有关文件要求，积极改善公司的治理结构，不断建立健全股东大会、董事会、监事会、经理层相互制相互衡的管理体制。根据《中国证监会、国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》，完成了上市公司建立现代企业制度自查工作，并将自查报告呈报有关主管部门。 本公司现只有2 名独立董事，尚未达到董事会总人数的三分之一，董事会的专门委员会尚未设立。本公司将继续按照有关文件的要求加以整改和完善。 （二）利润分配方案执行及新股发行情况： 1、2002 年5 月28 日召开的公司2001 年度股东大会审议通过了分红派息议案，即以2001 年12 月31 日总股本2,976,000,000 股为基数，派发末期股息每股人民币0.05元，总额共计人民币14,880 万元。上述股息已派发予2002 年4 月26 日登记在册的H 股股东及国有法人股股东。 2、2001 年5 月22 日举行的股东大会批准本公司发行不超过35,000 万股A 股的议案。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]113 号文核准，本公司于2002 年5 月17 日以网上累计投标询价方式成功发行了35,000 万股A 股，每股面值人民币1.00元，每股发行价为人民币2.36 元，共募集资金人民币82,600 万元，扣除发行费用并加上冻结资金利息后净额为人民币82,529.59 万元。2002 年5 月23 日上述A 股在上海证券交易所上市交易。 （三）重大诉讼、仲裁事项： 1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）重大资产收购、出售或处置事项： 报告期内本公司没有重大的资产收购、出售或处置事项。 (五)关联公司事项： 1、关于“永安”、“安平”等船舶的关联交易公告详见本公司于7 月12 日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登的关联交易公告。 （六）重大合同 1、本公司在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内，本公司对外担保的累计金额为3,360 万元人民币，均系为本公司的合营公司的 银行贷款提供担保。具体如下(单位:人民币万元)： 序号 债权人 被担保人 担保金额 被担保的主合同履行期限 1 招商银行上海分行 上海宝江航运有限 200 2001.10.8～2002.10.8 2 宝钢集团财 公司 410 2002.6.6～2007.6.6 3 务有限责任 50 2002.6.6～2003.6.6 公司 4 招商银行广 珠海新世纪航运有 2700 2001.12.14～2002.12.14 州分行珠海 限公司 支行 序号 担保期限 地点 1 2004.10.8 上海 2 2008.7.6 上海 3 2004.6.6 上海 4 2004.10.14 广州 3、报告期内，本公司无重大委托理财事项。 （七）承诺事项 本公司以及持有本公司5%以上（含5%）股份的股东没有在报告期内发生或以前期间发生 但持续到报告期的对本公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （八）中期股息 本公司董事会不建议就本报告期间内之业绩派发中期股息 七、财务报告（未经审计） （一）会计报表（见附表） （二）会计报表附注 1、本报告期内，本公司没有发生会计政策、会计估计变更与会计差错更正等情况。 2、本报告期内，本公司会计报表合并范围与2001 年度报告一致，没有发生变化。 八、备查文件 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人员签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》、《英文虎报》上公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程文本； 董事长（签名）：李克麟 中海发展股份有限公司 二00 二年八月十九日 股份有限公司二OO二年度中期会计报表 合并资产负债表 编制单位:中海发展股份有限公司2002年6月30日 单位：元 资产 2002.6.30 母公司 合并 流动资产: 货币资金 420,977,223.93 530,391,905.24 短期投资 4,760.00 4,760.00 应收票据 33,695,102.64 33,695,102.64 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 267,641,088.05 276,053,677.08 其他应收款 197,128,844.96 119,392,860.26 预付帐款 292,530,422.28 292,530,422.28 应收补贴款 - - 存货 108,882,832.87 110,371,685.63 待摊费用 - 269,813.94 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,320,860,274.73 1,362,710,227.06 长期投资： 长期股权投资 104,642,343.04 45,933,484.16 长期债权投资 65,813.64 65,813.64 长期投资合计 104,708,156.68 45,999,297.80 其中：合并价差(贷差以“-” 号表示合并报表填列) -1,092,167.50 其中：股权投资差额(贷差以 “-”号表示合并报表填列) - 固定资产： 固定资产原价： 12,036,523,039.53 12,041,404,410.78 减：累计折旧 5,254,923,098.85 5,255,177,328.64 固定资产净值 6,781,599,940.68 6,786,227,082.15 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 6,781,599,940.68 6,786,227,082.15 工程物资 - - 在建工程 533,253,390.37 535,878,655.37 固定资产清理 - 固定资产合计 7,314,853,331.05 7,322,105,737.52 无形资产及其他资产： 无形资产 5,593,182.11 5,593,182.11 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 5,593,182.11 5,593,182.11 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 8,746,014,944.57 8,736,408,444.49 资产 2001.12.31 母公司 合并 流动资产: 货币资金 415,496,648.89 442,192,512.75 短期投资 - - 应收票据 63,838,845.48 63,838,845.48 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 172,048,251.08 176,437,132.16 其他应收款 113,235,244.30 113,611,649.61 预付帐款 403,740,720.31 403,801,865.20 应收补贴款 - - 存货 106,688,589.54 108,017,168.62 待摊费用 6,895,226.00 6,911,306.73 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,281,943,525.60 1,314,810,480.55 长期投资： 长期股权投资 227,051,408.68 172,393,058.68 长期债权投资 67,813.64 67,813.64 长期投资合计 227,119,222.32 172,460,872.32 其中：合并价差(贷差以“-” 号表示合并报表填列) - -1,149,650.00 其中：股权投资差额(贷差以 “-”号表示合并报表填列) - 固定资产： 固定资产原价： 11,722,256,100.57 11,727,083,906.82 减：累计折旧 4,838,239,628.13 4,838,382,040.61 固定资产净值 6,884,016,472.44 6,888,701,866.21 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 6,884,016,472.44 6,888,701,866.21 工程物资 - - 在建工程 454,392,310.16 454,709,175.16 固定资产清理 - 固定资产合计 7,338,408,782.60 7,343,411,041.37 无形资产及其他资产： 无形资产 5,749,762.47 5,749,762.47 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 5,749,762.47 5,749,762.47 递延税项： 递延税款借项 资产总计 8,853,221,292.99 8,836,432,156.71 2001.6.30 负债及所有者权益 母公司数 合并数 流动负债: 短期借款 - - 应付票据 - - 应付帐款 181,327,194.33 224,864,814.08 预收帐款 14,265,235.42 14,265,235.42 应付工资 - - 应付福利费 101,885,463.52 102,731,497.93 应付股利 - - 应交税金 19,042,517.55 19,702,865.90 其他未交款 383,792.61 480,877.43 其他应付款 188,756,065.76 128,307,118.27 预提费用 57,422,061.72 59,240,171.88 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 316,144,181.65 316,144,181.65 其他流动负债 - 0.00 流动负债合计 879,226,512.56 865,736,762.56 长期负债： 长期借款 1,548,584,300.00 1,548,584,300.00 应付债券 - - 长期应付款 147,493,922.23 147,493,922.23 专项应付款 - - 其他长期负债 - 长期负债合计 1,696,078,222.23 1,696,078,222.23 递延税项： 递延税款贷项 2,794,573.52 2,794,573.52 递延收入 8,905,168.91 8,905,168.91 负债合计 2,587,004,477.22 2,573,514,727.22 少数股东权益 - 2,874,896.90 股东权益： 股本 3,326,000,000.00 3,326,000,000.00 资本公积 2,053,720,693.55 2,053,720,693.55 盈余公积 131,423,758.91 132,290,916.67 其中：法定公益金 - 289,052.59 未确认投资损失 - - 未分配利润 647,866,014.89 648,007,210.16 股东权益合计 6,159,010,467.35 6,160,018,820.38 负债及股东权益合计 8,746,014,944.57 8,736,408,444.49 2002.12.31 负债及所有者权益 母公司数 合并数 流动负债: 短期借款 - - 应付票据 - - 应付帐款 280,690,397.48 283,868,843.74 预收帐款 21,456,930.94 21,456,930.94 应付工资 - - 应付福利费 90,496,127.03 90,959,145.74 应付股利 148,800,000.00 148,800,000.00 应交税金 26,412,517.91 26,650,547.45 其他未交款 404,399.99 470,646.97 其他应付款 292,379,528.57 268,785,790.27 预提费用 7,858,841.39 7,858,841.39 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 448,270,921.13 448,270,921.13 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,316,769,664.44 1,297,121,667.63 长期负债： 长期借款 1,472,368,437.50 1,472,368,437.50 应付债券 - - 长期应付款 241,827,148.67 241,827,148.67 专项应付款 - - 其他长期负债 724,514,000.00 724,514,000.00 长期负债合计 2,438,709,586.17 2,438,709,586.17 递延税项： 递延税款贷项 2,794,573.52 2,794,573.52 递延收入 10,666,737.85 10,666,737.85 负债合计 3,768,940,561.98 3,749,292,565.17 少数股东权益 - 2,658,860.53 股东权益： 股本 2,976,000,000.00 2,976,000,000.00 资本公积 1,578,424,794.03 1,578,424,794.03 盈余公积 131,423,758.91 132,290,916.67 其中：法定公益金 - 289,052.59 未确认投资损失 - - 未分配利润 398,432,178.07 397,765,020.31 股东权益合计 5,084,280,731.01 5,084,480,731.01 负债及股东权益合计 8,853,221,292.99 8,836,432,156.71 股份有限公司二OO二年度中期会计报表 合并利润及利润分配表 2002年度1-6月 编制单位: 中海发展股份有限公司 单位：元 项目 2002年度1-6月 母公司数 合并数 一.主营业务收入 2,082,985,629.95 2,145,987,690.77 减：销售折让 - 主营业务收入净额 2,082,985,629.95 2,145,987,690.77 减：主营业务成本 1,441,389,839.14 1,494,340,564.60 主营业务税金及附加 52,045,151.33 54,124,219.33 二.主营业务利润(亏损以"-"号填列) 589,550,639.48 597,522,906.84 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 19,866,467.44 17,453,397.68 非货币性交易 - 减：存货跌价损失 - 营业费用 - 管理费用 90,374,747.27 91,247,348.59 财务费用 93,195,690.90 93,058,044.84 三.营业利润(亏损以"-"号填列) 425,846,668.75 430,670,911.09 加：投资收益(损失以"-"号填列) -119,654,518.96 -123,705,027.84 期货损益(损失以"-"号填列) - 补贴收入 744,500.00 - 营业外收入 100,552.00 100,552.00 减：营业外支出 821,855.16 824,355.16 四.利润总额(亏损以"-"号填列) 305,470,846.63 306,986,580.09 减：所得税 56,037,009.81 56,528,353.87 减：少数股东损益 216,036.37 加：未确认的投资损失 五.净利润(净亏损以"-"号填列) 249,433,836.82 250,242,189.85 项目 2001年度1-6月 母公司数 合并数 一.主营业务收入 1,794,545,972.05 - 减：销售折让 主营业务收入净额 1,794,545,972.05 - 减：主营业务成本 1,323,428,387.82 - 主营业务税金及附加 43,623,870.97 - 二.主营业务利润(亏损以"-"号填列) 427,493,713.26 - 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 20,979,386.13 - 非货币性交易 减：存货跌价损失 营业费用 管理费用 77,875,708.52 - 财务费用 75,443,165.82 - 三.营业利润(亏损以"-"号填列) 295,154,225.05 - 加：投资收益(损失以"-"号填列) -47,211,876.25 - 期货损益(损失以"-"号填列) 补贴收入 营业外收入 3,995,447.02 - 减：营业外支出 123,697.45 - 四.利润总额(亏损以"-"号填列) 251,814,098.37 - 减：所得税 44,904,780.39 - 减：少数股东损益 加：未确认的投资损失 五.净利润(净亏损以"-"号填列) 206,909,317.98 - 2002年度1-6月 项目 母公司数 合并数 加：年初未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列)398,432,178.07 397,765,020.31 其他调整因素 减：减少注册资本减少的未分配利润 加：盈余公积转入 六.可供分配的利润(亏损以"-"号填列) 647,866,014.89 648,007,210.16 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 职工奖福基金 七.可供股东分配的利润(亏损以"-"号填列) 647,866,014.89 648,007,210.16 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 八.未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 647,866,014.89 648,007,210.16 附注: 非常项目: 1. 出售、处置部门或被投资单位 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更 4. 其他 2001年度1-6月 项目 母公司数 合并数 加：年初未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 266,354,354.90 - 其他调整因素 减：减少注册资本减少的未分配利润 加：盈余公积转入 六.可供分配的利润(亏损以"-"号填列) 473,263,672.88 - 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 职工奖福基金 七.可供股东分配的利润(亏损以"-"号填列) 473,263,672.88 - 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 473,263,672.88 - 附注: 非常项目: 1. 出售、处置部门或被投资单位 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更 4. 其他 合并现金流量表 2002年度1-6月 编制单位:中海发展股份有限公司 单位：元 项目 母公司 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,840,794,287.81 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 50,448,219.77 现金流入小计 1,891,242,507.58 购买商品、接受劳务支付的现金 619,316,955.54 支付给职工以及为职工支付的现金 279,907,489.14 支付的各项税费 123,284,006.63 支付的其他与经营活动有关的现金 67,812,922.23 现金流出小计 1,090,321,373.54 经营活动产生的现金流量净额 800,921,134.04 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 4,495,790.00 取得投资收益所收到的现金 2,754,546.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 6,230,333.00 收到的其他与投资活动有关的现金 27,929.25 现金流入小计 13,508,598.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 411,587,192.03 权益性投资所支付的现金 8,597,150.00 债权性投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 420,184,342.03 投资活动产生的现金流量净额 -406,675,743.10 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 826,000,000.00 借款所收到的现金 332,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 24,227,437.52 现金流入小计 1,182,927,437.52 偿还债务所支付的现金 1,074,839,303.15 发生筹资费用所支付的现金 - 分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 266,539,886.17 支付的其他与筹资活动有关的现金 230,396,475.62 现金流出小计 1,571,775,664.94 筹资活动产生的现金流量净额 -388,848,227.42 项目 合并数 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,993,193,240.27 收到的税费返还 744,500.00 收到的其他与经营活动有关的现金 51,029,563.87 现金流入小计 2,044,967,304.14 购买商品、接受劳务支付的现金 684,775,949.82 支付给职工以及为职工支付的现金 283,088,934.23 支付的各项税费 126,071,219.54 支付的其他与经营活动有关的现金 69,155,044.06 现金流出小计 1,163,091,147.65 经营活动产生的现金流量净额 881,876,156.49 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 4,495,790.00 取得投资收益所收到的现金 2,754,546.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 6,230,333.00 收到的其他与投资活动有关的现金 27,929.25 现金流入小计 13,508,598.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 413,959,737.03 权益性投资所支付的现金 8,597,150.00 债权性投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 422,556,887.03 投资活动产生的现金流量净额 -409,048,288.10 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 830,136,340.00 借款所收到的现金 332,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 24,227,437.52 现金流入小计 1,187,063,777.52 偿还债务所支付的现金 1,074,839,303.15 发生筹资费用所支付的现金 - 分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 266,539,886.17 支付的其他与筹资活动有关的现金 230,396,475.62 现金流出小计 1,571,775,664.94 筹资活动产生的现金流量净额 -384,711,887.42 项目 母公司 四、汇率变动对现金的影响额 83,411.52 五、现金及现金等价物净增加额 5,480,575.04 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 249,433,836.82 加：少数股东损益(亏损以-填列) - 减：未确认的投资损失 - 加：购并日前被购并企业净利润 - 加：计提的资产减值准备 4,256,175.67 固定资产折旧 424,187,931.93 无形资产摊销 156,580.36 长期待摊费用摊销 待摊费用摊销 6,895,226.00 预提费用增加(减：减少) 50,232,233.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 661,899.04 固定资产报废损失 财务费用 76,577,124.91 投资损失(减：收益) 119,654,518.96 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -2,194,243.33 经营性应收项目的减少(减：增加) -47,703,911.41 经营性应付项目的增加(减：减少) -79,474,669.42 其他 -1,761,568.94 经营活动产生的现金流量净额 800,921,134.04 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入的固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 420,977,223.93 减：现金的期初余额 415,496,648.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,480,575.04 项目 合并数 四、汇率变动对现金的影响额 83,411.52 五、现金及现金等价物净增加额 88,199,392.49 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 250,242,189.85 加：少数股东损益(亏损以-填列) 216,036.37 减：未确认的投资损失 - 加：购并日前被购并企业净利润 - 加：计提的资产减值准备 3,591,688.42 固定资产折旧 424,299,749.24 无形资产摊销 156,580.36 长期待摊费用摊销 待摊费用摊销 6,641,492.79 预提费用增加(减：减少) 52,050,343.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 661,899.04 固定资产报废损失 财务费用 76,577,124.91 投资损失(减：收益) 123,705,027.84 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -2,354,517.01 经营性应收项目的减少(减：增加) 47,124,017.49 经营性应付项目的增加(减：减少) -99,273,907.48 其他 -1,761,568.94 经营活动产生的现金流量净额 881,876,156.49 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入的固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 530,391,905.24 减：现金的期初余额 442,192,512.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 88,199,392.49 附件一：按照中国会计准则编制的财务报告 表一《合并资产负债表》 表二《合并利润及利润分配表》 表三《合并现金流量表》 会计报表附注 1. 公司简介 中海发展股份有限公司（以下简称公司），原名为上海海兴轮船股份有限公司，由上海海运(集团)公司于一九九四年五月重组而成，并于同年十一月在香港联合交易所有限公司挂牌上市。一九九七年上海海运(集团)公司将其持有的上海海兴轮船股份有限公司全部股份转让给中国海运(集团)总公司，上海海兴轮船股份有限公司亦更名为中海发展股份有限公司。公司注册地址为上海市源深路168 号。1998 年6 月，公司向股东配售新股4.96 亿股，增资后公司注册资本29.76 亿元，实收资本29.76 亿元。2002 年5月，公司在国内增发新股3.5 亿股，增发后公司总股本33.26 亿股，其中，境内企业法人股1,680,000,000 股，境外上市外资股（H 股）1,296,000,000 股, 社会公众股（A 股）350,000,000 股。公司主营沿海、远洋、长江货物运输、国际旅客运输、船舶租赁、货物代理代运业务等。 2.主要会计政策和会计估计 2.1 会计制度 公司执行《企业会计制度》。子公司中海发展（香港）航运有限公司、海南海翔航运实业有限公司及联营企业中海集装箱运输有限公司（以下简称“中海集运”）执行各自的行业会计制度，公司在合并会计报表及权益法核算时已按照《企业会计制度》对其会计报表进行了必要调整。 2.2 会计期间 会计期间采用公历制，即自公历1 月1 日至12 月31 日为一会计期间。 2.3 记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 2.4 记帐原则和计价基础 以权责发生制为记帐原则，除特别说明外，均以历史成本为计价基础。 2.5 外币业务核算方法 发生外币业务，按照业务发生当日市场汇价折算成人民币。期末将货币性外币资产、负债帐户余额按期末中国人民银行公布的市场汇率中间价进行调整，发生的差额与购建固定资产有关的，在固定资产达到预计可使用状态前予以资本化，其他计入当期损益。 2.6 现金等价物确定标准 公司对自购买日起三个月内到期的短期债券投资等作为现金等价物。凡具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 2.7 坏帐核算方法 坏帐核算采用备抵法。坏帐准备计提方法为对应收帐款中有确凿证据证明其收不回可能性的，首先进行单项分析，确定单项计提比例，不受帐龄限制。其后，扣除单项计提后的应收帐款余额再按帐龄分析法计提坏帐准备。计提比例如下： 应收帐款： 公司 中海集运 帐龄 提取比例 提取比例 1年以内 3% 1% 1--2年 10% 3% 2--3年 25% 10% 3年以上 50% 30% 由于中海集运应收帐款的客户大部分是通过中海集团内部关联单位代理，坏帐风险相对较小，因此根据坏帐准备的提取比例作了适当的调整。 其他应收款按年末余额的1%计提坏帐准备。 坏帐的确认标准： (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款； (2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年的应收款项。以上确实不能收回的应收帐款，报经董事会批准后，作为坏帐。 2.8 存货核算方法 存货主要包括各种船存燃料。 各种存货日常核算按取得时的实际成本记帐；存货发出采用加权平均法计算，低值易耗品按一次性摊销法摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单项比较法计提存货跌价准备。公司本年度未发生期末存货成本低于可变现净值的情况，故未提取存货跌价准备。 2.9 短期投资核算方法 短期投资以实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但未领取的现金股利(或已到期尚未领取的债券利息)入帐；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资在期末按成本与市价孰低原则计提短期投资跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 (1) 长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款(扣除支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。 (2) 长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 (3) 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款入帐。公司对被投资单位无控制、无共同控制或重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 (4) 对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，长期股权投资差额按被投资单位的剩余经营年限平均摊销，若被投资单位未规定经营年限的按10 年平均摊销。 (5) 长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资企业经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不可能恢复时，应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分，确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失的范围内转回。 本年度长期投资中无可收回金额低于长期投资帐面价值的情况，因此未计提长期投资减值准备。 2.11 固定资产及其折旧 公司将使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等以及单项价值2,000 元以上，且其使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品列作固定资产。在扣除4%～5%的残值后按每项资产的预计可使用年限以直线法摊销其成本。固定资产的预计可使用年限为： 使用年限 年折旧率 船舶 8～19年 5.01%～12% 房屋建筑物 30年 3.18% 运输工具 5～8年 12%～19.2% 其他设备 5～8年 12%～19.2% 公司固定资产减值准备按单项资产计提。公司在期末或在年度终了时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，即将可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。公司本年度未发生固定资产存在上述的情况，故未提取固定资产跌价准备。 2.12 在建工程核算方法 在建工程按实际成本核算，实际成本包括建造成本及交付使用前的有关借款的利息支出。 在建工程在交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。 公司在期末或年度终了时，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则应当计提减值准备。同时，若存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 公司本年度未发生在建工程存在上述的情况，故未提取在建工程跌价准备。 2.13 无形资产及其摊销 无形资产以取得时的实际成本入帐，并按受益期平均摊销。 公司在期末或在年度终了时，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其帐面价值的，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的帐面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 公司本年度未发生无形资产存在上述的情况，故未提取无形资产跌价准备。 2.14 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用以实际成本核算。并在收益期内平均摊销。 2.15 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2、借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 2.16 收入确认的原则 (1) 运输收入在航次完成时入帐。船舶期租收入在船舶出租后以直线法按租期及已租出期间比例入帐。 (2) 提供劳务收入在劳务已经提供时入帐。收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。 (3) 船舶代理收入在提供服务时入帐。 上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司，②收入的金额能够可靠的计量。 (4) 其他收入以货物所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的货物实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司为实现标志。 2.17 成本和费用确认的原则 在收入确认的同时将与之配比的运输成本予以结转。对期内发生的管理费用和财务费用则作为期间费用，列入当期损益。 2.18 所得税的会计处理方法 按财政部规定，除对外投资时产生的投资增值部分采用递延税款法外，其他采用应付税款法核算。 2.19 合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字(1995)11 号《关于即发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定确定合并范围,公司对其他单位投资占该单位权益性资本50%以上的,该单位纳入合并范围。合并时以母公司和纳入合并的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,抵销相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、重大内部交易和资金往来后编制合并会计报表。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。 3.税项 (1) 营业税税率为3%-5%； (2) 所得税税率为15%。公司注册地为上海浦东，经税务局核定，享受税收优惠； (3) 印花税、车船使用税等其他税种按国家税法规定计缴。 4.控股子公司及联营企业 4.1 控股子公司及联营企业情况 被投资企业名称 注册资本 （万元） 海南海翔航运实业有限公司 5100 珠海新世纪航运有限公司（注二） 6000 上海友好航运有限公司（注二） 2000 中海发展（香港）航运有限公司（注一） USD50 中海集装箱运输有限公司 180,105 被投资企业名称 经营范围 海南海翔航运实业有限公司 海南至国内沿海及长江中下游各港间货 物和成品油运输；船舶修理租赁。 珠海新世纪航运有限公司（注二） 国内沿海及长江中下游各港间水上货物 运输；国际海上货物运输；揽货、仓储、 租船，船务代理、技术咨询和煤炭配送等。 上海友好航运有限公司（注二） 国内沿海和长江中下游普通货船运输；国 际贸易，转口贸易，保税区内企业间贸易。 中海发展（香港）航运有限公司 （注一） 海上货物运输、船舶租赁、修船、船舶代 理、船舶备件、燃料及食品供应。 中海集装箱运输有限公司 国际国内集装箱运输、揽货、定舱，集装 箱货运站，中转站，集装箱制造，租赁、 被投资企业名称 占注册资 本比例% 海南海翔航运实业有限公司 95 珠海新世纪航运有限公司（注二） 50 上海友好航运有限公司（注二） 50 中海发展（香港）航运有限公司（注一） 99 中海集装箱运输有限公司 25 注一：公司于2001 年12 月31 日与中海（香港买卖，船舶租赁、买卖。 ）控股有限公司达成信托协议，将中海（香港）控股有限公司拥有的中海发展（香港）航运有限公司1％的股份以信托的形式转给公司。因此公司在实质上拥有了中海发展（香港）航运有限公司100％的实际收益所有权。 注二：珠海新世纪航运有限公司与上海友好航运有限公司本期总资产、主营业收入、净利润三项指标皆未达到合并会计报表的10%，故本年度未纳入合并报表范围。 未纳入合并报表范围各子公司财务状况如下： 企业名称 总资产 净资产 净利润 珠海新世纪航运有限公司 156,293,977.07 60,051,246.27 82,669.30 上海友好航运有限公司 30,752,985.13 25,271,657.05 5,271,657.05 4.2 合并报表范围 公司本期子公司中海发展（香港）航运有限公司、海南海翔航运实业有限公司，皆纳入合并范围。 由于这两家子公司皆于2001 年12 月30 日成为公司的子公司。因此上年同期的损益表仅有母公司报表，无合并损益表。 5.分支机构 公司属下设有中海发展股份有限公司油轮公司和中海发展股份有限公司货轮公司。并在中海发展股份有限公司油轮公司下设立了广州分公司。 6.会计报表项目注释：(单位：人民币元) 6.1 货币资金 项目 2002.6.30 2001.12.31 现金 3,258,593.52 3,241,485.28 银行存款 479,891,839.02 428,362,308.98 其他货币资金 47,241,472.70 10,588,718.49 合计 530,391,905.24 442,192,512.75 其中：美元 1,017,132.15 折合汇率8.2771 港币 78,080,915.31 折合汇率1.0606 日元 198,518.00 折合汇率0.0689 欧元 41,847.18 折合汇率8.1537 6.2 应收票据 票据种类 2002.6.30 2001.12.31 银行承兑汇票 28,052,212.24 5,484,347.32 商业承兑汇票 5,642,890.40 58,354,498.16 合计 33,695,102.64 63,838,845.48 6.3 应收帐款 帐龄 2002.6.30 占% 坏帐准备 2001.12.31 占% 1年以内 268,699,597.21 85.96 8,060,987.92 163,232,846.01 77.94 1～2年 3,589,153.31 1.15 358,915.33 3,192,976.25 1.52 2～3年 2,617,528.85 0.84 654,382.21 4,172,040.62 1.99 3年以上 37,663,050.94 12.05 27,441,367.77 38,821,630.16 18.55 合计 312,569,330.31 100.00 36,515,653.23 209,419,493.04 100.00 帐龄 坏帐准备 1年以内 4,896,985.38 1～2年 319,297.63 2～3年 1,043,010.16 3年以上 26,723,067.71 合计 32,982,360.88 上述款项无持本公司股份5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 应收帐款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 DAXIN 22,500,000.00 运费 一年以内 中国联合石油有限公司 21,400,000.00 运费 一年以内 宁波中海油船务有限公司 16,790,000.00 运费 一年以内 中国联合石油化工有限公司 15,700,000.00 运费 一年以内 北京京胜油运有限公司 13,820,629.83 运费 一年以内 6.4 其他应收款 帐龄 2002.6.30 占% 坏帐准备 2001.12.31 占% 1年以内 111,659,900.71 92.59 1,116,599.01 105,985,632.37 92.35 1～2年 878,328.66 0.72 8,783.29 2,188,535.03 1.92 2～3年 1,939,929.28 1.61 19,399.29 2,530,000.00 2.20 3年以上 6,120,690.10 5.08 61,206.90 4,055,074.63 3.53 合计 120,598,848.75 100.00 1,205,988.49 114,759,242.03 100.00 帐龄 坏帐准备 1年以内 1,059,856.32 1～2年 21,885.35 2～3年 25,300.00 3年以上 40,550.75 合计 1,147,592.42 上述款项无持本公司股份5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 其他应收帐款中期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 珠海新世纪航运有限公司 19,836,206.45 出售船款 一年以内 中海香港控股有限公司 17,179,344.00 船舶租金等 一年以内 中海集装箱运输有限公司 9,646,882.29 船舶租金 一年以内 上海海运(集团)公司 9,403,307.04 预付船员费用等 一年以内 广州海运(集团)公司 8,941,329.56 预付船员租金等 一年以内 6.5 预付帐款 帐龄 2002.06.30 占% 2001.12.31 占% 1年以内 238,579,739.00 81.56 284,027,815.62 70.34 1～2年 384,616.61 0.13 113,541,975.18 28.12 2～3年 51,773,155.09 17.70 45,421.52 3年以上 1,792,911.58 0.61 6,186,652.88 1.54 合计 292,530,422.28 100.00 403,801,865.20 100.00 上述款项无持本公司股份5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 预付帐款中期末余额中欠款金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 SUPER DRAGON LTD. 194,495,491.44 备用金 一年以内 PARAKOU SHIPPING LTD. 51,773,155.09 融资船租金和备用金 一至二年 JADE QUEEN NAVIGATIONINC. 33,941,309.64 备用金 一年以内 中海船务代理有限公司 6,539,690.80 备用金 一年以内 6.6 存货 项目 2002.06.30 2001.12.31 船存燃料 110,316,969.43 107,962,452.42 其他 54,716.20 54,716.20 合计 110,371,685.63 108,017,168.62 6.7 待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期转出 期末数 未完航次成本 6,895,226.00 6,895,226.00 0.00 车辆保险费 16,080.73 11,586.04 4,494.69 船舶租金 - 265,319.25 - 265,319.25 合计 6,911,306.73 265,319.25 6,906,812.04 269,813.94 6.8 长期投资 (1)项目 期初数 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 金额 长期股权投资 172,393,058.68 - - 126,459,574.52 长期债权投资 67,813.64 - - 2,000.00 合计 172,460,872.32 - - 126,461,574.52 (1)项目 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 45,933,484.16 - 长期债权投资 65,813.64 - 合计 45,999,297.80 - (1) 长期股权投资 a.股票投资 被投资公司 股份性质 股票数量 占被投资公司 投资金额 注册资本比例 上海原水股份有限公司 法人股 92,000.00 5%以下 364,200.00 b.其他股权投资 被投资公司 投资期限 母公司持股比例 投资成本 中海集装箱运输有限公司 长期 25% 450,260,000.00 上海宝江航运有限公司 长期 10% 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 长期 50% 30,000,000.00 上海友好航运有限公司 长期 50% 10,000,000.00 合计 494,260,000.00 被投资公司 期初数 增加投资额 本期损益调整 中海集装箱运输有限公司 129,194,220.20 - -129,194,220.20 上海宝江航运有限公司 4,000,000.00 - - 珠海新世纪航运有限公司 29,984,288.48 - 41,334.65 上海友好航运有限公司 10,000,000.00 - 2,635,828.53 合计 173,178,508.68 - -126,517,057.02 被投资公司 累计损益调整 期末余额 中海集装箱运输有限公司 -450,260,000.00 - 上海宝江航运有限公司 - 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 25,623.13 30,025,623.13 上海友好航运有限公司 2,635,828.53 12,635,828.53 合计 -447,598,548.34 46,661,451.66 由于公司下属联营企业中海集装箱运输有限公司，本期按投资比例确认的投资损失已超过公司长期投资帐面余额。根据《企业会计准则》规定，将公司截止至2002 年6 月30日的长期投资帐面余额调整为零。 c.合并价差 公司名称 期初数 本期增加 期末余额 海南海翔航运实业有限公司 －1,149,650.00 57,482.50 －1,092,167.50 公司2001 年12 月31 日以49,368,700.00 元向上海海运（集团）公司收购海南海翔航运实业公司95％的股权。至2001 年12 月31 日，该公司帐面净资产为53,177,210.53 元。形成合并价差－1,149,650.00 元。该合并价差按10 年进行摊销。 (2)长期债券投资 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 累计利息 期末余额 住宅债券 58,920.00 3.6% 58,920.00 2003.1 6,893.64 65,813.64 58,920.00 58,920.00 6,893.64 65,813.64 6.9 固定资产及累计折旧 (1)原值 期初余额 本期增加 本期减少 房屋建筑物 6,077,298.95 - - 运输船舶 11,668,468,757.97 341,917,226.08 21,079,972.85 车辆 9,147,232.09 - 1,180,259.47 其他设备 43,390,617.81 592,141.78 5,928,631.58 合计 11,727,083,906.82 342,509,367.86 28,188,863.90 期末余额 房屋建筑物 6,077,298.95 运输船舶 11,989,306,011.20 车辆 7,966,972.62 其他设备 38,054,128.01 合计 12,041,404,410.78 (2)累计折旧： 期初余额 本期增加 本期减少 房屋建筑物 223,168.88 80,849.16 - 运输船舶 4,809,546,995.20 421,355,467.98 2,025,266.20 车辆 3,813,933.32 751,777.63 901,957.00 其他设备 24,797,943.21 2,111,654.47 4,577,238.01 合计 4,838,382,040.61 424,299,749.24 7,504,461.21 净值： 6,888,701,866.21 期末余额 房屋建筑物 304,018.04 运输船舶 5,228,877,196.98 车辆 3,663,753.95 其他设备 22,332,359.67 合计 5,255,177,328.64 净值： 6,786,227,082.14 公司将34 条船舶对外作抵押，抵押物帐面净值为231,341 万元。 公司融资租入的运输船舶，帐面原值为213,745 万元，帐面净值为128,414 万元。 6.10 在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加 购造船工程 18922万(美元) 451,350,567.29 737,810,814.84 船舶重大改造 12796万(人民币) 3,358,607.87 22,987,815.17 合计 454,709,175.16 760,798,630.01 工程名称 本期转入固定资产 期末数 完工进度 资金来源 购造船工程 681,135,608.43 508,025,773.70 10%～80% 自筹/贷款 船舶重大改造 -1,506,458.63 27,852,881.67 10%～60% 自筹 合计 679,629,149.80 535,878,655.37 本年度资本化利息9,227,570.35。 6.11 无形资产 项目 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 房屋使用权 2,302,464.00 1,880,427.58 - 115,123.18 土地使用权 4,145,716.00 3,869,334.89 41,457.18 合计 6,448,180.00 5,749,762.47 - 156,580.36 项目 累计摊销 期末数 尚余摊销年限 房屋使用权 537,159.60 1,765,304.40 8年 土地使用权 317,838.29 3,827,877.71 46年 合计 854,997.89 5,593,182.11 6.12 应付帐款 2002.06.30 2001.12.31 燃料款及港口使费 224,864,814.08 283,868,843.74 上述款项无对持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 本期期末余额帐龄如下： 帐龄 2002.06.30 2001.12.31 1年以内 170,033,072.69 229,452,399.52 1～2年 11,056,002.19 8,864,590.00 2～3年 7,018,038.00 2,674,982.76 3年以上 36,757,701.20 42,876,871.46 合计 224,864,814.08 283,868,843.74 6.13 预收帐款 帐龄 2002.06.30 2001.12.31 1年以内 3,198,114.08 15,876,308.35 1至2年 2,616,707.54 1,815,257.61 2至3年 1,717,581.25 - 3年以上 6,732,832.55 3,765,364.98 合计 14,265,235.42 21,456,930.94 上述款项无对持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 6.14 应付股利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 148,800,000.00 0.00 148,800,000.00 0.00 根据董事会决议，按每股0.05 元分派2001 年度普通股股利。 6.15 应交税金 2002.06.30 2001.12.31 应交所得税 10,565,549.37 17,106,496.33 应交营业税 8,539,548.15 8,919,673.95 应交城建税 597,768.38 624,377.17 应交个人所得税 -- -- 合计 19,702,865.90 26,650,547.45 6.16 其他未交款 2002.06.30 2001.12.31 教育费附加 256,186.44 267,590.22 堤防费 85,395.48 87,639.53 义务兵优待金 25,618.62 28,316.24 河道养护费 21,348.84 22,299.15 印花税 4,920.61 3,301.49 航运管理费 78,730.77 52,823.67 货运附加费 8,676.67 8,676.67 合计 480,877.43 470,646.97 6.17 其他应付款 2002.06.30 2001.12.31 128,307,118.27 268,785,790.27 2002.6.30 较2001 年底减少了52.26%，系公司上年收购广州海运（集团）公司20条油轮，应付船款计103,502,000.00 元，根据协议规定船款付给中国海运（集团）总公司。截止2002.6.30 该笔购船款已全部付清。 本期期末余额主要项目为： 项目 2002.6.30 2001.12.31 应付职工工资及福利费 55,551,657.14 56,865,218.02 船舶违约赔款 20,790,063.97 15,338,696.80 广州海运(集团)公司 - 25,401,529.44 中国海运(集团)总公司购船款 - 133,341,626.60 船舶外币借支 13,451,095.81 - 6.18 预提费用 2002.06.30 2001.12.31 借款利息 4,097,872.88 5,954,460.60 修理费 51,285,286.79 1,524,380.79 润物料、物料 1,792,797.07 - 教育费 1,218,786.31 - 保险费 481,928.83 - 租赁费 - 380,000.00 其他 363,500.00 - 合计 59,240,171.88 7,858,841.39 6.19 长期借款 借款银行 期初数 期末数 到期日 年利率 (折RMB) (折RMB) 中国工商银行 1,548,584,300.00 1,632,679,300.00 2004-2012 5.94-6.21% 借款银行 币种 备注 中国工商银行 人民币 船舶抵押 长期借款期限分类 人民币借款 归还期限 RMB 1～2年 266,856,000.00 2～3年 275,606,000.00 3～5年 393,062,000.00 5年以上 613,060,300.00 合计 1,548,584,300.00 6.20 一年内到期的长期负债 借款类别 2002.06.30 2001.12.31 借款期限 银行借款 197,123,000.00 242,673,250.00 一年以内 非银行金融机构借款 119,021,181.65 205,597,671.13 一年以内 合计 316,144,181.65 448,270,921.13 借款类别 年利率 备注 银行借款 5.94%-6.21% 船舶抵押 非银行金融机构借款 3.25%, LIBOR+1.25%～1.4% 船舶抵押 合计 6.21 长期应付款 2002.06.30 2001.12.31 融资租赁款 147,493,922.23 241,827,148.67 147,493,922.23 241,827,148.67 其中，融资租赁款本期期末余额明细如下： 借款单位 期限 NISSHO IWAI HONG KONG ASSOCIATION LONG CHAMPION SHIPPING LTD. 1995.9.13-2003.9.13 NISSHO IWAI HONG KONG ASSOCIATION LONG CHAMPION SHIPPING LTD. 1995.10.30-2003.1030 AVES MARITIME S.A. PANMA 1995.1.20-2003.1.20 BLUEJAY MARITIME S.A. PANMA 1995.3.6-2003.3.6 CANARY MARITIME S.A. PANMA 1995.4.27-2003.4.27 DUCK HAWK SHIPPING S.A. PANMA 1995.6.13-2003.6.13 THE CHASE MANHATTAN BANK MASTER HARVEST MARITIME INC. PANMA 1996.12.18-2004.8.18 INDOSUEZ ASIA SHIPFINANCE SERVICES LIMITED 1996.11.12-2004.11.12 合计 中国进出口银行转贷 1995.5.23-2007.5.23 中国进出口银行转贷 1995.10.5-2007.10.5 合计 借款单位 初始金额 利率 NISSHO IWAI HONG KONG ASSOCIATION LONG CHAMPION SHIPPING LTD. 10,850,000(USD) LIBOR+1.5% NISSHO IWAI HONG KONG ASSOCIATION LONG CHAMPION SHIPPING LTD. 10,850,000(USD) LIBOR+1.5% AVES MARITIME S.A. PANMA 14,040,000(USD) LIBOR+1.4% BLUEJAY MARITIME S.A. PANMA 14,040,000(USD) LIBOR+1.4% CANARY MARITIME S.A. PANMA 14,040,000(USD) LIBOR+1.4% DUCK HAWK SHIPPING S.A. PANMA 14,040,000(USD) LIBOR+1.4% THE CHASE MANHATTAN BANK MASTER HARVEST MARITIME INC. PANMA 25,000,000(USD) LIBOR+1.25%(1-4) LIBOR+1.5%(5～ 11年) INDOSUEZ ASIA SHIPFINANCE SERVICES LIMITED 18,000,000(USD) LIBOR+1.25% 合计 120,860,000.00 中国进出口银行转贷 41,694,300(DEM) 3.25% 中国进出口银行转贷 41,694,300(DEM) 3.25% 合计 借款单位 期初余额 本期归还 NISSHO IWAI HONG KONG ASSOCIATION LONG CHAMPION SHIPPING LTD. USD1,406,160.00 USD703,080.00 NISSHO IWAI HONG KONG ASSOCIATION LONG CHAMPION SHIPPING LTD. USD1,563,880.00 USD781,940.00 AVES MARITIME S.A. PANMA USD124,750.00 USD124,750.00 BLUEJAY MARITIME S.A. PANMA USD438,750.00 USD438,750.00 CANARY MARITIME S.A. PANMA USD580,500.00 USD580,500.00 DUCK HAWK SHIPPING S.A. PANMA USD877,500.00 USD877,500.00 THE CHASE MANHATTAN BANK MASTER HARVEST MARITIME INC. PANMA USD214,253.38 USD107,127.11 INDOSUEZ ASIA SHIPFINANCE SERVICES LIMITED USD7,734,375.00 USD7,734,375.00 合计 中国进出口银行转贷 DEM17,056,752.00 DEM1,895,196.00 中国进出口银行转贷 DEM18,951,948.00 DEM1,895,196.00 合计 借款单位 期末余额 NISSHO IWAI HONG KONG ASSOCIATION LONG CHAMPION SHIPPING LTD. USD703,080.00 NISSHO IWAI HONG KONG ASSOCIATION LONG CHAMPION SHIPPING LTD. USD781,940.00 AVES MARITIME S.A. PANMA BLUEJAY MARITIME S.A. PANMA CANARY MARITIME S.A. PANMA DUCK HAWK SHIPPING S.A. PANMA THE CHASE MANHATTAN BANK MASTER HARVEST MARITIME INC. PANMA USD 107,126.27 INDOSUEZ ASIA SHIPFINANCE SERVICES LIMITED 合计 USD1,592,146.27 折RMB13,178,353.89 中国进出口银行转贷 Dem15,161,556.00 中国进出口银行转贷 DEM17,056,752.00 合计 DEM32,218,308.00 折RMB134,315,568.34 6.22 其他长期负债 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.06.30 724,514,000.00 - 724,514,000.00 - 应付中国海运（集团）总公司购船款724,514,000.00 元，该笔款项已在2002 年6月30 日前偿还。 6.23 递延税款贷项 2002.6.30 2001.12.31 2,794,573.52 2,794,573.52 系97 年公司以船舶投资中海集装箱运输有限公司，按投资评估增值部分应计提的所得税。 6.24 递延收入 2002.6.30 2001.12.31 8,905,168.91 10,666,737.85 公司本期与新世纪航运有限公司发生售后回租交易。租赁标的物为船舶。该船舶账面原值27,257,875.24 元，累计折旧18,224,613.09 元，售价为19,700,000.00 元。公司将从2002年起按照租金支付比例进行分期摊销。 6.25股本 数量单位：万股 每股面值：1元 2001.12.31 本次变动增减(+,一) (一)尚未流通股份 配送 公积金 转股 增发 其他 小计 其中：境内企业法 168,000 (二)已流通股份 境外上市的外资股 129,600 人民币普通股 35,000 35,000 (三)股份总数 297,600 2002.6.30 (一)尚未流通股份 其中：境内企业法 168,000 (二)已流通股份 境外上市的外资股 129,600 人民币普通股 35,000 (三)股份总数 332,600 2002 年5 月，公司在国内增发新股3.5 亿股，本次增发已由上海中华会计师事务所出具沪众会字(2002)第0939 号验资报告。 6.26 资本公积 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.6.30 股本溢价 1,548,581,979.43 475,295,899.52 - 2,023,877,878.95 股权投资准备 15,835,916.60 - - 15,835,916.60 其他 14,006,898.00 - - 14,006,898.00 合计 1,578,424,794.03 475,295,899.52 - 2,053,720,693.55 公司2002 年5 月增发新股350,000,000 股，募股资金826,000,000 元人民币，增发冻结资金利息24,227,437.52 元，扣除发行费用24,931,538 元，公司实收增发新股资金净额825,295,899.52 元。其中350,000,000 元记入股本，475,295,899.52 元记入资本公积。 6.27 盈余公积 项目 期末数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 128,846,135.30 - - 128,846,135.30 公益金 289,052.59 - - 289,052.59 任意盈余公积 3,155,728.78 - - 3,155,728.78 合计 132,290,916.67 - - 132,290,916.67 6.28 未分配利润 金额 期初末分配利润 397,765,020.31 2002年1-6月净利润 250,242,189.85 本期可供分配利润 648,007,210.16 提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 年末未分配利润 648,007,210.16 6.29 其他业务利润 项目 2002年1-6月 收入 支出 利润 船舶出租收入 72,534,816.82 57,822,580.94 14,712,235.88 代管船舶收入 4,437,401.71 1,589,742.51 2,847,659.20 煤炭销售收入 13,643,794.99 13,576,667.79 67,127.20 客运代理收入 2,262,574.64 2,489,742.06 -227,167.42 其他收入 95,000.00 41,457.18 53,542.82 合计 92,973,588.16 75,520,190.48 17,453,397.68 项目 2001年1-6月 收入 支出 利润 船舶出租收入 64,813,841.68 53,787,890.95 11,025,950.73 代管船舶收入 10,096,498.00 - 10,096,498.00 煤炭销售收入 客运代理收入 其他收入 197,115.30 340,177.90 -143,062.60 合计 75,107,454.98 54,128,068.85 20,979,386.13 6.30 财务费用 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 利息支出 76,660,536.43 90,672,551.31 减：利息收入 3,375,053.75 3,494,062.55 汇兑损益 19,536,443.73 (14,481,758.29) 其他 236,118.43 2,746,435.35 合计 93,058,044.84 75,443,165.82 2002 年1 至6 月财务费用较2001 年同期增加了23.35%，主要是由于欧元汇率上涨使得欧元银行存款和长期应付款根据期末汇率调整产生了19,536,443.73 元汇兑损失。 6.31 投资收益 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 其他股权投资收益 -126,348,343.85 -47,453,604.23 债券投资收益 360.00 - 股票投资收益 2,642,956.01 241,727.98 合计 -123,705,027.84 -47,211,876.25 投资收益本年减少系由于联营企业－中海集装箱运输有限公司2001 年度亏损所致。 6.32 营业外收入 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 船舶清理收益 - 3,995,214.16 处理其他资产收益 552.00 - 罚没收入 100,000.00 232.86 其他 - - 合计 100,552.00 3,995,447.02 2002 年1 至6 月营业外收入较2001 年同期减少，是由于公司去年将6 艘货船出售给中海工业有限公司等公司而获得收益。 6.33 营业外支出 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 处理其他资产损失 662,451.04 15,817.45 罚款支出 122,964.12 102,000.00 其他 38,940.00 5,880.00 合计 824,355.16 123,697.45 7．母公司会计报告主要项目注释 7.1 长期投资 (1)项目 期初数 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 金额 长期股权投资 227,051,408.68 - 6,839,336.64 129,248,402.28 长期债权投资 67,813.64 - - 2,000.00 合计 227,119,222.32 - 6,839,336.64 129,250,402.28 (1)项目 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 104,642,343.04 - 长期债权投资 65,813.64 - 合计 104,708,156.68 - (1)长期股权投资 a.股票投资 被投资公司 股份性质 股票数量 占被投资公司 投资金额 注册资本比例 上海原水股份有限公司 法人股 92,000.00 5%以下 364,200.00 b.其他股权投资 被投资公司 投资期限 母公司持 投资成本 股比例 中海集装箱运输有限公司 长期 25% 450,260,000.00 上海宝江航运有限公司 长期 10% 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 长期 50% 30,000,000.00 中海发展(香港)航运有限公司 长期 99% 4,140,000.00 海南海翔航运实业有限公司 长期 95% 50,518,350.00 股权投资差额 - 上海友好航运公司 长期 50% 10,000,000.00 合计 548,918,350.00 被投资公司 期初数 本期增加 本期损益调整 中海集装箱运输有限公司 129,194,220.20 - -129,194,220.20 上海宝江航运有限公司 4,000,000.00 - - 珠海新世纪航运有限公司 29,984,288.48 - 41,334.65 中海发展(香港)航运有限公司 4,140,000.00 - -54,182.08 海南海翔航运实业有限公司 50,518,350.00 4,104,690.96 股权投资差额 -1,149,650.00 57,482.50 上海友好航运公司 10,000,000.00 - 2,635,828.53 合计 226,687,208.68 57,482.50 -122,466,548.14 被投资公司 累计损益调整 期末余额 中海集装箱运输有限公司 -450,260,000.00 - 上海宝江航运有限公司 - 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 25,623.13 30,025,623.13 中海发展(香港)航运有限公司 -54,182.08 4,085,817.92 海南海翔航运实业有限公司 54,623,040.96 股权投资差额 -1,092,167.50 上海友好航运公司 2,635,828.53 12,635,828.53 合计 -447,652,730.42 104,278,143.04 公司2001 年12 月31 日，以49,368,700.00 元向上海海运（集团）公司收购海南海翔航运实业公司95％的股权。至2001 年12 月31 日，该公司帐面净资产为53,377,210.53元。形成股权投资差额－1,149,650.00 元。该股权投资差额按10 年进行摊销。 由于公司下属联营企业中海集装箱运输有限公司，本期按投资比例确认的投资损失已超过公司长期投资帐面余额。根据《企业会计准则》规定，将公司截止至2002 年6 月30日的长期投资帐面余额调整为零。 (2)长期债券投资 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 累计利息 期末余额 住宅债券 58,920.00 3.6% 58,920.00 2003.1 6,893.64 65,813.64 58,920.00 58,920.00 6,893.64 65,813.64 8.分行业资料 行业 营业收入 本年数 上年数 运输业 2,145,987,690.77 1,794,545,972.05 行业 营业成本 营业毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 运输业 1,494,340,564.60 1,323,428,387.82 597,522,906.84 427,493,713.26 9.按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报告的差异 (单位：人民币千元) 2002年1-6月 按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润 250,242 调整折旧、出售船舶收益、递延职工费用和其他差异 11,976 按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计报表净利润 262,218 2002.6.30 按照中国会计准则编制的股东权益 6,160,019 股利分配 - 调整住房周转金 102,863 调整重估溢价、折旧、出售船舶收益和其他差异 30,636 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 6,293,518 2001年1-6月 按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润 206,909 调整折旧、出售船舶收益、递延职工费用和其他差异 (28,709) 按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计报表净利润 178,200 2001.12.31 按照中国会计准则编制的股东权益 5,084,481 股利分配 148,800 调整住房周转金 109,255 调整重估溢价、折旧、出售船舶收益和其他差异 12,268 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 5,354,804 10.关联方关系及其交易的披露 10.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 中国海运(集团)总公司 上海市东大名路700号 沿海远洋、国内货物运输、集装 箱运输及揽货订舱 上海友好航运有限公司 上海市外高桥保税区基 国内沿海和长江中下游普通货 窿路6 号520 室 船运输；国际贸易，转口贸易 保税区内企业间贸易。 珠海新世纪航运有限公司 珠海市临港工业区2号 楼502 室 国内沿海及长江中下游各港间 水上货物运输；国际海上货物运 输；揽货、仓储、租船，船务代 理、技术咨询和煤炭配送等。 企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 中国海运(集团)总公司 母公司 国有 李克麟 上海友好航运有限公司 子公司 国有 黄又峰 珠海新世纪航运有限公司 子公司 国有 韩建国 10.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：千元) 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中国海运(集团)总公司 6,611,950 - - 6,611,950 上海友好航运有限公司 20,000 - - 20,000 珠海新世纪航运有限公司 60,000 - - 60,000 10.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：千元) 企业名称 年初数 本期增加数 本年减少数 金额 % 金额 % 金额 % 中国海运(集团)总公司 1,680,000.00 56.45 - - - - 上海友好航运有限公司 10,000.00 50.00 - - - - 珠海新世纪航运有限公司 30,000.00 50.00 - - - - 企业名称 年末数 金额 % 中国海运(集团)总公司 1,680,000.00 56.45 上海友好航运有限公司 10,000.00 50.00 珠海新世纪航运有限公司 30,000.00 50.00 10.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 中海集装箱运输有限公司 联营企业 中海客轮有限公司 同一控股公司 中海工业有限公司 同一控股公司 中海船务代理有限公司 同一控股公司 中海国际贸易有限公司 同一控股公司 中海供贸有限公司 同一控股公司 上海海运(集团)公司 同一控股公司 广州海运(集团)公司 同一控股公司 大连海运(集团)公司 同一控股公司 中海电信有限公司 同一控股公司 中海(香港)航运有限公司 同一控股公司 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 同一控股公司 SUPER DRAGON LTD. 同一控股公司 上海浦海航运有限公司 同一控股公司 10.5 关联交易事项 交易金额明细资料(单位：千元) (1)船舶出租收入 企业名称 定价标准 2002年1-6月 2001年1-6月 中海集装箱运输有限公司 协议价 30,043 30,044 上海浦海航运有限公司 协议价 600 600 中海(香港)航运有限公司 协议价 34,170 34,170 上海友好航运有限公司 协议价 2,322 - (2)船舶出售收入 企业名称 定价标准 2002年1-6月 2001年1-6月 中海工业有限公司 协议价 - 2,800 (3)船舶代管服务收入 1999 年11 月17 日公司与广州海运(集团)公司及大连海运(集团)公司就油轮及货轮管理费签定了一份补充协议。依据该补充协议，公司将代管广州海运(集团)公司21 艘油轮、31 艘货轮以及代管大连海运(集团)公司7 艘货轮，并收取下列代管服务费： 企业名称 定价标准 2002年1-6月 2001年1-6月 广州海运(集团)公司 协议价 4,680 9,055 大连海运(集团)公司 协议价 1,041 1,041 上海友好航运有限公司 协议价 714 - 珠海新世纪航运有限公司 协议价 137 - （4）1998 年3 月19 日公司与中国海运(集团)总公司签定了一份服务协议，该协议在1998 年5 月26 日召开的临时股东大会上经独立股东批准后生效。根据该服务协议，中海总公司（及其附属公司）将向公司的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服务，包括船舶维修保养服务，提供润滑油、淡水、原料、燃油及其他服务。该服务协议有效期为十年。 (a)供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养： 企业名称 定价标准 2002年1-6月 占年度同类业务比例 2001年1-6月 广州海运(集团)公司 市场价 7,429 60.43% 716 上海海运(集团)公司 市场价 5,558 1.33% 903 中海供贸有限公司 市场价 252,140 1.78% 219,741 (b)粉饰船舶及油污处理： 企业名称 定价标准 2002年1-6月 占年度同类业务比例 中海供贸有限公司 国家定价或市场价 3,429 70.80% 企业名称 2001年1-6月 中海供贸有限公司 3,046 (c)装置、维修、保养通信及导航系统服务： 企业名称 定价标准 2002年1-6月 占年度同类业务比例 2001年1-6月 中海电信有限公司 国家定价 6,616 56.61% 6,825 (d)坞修及维修： 企业名称 定价标准 2002年1-6月 占年度同类业务比例 2001年1-6月 中海供贸有限公司 国家定价 12,565 10.35% 8,324 中海工业有限公司 国家定价 49,434 40.73% 70,836 广州海运(集团)公司 市场价 5,540 4.56% 4,424 上海海运(集团)公司 市场价 8,275 6.82% 9,025 中海国际贸易有限公司 市场价 9,094 7.49% 1,454 中海电信有限公司 市场价 372 0.31% (e)租入船员工资费用 企业名称 定价标准 2002年1-6月 占年度同类业务比例 2001年1-6月 广州海运(集团)公司 市场价 64,186 64.80% 34,790 大连海运(集团)公司 市场价 1,414 1.43% 1,177 (f)为员工提供住宿、交通运输等服务 企业名称 定价标准 2002年1-6月 占年度同类业务比例 2001年1-6月 上海海运(集团)公司 市场价 2,720 100% 2,720 (g)医疗服务 企业名称 定价标准 2002年1-6月 占年度同类业务比例 2001年1-6月 上海海运(集团)公司 国家定价 - 8,231 (h)杂项管理服务 企业名称 定价标准 2002年1-6月 占年度同类业务比例 2001年1-6月 广州海运(集团)公司 协议价 12,414 49.17% 7,441 中国海运(集团)总公司 协议价 6,000 23.77% 9,000 上海海运(集团)公司 协议价 3,215 12.74% 6,409 中海供贸有限公司 市场价 273 1.08% - (i)船舶和货运代理 企业名称 定价标准 2002年1-6月 占年度同类业务比例 2001年1-6月 中海船务代理有限公司 市场价 15,854 63.10% 12,661 上海海运(集团)公司 市场价 5,085 20.24% 890 广州海运(集团)公司 市场价 664 2.64% - 中海供贸有限公司 市场价 180 0.72% - (5)利息支出 企业名称 定价标准 2002年1-6月 2001年1-6月 中国海运(集团)总公司 市场价 18,627 8,802 (6) 租用船舶支出 企业名称 定价标准 2002年1-6月 2001年1-6月 上海海运(集团)公司 协议价 13,338 14,298 珠海新世纪航运有限公司 协议价 1,810 - (7) 船舶购买 企业名称 定价标准 2001.1-6 2001.1-6 广州海运(集团)公司 市场价 - 1,035,020 10.6 关联方应收应付款项年末余额(单位：千元) 金额 占年末余额的比例 项目 2002.06.30 2001.12.31 2002.06.30 2001.12.31 应收帐款： 上海海运(集团)公司 5,600 6,500 2.03% 3.68% 广州海运(集团)公司 - 487 - 0.28% 中海船务代理有限公司 206 - 0.01% - 其他应收款： 上海海运(集团)公司 9,403 32,863 7.88% 28.93% 大连海运(集团)公司 3,136 2,095 2.63% 1.84% 广州海运(集团)公司 8,941 3,589 7.49% 3.16% 中海(香港)航运有限公司 17,179 11,484 14.39% 10.11% 中海集装箱运输有限公司 9,647 8,235 8.08% 7.25% 中海船务代理有限公司 3,050 3,050 2.55% 2.68% 中海电信有限公司 500 500 0.01% 0.44% 中海国际贸易有限公司 - 5,999 - 5.28% 中海供贸有限公司 1,000 1,000 0.84% 0.88% 珠海新世纪航运有限公司 21,083 - 17.66% - 上海友好航运有限公司 714 - 0.60% - 浦海航运有限公司 550 - 0.46% - 预付帐款： 中海船务代理有限公司 6,540 4,030 2.24% 1.00% JADE QUEEN NAVIGATION INC. 33,941 59,684 11.60% 14.78% SUPER DRAGON LTD. 194,495 214,458 66.49% 53.11% 应付帐款： 中海工业有限公司 27,294 17,762 12.14% 6.26% 中海供贸有限公司 20,714 25,244 9.21% 8.89% 广州海运(集团)公司 37 624 0.01% 0.22% 大连海运(集团)公司 592 551 0.26% 0.19% 中海船务代理有限公司 636 - 0.28% - 上海海运(集团)公司 601 - 0.27% - 其他应付款： 广州海运(集团)公司 7,404 25,402 5.77% 9.45% 大连海运(集团)公司 931 680 0.73% 0.25% 上海海运(集团)公司 - 267 - 0.10% 中国海运(集团)总公司 4,600 133,341 3.59% 42.16% 上海新世纪航运有限公司 1,810 - 1.41% - 其他长期负债 中国海运(集团)总公司 - 724,514 - 100% 11.担保事项 11.1 公司2001 年10 月经董事会审议通过，向拥有10%股权的子公司上海宝江航运有限公司提供800 万人民币的购船贷款担保。截至2002 年6 月30 日，宝江公司借款6600 万元，本公司按投资比例，承担660 万元的贷款担保。 11.2 公司2001 年10 月经第十次董事会审议通过，向拥有50%股权的子公司珠海新世纪航运有限公司提供4200 万元人民币流动资金贷款的担保。截至2002 年6 月30日公司为珠海新世纪航运有限公司在招行广州分行的受信贷款，提供了2700 万的受信贷款担保，而新世纪航运公司截止2002 年6 月30 日在招行广州分行的贷款为5400 万元。 12.资产负债表日后事项 根据2002 年8 月2 日公司2002 年第六次董事会会议决议公告： 12.1 会议审议并通过了《关于对海南海翔航运实业有限公司增资》的议案：上海时代航运有限公司是本公司下属海南海翔航运实业有限公司“海翔公司” 与华能国际电力开发公司共同投资的合资公司,该公司成立两年来,经营效益较好,为进一步扩大运输能力,拟将注册资本从原5000 万元人民币增加至1 亿元人民币。海翔公司作为该公司的股东需按比例从原投资2500 万元人民币增加至5000 万元人民币。由于现海翔公司净资产仅为5406 万元，需增资5000 万元人民币，以满足其对外投资的需要。因此公司决定按投资比例向海翔公司增加投资4750 万元人民币。 12.2 会议审议并通过了《关于续建2 艘420100 载重吨成品油/原油兼用船》的议案； 根据公司油轮船队结构调整工作的总体安排,公司于2000 年12 月6 日与广州广船国际股份有限公司签署4 ＋2 艘船的建造合同,结合当前灵便型油轮运输市场和造船市场的情况,公司拟启动后2 艘造船计划。该两艘油轮造船总价为4,696 万美元,预计将分别于2004 年3 月和7 月竣工。 12.3 会议审议并通过了《关于以船舶抵押方式向中国工商银行广州分行申请长期贷款的议案》；融资事宜的安排拟以船舶抵押方式向中国工商银行广州分行申请长期借款,金额为299,398,200 元人民币,占总投资额的77%。 14.非货币性交易事项 公司无需要披露的重大非货币性交易事项。 15.债务重组 公司无需要披露的重大债务重组事项。 补充资料 (1)净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.70% 11.17% 0.1797 0.1969 营业利润 6.99% 8.05% 0.1295 0.1419 净利润 4.06% 4.68% 0.0752 0.0825 扣除非经常性损益后的净利润 4.06% 4.68% 0.0752 0.0825 (2)资产减值准备明细表 项目 行次 年初余额 母公司 合并 一、坏帐准备合计 1 33,990,412.64 34,129,953.30 其中：应收账款 2 32,846,622.29 32,982,360.88 其他应收款 3 1,143,790.35 1,147,592.42 二、短期投资跌价准备合计 4 -- -- 其中：股票投资 5 -- -- 债券投资 6 -- -- 三、存货跌价准备合计 7 -- -- 其中：库存商品 8 -- -- 原材料 9 -- -- 四、长期投资减值准备合计 10 -- -- 其中：长期股票投资 11 -- -- 长期债券投资 12 -- -- 五、固定资产减值准备合计 13 -- -- 其中：房屋、建筑物 14 -- -- 机器设备 15 -- -- 六、无形资产减值准备合计 16 -- -- 其中：专利权 17 -- -- 商标权 18 -- -- 七、在建工程减值准备合计 19 -- -- 八、委托贷款减值准备合计 20 -- -- 项目 本期增加数 母公司 合并 一、坏帐准备合计 4,489,307.31 3,824,820.06 其中：应收账款 3,408,725.69 3,533,292.35 其他应收款 1,080,581.62 291,527.71 二、短期投资跌价准备合计 -- -- 其中：股票投资 -- -- 债券投资 -- -- 三、存货跌价准备合计 -- -- 其中：库存商品 -- -- 原材料 -- -- 四、长期投资减值准备合计 -- -- 其中：长期股票投资 -- -- 长期债券投资 -- -- 五、固定资产减值准备合计 -- -- 其中：房屋、建筑物 -- -- 机器设备 -- -- 六、无形资产减值准备合计 -- -- 其中：专利权 -- -- 商标权 -- -- 七、在建工程减值准备合计 -- -- 八、委托贷款减值准备合计 -- -- 项目 本期转回数 母公司 合并 一、坏帐准备合计 233,131.64 233,131.64 其中：应收账款 -- -- 其他应收款 233,131.64 233,131.64 二、短期投资跌价准备合计 -- -- 其中：股票投资 -- -- 债券投资 -- -- 三、存货跌价准备合计 -- -- 其中：库存商品 -- -- 原材料 -- -- 四、长期投资减值准备合计 -- -- 其中：长期股票投资 -- -- 长期债券投资 -- -- 五、固定资产减值准备合计 -- -- 其中：房屋、建筑物 -- -- 机器设备 -- -- 六、无形资产减值准备合计 -- -- 其中：专利权 -- -- 商标权 -- -- 七、在建工程减值准备合计 -- -- 八、委托贷款减值准备合计 -- -- 项目 年末余额 母公司 合并 一、坏帐准备合计 38,246,588.31 37,721,641.72 其中：应收账款 36,255,347.98 36,515,653.23 其他应收款 1,991,240.33 1,205,988.49 二、短期投资跌价准备合计 -- -- 其中：股票投资 -- -- 债券投资 -- -- 三、存货跌价准备合计 -- -- 其中：库存商品 -- -- 原材料 -- -- 四、长期投资减值准备合计 -- -- 其中：长期股票投资 -- -- 长期债券投资 -- -- 五、固定资产减值准备合计 -- -- 其中：房屋、建筑物 -- -- 机器设备 -- -- 六、无形资产减值准备合计 -- -- 其中：专利权 -- -- 商标权 -- -- 七、在建工程减值准备合计 -- -- 八、委托贷款减值准备合计 -- -- 附件二:按一般采纳之香港会计准则编制财务报告 独立核数师审阅报告 致: 中海发展股份有限公司董事会 (在中华人民共和国注册成立之股份有限公司) 引言 吾等受贵公司指示，审阅列载于第2至18页之中期财务报告。 董事责任 按照香港联合交易所有限公司上市条例规定，编制中期财务报告须遵照香港会计师公会颁布之会计实务准则第25 号「中期财务报告」及与此相关之条款。中期财务报告属董事会之责任，幷且由其批准。 执行之审阅工作 吾等依据由香港会计师公会颁布之核数准则第700 号「中期财务报告审阅业务」进行审阅工作。审阅主要包括询问集团管理层，幷对中期财务报告实施分析程序，由此评估其会计政策及呈报方式是否被贯彻地采用（除非另作披露）。审阅不包括诸如监控测试、核实资产、负债及交易等审核程序，其范围远较审核工作为小，因此只能提供较审核为低之保证水平。基于此，吾等对中期财务报告不发表审核意见。 审阅结论 基于吾等之审阅，该审阅幷不构成审核，吾等认为截至二零零二年六月三十日止六个月之中期财务报告不须作任何重大改动。 安永会计师事务所 执业会计师 香港 二零零二年八月十九日 中海发展股份有限公司 简明综合损益表 截至二零零二年六月三十日止六个月期间 截至六月三十日止六个月 二零零二年 二零零一年 （未经审核） （未经审核） 附注 人民币千元 人民币千元 营业额 2 2,031,512 1,713,880 经营成本 (1,455,229) (1,306,894) 毛利 576,283 406,986 其它收入及收益 3 90,465 102,337 管理费用 (98,889) (90,607) 其它经营费用 (80,790) (54,355) 经营溢利 4 487,069 364,361 融资费用 5 (75,551) (92,642) 应占合营公司溢利 7,058 - 应占联营公司亏损 (100,101) (48,388) 除税前溢利 318,475 223,331 税项 6 (56,037) (45,131) 未计少数股东权益前溢利 262,438 178,200 少数股东权益 (220) - 股东应占溢利 262,218 178,200 股息 7 - - 每股盈利 8 人民币8.57分 人民币5.99分 附注为本简明综合财务报表的组成部分 中海发展股份有限公司 简明综合股东权益变动表 截至二零零二年六月三十日止六个月期间 股份 重估 股本 溢价帐 储备 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零零年十二月三十一日 2,976,000 1,562,588 190,456 外币折算差额 - - - 未在损益表中确认的净收益 - - - 本期净溢利 - - - 清理固定资产拨回 - - (867) 派发末期股息 - - - 于二零零一年六月三十日 (未经审核) 2,976,000 1,562,588 189,589 法定 法定 一般 公积金 公益金 公积金 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零零年十二月三十一日 93,158 - 93,158 外币折算差额 - - - 未在损益表中确认的净收益 - - - 本期净溢利 - - - 清理固定资产拨回 - - - 派发末期股息 - - - 于二零零一年六月三十日 (未经审核) 93,158 - 93,158 汇兑变动 拟派 储备 留存溢利 末期股息 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零零年十二月三十一日 5 114,194 148,800 5,178,359 外币折算差额 (13) - - (13) 未在损益表中确认的净收益 (13) - (13) 本期净溢利 - 178,200 - 178,200 清理固定资产拨回 - 867 - - 派发末期股息 - - (148,800) (148,800) 于二零零一年六月三十日 (未经审核) (8) 293,261 - 5,207,746 股份 股本 溢价帐 人民币千元 人民币千元 于二零零一年十二月三十一日 2,976,000 1,562,588 未在损益表中确认的净收益 - - 本期净溢利 - - 股本发行 350,000 475,296 派发末期股息 - - 于二零零二年六月三十日(未经审核) 3,326,000 2,037,884 重估 法定 法定 储备 公积金 公益金 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零一年十二月三十一日 185,986 128,571 35,263 未在损益表中确认的净收益 - - - 本期净溢利 - - - 股本发行 - - - 派发末期股息 - - - 于二零零二年六月三十日(未经审核) 185,986 128,571 35,263 一般 汇兑变动 公积金 储备 留存溢利 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零一年十二月三十一日 93,158 (8) 224,446 未在损益表中确认的净收益 - - - 本期净溢利 - - 262,218 股本发行 - - - 派发末期股息 - - - 于二零零二年六月三十日(未经审核) 93,158 (8) 486,664 拟派 末期股息 合计 人民币千元 人民币千元 于二零零一年十二月三十一日 148,800 5,354,804 未在损益表中确认的净收益 - - 本期净溢利 - 262,218 股本发行 - 825,296 派发末期股息 (148,800) (148,800) 于二零零二年六月三十日(未经审核) - 6,293,518 中海发展股份有限公司 简明综合资产负债表 二零零二年六月三十日 二零零二年 二零零一年 六月三十日 十二月三十一日 （未经审核） （经审核） 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 固定资产 9 7,342,188 7,360,670 于合营公司之权益 75,111 68,069 于联营公司之权益 - 100,101 长期投资 4,000 4,000 递延职工费用 102,863 109,255 负商誉 (1,881) (1,980) 7,522,281 7,640,115 流动资产 燃油存货 110,545 107,564 应收帐款及应收票据 10 286,420 235,842 其它应收款 472,845 602,456 现金及现金等价物 509,842 421,716 1,379,652 1,367,578 流动负债 应付帐款 11 188,190 239,243 应付所得税 10,222 17,107 其它应付款及应计负债 346,216 335,900 银行及其它计息贷款、应偿融资租款 即期部分 345,289 584,887 889,917 1,177,137 流动资产净值 489,735 190,441 总资产减流动负债 8,012,016 7,830,556 长期负债 银行及其它计息贷款 1,548,553 2,196,912 应偿融资租款 145,954 248,962 递延收入 21,068 27,175 1,715,575 2,473,049 少数股东权益 2,923 2,703 6,293,518 5,354,804 股本及储备 股本 12 3,326,000 2,976,000 储备 2,967,518 2,230,004 拟派末期股息 - 148,800 6,293,518 5,354,804 李克麟 李绍德 董事 董事 附注为本简明综合财务报表的组成部分 中海发展股份有限公司 简明综合现金流量表 截至二零零二年六月三十日止六个月期间 截至六月三十日止六个月 二零零二年 二零零一年 （未经审核） （未经审核） 人民币千元 人民币千元 经营业务之现金流入净额 867,107 690,193 已付税项 (62,922) (34,033) 投资活动 (401,590) (602,211) 融资活动前之现金流入净额 402,595 53,949 融资活动 (314,469) (277,413) 现金及现金等价物的增加/(减少) 88,126 (223,464) 期初之现金及现金等价物 421,716 604,095 外币汇率调整之净影响 - - 期末之现金及现金等价物 509,842 380,631 现金及现金等价物结余分析： 现金及银行存款 468,442 380,631 原期限小于三个月的定期存款 41,400 - 509,842 380,631 附注为本简明综合财务报表的组成部分 中海发展股份有限公司 简明综合财务报表附注 二零零二年六月三十日 1. 会计政策及编制基准 本简明综合中期财务报表乃根据香港会计实务准则第25号「中期财务报告」编制。编制本中期财务报表所用之会计政策及编制基准除按香港会计实务准则第1号(修订)及第15号(修订)有关的新规定外?o与截至二零零一年十二月三十一日止年度财务报表所采用的相类似。 本集团在本次中期报告期间第一次遵从香港会计实务准则第1号(修订)及第15号(修订),根据相关要求列示了简明综合股东权益变动表?o并对截至二零零一年六月三十日止六个月期间的简明综合现金流量表的数字作了重新编排。 2. 营业额 于截至二零零二年六月三十日止六个月期间（“本期间”）内,本集团的主要业务为: (1) 投资控股;及 (2) 中国沿海和国际石油及货物运输。 本集团之营业额没有重大季节性波动。于本期间内，本集团按主要业务及营业地区划分之营业额及其对经营溢利的贡献分析如下: 截至六月三十日止六个月 二零零二年 二零零一年 (未经审核) (未经审核) 营业额 贡献 营业额 贡献 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按主要业务划分: 原油及精炼石油装运 1,349,648 444,632 1,055,520 320,908 煤炭装运 493,218 116,572 471,784 78,367 干散货装运 188,646 15,079 186,576 7,711 2,031,512 576,283 1,713,880 406,986 其它收入及收益 90,465 102,337 管理费用 (98,889) (90,607) 其它经营费用 (80,790) (54,355) 经营溢利 487,069 364,361 中海发展股份有限公司 简明综合财务报表附注(续) 二零零二年六月三十日 2. 营业额(续) 截至六月三十日止六个月 二零零二年 二零零一年 (未经审核) (未经审核) 营业额 贡献 营业额 贡献 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按地区划分: 国内 1,425,028 477,060 1,171,632 286,284 国外 606,484 99,223 542,248 120,702 2,031,512 576,283 1,713,880 406,986 其它收入及收益 90,465 102,337 管理费用 (98,889) (90,607) 其它经营费用 (80,790) (54,355) 经营溢利 487,069 364,361 3. 其它收入及收益 截至六月三十日止六个月 二零零二年 二零零一年 (未经审核) (未经审核) 人民币千元 人民币千元 处理固定资产净收益 5,445 9,107 汇兑收益净额 - 14,478 利息收入 3,236 3,480 船舶出租收入 72,505 64,814 船舶管理服务收入 7,122 10,270 其它 2,157 188 合计 90,465 102,337 中海发展股份有限公司 简明综合财务报表附注(续) 二零零二年六月三十日 4. 经营溢利 本集团之经营溢利乃经扣除下列各项后得出: 截至六月三十日止六个月 二零零二年 二零零一年 （未经审核） （未经审核） 人民币千元 人民币千元 提供运输服务成本: 消耗之燃油存货及港口费 528,191 511,111 折旧 433,747 358,333 营业租约租金： 土地及楼宇 13,537 10,367 船舶 29,757 16,823 43,294 27,190 员工成本 249,484 195,042 坞修及维修开支 139,745 127,439 5. 融资费用 截至六月三十日止六个月 二零零二年 二零零一年 （未经审核） （未经审核） 人民币千元 人民币千元 融资费用总计 87,056 92,642 减：资本化利息 (11,505) - 利息费用 75,551 92,642 中海发展股份有限公司 简明综合财务报表附注(续) 二零零二年六月三十日 6. 税项 根据一九九八年十月八日上海??国家税务局及上海??财政局发布的1998(250)号文件规定,本公司自一九九八年一月一日起享受15%的所得税优惠税率。于本期间，中国所得税按估计应纳税所得额的15%作出准备(截至二零零一年六月三十日止六个月期间:15%)。 于本期间内，本集团概无在香港取得应纳税收益,故未计提香港利得税准备(截至二零零一年六月三十日止六个月期间:无)。如有其它地方应课税溢利之税项已按本集团经营业务国家之适用税率计算(需符合有关国家之税务法规、习惯及理解)。 截至六月三十日止六个月 二零零二年 二零零一年 （未经审核） （未经审核） 人民币千元 人民币千元 香港 - - 中国 56,037 45,131 56,037 45,131 应计联营公司及合营公司税项 - - 本期税项 56,037 45,131 于本期间内，概无任何重大尚未拨备之递延税项(截至二零零一年六月三十日止六个月期间:无)。 中海发展股份有限公司 简明综合财务报表附注(续) 二零零二年六月三十日 7. 中期股息 董事会不建议派发中期股息（截至二零零一年六月三十日止六个月期间:无）。 8. 每股盈利 每股基本盈利乃按本期间内股东应占溢利人民币262,218,000元(截至二零零一年六月三十日止六个月期间:人民币178,200,000元)及本期间内已发行股份的加权平均数3,061,083,000股(截至二零零零一年六月三十日止六个月期间:2,976,000,000股)计算。 本期间和截至二零零一年六月三十日止六个月期间概无摊薄股份的事项,故幷无计算每股摊薄盈利。 9. 固定资产 于本期间内，价值人民币341,917,000元的2艘货轮建造完工?o幷投入使用。 10. 应收帐款及应收票据 二零零二年 二零零一年 六月三十日 十二月三十一日 (未经审核) (经审核) 余额 百分比 余额 百分比 人民币千元 人民币千元 一年以内 288,153 89 231,913 86 一至二年 400 - 1,193 - 二年以上 36,556 11 36,988 14 325,109 100 270,094 100 呆帐准备 (38,689) (34,252) 应收帐款及应收票据净额 286,420 235,842 本集团通常给予主要客户平均为三十天之赊帐期。 中海发展股份有限公司 简明综合财务报表附注(续) 二零零二年六月三十日 11. 应付帐款 二零零二年 二零零一年 六月三十日 十二月三十一日 （未经审核） （经审核） 余额 百分比 余额 百分比 人民币千元 人民币千元 一年以内 141,982 75 195,027 82 一至二年 4,331 3 8,115 3 二年以上 41,877 22 36,101 15 188,190 100 239,243 100 12. 股本 本公司于二零零二年五月十七日向中国境内机构投资者及社会公众发行了350,000,000股的“A”股，每股帐面价值人民币一元?o幷在上海证券交易所挂牌上市。 13. 或有负债 二零零二年 二零零一年 六月三十日 十二月三十一日 （未经审核） （经审核） 人民币千元 人民币千元 就下列公司的融资事项为其向 银行提供担保?s 合营公司 27,000 27,000 关联公司 6,600 2,000 33,600 29,000 除上文所述外?o本集团的或有负债于本期间内幷无重大变化。 中海发展股份有限公司 简明综合财务报表附注(续) 二零零二年六月三十日 14. 营业租赁安排 (a) 作为出租方 本集团以营业租约出租船舶?o租期一至十二年。 于二零零二年六月三十日,本集团就不可撤回之营业租约于下列期间应收最低租款如下所示: 二零零二年 二零零一年 六月三十日 十二月三十一日 （未经审核） （经审核） 人民币千元 人民币千元 一年内 108,266 169,158 二年至五年(首尾两年包括在内) 77,206 94,127 五年以上 5,413 6,247 190,885 269,532 于二零零二年六月三十日?o就不可撤回的转租租约而于未来可收到之最低租款为人民币94,998,000元(二零零一年十二月三十一日?s人民币108,855,000元)。于本期间内确认的转租收入为人民币13,902,000元?o(二零零一年六月三十日止六个月期间?s人民币13,897,000元)。 (b) 作为承租方 本集团签订了不可撤回之营业租约租入船舶?p机动车及房屋?o租期一至十二年。 于二零零二年六月三十日,本集团需于下列期间应付不可撤回之营业租约之最低租款如下所示: 中海发展股份有限公司 简明综合财务报表附注(续) 二零零二年六月三十日 14. 营业租赁安排(续) (c) 作为承租方（续） 二零零二年 二零零一年 六月三十日 十二月三十一日 （未经审核） （经审核） 人民币千元 人民币千元 一年内 91,710 65,772 二年至五年(首尾两年包括在内) 151,189 180,957 五年以上 - 15,340 242,899 262,069 15. 承担 除于附注第14(b) 项中详述的营业租约外?o本集团于资产负债表日的资本承担如下所示?s 二零零二年 二零零一年 六月三十日 十二月三十一日 （未经审核） （经审核） 人民币千元 人民币千元 已订约 723,636 1,107,871 已批准但未订约 623,707 - 16. 期后事项 本集团一全资子公司，上海海兴轮船(香港)有限公司于二零零二年八月二日清算终结。 本公司于二零零二年八月二日召开的董事会通过了以下决议： (a) 决议将本公司拥有95%所有权的子公司海南海翔航运有限公司（“海翔”）的注册资本从人民币50,000,000元增加至人民币100,000,000元。海翔将利用增加的资本增加其对合营公司上海时代航运有限公司的投资。 中海发展股份有限公司 简明综合财务报表附注(续) 二零零二年六月三十日 16. 期后事项（续） (b) 决议本公司签约建造两艘油轮，合同总金额为46,960,000美元。预期两艘油轮分别于二零零四年三月与七月完工。 (c) 决议本公司以船舶抵押方式向中国工商银行申请金额为人民币299,398,000元的长期贷款用以建造上文(b)段中所述的两艘油轮。 17. 按照香港一般采纳的会计准则和中国会计准则编制的财务报表之差异 本集团已按照中国会计准则编制一份本期间的财务报表。分别按照中国会计准则和香港一般??纳的会计准则编制的财务报表的主要差异载列如下: 截至六月三十日止六个月 二零零二年 二零零一年 （未经审核） （未经审核） 人民币千元 人民币千元 按照香港一般??纳的会计 准则编制的股东应占溢利 262,218 178,200 调整折旧、出售船舶溢利?p递延 职工费用和其它差异 (11,976) 28,709 按照中国会计准则编制的股东应占溢利 250,242 206,909 二零零二年 二零零一年 六月三十日 十二月三十一日 （未经审核） （经审核） 人民币千元 人民币千元 按照香港一般??纳的会计准 则 编制的股东权益 6,293,518 5,354,804 调整重估溢价、折旧、出售船舶溢利、 递延职工费用和其它差异 (133,499) (121,523) 调整拟派末期股息 - (148,800) 按照中国会计准则编制的 股东权益 6,160,019 5,084,481 中海发展股份有限公司 简明综合财务报表附注(续) 二零零二年六月三十日 18. 关联各方交易 本公司与控股公司(中国海运(集团) 总公司?o亦称“中海总公司”)、同系附属公司?p合营公司?p联营公司及关联公司于本期间内之商业交易载列如下: (1) 二零零一年四月三日本公司与中海总公司签订了一份服务协议,该协议在二零零一年五月二十二日召开的特别股东大会上经独立股东批准后生效。根据该服务协议,中海总公司(或其附属公司)将向本公司提供持续营运所必需的船用物料及服务,包括船舶维修保养服务、提供润滑油、淡水、原料、燃油及其它服务。该服务协议有效期为十年。在该服务协议下，支付的费用应以公平原则磋商确定,幷根据其适用性和可行性参照国家定价、??场价或成本决定。 于本期间内,本公司就服务协议支付给中海总公司及其附属公司之主要款项载列如下: 截至六月三十日止六个月 二零零二年 二零零一年 价格基准 总值 总值 （未经审核） （未经审核） 人民币千元 人民币千元 坞修及维修 国家定价 85,280 94,029 或??场价 供应润滑油、淡水、原料、燃油、 机械及电子工程、船用物料及 救生艇之维修与保养 ??场价 265,164 221,383 粉饰船舶及油污处理 国家定价 3,429 3,046 或??场价 装置、维修及保养通讯及导航系统服务 国家定价 6,616 6,825 聘用船员 ??场价 65,600 35,967 为员工提供住宿及交通运输等服务 ??场价 2,720 2,720 为在职职工提供医疗服务 国家定价 - 8,231 杂项管理服务 ??场价 23,526 23,425 或实际成本 代理佣金 ??场价 21,784 13,551 为上述交易及其它营运所需, 本公司曾支付预付款/其它款项予中海总公司之附属公司。 中海发展股份有限公司 简明综合财务报表附注(续) 二零零二年六月三十日 18. 关联各方交易(续) (2) 除上文所述的关联交易外,其它与中海总公司、同系附属公司、合营公司?p联营公司及关联公司进行之关联交易详情如下: 截至六月三十日止六个月 二零零二年 二零零一年 （未经审核） （未经审核） 人民币千元 人民币千元 支付贷款利息(a) 18,627 7,943 购买船舶(a) - 1,035,020 支付船舶租金 15,274 14,298 收取租船收入(b) (71,956) (64,814) 船舶管理费收入(c) (7,122) (10,270) (a) 一九九八年三月十九日,本公司分别与广州海运(集团)有限公司(“广州海运”)和大连海运(集团)公司(“大连海运”)就收购其15艘及4艘油轮签订了两份收购协议,收购总金额约为人民币1,431,770,000元。部分收购金额以向中海总公司借取计息贷款共计人民币516,000,000元而支付?o该笔贷款已于二零零一年内全数归还。 二零零一年四月三日，本公司与广州海运就收购其剩余20艘油轮签订了一份收购协议（“新收购协议”），收购总金额约为人民币1,035,020,000元。其中?o以现金方式支付了人民币103,502,000元?o剩余部分以向中海总公司借取计息贷款共计人民币931,518,000元而支付, 该笔贷款已于二零零二年五月全数归还。 (b) 本公司与一家联营公司?o两家合营公司及两家同系附属公司签订了数份光船租赁协议。上述款项乃根据光船租赁协议计算的船舶出租收入。 中海发展股份有限公司 简明综合财务报表附注(续) 二零零二年六月三十日 18. 关联各方交易(续) (2) (续) (c) 船舶管理 油轮管理 一九九八年二月九日,本公司分别与大连海运及广州海运就管理其4艘及39艘油轮(“油轮”)签订了油轮管理协议。每份船舶管理协议均载明本公司拥有一项选购权,可于协议届满前任何时间行使选购权,收购全部或部分管理船舶,对于管理船舶的出售本公司亦有优先否决权。一旦大连海运及广州海运不再拥有全部或部分这些船舶的所有权,管理费将根据减少船舶的吨位数占所有船舶吨位数百分比相应减少。根据一九九八年三月十九日签订的收购协议,本公司行使了选购权,分别从广州海运和大连海运收购了15艘及4艘油轮。收购完成后,与大连海运签订的油轮管理协议即告终止。 于二零零零年十二月二十九日?o本公司与广州海运签订了一份补充协议。依据该补充协议?o广州海运应向本公司支付二零零一年的油轮管理费为人民币12,169,000元。 根据于二零零一年四月三日签定的新收购协议，本公司再次行使了选购权，向广州海运收购了其剩余的20艘油轮。收购完成后，与广州海运签订的油轮管理协议即告终止。广州海运实际向本公司支付的截至二零零一年六月三十日止六个月的油轮船舶管理费为人民币5,070,000元。 货轮管理 一九九八年五月二十七日,本公司分别与大连海运及广州海运就管理其15艘及57艘货轮(“货轮”)签订了两份货轮管理协议。每份货轮管理协议均载明本公司拥有一项选购权,可于协议届满前任何时间行使选购权,收购全部或部分管理船舶,对于管理船舶的出售本公司亦有优先否决权。一旦大连海运或广州海运不再拥有全部或部分这些船舶的所有权,管理费将根据减少船舶的吨位数占所有船舶吨位数百分比相应减少。 中海发展股份有限公司 简明综合财务报表附注(续) 二零零二年六月三十日 18. 关联各方交易(续) (2) (续) (c) 货轮管理(续) 于二零零零年十二月二十九日,本公司与广州海运及大连海运签订了两份补充协议。依据该等补充协议,广州海运应向本公司支付二零零一年船舶管理费人民币9,459,000元;大连海运应向本公司支付二零零一年船舶管理费人民币2,083,000元。目前?o广州海运及大连海运按照为二零零一年度签订的补充协议支付船舶管理费。 另外，于本期间内三家合营公司向本公司支付了船舶管理费人民币1,351,000元。 (d) 根据两项同于一九九四年十月二十日签订的光船租赁协议, 上海海运集团公司(简称“上海海运”,原为控股公司,现为同系附属公司)同意将两艘船舶出租予本公司,租期由船舶交付予本公司当日起至上海海运为了购买该两艘船舶借入的贷款之本金和利息全部偿还为止;同时,根据该两项光船租赁协议,当租期完结后,该两艘船舶的拥有权将为本公司持有。该两艘船舶于一九九六年一月一日交付予本公司。截至二零零七年,本公司每年应付的本金约为欧元3,886,000元。 (e) 本公司就一家合营公司和一家关联公司的融资事项分别为其向银行提供了人民币27,000,000元和人民币6,600,000元的担保。 19. 最终控股公司 董事认为,本公司的最终控股公司为在中国成立的国有企业中国海运(集团)总公司。 20. 中期财务报告之批准 本简明综合中期财务报告已于二零零二年八月十九日获董事会批准。 |
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