福建水泥股份有限公司2002年半年度报告
| 日期：2002.08.20 11:05 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
福建水泥股份有限公司2002年半年度报告 目录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 一、重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本半年度报告经公司第三届董事会第八次会议审议通过，董事邱华炳先生因故未出席本次会议，委托董事长黄建民先生出席并行使表决权。 本半年度财务报告未经审计。 董事长：黄建民 福建水泥股份有限公司董事会 二、公司基本情况 （一）公司简介 1、公司法定中文名称:福建水泥股份有限公司 公司法定英文名称：FUJIAN CEMENT INC. 英文名称缩写：FJC 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：福建水泥 股票代码：600802 3、公司注册地址：福建省福州市杨桥路118 号宏杨新城建福大厦 公司办公地址：福建省福州市杨桥路118 号宏杨新城建福大厦 邮政编码：350001 公司网址：http://www.jianfu.com 公司电子信箱：[email protected] 4、法定代表人：黄建民 5、公司董事会秘书：林成潮 联系电话：0591-7527300 或0591-7517808 转1560 传真：0591-7517018 证券事务代表：林国金 联系电话：0591-7517808 转1508 传真：0591-7517018 电子信箱：[email protected] 联系地址：福建省福州市杨桥路118 号宏杨新城建福大厦 6、公司选定的信息披露的报纸：《上海证券报》 公司2002 年半年度报告登载网址：http://www.sse.com.cn 公司2002 年半年度报告备置地点：福建省福州市杨桥路118 号宏杨新城建福大厦福建水泥股份有限公司董事会秘书处 （二）主要财务数据和指标 单位：元 财务指标 2002年6月30日 2001年12月31日 股东权益(不含少数股 684,250,179.04 701,563,955.53 东权益) 每股净资产 2.42 2.48 每股净资产(调整后) 2.24 2.28 单位：元 财务指标 2002年1----6月 2001年1----6月 净利润 -17,313,776.49 3,340,501.13 净利润(扣除非经常性损益后)* -15,610,797.04 2,662,301.92 全面摊簿每股收益 -0.06 0.012 全面摊簿净资产收益率% -2.53 0.430 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 -2.25 0.342 % 每股经营活动产生的现金流量净额 0.01 0.026 *注:扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元 项目 金额 税前 税后 营业外收支净额 -2,541,760.37 -1,702,979.45 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）股本变动情况 报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 （二）报告期末股东总户数78529 户，其中：国家股股东1 户，法人股股东12 户，社会公众股股东78516 户。 （三）公司前十名股东持股情况 序号 股东名称 持股数量(股) 期初 期末 1 福建省国有资产管理委员会 145145000 145145000 2 兴业证券股份有限公司 1591670 1591670 3 开元基金 1293776 4 张志红 780000 780000 5 福建省青山纸业股份有限公司 698500 698500 6 鹏华成长 575588 7 兴业证券股份有限公司 550000 550000 8 福建投资开发总公司 550000 550000 9 福建省石化经济发展公司 419100 419100 10 中保财产保险有限公司福建省分公司 330000 330000 序号 股东名称 期末持股占总股本 股份类别 比例% 1 福建省国有资产管理委员会 51.32 国家股 2 兴业证券股份有限公司 0.56 流通股 3 开元基金 0.46 流通股 4 张志红 0.28 流通股 5 福建省青山纸业股份有限公司 0.25 法人股 6 鹏华成长 0.20 流通股 7 兴业证券股份有限公司 0.19 法人股 8 福建投资开发总公司 0.19 法人股 9 福建省石化经济发展公司 0.15 法人股 10 中保财产保险有限公司福建省分公司 0.12 法人股 说明： 1、持股5%以上的股东为福建省国有资产管理委员会，并由其代表国家持有公司国家股，其所持股份中12025 万股为本公司作贷款担保质押，其中6400 万股向中国工商银行福建省分行营业部质押，质押期限为1999 年9 月30 日至2004 年9 月29 日；5625 万股向中国银行福建省分行质押，质押期限为2000 年3 月16 日至2006 年3 月16 日。 2、2001 年11 月26 日，福建省国有资产管理委员会以闽国资委［2001］9 号文授权福建省建材（控股）有限责任公司行使本公司国家股股权出资者职能。因此，该公司成为本公司的实际控制人。本公司于2002 年3 月5 日收文后披露于《上海证券报》上。 福建省建材（控股）有限责任公司为福建省政府授权经营国有资产的国有独资公司。该公司成立于1997 年4 月3 日，注册资本16800 万元，法定代表人为黄建民，主要经营授权的国有资产及其收益管理；对外投资经营；咨询服务；建筑材料，装饰材料，金属材料，矿产品，普通机械，电器机械及器材，煤炭，水泥包装袋的批发、零售标准砂的制造。本报告期该公司实现净利润-141.49 万元，期末净资产总额39326.89 万元 3、除上述情况外，持股5%以上股东不存在股权质押、冻结、托管等情况。 4、前十名股东，除法人股股东间未存在关联关系外，未详其他股东有否存在关联关系。 四、董事、监事及高级管理人员情况 （一）报告期内，公司董事、监事、高管人员持有公司股份情况未发生变化。 （二）报告期内，公司董事、监事、高管人员新聘或解聘情况。 公司于2002 年5 月9 日召开的2001 年度股东大会选聘了邱华炳、陈汉文先生为公司的独立董事，增选林金柏先生为公司监事。大会决议公告刊登于2002 年5 月10 日的《上海证券报》。 报告期内未新聘或解聘公司高级管理人员。 五、管理层讨论与分析 （一）经营成果与财务状况分析 1、收入、利润、现金及现金等价物净增加额等指标同比增减变化情况 单位：人民币元 序号 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 1 主营业务收入 317,249,145.78 259,367,876.81 2 主营业务利润 93,815,206.68 91,077,381.85 3 其他业务利润 1,350,627.54 355,748.04 4 管理费用 40,594,538.57 30,883,058.08 5 财务费用 17,791,388.63 11,120,945.74 6 投资收益 -1,435,863.66 5,877,899.42 7 营业外收支净额 -2,541,760.37 -287762.37 8 净利润 -17,313,776.49 3,340,501.13 9 现金及现金等价物 净增加额 -76,338,726.96 -15,186,057.76 序号 项目 增减数 增减幅% 1 主营业务收入 57,881,268.97 22.32 2 主营业务利润 2,737,824.83 3.01 3 其他业务利润 994,879.5 279.66 4 管理费用 9,711,480.5 31.45 5 财务费用 6,670,442.9 59.98 6 投资收益 -7,313,763.1 -124.43 7 营业外收支净额 -2,253,998.0 783.28 8 净利润 -20,654,277.62 -618.30 9 现金及现金等价物 净增加额 -61,152,669.20 402.69 其中： （1）主营业务收入增长22.32%，主要是公司四号窑投产，产、销量增加所致； （2）主营业务利润增长3.01%，低于主营业务收入的增长，主要系产、销量增加的同时因大宗原燃材料（煤、电）价格大幅上涨、产品售价下降导致毛利率降低而引致； （3）其他业务利润增长279.66%，系根据新会计制度采用新的会计核算方法，报告期物业分公司业务收、支计入其他业务利润，其三项费用计入公司三项费用，而上年同期则为其净利润直接计入其他业务利润及增加让售材料等； （4）管理费用增长31.45%，系因财务结算方式改变，报告期增加物业公司管理费用和销售、采购分公司工资及福利支出（上年同期列入专控费用考核）及四号窑等项目投产增加管理费用列支； （5）财务费用增长59.98%，因四号窑投产停止该项目长期贷款利息资本化及因归还部分兼并顺昌水泥厂到期的长期债务而增加流动资金贷款等原因； （6）投资收益降低124.43%，系减少债权、股票投资收益及按权益法核算对外投资单位利润下降所致； （7）营业外收支净额：营业外支出增支2,253,998.0 元,主要是公司房改增加支出； （8）净利润:综合以上因素，净利润减少2065 万元，负增长618.30%； （9）现金及现金等价物净增加额负数额多增6115 万元，主要是报告期销售难度加大，货款回笼周期增长，及公司四号窑竣工投产减少大额筹资活动。 2、公司财务状况分析 单位:元 序号 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 1 应收帐款 198,216,701.09 150,352,209.23 2 预付帐款 25,975,033.17 14,589,703.48 3 应付帐款 43,392,038.76 31,446,158.53 4 预收帐款 50,113,995.60 34,135,153.97 5 在建工程 118,832,216.39 83,580,443.60 6 总资产 1,590,284,909.92 1,591,870,720.80 7 股东权益 684,250,179.04 701,563,955.53 序号 项目 增减数 增减幅% 1 应收帐款 47,864,491.86 31.83 2 预付帐款 11,385,329.69 78.04 3 应付帐款 11,945,880.23 38.00 4 预收帐款 15,978,841.63 46.81 5 在建工程 35,251,772.79 42.18 6 总资产 -1,585,810.88 -0.1 7 股东权益 -17,313,776.49 -2.47 其中: （1）应收帐款增长31.83%，系报告期内市场竞争加剧，货款回笼周期加长； （2）预付帐款增长78.04%，主要系预付四号窑设备款增加； （3）应付帐款增长38%，主要增加应付设备、材料款； （4）预收帐款增长46.81%，主要系并帐待调整所致； （5）在建工程增长42.18%，主要增加四号窑配套工程漳州粉磨站和新水泥库投入； （6）总资产减少系报告期经营亏损； （7）股东权益减少系报告期经营亏损转入未分配利润。 （二）公司报告期内主要经营情况： 1、公司主营业务的范围及经营状况： 公司主要经营业务以水泥的生产及销售为基础，并进行其他建筑材料制造及技术服务、工业生产资料、机动车维护、小修、投资宾馆、旅游、房地产、物业管理等。 今年上半年共生产水泥114.56 万吨，销售水泥109.63 万吨，销售熟料20.1 万吨，分别比去年同期增长15.47%、9%和429.02%。实现主营业务收入31724.91 万元，较去年同期增长22.32%，实现主营业务利润9381.52 万元，较去年同期增长3.01%，实现净利润-1731.38万元，较去年同期减少618.30％。 今年上半年，受福建省投资需求不足（根据国家统计局对各地区固定资产投资完成情况的统计，今年上半年福建省固定资产完成投资比上年增长12.4%，全国平均24.4%），供给过剩的影响，本省水泥市场竞争加剧，水泥销售价格继续下滑，而大宗原燃材料价格却大幅上涨，使公司主营产品水泥、熟料平均毛利率比上年下降了4.6 个百分点，同时公司财务费用、管理费用的大幅上涨及投资收益的减少，使公司净利润大幅下滑618.3%。 2、主营业务主要构成情况 单位：元 分类 产品 指标 水泥 熟料 主营业务收入 267,950,040.05 30,886,982.50 主营业务成本 177,231,108.79 29,760,139.11 3、主要产品市场占有率情况 公司生产的建福牌、炼石牌水泥主要在福建省销售，少量出省销售；商品熟料部分销往浙江、江西等省。据销售分公司统计在福州地区公司水泥销量占该地区旋窑水泥总销量的49.54%。 4、报告期内主营业务未发生重大变化，无其他业务经营活动对公司净利润产生重大影响。 （三）报告期投资情况 1、募集资金投资情况 （1）募集资金使用情况 2000 年，公司通过配股共募集资金16268.3303 万元，截止本报告期末，已使用10435.09万元，尚有5833.24 万元暂未使用，现暂存银行。有关情况如下： 承诺投资项目及 承诺建设周期 实际投资项目 计划投资额 无烟煤技术改造项目，计划 资金到位后3年 不变 投资4,732万元。 粘土预均化烘干与石灰石破 因生产工艺改变及新技术 碎系统技术改造工程，计划 资金到位后2年 出现，暂缓投入。 投资4,804万元。 肖厝开发区20万吨水泥粉 25万吨袋装水泥仓库、15 磨站、10万吨散装水泥中转 万吨散装水泥中转库、10 库、10万立方米商品混凝土 资金到位后2年 万立方米商品混凝土搅拌 搅拌站项目，计划投资4,612 站项目。投资额调整为 万元。 3259.45万元。 兼并顺昌水泥厂后续工作， 资金到位当年 不变 计划使用5,000万元。 承诺投资项目及 投入情况 进度 报告期 计划投资额 报告期 累计 收益情况 无烟煤技术改造项目，计划 62.236 4485.09 99% 降低成本 投资4,732万元。 545.4万元 粘土预均化烘干与石灰石破 碎系统技术改造工程，计划 投资4,804万元。 肖厝开发区20万吨水泥粉 磨站、10万吨散装水泥中转 库、10万立方米商品混凝土 950 29.15% 搅拌站项目，计划投资4,612 万元。 兼并顺昌水泥厂后续工作， 5000 100% 计划使用5,000万元。 （2）募集资金项目变更调整情况 由于我司拟对建福厂水泥磨进行技改，水泥粉磨能力将大幅提高，同时肖厝开发区（已更名为泉港开发区）对环保的要求较高，解决粉尘污染需较大投资，因此将建设年产20 万吨水泥粉磨站改为建设年中转25 万吨袋装水泥仓库。 散装水泥中转库中转能力由年中转10 万吨增加为15 万吨，该项调整系适应当地市场的客观需要。 改变投资方式，由我司全资投入改为组建合资公司投入。合资组建泉州市泉港金泉福建材有限公司负责筹建该项目。 根据福建省建材设计院编制的《可行性研究报告》，项目总投资3259.45 万元，可新增年利润1200 万元。 以上变更经2001 年6 月29 日召开的2000 年度股东大会决议通过，并披露于2001 年6月30 日的《上海证券报》上。 （3）变更调整项目的实际进展情况 该调整项目由我司持股95%的泉州市泉港金泉福建材有限公司负责投建。项目建设工程分为两期，第一期建设年中转25 万吨袋装水泥中转库、15 万吨散装水泥中转库，第二期建设年产10 万m3 混凝土搅拌站。预计一期工程在2002 年第四季度建成投入使用。 2、重大非募股资金的投资情况 （1）四号窑配套工程：该项目包括漳州水泥粉磨站等项目，为公司四号窑配套项目，本报告期投入金额2208.15 万元，已累计投资4460.14 万元，完成进度60%。其中：漳州水泥粉磨站项目计划投资2230 万元，年产30 万吨各种标号水泥，年可新增营业收入9600 万元，净利润240 万元。该项目8 月底可建成投入试生产。 （2）新水泥库项目，本报告期增加投入469.79 万元，已累计投入738.81 万元，完成进度99%。 （3）鹧鸪山矿山，本报告期增加投入91.27 万元，已累计投入2549.46 万元，完成进度99%。 （四）下半年计划： 面对残酷的市场竞争，下半年公司将继续贯彻“扩量降本”的策略，以全面拓升营销能力为重点、锐意改革开展各项工作，确保年初制定计划的实现。在上半年生产水泥114.56万吨，销售水泥109.63 万吨、熟料20.1 万吨的基础上，实现全年生产水泥253 万吨，销售水泥253 万吨，销售商品熟料49 万吨，力争主营业务不亏损。下半年公司将重点从以下方面开展工作： 1、以完善公司营销内部组织与激励机制，规范内部业务流程，来进一步加强和改进营销工作，坚持营销创新、勇于实践、开拓进取，以实现公司营销能力的全面提升； 2、以改革为出路，坚定推行“三项制度”的改革，以解决冗员为重点，多途径、多渠道、多形式分流富余人员。同时在改革、发展过程中吸取进步因子，升华企业文化，增强企业凝聚力。 3、正视困难，增强使命感和责任感，以人为本，明确职责、落实责任，强化降本管理的主动性和创造性。 4、剖析、降低费用，努力提高公司自我造血功能，为公司的下一步发展打造良好的金融融资平台。 （五）今年第三季度经营业绩预测 鉴于本报告期亏损额较大，预计第三季度将累计亏损，具体数据将在公司第三季度报告中披露。 六、重要事项 （一）公司治理方面情况 报告期内，公司不断完善法人治理结构，严格按照现代企业制度的要求规范运作。公司按照中国证监会下发的《上市公司治理准则》等相关文件的要求，建立和完善了公司各项内部管理制度和治理制度，以保证公司各项运作有规可循。修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理办法》等制度，选聘了二名独立董事，建立了董事会战略委员会、董事会提名委员会、董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会，制定并通过了《独立董事制度》、董事会各专门委员会实施细则等制度。 报告期内，根据中国证监会和国家经贸委联合下发的《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》要求，本公司及控股股东积极、认真自查，及时完成《关于上市公司建立现代企业制度的自查报告》。 目前公司的治理结构较为完善，但存在激励不足、问责缺乏的通病，结合公司的实际情况，下半年公司将建立和逐步完善高级管理人员的激励及约束机制，以充分发挥高级管理人员的作用，促进公司行为按市场规则进行和各项工作高质、高效开展，引领员工积极奋发、开拓进取。 （二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内新股发行方案：无 （三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 1、公司诉鞍山证券公司等证券交易代理合同纠纷一案，诉鞍山证券上海陕西北路证券营业部因擅自同意合作方上海泰和投资管理咨询有限公司单方划走共管保证金人民币3400万元承担偿付责任（详细情况见2002 年6 月19 日《上海证券报》的本公司重大诉讼事项公告）。审理期间被告提出管辖权异议上诉至上海高级法院未决。此前，经上海市第二中级人民法院裁定：鞍山证券公司及其上海陕西北路证券营业部有关财产已予以保全冻结，包括被告在浦东的房产（价值80 万美元）及其在沪、深交易所的25 个交易席位的转让权。现我司获悉，鞍山证券公司因严重违规经营于8 月9 日被中国证券监督管理委员会撤销并进入清算，该事项预计将对公司追回被挪用的3400 万元资金带来可能损失。我司将继续抓紧诉讼工作并就案情事实向有权部门作进一步申诉。 2、本公司诉厦门世嘉房地产发展有限公司买卖合同货款纠纷一案，经厦门市中级人民法院一审判决，判令被告厦门世嘉房地产发展有限公司于判决书生效之日起十日内支付我司水泥货款及铁路运费、综合服务费等共计人民币1731.1214 万元，案件受理费9.6566 万元、财产保全费8.707 万元由被告负担。一审判决后，被告不服，上诉至省高级法院未决。 该案诉讼公告见2002 年6 月19 日《上海证券报》的本公司重大诉讼事项公告。 （四）报告期期内公司重大资产收购、出售或处置及企业兼并事项情况 2002 年3 月25 日，本公司与福建省顺昌水泥厂劳动服务公司签定《资产置换协议书》，本公司以持有的常州金源房地产开发有限公司55%股权（帐面值10,099,451.08 元）与顺昌水泥厂劳动服务公司拥有的水泥粉磨车间资产（以2001 年12 月31 日为评估基准日，评估值9,957,964.78 元）进行置换，置换日为2002 年3 月31 日，双方依据2001 年12 月31 日至2002 年3 月31 日期间相关资产变动状况自行调整帐务，不再互补差额。 （五）报告期内公司重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易： 关联方 销货金额(元) 占全年销货比例(％) 福建省建福散装水泥联合公司 22,268,575.97 7.20 厦门鹭麟散装水泥有限公司 1,210,650.32 0.39 以上交易计价原则按市场价。 2、债权、债务或担保事项关联交易 （1）应收帐款 关联方 期末余额(元) 期初余额(元) 与本公司关系 福建省建福散装水泥联合公司 8,712,331.16 2,940,484.78 联营企业 三明新型建材总厂 2,000,000 2,000,000 联营企业 厦门鹭麟散装水泥有限公司 6,053,959.04 8,090,000 联营企业 福建省建材物资公司 731,499.98 731,499.98 同一母公司 福建省建材工业供销公司 212,113.21 212,113.21 同一母公司 福建省非金属矿工业公司 1,459,467.40 1,817,360.20 同一母公司 合计 19,169,370.79 15,791,458.17 报告期内，因省国资委将本公司国家股股权授权福建省建材（控股）有限责任公司经营，公司关联企业增加控股公司参、控股企业：福建省建材物资公司、福建省建材工业供销公司、福建省非金属矿工业公司等八家企业。 （2）其他应收款 企业名称 期末余额(元) 期初余额(元) 福建省建福散装水泥联合公司 3,686,628.00 3,699,784.00 福建省建材工业供销公司 2,146,758.60 2,146,758.60 福建省建材(控股)有限责任公 700,000.00 700,000.00 司 （3）担保发生的关联交易 ①2002 年2 月28 日，本公司与实际控制人福建省建材（控股）有限责任公司签定了《反担保质押协议书》。该协议约定：福建省建材（控股）有限责任公司为本公司向福建兴业银行贷款本金2500 万元承担连带担保责任，本公司以所拥有的福建兴业银行人民币普通股1655.94 万股向福建省建材（控股）有限责任公司作为反担保质押。该协议自办妥出质登记之日起生效，至该项贷款的连带担保责任解除之日起失效。 以上事项披露于2002 年3 月5 日的《上海证券报》。 ②经公司第三届董事会第七次会议决议，同意为三明新型建材总厂向三明建行分行流动资金转贷2743 万元继续提供担保，担保期限自2002 年6 月28 日起一年。 以上事项相关公告刊登于2002 年7 月2 日的《上海证券报》。 ③经董事会决议同意，公司为福建省建福散装水泥联合公司提供两笔400 万元的贷款担保，起保日分别从2001 年8 月、2002 年4 月起，期限均为一年。 （六）公司应披露的重大合同及其履行情况 1、租赁资产事项 本公司与福建省三达粉磨厂签订一份《租赁合同》，合同期限四年，自2000 年1 月1 日至2003 年12 月31 日。为满足水泥熟料粉磨能力的需要，本公司租赁该厂粉磨机器设备。合同约定我司交付该厂租赁保证金1048 万元，至租赁期满后三十日内将保证金余额退回我司，未约定年租金具体金额，该厂承诺为减轻我司承债压力同意在我司享受省政府优惠政策期间（2000-2003 年）年租金视我司具体经营情况而定，由于近几年我司主业不景气，该厂在2000 年-2001 年期间均豁免年租金。本年度双方尚未就年租金事宜进行商议。我司董事林锦瑞先生于2001 年2 月26 日担任该厂法定代表人，现该厂与我司为关联关系。 2、重大担保事项 除关联担保外，公司为其他企业担保的情况如下： （1）为福建省福发股份有限公司贷款3000 万元提供担保，期限自2002 年1 月起1 年； （2）为福建省福发股份有限公司贷款4900 万元提供担保，期限自2002 年2 月起1 年。 以上担保为双方等额互保行为，系经公司2001 年10 月19 日第三届董事会第三次会议决议通过。相关公告刊登于2001 年10 月23 日的《上海证券报》上。 3、本报告期无托管、承包事项。 3、除与上海泰和投资管理咨询有限公司合作投资5500 万元进行证券投资外（详见本节“报告期内公司重大诉讼、仲裁事项”），在报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的及其他资产的托管、承包事项。 （七）公司或持有公司股份5%以上的股东对公开披露承诺事项的履行情况 公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （八）其他重要事项 1、2002 年5 月9 日召开的2001 年度股东大会审议通过以下重要事项： （1）审议通过《关于修改公司章程的议案》； （2）审议通过《关于用公积金弥补2001 年度亏损的议案》。 2001 年度，公司未分配利润累计亏损-104,565,424.54 元，同意以公司任意盈余公积121,840,405.96 元中的部分弥补全额亏损。 以上相关公告刊登于2002 年5 月10 日的《上海证券报》上。 2、公司于2002 年7 月22 日办理了进出口经营权，并变更了营业执照，经营范围增加“经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和‘三来一补’业务”。 以上变更系经2000 年度股东大会决议通过。 3、经公司第二届董事会研究，同意将我司所属福州建福大厦资产经评估就原顺昌水泥厂陈欠农行顺昌县支行借款本金人民币4951 万元抵押给农行顺昌县支行，抵押期限为该笔贷款的还款期，即自2001 年元月20 日至2005 年12 月31 日。截至2002 年6 月30 日，该笔贷款已按协议部分偿还，余额为3713 万元。 七、财务报告（未经审计） （一）财务报表 资产负债表（资产方） 编制单位: 福建水泥股份有限公司 2002年6月30日 单位：人民币元 资产 行次 期末数 母公司 合并数 流动资产： 货币资金 1 64,566,032.12 70,772,712.44 短期投资 2 0.00 0.00 应收票据 3 2,876,260.00 2,876,260.00 应收股利 4 0.00 0.00 应收利息 5 0.00 0.00 应收帐款 6 194,701,504.25 198,216,701.09 其他应收款 7 134,237,918.27 135,673,909.57 预付帐款 8 23,309,824.62 25,975,033.17 应收补贴款 9 0.00 0.00 存货 10 110,702,828.91 112,816,335.29 待摊费用 11 2,721,018.51 3,096,250.48 一年内到期的长期债券投资 12 0.00 0.00 其他流动资产 13 0.00 0.00 流动资产合计 14 533,115,386.68 549,427,202.04 长期投资： 15 长期股权投资 16 73,482,362.75 61,659,595.75 长期债权投资 17 0.00 0.00 长期投资合计 18 73,482,362.75 61,659,595.75 固定资产： 19 固定资产原价 20 1,262,628,830.40 1,276,578,328.75 减：累计折旧 21 442,386,177.37 447,065,281.95 固定资产净值 22 820,242,653.03 829,513,046.80 减：固定资产减值准备 23 118,305,098.68 118,305,098.68 固定资产净额 24 701,937,554.35 711,207,948.12 工程物资 25 12,392,592.05 12,392,592.05 在建工程 26 98,708,650.14 101,110,577.51 固定资产清理 27 0.00 160,350.02 固定资产合计 28 813,038,796.54 824,871,467.70 无形及递延资产： 29 无形资产 30 130,670,596.11 135,287,596.11 长期待摊费用 31 18,122,053.60 19,039,048.32 其他长期资产 32 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 33 148,792,649.71 154,326,644.43 34 递延税项： 35 递延税款借项 36 0.00 0.00 资产总计 37 1,568,429,195.68 1,590,284,909.92 资产 年初数 母公司 合并数 流动资产： 货币资金 140,245,929.84 147,111,439.40 短期投资 0.00 0.00 应收票据 11,550,052.34 11,550,052.34 应收股利 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收帐款 145,818,031.79 150,352,209.23 其他应收款 128,496,294.03 128,567,834.91 预付帐款 13,097,682.61 14,589,703.48 应收补贴款 0.00 0.00 存货 94,183,163.83 97,578,210.72 待摊费用 3,793,809.74 4,525,753.09 一年内到期的长期债券投资 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 537,184,964.18 554,275,203.17 长期投资： 长期股权投资 83,974,076.92 71,853,424.19 长期债权投资 0.00 0.00 长期投资合计 83,974,076.92 71,853,424.19 固定资产： 固定资产原价 1,254,824,072.11 1,266,393,912.66 减：累计折旧 417,204,726.21 421,748,305.64 固定资产净值 837,619,345.90 844,645,607.02 减：固定资产减值准备 118,305,098.68 118,305,098.68 固定资产净额 719,314,247.22 726,340,508.34 工程物资 17,498,946.11 17,498,946.11 在建工程 65,337,325.02 65,858,804.72 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 802,150,518.35 809,698,259.17 无形及递延资产： 无形资产 131,303,854.50 135,370,854.50 长期待摊费用 19,676,779.75 20,672,979.77 其他长期资产 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 150,980,634.25 156,043,834.27 递延税项： 递延税款借项 0.00 0.00 资产总计 1,574,290,193.70 1,591,870,720.80 法定代表人：黄建民 财务负责人：高嶙 会计机构负责人：高嶙 资产负债表（权益方） 编制单位: 福建水泥股份有限公司 2002年6月30日 单位：人民币元 负债及所有者权益 行次 期末数 母公司 合并数 流动负债： 短期借款 40 502,870,000.00 502,870,000.00 应付票据 41 0.00 10,000,000.00 应付帐款 42 43,389,483.64 43,392,038.76 预收帐款 43 46,681,668.80 50,113,995.60 应付工资 44 3,377,159.33 3,394,675.23 应付福利费 45 -459,259.71 -120,942.02 应付股利 46 0.00 0.00 应交税金 47 6,806,271.99 6,932,762.76 其他应交款 48 3,965,694.25 3,972,225.81 其他应付款 49 32,086,848.18 40,079,270.29 预提费用 50 5,936,727.38 6,025,650.25 预计负债 51 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 52 0.00 0.00 其他流动负债 53 -57,500.01 -57,500.01 54 流动负债合计 55 644,597,093.85 666,602,176.67 长期负债： 56 长期借款 57 233,675,993.96 233,675,993.96 应付债券 58 0.00 0.00 长期应付款 59 0.00 0.00 专项应付款 60 4,520,000.00 4,520,000.00 其他长期负债 61 0.00 0.00 长期负债合计 62 238,195,993.96 238,195,993.96 递延税项： 63 递延税款贷项 64 0.00 0.00 负债合计 65 882,793,087.81 904,798,170.63 少数股东权益 66 0.00 1,236,560.25 股东权益： 67 股本 68 282,816,991.00 282,816,991.00 减：已归还投资 69 股本净额 70 282,816,991.00 282,816,991.00 资本公积 71 363,543,207.89 363,543,207.89 盈余公积 72 55,026,323.02 55,203,756.64 其中：公益金 73 221,305.34 310,022.15 未分配利润 74 -15,750,414.04 -17,313,776.49 股东权益合计 75 685,636,107.87 684,250,179.04 负债及股东权益总计 76 1,568,429,195.68 1,590,284,909.92 负债及所有者权益 年初数 母公司 合并数 流动负债： 短期借款 489,500,000.00 489,500,000.00 应付票据 0.00 9,000,000.00 应付帐款 31,349,581.96 31,446,158.53 预收帐款 31,756,175.17 34,135,153.97 应付工资 173,256.26 359,256.26 应付福利费 0.00 431,971.09 应付股利 0.00 0.00 应交税金 5,800,700.47 6,641,525.03 其他应交款 1,856,672.31 1,895,587.12 其他应付款 43,077,845.58 47,299,541.80 预提费用 545,060.88 668,207.14 预计负债 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 604,059,292.63 621,377,400.94 长期负债： 长期借款 266,055,993.96 266,055,993.96 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 1,520,000.00 1,520,000.00 其他长期负债 0.00 0.00 长期负债合计 267,575,993.96 267,575,993.96 递延税项： 递延税款贷项 0.00 0.00 负债合计 871,635,286.59 888,953,394.90 少数股东权益 0.00 1,353,370.37 股东权益： 股本 282,816,991.00 282,816,991.00 减：已归还投资 股本净额 282,816,991.00 282,816,991.00 资本公积 363,543,207.89 363,543,207.89 盈余公积 159,591,747.56 159,769,181.18 其中：公益金 221,305.34 310,022.15 未分配利润 -103,297,039.34 -104,565,424.54 股东权益合计 702,654,907.11 701,563,955.53 负债及股东权益总计 1,574,290,193.70 1,591,870,720.80 法定代表人：黄建民 财务负责人：高嶙 会计机构负责人：高嶙 利润及利润分配表 编制单位：福建水泥股份有限公司 2002年1—6月 单位：人民币元 项目 行次 2002年1--6月 母公司 合并数 一、主营业务收入 1 309,477,452.80 317,249,145.78 减：主营业务成本 2 217,337,336.01 220,765,314.25 主营业务税金及附加 3 2,491,485.85 2,668,624.85 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 4 89,648,630.94 93,815,206.68 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 5 1,339,498.22 1,350,627.54 减：营业费用 6 47,118,255.73 50,162,530.62 管理费用 7 38,671,489.41 40,594,538.57 财务费用 8 17,924,825.68 17,791,388.63 三、营业利润 9 -12,726,441.66 -13,382,623.60 加：投资收益 10 -1,733,749.39 -1,435,863.66 补贴收入 11 0.00 0.00 营业外收入 12 186,862.76 196,369.76 减：营业外支出 13 2,722,142.95 2,738,130.13 四、利润总额 14 -16,995,471.24 -17,360,247.63 减：所得税 15 23,328.00 70,338.98 少数股东损益 16 0.00 -116,810.12 五、净利润 17 -17,018,799.24 -17,313,776.49 加：年初未分配利润 18 -103,297,039.34 -104,565,424.54 其他转入 19 104,565,424.54 104,565,424.54 六、可供分配的利润 20 -15,750,414.04 -17,313,776.49 减：提取法定盈余公积 21 0.00 0.00 提取法定公益金 22 0.00 0.00 七、可供投资者分配的利润 23 -15,750,414.04 -17,313,776.49 减：应付优先股股利 24 0.00 0.00 提取任意盈余公积 25 0.00 0.00 应付普通股股利 26 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 27 0.00 0.00 四、未分配利润 28 -15,750,414.04 -17,313,776.49 项目 2001年1--6月 母公司 合并数 一、主营业务收入 265,211,066.57 259,367,876.81 减：主营业务成本 176,291,601.83 165,235,835.18 主营业务税金及附加 2,884,878.20 3,054,659.78 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 86,034,586.54 91,077,381.85 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 143,617.14 355,748.04 减：营业费用 47,338,611.89 50,634,993.99 管理费用 28,924,679.39 30,883,058.08 财务费用 10,999,293.54 11,120,945.74 三、营业利润 -1,084,381.14 -1,205,867.92 加：投资收益 5,919,603.62 5,877,899.42 补贴收入 0.00 0.00 营业外收入 69,574.16 98,156.17 减：营业外支出 368,000.75 385,918.54 四、利润总额 4,536,795.89 4,384,269.13 减：所得税 1,070,283.28 1,164,001.03 少数股东损益 0.00 -120,233.03 五、净利润 3,466,512.61 3,340,501.13 加：年初未分配利润 -6,452,459.07 -7,497,231.14 其他转入 0.00 0.00 六、可供分配的利润 -2,985,946.46 -4,156,730.01 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 提取法定公益金 0.00 0.00 七、可供投资者分配的利润 -2,985,946.46 -4,156,730.01 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 四、未分配利润 -2,985,946.46 -4,156,730.01 法定代表人：黄建民 财务负责人：高嶙 会计机构负责人：高嶙 现金流量表 编制单位：福建水泥股份有限公司 2002年1—6月 单位：人民币元 项目 行次 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 327,424,659.39 收到的税费返还 2 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 3 77,595,657.72 现金流入小计 4 405,020,317.11 购买商品、接受劳务支付的现金 5 210,325,785.91 支付给职工以及为职工支付的现金 6 45,540,862.26 支付的各项税费 7 29,735,031.53 支付的其他与经营活动有关的现金 8 123,556,666.39 现金流出小计 9 409,158,346.09 经营活动产生的现金流量净额 10 -4,138,028.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 0.00 取得投资收益所收到的现金 12 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 13 1,162,905.17 收到的其他与投资经营活动有关的现金 14 15,513.40 现金流入小计 15 1,178,418.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 34,142,722.99 投资所支付的现金 17 1,200,000.00 支付的其他与投资经营活动有关的现金 18 0.00 现金流出小计 19 35,342,722.99 投资活动产生的现金流量净额 20 -34,164,304.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 0.00 借款所收到的现金 22 13,370,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 23 0.00 现金流入小计 24 13,370,000.00 偿还债务所支付的现金 25 32,580,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 18,167,564.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 0.00 现金流出小计 28 50,747,564.32 筹资活动产生的现金流量净额 29 -37,377,564.32 四、汇率变动对现金的影响额 30 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 31 -75,679,897.72 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 335,286,512.27 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 87,604,140.21 现金流入小计 422,890,652.48 购买商品、接受劳务支付的现金 207,209,616.23 支付给职工以及为职工支付的现金 47,297,275.50 支付的各项税费 31,457,828.41 支付的其他与经营活动有关的现金 133,438,954.89 现金流出小计 419,403,675.03 经营活动产生的现金流量净额 3,486,977.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 1,166,105.17 收到的其他与投资经营活动有关的现金 15,513.40 现金流入小计 1,181,618.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 40,929,758.66 投资所支付的现金 1,200,000.00 支付的其他与投资经营活动有关的现金 0.00 现金流出小计 42,129,758.66 投资活动产生的现金流量净额 -40,948,140.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0.00 借款所收到的现金 13,370,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 13,370,000.00 偿还债务所支付的现金 34,080,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,167,564.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 52,247,564.32 筹资活动产生的现金流量净额 -38,877,564.32 四、汇率变动对现金的影响额 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -76,338,726.96 补充资料 行次 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32 -31,855,438.01 加：少数股东收益 33 0.00 加：计提的资产减值准备 34 123,079.52 固定资产折旧 35 24,771,356.17 无形资产摊销 36 1,267,331.39 长期待摊费用摊销 37 1,953,975.77 待摊费用的减少(减：增加) 38 1,064,539.13 预提费用的增加(减：减少) 39 5,406,840.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 40 1,799,214.32 固定资产报废损失 41 0.00 财务费用 42 18,133,136.74 投资损失(减：收益) 43 1,733,749.39 递延税款贷项(减：借项) 44 0.00 存货的减少(减：增加) 45 -14,920,528.53 经营性应收项目的减少(减：增加) 46 -57,288,408.94 经营性应付项目的增加(减：减少) 47 44,078,838.99 其他 48 -405,715.58 经营活动产生的现金流量的净额 49 -4,138,028.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0.00 债务转为资本 50 0.00 一年内到期的可转换公司债券 51 0.00 融资租入固定资产 52 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 53 64,566,032.12 减：现金的期初余额 54 140,245,929.84 加：现金等价物的期末余额 55 0.00 减：现金等价物的期初余额 56 0.00 现金及现金等价物净增加额 57 -75,679,897.72 补充资料 合并数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -32,325,373.58 加：少数股东收益 0.00 加：计提的资产减值准备 123,079.52 固定资产折旧 25,444,521.47 无形资产摊销 1,267,331.39 长期待摊费用摊销 2,055,297.07 待摊费用的减少(减：增加) 1,462,054.51 预提费用的增加(减：减少) 5,372,617.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 1,799,214.32 固定资产报废损失 12,611.60 财务费用 18,007,393.76 投资损失(减：收益) 1,788,179.11 递延税款贷项(减：借项) 0.00 存货的减少(减：增加) -13,933,965.27 经营性应收项目的减少(减：增加) -43,616,963.99 经营性应付项目的增加(减：减少) 36,436,695.85 其他 -405,715.58 经营活动产生的现金流量的净额 3,486,977.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0.00 债务转为资本 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 70,772,712.44 减：现金的期初余额 147,111,439.40 加：现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 -76,338,726.96 （二）财务报表附注 附注1：公司简介 福建水泥股份有限公司系经福建省体改委(1992)114 号文批准，由原福建水泥厂改制设立。经中国证监会证监发字(1993)51 号文批复，公司于1993 年首次向社会公开发行股票，并于1994 年1 月3 日在上海证券交易所挂牌上市。通过历年送、配股，公司总股本由发行时的18,780 万股增加到28,281.70 万股。公司经营范围：建筑材料制造及技术服务；工业生产资料；机动车维护，小修；投资宾馆、旅游、房地产；物业管理。 近几年，公司通过兼并、收购、扩建，使水泥主业年生产能力迅速发展到近300 万吨。公司现有建福水泥厂、炼石水泥厂两个旋窑水泥生产厂、五条旋窑水泥生产线及投资管理分公司、物业管理分公司、销售分公司、采购分公司、技术开发中心等分支机构。并拥有多家参控股子公司。公司主导产品“建福牌”、“炼石牌”普通硅酸盐水泥为国家首批免检产品。公司现为国家重点扶持发展的520 家骨干企业之一，是福建省27 家“国有和国有控股大中型骨干企业”之一。 附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 1.会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.会计年度：公历1 月1 日至12 月31 日。 3.记帐本位币：公司采用人民币作为记帐本位币。 4.记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本作为计价原则。 5.外币业务的核算方法：对发生的外币业务，以业务发生当日的外币市场汇价折合人民币记帐，各外币帐户期末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币，与原帐面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属于筹建期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用，属于购建固定资产发生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6.现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转化为已知现金，价值变动风险很小的投资。 7.短期投资核算方法： (1)短期投资的计价方法：按取得时实际成本计价。 (2)短期投资收益的确认方法：短期投资的现金股利或利息，应于实际收到时冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。短期投资处置时按收到的处置收入与短期投资的账面价值的差额确认为当期投资损益； (3)短期投资跌价准备的计提方法：公司在每期期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，应当计提短期投资跌价准备。 8.坏帐核算方法： (1)坏帐的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收回的应收帐款，确认为坏帐损失。 (2)坏帐核算方法：坏帐损失采用备抵法核算。 (3)坏账准备计提的方法和比例：坏账准备计提根据应收款项（包括应收帐款和其他应收帐款）的期末余额采用账龄分析法，根据债务单位财务状况、偿债能力等情况，确定坏帐准备计提比例分别为： 帐龄 提取比例（%） 1 年以下 0.5 1-2 年 6 2—3 年 7 3—4 年 10 4—5 年 15 5 年以上 25 如有确凿证据表明应收款项不能收回，或收回可能性较小，则加大坏帐准备计提比例，直至达100% 。 9.存货核算方法： (1)存货包括原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 (2)存货实行永续盘存制，取得时按实际成本入帐。购入并已验收入库的原材料采用实际成本计价，入库产成品按实际生产成本计价；发出原材料、库存商品按加权平均法核算，辅助材料采用计划成本计价，期末再调整为实际成本。低值易耗品和包装物在领用时一次性摊销。 (3)由于存货遭受毁损、全部或部份陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部份，期末采用成本与预计可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于预计可变现净值的差额提取存货跌价准备，可变现净值按会计年度12 月末的存货可变现市场价格的平均价格计算确定。 10. 长期投资核算方法： (1)长期股权投资：按投资取得时的初始成本入账。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的按成本法核算；对被投资单位有控制、有共同控制或重大影响的按权益法核算，并对投资股权比例占50%（不含50%）以上的控股子公司进行合并会计报表。 (2)股权投资差额的摊销期限：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按10 年的期限摊销。 (3)长期债权投资：按实际支付的价款包括支付的税金、手续费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息，扣除债权投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。债券的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法摊销。 (4)长期投资减值准备的计提方法：公司在每期期末对长期投资进行逐项检查，对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面值，并且这种降低的价值在可预计的未来时间内不可能恢复，计提投资减值准备计入当期损益。 11.委托贷款的核算方法： (1)委托贷款的计价方法：按规定委托金融机构贷出的款项，按照实际委托的贷款金额入账。 (2)委托贷款利息的确认方法：公司在每会计年度中期期末或年度终了，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。 (3)委托贷款减值准备计提方法：公司在每期期末，对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准备。 12.固定资产计价及折旧方法： (1)固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备等，以及单位价值在2,000 元以上，并且使用期限在两年以上的非经营性资产作为固定资产。 (2)固定资产的计价：按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 (3)固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3％）确定折旧率如下： 类别 估计经济使用年限 年折旧率(％) 房屋及建筑物 10--45 9.70--2.156 机器设备 12--15 8.083--6.40 运输设备 6--12 16.16--8.083 其它设备 5--10 19.40--9.70 (4)固定资产减值准备的计提方法 期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌，重置价值大幅度下降，或技术进步，固定资产收益率远低于正常的收益率等原因导致其预计可收回金额低于帐面价值的，将预计可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项计提。发现固定资产存在下列情况之一时全额计提减值准备： A.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 B.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 C.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 D.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 E.其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13.在建工程核算方法： (1)在建工程按实际成本计价：在所建造的固定资产达到预定可使用状态时，根据工程造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 (2)在建工程减值准备的计提方法：期末对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已发生了减值，或存在下列若干项情况的，计提在建工程减值准备： A.长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。 B.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性。 C.其它足以证明在建工程已发生了减值的情形。 14.借款费用资本化的核算： (1)借款费用资本化的确认原则：与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则——借款费用》所规定的条件下，计入所购建的固定资产成本，其他借款费用直接计入当期财务费用。 (2)借款费用资本化期间：当公司为购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始，为该项购建活动而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 (3)借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×各项专门借款平均利率 15. 无形资产核算方法： (1)公司对购入或者按法律程序申请取得的无形资产按实际支付金额入帐。按有效使用年限内分期平均摊销，土地使用权按50 年摊销，合同或法律未规定有效使用年限的，按不超过10 年进行摊销。 (2)无形资产减值准备的计提方法：公司于每期期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对由于存在下列情况等造成预计可收回金额低于其账面价值的部分，计提减值准备： A.某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业带来经济利益的能力受到重大不利影响。 B.某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。 D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16.长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。公司的开办费先在长期待摊费用中归集，从开始生产经营的当月起一次计入损益。 17.收入确认原则： (1)商品销售，已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，并且与交易相关的经济利益能够流入公司，与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务： A.劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认为劳务收入的实现。 B.劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法，确认为劳务收入的实现。 (3)他人使用本公司资产而发生的利息收入： 他人使用本公司现金资产发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：A、与交易相关的经济利益能够流入公司，B、收入的金额能够可靠地计量时，确认他人使用本公司资产收入的实现。 18.所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19.合并会计报表的编制方法: 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按母公司的会计政策厘定，合并时将公司内部投资、重大交易、资金往来等互相抵销。项目不一致的，以股份有限公司会计报表项目为准，按相同性质进行合并。 附注3、税项 1.增值税：按应纳增值税销售收入的17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额交纳。 2.营业税：按应税收入5%计算交纳。 3.城建税：按照应交增值税、营业税的7%交纳。 4.所得税：按应纳税所得额的33% 交纳。根据福建省财政厅闽财工[1999]96 号文，1998 年-2002年母公司已缴纳的所得税由财政支出渠道拨回。 附注4、控股子公司 公司名称 注册资本 经营范围 莆田建福大厦有限公司 800万元 服务、运输、建材批发、零售等 厦门建福散装运输有限公司 50万元 运输散装水泥；批发、零售 建筑材料、散装水泥等。 福泥汽车运输有限公司 125万元 汽车运输；汽车、摩托车、 工程机械维修等 永安市建福设备安装维修有限公司 110万元 设备维修；配件制作； 非标、管道制作安装等 泉州泉港金泉福建材有限公司 1,000万元 水泥制品、建材产品等 厦门金福鹭建材有限公司 300万元 漳州金石新型建材有限公司 140万元 公司名称 投资额(万元) 投资比例 莆田建福大厦有限公司 720 90% 厦门建福散装运输有限公司 45 90% 福泥汽车运输有限公司 68 54.40% 永安市建福设备安装维修有限公司 58.30 53% 泉州泉港金泉福建材有限公司 950 95% 厦门金福鹭建材有限公司 270 90% 漳州金石新型建材有限公司 120 85.71% 附注5、会计报表主要项目注释 (一)合并会计报表主要项目注释 1.货币资金比期初减少51.89%，主要系还银行贷款及货款回笼率较低所致。 项目 期末数 期初数 现金 63,866.55 254,398.11 银行存款 70,708,845.89 146,801,123.42 其他货币资金 0.00 55,917.87 合计 70,772,712.44 147,111,439.4 2.应收票据：期末数2,876,260.00 元，均为未到期的银行承兑汇票。比期初减少75.10%,主要系背书转让及贴现所致。 3.应收帐款 (1)帐龄分析如下： 帐龄 期末数 金额 比例％ 坏帐准备 一年以内 117,492,295.35 55.00 571,128.46 一至二年 39,457,051.54 18.47 2,367,363.09 二至三年 20,730,104.19 9.70 1,451,107.3 三至四年 9,787,742.57 4.58 977,974.31 四至五年 22,821,929.34 10.68 8,933,424.69 五年以上 3,347,423.98 1.57 1,118,848.03 合计 213,636,546.97 100.00 15,419,845.88 帐龄 期初数 金额 比例％ 坏帐准备 一年以内 67,716,682.44 40.92 468,590.77 一至二年 50,123,794.14 30.29 3,068,416.26 二至三年 11,923,131.51 7.21 834,619.20 三至四年 17,811,353.64 10.77 6,145,535.70 四至五年 15,023,612.01 9.08 3,683,986.37 五年以上 2,867,788.69 1.73 913,004.90 合计 165,466,362.43 100.00 15,114,153.20 (2)应收帐款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (3)应收帐款前五名金额合计39,678,019.87 元，占应收帐款总额比例18.57%。 (4)期末数比期初数增加31.83%，主要是上半年度货款回笼率较低所致。 4.其他应收款 (1) 帐龄分析如下： 期末数 帐龄 金额 比例％ 坏帐准备 一年以内 109,422,365.21 75.30 521,374.02 一至二年 9,998,477.76 6.88 620,873.22 二至三年 15,150,487.03 10.43 1,017,936.64 三至四年 195,802 0.13 19,580.20 四至五年 8,470,533.39 5.83 6,943,383.6 五年以上 2,079,189.15 1.43 519,797.29 合计 145,316,854.54 100.00 9,642,944.97 期初数 帐龄 金额 比例％ 坏帐准备 一年以内 98,638,417.04 71.04 810,886.83 一至二年 15,174,393.94 10.93 902,415.66 二至三年 11,552,429.02 8.32 811,593.16 三至四年 1,640,000.00 1.18 164,000.00 四至五年 8,470,533.39 6.10 6,745,213.08 五年以上 3,368,227.00 2.43 842,056.75 合计 138,844,000.39 100.00 10,276,165.48 (2)其他应收款中应收福建省建材（控股）有限责任公司700,000.00 元。 (3)其他应收款前五名金额合计90,841,446.62 元，占其他应收款总额比例62.51%。 (4) 应收款项（含应收账款及其他应收款）按个别认定提取的坏帐准备期末数合计13,600,906.26元，期初数合计13,600,906.26 元。 5.预付帐款 (1)帐龄分析如下： 帐龄 期末数 期初数 金额 比例％ 金额 比例％ 一年以内 24,587,975.61 94.66 13,539,469.98 92.80 一至二年 623,526.36 2.40 73,203.53 0.50 二至三年 387,575.50 1.49 631,018.43 4.33 三至四年 200,025.20 0.77 37,081.04 0.25 四至五年 89,000.00 0.35 254,000.00 1.74 五年以上 86,930.50 0.33 54,930.50 0.38 合计 25,975,033.17 100.00 14,589,703.48 100.00 (2) 预付帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。 (3) 期末数比期初数增加78.04%，主要系预付四号窑设备款增加所致。 6.存货 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 物资采购 1,531,447.68 1,422,153.24 原材料 77,907,633.54 70,762,042.78 库存商品 21,765,477.81 16,216,436.58 包装物 872,920.62 1,139,770.45 生产成本 15,346,150.84 11,458,336.79 委托加工物资 790,072.27 1,219,264.11 材料成本差异 -5,397,367.47 -4,639,793.23 合计 112,816,335.29 97,578,210.72 7.待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 2,877,440.17 787,531.54 1,936,215.08 1,728,756.63 降温费 0.00 541,212.50 216,485.00 324,727.50 运费 446,803.20 17,121,721.04 17,401,586.00 166,938.24 养路费 77,726.00 160,002.00 149,044.00 88,684.00 报刊费 120,280.96 9,803.74 81,121.54 48,963.16 纸袋 79,981.08 7,331,499.69 7,342,187.36 69,293.41 耐火砖 0.00 1,648,724.44 1,314,674.19 334,050.25 钢球 63,138.73 650,393.86 628,504.72 85,027.87 其他 11,332.00 57,803.00 20,399.00 48,736.00 待处理税款 227,706.62 1,172,620.07 1,263,086.60 137,240.09 维修费 621,344.33 0.00 617,511.00 3,833.33 水土保持费 0.00 70,000.00 10,000.00 60,000.00 合计 4,525,753.09 29,551,311.88 30,980,814.49 3,096,250.48 8.长期投资 (1)按类别列示如下： 项目 期初余额 减值准备 本期增加 本期减少 长期股权投资 80,395,048.72 8,541,624.53 1,200,000.00 11,535,314.74 长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 81,395,048.72 9,541,624.53 1,200,000.00 11,535,314.74 项目 期末余额 减值准备 长期股权投资 70,059,733.98 8,400,138.23 长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 71,059,733.98 9,400,138.23 (2)长期股权投资，分项目列示如下： ①股票投资： 被投资单位名称 股份性质 股票数量 占被投资公司注册 投资金额 资本的比例(%) 福建兴业银行 法人股 3,207.92万股 1.069 37,159,400.00 兴业证券股份有限公司 法人股 231万股 2,925,873.26 福建天宇股份有限公司 法人股 163.21万股 4.50 2,121,730.00 小计 42,207,003.26 ②其他股权投资： A.按成本法核算的联营投资列示如下： 被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注 减值准备 备注 册资本比例(%) 三明三真生物科技有限公司 1,795,000.00 5.9 东山硅砂矿 400,000.00 永安建福水泥运输公司 200,000.00 香港原野发展公司 10,568,345.00 7,276,345.00 福建省宏利混凝土有限公司 481,375.39 6.30 小计 13,444,720.39 7,276,345.00 B.按权益法核算的对外投资： 被投资单位名称 投资期限(年) 投资金额 占被投资单位注 册资本比例(%) 泉州建福公司 20 4,178,994.00 50 泉州建福大厦 20 896,058.60 50 永安燕嘉时装有限公司 未定 750,000.00 莆田建福水泥联营公司 25 173,793.23 仙游建福水泥联营公司 未定 308,330.62 50 厦门建福散装水泥联营公司 20 611,444.79 25 福建省建福散装水泥联营公司 未定 2,738,164.83 50 厦门鹭麟散装水泥有限公司 40 401,224.26 42.90 厦门金福鹭建材有限公司 3,000,000.00 100 北京红桔影视文化公司 150,000.00 25 漳州金石新型建材有限公司 1,200,000.00 合计 14,408,010.33 被投资单位名称 减值准备 备注 泉州建福公司 泉州建福大厦 永安燕嘉时装有限公司 750,000.00 莆田建福水泥联营公司 173,793.23 仙游建福水泥联营公司 200,000.00 厦门建福散装水泥联营公司 福建省建福散装水泥联营公司 厦门鹭麟散装水泥有限公司 厦门金福鹭建材有限公司 北京红桔影视文化公司 漳州金石新型建材有限公司 合计 1,123,793.23 （3）长期债权投资 被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注 减值准备 备注 册资本比例(%) 永安坑边水泥厂 1,000,000.00 1,000,000.00 委托贷款 (4)长期投资减值准备计提9,400,138.23 元。其中：永安燕嘉时装有限公司750,000.00 元，莆田建福水泥联营公司173,793.23 元，仙游建福水泥联营公司200,000.00 元，香港原野发展公司7,276,345.00元，永安坑边水泥厂1,000,000.00 元。 9.固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 550,498,676.07 6,810,274.65 3,773,668.10 553,535,282.62 机器设备 671,648,274.12 1,028,994.50 0.00 672,677,268.62 运输工具 29,214,167.36 1,953,853.00 475,060.20 30,692,960.16 其他设备 15,032,795.11 4,640,022.24 0.00 19,672,817.35 合计 1,266,393,912.66 14,433,144.39 4,248,728.30 1,276,578,328.75 以房屋及建筑物——福州建福大厦作为向中国农业银行顺昌支行贷款的抵押物。 (2)累计折旧： 房屋及建筑物 120,302,288.88 8,502,670.78 126,794.35 128,678,165.31 机器设备 277,368,615.20 15,815,928.98 0.00 293,182,600.18 运输工具 15,620,713.47 902,136.06 438,999.58 16,083,849.95 其他设备 8,456,688.09 663,975.42 0.00 9,120,666.51 合计 421,748,305.64 25,884,711.24 565,793.93 447,065,281.95 固定资产净值 844,645,607.02 829,513,046.80 (3)固定资产计提减值准备118,305,098.68 元。 其中：房屋及建筑物 34,602,137.94 机器设备 81,079,288.90 运输工具 1,345,297.90 其他设备 1,278,373.94 10.工程物资 项目 期末数 减值准备 期初数 减值准备 生产设备 11,946,479.05 58,059.47 12,360,119.04 58,059.47 风机类 71,108.00 219,899.00 345,319.00 219,899.00 电机类 186,270.00 236,982.00 550,852.00 236,982.00 变压器类 2,100.00 32,450.00 34,550.00 32,450.00 减速机类 186,635.00 348,880.00 580,835.00 348,880.00 材料类 0.00 0.00 4,523,541.54 0.00 合计 12,392,592.05 896,270.47 18,395,216.58 896,270.47 11.在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固 其他减少数 定资产数 无烟煤技改 9,781,894.22 2,392,179.66 职工集资楼 4,581,843.42 664,558.67 鹧鸪山矿山 16,333,551.44 912,711.85 新水泥库 2,690,240.60 4,697,852.48 2#窑(无烟煤技 15,445,581.66 106998.50 改) 1#煤磨 5,223,082.43 495,455.87 4#煤磨 73,375.26 19,907.57 4号窑配套工程 3,116,490.81 22,081,531.94 泉港金泉福中转 521,479.70 1,880,447.67 站 其他项目 25812904.06 9,002,213.90 616,096.00 1,601,630.00 合计 83,580,443.60 39,861,678.45 616,096.00 3,993,809.66 工程名称 期末数 资金来源 项进度 无烟煤技改 7,389,714.56 配股资金、自 96% 筹、贷款 职工集资楼 5,246,402.09 自筹 99% 鹧鸪山矿山 17,246,263.29 自筹 99% 新水泥库 7,388,093.08 贷款 99% 2#窑(无烟煤技 15,552,580.16 配股资金 99% 改) 1#煤磨 5,718,538.30 配股资金 99% 4#煤磨 93,282.83 配股资金 99% 4号窑配套工程 25,198,022.75 自筹 60% 泉港金泉福中转 2,401,927.37 自筹 20% 站 其他项目 32,597,391.96 自筹 合计 118,832,216.39 (1)本期无资本化利息金额。 (2)在建工程减值准备计提17,721,638.88 元。 其中：矿山工程 15,607,583.65 其他工程 2,114,055.23 12.无形资产 类别 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 土地使用权 136,037,096.40 1,325,244.54 漳州粉磨站土地使权 6,029,217.12 67,998.66 泉港金泉福土地使用权 4,067,000.00 550,000.00 0.00 散装水泥罐使用权 1,751,205.73 0.00 79,886.94 其他 0.00 882,716.45 42,844.70 合计 147,884,519.25 1,432,716.45 1,515,974.84 类别 期末数 减值准备 剩余摊销年限 土地使用权 134,711,851.16 12,513,664.75 40年 漳州粉磨站土地使权 5,961,218.46 44.4年 泉港金泉福土地使用权 4,617,000.00 49.8年 散装水泥罐使用权 1,671,318.79 16.4年 其他 839,871.75 合计 147,801,260.16 12,513,664.75 无形资产减值准备计提12,513,664.75 元，系参照当地市价计提的土地使用权的减值准备。 13.长期待摊费用 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 鹧鸪山矿山 2,748,823.88 2,180,579.51 52,063.92 罗厝岩 2,306,761.19 1,901,706.19 35,938.20 350KV送电线路 800,000.00 666,666.64 40,000.02 改造 立磨减速机大修 5,311,355.99 3,717,949.19 531,135.60 矿山征地费 1,650,000.00 990,000.00 275,000.00 330,000.00 顺昌矿山 8,600,745.69 8,457,399.93 0.00 860,074.56 房屋建筑物维修 3,254,861.55 2,281,070.27 123,797.52 188,516.67 费用 泉港金泉福开办 477,608.04 477,608.04 5,000.00 0.00 费 合计 25,150,156.34 20,672,979.77 403,797.52 2,037,728.97 类别 累计摊销 期末数 剩余摊销 年限 鹧鸪山矿山 620,308.29 2,128,515.59 21年 罗厝岩 440,993.20 1,865,767.99 350KV送电线路 173,333.38 626,666.62 改造 立磨减速机大修 2,124,542.40 3,186,813.59 3.5年 矿山征地费 990,000.00 935,000.00 29年 顺昌矿山 1,003,420.32 7,597,325.37 4.9年 房屋建筑物维修 1,162,307.95 2,216,351.12 费用 泉港金泉福开办 0.00 482,608.04 费 合计 6,514,905.54 19,039,048.32 期末数比期初数增长92.87%，系增加顺昌矿山剥土费用。 14.短期借款 借款类别 期末数 期初数 备注 担保借款 115,000,000.00 35,000,000.00 信用借款 387,870,000.00 454,500,000.00 质押借款 合计 502,870,000.00 489,500,000.00 15.应付帐款 (1)帐龄分析如下： 帐龄 期末数 期初数 金额 比例％ 金额 比例％ 一年以内 42,462,345.51 97.86 30,522,832.80 97.06 一至二年 195,803.69 0.45 178,943.09 0.57 二至三年 720.20 0.00 10,629.13 0.03 三年以上 733,169.36 1.69 733,753.51 2.34 合计 43,392,038.76 100.00 31,446,158.53 100.00 (2)期末数中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 (3)期末数比期初数增加37.99%,主要系增加应付设备、材料款所致。 16.预收帐款 (1)帐龄分析如下： 帐龄 期末数 期初数 金额 比例％ 金额 比例％ 一年以内 35,322,567.05 70.48 19,343,725.42 56.67 一至二年 13,872,971.39 27.68 13,872,971.39 40.64 二至三年 916,240.96 1.83 916,240.96 2.68 三年以上 2,216.20 0.01 2,216.20 0.01 合计 50,113,995.60 100.00 34,135,153.97 100.00 (2)期末数中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 (3)期末数比期初数增加46.81%,主要系并帐待调整所致。 17.应交税金 税种 期末数 期初数 增值税 3,906,777.07 3,777,620.10 营业税 93,994.63 125,841.41 所得税 -391,994.99 -113,872.87 投资方向调节税 0.00 0.00 房产税 424,879.85 413,329.71 城建税 1,187,192.91 1,255,286.72 资源税 1,449,599.28 999,933.16 其他税 262,314.01 183,386.80 合计 6,932,762.76 6,641,525.03 18.其他应交款 项目 期末数 期初数 教育费附加 575,485.27 321,920.77 基础设施费 278,595.85 278,595.85 社会事业发展费 206,970.53 373,992.69 矿产资源补偿费 943,635.48 411,611.31 其他 1,967,538.68 509,466.50 合计 3,972,225.81 1,895,587.12 19.其他应付款 (1)帐龄分析如下： 帐龄 期末数 期初数 金额 比例％ 金额 比例％ 一年以内 32,522,349.62 81.15 36,761,347.98 77.72 一至二年 4,490,600.68 11.20 7,296,030.48 15.42 二至三年 301,649.30 0.75 477,492.65 1.01 三年以上 2,764,670.69 6.90 2,764,670.69 5.85 合计 40,079,270.29 100.00 47,299,541.80 100.00 (2)期末数中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 20.预提费用 项目 期末数 期初数 修理费 2,880,280.25 392,800.88 运费 3,145,370.00 275,406.26 合计 6,025,650.25 668,207.14 21.长期借款 借款单位 金额 还款日期 福建省投资开发总公司 11,486,809.30 2003年12月 中国农业银行顺昌支行 37,130,000.00 2005年12月 中央特种拨改贷 49,554,795.26 福建华兴实业公司 4,389.40 福建省工商银行 60,000,000.00 2004年11月 福建省工商银行 18,000,000.00 2004年8月 福建省工商银行 5,000,000.00 2003年6月 福建省中国银行 50,000,000.00 2006年3月 福建省工商银行永安市支行 2,500,000.00 2004年4月 合计 233,675,993.96 借款单位 月利率‰ 借款条件 福建省投资开发总公司 停息 中国农业银行顺昌支行 停息宽限2年归还 抵押 中央特种拨改贷 福建华兴实业公司 福建省工商银行 5.025 股权质押 福建省工商银行 5.025 股权质押 福建省工商银行 5.025 股权质押 福建省中国银行 5.175 股权质押 福建省工商银行永安市支行 担保 合计 (1)以房屋建筑物——福州建福大厦作为向中国农业银行顺昌支行贷款的抵押物。 (2)质押情况： 根据1999 年9 月29 日签定的《权利质押合同》，福建省国有资产管理局以持有的公司国有股中的6400万股为公司向省工行营业部贷款作质押。 根据2000 年3 月16 日签定的《股票质押合同书》，福建省国有资产管理局以持有的公司国有股中的5625 万股为公司向省中行贷款作质押。 22.股本 公司股份变动情况表 数量单位：股 项目 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一.未上市流通股份 1、发起人股份 145,145,000 其中： 国家持有股份 145,145,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3,372,600 3、内部职工股份 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 148,517,600 二、已上市流通股份 134,299,391 1、人民币普通股 134,299,391 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股合计 134,299,391 三、股份合计 282,816,991 项目 本次变动后 一.未上市流通股份 1、发起人股份 145,145,000 其中： 国家持有股份 145,145,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3,372,600 3、内部职工股份 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 148,517,600 二、已上市流通股份 134,299,391 1、人民币普通股 134,299,391 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股合计 134,299,391 三、股份合计 282,816,991 23.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 331,382,424.33 331,382,424.33 接受捐赠实物资产 350,369.50 350,369.50 资产评估增值 31,069,814.06 31,069,814.06 股权投资准备 240,600.00 240,600.00 其他 500,000.00 500,000.00 合计 363,543,207.89 363,543,207.89 24.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 37,618,753.07 37,618,753.07 公益金 310,022.15 310,022.15 任意盈余公积 121,840,405.96 104,565,424.54 17,274,981.42 合计 159,769,181.18 104,565,424.54 55,203,756.64 盈余公积减少是因为用于弥补上年度未分配利润赤字。 25.未分配利润期末余额-17,313,776.49 元。 2001 年期初未分配利润 -104,565,424.54 加：本年合并净利润 -17,313,776.49 盈余公积补亏 104,565,424.54 期末未分配利润 -17,313,776.49 26.主营业务收入 本期数 上年同期数 水泥 267,950,040.05 246,028,694.92 大熟料 30,886,982.50 2,105,589.16 机砖 85,902.98 284,954.69 其他 18,326,220.25 10,948,638.04 合计 317,249,145.78 259,367,876.81 27.主营业务成本 本期数 上年同期数 水泥 177,231,108.79 155,349,421.69 大熟料 29,760,139.11 1,943,382.10 机砖 86,538.09 332,981.72 其他 13,687,528.26 7,610,049.67 合计 220,765,314.25 165,235,835.18 28.其它业务利润1,350,627.54 元，主要是租金收入及让售材料收入。 29.财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 18,543,956.87 11,762,949.18 减：利息收入 783,865.70 663,291.14 其他支出 31,297.46 21,287.70 合计 17,791,388.63 11,120,945.74 30.投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 2,332,115.50 债券投资收益 3,800,000.00 权益法核算收益 -1,435,863.66 -254,216.08 成本法核算收益 长期投资减值准备 合计 -1,435,863.66 5,877,899.42 (二)母公司会计报表主要项目附注 1.应收帐款 (1)帐龄分析如下： 期末数 帐龄 金额 比例％ 坏帐准备 一年以内 114,224,691.55 54.37 571,123.46 一至二年 39,397,511.41 18.75 2,363,850.68 二至三年 20,631,395.51 9.82 1,444,197.69 三至四年 9,677,774.46 4.61 967,777.45 四至五年 22,821,929.34 10.86 8,933,424.69 五年以上 3,347,423.98 1.59 1,118,848.03 合计 210,100,726.25 100.00 15,399,222.00 期初数 帐龄 金额 比例％ 坏帐准备 一年以内 64,655,302.07 40.23 323,276.51 一至二年 48,604,577.32 30.25 2,977,263.25 二至三年 11,799,933.31 7.35 825,995.33 三至四年 17,727,494.54 11.03 6,137,149.79 四至五年 15,023,612.01 9.35 3,683,986.37 五年以上 2,867,788.69 1.79 913,004.90 合计 160,678,707.94 100 14,860,676.15 (2)应收帐款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (3)应收帐款前五名金额合计51,684,401.62 元，占应收帐款总额比例24.60%。 (4) 期末数比期初数增加33.52%，主要是上半年度货款回笼率较低所致。 2.其他应收款 (1)帐龄分析如下： 期末数 帐龄 金额 比例％ 坏帐准备 一年以内 108,432,063.81 75.38 519,109.00 一至二年 9,978,021.76 6.94 598,681.31 二至三年 14,716,422.00 10.23 10,09,359.54 三至四年 195,802.00 0.14 19,580.20 四至五年 8,442,059.39 5.86 6,939,112.50 五年以上 2,079,189.15 1.45 519,797.29 合计 143,843,558.11 100.00 9,605,639.84 期初数 帐龄 金额 比例％ 坏帐准备 一年以内 99,040,129.42 71.39 795,998.01 一至二年 14,812,741.41 10.68 880,716.51 二至三年 11,416,344.15 8.23 799,494.09 三至四年 1,640,000.00 1.18 164,000.00 四至五年 8,442,059.39 6.09 6,740,941.98 五年以上 3,368,227.00 2.43 842,056.75 合计 138,719,501.37 100 10,223,207.34 (2) 其他应收款中应收福建省建材（控股）有限责任公司700,000.00 元。 (3)其他应收款前五名金额合计90,841,446.62 元，占其他应收款总额比例63.15%。 (4) 应收款项（含应收账款及其他应收款）按个别认定提取的坏帐准备期末数合计13,600,906.26 元，期初数合计13,018,501.47 元。 3.长期投资 (1)按类别列示如下： 项目 期初余额 减值准备 本期增加 本期减少 长期股权投资 92,515,701.45 8,541,624.53 1,200,000.00 11,833,200.47 长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 93,515,701.45 9,541,624.53 1,200,000.00 23,764,027.00 项目 期末余额 减值准备 长期股权投资 81,882,500.98 8,400,138.23 长期债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 82,882,500.98 9,400,138.23 (2)长期股权投资，分项目列示如下： ①股票投资： 被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资公司注 册资本的比例(%) 福建兴业银行 法人股 3,207.92万股 1.069 兴业证券股份有限公司 法人股 231万股 福建天宇股份有限公司 法人股 163.21万股 4.50 小计 被投资公司名称 投资金额 减值准备 福建兴业银行 37,159,400.00 兴业证券股份有限公司 2,925,873.26 福建天宇股份有限公司 2,121,730.00 小计 42,207,003.26 ②其他股权投资： A.按成本法核算的联营投资列示如下： 被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注 减值准备 备注 册资本比例(%) 三明三真生物科技有限公司 1,795,000.00 5.90 东山硅砂矿 400,000.00 永安建福水泥运输公司 200,000.00 香港原野发展公司 10,568,345.00 7,276,345.00 福建省宏利混凝土有限公司 481,375.39 6.30 小计 13,444,720.39 7,276,345.00 B.按权益法核算的对外投资： 被投资单位名称 投资期限(年) 投资金额 泉州建福公司 20 4,178,994.00 泉州建福大厦 20 896,058.60 永安燕嘉时装有限公司 未定 750,000.00 莆田建福水泥联营公司 25 173,793.23 仙游建福水泥联营公司 未定 308,330.62 厦门建福散装水泥联营公司 20 611,444.79 福建省建福散装水泥联营公司 未定 2,738,164.83 厦门鹭麟散装水泥有限公司 40 401,224.26 厦门建福散装水泥运输公司 1,292,456.63 永安建福设备安装维修公司 417,932.86 福泥汽车运输公司 78,407.57 莆田建福大厦 983,969.94 泉州泉港金泉福建材有限公司 9,500,000.00 厦门金福鹭建材有限公司 2,700,000.00 漳州金石新型建材有限公司 1,200,000.00 合计 26,230,777.33 被投资单位名称 占被投资单位注 减值准备 备注 册资本比例(%) 泉州建福公司 50 泉州建福大厦 50 永安燕嘉时装有限公司 750,000.00 莆田建福水泥联营公司 173,793.23 仙游建福水泥联营公司 50.00 200,000.00 厦门建福散装水泥联营公司 25.00 福建省建福散装水泥联营公司 50.00 厦门鹭麟散装水泥有限公司 42.90 厦门建福散装水泥运输公司 90.00 永安建福设备安装维修公司 53.00 福泥汽车运输公司 54.18 莆田建福大厦 90.00 泉州泉港金泉福建材有限公司 95.00 厦门金福鹭建材有限公司 90.00 漳州金石新型建材有限公司 合计 1,123,793.23 (3)长期债权投资 被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注 减值准备 备注 册资本比例(%) 永安坑边水泥厂 1,000,000.00 1,000,000.00 委托贷款 (4)长期投资减值准备计提9,400,138.23 元。其中：永安燕嘉时装有限公司750,000 元，莆田建福水泥联营公司173,793.23 元，仙游建福水泥联营公司200,000 元，香港原野发展公司7,276,345 元，永安坑边水泥厂1,000,000.00 元。 4.投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 2,373,819.70 债券投资收益 3,800,000.00 权益法核算收益 -1,733,749.39 -254,216.08 成本法核算收益 长期投资减值准备 合计 5,919,603.62 5.主营业务收入 业务构成 本期数 上年同期数 水泥 278,504,567.32 262,820,522.72 大熟料 30,886,982.50 2,105,589.16 机砖 85,902.98 284,954.69 其他 合计 309,477,452.8 265,211,066.57 6.主营业务成本 本期数 上年同期数 水泥 187,490,658.81 174,015,238.01 大熟料 29,760,139.11 1,943,382.10 机砖 86,538.09 332,981.72 其他 合计 217,337,336.01 176,291,601.83 附注6、关联方关系及其交易 (一)关联方关系： 1. 存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 福建省建材(控股)有限责 福州市北大路242号 经营授权的的国有资产及其资本 任公司 收益管理等 莆田建福大厦有限公司 莆田天九湾 建材批发零售等 厦门建福散装运输有限公司 厦门湖滨南路81号 运输散装水泥；批发、零售建筑 三江大厦 材料、散装水泥等。 福泥汽车运输有限公司 永安市坑边 汽车运输；汽车、摩托车、工程 机械维修等 永安市建福设备安装维修有 永安市坑边 设备维修；配件制作；非标、管 限公司 道制作安装等 福建省泉州市泉港金泉福建 泉州市泉港区 水泥制品、建材产品等生产 材有限公司 厦门金福鹭建材有限公司 厦门湖滨南路81号 经营建材、金属材料等 三江大厦 漳州金石新型建材有限公司 漳州市龙文区 新型超细矿粉及建筑用涂料 企业名称 与本企业 经济性质 法定代 关系 或类型 表人 福建省建材(控股)有限责 母公司 有限责任 黄建民 任公司 公司 莆田建福大厦有限公司 子公司 有限责任 盖小健 公司 厦门建福散装运输有限公司 子公司 有限责任 盖小健 公司 福泥汽车运输有限公司 子公司 有限责任 孙少明 公司 永安市建福设备安装维修有 子公司 有限责任 林述雄 限公司 公司 福建省泉州市泉港金泉福建 子公司 有限责任 盖小健 材有限公司 公司 厦门金福鹭建材有限公司 子公司 有限责任 盖小健 公司 漳州金石新型建材有限公司 子公司 有限责任 盖小健 公司 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 期初数 本期增加数 莆田建福大厦有限公司 800万元 厦门建福散装运输有限公司 50万元 福泥汽车运输有限公司 125万元 永安市建福设备安装维修有限公司 110万元 福建省泉州市泉港金泉福建材有限公司 1000万元 厦门金福鹭建材有限公司 300万元 漳州金石新型建材有限公司 140万元 企业名称 本期减少数 期末数 莆田建福大厦有限公司 800万元 厦门建福散装运输有限公司 50万元 福泥汽车运输有限公司 125万元 永安市建福设备安装维修有限公司 110万元 福建省泉州市泉港金泉福建材有限公司 1000万元 厦门金福鹭建材有限公司 300万元 漳州金石新型建材有限公司 140万元 3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 企业名称 期初金额 期初百分比% 本期增加数 莆田建福大厦有限公司 720万元 90 厦门建福散装运输有限公司 45万元 90 福泥汽车运输有限公司 68万元 54.40 永安市建福设备安装维修有限公司 58.3万元 53 福建省泉州市泉港金泉福建材有限公 950万元 95 司 厦门金福鹭建材有限公司 270万元 90 漳州金石新型建材有限公司 120万元 企业名称 本期减少数 期末金额 期末百分比% 莆田建福大厦有限公司 720万元 90 厦门建福散装运输有限公司 45万元 90 福泥汽车运输有限公司 68万元 54.40 永安市建福设备安装维修有限公司 58.3万元 53 福建省泉州市泉港金泉福建材有限公 950万元 95 司 厦门金福鹭建材有限公司 270万元 90 漳州金石新型建材有限公司 120万元 85.71 4.不存在控制关系的关联关系的性质： 企业名称 关联方关系性质 福建省建福散装水泥联合公司 联营企业 厦门建福散装水泥联合公司 联营企业 厦门鹭麟散装水泥有限公司 联营企业 三明新型建材总厂 联营企业 省建材进出口公司 同一母公司控股的子公司 省建材供销公司 同一母公司控股的子公司 省非金属矿公司 同一母公司控股的子公司 省新型建材公司 同一母公司控股的子公司 省建材物资公司 同一母公司控股的子公司 省建材推广中心 同一母公司控股的子公司 省建材科研所 同一母公司控股的子公司 省建材设计院 同一母公司控股的子公司 (二)关联交易： 1.销售货物：本公司2000 年1－6 月份向关联方销售货物明细如下： 企业名称 销货金额 占全年销货比例(％) 福建省建福散装水泥联合公司 22,268,575.97 7.20 厦门鹭麟散装水泥有限公司 1,210,650.32 0.39 注：公司计价原则按市场价。 2.接受劳务：按协议支付省建材推广中心咨询费1,000,000.00 元。 3.应收关联方款项余额： (1)应收帐款 企业名称 期末余额 期初余额 福建省建福散装水泥联合公司 8,712,331.16 2,940,484.78 三明新型建材总厂 2,000,000 2,000,000 厦门鹭麟散装水泥有限公司 6,053,959.04 8,090,000 福建省建材物资公司 731,499.98 731,499.98 福建省建材工业供销公司 212,113.21 212,113.21 福建省非金属矿工业公司 1,459,467.40 1,817,360.20 (2)其他应收款 企业名称 期末余额 期初余额 福建省建福散装水泥联合公司 3,686,628.00 3,699,784.00 福建省建材工业供销公司 2,146,758.60 2,146,758.60 福建省建材(控股)有限责任公 700,000.00 700,000.00 司 附注7、或有事项 1.公司为以下单位提供贷款担保： 被担保单位 起(续)保日 担保金额 担保期限 三明新型建材总厂 2002年06月 2743万元 1年 福建省建福散装水泥联合公司 2001年08月 400万元 1年 福建省建福散装水泥联合公司 2002年04月 400万元 1年 福建省福发股份有限公司 2002年01月 3000万元 1年 福建省福发股份有限公司 2002年02月 4900万元 1年 合计 11443万元 2．以应收票据向银行贴现计人民币2511 万元。 附注8、期后事项 因资产抵押相关手续正在办理之中，2002 年7 月26 日到期的顺昌建设银行4000 万元贷款目前已逾期。 附注9、其他重要事项 中国证券监督管理委员会于2002 年8 月9 日发布了关于撤销鞍山证券公司的公告，鞍山证券公司撤消后，中国证券会委托中国人民银行组织成立清算组，对该公司进行清算，该事项预计将对公司追回被挪用的3400 万元资金带来可能损失。 八、备查文件 （一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（如设置总会计师，还须由总会计师签名并盖章）的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本； （五）其他有关资料。 |
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