东方锅炉（集团）股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.20 11:05 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
东方锅炉（集团）股份有限公司2002年半年度报告 第一节 重要提示、释义及目录 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事文秉友、姚本荣、龚光义因出差原因未能出席董事会，分别委托董事易兴旺、钱锦清、李太顺出席会议并行使表决权。 目录 第一节 重要提示、释义及目 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件目录 附 件 1.财务报表附注 2.资产负债表 3.利润及利润分配表 4.现金流量表 第二节 公司基本情况 ㈠公司名称及英文缩写： 公司法定中文名称：东方锅炉（集团）股份有限公司 公司英文名称:Dong Fang Boiler Croup Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：DBC ㈡公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：ST 东锅 股票代码：600786 ㈢公司注册（办公）地址：四川省自贡市五星街黄桷坪路150 号 邮政编码：643001 公司国际互联网址：http://www.dbc-cn.com 电子信箱：[email protected] ㈣公司法定代表人：易兴旺 ㈤董事会秘书：贺建强 联系地址：四川省自贡市五星街黄桷坪路150 号 电话：0813-4735000/4734600 传真：0813-2203200 电子信箱：[email protected] ㈥公司信息披露： 指定报刊：上海证券报 指定披露网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 ㈦其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1989 年1 月6 日 公司首次注册登记地址：四川省自贡市五星街黄桷坪路150 号 公司企业法人营业执照注册号：5103001800898 公司税务登记号码：510302620729185 公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所 办公地址：成都市城守东大街57 号蓝光大厦20 楼15 号 ㈧主要财务数据和指标 财务指标 本期数 上年同期数 净利润(元) -947,226.28 -63,805,978.72 扣除非经常性损益后的净利润(元) -804,567.37 -63,695,792.11 净资产收益率(%) -0.6200 -21.1936 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 -0.5346 19.1298 率（%） 每股收益(元/股) -0.0045 -0.3020 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.0285 0.0580 项目 本期数 期初数 股东权益(不含少数股东权益)(元) 152,671,741.91 150,960,596.26 每股净资产(元/股) 0.7226 0.7145 调整后的每股净资产 -0.0882 0.0567 注：本期公司“非经常性损益”项目扣除额为-142,658.91 元，其中：营业外收入176,022.17 元，营业外支出318,681.08 元 第三节 股本变动及股东持股情况 ㈠报告期内公司股本结构没有变动。 ㈡报告期末公司股东总数为26253 户,其中,国有法人股股东1 户,社会公众股股东26252 户。 ㈢前十名股东持股情况 序号 股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%） 备注 1 东方锅炉厂 157,271,181 74.4404 发起人国有法人股 2 华西证券 1,338,026 0.6333 流通股 3 周天雄 307,649 0.1456 流通股 4 刘永 270,000 0.1278 流通股 5 刘香道 219,400 0.1038 流通股 6 张和平 210,000 0.0994 流通股 7 王谊 171,714 0.0813 流通股 8 葛献芳 168,300 0.0797 流通股 9 冯美民 168,000 0.0795 流通股 10 赵永树 152,300 0.0721 流通股 前10 名股东中，除发起人之外，均为流通股股东，公司不能确定他们之间是否存在着相关关系。 ㈣报告期内,公司控股股东及控股股东的实际控制人没有变化. 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ㈠董事、监事、高级管理人员在报告期内持有的公司股票没有发生变化。 ㈡报告期内，没有发生监事、高级管理人员新聘或解聘情况。2002 年6 月27日召开的公司2001 年度股东大会,选举谢?M先生、刘艳女士为公司独立董事。 第五节 管理层讨论与分析 ㈠公司上半年经营的基本情况 公司在2001 年度报告中，计划2002 年度完成工业总产值1080000 千元，实现销售收入1100000 千元。截止6 月30 日，完成电站锅炉9 台,为年度计划（注：7月份调整后的计划）的40.10%。化工容器、汽轮机辅机、锅炉辅机、重大零订和工矿配件等产品，合计完成1508.72 吨,为年度计划的30.17%。实际完成销售收入459202 千元，为年度计划的41.75%。 公司上半年营销取得了可喜的成绩，正式签订产品合同1331000 千元,特别是600 兆瓦锅炉取得了重大突破，山西大同2×600 兆瓦亚临界机组锅炉中标，河南沁北2×600 兆瓦超临界机组锅炉正式签订合同。 公司在年度计划中所列各项措施，上半年均得到较好地落实，基本满足了上半年生产经营的需求。 公司管理层认为，今年上半年公司经营虽然受到前些年市场疲软的滞后影响等因素而没有避免亏损局面，出现经营亏损947 千元，但仍然出现了较好的势头:一是今年上半年较上年同期减亏62859 千元，二是第二季度弥补了第一季度亏损16742千元。 公司下半年的产品制造任务仍然十分繁重，进一步加强产品的计划管理和目标成本管理，严格控制制造成本和各项费用，运营资金的调度和筹措仍是下半年的主要工作。 ㈡报告期主要财务数据变化及其原因 报告期主要财务数据 单位：千元 项目 报告期 上年同期 增减数额 ±% 主营业务收入 459202.20 151559.02 307603.18 202.99 主营业务利润 82680.53 -5717.07 88397.60 — 净利润 -947.23 -63805.98 62858.75 — 现金及现金等价物净增加额 21389.24 20235.04 1154.21 5.70 项目 期末数 期初数 增减数额 ±% 总资产 1603375.51 1300816.72 302558.79 23.26 股东权益 152671.74 150960.60 1711.15 1.13 变动原因: 主营业务收入较上年同期增长202.99％，系公司生产任务量较上年同期大幅上升，电站锅炉销量增加所致； 主营业务利润较上年同期增加88397.60 千元，系公司主营业务收入增加，而主营业务成本降低所致。 净亏损较上年同期减少62858.75 千元，系主营业务利润增加所致。 现金及现金等价物增加额较上年同期增长5.70％，系销售收入增加,资金回笼增加且公司加大融资力度，增加借款所致。 总资产较期初增长23.26％，系由于流动资产增长特别是存货增长73.14%所致。 股东权益较期初增加1.13％，系东方锅炉配件总厂因整合改制，进行评估增值部分相应增加资本公积2658 千元所致。 占主营业务收入10％以上（含10％）的经营业务 项目 主营业务收入(千元) 主营业务成本(千元) 金额(千元) ±% 金额(千元) ±% 电站锅炉 422465 278.11% 345204 194.28% ㈢调整后每股净资产呈现负数的原因分析 由于本报告期生产经营规模的扩大，公司三年以上应收帐款为238508 千元，比期初的203447 千元增加了35061 千元。这种情况导致公司“调整后的净资产”低于注册资本，因而使公司“调整后的净资产”呈现负数。除部分确属不良应收帐款外，行业特点也是主要原因：因公司产品交付用户后即实现销售，但其中10%的货款作为质量保证金，需待产品安装调试完成、运行一年后才能结算质保金，整个时间跨度为2-3 年，因此公司一直有比较大额度的应收帐款。应收帐款逐年提升帐龄，致使三年以上呈现较大数额，而且越是经营规模大这种数额上升的也就越快。同时，公司计提应收帐款的坏帐准备，本来也就减少了净资产，但计算“调整后的每股净资产”时，扣除的三年以上应收帐款包含了计提因素，致使坏帐准备重复影响调整后的每股净资产。 ㈣报告期公司投资情况 报告期内公司无募集资金及以前年度募集资金使用延续的事项，也无其它投资项目的事项。 ㈣㈤下半年经营计划及公司2002 年度出产计划的调整 公司下半年经营计划主要保证全年扭亏盈利目标的实现。下半年计划完成电站锅炉13 台计7840 蒸吨/2230 兆瓦。计划完成工业总产值567000 千元，实现销售收入631500 千元。 为落实扭亏目标，充分考虑外部市场因素变化和各产品项目的落实情况，根据生产能力平衡，公司于年中对原定年度出产计划进行了调整，由原计划出产电站锅炉26 台计13780 蒸吨/3890 兆瓦变更为出产电站锅炉22 台计11495 蒸吨/3190 兆瓦，其它产品出产计划不做调整。 ㈥公司对2002 年第三季度经营盈亏情况的预计 管理层预测公司2002 年三季度仍将亏损，提请投资者理性投资，注意风险。 第六节 重要事项 ㈠公司治理情况 除2001 年度报告已经披露的公司治理情况外，本报告期公司在治理情况方面需要说明和补充的是：公司已按《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》以及《上市公司股东大会规范意见》等法规，制定了公司《股东大会议事规则》，并修订了《公司章程》。 ㈡因持续亏损,公司2001 年度、2002 年第一季度和本报告期，均不予进行利润分配。 ㈢报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 ㈣报告期内公司无收购、出售资产、吸收合并事项。 自董事会依照有关信息披露的规定披露了《关于控股子企业自贡东方锅炉配件总厂改制重组的公告》之后（见2002 年5 月25 日《上海证券报》），该子企业完成了工商登记等手续，工商登记名称为“自贡东方锅炉设备制造有限责任公司”，注册资本为15000 千元。公司对该子公司持股56.7%，四川川润（集团）有限公司持股43.3%。 ㈤重大关联交易事项： 1.购销商品、提供劳务发生的关联交易 公司向控股股东东方锅炉厂采购原材料总金额为5144.5 千元，占本报告期购货的1.47%，比上年同期的19679.8 千元下降了14535.3 千元，下降幅度为73.86%。双方交易价格为按市场价加价5%。交易的目的主要为消化东方锅炉厂早期库存（公司原由东方锅炉厂代为采购原材料，从2000 年4 月起由本公司自行采购原材料）。 2. 本报告期公司无资产、股权转让关联交易。 3.公司与关联方存在的债权债务往来（参见《财务报表附注》第七、4、⑵条）： ⑴与控股股东实际控制人中国东方电气集团公司发生应收帐款51598.59 千元、其他应收款2182.73 千元、其它应付款2466.83 千元；以及与中国东方电气集团公司长沙分公司、西安分公司、广东分公司、郑州分公司、重庆分公司、山西分公司发生41927.72 千元应收帐款；与东方电气设备联合公司发生应收帐款17550 千元。这些往来均属于生产经营的正常往来。 ⑵与参股公司东方锅炉实业公司发生其他应收款3602.59 千元，属于生产经营的正常往来。 ⑶与控股股东东方锅炉厂发生预付帐款3970.56 千元，主要为依据有偿服务合同，预支东方锅炉厂为本公司提供服务的费用。 ⑷公司的产品运输、产品配套阀门和工装模具供应等，由参股的企业提供有偿服务。公司与参股公司东方锅炉储运公司、东方锅炉装备制造公司、东方锅炉阀门公司、无锡热管分厂等发生应付帐款19070.73 千元，其它应付款1003.40 千元，应收帐款16202.61 千元，均为生产经营的正常往来。 ㈥重大合同及其履行情况： 1.本报告期公司无托管、承包、租赁其他公司或被其他公司托管、承包、租赁的事项。 2.本报告期公司无对其他方的担保事项，也没有以前年度未到期担保合同需由本公司承担连带清偿责任的情况。 3.本报告期公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4.本报告期金额较大的合同为产品合同和原材料采购、银行信贷方面的合同，均为正常生产经营所签定的合同。 ㈦公司和控股股东在报告期内无承诺事项，也无以前年度延续到报告期的承诺事项。 ㈧本报告期公司没有更换会计师事务所，本半年度报告也没有经注册会计师审计。 ㈨根据财政部、国家税务总局“财税[2001]133 号”《关于“十五”期间三线企业税收政策问题的通知》，公司作为“三线企业”，按照该《通知》的有关规定，享受“十五”期间税收优惠政策。公司董事会已于2002 年3 月12 日在上海证券报上公告该情况，并在2001 年度报告中作为“重要事项”公布该情况。因该增值税返还政策按年度核定，故本报告期公司尚未实际享受该政策。 第七节 财务报告（未经审计） ㈠会计报表（详见附件）： 1.东方锅炉（集团）股份有限公司2002 年6 月30 日资产负债表； 2.东方锅炉（集团）股份有限公司2002 年1-6 月利润及利润分配表； 3.东方锅炉（集团）股份有限公司2001 年度现金流量表； ㈡会计报表附注（详见附件）。 第八节 备查文件目录 ㈠载有董事长签名的公司半年度报告文本。 ㈡载有公司法定代表人、财务负责人（总会计师）、会计机构负责人签章的财务报告文本。 ㈢报告期内在上海证券交易所上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 ㈣公司章程文本。 东方锅炉（集团）股份有限公司董事会 董事长：易兴旺 二○○二年八月十六日 东方锅炉(集团)股份有限公司会计报表附注 2002 年1 月1 日—2002 年6 月30 日 一、本公司简介 东方锅炉(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是由东方锅炉厂独家发起设立，并向社会公开发行个人股5400 万股。1993 年10 月,国家体改委[体改生(1993)153 号]批准本公司继续进行股份制规范化试点。1996 年12 月，中国证监会[证监发(1996)第419 号]批准本公司社会公众股在上海证券交易所上市流通。 本公司所属行业为：机械制造业(发电设备)。经营范围是：开发、制造、营销电站锅炉、电站辅机、工业锅炉、电站阀门、石油化工容器和核能反应设备，锅炉岛工程成套、电站自控设备、工矿配件、计算机等。 由于本公司2000 年度、2001 年度连续亏损，按照《上海证券交易所股票上市规则》的规定，本公司股票已于2001 年度报告公布后实行特别处理。 二、主要会计政策 1.会计制度 本公司及控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。 3.记账原则及计价基础 本公司以权责发生制为记账原则，各项资产以取得时的实际成本计价。 4.记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 5.外币业务核算方法 本公司以人民币为记账本位币，当外币业务发生时，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记账；期末对有关外币账户余额按期末市场汇价（中间价）进行调整；因外币专门借款而产生的折算差异按借款费用核算原则进行处理，其余差额计入当期损益。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于变现及价值变动风险很小的投资。 7.短期投资核算方法 ⑴短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 ⑵期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总成本高于总市价的差额计提跌价准备。对占整个短期投资10%及以上的项目，以单项投资为基础计提跌价损失准备。 8.坏账核算方法 ⑴本公司坏账核算采用备抵法，根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）的期末余额按账龄分析法计提坏账准备，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定的坏账准备计提比例如下： 账龄1 年以内，按其余额的0.5%计提； 账龄1—2 年，按其余额的5%计提； 账龄2—3 年，按其余额的10%计提； 账龄3—5 年，按其余额的20%计提； 账龄5 年以上，按其余额的30%计提； 对于有确凿证据表明可能产生损失大于上述计提比例的个别款项，则加大计提比例，直至全额计提坏账准备。 ⑵坏账确认标准： ①债务人死亡、破产，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的部分； ②债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9.存货核算方法⑴存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、燃料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品、自制半成品等。 ⑵核算方法：原材料、燃料、包装物、低值易耗品按计划成本核算，每月末，按当月实际领用数分摊材料成本差异，调整当月生产成本；产成品、在产品按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核算。 ⑶存货的盘存方法：采用永续盘存制。 ⑷存货期末计价：本公司存货期末采用账面成本与可变现净值孰低计价，按个别存货账面成本高于市价的部份确定计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值并计提存货跌价准备。对执行建造合同涉及存货，按照合同预计总成本将超过合同预计总收入的差额计提存货跌价准备。 10.长期投资核算方法 ⑴长期债券投资：以实际支付的价款(包括支付的税金、手续费等各项附加费用)入账。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。 ⑵长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，对外投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以下（含20%）的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50％以上（含50%）的采用权益法核算，并将其会计报表纳入合并会计报表范围。 ⑶长期股权投资差额：在合同规定的期限内平均摊销。 ⑷长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11.固定资产计价和折旧方法 ⑴固定资产标准为:使用年限在一年以上，单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 ⑵固定资产计价：按取得时的实际成本计价；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。 ⑶固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和电子及其他设备等类别。 ⑷固定资产折旧采用平均年限法，按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的3%)确定其折旧率，分类折旧率如下: 类别 折旧年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 35-8 2.77～12.13 通用设备 15-4 6.47～24.25 专用设备 8 12.13 运输设备 6 16.17 其他 18-5 5.39～19.4 ⑸固定资产减值准备的计提：期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12.在建工程核算方法 ⑴在建工程计价：在建工程按各项工程实际发生的支出核算。为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息，溢折价摊销和汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化。在工程完工交付使用时转入固定资产。 ⑵在建工程减值准备：期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明已经发生实质性减值的，计提减值准备。对存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程实质上已经发生减值的情形。 13.无形资产计价和摊销方法 无形资产包括土地使用权、专有技术使用权、商标权等，以评估确认价值入账或按取得时的实际成本计价核算。土地使用权按50 年平均摊销，专有技术使用权按合同约定的使用期限摊销，商标权等按10 年平均摊销。 无形资产减值准备：期末，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按所持有的无形资产的账面价值高于其可收回金额的差额，计提减值准备。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： ①已被其他新技术等所代替，使其为公司创造经济利益的能力受到重大影响； ②市价在当期大幅度下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 14.长期待摊费用核算方法 长期待摊费用以实际发生的支出入账核算，按5-10 年平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将该项目的摊余价值全部转入当期损益。 15.借款费用核算方法 本公司按以下方法核算借款费用： ⑴借款费用的确认原则：因购建固定资产而专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 ⑵借款费用资本化 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定使用状态所必要的购建活动已经开始； 暂停资本化：若资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定使用状态时，停止其借款费用的资本化。 借款利息资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 16、收入确认原则 ⑴建造合同 ①如果建造合同的结果能够可靠地估计，并同时满足以下条件，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收人和费用： 产品等级（电站锅炉） 完工百分比 备注 600MW 等级 ≥20% 300MW-600MW 等级 ≥30% 不含600MW 等级 200MW-300MW 等级 ≥40% 不含300MW 等级 100MWCFB 及以上等级 ≥40% 100MW-200MW 等级 ≥50% 不含200MW 等级 完工进度的确定方法选用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 ②建造合同的结果不能够可靠的估计时，收入按实际成本中可收回的部分确认，合同成本在发生的当期确认为费用； ③在合同总成本预计超过合同总收入时，预计损失立即确认为当期费用； ⑵提供劳务：在劳务已经提供，相关的收入已经收到或取得了收款凭证时确认营业收入实现。 ⑶让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠计量时确认收入实现。 17.所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 18.合并会计报表编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，按比例合并法予以合并。子公司主要的会计政策和会计处理方法与母公司一致，合并报表范围内各子公司间的重大交易和资金往来等，在合并时予以抵销，合营企业按比例抵销。 少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。 合并范围的确定原则：将本公司所控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围，并按财政部财会二字(1996)2 号文“关於确定合并范围时重要性原则的标准”执行。 本公司将控制的子公司自贡东方锅炉设备制造有限公司（原自贡东方锅炉配件总厂）、自贡东方锅炉科技开发有限公司及合营企业东方日立锅炉有限公司纳入本期合并会计报表范围。 三、税项 本公司应纳税项及税率如下： 税项 税率 适用范围 增值税 17％ 产品销售、原材料销售按销售收入的17%计算销项税（抵 扣进项税后缴纳） 营业税 3-5％ 对外货运收入、维修收入、科技咨询收入及租金收入等 所得税 33％ 按应纳税所得额的33%计算缴纳 城建税 7％ 按应缴增值税、营业税金计缴 教育费附加 3％ 按应缴增值税、营业税金计缴 其他 按国家有关税法规定计缴。 根据财政部、国家税务总局《关于“十五”期间三线企业税收政策问题的通知》(财税[2001]133 号)，经财政部驻四川省财政监察专员办事处、四川省财政厅、四川省国税局财驻川监字[2001]47 号文“关于确认‘十五’期间东方锅炉厂等七户新增三线企业增值税退税基数的通知”，核定了本公司“十五”期间退税基数，本公司享受超基数全额返还的税收优惠政策。 四、控股子公司及合营企业 本公司拥有控制权的子公司及合营企业概况如下： 单位名称 注册 注册资本 经营范围 地址 自贡东方锅 四川省 1500 万元 加工锅炉配件 炉设备制造 自贡市 有限公司 自贡东方锅 四川省 100 万元 锅炉及环保技 炉科技开发 自贡市 术研究、开发、 有限公司 调试 东方日立锅 浙江省 820 万美元 电站锅炉设备 炉有限公司 嘉兴市 单位名称 投资额(元) 权益 法人代表 是否合 比例 并报表 自贡东方锅 8,505,000.00 56.7% 陈可寿 是 炉设备制造 有限公司 自贡东方锅 538,000.00 53.8% 姚本荣 是 炉科技开发 有限公司 东方日立锅 34,137,830.00 50.0% 姚本荣 是 炉有限公司 本公司原控股子公司自贡东方锅炉配件总厂经与自贡东方锅炉管子配件厂整合改制后组建为新公司"自贡东方锅炉设备制造有限公司",我公司以所持原东方锅炉配件总厂整合后的净资产作为出资，投资比例由原55%变更为56.7%。改制后新公司仍纳入公司合并范围。 五、合并会计报表主要项目注释 注1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 147,318.49 121,151.45 银行存款 *208,007,971.96 176,127,057.80 其他货币资金 **34,763,680.59 45,281,517.70 合计 242,918,971.04 221,529,726.95 *其中美元户余额1,494,939.09 美元，按2002 年6 月30 日汇率8.2771 折合人民币12,373,760.34 元。 **其他货币资金中有18,100,000.00 元系存放于四川省国际信托投资公司的信托存款，由于四川省人民政府从1999 年起对信托投资公司进行整合、重组，此部份资金目前变现受限。但2002 年6 月4 日，本公司已与四川省国际信托投资公司签定债务清偿协议。 注2、应收票据 本项目期末余额为3,000,000.00 元，均为银行承兑汇票。 注3、应收账款 ⑴账龄分析 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 266,009,117.84 42.03 1,295,007.13 一至二年 49,042,461.30 7.75 2,453,130.42 二至三年 79,279,940.83 12.53 7,975,490.08 三至五年 155,131,759.16 24.51 32,486,722.66 五年以上 83,376,690.92 13.18 38,346,454.87 合计 632,839,970.05 100.00 82,556,805.16 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 149,904,349.92 26.97 749,521.75 一至二年 90,303,175.25 16.24 4,515,158.76 二至三年 112,259,468.00 20.19 11,225,946.80 三至五年 109,488,333.18 19.70 23,489,266.63 五年以上 93,958,440.68 16.90 42,138,504.03 合计 555,913,767.03 100.00 82,118,397.97 ⑶期末本项目欠款前五名单位金额合计208,311,111.30 元，占应收账款总额的比例为32.92%。 ⑷应收账款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 注4、其他应收款 ⑴账龄分析 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 7,251,687.83 44.62 41,920.37 二至三年 3,274,966.62 20.15 331,488.43 三至五年 3,053,313.65 18.79 532,643.45 五年以上 1,663,250.20 10.23 1,425,941.16 合计 16,252,337.61 100.00 2,366,847.69 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 1,930,498.63 15.08 96,524.94 二至三年 3,820,683.77 29.85 382,068.38 三至五年 244,666.51 1.91 48,933.30 五年以上 1,783,950.42 13.95 1,473,431.25 合计 12,799,321.71 100.00 2,026,055.49 ⑵本项目超40%计提坏账准备主要单位名称及原因： 欠款单位名称 欠款金额 计提坏账准备比例% 计提坏账准备金额 出国费借款 330,227.64 100 330,227.64 东方锅炉厂技协 462,507.50 100 462,507.50 无锡疗养院 225,000.00 100 225,000.00 自贡市双溪水库 200,000.00 100 200,000.00 中电行业协会 50,000.00 100 50,000.00 备用金 395,515.06 40 158,206.02 合计 1,663,250.2 1,425,941.16 欠款单位名称 备注 出国费借款 行业组团费用未报账 东方锅炉厂技协 对方不认可罚款 无锡疗养院 保证金 自贡市双溪水库 借款 中电行业协会 借款 备用金 借款 合计 上述款项因账龄较长、收回困难，加大坏账准备计提比例 ⑶其他应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 注5、预付账款 ⑴账龄分析 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 108,904,215.50 94.30 48,606,324.37 97.77 一至二年 5,683,149.21 4.92 331,799.97 0.67 二至三年 127,239.26 0.11 496,911.03 1.00 三年以上 771,444.37 0.67 280,170.94 0.56 合计 115,486,048.34 100.00 49,715,206.31 100.00 ⑵一年以上预付账款未收回原因是合同延迟执行所致。 ⑶预付账款中含持有本公司5%以上股份的股东单位——东方锅炉厂货款3,970,563.79 元。 注6、存货 类别 期末数 金额 跌价准备 原材料 121,545,018.26 475,550.42 在产品 216,549,452.01 10,151,973.15 产成品 5,966,601.09 265,612.29 低值易耗品 2,368,811.29 595,541.36 委托加工材料 0.00 0.00 合计 346,429,882.65 11,488,677.22 类别 期初数 金额 跌价准备 原材料 91,160,187.65 639,730.70 在产品 116,534,594.08 19,290,278.66 产成品 4,129,050.63 265,612.29 低值易耗品 2,400,340.25 574,751.36 委托加工材料 0.00 0.00 合计 214,224,172.61 20,770,373.01 ⑴本项目期末余额较年初增加61.71%,主要原因是公司生产任务增加,库存原材料及投入生产的在制品增加所致。 ⑵存货跌价准备较期初减少，主要原因是公司执行建造合同的产品已完工,原预计合同预计损失转回9,138,305.51 元。 注7、待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 370,216.46 1,039,027.94 753,723.43 655,520.97 其他 7,767.08 20,908.33 7,767.08 20,908.33 合计 377,983.54 1,059,936.27 761,490.51 676,429.30 注8、一年内到期的长期债券投资 本项目期末余额为225,000.00 元，系投资的电力建设债券，发行单位为水利电力部，原始投资额1,275,000.00 元，发行日1998 年8 月，到期日2002 年8 月，无息。 注9、长期投资 ⑴长期投资明细项目： 项目 期初数 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 22,349,711.05 383,239.02 *80,000.00 长期债权投资 1,500.00 0.00 合计 22,351,211.05 383,239.02 80,000.00 项目 本期减少 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 **741,563.01 21,688,148.04 383,239.02 长期债权投资 1,500.00 0.00 合计 743,063.01 21,688,148.04 383,239.02 *本期增加数是本期新增对成都迈实测控有限公司投资30,000.00 元及追加对大安区凤凰农村信用社投资50,000.00 元。 **本期减少数中，按权益法核算调整被投资单位权益减少额741,563.01 元。 ⑵长期股权投资均为其他股权投资，明细如下： 被投资单位名称 投资起止 期末余额 限 东方锅炉实业公司 长期 0.00 东方锅炉厂无锡热管分厂 1992-2002 5,570,941.51 东方公司广东分公司 1993-2013 1,100,000.00 成都热电厂 长期 3,200,000.00 川南高等级公路开发股份有限公司 长期 1,000,000.00 西南机械工业（集团）公司 1984-1999 210,000.00 成都西南球罐公司 1993-2008 50,000.00 四川机械进出口公司 长期 50,000.00 东方电气集团财务公司 1988-2008 3,000,000.00 自贡市大安区城市信用社 20,000.00 自贡市大安区凤凰乡信用社 150,000.00 东方锅炉储运有限公司 长期 1,043,324.04 东方锅炉阀门有限公司 长期 4,117,321.79 东方锅炉装备有限公司 长期 417,391.99 宜宾发电有限责任公司 2000-2025 2,530,000.00 成都迈实测控有限公司 长期 30,000.00 东方锅炉设备制造有限公司股权投 -800,831.29 资差额 合计 21,688,148.04 被投资单位名称 占被投资单位注册 减值准备 备注 资本比例(%) 东方锅炉实业公司 41.00 权益法 东方锅炉厂无锡热管分厂 48.00 权益法 东方公司广东分公司 11.00 成都热电厂 1.30 川南高等级公路开发股份有限公司 西南机械工业（集团）公司 1.50 210,000.00 成都西南球罐公司 16.10 50,000.00 四川机械进出口公司 5.00 50,000.00 东方电气集团财务公司 1.00 自贡市大安区城市信用社 自贡市大安区凤凰乡信用社 东方锅炉储运有限公司 5.93 东方锅炉阀门有限公司 12.40 东方锅炉装备有限公司 3.23 73,239.02 宜宾发电有限责任公司 10.00 成都迈实测控有限公司 东方锅炉设备制造有限公司股权投 资差额 合计 383,239.02 ⑶按权益法核算投资单位权益变动情况： 被投资单位名称 初始投资额 追加投 本期被投资单 资额 位权益增减额 东方锅炉实业公司 6,351,073.70 646,729.98 东方锅炉厂无锡热管分厂 2,880,000.00 -94,833.03 合计 9,231,073.70 -741,563.01 被投资单位名称 本期分回 累计增减额 现金红利 东方锅炉实业公司 -6,351,073.70 东方锅炉厂无锡热管分厂 2,690,941.51 合计 -3,660,132.19 ⑷股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 年初余额 东方锅炉设备制造有限公司 -1,334,718.85 10 年 -800,831.29 合计 -1,334,718.85 10 年 -800,831.29 被投资单位 本期摊销 期末摊余金额 形成原因 东方锅炉设备制造有限公司 -800,831.29 * 合计 -800,831.29 *系成本法改为权益法核算,投资成本低于应享有被投资单位净资产的差额。 注10、固定资产及累计折旧 固定资产类别 年初价值 本期增加 1、原值 房屋及建筑物 252,829,471.59 5,342,648.16 通用设备 149,040,961.92 4,086,147.69 专用设备 103,252,668.89 162,364.00 运输设备 32,477,693.82 875,861.00 其他 11,102,727.67 109,014.00 合计 548,703,523.89 10,576,034.85 2、累计折旧 房屋建筑物 139,873,528.21 8,055,915.52 通用设备 87,145,223.87 6,908,545.49 专用设备 61,676,422.29 4,598,664.78 运输设备 24,525,693.92 1,518,423.61 其他 5,314,302.20 458,675.09 合计 318,535,170.49 21,540,224.49 3、净值 230,168,353.40 4、固定资产减值 准备 房屋建筑物 通用设备 1,102,845.02 专用设备 1,126,357.17 运输设备 287,602.80 其他 合计 2,516,804.99 5、固定资产净额 227,651,548.41 固定资产类别 本期减少 期末价值 1、原值 房屋及建筑物 8,882,801.49 249,289,318.26 通用设备 3,932,931.88 149,194,177.73 专用设备 0 103,415,032.89 运输设备 309,790.90 33,043,763.92 其他 0 11,211,741.67 合计 13,125,524.27 546,154,034.47 2、累计折旧 房屋建筑物 11,890,157.18 136,039,286.55 通用设备 2,656,841.27 91,396,928.09 专用设备 0 66,275,087.07 运输设备 279,222.08 25,764,895.45 其他 0 5,772,977.29 合计 14,826,220.53 325,249,174.45 3、净值 220,904,860.02 4、固定资产减值 准备 房屋建筑物 通用设备 1,102,845.02 专用设备 1,126,357.17 运输设备 287,602.80 其他 合计 2,516,804.99 5、固定资产净额 218,388,055.03 固定资产余额中用于贷款抵押的固定资产包括通用设备、专用设备和运输设备,价值共计122800 千元。 注11、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 300W 循环流化床技术改 2,460,964.50 2,367,172.94 371,305.24 造* 其中:利息资本化金额 2,180,414.50 5,240.94 191.24 零星土建工程 293,510.12 273,012.93 其中：利息资本化金额 待安装机器设备 18,243,808.08 2,721,849.76 513,021.94 其中：利息资本化金额 529,521.49 26,281.52 合计 20,998,282.70 5,362,035.63 884,327.18 其中：利息资本化金额 2,709,935.99 31,522.46 191.24 工程名称 其他 期末数 资金 减少数 来源 300W 循环流化床技术改 4,456,832.20 专项贷款 造* 其中:利息资本化金额 2,185,464.20 零星土建工程 8,340.00 558,183.05 其它 其中：利息资本化金额 待安装机器设备 20,452,635.90 贷款及其它 其中：利息资本化金额 555,803.01 合计 8,340.00 25,467,651.15 其中：利息资本化金额 2,741,267.21 在建工程减值准备： 类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 待安装机器设备 6,263,955.99 6,263,955.99 注12、无形资产 资产种类 原值 期初数 本期增加 土地使用权 63,416,769.98 55,270,984.69 37,659.00 W火焰炉 58,206,484.91 16,253,079.40 0 CFB炉 22,993,449.95 10,985,759.43 0 工业产权 5,161,040.00 3,663,572.09 0 非专用技术 814,341.35 23,683.34 3,600.00 合计 150,592,086.19 86,197,078.95 41,259.00 资产种类 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销期 土地使用权 738,051.86 54,570,591.83 40 年 W火焰炉 1,940,216.17 14,312,863.23 3 年 CFB炉 766,448.33 10,219,311.10 6 年 工业产权 0 3,663,572.09 非专用技术 2,749.98 24,533.36 合计 3,447,466.34 82,790,871.61 注13、长期待摊费用 本项目期末数192,389.20 元系控股子企业东方锅炉设备制造有限公司在改制重组过程中发生的待摊销的改制费用。 注14、短期借款 借款类别 期末数 期初数 备注 担保借款 297,383,350.00 159,249,955.00 外币借款95 万美元 信用借款 30,000,000.00 42,500,000.00 抵押借款 12,530,000.00 11,580,000.00 质押借款 *6,500,000.00 10,000,000.00 合计 346,413,350.00 223,329,955.00 *系本公司合营企业东方日立锅炉有限公司以美元存单作为质押物向浦发银行取得的借款。 以上短期借款中，无逾期贷款。 注15、应付票据 本项目期末余额3,440,544.03 元，均为银行承兑汇票。 注16、应付账款 ⑴本项目期末余额288,818,469.78 元，比年初增加34.27%，主要是生产任务量增加，采购欠款大幅增加所致。 ⑵大额3 年以上应付账款共计521,349.18 元，全部为应付工程质保金。 注17、预收账款 ⑴本项目期末余额为503,574,036.94 元，比年初余额增加60.27%，主要原因是新承接订单收取的定金以及正在执行的合同所收取的预收款增加。 ⑵本项目无持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 注18、应付工资 本项目期末余额15,342,562.42 元，较年初30,206,145.56 元减少49.21％，系公司为提高职工工作积极性，动用工资储备金发放职工奖励款所致。 注19、应交税金 项目 期末数 期初数 税率 增值税 25,040,134.74 11,955,239.27 17% 营业税 3,309.25 739,272.86 3-5% 企业所得税 2,545,551.13 2,680,692.05 33% 房产税 55,268.81 501,795.20 土地使用税 0 163,641.81 城建税 1,377,211.58 216,628.31 7% 个人所得税 0 28,704.87 合计 29,021,475.51 16,285,974.37 注20、其他应交款 项目 期末数 期初数 计提比例% 能源交通基金 预算调节基金 地方重点建设基金 教育费附加 821,843.44 309,125.20 3% 交通费附加 6,585.33 4% 上级管理费 15,873.65 补助社会性支出 106,224.49 主副食品基金 2,324.05 3,199.10 扶助乡镇企业发展基金 合计 824,167.49 441,007.77 注21、其他应付款 本项目期末余额31,599,274.26 元，其中3 年以上其他应付款61,850.00 元。 注22、预提费用 费用类别 期末数 期初数 利息支出 2,148,782.95 1,630,041.65 修理费 1,012,770.00 其他 119,466.40 38,523.74 合计 3,281,019.35 1,668,565.39 注23、预计负债 本项目期末余额为5,030,000.00 元，系根据历史经验预计的应承担产品质量保证责任而需在未来付出的金额。 被保证质量单位及项目名称 产品质量保证金额 备注 广东韶关电厂10#炉 980,000.00 质量缺陷及完善费用 太原一电厂13、14#机组锅炉 800,000.00 扣收了质量保证金 河北沙岭子电厂5、6、7#炉 920,000.00 设备缺陷 湖北青山电厂 2,330,000.00 供货范围变更 合计 5,030,000.00 注24、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 备注 信用借款 2,241,461.09 7,241,461.09 抵押借款 53,580,000.00 25,000,000.00 担保借款 86,960,000.00 167,830,000.00 其中大部分为东方锅炉厂担保 合计 142,781,461.09 200,071,461.09 注25、长期借款 借款类别 期末数 期初数 备注 信用借款 17,000,000.00 12,000,000.00 抵押借款 0 28,580,000.00 担保借款 33,000,000.00 42,200,000.00 东方电气集团公司担保 合计 50,000,000.00 82,780,000.00 注26、专项应付款 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 “八五”攻关课题 134,000.00 134,000.00 “九五”攻关课题 1,022,500.00 1,022,500.00 “九五”超临界课题 420,000.00 420,000.00 “1550”工程 70,000.00 70,000.00 新产品 120,000.00 120,000.00 “W”火焰炉 700,000.00 700,000.00 国产化首台300MW“W”炉 80,000.00 80,000.00 1000MW 核电站硼注射器 150,000.00 150,000.00 合计 2,696,500.00 2,696,500.00 上述款项均为国家重点新产品开发及新课题研究拨款。 注27、股本 期初数 本次变动增减（+，-） 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 157,271,181.00 其中：国家拥有股份 157,271,181.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 尚未流通股份合计 157,271,181.00 二、已流通股份 1.境内上市人民币普通股 54,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 54,000,000.00 三、股份总额 211,271,181.00 期末数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 157,271,181.00 其中：国家拥有股份 157,271,181.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 尚未流通股份合计 157,271,181.00 二、已流通股份 1.境内上市人民币普通股 54,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 54,000,000.00 三、股份总额 211,271,181.00 注28、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 203,585,625,53 203,585,625,53 股权投资准备 22,631,375.53 *2,658,371.93 25,289,747.46 其他资本公积 1,696,773.76 1,696,773.76 合计 227,913,774.82 230,572,146.75 *本期增加2,658,371.93 元，为控股子企业自贡东方锅炉配件总厂因整合、改制成立新公司评估增值引起股权投资准备增加2,657,886.75 元，另485.18 为控股子企业自贡东方锅炉科技开发公司无法支付的应付款项转入资本公积导致股权投资准备增加。 注29、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 21,909,873.86 21,909,873.86 公益金 21,909,873.86 21,909,873.86 任意盈余公积 11,711,131.85 11,711,131.85 合计 55,530,879.57 55,530,879.57 注30、未分配利润 项目 金额 ⑴本期净利润 -947,226.28 加：年初未分配利润 -343,755,239.13 盈余公积转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 转作股本的普通股股利 ⑵期末未分配利润 -344,702,465.41 注31、主营业务收入 种类 本期发生数 上期发生数 电站锅炉 *422,464,675.35 111,729,854.75 化工容器 5,475,367.52 20,884,871.78 锅炉配件 2,774,777.82 2,868,295.41 重大零订 6,887,565.28 2,282,619.37 工矿配件 3,519,184.04 595,747.43 汽轮机辅机 5,543,632.48 4,810,256.42 其他 12,536,992.67 8,387,371.22 合计 459,202,195.16 151,559,016.38 本期收入较上年同期增加2.03 倍，主要是公司加大市场开拓力度，订单增加，生产任务量大幅增加所致。 *其中：建造合同收入 项目 按“建造合同”核算的产品 累计已发生成本及已确认的毛利 116,641,034.71 已办理结算的价款金额 0.00 当期确认的合同收入 116,641,034.71 当期确认的合同费用 108,893,566.75 合同总金额 209,031,623.94 确定完工进度的方法 合同完工进度根据累计实际发生的合 同成本占合同预计总成本的比例确定 注32、主营业务成本 项目 本期发生数 上期发生数 电站锅炉 345,204,248.15 117,302,716.15 化工容器 4,951,154.01 16,204,696.46 锅炉配件 896,052.92 2,028,439.22 重大零订 7,086,297.16 836,274.56 工矿配件 2,486,111.48 415,684.12 汽轮机辅机 4,993,102.20 2,104,239.56 其他 9,199,720.74 18,362,212.33 合计 374,816,686.66 157,254,262.40 本项目本期较上年度增加1.38 倍，主要是由于本期电站锅炉销售量增加以及执行建造合同按完工百分比确认的费用增加所致。 注33、主营业务税金及附加 种类 本期发生数 上期发生数 计提标准 营业税 -61,700.00 城建税 1,224,223.45 10,812.03 增值税7% 教育费附加 529,034.83 5,748.01 增值税3% 交通建设费附加 10,026.65 5,199.99 增值税4% 其他 3,394.71 65.13 合计 1,704,979.64 21,825.16 本项目本期较上年度增加77.12 倍，是由于本期形成流转税的增加，直接导致附加税相应增加。 注34、其他业务利润 项目 本期发生数 上期发生数 材料销售 895,353.59 -1,802,784.49 动能转供 215,116.12 1,084,199.47 咨询服务等 0 34,569.09 其他 73,183.28 690,186.15 合计 1,183,652.99 6,170.22 注35、营业费用 本期数为22,873,114.50 元，比上年增加2.26 倍,主要原因是产品运费的增加以及公司按照相关技术引进合同所支付的提成费增加。 注36、管理费用 本项目本期发生数为43,959,466.36 元，较上年增加24.32%，主要是由于折旧费用增加及无形资产摊销费用增加所致。 注37、财务费用 类别 本期发生数 上年同期数 利息支出 17,408,807.84 16,050,436.52 减：利息收入 798,851.18 501,006.48 汇兑损失 46,529.93 0 减：汇兑收益 0 其他 399,250.68 130,525.57 合计 17,055,737.27 15,679,955.61 注38、投资收益 收益项目 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 债权投资收益 联营(合营)分配来的利润 54,711.33 154,151.67 年末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 -631,363.01 -240,105.28 股权投资差额摊销 0 0 股权投资转让收益 0 -20,000.00 减值准备计提 0 0 合计 -576,651.68 -105,953.61 注39、营业外收入 项目 本期发生数 上年同期数 处理固定资产净收益 26,317.93 2063.00 罚款收入 0 0 其他 149,704.24 52,435.00 合计 176,022.17 54,498.00 注40、营业外支出 项目 本期发生数 上年同期数 技工校经费 处理固定资产损失 20,853.75 92,249.61 滞纳金及罚款支出 691.69 0 其他 297,135.64 10,054.78 合计 318,681.08 102,304.39 注41、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 运输费 253,731.58 离退休人员工资及医药费 3,884,153.64 差旅费、办公费、会务费 4,603,475.71 保险费 1,041,548.60 业务招待费 286,317.24 其他 4,965,019.53 合计 15,034,246.30 六、母公司会计报表主要项目注释: 1、应收账款 ⑴账龄分析： 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 261,309,502.09 41.67 1,306,547.51 一至二年 48,586,713.22 7.75 2,429,335.66 二至三年 79,253,300.83 12.64 7,925,330.08 三至五年 154,630,556.42 24.66 32,402,711.28 五年以上 83,376,690.92 13.28 38,346,454.87 合计 627,156,763.48 100.00 82,410,379.40 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 146,731,917.79 26.64 733,659.59 一至二年 89,793,166.08 16.30 4,489,658.3 二至三年 111,275,542.27 20.20 11,127,554.23 三至五年 109,061,276.27 19.80 23,403,855.25 五年以上 93,958,440.68 17.06 42,138,504.78 合计 550,820,343.09 100.00 81,893,232.15 ⑵本项目中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 ⑶期末本账户欠款前五名单位金额合计208,311,111.30 元，占应收账款总额比例为33.22%。 2、其他应收款 ⑴账龄分析： 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 6,730,414.76 44.66 33,652.07 一至二年 824,551.61 5.47 41,227.58 二至三年 3,273,966.62 21.72 327,396.66 三至五年 2,578,061.10 17.11 515,612.22 五年以上 1,663,250.20 11.04 1,425,941.16 合计 15,070,244.29 100.00 2,343,829.69 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 4,160,795.22 36.55 20,803.97 一至二年 1,905,192.93 16.74 95,259.65 二至三年 3,386,127.25 29.74 338,612.73 三至五年 155,810.33 1.37 31,162.07 五年以上 1,776,050.42 15.60 1,471,061.25 合计 11,383,976.15 100.00 1,956,899.67 ⑵本项目中计提坏账准备比例大于40%的主要单位名称及原因： 欠款单位名称 欠款金额 计提坏账 计提坏账 备注 准备比例% 准备金额 员工出国费借款 330,227.64 100 330,227.64 费用未报账 东方锅炉厂技协 462,507.50 100 462,507.50 对方不认可罚款 无锡疗养院 225,000.00 100 225,000.00 保证金 自贡市双溪水库 200,000.00 100 200,000.00 借款 中电行业协会 50,000.00 100 50,000.00 借款 备用金 395,515.06 40 158,206.02 借款 合计 1,663,250.20 1,425,941.16 上述款项均因账龄较长、收回困难，加大坏账准备计提比例。 ⑶期末本账户欠款前五名单位金额合计8,567,913.95 元，占其他应收款余额比例为56.85%。 ⑷本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 3、长期投资： 项目 期初数 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 64,257,760.50 383,239.02 *2,658,371.93 长期债权投资 合计 64,257,760.50 383,239.02 2,658,371.93 项目 本期减少 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 **373,516.59 66,542,615.84 383,239.02 长期债权投资 合计 373,516.59 66,542,615.84 383,239.02 *本期增加是因原东方锅炉配件总厂整合重组股权投资准备2,657,886.75 元及东方锅炉科技开发有限公司股权投资准备485.18 元增加所致。 **本期减少是按权益法核算调整被投资单位权益增减额-373,516.59 元。 ⑵长期股权投资均为其他股权投资，明细如下： 被投资单位名称 投资起止限 期末余额 东方日立锅炉有限公司 1996-2016 33,524,421.05 东方锅炉设备制造有限公司 长期 9,846,399.08 东方科技开发有限公司 长期 882,816.38 东方锅炉实业公司 长期 0.00 东方锅炉厂无锡热管分厂 1992-2002 5,570,941.51 东方公司广东分公司 1993-2013 1,100,000.00 成都热电厂 长期 3,200,000.00 西南机械工业（集团）公司 1984-1999 210,000.00 成都西南球罐公司 1993-2008 50,000.00 四川机械进出口公司 长期 50,000.00 东方电气集团财务公司 1988-2008 3,000,000.00 东方锅炉储运有限公司 长期 1,043,324.04 东方锅炉阀门有限公司 长期 4,117,321.79 东方锅炉装备有限公司 长期 417,391.99 宜宾发电有限责任公司 2000-2025 2,530,000.00 川南高等级公路开发股份有限公司 长期 1,000,000.00 合计 66,542,615.84 被投资单位名称 占被投资单位注 减值准备 备注 册资本比例(%) 东方日立锅炉有限公司 56.70 东方锅炉设备制造有限公司 50.00 东方科技开发有限公司 53.80 东方锅炉实业公司 41.00 东方锅炉厂无锡热管分厂 48.00 东方公司广东分公司 11.00 成都热电厂 1.30 西南机械工业（集团）公司 1.50 210,000.00 成都西南球罐公司 16.10 50,000.00 四川机械进出口公司 5.00 50,000.00 东方电气集团财务公司 1.00 东方锅炉储运有限公司 5.93 东方锅炉阀门有限公司 12.40 东方锅炉装备有限公司 3.23 73,239.02 宜宾发电有限责任公司 10.00 川南高等级公路开发股份有限公司 合计 383,239.02 ⑵对东方锅炉设备制造有限公司、东方科技开发有限公司及东方日立锅炉有限公司合并报表时已抵销。 ⑶按权益法核算投资单位权益变动情况： 被投资单位名称 初始投资额 追加投 本期被投资单 资额 位权益增减额 东方锅炉实业公司 6,351,073.70 -646,729.98 东方锅炉厂无锡热管分厂 2,880,000.00 -94,833.03 东方日立锅炉有限公司 34,137,830.00 85,360.43 东方锅炉设备制造有限公司 8,505,000.00 20,684.55 东方科技开发有限公司 538,000.00 262,001.44 合计 52,411,903.7 -373,516.59 被投资单位名称 本期分回 累计增减额 现金红利 东方锅炉实业公司 -6,351,073.70 东方锅炉厂无锡热管分厂 2,690,941.51 东方日立锅炉有限公司 -7,212,703.13 东方锅炉设备制造有限公司 1,265,212.32 东方科技开发有限公司 344,331.20 合计 -9,263,291.80 ⑷股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 年初余额 东方锅炉设备制造有限公司 -1,334,718.85 10 年 -800,831.29 合计 -1,334,718.85 10 年 -800,831.29 被投资单位 本期摊销 期末摊余金额 形成原因 东方锅炉设备制造有限公司 -800,831.29 * 合计 -800,831.29 *系成本法改为权益法核算,投资成本低于应享有被投资单位净资产的差额。 ⑸股权投资准备 被投资单位 金额 形成原因 东方日立锅炉有限公司 6,599,294.18 被投资单位接受捐赠 东方锅炉设备制造有限公司 877,018.05 被投资单位改制重组评估增值 东方锅炉科技开发有限公司 485.18 被投资单位无法支付的应付款项转入 合计 7,476,797.41 4、主营业务收入及主营业务成本 业务种类 主营业务收入 本期发生数 上期发生数 电站锅炉 422,464,675.35 111,729,854.75 化工容器 5,475,367.52 20,884,871.78 重大零订 6,887,565.28 2,282,619.37 工矿配件 3,519,184.04 595,747.43 汽轮机辅机 5,543,632.48 4,810,256.42 其他 5,955,051.96 8,322,243.02 合计 449,845,476.63 148,625,592.77 业务种类 主营业务成本 本期发生数 上期发生数 电站锅炉 345,204,248.15 117,302,716.15 化工容器 4,951,154.01 16,204,696.46 重大零订 7,086,297.16 836,274.56 工矿配件 2,486,111.48 415,684.12 汽轮机辅机 4,993,102.20 2,104,239.56 其他 4,810,143.42 18,290,320.37 合计 369,531,056.42 155,153,931.22 5、投资收益 收益项目 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 债权投资收益 联营(合营)分配来的利润 54,711.33 100,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 -214,896.59 -379,947.78 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 -20,000.00 减值准备计提 合计 -160,185.26 -299,947.78 七、关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本公 经济 法人 司关系 性质 代表 东方锅炉厂 自贡市 电站锅炉设备、各类锅炉 母公司 国有 李太顺 及锅炉岛成套设备 2.存在控制关系的关联方所持股份及变化 企业名称 注册资本期初数 所持股份 注册资本期末数 所持股份 期初数(%) 期末数(%) 东方锅炉厂 203,900,000.00 74.44 203,900,000.00 74.44 3、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 东方电气集团公司 间接（直接）行业主管单位 东方锅炉东方储运有限公司 受同一母公司控制的子公司 东方锅炉阀门有限公司 受同一母公司控制的子公司 东方锅炉装备制造有限公司 受同一母公司控制的子公司 东方锅炉厂无锡热管分厂 联营企业 东方锅炉实业公司 联营企业 东方公司广东分公司 参股企业 4.关联交易及往来情况： ⑴本公司向东方锅炉厂购入材料,双方商定交易价格按市场价加价百分之五,本期公司向东方锅炉厂购入原材料5144.5 千元，上年同期19679.8 千元。 ⑵关联方往来款项余额 企业名称 期末数 金额 占全部余额 的百分比（% 其他应收款： 东方电气集团公司 2,182,725.76 13.43 东方锅炉实业公司 3,602,593.40 22.17 预付账款： 东方锅炉厂 3,970,563.79 3.44 应付账款： 东方锅炉厂 东方电气集团公司 东方锅炉储运有限公司 4,771,016.02 1.65 东方锅炉装备制造有限公 2,509,315.00 0.87 司 东方锅炉阀门有限公司 9,186,423.16 3.18 东方锅炉实业公司 0 东方锅炉厂无锡热管分厂 2,603,969.49 0.90 其他应付款： 东方锅炉厂 0.00 东方电气集团公司 2,466,829.86 7.81 东方锅炉装备制造有限公 507,921.00 1.61 司 东方锅炉阀门有限公司 103,288.83 0.33 东方锅炉储运有限公司 392,194.26 1.24 应收账款： 东方公司长沙分公司 10,231,111.18 1.62 东方公司西安分公司 679,300.00 0.11 东方公司广东分公司 13,906,309.00 2.20 东方公司郑州分公司 7,390,000.00 1.17 东方公司重庆分公司 5,816,000.00 0.92 东方公司山西分公司 3,905,000.00 0.62 东方电气集团公司 51,598,594.09 8.15 东方电力设备联合公司 17,550,000.00 2.77 东方锅炉阀门有限公司 16,045,130.34 2.54 东方锅炉储运有限公司 6,892.08 0.01 东方锅炉装备有限公司 150,591.25 0.02 企业名称 期初数 金额 占全部余额 的百分比（%） 其他应收款： 东方电气集团公司 东方锅炉实业公司 4,102,593.40 24.60 预付账款： 东方锅炉厂 应付账款： 东方锅炉厂 10,010,860.60 4.65 东方电气集团公司 8,038,138.61 3.74 东方锅炉储运有限公司 3,499,141.43 1.63 东方锅炉装备制造有限公 2,602,488.38 1.21 司 东方锅炉阀门有限公司 4,161,938.51 1.93 东方锅炉实业公司 190,000.00 0.09 东方锅炉厂无锡热管分厂 2,075,689.49 0.96 其他应付款： 东方锅炉厂 8,000,685.46 21.53 东方电气集团公司 338,815.43 0.91 东方锅炉装备制造有限公 475,450.42 1.28 司 东方锅炉阀门有限公司 437,036.40 1.18 东方锅炉储运有限公司 334,408.90 0.90 应收账款： 东方公司长沙分公司 3,406,500.00 0.61 东方公司西安分公司 1,079,300.00 0.19 东方公司广东分公司 1,028,309.00 0.18 东方公司郑州分公司 9,397,500.00 1.69 东方公司重庆分公司 5,816,000.00 1.05 东方公司山西分公司 4,115,000.00 0.74 东方电气集团公司 40,019,781.68 7.20 东方电力设备联合公司 0 0 东方锅炉阀门有限公司 15,886,426.94 2.86 东方锅炉储运有限公司 东方锅炉装备有限公司 八、或有事项 本公司没有需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 本公司（借款人）2001 年12 月30 日与上海宝钢集团公司（委托贷款方）、华宝信托投资有限责任公司（贷款人）签订的委托贷款5000 万元延期还款协议，截止本期末，本公司已按协议归还借款本金2000 万元，尚余本金3000 万元未归还。 十、资产负债表日后事项 本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重大事项 本公司无需要披露的其他重大事顶。 资产负债表 2002年6月30日 编制单位：东方锅炉(集团)股份有限公司 单位：元 2002.6.30 资产 附注 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 5.1 242,918,971.04 228,434,819.04 短期投资 应收票据 5.2 3,000,000.00 2,800,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 5.3 550,283,164.89 544,746,384.08 其他应收款 5.4 13,885,489.92 12,726,414.60 预付帐款 5.5 115,486,048.34 110,999,577.41 应收补贴款 存货 5.6 334,941,205.43 318,548,563.16 待摊费用 5.7 676,429.30 657,757.49 一年内到期长期债权投资 5.8 225,000.00 225,000.00 其他流动资产 流动资产合计 1,261,416,308.92 1,219,138,515.78 长期投资： 长期股权投资 5.9 21,304,909.02 66,159,376.82 长期债权投资 5.9 长期投资合计 21,304,909.02 66,159,376.82 其中：合并价差 股权投资差额 5.9 -800,831.29 -800,831.29 固定资产： 固定资产原价 5.10 546,154,034.47 497,683,992.27 减：累计折旧 5.10 325,249,174.45 302,855,884.69 固定资产净值 220,904,860.02 194,828,107.58 减：固定资产减值准备 5.10 2,516,804.99 2,516,804.99 固定资产净额 218,388,055.03 192,311,302.59 工程物资 50,058.28 48,049.48 在建工程 5.11 19,203,695.16 18,905,512.11 固定资产清理 29,222.25 29,222.25 固定资产合计 237,671,030.72 211,294,086.43 无形资产及其他资产： 无形资产 5.12 82,790,871.61 74,955,151.99 长期待摊费用 5.13 192,389.20 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 82,983,260.81 74,955,151.99 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,603,375,509.47 1,571,547,131.02 2001.12.31 资产 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 221,529,726.95 198,216,686.46 短期投资 应收票据 320,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 473,795,369.06 468,927,110.94 其他应收款 10,773,266.22 9,427,076.48 预付帐款 49,715,206.31 48,376,755.86 应收补贴款 存货 193,453,799.60 186,760,254.23 待摊费用 377,983.54 368,269.01 一年内到期长期债权投资 225,000.00 225,000.00 其他流动资产 流动资产合计 950,190,351.68 912,301,152.98 长期投资： 长期股权投资 21,966,472.03 63,874,521.48 长期债权投资 1,500.00 长期投资合计 21,967,972.03 63,874,521.48 其中：合并价差 股权投资差额 -800,831.29 -800,831.29 固定资产： 固定资产原价 548,703,523.89 496,675,845.94 减：累计折旧 318,535,170.49 287,780,280.20 固定资产净值 230,168,353.40 208,895,565.74 减：固定资产减值准备 2,516,804.99 2,516,804.99 固定资产净额 227,651,548.41 206,378,760.75 工程物资 48,049.48 48,049.48 在建工程 14,734,326.71 14,548,156.59 固定资产清理 27,391.87 27,391.87 固定资产合计 242,461,316.47 221,002,358.69 无形资产及其他资产： 无形资产 86,197,078.95 78,262,204.51 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 86,197,078.95 78,262,204.51 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,300,816,719.13 1,275,440,237.66 法定代表人：易兴旺 财务负责人：钱锦清 制表人：王晓琳 资产负债表 2002年6月30日 编制单位：东方锅炉(集团)股份有限公司 单位：元 2002.6.30 负债及股东权益 附注 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 5.14 346,413,350.00 337,763,350.00 应付票据 5.15 3,440,544.03 应付帐款 5.16 288,818,469.78 289,962,805.66 预收帐款 5.17 503,574,036.94 499,792,634.12 应付工资 5.18 15,342,562.42 15,364,906.49 应付福利费 18,740,816.81 14,207,563.07 应付股利 251,029.90 应交税金 5.19 29,021,475.51 29,339,501.72 其他应交款 5.20 824,167.49 806,833.89 其他应付款 5.21 31,599,274.26 28,002,479.23 预提费用 5.22 3,281,019.35 3,160,401.06 预计负债 5.23 5,030,000.00 5,030,000.00 一年内到期长期负债 5.24 142,781,461.09 142,781,461.09 其他流动负债 流动负债合计 1,389,118,207.58 1,366,211,936.33 长期负债： 长期借款 5.25 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 5.26 2,696,500.00 2,696,500.00 其他长期负债 长期负债合计 52,696,500.00 52,696,500.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,441,814,707.58 1,418,908,436.33 少数股东权益 8,889,059.98 股东权益： 股本 5.27 211,271,181.00 211,271,181.00 减：已归还投资 股本净额 211,271,181.00 211,271,181.00 资本公积 5.28 230,572,146.75 230,572,146.75 盈余公积 5.29 55,530,879.57 55,312,618.25 其中：法定公益金 5.29 21,909,873.86 21,802,801.44 未分配利润 5.30 -344,702,465.41 -344,517,251.31 股东权益合计 152,671,741.91 152,638,694.69 负债及股东权益总计 1,603,375,509.47 1,571,547,131.02 2001.12.31 负债及股东权益 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 223,329,955.00 212,129,955.00 应付票据 846,982.39 应付帐款 215,108,749.95 218,644,513.12 预收帐款 314,199,142.57 310,944,976.78 应付工资 30,206,145.56 29,965,024.49 应付福利费 16,575,663.29 14,234,514.86 应付股利 应交税金 16,285,974.37 15,991,031.08 其他应交款 441,007.77 304,186.20 其他应付款 33,101,963.98 29,628,984.35 预提费用 1,668,565.39 1,630,041.65 预计负债 5,491,500.00 5,491,500.00 一年内到期长期负债 200,071,461.09 200,071,461.09 其他流动负债 流动负债合计 1,057,327,111.36 1,039,036,188.62 长期负债： 长期借款 82,780,000.00 82,780,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,696,500.00 2,696,500.00 其他长期负债 长期负债合计 85,476,500.00 85,476,500.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,142,803,611.36 1,124,512,688.62 少数股东权益 7,052,511.51 股东权益： 股本 211,271,181.00 211,271,181.00 减：已归还投资 股本净额 211,271,181.00 211,271,181.00 资本公积 227,913,774.82 227,913,774.82 盈余公积 55,530,879.57 55,312,618.25 其中：法定公益金 21,909,873.86 21,802,801.44 未分配利润 -343,755,239.13 -343,570,025.03 股东权益合计 150,960,596.26 150,927,549.04 负债及股东权益总计 1,300,816,719.13 1,275,440,237.66 法定代表人：易兴旺 财务负责人：钱锦清 制表人：王晓琳 利润及利润分配表 编制单位：东方锅炉(集团)股份有限公司 2002年上半年 单位：元 2002年1－6月 项目 附注 合并数 母公司 一、主营业务收入 5.31 459,202,195.16 449,845,476.63 减：主营业务成本 5.32 374,816,686.66 369,531,056.42 主营业务税金及附加 5.33 1,704,979.64 1,679,162.09 三、主营业务利润 82,680,528.86 78,635,258.12 加：其他业务利润 5.34 1,183,652.99 888,085.91 减：营业费用 5.35 22,873,114.50 22,402,224.31 管理费用 5.36 43,959,466.36 40,674,548.22 财务费用 5.37 17,055,737.27 17,110,487.45 三、营业利润 -24,136.28 -663,915.95 加：投资收益 5.38 -576,651.68 -160,185.26 补贴收入 营业外收入 5.39 176,022.17 8,432.93 减：营业外支出 5.40 318,681.08 131,558.00 四、利润总额 -743,446.87 -947,226.28 减：所得税 -79,187.18 少数股东损益 282,966.59 五、净利润 -947,226.28 -947,226.28 加：年初未分配利润 -343,755,239.13 -343,570,025.03 其他转入 减：其他 六、可供分配的利润 -344,702,465.41 -344,517,251.31 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配利润 -344,702,465.41 -344,517,251.31 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -344,702,465.41 -344,517,251.31 2001年1－6月 项目 合并数 母公司 一、主营业务收入 151,559,016.38 148,625,592.77 减：主营业务成本 157,254,262.40 155,153,931.22 主营业务税金及附加 21,825.16 6,160.08 三、主营业务利润 -5,717,071.18 -6,534,498.53 加：其他业务利润 6,170.22 -33,109.85 减：营业费用 7,015,000.23 6,987,802.27 管理费用 35,359,540.87 34,357,301.26 财务费用 15,679,955.61 15,637,762.25 三、营业利润 -63,765,397.67 -63,550,474.16 加：投资收益 -105,953.61 -299,947.78 补贴收入 营业外收入 54,498.00 54,498.00 减：营业外支出 102,304.39 10,054.78 四、利润总额 -63,919,157.67 -63,805,978.72 减：所得税 4,699.56 少数股东损益 -117,878.51 五、净利润 -63,805,978.72 -63,805,978.72 加：年初未分配利润 -127,802,992.77 -127,660,050.20 其他转入 减：其他 六、可供分配的利润 -191,608,971.49 -191,466,028.92 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配利润 -191,608,971.49 -191,466,028.92 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -191,608,971.49 -191,466,028.92 法定代表人：易兴旺 财务负责人：钱锦清 制表人：王晓琳 现金流量表 编制单位：东方锅炉(集团)股份有限公司 2002年1－6月 单位：元 项目 附注 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 432,161,675.33 收到的税费返还 521,581.28 收到的其他与经营活动有关的现金 2,300,755.51 现金流入小计 434,984,012.12 购买商品、接受劳务支付的现金 357,049,234.26 支付给职工以及为职工支付的现金 42,642,679.53 支付的各项税费 14,246,228.70 支付的其他与经营活动有关的现金 5.41 15,034,246.30 现金流出小计 428,972,388.79 经营活动产生的现金流量净额 6,011,623.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 46,168.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 46,168.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,484,344.32 投资所支付的现金 30,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 5,514,344.32 投资活动产生的现金流量净额 -5,468,176.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 312,313,350.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 312,313,350.00 偿还债务所支付的现金 276,096,164.23 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,335,503.76 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 291,431,667.99 筹资活动产生的现金流量净额 20,881,682.01 四、汇率变动对现金的影响额 -35,884.93 五、现金及现金等价物净增加额 21,389,244.09 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 421,824,741.23 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,304,675.01 现金流入小计 423,129,416.24 购买商品、接受劳务支付的现金 349,647,074.99 支付给职工以及为职工支付的现金 38,277,580.64 支付的各项税费 12,119,163.69 支付的其他与经营活动有关的现金 12,842,347.61 现金流出小计 412,886,166.93 经营活动产生的现金流量净额 10,243,249.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 27,433.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 27,433.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,010,315.27 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 5,010,315.27 投资活动产生的现金流量净额 -4,982,882.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 303,663,350.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 303,663,350.00 偿还债务所支付的现金 263,637,402.21 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,048,625.24 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 278,686,027.45 筹资活动产生的现金流量净额 24,977,322.55 四、汇率变动对现金的影响额 -19,557.01 五、现金及现金等价物净增加额 30,218,132.58 法定代表人：易兴旺 财务负责人：钱锦清 制表人：王晓琳 现金流量表补充资料： 项目 附注 合并数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -947,226.28 加：少数股东损益 282,966.59 计提的资产减值准备 -8,502,496.40 固定资产折旧 15,848,239.25 无形资产摊销 3,383,162.02 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -298,445.76 预提费用增加(减：减少) 1,132,236.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 6,845.84 固定资产报废损失 2,509.98 财务费用 17,476,382.41 投资损失(减：收益) 576,651.68 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -132,205,710.04 经营性应收项目的减少(减：增加) -152,386,358.05 经营性应付项目的增加(减：减少) 262,100,504.24 其他 -457,638.55 经营活动产生的现金流量净额 6,011,623.33 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 242,918,971.04 减：现金的期初余额 221,529,726.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 21,389,244.09 项目 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -947,226.28 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 -8,234,228.24 固定资产折旧 15,085,774.04 无形资产摊销 3,310,652.52 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -289,488.48 预提费用增加(减：减少) 1,012,770.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -8,432.93 固定资产报废损失 财务费用 17,189,503.51 投资损失(减：收益) 160,185.26 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -122,650,003.42 经营性应收项目的减少(减：增加) -149,001,807.18 经营性应付项目的增加(减：减少) 255,017,250.28 其他 -401,699.77 经营活动产生的现金流量净额 10,243,249.31 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 228,434,819.04 减：现金的期初余额 198,216,686.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 30,218,132.58 法定代表人：易兴旺 财务负责人：钱锦清 制表人：王晓琳 |
【关闭窗口】 【今日全部财经信息】