贵州力源液压股份有限公司2002年半年度报告
| 日期：2002.08.20 11:05 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
贵州力源液压股份有限公司2002年半年度报告 重要提示 本公司董事及董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司本半年度报告未经审计。 贵州力源液压股份有限公司 董事长：李利 总经理：廖佳 二ＯＯ二年八月二十日 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论和分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 一、公司基本情况 （一）公司简介 1.公司中文名称：贵州力源液压股份有限公司 公司英文名称：GUIZHOU LIYUAN HYDRAULIC COMPONENTSCO.,LTD. 公司英文名称缩写: LYHC 2.公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称:力源液压 股票代码：600765 3.公司注册地址：贵州贵阳国家高新技术产业开发区 公司办公地址：贵州贵阳市乌当区新场乡 邮政编码：550202 公司电子信箱:lkccx＠public.gzzt.net.cn 4.公司法定代表人：李利 5.公司董事会秘书：舒代游 联系地址:贵阳市九十九号信箱公司办公室 联系电话：(0851)6132002 传真：(0851)6132590 电子信箱:[email protected] 6、选定的中国证监会指定信息披露报纸：《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年报备置地点: 公司董事会秘书处 （二）主要财务数据和指标 （单位：人民币元） 序 指标项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 1 净利润 1,156,838.86 416,450.89 2 扣除非经营性损益 后的净利润* 1,887,175.87 665,570.42 3 净资产收益率(%) 0.751 0.275 4 每股收益 0.010 0.004 5 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.034 0.028 序 指标项目 同比增减(%) 1 净利润 177.79 2 扣除非经营性损益 后的净利润* 183.54 3 净资产收益率(%) 173.09 4 每股收益 150.00 5 每股经营活动产生 的现金流量净额 21.43 序 指标项目 本期数 上期数 1 股东权益（不包含少 数股东权益） 154,131,941.17 151,308,970.41 2 每股净资产 1.388 1.363 3 调整后的每股净资产 1.374 1.338 序 指标项目 同比增减(%) 1 股东权益（不包含少 数股东权益） 1.87 2 每股净资产 1.83 3 调整后的每股净资产 2.69 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.002 7.034 营业利润 1.174 1.180 净利润 0.751 0.754 扣除非经常性扣益后的净利润 1.224 1.230 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.097 0.097 营业利润 0.016 0.016 净利润 0.010 0.010 扣除非经常性扣益后的净利润 0.017 0.017 附注:1.主要财务指标计算方法： 每股收益＝净利润／报告期末普通股股份总数 净资产收益率＝净利润／报告期末股东权益×100％ 每股净资产＝报告期末股东权益／报告期末普通股股份总数 调整后的每股净资产＝(报告期末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额)/报告期末普通股股份总数 2. *非经营性损益主要是营业外收支净额为-730,337.01 元。 上表数据按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第九号）计算全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益》。 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内，公司股份无变动情况。 （二）报告期末本公司股东总数17798 户。 （三）报告期末持有本公司5%（含5%）以上股份情况： (单位:股) 企业名称 股份类别 持股比例 期初数 贵州金江航空 国有法 68.93% 76532000 液压有限责任 人股 公司 企业名称 期末数 被质押股份 备注 贵州金江航空 76532000 35850000 质押期限:2002 年4 液压有限责任 月19 日至2009 年3 公司 月29 日 报告期末持股前10 名股东持股情况如下： (单位:股) 序 股东名称 持股数（股） 1 贵州金江航空液压有限责任公司 76532000 2 李香艳 442953 3 长江证券 280000 4 王洪充 200000 5 韩志正 188800 6 李明政 140545 7 徐晖 124250 8 张萍 115620 9 张彦奎 111500 1 0 季玉焕 101800 序 股东名称 持股比例（％） 股份性质 1 贵州金江航空液压有限责任公司 68.93 国有法人股 2 李香艳 0.58 社会公众股 3 长江证券 0.37 社会公众股 4 王洪充 0.26 社会公众股 5 韩志正 0.25 社会公众股 6 李明政 0.18 社会公众股 7 徐晖 0.16 社会公众股 8 张萍 0.15 社会公众股 9 张彦奎 0.15 社会公众股 1 0 季玉焕 0.13 社会公众股 前10 名股东之间不存在任何关联关系 （四）报告期内，公司控股股东贵州金江航空液压有限责任公司及实际控制人为中国贵州航空工业（集团）有限责任公司未发生变化。 三、公司董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持股无变化。 （二）报告期内，公司新增独立董事2 名(曹斌、王胜彬)；公司其他董事、监事、高级管理人员无新聘和解聘。 四、管理层讨论与分析 （一）对财务报告等情况的讨论和分析 1.报告期内，公司管理层根据市场环境的变化，及时调整了营销策略，对液压件采取月度滚动生产计划，尽量满足市场销售；对球笼式等速万向节采取限产压库，最大限度减少市场风险；对公司员工进行了分配制度改革，促进了劳动生产率的提高。上半年，由于公司对市场估计不足，导致液压件生产能力不能满足市场销售，而球笼式等速万向节因大幅降价形成了一定库存，同时原材料和协作毛坯不同程度影响了公司的生产进度，难以满足用户对交付进度的需求。 2.主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额与上年同期比较分析： 金额（元） 增减 项目 2002 年1~6 月 2002 年1~6 月 （%） 主营业务收入 30,370,922.44 25,374,144.41 19.69 主营业务利润 10,792,388.14 7,549,723.03 42.95 净利润 1,156,838.86 416,450.89 177.79 现金及现金等价物净增加额 -1,425,433.68 -13,378.54 注：（1）主营业务收入同比增长19.69%，主要是液压泵/马达销售量增加708.95 万元，同比增长31.86%。 （2）主营业务利润、净利润同比分别增长42.95%、177.79%，主要是主营业务收入增长所致。 （3）现金及现金等价物净增加额比上年同期增加-141.2 万元，主要原因是技改设备投入较大和材料采购资金增加所致。 3．总资产、股东权益与期初相比的变化与分析： 金额（元） 项目 增减（%） 本期数 期初数 总资产 216,828,791.34 213,168,761.71 1.72 股东权益 154,131,941.17 152,863,693.89 0.83 注：（1）总资产比期初数增长1.72%，主要是应收帐款、存货及长期投资增加所致。 （2）股东权益比期初增长0.83%，主要是本期利润增长所致。 4．报告期主要经营情况： （1）经营范围：本公司主要从事研制开发、生产销售工程机械配套高压柱塞液压泵/马达和轿车球笼式等速万向节产品；经营本公司自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务；开展本公司进料加工和“三来一补”业务；兼营液压系统的设计制造、国内外高压柱塞泵/马达的专修业务。 （2）报告期内的经营成果：2002 年是本公司的决战年，围绕实现新品重点型号和销售收入的重大突破，面对工程机械主机市场销售升温的良好形势，在公司总经理班子的带领下，经过全体员工的共同努力，上半年液压泵/马达销售量稳步增长，1～6 月份累计完成销售收入3037 万元，同比增幅达到19%，开始出现用户上门催货的现象，与此同时暴露出我们生产能力多方面存在的问题和不足。作为国内液压泵/马达三大生产制造厂家，本公司拥有60%以上的国内市场份额，产品广泛与工程机械、矿山机械、路面机械、冶金机械、船舶机械、采煤机械等行业配套；部分产品远销北美、西欧、非洲、中东、东南亚的10 多个国家和地区。球笼式等速万向节产品与桑塔纳、夏利、奥托等轿车配套，但由于受到加入WTO 后给国内汽车行业带来的冲击，汽车零部件竞争激烈且大幅降价，致使上半年球笼万向节销售量同比下降幅度较大，一定程度影响了净利润的增长。 （3）主营业务产品构成情况： （单位：元） 产品 主营业务收入 占主营业务收入(%) 液压产品 29,338,744.94 96.60 球笼式等速万向节 267,631.44 0.88 产品 主营业务成本 液压产品 18,418,523.50 球笼式等速万向节 336,352.96 （4）主营业务地区分布情况： （单位：万元） 地区 主营业务收入 占主营业务收入（%） 主营业务成本 内贸 2556.00 84.16 1623.24 液压产品 外贸 378.00 12.45 172.17 5．报告期投资情况： （1） 公司两次募集资金投资情况 单位：人民币万元 承诺投资项目 计划投 项目计划进度 实际投资项目 资额 投资高压柱塞 4215 1999-05-30 投资高压柱塞 泵/马达的“双 泵/马达的“双 加”技改 加”技改 投资球笼式等 4085 1999-01-30 投资球笼式等 速万向节技改 速万向节技改 投资液压挖掘 2044 2000-12-30 投资液压挖掘 机配套泵/马 机配套泵/马达 达开发技改 开发技改 承诺投资项目 实际投资额 实际投资进度 投资高压柱塞 4215 1999-05-30 泵/马达的“双 加”技改 投资球笼式等 2998.55 完成计划的 速万向节技改 73.40% 投资液压挖掘 314 完成计划的 机配套泵/马 15.36% 达开发技改 本公司实际投资项目没有变更，但项目进度和收益未达到计划目标，具体说明如下: ——国家高压柱塞泵/马达的“双加”技改项目，该项目虽已竣工验收，但因高压柱塞泵/马达受市场竞争的影响，近年来产品较大幅度降价，原材料和成本有增无减，同时由于液压产品处于多品种、小批量生产，致使生产能力局部达不到要求，效益目标不能按原有计划实现。 ——球笼式等速万向节技改项目,我公司承诺投入募集资金4085 万元,实际投入2998.55 万元。由于公司的球笼式等速万向节产品尚未形成与主机配套，加上国内汽配件大幅度降价。为减少投资风险，公司决定继续减缓募集资金投入，待市场和加工工艺通过进一步论证后，再采取滚动投入方式，确保形成球笼技改达产纲领，获得投资收益。 ——PC300-5C 和PC400-5C 液压挖掘机配套泵/马达的技术开发项目, 我公司承诺投入资金2900 万元,其中配股募集资金2044 万元,公司实际投入314 万元。公司正加快设备调研，加大资金投入力度，以解决液压件生产能力的不足。 公司1996 年发行股票募集资金8300 万元，按照招股说明书对股东的承诺，计划投入高压柱塞泵/马达“双加”技改项目4215 万元已全部完成；计划投入球笼式等速万向节技改项目4085 万元，实际投入2998.55 万元，尚余1086.45 万元。公司1998 年配股融资2044 万元，其中社会公众配股资金1875 万元，国有法人股东出资169 万元，计划全部投入液压挖掘机配套泵/马达的技术开发项目，实际使用314 万元，尚余1730 万元待投入。两次募集资金共计10344 万元，合计使用7527.55 万元，余额2816.45 万元，其中2200 万元暂借母公司贵州金江航空液压有限责任公司作为流动资金，其余616.45 万元暂存银行。 （2）非募集资金投资情况 A．报告期内，按照贵州航空工业集团财务有限责任公司关于增资扩股的决议，公司通过银行贷款100 万元用于增资，本次增资后，本公司共计投入贵州航空工业集团财务有限责任公司的股本金为213 万元，占该公司注册资本的0.67%。报告期内收回中国贵航集团财务有限责任公司2001年度的红利分配66,705.43 元。 B．报告期内，根据公司董事会决议，为加快新厂建设速度，力争2003年生产经营主体搬迁至贵阳国家高新技术开发区，公司利用银行贷款，投入配套设施建设30 万元；民品厂房建设20 万元；其它投资20 余万元。 6．报告期内实际经营成果与计划相比： 公司2002 年上半年生产经营目标实际完成情况为：液压泵/马达产量4969 台，液压零备件29549 件，分别比去年同期增长30%和47%；产品销售收入实现2961 万元，比去年同期增长了23.74%；但截止6 月底应收帐款为3448 万元（含坏帐准备金），比2001 年底3095 万元增长了11.41%。 7．下半年经营计划：根据公司全年经营目标，下半年要完成销售收入2539 万元，实收货款3398 万元，才能确保全年目标实现。为此下半年要重点抓好以下工作： （1）全力以赴完成新品研制，打好新品重点型号产品攻坚战，确保交付。3 季度乃至下半年新品重点型号研制交付任务十分艰巨，已到了决战的关键时期，必须在保证批生产的前提下，强化新品研制开发力度，力争在开发进度上取得新的突破。要重点跟踪国内工程机械主机发展方向，抓好新机配套产品的开发；要把外贸出口工作放在战略高度来认识，针对上半年外贸出口遗留项目多，外贸销售不理想的状况，全力组织好出口加拿大、美国、韩国、香港等国家和地区产品的研制交付，用好国家外贸出口的优惠政策，尽快使外贸出口形成支柱产业。 （2）要进一步加大促销和回款力度，力争销售、回款有所突破。要紧紧抓住当前液压件市场销售形势良好的有利时机，千方百计扩大销售，降低应收款。要通过加强质量改进，不断提高产品质量和可靠性，加强生产组织协调，保证产品交付周期，满足客户要求，以确保增加销售收入；同时要针对各大主机厂实际情况，采取不同的营销策略，促进销售回款同步增长。 （3）继续抓好技改计划的实施，要坚持高起点、高标准、严要求，按节点完成技改计划的实施，要结合新厂建设和技术改造，按管理创新的原则，加快企业信息化建设，逐步推行流程再造，建立企业的信息管理网络。加快信息传递，促进结构调整和资源优化配置，以适应全球经济一体化竞争的需要。 （4）坚持效益优先，加强内部管理。首先要抓好质量管理工作，要完成2000 版ISO9000 质量体系换版取证工作，以及新一轮质量管理培训工作，不断完善质量体系建设。其次要加强生产组织管理，重视安全生产。第三要积极筹措资金，加快新厂建设；要加强成本管理，努力降低成本，增加效益。 五、重要事项 （一）公司治理方面 报告期内，公司严格按照中国证监会的要求，积极完善公司的治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露制度》，修订完善了《公司章程》，完成了《上市公司建立现代企业制度检查自查报告》，新聘了2 名独立董事，公司的治理结构日趋完善。 （二）报告期内，公司无分配，也无资本公积金转增股本。 （三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内，公司无重大收购资产，出售资产，资产合并重组等事项。 （五）重大关联交易信息： 1．购销商品、提供劳务发生的关联交易： 本公司向母公司贵州金江航空液压有限责任公司提供工装制造、锻铸、热处理加工及设备修理以及其他加工劳务，2002 年上半年度向其收取费用208.88 万元，占本公司销售收入的6.88%，去年同期收取143.67 万元。 母公司贵州金江航空液压有限责任公司向本公司提供水、电、风、气等动力生产综合服务及劳务，母公司按现行内部结算价格加10%利润计算收取费用。2002 年上半年度支付费用330.33 万元，去年同期支付189.05万元，同比增长74.73%，主要是因为报告期内产值增长及内部结算价格调整所致。 根据本公司与母公司贵州金江航空液压有限责任公司签订的协议，由本公司每年支付母公司注册商标使用费20 万元，土地租赁费10 万元，技术服务费30 万元。上半年分别支付10 万元，5 万元，15 万元，共计30万元。 2．重大担保事项： 公司长期借款1800 万元已于2002 年6 月20 日到期，公司拟用固定资产原值2000 万元采用最高额抵押向银行进行倒贷1000 万元。 公司短期借款2000 万元，是公司用固定资产原值4000 万元采用最高额抵押向银行进行倒贷2000 万元。 公司短期借款350 万元,是由贵州金江航空液压有限责任公司担保,在贵州省修文县银行贷款。 公司长期借款100 万元，是由贵州金江航空液压有限责任公司担保,在贵航集团财务有限责任公司贷款。 3．其它披露的事项： 本公司其它应收款中，持有本公司5％以上股份的贵州金江航空液压有限责任公司的欠款为2200 万元，该企业占有的资金，公司已按协议向其收取资金占用费24.75 万元。 （六）报告期内，公司重大合同事项： 1．母公司租赁本公司少量设备，按照协议价格母公司支付本公司设备租赁费75,458.55 元,其中计入其他业务收入40,369.28 元；资本公积金32,990.08 元；税收2,099.19 元。 2．本公司为贵州金江航空液压有限责任公司提供1000 万元贷款担保事项： 贷款单位 贷款银行 贷款金额 贵州金江航空液压有限责任公司 贵州工行修文支行 500 万元 贵州金江航空液压有限责任公司 贵州工行修文支行 500 万元 贷款单位 担保方式 担保期限 贵州金江航空液压有限责任公司 信用担保 2001.4.25-2002.4.24 贵州金江航空液压有限责任公司 信用担保 2001.9.13-2002.9.12 上述贷款属于展期向银行续贷的款项，4 月24 日到期的500 万元贷款，本公司已与母公司不再存有信用担保事项；9 月12 日即将到期的500万元信用担保到期后若需续贷，根据规定，公司届时将不再为母公司提供担保。 3．报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。 （七）报告期内，公司以及持股5%以上（含5%的股东）没有发生或以前期间发生但延续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能发生重大影响的承诺事项。 （八）公司本期财务报告未经审计。 （九）报告期内，公司无未曾在临时报告中披露过的其他重要事项、信息。 （十）报告期内，重要事项索引。 本公司独家发起人贵州金江航空液压有限责任公司持有的本公司7653.2 万股，占本公司总股本的68.93%。其中的3485 万股已于2002 年4月19 日通过中国证券登记结算公司上海分公司质押登记，质押给中国工商银行贵阳市乌当支行，质押期自2002 年4 月19 日至2009 年3 月29 日，该股权质押用于“农机HST 技术改造项目”贷款4420 万元。此项决议公告刊登于2002 年4 月20 日的《上海证券报》。 六、财务会计报告（未经审计） (一)会计报表（附后） (二)会计报表附注 1.公司简介 贵州力源液压股份有限公司（以下简称公司）是经贵州省人民政府黔府函[1996]第211 号文件和中国证券监督管理委员会证监发字[1996]269号文件批准,由中国贵航集团贵阳航空液压件厂（2000 年改制为贵州金江航空液压有限责任公司）独家发起募集设立。公司于1996 年11 月14 日在贵州省工商行政管理局登记注册，营业执照注册号21445317。公司A股股票于1996 年11 月6 日在上海证券交易所挂牌交易，公司现有总股本11,103.2 万元。 公司是经国家主管部门认定的高新技术企业，属国家液压及液压基础件特定振兴行业，主要从事研制、开发、生产和销售高压柱塞液压泵、液压马达及轿车配套的球笼式等速万向节等系列产品。 2.公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法。 1)会计制度: 本公司原执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定，自2001 年1月1 日起执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2)会计年度: 采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 3)记帐本位币: 以人民币为记帐本位币。 4)记帐原则和记价基础: 会计核算以权责发生制为记帐原则,各项资产以历史成本为记帐基础。 5)现金等价物的确定标准: 持有期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 6)坏帐核算方法: (1)坏帐的确认标准：对因债务人撤消、破产，依照清偿程序后确实无法收回的应收帐款；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收帐款；因债务人逾期未履行清偿义务超过三年，确实无法收回的款项。由公司总经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准，批准后作为坏帐。 (2)坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，坏帐损失发生时，冲销已提取的坏帐准备。 (3)坏帐准备的计提方法和计提比例。应收帐款依据年末余额，按帐龄分析法计提坏帐准备，计入当期损益，同时在资产负债表中作为应收款项的减项单独反映，具体提取比例如下： 帐龄不满一年的应收帐款，按5%计提坏帐准备； 帐龄超过一年不满二年的应收帐款，按10%计提坏帐准备； 帐龄超过二年不满三年的应收帐款，按30%计提坏帐准备； 帐龄超过三年不满四年的应收帐款，按50%计提坏帐准备； 帐龄超过四年不满五年的应收帐款，按80%计提坏帐准备； 帐龄超过五年以上的应收帐款，按100%计提坏帐准备。 其他应收款依据年末余额的5%计提坏帐准备。 7)存货核算方法 (1)存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、产成品、在途材料、委托加工材料； (2)存货的取得和发出的计价方法： 原材料采用计划成本核算，实际成本与计划成本差异设“材料成本差异”帐户。对发出原材料的计划成本按材料成本差异率调整为实际成本； 产成品发出按加权平均法核算； 其他存货按实际成本核算； 低值易耗品、包装物采用一次摊销法。 (3)存货跌价准备的确认标准、计提方法： 年末，对存货进行全面清查后，依据物资主管部门编制的跌价库存物资可变现净值明细表所列成本与可变现净值孰低的差额，计提存货跌价准备。 对出售或消耗已提取跌价准备的存货,不调整已计提的跌价准备。 如果以后存货价值又得以恢复,在已计提跌价准备的范围内转回。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差异计提。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值差异分别计提。 8)长期投资核算方法 长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算；本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算。 9)固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准：是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产核算和管理。 (2)固定资产分类：房屋、建筑物、通用设备、专用设备、运输设备，其他设备。 (3)固定资产计价：按取得时的实际成本计价。 (4)固定资产折旧方法：采用平均年限法。折旧年限按工业企业固定资产分类折旧年限表的规定执行。预计净残值率5%。 (5)固定资产的分类、折旧年限及折旧率： 项目 折旧年限 预计净残值率% 年折旧率(%) 房屋、建筑物 30-45 年 5 3.2-2.1 通用设备 10-28 年 5 9.5-3.4 专用设备 8-12 年 5 11.9-7.9 运输设备 6-12 年 5 15.8-7.9 (6)固定资产减值准备的计提：年末或期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，将可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况，技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产,全额计提减值准备： ① 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值； ② 由于技术进步等原因,已不能使用； ③ 虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格品； ④ 已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。 10)在建工程的核算方法 ⑴ 在建工程按取得或购建时的成本、运输费、保险费、关税、安装费、建设期利息等计价。已交付使用的在建工程，先按估计价值转入固定资产，待其竣工决算批准后再作调整。 ⑵ 在建工程完工交付使用时确认为固定资产。 ⑶ 在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了,对在建工程进行全面逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则计提减值准备,计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： ① 长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工； ② 新建项目无论在性能上,还是技术上已经落后,并且给企业带来经济利益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 计提标准则对可收回金额低于在建工程帐面价值的部分计提在建工程减值准备,提取时按单个在建工程的项目成本高于可变现净值的差额确定。 11）借款费用核算方法 (1)因购建固定资产而专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额符合以下条件时予以资本化： A．属于购建期间所发生的专门借款利息； B．为使资产达到预定可使用状态所必需的中断期间发生的借款利息； C．连续非正常中断期在三个月内的利息支出； (2)借款利息资本化金额的确定：以月数作为加权平均的权数计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。 (3)当所购建的固定资产已经达到预定仍可使用时，停止其借款费用的资本化。 (4)其余借款利息计入当期损益。 12）收入的确认原则 (1)销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关收入和成本能可靠的计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收取价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现。 (3)他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业收入的金额能可靠的计量时确认为收入。 13)所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算所得税。 14)会计政策变更 本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000]25号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》，财会字[2001]17 号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司从2001 年1 月1 日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定，改变以下会计政策： ⑴ 期末固定资产原按帐面净值计价，现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备； ⑵ 期末在建工程原按帐面价值计价，现改为按在建工程帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备。 ⑶关联交易会计政策的变更 根据财政部2001 年12 月21 日发布的《关于印发<关联方之间出售资产等有关会计政策处理问题暂行规定>的通知》，本公司决定从2001 年12月21 日起，对本公司与各关联单位之间发生的出售资产、转移债权、承担债务、承担费用、委托及受托经营以及资金占用等关联交易，按照《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》中确定的方法进行会计处理。 3.税项 1)增值税:销项税率为17%，销项税额扣减进项税额后为应交增值税额； 2)城建税：按应交流转税额的1%计缴； 3)房产税、车船使用税、印花税按规定比例计缴； 4)营业税:按营业收入的5%比例计缴； 5）所得税：根据贵州省国家税务局1996 年6 月26 日黔国税发[1996]第139 号文批复，公司所在地属国家级高新技术开发区，享受15%的所得税率。 4.会计报表项目注释 1)货币资金 2002.6.30 2001.12.31 现金 67,956.02 40,801.04 银行存款 33,987,240.98 35,439,829.64 合计 34,055,197.00 35,480,630.68 货币资金期末比期初减少142.54 万元，主要原因：是技改设备更新投入资金较大及材料采购资金增加。 2)应收票据 项目 2002.6.30 2001.12.31 银行承兑汇票 1,349,000.00 1,766,000.00 明细如下: 出票单位 出票日期 到期日 金额 无锡市泰守工程液压件公司 2002.02.26 2002.08.26 500,000.00 邯郸亚盛工程机械有限公司 2002.05.30 2002.11.30 469,000.00 江苏中天轴承进出口有限责任公司 2002.03.01 2002.09.01 200,000.00 鲁南恒通贸易公司 2002.03.12 2002.09.12 50,000.00 烟台莱佛士船业有限公司 2002.04.27 2002.10.27 100,000.00 重庆大江信达车辆股份有限公司 2002.05.23 2002.10.28 30,000.00 合计 1,349,000.00 上述银行承兑汇票无贴现、抵押情况。 3)应收帐款 ①帐龄分析 2002.06.30 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 一年以内 25,214,277.46 73.13 1,057,933.86 一至二年 2,386,936.16 6.92 255,200.90 二至三年 1,075,119.82 3.12 347,390.50 三年以上 5,803,265.56 16.83 4,223,496.01 合计 34,479,599.00 100.00 5,884,021.27 ①帐龄分析 2001.12.31 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 一年以内 21,158,677.27 68.36 1,057,933.86 一至二年 2,552,008.96 8.25 255,200.90 二至三年 1,157,968.33 3.74 347,390.50 三年以上 6,081,037.08 19.65 4,223,496.01 合计 30,949,691.64 100.00 5,884,021.27 ②应收帐款比上年年末增加了352.99 万元, 主要原因：是为了抢占新市场,开辟新用户以及起重机厂家年初订货较多,资金采用分期付款的方法。 ③期末应收款34，479，599.00 元，其中欠款金额前五名的明细情况如下： 欠款单位 金额 时间 原因 徐州齿轮厂 2,845,449.86 1998-2002 年 购产品款 抚顺挖掘机厂 2,724,617.51 1998-2002 年 购产品款 北京起重机厂 1,770,842.60 1998-2002 年 购产品款 贵州鑫辉贸易公司 1,311,680.00 2000-2002 年 购产品款 湖南浦沅工程厂 1,241,332.82 1999-2002 年 购产品款 合计 9,893,922.79 元,占应收帐款总额的比重28.70%。 ④应收货款，不存在5%（含5%）以上股东及关联企业欠款。 4)其他应收款 ①帐龄分析 2002.06.30 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 2,238,099.80 9.23 207,139.82 1～2年的 2～3年的 22,000,000.00 90.77 1,100,000.00 合计 24,238,099.80 100.00 1,307,139.82 ①帐龄分析 2001.12.31 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 4,142,796.40 15.85 207,139.82 1～2年的 2～3年的 22,000,000.00 84.15 1,100,000.00 合计 26,142,796.40 100.00 1,307,139.82 ②其他应收款中，持有本公司5%以上股份的贵州金江航空液压有限责任公司的欠款为2200 万元，该企业暂借的流动资金，公司已按双方签定的协议向其收取资金占用费。 5)预付帐款 ①帐龄分析 2002．06．30 2001．12．31 帐龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 430,248.10 87.13 405,361.74 69.77 1～2年 47,355.44 9.59 147,573.29 25.40 2～3年 16,196.64 3.28 28,062.16 4.83 合计 493,800.18 100.00 580,997.19 100.00 ②期末预付款为493,800.18 元，其中欠款金额前五名的明细情况如下： 陈是生 110,399.74 杨选秦 94,602.50 石广清 90,470.95 潘尚品 53,241.66 陈德钊 47,024.36 ③预付款项均为预付购货款，不存在5%（含5%）以上股东及关联企业款项。 ④帐龄超过一年的预付帐款是因为款已付，货已到，发票未到厂结算。 6)应收补贴款 2002.06.30 应收出口退税 161,346.37 元 根据中华人民共和国对外贸易经济合作部[1997]外经贸政审函字第3341 号文批复，原中国贵航集团贵阳航空液压件厂改为贵州力源液压股份有限公司，生产企业有进出口业务的经营许可权。 应收补贴款年初余额500，886.42 元,上半年已收回339，540.05 元,尚余161，346.37 元未收回。 7)存货及存货跌价准备 2002.06.30 项目 金额 跌价准备 在途材料 0 原材料 8,167,782.12 1,228,200.00 低值易耗品 538,396.33 62,100.00 包装物 50,000.00 18,000.00 委托加工材料 0 在产品及自制半成品 7,530,003.55 产成品 14,511,252.73 2,241,700.00 合计 30,797,434.73 3,550,000.00 2001.12.31 项目 金额 跌价准备 在途材料 399,082.47 原材料 6,476,526.55 1,228,200.00 低值易耗品 601,062.96 62,100.00 包装物 42,728.59 18,000.00 委托加工材料 1,339.34 在产品及自制半成品 4,961,836.84 产成品 14,811,283.05 2,241,700.00 合计 27,293,859.80 3,550,000.00 ①存货余额比上年同期增加了350.36 万元,主要原因是公司生产任务较重，所需原材料、在产品增加,其中在产品比期初增加257 万元，主要是上半年投入材料大，产出小。 ②2002 年上半年未计提存货跌价准备，待年度终了再计提存货跌价准备。 8）待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 办公用品费 10,289.76 46,615.69 51,852.58 5,052.87 合计 10,289.76 146,615.69 151,852.58 5,052.87 9)长期投资 项目 期初数 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 300,000.00 (合肥万方矿山机 器股份有限公司) 长期股权投资 1,130,000.00 1,000,000.00 (中国贵航集团财 务有限责任公司) 合计 1,430,000.00 项目 本期减少 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 300,000.00 (合肥万方矿山机 器股份有限公司) 长期股权投资 2,130,000.00 (中国贵航集团财 务有限责任公司) 合计 2,430,000.00 长期投资本期增加100万元,是由于中国贵航集团财务有限责任公司增资扩股,原投资100 万股现变为200 万股。 长期股权投资采用成本法核算，未计提长期投资减值准备。 10)固定资产及累计折旧 固定资产原值 项目 期初价值 本期增加 房屋、建筑物 24,056,760.68 通用设备 111,338,711.18 144,646.00 专用设备 2,986,590.65 运输设备 2,248,276.22 364,626.00 其他 6,604,154.21 33,400.00 合计 147,234,492.94 542,672.00 项目 本期减少 期末价值 房屋、建筑物 24,056,760.68 通用设备 111,483,357.18 专用设备 2,986,590.65 运输设备 687,000.00 1,925,902.22 其他 6,637,554.21 合计 687,000.00 147,090,164.94 11)累计折旧 项目 期初数 本期增加 房屋、建筑物 10,849,689.08 239,115.66 通用设备 43,463,550.49 2,332,291.43 专用设备 1,818,571.59 101,330.68 运输设备 799,270.49 77,998.80 其他 3,471,797.96 174,921.82 合计 60,402,879.61 2,925,658.39 项目 本期减少 期末数 房屋、建筑物 11,088,804.74 通用设备 45,795,841.92 专用设备 1,919,902.27 运输设备 389,901.97 487,367.32 其他 3,646,719.78 合计 389,901.97 62,938,636.03 12)固定资产减值准备 类别 原值 累计折旧 净值 房屋建筑物 24,056,760.68 11,088,804.74 12,967,955.94 通用设备 111,483,357.18 45,795,841.92 65,687,515.26 专用设备 2,986,590.65 1,919,902.27 1,066,688,38 运输设备 1,925,902.22 487,367.32 1,438,534.90 其他 6,637,554.21 3,646,719.78 2,990,834,43 合计 147,090,164.94 62,938,636.03 84,151,528.91 类别 减值准备 净额 房屋建筑物 3,421,151.13 9,546,804.81 通用设备 21,557,918.47 44,129,596.79 专用设备 960,958.03 105,730.35 运输设备 115,060.89 1,323,474.01 其他 1,069,915.67 1,920,918.76 合计 27,125,004.19 57,026,524.72 固定资产抵押,担保情况说明: ①截止6 月底短期借款2000 万和长期借款1800 万已到期，公司是用价值6,000 万元的设备,采用最高额抵押进行倒贷。 ②运输设备原值减少68.70 万元，是公司出售轿车一辆。 ③运输设备中的减值准备与年初相比减少10,481.64 元,是公司出售一辆轿车,已计提的减值准备转回。 13)在建工程 工程 期初 本期 本期转入 名称 金额 增加 固定资产 ⑴八五技改贷款 ①待安装进口设备 418,417.82 1,955.40 -50.00 ②土建工程 17,944,796.56 196,553.00 A.装试厂房 6,818,293.46 B.民品机加厂房 11,126,503.10 196,553.00 小计 18,363,214.38 198,508.40 -50.00 ⑵双加技改 ①设备 203,203.38 200,000.00 ②厂房 16,741,279.11 小计 16,944,482.49 (3)球笼技改 1,600.00 571,132.57 365,622.00 (4)黄河技改 850,204.54 1,776,211.42 152,100.00 ⑸公共配套设施 7,500,000.00 300,000.00 合计 43,659,501.41 3,045,852.39 517,672.00 工程 其它 期末 资金 名称 减少 金额 来源 ⑴八五技改贷款 1660万元 ①待安装进口设备 420,423.22 ②土建工程 18,141,349.56 A.装试厂房 6,818,293.46 B.民品机加厂房 11,323,056.10 小计 18,561,772.78 ⑵双加技改 贷款2840万元 ①设备 403,203.38 募资4215万元 ②厂房 16,741,279.11 小计 17,144,482.49 (3)球笼技改 52,922.54 154,188.03 募资4085万元 (4)黄河技改 2,474,315.96 募集1875万元 ⑸公共配套设施 7,800,000.00 合计 52,922.54 46,134,759.26 在建工程减值准备 项目 期初金额 期末金额 在建工程 43,659,501.41 46,134,759.26 在建工程减值准备 3,600,858.00 3,600,858.00 在建工程净额 40,058,643.41 42,533,901.26 ①在建工程期末余额4,613.48 万元，本期增加了247.53 万元，原因是上半年投入技改设备以及新厂区配套设施建设。 ②扣除减值准备因素，在建工程净额为42,533,901.26 元。 14)固定资产合计 固定资产合计为99,560,425.98 元。 15）短期借款 借款类别 金额 借款期限 年利率 抵押借款 10,000,000.00 2002.6.26-2003.6.25 5.841% 抵押借款 10,000,000.00 2002.6.27-2003.6.26 5.841% 担保借款 3,500,000.00 2001.11.6-2002.11.5 6.78% 合计 23,500,000.00 ①抵押贷款2000 万元,是用价值4,000.00 万元的设备作最高额抵押在贵阳市乌当工行贷款。另外尚有一笔贷款1000 万元也属于最高额抵押范围内，但尚未到位。 ②担保贷款350 万元,是由贵州金江航空液压有限责任公司担保,在贵州省修文县建设银行贷款。 16）应付票据 票据种类 2002.06.30 2001.12.31 银行承兑汇票 450,000.00 435,000.00 具体明细如下: 单位 出票日期---- 到期日 金额 四川江油武都工业公司 2001.11.15----2002.3.8 300,000.00 四川江油新杰商贸公司 2002.3.15----2002.7.12 150,000.00 合计 450,000.00 四川江油武都工业公司应付票据已过期，银行未予支付，是对方将票据遗失所致。 17) 应付帐款 帐龄分析 金额 比例 一年以内 3,897,702.39 51.34% 一至二年 2,490,915.76 32.81% 二至三年 1,203,322.61 15.85% 合计 7,591,940.76 100.00% ⑴ 应付帐款期初余额5,385,804.30 元,期末余额7,591,940.76 元,增加220.61 万元,其中5 家最大的单位是: ①虹山轴承总厂 375,486.79 ②哈尔滨轴承股份有限公司 362,136.90 ③上海中埔轴承有限公司 268,724.69 ④陕西硬质合金工具公司 236,874.62 ⑤贵州三泰科工贸公司 220,039.40 ⑵应付帐款中不存在5%（含5%）以上股东及关联企业欠款。 18) 预收帐款 帐龄分析 金额 比例 一年以内 520,378.20 60.58% 一至二年 129,374.79 15.05% 二至三年 140,938.80 16.37% 三年以上 69,088.32 8.00% 合计 859,780.11 100.00% ⑴ 预收帐款期初余额1,231,466.00 元,期末余额859,780.11 元,其中5 家最大单位是: ①武汉三楚机电有限公司 89,000.00 ②自营出口—加拿大 82,665.00 ③蓬华电磁线厂 42,400.00 ④德州石油机械厂钻采机械 42,300.00 ⑤铁道部第五工程厂 21,950.00 ⑵预收帐款中不存在5%（含5%）以上股东及关联企业款项。 19)应付福利费 期末余额为1,718,869.09 元，期初余额为1,560,116.97 元。 20)应交税金 税项 2002.6.30 2001.12.31 执行税率 增值税 593,295.41 -20,666.73 销项税率17% 城建税 24,829.69 24,877.49 流转税的1% 营业税 20,342.32 30,183.42 应税收入5% 合计 638,467.42 34,394.18 21)其他应交款 项目 2002.06.30 2001.12.31 计缴标准 教育费附加 55,860.80 56,004.17 按应交流转税的3% 社会统筹金 100,634.21 150,010.02 按社保部门核定数 失业保险金 41,535.22 97,227.69 按社保部门核定数 价调基金 5,817.97 按销售收入的1‰ 医疗保险 104,651.41 按社保部门核定数 其他 434.63 代缴个人所得税 合计 308,934.24 303,241.88 22）其他应付款 ①其他应付款期初余额为1,911,044.49 元，期末余额1,677,858.55 元，减少12.2%。主要是支付内部承包核算单位的承包款项以及年终结算的款项，这部分款项已于2002 年2 月份支付。 ②其他应付款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。 ③其他应付款中无超过3 年的款项。 23）长期借款 借款类别 金额 借款期限 年利率 “双加”工程借款(抵押) 1,800.00 万元 2000.12.21-2002.06.20 6.21% 担保借款 695.10 万元 2000.12.31-2005.12.31 5.58% 担保借款 100.00 万元 2002.02.06-2004.01.06 5.34% 合计 2,595.10 万元 ① 长期借款2,595.10 万元,其中:1,800 万元贷款是用价值2,064.16 万元的机器设备作抵押,但该笔贷款已于2002 年6月20 日到期,公司拟准备进行倒贷1000 万元,并用价值2000 万元进行最高额抵押。 ② 695.10 万元是用职工存量补贴作担保抵押贷款。 ③ 100 万元借款是由贵航集团财务公司贷入,用于增资扩股,由贵州金江航空液压有限责任公司担保。 24）股本 项目 2002.06.30 2000.12.31 股本 111,032,000.00 111,032,000.00 股本期初与期末未发生变化。 25)资本公积 项目 2002.06.30 2001.12.31 股本溢价 30,116,222.35 58,116,222.35 资产评估增值准备 17,829,738.26 17,829,738.26 其他资本公积转入 476,786.82 405,667.04 关联交易差价 560,950.36 520,661.72 合计 48,983,697.79 76,872,289.37 ①资本公积中本期股本溢价减少的原因是本年度用股本溢价部分来弥补亏损2800 万元。 ②其他资本公积增加71,119.78 元，主要是将无法支付的应付材料款转入。 ③关联交易差价增加的40,288.64 元，主要是向金江公司收取的设备租赁费。 26)未分配利润 项目 原期初余额 本期增加 未分配利润 -8,753,830.37 期初损益调整 ?C27,432,811.52 本期弥补亏损 本期净利润 1,146,046.41 1,156,838.86 合计 -35,040,595.48 1,156,838.86 项目 本期减少 期末余额 未分配利润 -8,753,830.37 期初损益调整 -27,432,811.52 本期弥补亏损 -28,000,000.00 28,000,000.00 本期净利润 2,302,885.27 合计 -28,000,000.00 -5,883,756.62 27)主营业务收入 项目 2002.06.30 2001.06.30 液压泵、马达 29,338,744.94 22,249,258.42 球笼等速万向节 267,631.44 1,688,145.20 其他 764,546.06 1,436,740.79 合计 30,370,922.44 25,374,144.41 28)主营业务成本 项目 2002.06.30 2001.06.30 液压泵、马达 18,418,523.50 14,966,944.57 球笼等速万向节 336,352.96 1,391,115.59 其他 688,091.45 1,350,233.02 合计 19,442,967.91 17,708,293.18 29)主营业务税金及附加 项目 2002.06.30 计缴标准 城市维护建设税 26,287.86 流转税的1% 教育费附加 78,863.58 流转税的3% 价格调节基金 30,414.95 销售收入的1‰ 合计 135,566.39 30)其他业务利润 其他业务利润为119,506.50 元。其中:其他业务收入1,136,697.37 元,其他业务支出1,017,190.87 元。 ①其他业务收入 项目 2002.06.30 2001.06.30 材料收入 115,862.99 9,367.25 废料收入 127,900.99 14,600.48 销售主机收入 852,564.11 799,145.30 设备租赁费 40,369.28 合计 1,136,697.37 823,113.03 ②其他业务支出 项目 2002.06.31 2001.06.30 材料支出 127,008.14 23,937.89 废料支出 44,152.81 销售主机支出 846,029.92 839,745.30 合计 1,017,190.87 863,683.19 31)营业费用增减变动原因 2002 年上半年营业费用发生数112.91 万元,2001 年上半年发生85.39 万元,本期营业费用较上年同期增加27.52 万元,增长32.23%,主要因素: ①产品销售收入较上年同期增加499.68 万元,物料消耗费、运输费用特别是出口产品的运输费等相应增加。 ②销售服务费、广告费、其他较上年同期增加。 32）管理费用增减变动原因 2002 年上半年管理费用实际发生数699.45 万元，2001 年上半年发生570.94 万元，本年增加128.51 万元，主要原因是： ①工资增加29.09 万元，相应提取的福利费、工会经费、教育经费增加7 万元。 ②劳动保险费和待业保险费比上年同期增加44.07 万元，是提前退养人员的工资行业补贴、活动经费等增加。 ③办公费、差旅费、其他等增加40 万元。 33)财务费用 类别 2002.06.30 2001.06.30 利息支出 1,444,466.73 1,282,873.80 减：利息收入 467,187.06 767,241.43 其他支出 848.00 18,171.50 合计 978,127.67 533,803.87 财务费用增减变动原因： 2002 年上半年财务费用发生数97.81 万元，2001 年上半年53.38 万元，较上年同期增加44.43 万元，增长83.23%。主要是关联方之间的借款利息减少。 34)投资收益 项目 2002.06.30 2001.06.30 联营或合营公司分配来的利润 66,705.43 40,105.13 是由中国贵航集团财务有限责任公司投资分回的收益。 35）补贴收入 补贴收入10,312.00 元，是机电产品出口贴息。来源:贵州省财政厅。 依据：根据贵州省贸易合作厅、贵州省财政厅黔贸合发[2001]176 号文件“关于印发《2001 年贵州省机电产品出口贴息暂行办法》的通知”。 36)营业外收入 项目 2002.06.30 2001.06.30 处理固定资产净收益 0 8,920.47 其他 22,290.00 19,850.00 合计 22,290.00 28,770.47 37)营业外支出 项目 2002.06.30 2001.06.30 处理固定资产净损失 91,866.39 13,184.39 债务重组 657,100.00 51,282.05 其他 3,660.62 合计 752,627.01 64,466.44 ①债务重组情况:为了使货款回收尽量快一些,公司采取了通过中间商销售主机让利的办法,通过抹帐形式清理三角债,形成了债务重组损失,让利幅度在20%左右。 5.关联方关系及其交易的披露 1)关联方关系 ①存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质 法定代表人 注册地址 金江航空 国有独资 李利 贵阳市乌当 液压有限 区新场乡 责任公司 企业名称 主营业务 与公司关系 金江航空 研制生产销售军用 控股68.93% 液压有限 液压泵、液压马达 责任公司 ②存在控股关系的关联方的实收资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 金江航空液压有限责任公司 6445 万元 6445 万元 ③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 比例 本期增加 金江航空液压有限责任公司 10,245.00 万元 62.91% 331 万元 企业名称 本期减少 年末数 比例 金江航空液压有限责任公司 10，576 万元 60.94% 2)关联方交易 ①本公司向母公司金江航空液压有限责任公司提供工装制造、锻铸、热处理加工及设备修理等其他加工劳务，2002 年上半年度向其收取208.88万元，占本公司销售收入的6.88%。2001 年同期收取143.67 万元。 ②关联方应收应付款项 项目 2002.06.30 2001.06.30 其他应收款 24,068,928.71 26,588,355.41 ③其他披露的事项 ⑴母公司贵州金江航空液压有限责任公司向本公司提供水、电、风、气等动力生产综合服务及劳务，金江公司按现行内部结算价格加10%利润计算收取费用。2002 年1-6 月支付费用330.33万元。2001 年1-6 月支付189.05万元。 ⑵根据本公司与母公司签订的协议，由本公司每年支付母公司贵州金江航空液压有限责任公司注册商标使用费用20 万元，土地租赁费用10 万元，技术服务费30 万元，上半年已支付费用30 万元。 6.期后事项、承诺事项、或有事项、其他有必要披露的内容 ①公司长期借款1800 万元已于2002 年6 月20 日到期，公司拟用固定资产原值2000 万元采用最高额抵押向银行进行倒贷1000 万元。 ②公司短期借款2000 万元，是公司用固定资产原值4000 万元采用最高额抵押向银行进行倒贷2000 万元。 ③公司短期借款350 万元,是由贵州金江航空液压有限责任公司担保,在贵州省修文县银行贷款。 ⑤公司长期借款100 万元，是由贵州金江航空液压有限责任公司担保,在贵航集团财务有限责任公司贷入款项。 本公司无承诺事项、或有事项和其他有必要披露的内容。 七、备查文件目录 1.载有董事长签名的半年度报告文本。 2.载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本。 3.报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4.公司章程。 上述备查文件在中国证监会、上海证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时,公司将及时提供。 贵州力源液压股份有限公司 二ＯＯ二年八月十八日 资产负债表 编制单位：贵州力源液压股份有限公司 2002 年6 月30 日 单位：元 项目 行次 注释 2001年12月31日 2002年6月30日 流动资产： 货币资金 1 4.01 35,480,630.68 34,055,197.00 短期投资 2 应收票据 3 4.02 1,766,000.00 1,349,000.00 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 4.03 25,065,670.37 28,595,577.73 其他应收款 7 4.04 24,835,656.58 22,930,959.98 预付帐款 8 4.05 580,997.19 493,800.18 应收补贴款 9 4.06 500,886.42 161,342.87 存货 10 4.07 23,743,859.80 27,247,434.73 待摊费用 11 4.08 10,289.76 5,052.87 一年内到期长期债券投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 111,983,990.80 114,838,365.36 长期投资： 长期股权投资 15 4.09 1,430,000.00 2,430,000.00 长期债权投资 16 长期投资合计 17 1,430,000.00 2,430,000.00 固定资产： 固定资产原价 18 4.10 147,234,492.94 147,090,164.94 减：累计折旧 19 4.11 60,402,879.61 62,938,636.03 固定资产净值 20 86,831,613.33 84,151,528.91 减：固定资产减值准备 21 4.12 27,135,485.83 27,125,004.19 固定资产净额 22 59,696,127.50 57,026,524.72 工程物资 23 在建工程 24 4.13 40,058,643.41 42,533,901.26 固定资产清理 25 固定资产合计 26 4.14 99,754,770.91 99,560,425.98 无形资产及其他资产： 无形资产 27 长期待摊费用 28 其他长期资产 29 无形资产及其他资产合计 30 递延税项： 递延税款借项 31 资产总计 32 213,168,761.71 216,828,791.34 资产负债表（续） 编制单位：贵州力源液压股份有限公司 2002 年6 月30 日 单位：元 项目 行次 注释 2001年12月31日 流动负债 短期借款 33 4.15 23,500,000.00 应付票据 34 4.16 435,000.00 应付帐款 35 4.17 5,385,804.30 预收帐款 36 4.18 1,231,466.00 应付工资 37 应付福利费 38 4.19 1,560,116.97 应付股利 39 应交税金 40 4.20 34,394.18 其他应交款 41 4.21 303,241.88 其他应付款 42 4.22 1,911,044.49 预提费用 43 预计负债 44 一年内到期的长期负债 45 其他流动负债 46 流动负债合计 47 34,361,067.82 长期负债： 长期借款 48 4.23 25,944,000.00 应付债券 49 长期应付款 50 专项应付款 51 其他长期负债 52 长期负债合计 53 25,944,000.00 递延税项： 递延税款贷项 54 负债合计 55 60,305,067.82 少数股东权益 56 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(股本) 57 4.24 111,032,000.00 减：已归还投资 58 实收资本(股本)净额 59 111,032,000.00 资本公积 60 4.25 76,872,289.37 盈余公积 61 其中：法定公益金 62 未分配利润 63 4.26 -35,040,595.48 所有者权益(或股东权益)合计 64 152,863,693.89 负债和所有者权益(或股东权益)合计 65 213,168,761.71 项目 2002年6月30日 流动负债 短期借款 23,500,000.00 应付票据 450,000.00 应付帐款 7,591,940.76 预收帐款 859,780.11 应付工资 应付福利费 1,718,869.09 应付股利 应交税金 638,467.42 其他应交款 308,934.24 其他应付款 1,677,858.55 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 36,745,850.17 长期负债： 长期借款 25,951,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 25,951,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 62,696,850.17 少数股东权益 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(股本) 111,032,000.00 减：已归还投资 实收资本(股本)净额 111,032,000.00 资本公积 48,983,697.79 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 -5,883,756.62 所有者权益(或股东权益)合计 154,131,941.17 负债和所有者权益(或股东权益)合计 216,828,791.34 利润表及利润分配表 编制单位：贵州力源液压股份有限公司 2002 年6 月 单位：元 项目 行次 注释 2002年6月30日 一、主营业务收入 1 4.27 30,370,922.44 减：主营业务成本 2 4.28 19,442,967.91 主营业务税金及附加 3 4.29 135,566.39 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 4 10,792,388.14 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 5 4.30 119,506.50 减：营业费用 6 4.31 1,129,075.60 管理费用 7 4.32 6,994,532.93 财务费用 8 4.33 978,127.67 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 9 1,810,158.44 加：投资收益(亏损以"-"号填列) 10 4.34 66,705.43 补贴收入 11 4.35 10,312.00 营业外收入 12 4.36 22,290.00 减：营业外支出 13 4.37 752,627.01 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 14 1,156,838.86 减：所得税 15 少数股东权益 16 五、净利润(亏损以"-"号填列) 17 1,156,838.86 加：年初未分配利润 18 -35,040,595.48 其他转入 19 28,000,000.00 六、可供分配的利润 20 -5,883,756.62 减：提取法定盈余公积 21 提取法定公益金 22 七、可供股东分配的利润 23 -5,883,756.62 减：应付优先股股利 24 提取任意盈余公积 25 应付普通股股利 26 八、未分配利润 27 -5,883,756.62 项目 2001年6月30日 一、主营业务收入 25,374,144.41 减：主营业务成本 17,708,293.18 主营业务税金及附加 116,128.20 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 7,549,723.03 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) -40,570.16 减：营业费用 853,907.97 管理费用 5,709,399.30 财务费用 533,803.87 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 412,041.73 加：投资收益(亏损以"-"号填列) 40,105.13 补贴收入 营业外收入 28,770.47 减：营业外支出 64,466.44 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 416,450.89 减：所得税 少数股东权益 五、净利润(亏损以"-"号填列) 416,450.89 加：年初未分配利润 -36,090,226.09 其他转入 六、可供分配的利润 -35,673,775.20 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -35,673,775.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 八、未分配利润 -35,673,775.20 现金流量表 编制单位：贵州力源液压股份有限公司 2002 年6 月30 日 单位：元 项目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 27,113,727.65 收到的税费返还 3 415,439.93 收到的其他与经营活动有关的现金 4 2,964,750.45 现金流入小计 5 30,493,918.03 购买商品、接受劳务支付的现金 6 9,588,810.73 支付给职工以及为职工支付的现金 7 6,988,934.51 支付的各种税费 8 2,582,802.34 支付的其他与经营活动有关的现金 9 7,542,614.39 现金流出小计 10 26,703,161.97 经营活动产生的现金流量净额 11 3,790,756.06 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 取得投资收益所收到的现金 14 46,705.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 收到的其他与投资活动有关的现金 16 现金流入小计 17 46,705.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 3,052,042.50 投资所支付的现金 19 1,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 4,052,042.50 投资活动产生的现金流量净额 22 -4,005,337.07 三、筹资活动产生的现金流量： 23 吸收投资所收到的现金 24 借款所收到的现金 25 1,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 219,462.06 现金流入小计 27 1,219,462.06 偿还债务所支付的现金 28 993,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 1,437,314.73 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 现金流出小计 31 2,430,314.73 筹资活动产生的现金流量净额 32 -1,210,852.67 四、汇率变动对现金的影响 33 五、现金及现金等价物净增加额 34 -1,425,433.68 现金流量表 编制单位：贵州力源液压股份有限公司 2002 年6 月30 日 单位：元 补充资料 行次 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 35 净利润 36 1,156,838.86 加：计提的资产减值准备 37 固定资产折旧 38 2,925,658.39 无形资产摊销 39 长期待摊费用摊销 40 待摊费用减少(减：增加) 41 -5,236.89 预提费用增加(减：减少) 42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 43 91,866.39 固定资产报废损失 44 财务费用 45 978,127.67 投资损失(减：收益) 46 -66,705.43 递延税款贷项(减：借项) 47 存货的减少(减：增加) 48 -3,503,574.93 经营性应收项目的减少(减：增加) 49 -1,240,353.10 经营性应付项目的增加(减：减少) 50 2,843,665.25 其他 51 610,469.85 经营活动产生的现金流量净额 52 3,790,756.06 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 53 债务转为资本 54 一年内到期的可转换公司债券 55 融资租入固定资产 56 3、现金及现金等价物净增加情况： 57 现金的期末余额 58 34,055,197.00 减：现金的期初余额 59 35,480,630.68 加：现金等价物的期末余额 60 减：现金等价物的期初余额 61 现金及现金等价物净增加额 62 -1,425,433.68 |
【关闭窗口】