广东榕泰实业股份有限公司2002年半年度报告
| 日期：2002.08.20 11:19 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司半年度财务会计报告未经审计。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动及主要股东持股情况 三、董事、监事及高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告（未经审计） 七、备查文件 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称: 广东榕泰实业股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGDONG RONGTAI INDUSTRY CO.,LTD 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：广东榕泰 股票代码：600589 （三）公司注册及办公地址：广东省揭阳市榕城区新兴东二路1 号 邮政编码：522000 公司网址：HTTP://WWW.RONGTAI.COM.CN 公司电子信箱：[email protected] （四） 法定代表人姓名：杨启昭 （五） 公司董事会秘书：林岳金 联系电话：(0663)8676616 传真：(0663)8676899 电子信箱：[email protected] 联系地址：广东省揭阳市榕城区新兴东二路1 号 证券事务代表：徐罗旭 联系电话：(0663)8676616 传真：(0663)8676899 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （七）主要财务数据和指标 单位：元 指标名称 2002年1-6月 2001年1-6月 净利润 28,129,359.62 16,299,992.41 扣除非经常性损益后的净利润 25,783,638.64 16,090,855.58 每股收益 0.1758 0.1018 每股经营活动产生的现金流量净额 0.0752 0.048 净资产收益率(%) 4.90 2.96 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%) 4.61 10.16 指标名称 2002年6月30日 2001年12月31日 每股净资产 3.585 3.409 调整后每股净资产 3.585 3.409 股东权益(不含少数股东权益) 573,634,348.72 545,504,989.10 注：2002 年中期扣除非经常性损益金额合计2,345,720.98 元，涉及项目有： 1、营业外收入：1,254,820.98 元 2、所得税影响：1,090,900.00 元 二、股本变动及主要股东持股情况 （一）报告期内公司股本结构未发生变动。 （二）报告期期末股东总数为30845 人。 （三）报告期末公司前十名股东持股情况如下表： 股东名称 持有股数(股) 占总股本 股份性质 的比例(％) 广东榕泰高级瓷具有限公司 60,000,000.00 37.50 发起人法人股 揭阳市兴盛化工原料有限公司 41,300,000.00 25.81 发起人法人股 广东榕泰制药有限公司 10,000,000.00 6.25 发起人法人股质 广东省科技创业投资公司 3,200,000.00 2.00 国有法人股 揭阳市鸿凯贸易发展公司 3,000,000.00 1.88 发起人法人股 揭阳市益科电子器材公司 2,500,000.00 1.56 发起人法人股 华泰证券 907,273.00 0.57 社会公众股 兴华基金 594,281.00 0.37 社会公众股 华夏成长 421,500.00 0.26 社会公众股 鹏华成长 416,210.00 0.26 社会公众股 股东名称 质押、冻 结情况 广东榕泰高级瓷具有限公司 无 揭阳市兴盛化工原料有限公司 无 广东榕泰制药有限公司 押 广东省科技创业投资公司 无 揭阳市鸿凯贸易发展公司 无 揭阳市益科电子器材公司 无 华泰证券 不详 兴华基金 不详 华夏成长 不详 鹏华成长 不详 注： 1、本公司的非流通股股东除广东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工原料有限公司、揭阳市鸿凯贸易发展公司存在关联关系外，其它非流通股股东之间不存在关联关系； 2、持有本公司股份数第七至第十名的股东之间的关联关系不详； 3、广东榕泰制药有限公司于2002 年6 月4 日将所持有的1000 万股法人股质押给中国光大银行深圳罗湖支行，作为向中国光大银行深圳罗湖支行贷款的出质，质押期限从2002 年6 月4 日至2005 年6 月3 日（详见2002 年6 月6 日《上海证券报》和《中国证券报》刊登的本公司公告）。 三、董事、监事及高级管理人员情况 （一）报告期内本公司董事、监事、高级管理人员没有持有本公司股票。报告期内，本公司董事、监事没有发生变动。 （二）公司董事会在2002 年1 月6 日召开的第二届第五次董事会议同意黄勉先生因工作变动原因辞去公司副总经理职务。 （三）公司董事会在2002 年1 月6 日召开的第二届第五次董事会议聘任杨铁生先生为公司副总经理。 四、管理层讨论与分析 （一）经营成果及财务状况分析 表一 单位：元 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 增减比率（+、-）% 总资产 694,168,598.69 688,375,246.37 +0.84 股东权益 573,634,348.72 545,504,989.10 +5.16 表二 单位：元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 增减比率（+、-）% 主营业务收入 164,860,313.52 130,090,511.92 +26.73 主营业务利润 40,135,620.43 32,438,788.72 +23.73 净利润 28,129,359.62 16,299,992.41 +72.57 财务费用 -128,206.07 2,454,702.02 -105.22 现金及现金等价物净增加额 -60,028,545.91 292,076,802.04 -120.55 报告期内上述项目较上年同期变动的主要原因是: 1、总资产和股东权益增加主要是本报告期内产生的净利润增长所致； 2、主营业务收入增加主要是募集资金投资项目部分投产,增加了生产能力,使产品销售收入增长所致； 3、主营业务利润增加主要是主营业务收入增加所致； 4、净利润增加主要是主营业务利润的增加及所得税率的变化所致； 5、财务费用减少是收到募集资金存放银行的利息收入所致； 6、现金及现金等价物净增加额减少主要是募股资金按计划投入使用所致。 （二）报告期内主要经营情况： 1、主营业务范围及经营状况 公司主要生产、销售氨基塑料及制品、氨基复合材料及制品、甲醛及其辅产品；高分子材料的研究开发。2002 年上半年，公司认真贯彻执行年初制定的各项经营计划，面对产品销售价格下降的压力，公司采取了以下有效措施:(1)加快募集资金项目的建设，使募集资金项目部分投产，增加产品生产能力,使产品销售收入有较大增长；(2)公司针对化工原材料价格波动幅度较大的因素，密切跟踪有关原材料市场动态，合理采购和储备原材料，降低了原材料成本；同时，公司年产7 万吨甲醛项目投产，满足了公司自用需要，也大大降低了ML 复合新材料的原材料成本；（3）公司积极开拓国际市场，使公司产品外销收入有较大增长。 报告期内公司生产经营总体上保持了较快增长的发展态势。报告期内实现主营业务收入16,486 万元，比去年同期增长了26.73%；实现净利润2,813 万元，比去年同期增长了72.57 %。 2、公司主营业务收入、成本构成如下： 单位：元 产品 主营业务收入 主营业务成本 ML复合新材料 123,741,801.37 103,051,158.21 仿瓷制品 65,862,816.80 47,636,657.33 甲醛 11,163,922.81 9,760,270.36 小计 200,768,540.98 160,448,085.90 抵销 35,908,227.46 35,908,227.46 合计 164,860,313.52 124,539,858.44 3、公司主营业务地区构成情况： 单位：元 地区 主营收入 主营成本 境内 98,956,583.67 75,869,276.25 境外 65,903,729.85 48,670,582.19 合计 164,860,313.52 124,539,858.44 4、对净利润产生重大影响的因素： 报告期内，公司实现净利润28,129,359.62 元，比去年同期增长72.57%。对公司净利润产生重大影响的主要因素是： （1）收到2001 年度所得税返还1,090,900 元； （2）2002 年1 月1 日起公司享受高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策； （3）公司募集资金项目部分开始投产，增强了产品的生产能力，并使生产成本趋于下降。 (三)投资情况 1、集资金运用情况 截至报告期末，公司已投入使用募集资金32256 万元，尚未投入使用的募集资金6144 万元已全部存入银行专户。募集资金使用进展和效益情况如下表所示： 募集资 计划投资 实际投资 完工情 尚余资金 报告期项目 金项目 额（万元） 额（万元） 况（%） （万元） 收益情况 年产6万 增加产量 吨ML复 8820 吨。 合新材料 18566 16724 90.07 1842 年产7 万 增加产量 吨甲醛配 20985 吨。 套项目 5886 5684 96.57 202 补充流动 资金 13948 9848 70.61 4100 -- 合计 38400 32256 6144 募集资 备注 金项目 4 万吨生产线已于 年产6万 2002 年6 月投产 吨ML复 （其中2001 年11 合新材料 月投产2 万吨），其 余2 万吨计划于第 三季度投产 年产7 万 7 万吨生产线已于 吨甲醛配 2002 年6 月全部投 套项目 产（其中2001 年8 月投产3.5 万吨） 补充流动 资金 -- 合计 2、非募集资金投资情况 （1）公司以自有资金投资600 万元与林少鹏合资成立揭阳市榕泰广聚化工有限公司，公司持有该公司60%的权益。报告期内，该公司刚办妥有关手续，未开始营业。 （2）公司以自有资金投资年产5000 吨乌洛托品项目，该项目计划总投资1592 万元。至报告期末累计完成投资额1171 万元，预计本年第四季度建成投产。 （四）报告期内实际经营成果与期初计划比较 公司年初提出2002 年的销售收入和净利润分别比2001 年增长20%以上的经营计划。报告期内，公司已实现主营业务收入164,860,313.52 元，完成年度经营计划的50.03%；实现净利润28,129,359.62 元，完成年度经营计划的66.56%。 （五）下半年经营计划 1、加紧抓好募股资金投资项目年产6 万吨ML 复合新材料生产线的调试工作，确保第三季度全面顺利投产，更好完成年初提出的2002 年销售收入和净利润分别比2001 年增长20%以上（即2002 年全年主营业务收入可达32900 万元、主营业务成本约25800万元）的经营计划。更大发挥募股资金的效益，以更大的利润回报广大投资者。 2、鉴于募股资金投资项目年产6 万吨ML 复合新材料将于第三季度投产，公司将密切关注市场的变化，加大市场开拓力度，提高规模效益，培育新的用户和市场，特别是大力开拓国际市场，确保完成年初所制定的销售收入及净利润比2001 年各增长20%以上的目标。 3、继续抓好公司制度创新工作，继续完善与企业发展相适应的现代企业制度，继续完善法人治理结构建设，继续完善各项内部控制制度，并做好上述各项制度的落实，为企业的高速成长创造良好的环境。 4、加强信息基础设施建设，以信息化带动管理方法的转变，用信息化推动管理现代化。通过加快信息化建设，在用户、销售、生产和供应商之间创建一条畅通的信息流，实施有效的供应链管理，构建高效率的客户关系管理系统，及时搜集用户信息，正确分析客户的需求，以最快的速度响应客户和需求，最快的速度生产客户所需要的产品，为用户提供个性化的服务，缩短销售周期、降低销售成本、增加收入、开拓市场。 五、重要事项 （一）公司治理方面： 报告期内，公司根据《上市公司治理准则》的要求，对《公司章程》进行了修订，同时，制（修）订了一系列治理细则和管理制度，完成了上市公司建立现代企业制度的自查工作，同时还设立了战略、审计、提名与考核三个董事会专门委员会，进一步完善了公司治理结构，与中国证监会等国家有关部门的规定和要求不存在差异。 （二）公司2001 年度利润分配方案已经2002 年5 月11 日召开的2001 年度股东大 会审议通过。以2001 年年末的股本总数160,000,000 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利1.5 元（含税）。持社会公众股的个人股东，根据我国税法的有关规定，本公司按20%的税率代扣个人所得税，扣税后实际派发现金红利0.12 元/股。股权登记日为2002 年6 月5 日，除息日为2002 年6 月6 日，现金红利发放日为2002 年6 月14日（详见2002 年5 月31 日《上海证券报》和《中国证券报》刊登的本公司公告）。 （三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项。 （五）报告期内关联方担保情况 公司2002 年6 月30 日借款余额中，20,000,000.00 元由股东广东榕泰高级瓷具有限公司提供担保，58,460,000.00 元由股东揭阳市兴盛化工原料有限公司提供担保。 （六）报告期内公司无其他重大关联交易。 （七）重大合同 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。 （八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （九）公司本期财务报告未经审计。 （十）其他重大事项 1、报告期内，董事会同意黄勉先生辞去本公司副总经理职务，聘任杨铁生先生担任本公司副总经理；公司以自有资金出资人民币600 万元与林少鹏组建揭阳市榕泰广聚化工有限公司（详见2002 年1 月8 日《上海证券报》和《中国证券报》刊登的本公司公告）。 2、公司以自有资金投资建设年产5000 吨乌洛托品项目（详见2002 年3 月28 日《上海证券报》和《中国证券报》刊登的本公司公告）。 3、公司从2002 年1 月1 日起享受高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策（详见2002 年4 月2 日《上海证券报》和《中国证券报》刊登的本公司公告）。 4、公司获准组建广东省高分子复合新材料工程技术研究开发中心，并列入2002 年广东省工程技术研究开发中心组建计划（详见2002 年5 月14 日《上海证券报》和《中国证券报》刊登的本公司公告）。 资产负债表 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司 2002 年6 月30 日 单位:人民币元 资产 附注六 2002.06.30 2001.12.31 流动资产： 货币资金 1 161,376,834.17 221,405,380.08 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 2 66,348,558.41 50,844,710.82 其他应收款 3 629,413.78 194,462.62 预付帐款 4 14,526,639.63 21,590,384.40 应收补贴款 5 3,180,634.71 3,507,674.80 存货 6 66,622,870.66 68,735,666.60 待摊费用 - 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 312,684,951.36 366,278,279.32 长期投资： 长期股权投资 7 6,000,000.00 - 长期债权投资 - 长期投资合计 6,000,000.00 - 固定资产： 固定资产原价 8 299,910,256.40 260,070,007.15 减：累计折旧 8 57,131,378.96 50,557,644.50 固定资产净值 242,778,877.44 209,512,362.65 减：固定资产减值准备 8 - 固定资产净额 242,778,877.44 209,512,362.65 工程物资 - 在建工程 9 111,680,997.11 91,433,272.45 固定资产清理 - 固定资产合计 354,459,874.55 300,945,635.10 无形资产及其他资产： 无形资产 10 21,023,772.78 21,151,331.95 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 21,023,772.78 21,151,331.95 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 694,168,598.69 688,375,246.37 法定代表人： 杨启昭 主管会计工作负责人： 罗海雄 会计机构负责人： 陈旭丽 资产负债表（续） 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司2002 年6 月30 日单位:人民币元 负债及所有者权益 附注六 2002.06.30 2001.12.31 流动负债： 短期借款 11 88,420,000.00 69,420,000.00 应付票据 - 应付帐款 12 17,723,924.22 23,543,094.86 预收帐款 13 2,003,696.99 应付工资 - 应付福利费 449,952.80 452,787.08 应付股利 14 24,000,000.00 应交税金 15 680,976.31 9,545,520.16 其他未交款 16 96,336.56 125,201.89 其他应付款 17 371,297.73 332,076.38 预提费用 18 962,331.46 363,628.04 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 108,704,819.08 129,786,005.40 长期负债： 长期借款 19 2,000,000.00 2,000,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 20 9,829,430.89 11,084,251.87 长期负债合计 11,829,430.89 13,084,251.87 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 120,534,249.97 142,870,257.27 少数股东权益 - 股东权益： 股本 21 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 22 344,261,520.00 344,261,520.00 盈余公积 23 19,686,520.38 19,686,520.38 其中：公益金 23 6,562,173.47 6,562,173.46 未分配利润 24 49,686,308.34 21,556,948.72 股东权益合计 573,634,348.72 545,504,989.10 负债和股东权益总计 694,168,598.69 688,375,246.37 法定代表人： 杨启昭 主管会计工作负责人： 罗海雄 会计机构负责人： 陈旭丽 利润及利润分配表 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司 2002 年1-6 月 单位:人民币元 项目 附注六 2002年1-6月 一、主营业务收入 25 164,860,313.52 减：主营业务成本 25 124,539,858.44 主营业务税金及附加 26 184,834.65 二、主营业务利润(亏损以“-”号添列) 40,135,620.43 加：其他业务利润(亏损以“-”号添列) - 减：营业费用 27 4,057,273.53 管理费用 5,651,421.46 财务费用 28 -128,206.07 三、营业利润(亏损以“-”号添列) 30,555,131.51 加：投资收益(亏损以“-”号添列) 补贴收入 营业外收入 29 1,254,820.98 减：营业外支出 四、利润总额(亏损以“-”号添列) 31,809,952.49 减：所得税 30 3,680,592.87 少数股东损益 五、净利润(亏损以“-”号添列) 28,129,359.62 加：年初未分配利润 21,556,948.72 其他转入 六、可供分配的利润 49,686,308.34 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 七、可供股东分配的利润 49,686,308.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、年末未分配利润 49,686,308.34 项目 2001年1-6月 一、主营业务收入 130,090,511.92 减：主营业务成本 97,168,960.93 主营业务税金及附加 482,762.27 二、主营业务利润(亏损以“-”号添列) 32,438,788.72 加：其他业务利润(亏损以“-”号添列) - 减：营业费用 1,916,099.02 管理费用 4,132,586.94 财务费用 2,454,702.02 三、营业利润(亏损以“-”号添列) 23,935,400.74 加：投资收益(亏损以“-”号添列) 补贴收入 营业外收入 209,136.83 减：营业外支出 四、利润总额(亏损以“-”号添列) 24,144,537.57 减：所得税 7,844,545.16 少数股东损益 五、净利润(亏损以“-”号添列) 16,299,992.41 加：年初未分配利润 15,613,595.27 其他转入 六、可供分配的利润 31,913,587.68 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 31,913,587.68 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、年末未分配利润 31,913,587.68 法定代表人： 杨启昭 主管会计工作负责人： 罗海雄 会计机构负责人： 陈旭丽 现金流量表 编制单位：广东榕泰实业股份有限公司 2002 年1-6 月 单位：人民币元 项目 附注六 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 163,336,743.57 收到的税费返还 1,090,900.00 收到的其他与经营活动有关的现金 2,227,286.55 现金流入小计 166,654,930.12 购买商品、接受劳务支付的现金 128,200,156.45 支付给职工以及为职工支付的现金 4,519,574.70 支付的各项税费 14,858,594.18 支付的其他与经营活动有关的现金 7,036,835.48 现金流出小计 154,615,160.81 经营活动产生的现金流量净额 12,039,769.31 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 60,187,973.91 投资所支付的现金 6,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 66,187,973.91 投资活动产生的现金流量净额 -66,187,973.91 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 100,380,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 100,380,000.00 偿还债务所支付的现金 81,380,000.00 分配股利或偿付利息所支付的现金 24,880,341.31 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 106,260,341.31 筹资活动产生的现金流量净额 -5,880,341.31 四、汇率变动对现金的影响减： 五、现金及现金等价物净增加额 -60,028,545.91 项目 附注六 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 28,129,359.62 加：少数股东损益 计提资产减值准备 837,726.25 固定资产折旧 6,573,734.46 无形资产摊销 227,558.27 长期待摊费用的减少 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 598,703.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 2,014,445.86 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 2,112,795.94 经营性应收项目的减少(减：增加) -18,487,227.28 经营性应付项目的增加(减：减少) -8,712,506.25 其他 -1,254,820.98 经营活动产生的现金流量净额 12,039,769.31 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 161,376,834.17 现金的期初余额 221,405,380.08 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -60,028,545.91 法定代表人： 杨启昭 主管会计工作负责人： 罗海雄 会计机构负责人： 陈旭丽 会计报表附注 截止2002年6月30日 货币单位：人民币元 (一) 公司基本情况 1、公司概况 （1）广东榕泰实业股份有限公司于1997 年12 月经广东省人民政府粤办函[1997]683 号文和广东省体改委[1997]133 号文批准，由广东榕泰高级瓷具有限公司（中外合资），揭阳市兴盛化工原料有限公司（中外合资），广东榕泰制药有限公司（中外合资），揭阳市鸿凯贸易发展公司，揭阳市益科电子器材公司等五家公司以发起方式设立，并于1997 年12 月25 日在广东省工商行政管理局办理工商注册登记，注册号4400001006957，公司注册资本为人民币120,000,000.00 元; 2001 年5 月28 日，公司经中国证券监督委员会证监发行字（2001）号33 文的核准，利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价发行发式向社会公开发行人民币普通股股票（A）股4000 万股（发行股价9.9 元/股），并于2001 年6 月1 日办理了工商变更登记，注册资本变更为人民币160,000,000.00 元。 （2）公司现为股份有限公司(上市)，企业法人营业执照注册号为4400001006957，注册资本为人民币壹亿陆仟万元（RMB160,000,000.00 元）。 （3）公司住所：广东省揭阳市新兴东二路1 号。 2、公司行业及主要产品 （1）所处行业：工业生产企业。 （2）经营范围：生产、销售氨基塑料及制品、氨基复合材料及制品，甲醛及其辅产品；高分子材料的研究；经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，进料加工和“三来一补”业务。 （3）经营概况：公司的主要产品有ML 复合新材料、甲醛及其辅产品等化工材料及其制品，其中ML 复合新材料被国家科委列为“国家级火炬计划项目”；1998 年9月，公司被国家科委火炬计划办公室确认为重点高新技术企业。 (二) 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 11、、会会计计制制度度 公司执行《企业会计制度》。 22、、会会计计年年度度 自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 33、、记记账账本本位位币币 公司以人民币为记账本位币。 44、、记记账账基基础础和和计计价价原原则则 以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 55、、外外币币业业务务核核算算方方法法 对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用一汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 66、、现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准 公司编制现金流量表时，按照《企业会计准则－现金流量表》有关规定，将持有期间短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 77、、短短期期投投资资及及其其跌跌价价准准备备核核算算方方法法 短期投资按取得时的实际成本核算，在转让或到期兑付时超过成本价格的部分作为投资收益的实现。 短期投资期末采用成本与市价孰低计价，按投资总体期末市价低于成本的差额计提短期投资跌价损失准备，采用备抵法核算。 公司目前无短期投资，无需提取短期投资跌价准备。 88、、坏坏账账损损失失核核算算方方法法 8.1 坏账损失采用备抵法核算，应收款项按账龄分析法计提坏账准备，提取比例列示如下： 账龄 提取比例（%） 1年以内 5 1—2年 10 2—3年 30 3—4年 50 4—5年 80 5年以上 100 8.2 坏账按下列原则进行确认： （1）因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权； （2）因债务人死亡，不能得到偿还的债权； （3）因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经公司董事会批准，列作坏账损失。 年度核销按上述原则确认的坏账损失金额巨大的、或涉及关联交易的，需经股东大会批准。 99、、存存货货核核算算方方法法 9.1 存货的分类：存货分为原材料、在途材料、产成品、在产品、低值易耗品等大类。 9.2 存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核算。 9.3 存货的盘存制度：存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。 9.4 存货跌价准备的确认和计提：公司于每年中期或年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价，对预计损失采用备抵法核算，提取存货跌价准备并计入当期损益。 10、长期投资核算方法 10.1 长期股权投资及其减值准备 （1）长期股权投资计价及收益确认方法： 长期股权投资按取得时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。对投资额占被投资单位表决权资本总额50%以上的（不含50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半数但拥有实际控制权的持续经营的被投资单位，以权益法核算并合并会计报表；投资额占被投资单位表决权资本总额20%（含20%）以上、50%及以下的以权益法核算；投资额占被投资单位表决权资本总额不足20%的以成本法核算。 （2）股权投资差额及其摊销 采用权益法核算时，公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。 股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。 （3）长期股权投资减值准备 公司长期股权投资在期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对未来可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 10.2 长期债权投资及其减值准备 （1）长期债权投资计价及收益确认方法： 长期债权投资在取得时按实际支付金额作为初始投资成本，实际支付款项中含有应计利息的，按照扣除应计利息后的差额计价。溢价或折价购入的长期债权，其实际支付的款项（扣除应计利息）与债权面值的差额，在债权存续期内，分期计入投资损益。长期债权投资收益按权责发生制原则计入当期损益。 （2）长期债券投资溢价或折价的摊销方法 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。属于与购建固定资产有关的债券溢价或折价的摊销，按照借款费用资本化的原则进行处理。债券摊销方法采用直线法。 （3）长期债权投资减值准备 公司长期债权投资在期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对未来可收回金额低于账面价值的差额计提长期债权投资减值准备。 10.3 公司在本期无长期投资项目，不存在提取长期投资减值准备的情况。 11、固定资产核算方法 11.1 固定资产标准 使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。 11.2 固定资产的分类为：房屋建筑物、房屋建筑物占用土地、机械设备、运输设备和其他设备。 11.3 固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 11.4 固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（一般为原值的5％）确定其折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（% ） 房屋及建筑物 30 3.17 5 房屋建筑物占用土地 50 2.00 0 机器设备 15 6.33 5 运输工具 8 11.88 5 其他设备 5 19.00 5 11.5 固定资产减值准备 公司于每年中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查, 如果由于市价持续下跌, 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法： 12.1 在建工程以实际发生之相关支出计入工程成本，为购置该项资产所筹措之借款在该项资产达到预定可使用状态前发生的利息予以资本化。 12.2 在建工程减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，对在建工程进行全面检查，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按公司在建工程未来可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，并对公司存在下列之一的情况予以计提减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济效益具有很大不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、长期待摊费用的摊销方法： 13.1 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益； 13.2 长期待摊费用在费用项目受益期限内按直线法平均摊销，固定资产大修理支出在大修间隔期限内平均摊销； 13.3 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 14、无形资产核算方法 14.1 无形资产计价办法：无形资产按取得时实际支付的价款计价，按平均年限法在合同约定的受益期或法律规定的期限内分期摊销。 14.2 无形资产减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 公司目前无无形资产及其减值情况。 15、借款费用的会计处理 15.1 公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 15.2 借款费用同时满足以下条件时予以资本化： （1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 16、应付债券的核算方法 公司发行的债券，按照实际的发行价格总额作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用资本化的处理原则处理。 17、收入确认方法 17.1 销售商品收入的确认方法： 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入公司； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 17.2 提供劳务收入的确认方法 在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。 17.3 提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。 当下列条件同时满足时予以确认： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 1199、、会会计计政政策策变变更更及及其其影影响响 公司本报告期内无会计政策变更情况 20、合并报表范围的确定和合并的会计方法 （1）母公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本以及拥有的权益性资本虽不超过半数但能够实质控制的子公司纳入合并会计报表范围； （2）公司编制合并会计报表执行《合并会计报表暂行规定》和有关补充规定。公司对投资额占被投资单位表决权资本总额50%以上的（不含50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半数但拥有实际控制权的持续经营的被投资公司，以权益法核算并合并会计报表。公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在合并会计报表时予以抵销。少数股东权益的数额系根据公司所控制的子公司所有者权益的数额减去公司所拥有的份额计算确定，少数股东损益系根据公司所控制的子公司实现的损益扣除公司所拥有的份额计算确定。母公司与纳入合并范围的子公司选用统一的重大会计政策和会计处理方法编制合并会计报表。 （3）公司目前尚未存在合并会计报表情况。 （三） 利润分配政策： 根据公司章程，公司的税后净利润按下列顺序分配（具体由公司董事会拟定，报股东大会审议确定）。 1、弥补上一年度的亏损； 2、提取法定公积金百分之十； 3、提取法定公益金百分之五； 4、提取任意公积金； 5、支付股东股利。 （四） 税项： 税种 税率 计税基数 增值税 销项税： 17% 销售收入 进项税： 17% 进货成本等 城建税： 7% 应缴增值税、营业税额 教育费附加： 3% 应缴增值税、营业税额 所得税： 15% 应纳税所得额 注：根据广东省地税局“粤地税函[2002]89 号”文和揭阳市地税局“揭市地税发[2002]25 号”文，公司自2002 年1 月1 日起享受高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。 （五） 控股子公司及合营企业 企业名称 注册资本 投入资金 经营范围 拥有权 是否 （万元） （万元） 益(%) 合并 揭阳市榕泰 广聚化工有 限公司 RMB1,000 RMB600 销售化工原料（不含危险 60 否 品）、高分子复合材料、 塑料制品、化工溶剂、化 工产品（不含化学危险 品） 注：公司控股60%的子公司揭阳市榕泰广聚化工有限公司刚办妥有关手续，尚未正式营业，故未纳入合并报表范围。 （六） 会计报表主要项目注释 11、货币资金 项目 2002.6.30 2001.12.31 现金 463,728.64 247,112.19 银行存款 160,913,105.53 221,158,267.89 合计 161,376,834.17 221,405,380.08 2、应收账款 帐龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 2002.6.30 金额 69,713,640.43 134,000.00 - - 69,847,640.43 比例% 99.81% 0.19 - - 100% 坏账 准备 3,485,682.02 13,400.00 - - 3,499,082.02 净值 66,227,958.41 120,600.00 - - 66,348,558.41 2001.12.31 金额 53,372,958.76 156,000.00 - - 53,528,958.76 比例% 99.71% 0.29 - - 100% 坏账 准备 2,668,647.94 15,600.00 - - 2,684,247.94 净值 50,704,310.82 140,400.00 - - 50,844,710.82 （1）坏账准备计提标准详见附注二、8； （2）截至2002 年6 月30 日止不存在持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东的欠款； （3）截至2002 年6 月30 日止，应收帐款中前五名的欠款单位金额合计19,238,106.53 元，占应收帐款总额的27.54%。 (4)应收帐款2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日增加了30.54%，主要原因是本期销售收入增长，在信用期限内增加未收货款所至。 3、其他应收款 帐龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 2002.6.30 金额 662,540.82 - - - 662,540.82 比例% 100.00% - - - 100% 坏账准备 33,127.04 - - - 33,127.04 净值 629,413.78 - - - 629,413.78 2001.12.31 金额 204,697.49 - - - 204,697.49 比例% 100.00% - - - 100% 坏账准备 10,234.87 - - - 10,234.87 净值 194,462.62 - - - 194,462.62 （1）其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二、8； （2）截至2002 年6 月30 日止不存在持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东的欠款； （3）其他应收款2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日增加240.70%，主要原因是备用金增加。 4、预付账款 2002.6.30 2001.12.31 帐龄 1年以内 比例 1年以内 比例 预付账款 14,526,639.63 100.00% 21,590,384.40 100.00% 合计 14,526,639.63 100.00% 21,590,384.40 100.00% （1）截至2002 年6 月30 日止不存在持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东的欠款。 （2）预付帐款2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日减少32.72%，主要原因是接近期末采购的原材料大部分已入库所致。 5、应收补贴款 2002.6.30 2001.12.31 帐龄 1年以内 比例 1年以内 比例 应收补贴款 3,180,634.71 100.00% 3,507,674.80 100.00% 合计 3,180,634.71 100.00% 3,507,674.80 100.00% 6、存货 2002.6.30 2001.12.31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 58,372,137.96 923,117.14 46,460,627.98 923,117.14 产成品 6,618,292.76 - 15,499,421.43 - 在产品 2,434,326.68 - 7,397,503.93 - 低值易耗品 121,230.40 - 301,230.40 - 合计 67,545,987.80 923,117.14 69,658,783.74 923,117.14 期末原材料按单个品种期末结存成本高于最近采购价格的差额提取跌价准备，本期末没有发生变动；其他存货本期未发现结存成本高于可变现净值的情形，故未计提存货跌价准备。 7、长期股权投资 (1)明细情况 2002.6.30 2001.12.31 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 其他股权投资 6,000,000.00 - - - (2)其他股权投资明细情况 A、明细情况 被投资单位名称 投资期限 金额 占注册资本比例 揭阳市榕泰广聚化工有限公司 长期 6,000,000.00 60% 注：该公司刚办妥有关手续，尚未正式营业，故未纳入合并报表范围。 B、其他股权投资减值准备 揭阳市榕泰广聚化工有限公司尚未正式营业，不需要提取减值准备。 8、固定资产及其折旧 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 固定资产原值 房屋及建筑物 84,412,239.73 - - 房屋建筑物占用土地 28,715,440.00 - - 机械设备 137,418,715.62 39,840,249.25 - 运输设备 9,152,511.00 - - 其他设备 371,100.80 - - 合计 260,070,007.15 39,840,249.25 - 累计折旧 房屋及建筑物 11,142,159.57 1,326,385.74 - 房屋建筑物占用土地 268,476.53 240,110.85 - 机械设备 35,677,000.99 4,287,385.35 - 运输设备 3,428,342.34 558,498.59 - 其他设备 41,665.07 161,353.93 - 合计 50,557,644.50 6,573,734.46 - 固定资产净值 209,512,362.65 33,266,514.79 - 减：固定资产减值准备 - - - 固定资产净额 209,512,362.65 33,266,514.79 - 项目 2002.6.30 固定资产原值 房屋及建筑物 84,412,239.73 房屋建筑物占用土地 28,715,440.00 机械设备 177,258,964.87 运输设备 9,152,511.00 其他设备 371,100.80 合计 299,910,256.40 累计折旧 房屋及建筑物 12,468,545.31 房屋建筑物占用土地 508,587.38 机械设备 39,964,386.34 运输设备 3,986,840.93 其他设备 203,019.00 合计 57,131,378.96 固定资产净值 242,778,877.44 减：固定资产减值准备 - 固定资产净额 242,778,877.44 固定资产本期未发现资产减值情况，未予计提跌价准备； 9、在建工程 工程项目名称 工程 2001.12.31(其 本期增加数(其 预算数 中:利息资本化) 中:利息资本化) (1)6万吨ML材料项目 185,660,000.00 81,532,305.89 35,361,033.22 (2)7万吨甲醛项 58,860,000.00 9,900,966.56 13,057,679.44 (3)乌托洛品项目 15,920,000.00 - 11,711,398.00 合计 244,520,000.00 91,433,272.45 60,130,110.66 工程项目名称 本期转入 其他减 2002.06.30(其中： 固定资产 少数 利息资本化) (1)6万吨ML材料项目 25,772,240.00 - 91,121,099.11 (2)7万吨甲醛项 14,110,146.00 - 8,848,500.00 (3)乌托洛品项目 - - 11,711,398.00 合计 39,882,386.00 - 111,680,997.11 工程项目名称 投入占预 资金 项目 算比例 来源 进度 (1)6万吨ML材料项目 90.08% 募股 90.08% (2)7万吨甲醛项 96.57% 募股 96.57% (3)乌托洛品项目 73.56% 其他 73.56% 合计 - - - 在建工程本期未发现资产减值情况，未予计提减值准备。 10、无形资产 明细 原始价值 2001.12.31 本期增加 本期转出 揭东试验区8号之一 5,860,000.00 5,593,636.48 - - 揭东试验区8号之二 3,200,000.00 3,156,078.43 - 锡场镇工业区A幅 2,500,000.00 2,393,617.12 - - 锡场镇工业区B幅 1,044,000.00 1,002,240.00 - - 市区新兴东路北侧 1,456,000.00 1,397,759.92 - - 仙桥紫东工业园 7,860,000.00 7,608,000.00 100,000.00 - 合计 21,920,000.00 21,151,331.95 100,000.00 - 明细 本期摊销 累计摊销 2002.6.30 剩余摊销 取得 年限 方式 揭东试验区8号之一 66,590.88 332,954.40 5,527,045.60 41年零 转让 6个月 揭东试验区8号之二 31,372.55 75,294.12 3,124,705.88 41年零 出让 6个月 锡场镇工业区A幅 26,595.72 132,978.60 2,367,021.40 44年零 转让 6个月 锡场镇工业区B幅 10,440.00 52,200.00 991,800.00 47年零 出让 6个月 市区新兴东路北侧 14,560.02 72,800.10 1,383,199.90 47年零 出让 6个月 仙桥紫东工业园 78,000.00 330,000.00 7,630,000.00 47年零 出让 6个月 合计 227,559.17 996,227.22 21,023,772.78 - - 无形资产本期未发现资产减值情况，未予计提减值准备。 11、短期借款 借款类别 2002.6.30 2001.12.31 备注 保证借款 76,460,000.00 69,420,000.00 由关联方提供担保（具体见附注 七.3） 抵押借款 11,960,000.00 - 合计 88,420,000.00 69,420,000.00 12、应付账款 2002.6.30 2001.12.31 17,723,924.22 23,543,094.86 截止2002 年6 月30 日，不存在应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东的款项。 13、预收账款 帐龄 2002.6.30 2001.12.31 一年以内 - 2,003,696.99 截止2002 年6 月30 日无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东的预收账款。 14、应付股利 股份类别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.6.30 法人股 18,000,000.00 - 18,000,000.00 - 社会公众股 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - 合计 24,000,000.00 - 24,000,000.00 - 公司2001 年度股东大会审议通过了第二届董事会第六次会议作出的利润分配预案，公司以2001 年12 月31 日总股本160,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.50 元（含税），已派发现金红利24,000,000.00 元(其中代扣个人所得税1,134,104.55 元转挂”应交税金”),。 15、应交税金 项目 2002.6.30 2001.12.31 未交增值税 -2,875,030.38 1,629,172.09 城市维护建设税 178,899.48 292,137.73 企业所得税 2,243,002.66 7,624,210.34 个人所得税 1,134,104.55 - 合计 680,976.31 9,545,520.16 (1)企业于报告期内执行的计缴税率具体见附注四。 (2)应交税金期末余额较期初减少了92.87%，主要原因是本期对2001 年度企业所得税进行了汇算清缴，以及在出口货物实行免、抵、退税办法下，公司出口销售大量增加使可抵退增值税增加。 16、其他应交款 项目 2002.6.30 2001.12.31 教育费附加 96,336.56 125,201.89 企业于报告期内执行的计缴税率具体见附注四。 17、其他应付款 帐龄 2002.6.30 2001.12.31 一年以内 371,297.73 332,076.38 截止2002 年6 月30 日无应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东的款项； 18、预提费用 项目 2002.6.30 2001.12.31 备注 水电费 926,691.46 327,988.04 按权责发生制预提应付未付的费用 贷款利息 35,640.00 35,640.00 按权责发生制预提应付未付的费用 合计 962,331.46 363,628.04 19、长期借款 贷款单位 2002.6.30 2001.12.31 备注 中国农业银行揭阳马牙支行 2,000,000.00 2,000,000.00 由关联方提供担保（具 体见附注七.3） 20、其他长期负债 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.6.30 申购无效资金冻结利息 11,084,251.87 - 1,254,820.98 9,829,430.89 公司2001 年6 月份首次公开发行股票收到申购无效资金被冻结期间的存款利息为人民币12,548,209.68 元，暂列“其他长期负债”，分5 年平均计入损益，本期转入营业外收入1,463,957.81 元。 21、股本（ 数量单位：万股） 本次变动增减（+、-） 项目 2001.12.31 发行 送 公积金 其 小 2002.6.30 股票 股 转股 他 计 一、未上市流通股份 - - - - - - - 1、发起人股份 12,000 - - - - - 12,000 其中：国家持有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 12,000 - - - - - 12,000 2、募集法人股份 - - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - - 未上市流通股份合计 12,000 - - - - - 12,000 二、已上市流通股份 - - - - - - - 1、人民币普通股 4,000 - - - - - 4,000 其中：高管股 ?D-?D - - - - - ?D-?D 已流通股份合计 4,000 - - - - - 4,000 三、股份总数 16,000 - - - - - 16,000 22、资本公积 项目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.6.30 股本溢价 344,261,520.00 - - 344,261,520.00 23、盈余公积 项目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.6.30 法定盈余公积 13,124,346.92 - - 13,124,346.92 法定公益金 6,562,173.46 - - 6,562,173.46 合计 19,686,520.38 - - 19,686,520.38 24、未分配利润 项目 金额 期初未分配利润 21,556,948.72 加：本期实现净利润 28,129,359.62 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 分配普通股股利 - 期末未分配利润 49,686,308.34 25、主营业务收入 （1）主营业务收入分项列示如下： 2002年1-6月 2001年1-6月 项目 收入 成本 收入 成本 ML材料 123,741,801.37 103,051,158.21 95,319,860.56 72,487,188.18 仿瓷制品 65,862,816.80 47,636,657.33 34,770,651.36 24,681,772.75 甲醛 11,163,922.81 9,760,270.36 - - 小计 200,768,540.98 160,448,085.90 130,090,511.92 97,168,960.93 抵销 35,908,227.46 35,908,227.46 合计 164,860,313.52 124,539,858.44 130,090,511.92 97,168,960.93 （2）公司2002 年1-6 月前五名客户销售金额合计35,816,372.33 元，占本期销售总额的21.72%。 26、主营业务税金及附加 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 城市维护建设税 115,618.51 337,933.59 教育费附加 69,216.14 144,828.68 合计 184,834.65 482,762.27 主营业务税金及附加的计缴标准参见附注四。 2002 年1-6 月主营业务税金及附加较去年同期减少61.71%，主要原因是在出口货物实行免、抵、退税办法下，公司出口销售大量增加使可抵退增值税增加，从而使城建税和教育费附加减少。 27、营业费用 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 运输费 2,316,444.81 924,304.05 差旅费 561,844.02 185,945.95 工资及福利费 314,953.10 300,136.92 租金 223,835.11 -- 包装费 274,867.54 199,362.30 其他 365,328.95 306,349.80 合计 4,057,273.53 1,916,099.02 2002 年1-6 月营业费用较去年同期增加111.75%，主要原因是部分产品销售提供送货服务使运输费用增加,同时驻外办事处的设立使租金及差旅费上升。 28、财务费用 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 利息支出 2,014,445.86 2,685,208.73 减：利息收入 2,227,286.55 229,515.10 手续费支出 63,452.39 13,687.62 汇兑损益 21,182.23 -14,679.23 合计 -128,206.07 2,454,702.02 2002 年1-6 月财务费用较去年同期减少105.22%，主要原因是本期收到部分以定期存款形式存放银行的募股资金的利息收入1,932,210.37 元。 29、营业外收入 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 申购无效资金冻结利息转入 1,254,820.98 209,136.83 注：申购无效投资者的申购资金被冻结期间的存款利息为人民币12,548,209.68元，该款项分5 年平均计入损益，本期转入营业外收入1,254,820.98 元。 30、所得税 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 预提所得税额 4,771,492.87 7,844,545.16 减：财政返还2001年度所得税 1,090,900.00 - 合计 3,680,592.87 7,844,545.16 公司执行企业所得税政策的具体情况参见附注四说明。 （七） 关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联公司 本公司不存在有控制关系之关联公司。 2、不存在控制关系但有重大影响之关联公司 公司名称 注册资本 经营范围 与本公司 关系 广东榕泰高级瓷 具有限公司 1,000 万美元 化学瓷餐具、茶具及塑料制品等 发起人 揭阳市兴盛化工 原料有限公司 5,000 万港元 仿瓷化工原料、仿瓷餐具等 发起人 广东榕泰制药有 2,000 万元 生产洛美沙量、氟罗沙星等化学 发起人 限公司 人民币 药制剂 广东省科技创业 66,800 万元 为科技创业项目和相关配套项目 有重大影 投资公司 人民币 筹集资金,并参与投资;设备租 响之关联 赁;信息服务;技术咨询 公司 揭阳市鸿凯贸易 616 万元 塑料制品;高分子聚合物;仿瓷原 发起人 发展公司 人民币 料及制品 揭阳市益科电子 550 万元 电子元件、电子器材、照明电器、 发起人 器材公司 人民币 家用电器 3、存在重大影响关系的关联方交易 11 、公司2002 年6 月30 日借款余额中有人民币78,460,000.00 元由关联方提供担保，具体情况如下： 借款种类 借款单位 借款余额 短期借款 浦东发展银行广州分行 20,000,000.00 短期借款 中国工商银行揭阳分行 56,460,000.00 长期借款 中国农业银行揭阳马牙支行 2,000,000.00 合计 78,460,000.00 借款种类 担保单位 短期借款 广东榕泰高级瓷具有限公司 短期借款 揭阳市兴盛化工原料有限公司 长期借款 揭阳市兴盛化工原料有限公司 合计 2、关联方应收和应付款项余额 公司期末不存在应披露的关联方往来款项余额。 （八） 或有事项 截止2002 年6 月30 日，公司不存在应披露的重大或有事项。 （九） 承诺事项 截止2002 年6 月30 日，公司不存在应披露的承诺事项。 （十） 资产负债表日后事项中的非调整事项 公司不存在需披露的重大资产负债表日后非调整事项。 （十一） 其他重要事项 截止2002 年6 月30 日，公司不存在应披露的其他重要事项。 七、备查文件 包括下列文件： （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，需为总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）公司章程； （五）在其他证券市场公布的中期报告文本。 其他备查文件： 文件存放地：公司董事会秘书办公室 董事长杨启昭 广东榕泰实业股份有限公司 2002-08-20 |
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