深圳市北大高科技股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.20 10:45 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
深圳市北大高科技股份有限公司2002年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 许振东、徐二会、肖梓仁三位董事未能亲自出席本次董事会会议，许振东、徐二会两位董事书面委托李立新董事代为出席并行使表决权。 公司半年度财务报告未经审计。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 一、公司基本情况 1、 公司中文名称：深圳市北大高科技股份有限公司 公司英文名称：SHENZHEN PKU HIGH-TECH CO., LTD. 公司中文名称缩写：北大高科 公司英文名称缩写：PKU HIGH-TECH 2、 股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：北大高科 股票代码：000004 3、 公司注册地址：深圳市蛇口新时代广场27楼A-D 公司办公地址：深圳市科技工业园科智西路1号23栋北2楼 公司邮政编码：518057 公司电子信箱：[email protected] 公司网址http://www.pku-ht.com 4、 公司法定代表人陈章良 5、 公司董事会秘书蒋伟诚 联系地址：深圳市科技工业园科智西路1号23栋北2楼 电话：0755 26954158 传真：0755 26954157 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：朱强 联系地址：深圳市科技工业园科智西路1 号23 栋北2 楼 电话：0755 26954161 传真：0755 26954171 电子信箱：[email protected] 6、 公司选定的信息披露报纸《证券时报》 刊登公司年度报告的国际互联网址：http // www.cninfo .com .cn 7、 公司半年度报告备置地点： 深圳市科技工业园科智西路1 号23 栋北2 楼公司董事会秘书处 8、 公司经营范围：通讯、计算机、软件、新材料、生物技术和生物特征识别技术、新药、生物制品、医用检测试剂和设备的研究与开发；信息咨询；计算机软件及生物技术的培训；兴办实业。 9、 其他有关资料 公司首次注册日期：1986年5月5日 公司首次注册登记地点：深圳市蛇口 企业法人营业执照注册号：4403011020145 税务登记号码：国税字440301192441969 深地税登字440305192441969 公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 公司聘请的会计师事务所地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦5楼 10、 主要财务数据和指标合并报表 单位：人民币元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 净利润 -6,935,059.41 13,580,285.07 扣除非经常性损益后的净利润 -4,129,833.68 3,970,359.30 每股收益(摊薄) -0.0826 0.162 每股收益(加权) -0.0826 0.162 净资产收益率(摊薄)(%) -7.8004 13.246 净资产收益率(加权)(%) -7.5076 14.186 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.4189 -0.059 2002年6月30日 2001年12月31日 股东权益(不含少数股东权益) 88,906,203.18 102,525,267.24 每股净资产 1.0587 1.141 调整后的每股净资产 1.0099 1.134 *注：扣除的非经常性损益项目及金额 单位：人民币元 1、 营业外收入 11,309.14 其中： （1）、 地产地销销项税转入 6,480.34 （2）、 其他收入 4,828.80 2、 营业外支出 1,027.53 其中： （1）、 地产地销进项税转出 489.53 （2）、 其他 538.00 3、 短期投资损益 -2,815,507.34 其中：证券投资跌价准备 2,815,507.34 非经常性损益项目影响额 -2,805,225.73 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）、股本变动情况： 报告期内公司股份总数及结构无发生变化。 （二）、公司报告期期末股东总数1 5 , 6 8 4 户 （三）、前10 名股东持股情况(截止2002 年6 月30 日)： 股东名称 年末持股数(股) 占总股本比例(%) (1)深圳市北大高科技投资有限公司 31,863,151 37.94 (2)招商局蛇口控股股份有限公司 6,219,105 7.41 (3)中国银河证券有限责任公司 4,156,866 4.95 (4)董慧雯 1,214,126 1.45 (5)郑州迅通计算机系统工程有限公司 1,180,907 1.41 (6)深圳招商石化有限公司 887,700 1.06 (7)中国平安保险股份有限公司 825,000 0.98 (8)深圳华强电子工业总公司 825,000 0.98 (9)徐秀英 764,875 0.91 (10)林金铭 551,199 0.66 股东名称 所持股份类别 (1)深圳市北大高科技投资有限公司 定向法人国有法人股 (2)招商局蛇口控股股份有限公司 发起人股 (3)中国银河证券有限责任公司 流通股 (4)董慧雯 流通股 (5)郑州迅通计算机系统工程有限公司 流通股 (6)深圳招商石化有限公司 定向法人境内法人股 (7)中国平安保险股份有限公司 定向法人境内法人股 (8)深圳华强电子工业总公司 定向法人境内法人股 (9)徐秀英 流通股 (10)林金铭 流通股 注：本报告期内无一般法人因配售新股成为前十名股东的情况。 （四）、持股5 % 以上法人股东单位： 1 深圳市北大高科技投资有限公司（以下简称“北大高科投资”）。2002年1 月15 日，北大高科投资受让招商局蛇口工业区有限公司所持有的本公司37.94%股权的过户手续办理完毕，北大高科投资正式成为本公司第一大股东。至报告期末其所持本公司股份无增减、质押、冻结或托管等情况。 2、 招商局蛇口控股股份有限公司。报告期内其所持本公司股份无增减、质押、冻结或托管等情况 （五）、前十名股东之间存在关联关系说明： 1、 招商局蛇口控股股份有限公司的控股股东为蛇口工业区、而蛇口工业区又为北大高科投资的第二大股东。 2、 招商局蛇口控股股份有限公司和深圳招商石化有限公司的控股股东同为蛇口工业区（其分别持有上述两公司32.94%和25%的股权）。 3、 前十名之流通股股东之间不存在关联关系 （六）、公司控股股东变化情况： 报告期内，公司控股股东发生了变化，即由原蛇口工业区变为北大高科投资，详细情况请见本公司于2002 年1 月18 日在《证券时报》发布的董事会公告。 北大高科投资系由北京北大高科技产业投资有限公司、蛇口工业区和深港产学研基地产业发展中心共同投资设立的有限责任公司，三方的投资比例分别为60%、 32%、 8%。 公司成立于2000年8月18日，注册资本人民币9000万元，法定代表人为陈章良。公司经营范围：通讯计算机、新材料、生物技术开发、信息咨询；兴办实业。报告期净利润为-33,184.92元，报告期期末净资产为92,928,534.55元。 三、董事、监事、高级管理人员情况 1、 报告期内公司现任董事、监事和高管人员未持有公司股份。 2、 报告期内公司董事会、监事会换届情况和聘任高级管理人员情况： ①公司于2002 年6 月30 日召开了2002 年临时股东大会，会议审议并通过了《关于公司董事会换届选举的议案》，选举陈章良、孙承铭许振东、张华、洪小源、徐二会、李立新、肖梓仁、毛宝弟等九人为公司第五届董事会董事，任期三年，其中肖梓仁、毛宝弟二人为独立董事。审议并通过了《关于公司监事会换届选举的议案》，选举顾立基、张克科、张勇等三人为公司第五届监事会监事，任期三年。 ②公司于2002 年6 月30 日召开新一届（第五届）董事会第一次会议，会议审议并通过了《关于选举公司正副董事长的议案》：选举董事陈章良先生继续担任公司董事长，选举董事孙承铭先生担任公司副董事长，选举董事许振东先生为公司执行董事。审议并通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》：鉴于原公司高级管理人员任期届满，公司董事会聘任董事张华先生继续担任公司总经理；经总经理提名，聘任吴曲辉先生、王金水先生、蒋伟诚先生、李佳女士担任公司副总经理，聘任蔡蓁女士担任公司财务总监；经董事长提名，聘任蒋伟诚先生继续担任公司董事会秘书。。 四、管理层讨论与分析 ( 一) 经营成果及财务状况简要分析 1、 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化及原因： 项目 金额(元) 增减比率(%) 2002年1-6月 2001年1-6月 主营业务收入 41,920,358.31 22,558,648.97 85.83% 主营业务利润 22,209,320.15 13,727,379.74 61.79% 净利润 -6,935,059.41 13,580,285.07 -151.07% 现金及现金等价物净增加额 -17,513,127.28 35,693,743.28 -149.06% 注：变化原因 ①、主营收入较去年同期增长85.83% ，主营业务利润增长61.79%， 其主要原因：一方面，主要是由于生物特征识别主营业务大幅增长，另一方面也受2001 年公司整体资产重组的影响，2001 年上半年是公司主营资产剥离、注入的完成期两期，在合并报表的时间、范围方面不同 ②、净利润较去年同期大幅度下降并出现亏损主要原因在于2001 年上半年有资产重组收益9,475,913.92 元，2002 年同期则无；公司2002 年1-6 月计提证券投资减值准备2,815,507.34 元；另外，公司今年上半年重点加强了市场与研发的力度，以致相关费用增长过快。 ③、现金及现金净增加额大幅度减少，主要是由于公司进行了2001 年度利润现金分红；公司2001年1-6 月收取了整体资产转让余款4819 万元，2002 年同期则无；2002 年1-6 月生物特征识别业务增长较大，购买材料商、品支付的预付款较大。 2、 报告期末总资产、股东权益与期初相比发生的变化及原因 项目 金额(元) 增减比率(%) 2002年6月30日 2001年12月31日 总资产 234,489,074.12 222,008,804.79 5.62% 股东权益 88,906,203.18 95,841,262.59 -7.24% 注：变化原因 ①、总资产的增长是由于公司总负债水平的增长。 ②、股东权益的减少是由于2002 年1-6 月亏损。 （二）、报告期经营情况 1、 公司经营范围及主营业务经营状况： 公司经营范围是：通讯、计算机、软件、新材料、生物技术和生物特征识别技术、新药、生物制品、医用检测试剂和设备的研究与开；发信息咨询；计算机软件及生物技术的培训；兴办实业。 目前公司的主营业务为：生物特征识别和生物制药。 在生物特征识别领域，公司通过艰苦努力，进一步夯实了产业基础，在AFIS领域（刑侦指纹自动识别领域）已经取得了较高的市场占有率和品牌效应，用户的实际应用效果也进一步得到了提升。在此基础上，立足公安，进一步巩固行业地位，调动各种资源，竭尽全力将公司发展成为提供公安行业全面解决方案的厂商，成为生物特征识别领域的领导者。 按照既定的经营战略方针，公司加大了对现有产业的经营管理力度，表现在： （1） 进一步加大市场投入与营销管理，充实营销队伍，提升AFIS 系列产品，强化客户关系管理，巩固市场领先地位； （2） 加强技术、产品开发，增加新产品线，延伸现有产品线，突出主导产品和扩大产品种类，实现公司新的利润增长，目前除了原有的AFIS 外，刑侦MIS、新版滚动采集仪、治安综合管理信息系统和移动警务终端都是公司一年来开发形成的新的拳头产品，具有很强的竞争优势。在民用领域，通过市场营销和研发力度的加强，公司在社保，通关领域逐步树立了品牌，获取了相当的市场份额，新的门禁系统等民用产品也逐步按计划推向市场，前景广阔； （3） 通过建立规范的技术和开发管理制度，形成技术开发规范。在依托北京大学国家重点实验室的基础上，通过生物特征识别联合研究所的建立与实际运作，迅速充实、加强了新的强有力的技术人才，壮大公司技术研发力量。实验室与北大高科本着“强强联合、优势互补”的原则，形成一个不可分割的整体，共同发展，一方面使得产业化发展拥有源源不断的技术研究成果，技术始终处于领先地位，使得企业具有强大的核心竞争力，另一方面，实验室向企业源源不断地输送高素质的技术人才，保证了企业具有持久的生命力； （4） 加强了对无形资产的管理和增值工作，并在积极争取国家对公司项目的扶助和支持，目前公司已向国家计委和信息产业部分别申报了国家信息安全项目和贴息贷款项目，已取得相当进展。 在生物制药方面，面对国家医疗体制改革、产业结构调整、贸易环境和药品招标采购和降价政策等不利因素的影响，公司及时采取措施应对市场变化，表现在； （1） 及时调整经营策略加，大市场销售力度，优化组合产品生产，扩大市场占有率； （2） 有效控制制造和管理成本，加大货款回收力度，降低经营风险； （3） 开发新产品与对老产品进行技术改造相结合，提高公司的产品竞争力。今年初上市的新一代广谱抗生素克林霉素磷酸酯，二季度市场销量逐渐上升，预计下半年将成为公司产品销售和获利的主导产品。目前治疗植物神经功能紊乱适应症的药物谷维素注射液正在进行新剂型技术开发，在研项目抗肿瘤一类化学药已基本完成临床前研究，预计今年11 月份申报临床阶段的研究。 通过上述举措，北大高科品牌已深入人心，无论是生物特征识别技术产品还是生物医药产品，其市场形象都大大提高，市场占有率得到了快速提升，报告期内两大主营产业的销售收入较去年同期都有较大幅度增长，为公司的下一步发展奠定了坚实基础。本报告期公司实现主营业务收入41,920,358.31 元，净利润为-6,935,059.41 元。 2、 占报告期内公司主营业务收入10%以上的经营业务情况： 按行业分部列示： 业务/产品 行业 主营业务收入 2002年1-6月 生物特征识别 工程及技术服务 27,046,188.98 生物制药 工业 14,874,169.33 合计 41,920,358.31 业务/产品 主营业务成本 主营业务毛利率(%) 2002年1-6月 2002年1-6月 生物特征识别 12,160,171.65 55.04 生物制药 7,126,541.06 52.09 合计 19,286,712.71 53.99 按地区分部列示： 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利率(%) 2002年1-6月 2002年1-6月 2002年1-6月 华北区 26,251,879.15 11,835,226.21 54.92 华南区 794,309.83 324,945.44 59.09 华东区 14,874,169.33 7,126,541.06 52.09 合计 41,920,358.31 19,286,712.71 53.99 3、 报告期内公司主营业务构成变化情况 业务/产品 占主营业务收入的比例% 报告期数 去年同期数 生物特征识别 64.52% 100.00% 生物制药 35.48% - 业务/产品 占主营业务成本的比例% 报告期数 去年同期数 生物特征识别 63.05% 100.00% 生物制药 36.95% - 4、 报告期内公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务活动 ( 三)、 报告期公司投资情况 1、 募集资金使用情况： 报告期内，本公司未募集资金，也没有以前期间募集资金延续到报告期内使用之情况。 2、 重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况： 鉴于本公司与广州证券有限责任公司签订的人民币5000 万元的《委托理财协议书》已于2002 年4 月中旬到期，公司于2002 年4 月25 日与广州证券有限责任公司再次签订了《资产委托管理协议书》，继续委托广州证券有限责任公司进行投资管理，以收回现金人民币400 万元并扣除委托理财浮亏后的余额人民币43,236,589 元为委托金额，委托投资管理期限一年，起始日期为：2002 年4 月9日至2003 年4 月8 日。截止本报告期末，本委托投资实际收益累计：-2,886,429.22元（其中上年-70,921.88 元）。 （四）公司报告期实际经营成果与2002 年第一季度报告盈利预测存在差异的情况说明 公司在2002 年第一季度报告中对2002 年半年度业绩进行了预测：即：预计公司2002 年半年度盈利水平较2001 年同期将有大幅下降。但由于本公司第二季度进一步加大了新产品研发力度与市场营销网络的建设，加之公司现有的指纹识别系统销售收入季节性影响而出现了亏损。公司已于2002 年7 月20 日在《证券时报》发布了2002 年半年度业绩将出现亏损的公告。 （五）公司下半年的经营计划 下半年公司将继续贯彻2002 年既定的经营方针，夯实产业基础，强化重组后的经营管理，优化资源进，一步提升市场竞争与研究开发两个方面的核心竞争能力，，进一步改进硬件产品的先进制造技术能力，以确保2002 年主营业务收入在去年的基础上以较快速度增长。 1、 提升企业科研开发竞争能力 在研究开发工作上加强技术开发队伍，加强新产品开发力度，继续强化与国家重点实验室之间的技术合作、人才交流，提升研究开发能力，在技术水平竞争能力上与国际相抗衡，继续走高起点开发新产品的道路。同时，加快原有产品技术更新速度以满足客户的需要。 2、 提升企业市场营销竞争能力 下半年公司将继续努力开拓市场，进一步加强营销网络建设，特别注重于市场前期开发为，2003 年营销业务拓展作好铺垫，加大新产品的市场开发力度，重点培育新的销售领域和新的客户群，保持公司的经营领先地位。 3、 提升先进制造技术能力 公司将加大技改投入，加强技术队伍的建设，提升先进制造技术能力。不断提升产品质量及可靠性，为公司持续发展奠定坚实的基础。 4、 加强财务预算、审计功能，严格控制生产成本以及各项费用开支 由于市场竞争的加强以及新产品研发、试制，市场开发费用增加等，公司的生产成本、销售费用、营业费用、管理费用无疑受到一定影响。为消化此类不利因素，公司充分发挥财务预算、财务管理及审计功能，对原有财务规章制度进行重新制定、补充或进一步完善，对生产、经营活动的一切开支强化预算控制，以达到节支降耗的目的。 （六）、下一报告期经营成果预测 由于报告期内公司进一步加大了新产品研发力度与市场营销网络建设，加之政府采购行为及财政拨款多集中每年的下半年度，同时结合往年公司销售收入状况的时间段因素分析，公司现有的向公安部门销售的指纹识别系统在每年的第四季度销售量最大，故今年上半年度在主营业务收入较去年同期有较大幅度增长的情况下，仍然出现了亏损，公司将紧紧抓住市场机遇，开拓新市场领域，保证实现主营收入以较快速度的增长，同时严格控制各项费用，消化影响公司主营业务成本的不利因素，尽快减少亏损实现盈利。预计三季度仍然会亏损。 五、重要事项 （一）公司治理情况 公司在2001 年年度报告中披露公司治理方面主要存在以下问题： 1、 公司尚未聘请独立董事； 2、 公司章程未根据上市公司治理准则及时进行修改； 3、 本公司董事长兼任控股股东的董事长、公司总经理兼任控股股东监事等。 上述问题1、 2 已整改完毕。在2002 年6 月30 日召开的公司临时股东大会上审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》，在选举出的新一届董事会成员中有二名独立董事。会议还审议并通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》，根据中国证监会发布的《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及其他相关规定，对公司章程部分条款作了相应的修改。 关于问题3， 本公司董事长兼任控股股东的董事长、公司总经理兼任控股股东监事问题，公司已就此事多次与控股股东进行沟通，并取得了一致意见，目前有关变更手续正在办理中，预计很快可以整改完毕。 （二）公司以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案执行情况 公司于2001 年4 月2 日召开的第2000 年度股东大会审议并通过了2001年度利润分配政策，即：在公司重组完成，并弥补以前年度亏损的情况下，本公司2001 年度利润采用现金分红方式一次进行分配。公司于2002 年4 月27日召开的2001 年年度股东大会审议并通过了《关于公司2001 年度利润分配的预案》，即：按公司2001 年末总股本83,976,684 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.50 元（含税）。该分配方案已于2002 年6 月执行，流通股股东的红利已派发完毕。 （三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （四）重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况 报告期内公司没有发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况，也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况。 （五）报告期内发生的重大关联交易事项 报告期内公司没有发生重大的关联交易事项。 （六）重大合同及其履行情况 1、 委托投资 本公司与广州证券有限责任公司签订的人民币5000 万元的《委托理财协议书》已于今年4 月中旬到期，公司董事会于2002 年4 月25 日形成决议，同意在不影响公司主营产业投资发展的前提下，继续委托广州证券有限责任公司进行投资管理，以收回现金人民币400 万元并扣除委托理财浮亏后的余额人民币43,236,589 元为委托金额，委托投资管理期限一年，起始日期为：2002 年4 月9日至2003 年4 月8 日。根据此决议精神，本公司于2002 年4 月25 日在广州与广州证券有限责任公司再次签订了《资产委托管理协议书》（详见2002 年4 月27日《证券时报》）。截止本报告期末，本委托投资实际收益累计：-2,886,429.22 元（其中上年-70,921.88 元）。 2、 借款 2002年1月31日，本公司与中国农业银行深圳市分行华侨城支行签订了5,000,000元的短期流动资金借款合同，年利率为5.85%， 借款期限：2002年1月31日至2002年10月23日(详见2002年4月25日《证券时报》)。 2002年4月18日，本公司与中国农业银行深圳市分行华侨城支行签订人民币5,000,000元的短期借款合同，年利率为5.04%,借款期限：自2002年4月18日至2002年10月18日。 根据2001年9月3日本公司与中国光大银行深圳工业大道支行签署的最高授信额度为人民币20,000,000元的综合授信协议（详见2001年9月5日《证券时报》），本公司于2002年5月9日、5月10日、5月13日先后与中国光大银行深圳工业大道支行分别签订了6,000,000元、6,600,000元、5,000,000元的短期借款合同，年利率为5.04%， 借款期限半年。 2002年6月17日，本公司与中国农业银行深圳市分行华侨城支行签署人民币6,000,000元的短期借款合同，年利率为5.04%， 借款期限：2002年6月17日至2002年10月23日。 2002年4月19日、4月23日、4月27日,本公司之控股子公司-山东北大高科华泰制药有限公司先后与中国农业银行蓬莱市支行分别签订了人民币7,000,000元、7,000,000元、6,000,000元的借款合同，年利率为5.841%， 借款期限一年。 3、 担保 2002年6月14日，本公司与本公司之控股子公司-武汉北大高科软件有限公司及华夏银行武汉市江岸支行签订保证合同，本公司就武汉北大高科软件有限公司向华夏银行武汉市江岸支行借款人民币300万元提供担保，担保期限自2002年6月17日始至2005年6月17日止。 4、 合作 2002 年6 月18 日，本公司和联想（北京）有限公司签订了关于双方合作研究、开发、生产公安专用掌上电脑的全方位战略合作协议。双方合作的产品定位在公安刑侦、治安、二代证以及其他相关领域。双方首次共同合作的产品名称拟定为：“北大高科联想移动警务”。同时双方的合作是一个长期的、战略的合作，双方还将不断推出新产品来不断推进市场（详见2002 年6 月22 日《证券时报》）。 5、 报告期内公司有一起其他公司托管公司资产行为，详见本节第1款“委托投资”。 6、 报告期内没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司承包、租赁公司资产的行为，也没有以前期间发生延续到报告期的情形。 （七）、公司或持有公司股份5% 以上（含5%） 的股东在报告期发生或以前期间发生持续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项 1、 公司关于2001 年度利润分配政策的承诺： 公司于2001 年4 月2 日召开的第2000 年度股东大会审议并通过了2001 年度利润分配政策（见本报告重要事项<二> ）；2002 年4 月27 日召开的2001 年度股东大会上审议并通过了《关于公司2001 年度利润分配的议案》，即：按公司2001年末总股本83,976,684 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利人民币0.50元（含税）。该分配议案在报告期内得到了贯彻执行。同时通过了2002 年度利润分配政策：按照2002 年实现的税后利润，提取法定公积金和法定公益金后可供分配的利润不低于30%用于向全体股东分配，公司本年度未分配利润拟用于下一年度股利分配的比例不低于10%。 至少进行一次利润分配，以派发现金或送红股的方式分配，派发现金比例不低于股利分配的10%。 2、 第一大股东关于三年不出售股权的承诺： 公司第一大股东深圳市北大高科技投资有限公司就协议受让方式受让本公司的国有法人股做出了在股权转让完成后三年内不再转让所持股份的承诺，在报。告期得到履行 3、 第一大股东关于避免同业竞争的承诺在报告期内得到认真履行。 （八）、更换会计师事务所情况： 鉴于本公司原会计师事务所中天勤会计师事务所被吊销证券从业资格，公司于2002 年4 月27 日召开2001 年年度股东大会，同意解聘中天勤会计师事务所，并聘任深圳鹏城会计师事务所担任本公司会计师事务所。 (九)、期后事项： 2002年7月4日，本公司与中国农业银行深圳市分行华侨城支行签署人民币 20,000,000元的短期借款合同，年利率为5.04%，借款期限：2002年7月4日至2002 年10月23日（详见2002年7月6日《证券时报》）。 2002年7月10日，本公司与中国工商银行深圳市蛇口支行签订了人民币 20,000,000元的短期借款合同，月利率为4.2‰,借款期限:2002年7月10日至2003 年1月10日(详见2002年7月12日《证券时报》）。 六、财务报告（未经审计, 附后） 七、备查文件目录 1、 载有董事长签名的半年度报告文本； 2、 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报告文本； 3、 报告期内在《证券时报》上公开披露过的公司所有文件文本； 4、 公司章程文本； 5、 其它有关资料。 上述备查文件存放于公司董事会秘书处。 深圳市北大高科技股份有限公司 董事会 2002 年8 月18 日 深圳市北大高科技股份有限公司资产负债表 2002 年06 月30 日 金额单位:人民币元 2002-06-30 资产 附注 合并 流动资产: 货币资金 1 30,055,315.83 短期投资 2 39,836,590.66 应收票据 -- 应收股利 -- 应收帐款 3 30,129,533.60 其他应收款 4 20,313,494.98 预付帐款 5 15,213,724.39 应收补贴款 -- 存货 6 20,826,267.95 待摊费用 7 1,145,657.83 待处理流动资产净损失 -- 一年内到期的长期债权投资 -- 流动资产合计 157,520,585.24 长期投资： 长期股权投资 8 25,903,101.03 长期债权投资 -- 长期投资合计 25,903,101.03 其中：合并价差 25,903,101.03 股权投资差额 -- 固定资产： 固定资产原价 9 53,612,503.40 减：累计折旧 9 7,208,375.96 固定资产净值 46,404,127.44 减：固定资产减值准备 -- 固定资产净额 46,404,127.44 工程物资 -- 在建工程 10 44,516.35 固定资产清理 -- 固定资产合计 46,448,643.79 无形资产及其他资产： 无形资产 11 2,214,317.48 开办费 -- 长期待摊费用 12 2,402,426.58 其他长期资产 -- 无形资产及其他资产合计 4,616,744.06 递延税项： 递延税项借项 -- 资产合计 234,489,074.12 2002-06-30 资产 公司 流动资产: 货币资金 9,165,507.15 短期投资 39,836,590.66 应收票据 -- 应收股利 -- 应收帐款 -- 其他应收款 19,630,382.18 预付帐款 333,500.00 应收补贴款 -- 存货 -- 待摊费用 640,000.00 待处理流动资产净损失 -- 一年内到期的长期债权投资 -- 流动资产合计 69,605,979.99 长期投资： 长期股权投资 87,601,232.89 长期债权投资 -- 长期投资合计 87,601,232.89 其中：合并价差 -- 股权投资差额 -- 固定资产： 固定资产原价 2,784,723.00 减：累计折旧 281,305.53 固定资产净值 2,503,417.47 减：固定资产减值准备 -- 固定资产净额 2,503,417.47 工程物资 -- 在建工程 -- 固定资产清理 -- 固定资产合计 2,503,417.47 无形资产及其他资产： 无形资产 开办费 -- 长期待摊费用 -- 其他长期资产 -- 无形资产及其他资产合计 -- 递延税项： 递延税项借项 -- 资产合计 159,710,630.35 2001-12-31 资产 合并 公司 流动资产: 货币资金 48,919,096.32 27,359,101.01 短期投资 42,652,098.00 42,652,098.00 应收票据 -- -- 应收股利 -- -- 应收帐款 18,549,221.86 -- 其他应收款 12,885,486.98 1,017,994.44 预付帐款 5,104,095.72 46,000.00 应收补贴款 -- -- 存货 16,665,349.75 -- 待摊费用 80,716.93 -- 待处理流动资产净损失 -- -- 一年内到期的长期债权投资 -- -- 流动资产合计 144,856,065.56 71,075,193.45 长期投资： 长期股权投资 27,353,997.67 85,659,064.98 长期债权投资 -- -- 长期投资合计 27,353,997.67 85,659,064.98 其中：合并价差 27,353,997.67 -- 股权投资差额 -- 29,026,186.86 固定资产： 固定资产原价 52,493,103.28 2,681,075.00 减：累计折旧 5,312,517.26 144,678.38 固定资产净值 47,180,586.02 2,536,396.62 减：固定资产减值准备 -- -- 固定资产净额 47,180,586.02 2,536,396.62 工程物资 -- -- 在建工程 -- -- 固定资产清理 -- -- 固定资产合计 47,180,586.02 2,536,396.62 无形资产及其他资产： 无形资产 2,390,635.46 -- 开办费 -- -- 长期待摊费用 227,520.08 -- 其他长期资产 -- -- 无形资产及其他资产合计 2,618,155.54 -- 递延税项： 递延税项借项 -- -- 资产合计 222,008,804.79 159,270,655.05 深圳市北大高科技股份有限公司资产负债表（续） 2002 年06 月30 日 金额单位:人民币元 2002-06-30 负债及所有者权益 附注 合并 流动负债: 短期借款 13 81,600,000.00 应付票据 15 -- 应付帐款 16 11,454,156.72 预收帐款 17 774,943.00 应付工资 79,621.67 应付福利费 682,555.28 应付股利 2,428,934.49 应交税金 18 1,513,676.51 其他应交款 64,816.65 其他应付款 19 13,929,575.05 预提费用 20 -- 预计负债 -- 一年内到期的长期负债 14 -- 流动负债合计 112,528,279.37 长期负债： 长期借款 21 8,000,000.00 应付债券 -- 长期应付款 -- 专项应付款 -- 其他长期负债 -- 长期负债合计 8,000,000.00 递延税项 递延税项贷项 -- 负债合计 120,528,279.37 少数股东权益： 少数股东权益 25,054,591.57 股东权益： 股本 22 83,976,684.00 资本公积 23 95,374.50 盈余公积 24 8,110,042.40 其中：法定公益金 7,185,572.30 未确认的投资损失 -- 未分配利润 25 -3,275,897.72 外币报表折算差额 -- 股东权益合计 88,906,203.18 负债及所有者权益总计 234,489,074.12 2002-06-30 负债及所有者权益 公司 流动负债: 短期借款 58,600,000.00 应付票据 -- 应付帐款 -- 预收帐款 -- 应付工资 19,621.67 应付福利费 93,903.71 应付股利 2,428,934.49 应交税金 8,389.68 其他应交款 -- 其他应付款 9,653,577.62 预提费用 -- 预计负债 -- 一年内到期的长期负债 -- 流动负债合计 70,804,427.17 长期负债： 长期借款 -- 应付债券 -- 长期应付款 -- 专项应付款 -- 其他长期负债 -- 长期负债合计 -- 递延税项 递延税项贷项 -- 负债合计 70,804,427.17 少数股东权益： 少数股东权益 -- 股东权益： 股本 83,976,684.00 资本公积 95,374.50 盈余公积 8,110,042.40 其中：法定公益金 7,185,572.30 未确认的投资损失 -- 未分配利润 -3,275,897.72 外币报表折算差额 -- 股东权益合计 88,906,203.18 负债及所有者权益总计 159,710,630.35 2001-12-31 负债及所有者权益 合并 公司 流动负债: 短期借款 51,760,000.00 45,000,000.00 应付票据 1,960,000.00 1,960,000.00 应付帐款 11,116,919.22 -- 预收帐款 3,359,931.54 -- 应付工资 783,666.53 538,317.74 应付福利费 545,324.83 140,457.99 应付股利 4,198,834.20 4,198,834.20 应交税金 -17,958.97 10,282.09 其他应交款 48,092.24 -- 其他应付款 19,872,525.82 11,581,500.44 预提费用 467,135.32 -- 预计负债 -- -- 一年内到期的长期负债 190,000.00 -- 流动负债合计 94,284,470.73 63,429,392.46 长期负债： 长期借款 8,000,000.00 -- 应付债券 -- -- 长期应付款 -- -- 专项应付款 -- -- 其他长期负债 -- -- 长期负债合计 8,000,000.00 -- 递延税项 递延税项贷项 -- -- 负债合计 102,284,470.73 63,429,392.46 少数股东权益： 少数股东权益 23,883,071.47 -- 股东权益： 股本 83,976,684.00 83,976,684.00 资本公积 95,374.50 95,374.50 盈余公积 8,110,042.40 8,110,042.40 其中：法定公益金 7,185,572.30 7,185,572.30 未确认的投资损失 -- -- 未分配利润 3,659,161.69 3,659,161.69 外币报表折算差额 -- -- 股东权益合计 95,841,262.59 95,841,262.59 负债及所有者权益总计 222,008,804.79 159,270,655.05 (附注系会计报表的组成部分) 深圳市北大高科技股份有限公司利润及利润分配表 2002 年1-6 月 金额单位:人民币元 2002 年1-6 月 项目 附注 合并 一.主营业务收入 26 41,920,358.31 减：主营业务成本 26 19,286,712.71 主营业务税金及附加 424,325.45 二.主营业务利润 22,209,320.15 加：其他业务利润 27 114,936.22 减：营业费用 6,903,090.18 管理费用 13,944,476.84 财务费用 28 1,961,807.64 三.营业利润 -485,118.29 加：投资收益 29 -4,266,403.98 补贴收入 86,924.46 营业外收入 30 11,309.14 减：营业外支出 31 1,027.53 四.利润总额 -4,654,316.20 减：所得税 32 1,109,223.11 少数股东损益 1,171,520.10 未确认投资损失 -- 五.净利润 -6,935,059.41 加：年初未分配利润 3,659,161.69 其他转入 33 -- 六.可供分配的利润 -3,275,897.72 减：提取法定盈余公积 -- 提取法定公益金 -- 七.可供股东分配的利润 -3,275,897.72 减：应付优先股股利 -- 提取任意盈余公积 -- 应付普通股股利 -- 转作股本的普通股股利 -- 八.未分配利润 -3,275,897.72 补充资料 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 3、会计政策变更增加或减少利润总额 0.00 4、会计估计变更增加或减少利润总额 0.00 5、债务重组损失 0.00 6、其他 0.00 2002 年1-6 月 项目 公司 一.主营业务收入 -- 减：主营业务成本 -- 主营业务税金及附加 -- 二.主营业务利润 -- 加：其他业务利润 -- 减：营业费用 -- 管理费用 5,093,712.51 财务费用 968,007.47 三.营业利润 -6,061,719.98 加：投资收益 -873,339.43 补贴收入 -- 营业外收入 -- 减：营业外支出 -- 四.利润总额 -6,935,059.41 减：所得税 -- 少数股东损益 -- 未确认投资损失 -- 五.净利润 -6,935,059.41 加：年初未分配利润 3,659,161.69 其他转入 -- 六.可供分配的利润 -3,275,897.72 减：提取法定盈余公积 -- 提取法定公益金 -- 七.可供股东分配的利润 -3,275,897.72 减：应付优先股股利 -- 提取任意盈余公积 -- 应付普通股股利 -- 转作股本的普通股股利 -- 八.未分配利润 -3,275,897.72 补充资料 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 3、会计政策变更增加或减少利润总额 0.00 4、会计估计变更增加或减少利润总额 0.00 5、债务重组损失 0.00 6、其他 0.00 2001 年1-6 月 项目 合并 公司 一.主营业务收入 22,558,648.97 9,940,000.00 减：主营业务成本 7,971,656.96 4,010,000.00 主营业务税金及附加 859,612.27 516,880.00 二.主营业务利润 13,727,379.74 5,413,120.00 加：其他业务利润 16,937.73 -- 减：营业费用 1,321,438.29 82,569.45 管理费用 6,173,516.11 3,984,522.18 财务费用 -208,738.22 -204,837.16 三.营业利润 6,457,741.29 1,550,865.53 加：投资收益 -217,991.33 2,553,505.62 补贴收入 -- -- 营业外收入 9,610,423.43 9,475,913.92 减：营业外支出 497.66 四.利润总额 15,849,675.73 13,580,285.07 减：所得税 -- -- 少数股东损益 2,269,390.66 -- 未确认投资损失 -- -- 五.净利润 13,580,285.07 13,580,285.07 加：年初未分配利润 -134,114,461.67 -134,114,461.67 其他转入 132,264,048.09 132,264,048.09 六.可供分配的利润 11,729,871.49 11,729,871.49 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取法定公益金 -- -- 七.可供股东分配的利润 11,729,871.49 11,729,871.49 减：应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 八.未分配利润 11,729,871.49 11,729,871.49 补充资料 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 0.00 3、会计政策变更增加或减少利润总额 0.00 0.00 4、会计估计变更增加或减少利润总额 0.00 0.00 5、债务重组损失 0.00 0.00 6、其他 0.00 0.00 (附注系会计报表的组成部分) 深圳市北大高科技股份有限公司现金流量表 2002 年1-6 月 金额单位:人民币元 2002 年1-6 月 项目 附注 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,419,722.77 收到的税费返还 386,924.46 收到的其他与经营活动有关的现金 1,489,264.60 现金流入小计 34,295,911.83 购买商品、接受劳务支付的现金 32,363,731.19 支付给职工以及为职工支付的现金 8,668,087.26 支付的各项税费 6,147,387.91 支付的其他与经营活动有关的现金 34 22,291,618.15 现金流出小计 69,470,824.51 经营活动产生的现金流量净额 -35,174,912.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 -- 取得投资收益所收到的现金 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 -- 收到的其他与投资活动有关的现金 -- 现金流入小计 -- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,808,334.77 投资所支付的现金 2,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 51,112.10 现金流出小计 6,859,446.87 投资活动产生的现金流量净额 -6,859,446.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 -- 借款所收到的现金 66,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 7,577.98 现金流入小计 66,607,577.98 偿还债务所支付的现金 36,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,169,766.94 支付的其他与筹资活动有关的现金 966,578.77 现金流出小计 42,086,345.71 筹资活动产生的现金流量净额 24,521,232.27 四、汇率变动对现金的影响额 -- 五、现金及现金等价物净增加额 -17,513,127.28 项目 公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 -- 收到的税费返还 -- 收到的其他与经营活动有关的现金 38,796.64 现金流入小计 38,796.64 购买商品、接受劳务支付的现金 -- 支付给职工以及为职工支付的现金 2,851,278.82 支付的各项税费 222,874.82 支付的其他与经营活动有关的现金 23,503,124.29 现金流出小计 26,577,277.93 经营活动产生的现金流量净额 -26,538,481.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 -- 取得投资收益所收到的现金 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 -- 收到的其他与投资活动有关的现金 -- 现金流入小计 -- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 40,598.00 投资所支付的现金 2,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 -- 现金流出小计 2,040,598.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,040,598.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 -- 借款所收到的现金 33,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流入小计 33,600,000.00 偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,214,514.57 支付的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流出小计 23,214,514.57 筹资活动产生的现金流量净额 10,385,485.43 四、汇率变动对现金的影响额 -- 五、现金及现金等价物净增加额 -18,193,593.86 深圳市北大高科技股份有限公司现金流量表( 续) 2002 年1-6 月 金额单位:人民币元 2002年1-6 月 项目 附注 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -6,935,059.41 加：少数股东本期损益 1,171,520.10 未确认的投资损失 -- 计提的资产减值准备 -- 固定资产折旧 1,896,123.47 无形资产摊销 176,317.98 长期待摊费用摊销 129,583.50 待摊费用的减少减：增加 -1,064,940.90 预提费用的增加减：减少 -467,135.32 处置固定资产无形资产和其他长期资产 的损失(减：收益) 2,550.00 财务费用 1,961,807.64 投资损失(减：收益) 4,266,403.98 存货的减少(减：增加) -4,160,918.20 递延税款贷项(减：借项) -- 经营性应收项目的减少(减：增加) -22,085,536.66 经营性应付项目的增加(减：减少) -9,636,291.65 其他 -429,337.21 经营活动产生的现金流量净额 -35,174,912.68 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- 融资租入固定资产 -- 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 30,055,315.83 加：本期转出现金 -- 减：现金的期初余额 47,568,443.11 本期转入现金 -- 加：现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物的净增加额 -17,513,127.28 2002年1-6 月 项目 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -6,935,059.41 加：少数股东本期损益 -- 未确认的投资损失 -- 计提的资产减值准备 -- 固定资产折旧 136,627.15 无形资产摊销 -- 长期待摊费用摊销 -- 待摊费用的减少减：增加 -640,000.00 预提费用的增加减：减少 -- 处置固定资产无形资产和其他长期资产 的损失(减：收益) -- 财务费用 1,005,926.01 投资损失(减：收益) 873,339.43 存货的减少(减：增加) -- 递延税款贷项(减：借项) -- 经营性应收项目的减少(减：增加) -9,028,856.89 经营性应付项目的增加(减：减少) -11,950,457.58 其他 -- 经营活动产生的现金流量净额 -26,538,481.29 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- 融资租入固定资产 -- 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 9,165,507.15 加：本期转出现金 -- 减：现金的期初余额 27,359,101.01 本期转入现金 -- 加：现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物的净增加额 -18,193,593.86 (附注系会计报表的组成部分) 深圳市北大高科技股份有限公司 会计报表附注 2002 年1-6 月 金额单位：人民币元 一、公司简介 本公司系经深圳市人民政府以深府办[1989]1049 号文批准,在原招商局蛇口工业区汽车运输公司基础上改组设立的股份有限公司。企业法人营业执照注册号为蛇企法字00113 号。经营范围为：主营汽车货运、旅客运输、兼营汽车修理、零售汽车配件。1991 年1 月14 日，本公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。 1992 年2 月28 日，经深圳市人民政府以深府内口复(1992)015 号文批准,本公司由原“蛇口安达运输股份有限公司”变更为深圳市蛇口安达实业股份有限公司。经营范围在原基础上增加：食品、饮料、针纺织品、电子产品、日用百货、五金交电、机电设备、仪器仪表、化工原料、建筑材料、车船零配件的批发与零售；货物仓储、船舶维修；经营各类广告业务。 1990 年成立股份有限公司以来,经相关证券主管部门批准,数次向本公司股东分红配股；至2002 年6 月30 日止,本公司股本为人民币83,976,684.00 元。 根据招商局蛇口工业区有限公司与深圳市北大高科技投资有限公司于2000 年10 月11日、2000 年12 月28 日先后两次签定的两份《股权转让协议书》，深圳市北大高科技投资有限公司以现金形式按每股人民币1.31 元的价格受让招商局蛇口工业区有限公司持有的本公司31,863,151 股国有法人股(占本公司股本总数的37.94%)， 财政部于2001 年6 月20 日以财企[2001]421 号文件，批准了是次股权变更；中国证监会于2001 年11 月21 日以证监函[2001]325 号文件，同意豁免深圳市北大高科技投资有限公司由于受让后累计持有本公司37.94%的股份应履行的要约收购义务；2002 年1 月15 日，招商局蛇口工业区有限公司向深圳市北大高科技投资有限公司出让其持有的本公司31,863,151 股国有法人股的股权过户手续在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。至此，深圳市北大高科技投资有限公司成为本公司第一大股东。 2000 年12 月22 日，本公司2000 年度第二次临时股东大会表决通过了《关于出售深圳市蛇口安达实业股份有限公司全部资产、负债的议案》，本公司将全部资产和负债以人民币10,022.33 万元转让给本公司的原第一大股东招商局蛇口工业区有限公司及其下属公司。截止2001 年6 月30 日,本公司已累计收到受让方─招商局蛇口工业区有限公司及其下属公司支付的全部转让款项共计人民币10,022.33 万元，整体资产转让工作已基本完成。 本公司依据2001 年001 号董事会决议通过修改公司章程的议案，决定将本公司注册名称：中文名称：深圳市蛇口安达实业股份有限公司；英文名称：SHENZHEN SHEKOUANDA INDUSTRY CO.,LTD 变更为：中文名称深圳市北大高科技股份有限公司；英文、名称：SHENZHEN PKU HIGH TECH CO., LTD， 同时本公司经营范围变更为：通讯计算机、软件、新材料、生物技术和生物特征识别技术、新药、生物制品、医用检测试剂和设备的研究与开发；信息咨询；计算机软件及生物技术的培训（以上各项不含限制项目）、兴办实业（具体项目另行申报）。本公司于2001 年5 月14 日取得新的营业执照，企业法人营业执照注册号为深司字N33147 号。自2001 年4 月18 日起本公司证券简称由原“深安达A” 修改为“北大高科”。 二、本公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度/ 3.记账本位币 以人民币为记账本位币/ 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按业务实际发生日市场汇率折合为人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 7.短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依单项投资对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。 8.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款），分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为1%， 一至两年的为5%，二至三年的为30%， 三年以上的为60%； 对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 9.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等五大类。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品和包装物领用时一次摊销。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借方差额按10 年的期限平均摊销,贷方差额按10 年的期限平均摊销。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20% （含20%） 以，上但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%， 但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%） 确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 40年 2.375% 机器设备 10年 9.500% 运输设备 8年 11.88% 电子及其他设备 5年 19.00% 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类别 摊销年限 专有技术 受益年限 专利技术 受益年限 非专利技术 受益年限 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费：自受益日起分5 年平均摊销，有明确受益期的，按受益期平均摊销； 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 15.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态，时停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 16.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定/ 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 18.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 19.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 本公司报告期内无会计政策变更及会计估计变更的事项。 四、税项 税项 计税基础 税率 增值税 销售收入，工程及技术服务金额 17% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、7% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3% 企业所得税* 应纳税所得额 15%-33% *北京市海淀区国家税务局根据北京市国家税务局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》[94]京国税068号文件的规定及京国税函[2001]237号的批复，以[2001]海国税政免二字第70号“减税、免税批复通知”批准本公司之子公司北京北大高科方正指纹技术有限公司自2000年6月1日起至2002年12月31日止免征所得税。 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 1.所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围: 注册资本 公司名称 注册地 (万元) 北京北大高科方正指纹技术有限公司 北京市 3,000 深圳市北大高科指纹技术有限公司* 深圳市 1,495 山东北大高科华泰制药有限公司 蓬莱市 4,000 武汉北大高科软件有限公司 武汉市 290 拥有股权 公司名称 直接 间接 北京北大高科方正指纹技术有限公司 72% 深圳市北大高科指纹技术有限公司* 64.80% 山东北大高科华泰制药有限公司 70% 武汉北大高科软件有限公司 60% 公司名称 主营业务 北京北大高科方正指纹技术有限公司 购销电讯器材,计算机软件及外围设备,机 械电器设备,生物特征识别设备;技术服务 ,技术转让技术咨询;承接计算机网络工程( 未取得专项许可的项目除外) 深圳市北大高科指纹技术有限公司* 开发,生产经营各类光电扫描仪系列产 品及其配套件指,纹识别系列产品(不 含限制项目).开发,经营计算机软硬件 及外围设备,承接计算机网络工程和系 统集成项目(不含限制项目) 山东北大高科华泰制药有限公司 生产,销售冻干粉剂,小容量注射剂是 武汉北大高科软件有限公司 计算机,电子技术及产品的开发,研制 技术服务;计算机,电子元器件零售兼 批发;信息咨询中介服务 是否 公司名称 合并 北京北大高科方正指纹技术有限公司 是 深圳市北大高科指纹技术有限公司* 是 山东北大高科华泰制药有限公司 武汉北大高科软件有限公司 是 *本公司对北京北大高科方正指纹技术有限公司投资比例为72%, 北京北大高科方正指纹有限公司拥有深圳市北大高科指纹技术有限公司90%的股权,故本公司间接持有深圳市北大高科指纹技术有限公司64.80%的股权. 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2002-06-30 项目 原币 折合人民币 现金 RMB 553,624.40 553,624.40 HKD ― ― 小计 553,624.40 553,624.40 银行存款 RMB 18,961,859.01 18,961,859.01 HKD ― ― USD 59.98 518.81 小计 18,962,377.82 其他货币资金 RMB 10,539,313.61 10,539,313.61 小计 10,539,313.61 合计 30,055,315.83 2001-12-31 项目 原币 折合人民币 现金 RMB 284,683.81 284,683.81 HKD ― ― 小计 ― 284,683.81 银行存款 RMB 41,291,252.41 41,291,252.41 HKD ― ― USD 59.98 518.81 小计 41,291,771.22 其他货币资金 RMB 7,342,641.29 7,342,641.29 小计 7,342,641.29 合计 48,919,096.32 2.短期投资和短期投资跌价准备 2002-06-30 项目 投资金额 跌价准备 股票投资* 42,723,019.88 2,886,429.22 其中：上市股票 42,723,019.88 2,886,429.22 非上市股票 ― ― 合计 42,723,019.88 2,886,429.22 2001-12-31 项目 投资金额 跌价准备 股票投资* 42,723,019.88 70,921.88 其中：上市股票 42,723,019.88 70,921.88 非上市股票 ― ― 合计 42,723,019.88 70,921.88 *股票投资中上市股票的期末市值为人民币39,836,590.66 元。 3.应收账款 2002-06-30 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 26,281,271.73 80.66% 262,812.72 26,018,459.01 1-2年 4,999,566.28 15.34% 1,587,669.99* 3,411,896.29 2-3年 595,011.27 1.83% 178,503.38 416,507.89 3年以上 706,676.02 2.17% 424,005.61 282,670.41 合计 32,582,525.30 100.00% 2,452,991.70 30,129,533.60 *包含以前年度对北京王龙计提的特别坏帐准备计人民币1,484,971.10 元。 2001-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 15,102,197.52 71.91% 151,021.99 14,951,175.53 1-2年 4,343,210.17 20.68% 1,627,883.06* 2,715,327.11 2-3年 867,895.24 4.13% 260,368.57 607,526.67 3年以上 687,981.37 3.28% 412,788.82 275,192.55 合计 21,001,284.30 100.00% 2,452,062.44 18,549,221.86 于2002 年6 月30 日前五名欠款单位欠款金额为人民币8,076,361.10 元，占期末应收账款总额的26.81%。 应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 北京王龙 1,484,971.10 1,484,971.10 1-2年 不能收回 4.其他应收款 2002-06-30 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 19,494,869.45 95.32% 17,981.84 19,476,887.61 1-2年 362,764.13 1.77% 3,440.67 359,323.46 2-3年 348,989.11 1.71% 68,807.70 280,181.41 3年以上 246,180.30 1.20% 49,077.80 197,102.50 合计 20,452,802.99 100.00% 139,308.01 20,313,494.98 2001-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 12,503,492.77 95.95% 23,790.51 12,479,702.26 1-2年 354,118.06 2.72% 17,705.90 336,412.16 2-3年 16,028.30 0.12% 4,808.49 11,219.81 3年以上 156,907.37 1.21% 98,754.62 58,152.75 合计 13,030,546.50 100.00% 145,059.52 12,885,486.98 于2002 年6 月30 日前五名的欠款单位欠款金额为人民币18,254,905.57 元，占期末其他应收款总额的89.87%。 其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 本公司于本期末累计计提的其他应收帐款坏账准备比例较大的(40%或以上)主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 武汉宝安房地产有限公司 23,528.31 23,528.31 深圳航通 17,080.00 17,080.00 单位名称 账龄 计提原因 武汉宝安房地产有限公司 3年以上 不能收回 深圳航通 3年以上 不能收回 5.预付账款 2002-06-30 2001-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 15,213,724.39 100.00% 4,434,893.62 86.89% 1-2年 ― ― 669,202.10 13.11% 2-3年 ― ― ― ― 3年以上 ― ― ― ― 合计 15,213,724.39 100.00% 5,104,095.72 100.00% 于2002 年6 月30 日前五名的欠款单位欠款金额为人民币12.471,694.45 元占，期末预付账款总额的81.98%。 预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 6.存货及存货跌价准备 2002-06-30 项目 金额 跌价准备 净额 原材料 1,543,518.25 33,359.38 1,510,158.87 在产品 2,990,473.05 ― 2,990,473.05 发出商品 998,281.33 ― 998,281.33 库存商品 11,570,406.86 272,380.43 11,298,026.43 委托代销商品 2,646,267.66 ― 2,646,267.66 低值易耗品及其他 1,383,060.61 ― 1,383,060.61 合计 21,132,007.76 305,739.81 20,826,267.95 2000-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 原材料 1,550,446.89 33,359.38 1,517,087.51 在产品 2.386,259.51 ― 2.386,259.51 发出商品 ― ― ― 库存商品 12,422,795.34 272,380.43 12,150,414.91 委托代销商品 ― ― ― 低值易耗品及其他 611,587.82 ― 611,587.82 合计 16,971,089.56 305,739.81 16,665,349.75 存货跌价准备： 项目 2001-12-31 本期增加 本期转回 2002-06-30 原材料 33,359.38 ― ― 33,359.38 库存商品 272,380.43 ― ― 272,380.43 合计 305,739.81 ― ― 305,739.81 7.待摊费用 类别 2001-12-31 本期增加 本期摊销 装修工程款 61,325.90 104,000.00 131,124.80 租金 ― 1,043,286.00 861,243.00 待抵扣进项税 ― 235,524.10 15,568.80 审计费 ― 250,000.00 125,000.00 保险费 ― 880,000.00 440,000.00 信息披露费 ― 150,000.00 75,000.00 其他 19,391.03 74,043.20 23,975.80 合计 80,716.93 2,736,853.30 1,671,912.40 类别 本期转出 2002-06-30 装修工程款 ― 34,201.10 租金 182,043.00 待抵扣进项税 ― 219,955.30 审计费 ― 125,000.00 保险费 ― 440,000.00 信息披露费 ― 75,000.00 其他 69,458.43 合计 ― 1,145,657.83 8.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项目 2001-12-31 本期增加 长期股权投资 27,353,997.67 ― 减：减值准备 ― ― 长期股权投资净额 27,353,997.67 ― 合计 27,353,997.67 ― 项目 本期减少 2002-06-30 长期股权投资 1,450,896.64 25,903,101.03 减：减值准备 ― ― 长期股权投资净额 ― 25,903,101.03 合计 1,450,896.64 25,903,101.03 (2)长期股权投资 a.合并价差 被投资单位 摊销期限 初始金额 北京北大高科方正指纹技术有限公司 10年 29,724,133.70 深圳市北大高科指纹技术有限公司 10年 -1,791,631.27 武汉北大高科软件有限公司 10年 723,391.20 山东北大高科华泰制药有限公司 10年 362,043.01 合计 29,017,936.64 被投资单位 本期摊销 累计摊销 北京北大高科方正指纹技术有限公司 1,486,206.48 3,233,406.59 深圳市北大高科指纹技术有限公司 -89,581.56 -209,023.84 武汉北大高科软件有限公司 36,169.56 30,170.25 山东北大高科华泰制药有限公司 18,102.16 60,282.60 合计 1,450,896.64 3,114,835.61 被投资单位 期末余额 形成原因 北京北大高科方正指纹技术有限公司 26,490,727.10 溢价购入 深圳市北大高科指纹技术有限公司 -1,582,607.43 折价购入 武汉北大高科软件有限公司 331,872.76 溢价购入 山东北大高科华泰制药有限公司 663,108.60 溢价购入 合计 25,903,101.03 9.固定资产及累计折旧 类别 2001-12-31 本期增加 固定资产原值： 房屋建筑物 24,075,385.51 ― 运输设备 2,659,545.35 ― 机器设备 19,532,959.75 1,568,347.45 维修设备 ― ― 电子及其他设备 6,225,212.67 926,122.40 合计 52,493,103.28 2,494,469.85 累计折旧： 房屋建筑物 1,012,742.57 438,275.88 运输设备 504,150.17 176,996.21 机器设备 2,477,682.85 732,695.69 维修设备 ― ― 电子及其他设备 1,317,941.67 547,890.92 合计 5,312,517.26 1,895,858.70 净值 47,180,586.02 类别 本期减少 2002-06-30 固定资产原值： 房屋建筑物 1,375,069.73 22,700,315.78 运输设备 ― 2,659,545.35 机器设备 ― 21,101,307.20 维修设备 ― ― 电子及其他设备 ― 7,151,335.07 合计 1,375,069.73 53,612,503.40 累计折旧： 房屋建筑物 ― 1,451,018.45 运输设备 ― 681,146.38 机器设备 ― 3,210,378.54 维修设备 ― ― 电子及其他设备 ― 1,865,832.59 合计 ― 7,208,375.96 净值 46,404,127.44 10.在建工程 实际支付 工程项目名称 预算数 2001.12.31 本期增加 本期转入 固定资产 药品仓库 ― ― 44,516.35 ― 合计 ― 44,516.35 实际支付 项目 工程项目名称 其他减少 2002.06.30 资金来源 进度 药品仓库 ― 44,516.35 自有 ― 合计 44,516.35 11.无形资产 类别 取得方式 原始金额 2001-12-31 本期增加 (转出) 专有技术 购入 1,500,000.00 1,400,000.00 ― 专利技术 购入 822,000.00 82,200.00 ― 非专利技术1 购入 300,000.00 220,000.00 ― 非专利技术2 购入 581,198.67 537,608.79 ― 其他购入 161,600.00 150,826.67 ― 合计 3,364,798.67 2,390,635.46 ― 类别 本期摊销 2002-06-30 剩余摊销年限 专有技术 75,000.00 1,325,000.00 50个月 专利技术 41,100.00 41,100.00 6个月 非专利技术1 15,000.00 205,000.00 82个月 非专利技术2 29,058.00 508,550.79 104个月 其他购入 16,159.98 134,666.69 50个月 合计 176,317.98 2,214,317.48 12.长期待摊费用 项目 2001-12-31 本期增加 本期转出 大地大厦装修费 211,281.17 2,204,485.00 ― FOR2000模具 16,238.91 ― ― 其他 ― 100,005.00 ― 合计 227,520.08 2,304,490.00 ― 项目 本期摊销 2002-06-30 大地大厦装修费 105,630.00 2,310136.17 FOR2000模具 8,119.50 8,119.41 其他 15,834.00 84,171.00 合计 129,583.50 2,402,426.58 13.短期借款 2002-06-30 2001-12-31 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 银行借款 其中抵押 20,000,000.00 20,000,000.00 6,200,000.00 6,200,000.00 担保 3,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 信用 58,600,000.00 58,600,000.00 40,560,000.00 40,560,000.00 合计 81,600,000.00 51,760,000.00 14. 一年内到期的长期负债 2002-6-30 2001-12-31 贷款单位 金额 到期日 年利率 借款条件 金额 借款条件 长期借款 中国工商银行 ― 190,000.00 ― 蓬莱市支行 合计 ― 190,000.00 15.应付票据 2002-06-30 2001-12-31 ― 1,960,000.00 应付票据期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项 16.应付账款 2002-06-30 2001-12-31 11,454,156.72 11,116,919.22 应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项 17.预收账款 2002-06-30 2001-12-31 774,943.00 3,359,931.54 预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项 18.应交税金 税种 2002-06-30 2001-12-31 营业税 5,625.00 14,242.35 增值税 2,061,940.65 1,000,548.66 企业所得税 -780,132.69 -1,192,750.34 城市维护建设税 145,113.02 87,300.99 其他 81,130.53 72,699.37 合计 1,513,676.51 -17,958.97 19.其他应付款 2002-06-30 2001-12-31 13,929,575.05 19,872,525.82 其他应付款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 20.预提费用 项目 2002-06-30 2001-12-31 房租 ― 467,135.32 合计 ― 467,135.32 21.长期借款 2002-06-30 贷款单位 金额 期限 年利率 借款条件 蓬莱市登州镇 8,000,000.00 2000.6.1-2003.12.31 7.600% 担保 抹直口村 合计 8,000,000.00 2001-12-31 贷款单位 金额 借款条件 蓬莱市登州镇 8,000,000.00 担保 抹直口村 合计 8,000,000.00 22.股本 2001-12-31 一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 38,082,256 其中: 境内法人持有股份 38,082,256 2.非发起人股份 其中: 境内法人持有股份 4,237,200 未上市流通股份合计 42,319,456 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 41,657,228 已上市流通股份合计 41,657,228 三股份总数股 83,976,684 本期增(减)变动 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 ―― ―― ―― ―― ― 其中: 境内法人持有股份 ―― ―― ―― ―― ― 2.非发起人股份 其中: 境内法人持有股份 ―― ―― ―― ―― ― 未上市流通股份合计 ―― ―― ―― ―― ― 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 ―― ―― ―― ―― ― 已上市流通股份合计 ―― ―― ―― ―― ― 三股份总数股 ―― ―― ―― ―― ― 2002-06-30 一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 38,082,256 其中: 境内法人持有股份 38,082,256 2.非发起人股份 其中: 境内法人持有股份 4,237,200 未上市流通股份合计 42,319,456 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 41,657,228 已上市流通股份合计 41,657,228 三股份总数股 83,976,684 23.资本公积 项目 2002-06-30 2001-12-31 其他资本公积 95,374.50 95,374.50 合计 95,374.50 95,374.50 24.盈余公积 项目 2002-06-30 2001-12-31 法定盈余公积 924,470.10 924,470.10 法定公益金 7,185,572.30 7,185,572.30 任意盈余公积 ― ― 合计 8,110,042.40 8,110,042.40 25.未分配利润 项目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-06-30 未分配利润 3,659,161.69 -- 6,935,059.41 -3,275,897.72 26.主营业务收入及成本 （1） 按行业分部列示 主营业务收入 行业 2002年1-6月 2001年1-6月 生物特征识别 27,046,188.98 22,558,648.97 生物制药 14,874,169.33 合计 41,920,358.31 22,558,648.97 主营业务成本 行业 2002年1-6月 2001年1-6月 生物特征识别 12,160,171.65 7,971,656.96 生物制药 7,126,541.06 合计 19,286,712.71 7,971,656.96 主营业务毛利 行业 2002年1-6月 2001年1-6月 生物特征识别 14,886,017.33 14,586,992.01 生物制药 7,747,628.27 合计 22,633,645.60 14,586,992.01 （2） 按地区分部列示 主营业务收入 地区 2002年1-6月 2001年1-6月 华北区 26,251,879.15 13,300,892.93 华南区 794,309.83 8,009,961.17 华东区 14,874,169.33 1,247,794.87 合计 41,920,358.31 22,558,648.97 主营业务成本 地区 2002年1-6月 2001年1-6月 华北区 11,835,226.21 5,143,826.67 华南区 324,945.44 2,332,024.05 华东区 7,126,541.06 495,806.24 合计 19,286,712.71 7,971,656.96 主营业务毛利 地区 2002年1-6月 2001年1-6月 华北区 14,416,652.94 8,157,066.26 华南区 469,364.39 5,677,937.12 华东区 7,747,628.27 751,988.63 合计 22,633,645.60 14,586,992.01 （3） 本期向前五名客户销售的收入总额人民币17,387,971.81 元，占公司全部主营业务收入的41.48%。 27.其他业务利润 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 其他业务收入 114,756.22 18,269.23 减：其他业务支出 180.00 1,331.50 其他业务利润 114,936.22 16937.73 28.财务费用 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 利息支出 2,178,066.44 ― 减：利息收入 234,582.92 214,944.43 汇兑损失 ― 420.86 减：汇兑收益 ― ― 其他 18,324.12 6,145.35 合计 1,961,807.64 -208,378.22 29.投资收益 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 长期投资损益： ― 股权投资差额摊销额 (1,450,896.64) (217,991.33) 其他股权投资收益(损失) ― ― 股权转让收益 ― ― 长期投资减值准备 ― ― 短期投资损益 (2,815,507.34) ― 合计 (4,266,403.98) (217,991.33) 30.营业外收入 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 处理固定资产净收益 ― 7,782.50 地产地销销项税转入 6,480.34 126,727.01 整体资产转让净收入 ― 9,475,913.92 其他收入 4,828.80 ― 合计 11,309.14 9,610,423.43 31.营业外支出 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 处理固定资产净损失 ― ― 罚款支出 ― ― 地产地销进项税转出 489.53 497.66 存货毁损 ― ― 其他 538.00 ― 合计 1,027.53 497.66 32.所得税 2002年1-6月 2002年1-6月 1,109,223.11 ― 33.其他转入 2002年1-6月 2001年1-6月 ― 132 264 048.09 34.支付的其他与经营活动有关的现金 主要明细项目 2002年1-6月 办公费 1,175,983.94 业务招待费 2,229,471.65 差旅费 1,761,713.85 研发费 1,744,622.22 租赁费 1,902,630.24 往来款 7,381,722.27 其他 6,095,473.98 合计 22,291,618.15 七、母公司会计报表主要项目注释 1 长期投资 (1)长期投资列示如下： 项目 2001-12-31 本期增加 本期减少 长期股权投资 85,659,064.98 3,393,064.55 1,450,896.64 减：减值准备 ― ― ― 长期股权投资净额 85,659,064.98 3,393,064.55 1,450,896.64 长期债权投资 ― ― ― 减：减值准备 ― ― ― 长期债权投资净额 ― ― ― 合计 85,659,064.98 3,393,064.55 1,450,896.64 项目 2002-06-30 长期股权投资 87,601,232.89 减：减值准备 ― 长期股权投资净额 87,601,232.89 长期债权投资 ― 减：减值准备 ― 长期债权投资净额 ― 合计 87,601,232.89 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 权益法核算单位 北京北大高科方正指纹技术有限公司 20年 72% 48,540,000.00 山东北大高科华泰制药有限公司 20年 70% 28,770,000.00 武汉北大高科软件有限公司 10年 60% 2,000,000.00 合计 79,310,000.00 被投资单位 本期权益调整 累计权益调整 权益法核算单位 北京北大高科方正指纹技术有限公司 1,756,402.97 6,744,919.34 山东北大高科华泰制药有限公司 2,212,804.99 5,371,734.90 武汉北大高科软件有限公司 -486,561.85 -501,562.10 合计 3,482,646.11 11,615,092.14 被投资单位 累计溢价摊销 2002-06-30 权益法核算单位 北京北大高科方正指纹技术有限公司 -3,233,406.59 52,051,512.95 山东北大高科华泰制药有限公司 -30,170.25 34,111,564.64 武汉北大高科软件有限公司 -60,282.60 1,438,155.30 合计 3,323,859.45 87,601,232.89 b.股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期限 北京北大高科方正指纹技术有限公司 溢价购入 10年 山东北大高科华泰制药有限公司 溢价购入 10年 武汉北大高科软件有限公司 溢价购入 10年 合计 被投资单位 初始金额 本期摊销 北京北大高科方正指纹技术有限公司 29,724,133.70 1,486,206.48 山东北大高科华泰制药有限公司 362,043.01 18,102.16 武汉北大高科软件有限公司 723,391.20 36,169.56 合计 30,809,567.91 1,540,478.40 被投资单位 累计摊销 2002-06-30 北京北大高科方正指纹技术有限公司 3,233,406.59 26,490,727.10 山东北大高科华泰制药有限公司 30,170.25 663,108.60 武汉北大高科软件有限公司 60,282.60 331,872.76 合计 3,323,859.45 27,485,708.46 2.投资收益 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 长期投资损益 股权投资差额摊销额 (1,540,478.40) (217,991.33) 权益法核算公司所有者权益净增 3,482,646.31 2,771,496.95 短期投资损益 (2,815,507.34) ― 合计 (873,339.43) 2,553,505.62 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方 存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 深圳市北大高科技 投资有限公司 深圳市 9000万元 37.94% 企业名称 主营业务 深圳市北大高科技 投资有限公司 通讯、计算机、新材料、生物 的技术开发，信息咨询（以上 不含限制项目）；兴办实业具 体项目另行申报） 企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 深圳市北大高科技 投资有限公司 母公司 有限公司 陈章良 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2001-12-31 本期增加(减少) 2002-06-30 深圳市北大高科技 投资有限公司 90,000,000.00 ― 90,000,000.00 2.不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 北京北大高科技产业投资有限公司 本公司母公司之股东 招商局蛇口工业区有限公司 本公司母公司之股东 深港产学研基地产业发展中心 本公司母公司之股东 (二)关联方交易事项 本公司报告期内不存在关联方交易事项，也不存在与关联方公司之间的往来款项余额。 九、或有事项 本公司无需要披露的或有事项 十、担保事项 2002年6月14日，本公司与本公司之控股子公司武汉北大高科软件有限公司及华夏银行武汉市江岸支行签订保证合同，本公司就武汉北大高科软件有限公司向华夏银行武汉市江岸支行借款人民币300万元提供担保担保，期限自2002年6月17日始至2005年6月17日止。 十一、其他重大事项 (一)委托理财事项 本公司董事会于2001 年4 月7 日以2001 年第6 号决议通过在不影响公司主营产业投资发展的前提下，公司可以动用流动资金委托券商进行理财，所动用的流动资金以不超过人民币5000 万元为限；本公司董事、总经理张华先生全权负责有关投资理财事宜，所有涉及投资理财的相关文件，董事会授权张华先生签署，上述授权有效期自2001 年4 月7 日至2002年5 月1 日止。 本公司于2001 年4 月9 日与广州证券有限责任公司（下称“受托方”）签署了委托理财协议书，委托资金总额计人民币50,000,000.00 元；投资管理的期限为一年，期限自本公司资金实际到达广州证券有限责任公司指定帐户之日起计算。在收益分配上，资产管理的基准年收益率在8 以下（含8%） 时受托方不向本公司收取管理费；当资产管理的年收益率高于8%，时按超额收益部分的一定比例向本公司收取按年度计算的管理费用，具体比例视投资收益情况而定；资产管理的年实际收益率在8%-12% 时，对8%- 12% 部分的40% 作为业绩报酬归受托方所有，60% 归本公司所有，对年实际收益率在12 以上部分，其投资收益全部归受托方所有。 截止2001 年12 月31 日，本公司已累计向受托方存出委托理财资金计人民币50,000,000.00 元，受托方以上述资金进行短期股票投资，本公司对截止2001 年12 月31 日的短期股票投资余额已计提短期投资跌价准备计人民币70,921.88 元，委托理财专户资金余额为人民币7,276,980.12 元，已列示于本公司2001 年12 月31 日资产负债表“货币资金”项目。 上述《委托理财协议书》于2002 年4 月中旬到期，本公司董事会于2002 年4 月25 日以2002 年第3 号决议通过在不影响公司主营产业投资发展的前提下，继续委托广州证券有限责任公司进行投资管理，以收回现金人民币400 万元并扣除委托理财浮亏后的余额人民币43,236,589 元为委托金额，委托投资管理期限一年，起始日期为：2002 年4 月9 日至2003年4 月8 日。在收益分配，本公司委托广州证券管理的资产年实际收益率在8% （含8%）以下时，广州证券不向本公司收取业绩报酬；本公司委托广州证券管理的资产年实际收益率大于8%小于12% （含12%） 时，投资收益超过8%的部分的40%作为业绩报酬归广州证券所有，其余60%归本公司所有；本公司委托广州证券管理的资产年实际收益率大于12%时，投资收益大于8%小于12%的部分的40%作为业绩报酬归广州证券所有，其余60%归本公司所有，12%以上部分的投资收益全部归广州证券所有。 截止2002 年6 月30 日，本公司已从广州证券有限责任公司收回现金4,000,000.00 元。本公司对截止2002 年6 月30 日的短期股票投资余额已累计计提短期投资跌价准备计人民币2,886,429.22 元（本年计提2,815,507.34 元，上年计提70,921.88 元），委托理财专户资金余额为人民币3,276,980.12 元，已列示于本公司2002 年6 月30 日资产负债表“货币资金”项目 十二、资产减值准备明细表 项目 2001-12-31 本期增加数 本转出数 一、坏账准备 2,597,121.96 929.26 ― 其中：应收账款 2,452,062.44 929.26 ― 其他应收款 145,059.52 ― ― 二、短期投资跌价准备 70,921.88 2,815,507.34 ― 其中：股票投资 70,921.88 2,815,507.34 ― 三、存货跌价准备 305,739.81 ― ― 原材料 33,359.38 产成品及库存商品 272,380.43 四、长期投资减值准备 ― ― 其中：长期股权投资 ― ― 长期债权投资 ― ― 五、固定资产减值准备 ― ― 其中：房屋建筑物 ― ― 机器设备 ― ― 运输设备 ― ― 六、无形资产减值准备 ― ― 七、在建工程减值准备 ― ― 八、委托贷款减值准备 ― ― 合计 2,973,783.65 2,815,507.34 项目 本期转回数 2002-06-30 一、坏账准备 5,751.51 2,592,299.71 其中：应收账款 ― 2,452,991.70 其他应收款 5,751.51 139,308.01 - 二、短期投资跌价准备 ― 2,886,429.22 其中：股票投资 ― 2,886,429.22 - 三、存货跌价准备 ― 305,739.81 原材料 ― 33,359.38 产成品及库存商品 ― 272,380.43 - 四、长期投资减值准备 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备 - 其中：房屋建筑物 - 机器设备 - 运输设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - 合计 ― 5,789,290.99 十三、相关指标计算表 1.本公司2002 年1-6 月净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.9806% 24.0429% 营业利润 -0.5457% -0.5252% 净利润 -7.8004% -7.5076% 扣除非经营性损益后的净利润 -4.6452% -4.4708% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.2645 0.2645 营业利润 -0.0058 -0.0058 净利润 -0.0826 -0.0826 扣除非经营性损益后的净利润 -0.0492 -0.0492 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下 ROE=P/E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益EPS 的计算公式如下 EPS=P/S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 上述2002 年1-6 月公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制。 单位负责人 日期 财务负责人 日期 |
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