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                    兖州煤业股份有限公司2002年半年度报告摘要



    重要提示

    公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告摘要的目的仅是为公众提供公司上半年的简要情况,报告正文全文同时刊载于上海证券交易所网站http //www.sse.com.cn。投资者在作出重大决策之前,应当仔细阅读半年度报告正文全文。公司半年度财务会计报告未经审计。

    一、公司基本情况

    （一）公司简介

    1、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码

    A股-上市地点：上海证券交易所

      股票代码：600188

      股票简称：兖州煤业

    H股-上市地点：香港联合交易所有限公司

      股票代码：1171

    ADR-上市地点：纽约股票交易所

    股票简称：YZC

    2、公司授权代表：  杨家纯

                     陈广水

    公司董事会秘书：陈广水

    联系地址：山东省邹城市凫山路40号

    兖州煤业股份有限公司董事会秘书处

    电话：0537-5382319

    传真：0537-5383311

    E-mail：yzc＠yanzhoucoal.com.cn

    （二）主要财务数据和指标

    1、主要财务数据和指标

    财务指标            单位   2002年1-6月    2001年1-6月   2001年调整前   2001年调整后

                                 未经审计        未经审计         经审计        未经审计

    净利润              千元       584,946        344,692         1,000,387        796,253

    扣除非经常性损益后的净利润

                        千元      586,786         347,870        1,008,913        801,965

    净资产收益率（全面摊薄）%         6.21             4.08           11.47           9.13

    扣除非经常性损益后的净资产收益率（加权平均）

                            %        6.47             4.54           12.27           9.88

    每股收益（全面摊薄）元/股       0.20             0.12            0.35           0.28

    每股经营活动产生的现金流量净额

                         元/股       0.37             0.19            0.58          0.58

    注：报告期内扣除的非经常性损益包括：营业外收入1,750千元,营业外支出4,497千元。影响所得税额为906千元。

    财务指标               单位     2002年6月30日     2001年12月31日

                                      （未经审计）         （经审计）

    股东权益              千元         9,424,058            8,723,327

    每股净资产           元/股              3.28                3.04

    调整后的每股净资产   元/股              3.21                3.00

    2、按境内外两种会计准则计算的净利润差异

    报告期内德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所分别为公司出具了按国际会计准则和中国会计准则编制的半年度财务会计报告。按国际会计准则计算的公司报告期净利润为696,387千元,按中国会计准则计算的公司报告期净利润为584,946千元,两者差额为111,441千元；按国际会计准则计算的公司期末净资产为9,469,421千元,按中国会计准则计算的公司期末净资产为9,424,058千元,两者差额为45,363千元。其差异调节如下表：

    项目                         本期净利润      于2002年6月30日

                                （人民币千元）   之资产净值（人民币千元）

    中国会计准则编制之财务报表     584,946            9,424,058

    调整：

    1、冲回计提的维简费             115,785                -

    2、递延所得税                     2,204              89,625

    3、减少商誉转入利润              13,810              41,430

    4、设定利息                   （19,978）            （79,573）

    5、其他                          （380）             （6,119）

    按国际会计准则调整后之报表      696,387           9,469,421

    二、股本变动和主要股东持股情况

    （一）股本变动情况

    本报告期内公司股本无变化。

    （二）股东情况

    1、报告期末股东总数。

    截至2002年6月30日止,公司拥有股东71,757户。其中国有法人股股东1户,A股流通股股东71,617户和H股股东139户。

    2、前十名股东持股情况。

    股东名称                       持股种类   期末持股数（股）占公司股份比例 %

    兖矿集团                       国有法人股  1,670,000,000   58.19

    香港中央结算（代理人）有限公司 H股         1,017,658,000   35.46

    海通证券                       A股             4,951,702   0.17

    景福基金                       A股             2,330,432   0.08

    丰和价值                       A股             2,227,596   0.08

    东风汽车                       A股             1,779,748   0.06

    科瑞基金                       A股             1,577,574   0.05

    普惠基金                       A股             1,474,842   0.05

    四川长虹                       A股             1,294,500   0.05

    科翔基金                       A股             1,052,895   0.04

    除以上披露外,截至2002年6月30日,根据中华人民共和国《证券法》,没有任何在公司登记的股东持有公司发行在外股份的5%或以上；根据证券（披露权益）条例第16 1 条所规定而备存的登记册,没有任何在公司登记的股东持有公司内资股或外资股的10%或以上。

    公司前10名股东中兖矿集团有限公司（″母公司″）代表国家持股,报告期内所持公司股份没有发生变化,没有质押、冻结或托管情况。香港中央结算（代理人）有限公司代表外资持股。

    公司前10名股东中科瑞基金和科翔基金的基金管理人均为易方达基金管理有限公司。其他股东之间关联关系不详。

    下列股东因获配公司增发A股而成为前10名股东：

    股东名称        约定持股期间的起止日期

                  起始日期       截止日期

    东风汽车   2001年1月3日   2001年5月20日

    四川长虹   2001年1月3日   2001年5月20日

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）董事、监事和高级管理人员持股情况

    姓  名   职  务               持有A股股份数量（股）

    莫立崎   董事长                     10,000

    杨德玉   副董事长、总经理           10,000

    耿加怀   董事                          0

    王邦君   董事                       10,000

    于学志   董事、副总经理                 0

    杨家纯   董事                       10,000

    吴玉祥   董事                       10,000

    董云庆   董事                          0

    范维唐   独立董事                      0

    崔建民   独立董事                      0

    王小军   独立董事                      0

    孟宪昌   监事会主席                  10,000

    肖述章   监事                        10,000

    张胜东   监事                          0

    刘维信   监事                          0

    许本泰   监事                          0

    张英民   常务副总经理                  0

    王新坤   副总经理                      0

    田丰泽   副总经理                      0

    时成忠   副总经理                      0

    倪兴华   总工程师                      0

    陈广水   董事会秘书                  1,000

    （二）董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况

    2002年4月22日,公司召开2002年度第一次临时股东大会,会议审议批准了兖州煤业股份有限公司董事会、监事会换届的议案。有关详情请参阅公司刊登于2002年4月23日《上海证券报》上的《兖州煤业股份有限公司2002年度第一次临时股东大会决议公告》。

    2002年4月22日公司召开了第二届董事会第一次会议,会议通过了选举莫立崎先生为董事长、杨德玉先生为副董事长；聘任杨德玉为公司总经理和聘任于学志先生、张英民先生、王新坤先生为公司副总经理,吴玉祥先生为公司财务总监,倪兴华先生为公司总工程师,陈广水先生为公司董事会秘书的议案。有关详情请参阅公司刊登于2002年4月23日《上海证券报》上的《兖州煤业股份有限公司第二届董事会第一次会议决议公告》。

    2002年4月22日公司召开了第二届监事会第一次会议,会议通过了选举孟宪昌先生为监事会主席的议案。有关详情请参阅公司刊登于2002年4月23日《上海证券报》上的《兖州煤业股份有限公司第二届监事会第一次会议决议公告》。

    2002年7月8日,公司召开了第二届董事会第三次会议,会议审议批准了聘任田丰泽先生、时成忠先生为公司副总经理的决议。有关详情请参阅公司刊登于2002年7月9日《上海证券报》、《中国证券报》上的《兖州煤业股份有限公司第二届董事会第三次会议决议公告》。

    四、管理层讨论与分析

    （一）公司经营成果和财务状况分析

    1、公司主营业务收入、主营业务利润、净利润和现金及现金等价物净增加额变化情况：

    项目                            2002年1-6月 2001年1-6月   增减（＋、-）%

    主营业务收入（千元）            3,780,370   3,086,005        22.5

    主营业务利润（千元）            2,157,266   1,574,504        37.0

    净利润（千元）                    584,946   344,692         69.7

    现金及现金等价物净增加额（千元）   58,712   360,141        -83.7

    （1）报告期内公司实现主营业务收入3,780,370千元。其中,公司于年初收购的煤炭运输专用铁路资产（铁路资产）实现铁路运输业务收入70,311千元。如扣除铁路资产因素,上半年公司实现主营业务收入3,710,059千元,与上年同期相比增长624,054千元,增幅为20.2%。主要原因是煤炭销量增长使主营业务收入增长了148,843千元,煤炭销售平均价格增长使公司主营业务收入增长了475,211千元。

    （2）报告期内公司实现主营业务利润2,157,266千元,与上年同期相比增长582,762千元,增幅为37.0%。主要原因是主营业务收入实现了大幅增长。

    （3）报告期内公司实现净利润584,946千元,与上年同期相比增长240,254千元,增幅为69.7%。

    （4）现金及现金等价物净增加额为58,712千元,与上年同期相比减少301,429千元,减幅为83.7%。主要原因是支付收购济宁三号煤矿部分价款以及偿还长期银行贷款利息。

    2、报告期内公司总资产、股东权益变化情况：

    项目          期末数     年初数    增减（＋、-）%

    总资产    12,575,236   11,350,223     10.8

    负债       3,146,732   2,624,432      19.9

    股东权益   9,424,058   8,723,327      8.0

    （1）报告期末总资产为12,575,236千元,与年初相比增加了1,225,013千元,增幅为10.8%。主要原因是贷款收购铁路资产,公司的生产经营活动也实现了资产的增值。

    （2）报告期末负债总额为3,146,732千元,与年初相比增加522,300千元,增幅为19.9%。主要原因是收购铁路资产增加的长期银行贷款。

    （3）报告期末股东权益为9,424,058千元,与年初相比增加700,731千元,增幅为8.0%。主要原因是资本公积增加和公司实现利润使未分配利润增加。

    （二）公司经营情况分析

    1、主营业务情况。

    公司的主营业务为地下煤炭开采、洗选加工、销售和煤炭铁路运输。公司于2002年初收购了铁路资产,主营业务增加了″煤炭铁路运输″。

    2、经营状况分析。

    上半年公司继续坚持提高煤炭产量、销量,扩大出口的经营策略,经营业绩实现大幅度提高。上半年公司实现主营业务收入3,780,370千元,其中煤炭销售实现主营业务收入3,710,059千元,同比增加624,054千元,增幅为20.2%；新收购的铁路资产实现主营业务收入70,311千元。

    公司主营业务成本为1,572,615千元,其中铁路资产的对外运输业务成本为24,813千元。如扣除收购铁路资产因素,上半年公司主营业务成本为人民币1,547,802千元,与上年同期相比增长了83,637千元,增幅为5.7%,主要是产量增长、洗精煤比例上升导致成本增长。吨煤成本为95.70元,与上年同期相比增长了0.80元,其中洗精煤比例上升影响公司吨煤成本增长了1.45元。上半年公司依靠先进技术提高生产效率、推进支护和辅助运输改革及加强管理等措施,使成本费用得到有效控制,部分抵消了洗精煤比例上升对公司成本的影响。

    实现主营业务利润2,157,266千元,同比增加582,762千元,增幅为37.0%。净利润584,946千元,同比增加240,254千元,增幅为69.7%。

    上半年公司生产原煤19,297千吨,与上年同期相比增长2,306千吨,增幅为13.6%。主要原因是：（1）济宁三号煤矿上半年生产原煤3,721千吨,与上年同期相比增长1,212千吨,增幅为48.3%；（2）公司进一步完善综采放顶煤技术,通过设备配套和工艺改进进一步提高生产效率,使原有五座煤矿的生产能力进一步提高。商品煤产量为18,131千吨,与上年同期相比增长2,077千吨,增幅为12.9%。

    上半年公司继续实施增加销量、扩大出口的经营策略,提高价格较高的精煤销量。报告期内公司销售煤炭16,180千吨,与上年同期相比增长745千吨,增幅为4.8%。其中：国内销售9,436千吨,与上年同期相比减少265千吨,减幅为2.7%；出口销售6,744千吨,与上年同期相比增长1,010千吨,增幅为17.6%。出口销量占公司总销量的比例较上年同期提高了4.5个百分点。公司上半年煤炭销量占全国煤炭总销量的比例约为3%。

    公司煤炭销售平均价格为229.30元/吨,与上年同期相比增长29.37元/吨,增幅为14.7%。其中：国内煤炭销售平均价格与上年同期相比增长了29.20元/吨,增幅为17.6%；出口煤炭销售平均价格与上年同期相比增长了19.52元/吨,增幅为7.6%。公司煤炭销售平均价格增长的主要原因：（1）2001年国内外煤炭价格保持上涨格局,上半年处于相对较低水平。公司2002年上半年国内外煤炭销售价格同比增幅较大；（2）公司适应市场需求,优化品种结构,价格相对较高的精煤销量增长。

    2002年上半年公司煤炭产品销售情况如下表：

             截至2002年6月30日止6个月   截至2001年6月30日止6个月

                      （未经审计）                 （未经审计）

              销量    销售价格   销售收入     销量   销售价格   销售收入

              （千吨）（元/吨）  （千元）    （千吨）（元/吨）   （千元）

    精煤

    1号精煤     258.1   302.2         77,981     146.9    289.7     42,548

    2号精煤   2,504.1    285.1       713,963   1,423.6    264.0    375,752

    国内销售    103.1    264.8        27,308     141.6    221.4     31,341

    出口       2,401.0   286.0       686,655   1,282.0    268.6    344,411

    3号精煤   6,129.5    258.5     1,584,375   5,915.3    243.7   1,441,372

    国内销售   1,786.4   223.0       398,302   1,463.2    208.8    305,456

    出口       4,343.1   273.1     1,186,073   4,452.1   255.1   1,135,916

    精煤小计   8,891.7   267.3     2,376,319   7,485.8   248.4   1,859,672

    国内销售   2,147.6   234.5       503,591   1,751.7   216.6    379,345

    出口       6,744.1   277.7     1,872,728   5,734.1   258.2   1,480,327

    经筛选原煤 5,814.8   202.7     1,178,780   6,717.2   166.0   1,115,318

    混煤及其它 1,473.6   105.2       154,960   1,232.4    90.1    111,015

    总计      16,180.1   229.3     3,710,059  15,435.4   199.9   3,086,005

    3、铁路资产经营情况分析。

    公司于2002年初收购了母公司的铁路资产。公司将铁路资产作为独立的业务分部,将其2002年上半年实现的业绩描述如下,以反映收购的铁路资产于2002年上半年对公司业绩作出的贡献。

    收购铁路资产之前,公司经由沿海港口销往客户的煤炭经该铁路资产运输,公司以离岸价与客户结算,以离岸价结算的煤炭其矿区专线运费由公司承担,向母公司支付。该部分运费以国家确定的价格计算并计入公司的营业费用；火车直达客户的煤炭以离矿价结算,以离矿价结算的煤炭其矿区专线运费由客户交付公司并由公司向母公司支付。

    收购铁路资产之后,公司与客户以离岸价结算的煤炭,其矿区专线运费由公司承担。如将铁路资产做为独立的业务分部计算,此项运输为铁路资产的对内运输,矿区专线运费计入铁路资产的对内运输业务收入,合并报表时相应冲减公司的营业费用。该项运输发生的成本在合并报表前计入铁路资产的对内运输业务成本,合并报表时计入公司营业费用；以离矿价结算的煤炭,其矿区专线运费由客户承担。如将铁路资产做为独立的业务分部计算,此项运输为铁路资产的对外运输,矿区专线运费收入计入公司主营业务收入,由此项运输发生的成本计入公司的主营业务成本。将铁路资产做为独立业务分部计算的主要经营指标如下表：

    项    目                        2002年1-6月

    一、铁路运输业务收入（千元）          259,018

    运量（吨）                         13,073,231

    运价（元/吨）                           19.81

    其中：1、对外运输业务收入（千元）      70,311

    运量（吨）                           4,111,981

    运价（元/吨）                           17.10

    2、对内运输业务收入（千元）            188,707

    运量（吨）                           8,961,250

    运价（元/吨）                           21.06

    二、铁路运输业务成本（千元）            91,194

    对外运输业务成本（千元）               24,813

    对内运输业务成本（千元）               66,381

    三、对公司净利润的贡献（千元）          66,221

    （三）公司投资情况

    1、募集资金投资情况。

    根据公司2001年增发股票所披露,公司增发股份募集资金全部用于支付收购济宁三号煤矿价款。截至2002年6月30日,公司的募股资金已全部根据披露的用途和时间支付完毕。

    2、非募集资金投资情况

    依据与母公司签订的《铁路资产收购协议》,公司于2002年1月1日收购了母公司的铁路资产。有关收购铁路资产的详情请参见载于2002年4月9日《中国证券报》、《上海证券报》的公司2001年年度报告摘要。公司已根据协议于上半年支付了1,242,586千元的收购价款。

    （四）下半年经营计划

    上半年公司克服了国内煤炭价格波动及出口煤炭价格下降的不利因素,实现了业绩稳定增长。下半年国内外煤炭市场将保持稳定,有利于公司取得更好的经营业绩。

    国内煤炭市场趋于稳定。中国经济保持稳定增长,将有效带动煤炭需求增加；2002年中央政府继续对煤炭行业实行调整结构、淘汰落后和压缩过剩生产能力的政策,将进一步促进国内煤炭市场供求平衡和价格稳定。7月份以来,国内煤炭市场趋于好转,并在华东等公司主要客户地区出现小幅回升。预计下半年国内煤炭市场呈现稳中有升趋势。

    国际动力煤价格下降。受世界经济复苏缓慢、煤炭供应量增加以及石油价格走低影响,2002年度国际动力煤价格下降,澳日2002年度动力煤合同价格比2001年度下降7.7%；澳大利亚BJ现货价格由年初的27.25美元/吨,下降至7月末的23.20美元/吨,下降了4.05美元/吨或14.9%。国际煤炭公司开始控制产量,有利于国际煤炭价格的稳定。

    公司努力取得良好业绩。公司全年煤炭销量目标3,400万吨,其中出口目标1,400万吨,已签订出口煤长协合同1,117万吨,现货合同214万吨,合同煤占出口目标的比例达到95.1%。因第一季度合同煤出口执行2001年度合同价格,高于今年合同煤价格,公司下半年出口煤平均价格比上半年有所下降,预计全年出口煤平均价格略低于去年水平；公司上半年国内煤炭销售平均价格与2001年相比提高了17.6%,预计全年国内煤炭价格将保持该增长水平；2002年公司收购了铁路资产给公司带来了盈利增长。公司将取得令股东满意的业绩。

    下半年公司将重点实施以下经营策略：一、扩大销售,确保全年销售目标的实现。通过改进煤炭洗选系统,进一步改造各矿储、装、运系统,完善质量管理体系,提高产品质量,增加销量。二、控制成本。继续完善综采放顶煤开采工艺,提高生产效率,降低单位固定成本；完善锚网支护和实施辅助运输改革,降低成本费用；发挥ERP管理系统作用,加强成本费用管理。

    五、重要事项

    1、公司治理情况

    公司自上市以来,严格按照《公司法》、《证券法》、证监会有关规定、上交所《上市规则》等法规文件的要求,基本建立了规范的法人治理结构,与证监会有关文件的要求不存在重大差异。公司密切关注证券市场规范化、法制化进程,根据自身情况及时完善法人治理结构。

    公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；正就设立董事会专门委员会进行论证和研究。

    4月22日公司2002年第一次临时股东大会修订了公司章程,体现了《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等新出台法规文件的要求,使公司章程更符合境内外监管机构的要求,更有可操作性。

    根据中国证监会和国家经贸委要求,公司完成了建立现代企业制度的自查工作,并经7月8日第二届第三次董事会会议审议通过。

    2、末期股息派发

    公司2001年度股东周年大会于2001年6月7日召开,批准向公司股东派发末期股息人民币287,000千元（含税）,或约每股人民币0.10元（含税）。该末期股息已于2002年6月30日前发放给公司股东。

    3、中期利润分配

    公司2002年度中期不进行利润分配,不进行资本公积金转增股本。

    4、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    5、收购济宁三号煤矿

    公司2001年1月1日从母公司收购了济宁三号煤矿,收购价款为2,450,905千元。公司已用自有资金、增发股票募集资金共计2,364,271千元支付了部分收购价款,剩余86,634千元将于2002年12月31日前支付。

    采矿权价款132,479千元自2001年起分十年无息等额支付。截至本报告期末,公司已支付采矿权价款26,496千元。

    6、收购铁路资产

    本公司于2002年1月1日收购了母公司铁路资产,收购价为1,242,586千元。截至本报告期末,公司已用长期贷款1,200,000千元和自有资金42,586千元支付了收购价款。

    根据《铁路资产收购协议》,当铁路资产年度运量于2002、2003、2004年分别达到2,500万吨、2,800万吨、3,000万吨时,本公司将从2003年起分3年,每年6月30日前向母公司支付人民币40,000千元。

    7、关联交易

    公司主要的关联交易是与母公司的购销商品、提供劳务发生的关联交易以及资产购买交易。

    （1）购销商品、提供劳务发生的关联交易。该交易的关联方为本公司的母公司。公司与母公司通过《材料和服务供应协议》及《材料和服务供应协议补充协议》等协议确定有关的交易内容,与母公司开展业务往来。关联交易价格确定的方式有：国家规定的价格；若无国家规定的价格则采用市场价格；若无国家定价、市场价格则按实际成本价格。

    ①销售及采购。母公司及其子公司向公司提供的材料和公司向对方提供的材料均采用市场定价原则。2002年上半年公司向母公司销售煤炭金额为55,788千元,向母公司采购货物金额为68,831千元。

    ②根据公司与母公司签订的协议,公司按职工工资总额的45%提取养老保险金。母公司统一管理公司的退休统筹基金及医疗福利金,退休统筹基金汇总后统一上缴给退休统筹基金单位。2002年上半年公司向母公司支付退休统筹金及医疗福利金205,087千元。

    ③根据公司与母公司签订的《材料和服务供应协议》和《材料和服务供应协议补充协议》,母公司及其子公司向公司提供的服务和公司向对方提供的服务均采用协议方式确定价格,供应的费用可一次性或分期支付。2002年上半年由母公司下属各部门、单位向公司提供的维修保养等服务并收取的费用总额为179,958千元。

    ④因收购母公司铁路资产,2002年上半年母公司及其子公司向公司销售商品、提供服务等发生的关联交易额,占主营业务收入的比重较去年同期大幅下降。

    （2）资产购买交易是指2001年1月1日和2002年1月1日公司收购母公司的济宁三号煤矿和铁路资产的交易,有关详情请参阅″收购济宁三号煤矿″和″收购铁路资产″。

    （3）公司与母公司的债权债务往来主要是双方提供劳务、供应服务及收购资产等原因形成。截至2002年6月30日止,公司与母公司发生的应收款项余额为154,425千元,应付款项余额为486,055千元。

    8、重大合同

    报告期内,公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管承包租赁其他公司资产或其他公司托管承包租赁公司资产的事项。

    报告期内,公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项和委托理财事项。

    9、董事会、监事会换届及聘任总经理等高级管理人员

    有关董事会、监事会换届及聘任总经理等高级管理人员情况详见″董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况″一节。

    10、章程修改

    公司2002年4月22日召开了2002年度第一次临时股东大会,批准了2002年3月4日董事会会议通过的《兖州煤业股份有限公司章程修正案》。此次修改章程的依据主要是公司上市以来境内监管机构颁布的系列法规、规章,并考虑公司实际运作情况,使公司章程更好的符合境内外监管机构的要求,更有可操作性。《兖州煤业股份有限公司章程修正案》的具体条款请参见2002年3月5日境内《上海证券报》、境外《文汇报》、《南华早报》。

    11、承诺事项

    没有公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    12、员工情况

    截止2002年6月30日,本公司员工总数为27,411人,其中管理人员2,006人,工程技术人员813人,生产人员21,489人,其它辅助人员3,103人。

    13、核数师

    本公司聘用的会计师事务所仍为德勤华永会计师事务所（境内,2002年5月1日沪江德勤会计师事务所更名为德勤华永会计师事务所）,德勤·关黄陈方会计师行（境外）。

    14、以前年度损益追溯调整

    1998年及以前年度,公司根据财政部（92）财工字第380号文的规定,公司每年按原煤产量每吨人民币6元计算维持简单再生产费用（维简费）,计入生产成本及其他流动负债。上述维简费用于支付国家煤炭工业局相关费用和山东省煤炭工业管理局局长基金、转产费用后,用于煤炭生产设备和煤矿井巷建筑设施更新支付费用,待工程完工结算后,再相应转增资本公积。

    1999年年度起,由于公司无需支付国家煤炭工业局、山东省煤炭工业管理局有关费用,且公司计提的折旧基金能够满足煤炭生产设备及井巷建筑物的更新需要,故公司决定不再计提维简费,并将尚未用完的金额共计人民币161,773,949元结转计入资本公积。

    现国家有关部门对公司停提维简费提出异议。认为凡无明文规定作废的行业会计政策和规定,各企业仍需遵照执行,而煤炭行业计提维简费的规定没有作废,且全国煤炭行业执行。因此,公司管理层为了维护上市公司及股东的利益,决定从2002年起继续计提维简费并列入当期成本及其他流动负债,并追溯调整以前年度的财务报告数据,对以前年度未计提的维简费进行了补提并直接列入资本公积,将以前年度损益进行了调整。1999年、2000年和2001年损益调减数额分别为144,007千元、167,737千元和204,134千元。

    六、财务报告

    1、会计制度、会计政策变更及其影响

    本期公司按有关规定更改了维简费计提的会计政策,并对以前年度损益进行了调整。有关以前年度损益调整事项的说明详见″重要事项″之″以前年度损益追溯调整″。

    该项调整对公司业绩影响如下：公司2001年末未分配利润减少435,946千元,盈余公积减少76,932千元,资本公积累计增加512,878千元。对公司股东权益总额没有产生影响。

    2、   本报告期内,公司合并报表范围未发生变化。

    3、公司财务报告未经审计。

    兖州煤业股份有限公司

    2002年8月19日