山东兰陵陈香酒业股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.17 14:49 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
山东兰陵陈香酒业股份有限公司2002年半年度报告 目录 第一节 重要提示及目录2 第二节 公司基本情况2 第三节 股本变动和主要股东持股情况3 第四节董事、监事、高级管理人员情况4 第五节管理层讨论与分析4 第六节重要事项7 第七节财务报告10 第八节备查文件目录29 第一节 重要提示及目录 重要提示： 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 王诗军董事因公出差未出席审议本报告的董事会议，委托韩玉亮董事代理。 第二节 公司基本情况 一公司简介 1、法定名称：山东兰陵陈香酒业股份有限公司 英文名称：SHANDONG LANLING CHENXIANG JIUYE CO.LTD 英文缩写：LLCX 2、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：兰陵陈香 股票代码：600735 3、注册地址、办公地址：山东省临沂市沂蒙路426 号 邮政编码：276004 电子信箱：[email protected] 4、法定代表人：张兴华先生 5、董事会秘书：陈东辉先生 联系地址：山东省临沂市沂蒙路426 号 电话：(0539)8322568－3058/3068 传真：(0539)8315880 电子信箱：[email protected] 6、信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 半年度报告指定披露的网址：http：//www.sse.com.cn 半年度报告备置地：山东省临沂市沂蒙路426 号公司办公室 7、其他有关资料：公司于2001 年7 月16 日在山东省工商行政管理局变更登记注册，注册地点为山东省临沂市沂蒙路426 号，企业法人营业执照注册号：3700001805460，税务登记号码：372800520100029； 公司聘请的会计师事务所：湖北大信会计师事务有限公司，办公地址为武汉市中山大道1056 号。 二、主要财务数据和指标(单位：元) 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 净利润 -11,429,894.71 9,567,162.96 扣除非经常性损益后的净利润* -11,522,074.22 10,845,119.09 净资产收益率(%) -3.925 3.100 每股收益 -0.074 0.062 每股经营活动产生的现金流量净额 0.108 0.003 2002年6月30日 2001年12月31日 股东权益(不含少数股东权益) 291,221,816.18 302,651,710.89 每股净资产 1.881 1.955 调整后每股净资产 1.869 1.936 *注：扣除的非经常性损益项目及金额:原材料盘盈171,100.00 元，营业外收入(罚款收入)450.00 元，营业外支出(固定资产处置等)79,370.49 元。 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动：报告期内公司股份总数和股本结构未发生变化。 二、股东数量：截止2002 年6 月30 日公司股东共7738 户。 三、公司前十名股东持股情况： 股东名称 报告期末持股数 占总股本比例% 报告期股份增减数 临沂市财政局 71,351,406 46.09 0 蔡艳红 856,685 0.55 856,685 成善荣 714,656 0.46 714,656 沈昌宇 554,537 0.35 554,537 兴安基金 488,111 0.32 488,111 韩利美 481,210 0.31 481,210 龙若兵 436,800 0.28 0 刘炳昌 403,642 0.26 0 杨琴 389,800 0.25 -200 杨立华 365,300 0.23 0 股东名称 股份类别 所持股份质押、冻结或托管情况 临沂市财政局 国家股 无 蔡艳红 流通股 未知 成善荣 流通股 未知 沈昌宇 流通股 未知 兴安基金 流通股 未知 韩利美 流通股 未知 龙若兵 流通股 未知 刘炳昌 流通股 未知 杨琴 流通股 未知 杨立华 流通股 未知 公司前10 名股东中：第一名股东为临沂市财政局，所持股份为国家股，授权山东兰陵企业(集团)总公司经营管理；第二至第十名股东所持股份为流通股，公司无法得知其是否存在关联关系。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况无变化。 二、报告期内董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况： 1、2002 年4 月6 日公司六届五次董事会同意张兴华先生辞去本公司总经理职务，并决定聘请孙韫莹先生任公司总经理；六届五次董事会同时决定聘请王景俊先生任公司副总经理。 2、2002 年6 月29 日公司2001 年度股东大会同意王平昌先生辞去董事职务,并选举孙韫莹先生任公司董事。 3、2002 年6 月29 日公司2001 年度股东大会选举陆晓滨先生、张华女士为公司第六届董事会独立董事。 第五节 管理层讨论与分析 一、报告期主要财务数据增减变化情况： 1、2002 年上半年主要财务指标(单位：千元) 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 增减变化率% 主营业务收入 41,011 116,702 -65 主营业务利润 4,727 22,311 -79 净利润 -11,429 9,567 -219 营业费用 5,754 6,754 -15 管理费用 5,666 6,103 -7 现金及现金等价物净增加额 7,355 -370 2002年6月30日 2001年12月31日 总资产 454,364 456,918 -0.6 股东权益 291,221 302,651 -3.8 报告期公司主要财务指标较上年同期都有较大幅度下降，主要原因为:(1)公司主导产品为针对工薪阶层和农村消费者的中低档产品，随着产品税负加重，产品毛利大幅下降导致亏损；(2) 假冒、侵权产品冲击严重，致使销售收入下降；(3)公司营销政策存在不足，致使销售收入下降；(4)公司参股山东兰陵美酒股份有限公司因与本公司面临同样困难，经营业绩大幅下滑。 现金及现金等价物净增加额较去年同期有较大增加系公司加大应收款催收力度，应收账款回收加快所致。 二、报告期主要经营情况 1、主营业务经营情况 公司主营业务为饮料酒、酒精的生产与销售，2002 年上半年实现主营业务收入4,101.17 万元，较上年同期下降65%，实现主营业务利润472.70 万元，较上年同期下降79%。 2、报告期公司主营业务收入地区分布情况：(单位:千元) 主营业务收入 主营业务成本 地区 2002年1--6月 2001年1--6月 2002年1--6月 2001年1--6月 郯城地区 11,910 43,391 8,243 33,020 平邑地区 29,101 73,311 23,106 50,389 小计 41,011 116,702 31,350 83,409 3、参股公司山东兰陵美酒股份有限公司经营情况 山东兰陵美酒股份有限公司为我公司投资参股企业，本公司所持股份占其总股本的20.6%。2002年6 月30 日，该公司总资产为83,363.41万元，净资产为25,760.81万元，2002 年上半年实现销售收入9,041.04 万元， 净利润-614.81 万元。 4、经营中遇到的困难 (1)国家税收政策调整，大幅度增加了本公司税负水平，税负过重；(2)白酒行业供过于求，竞争激烈；(3)假冒、侵权产品冲击严重，加重公司经营成本；(4)原材料、燃料价格上升，增加公司制造成本。 三、公司投资情况 报告期内公司投资主要为募集资金投资。 1、募集资金使用情况如下： 承诺投资项目 承诺运用日期 项目总投资 预计收益 8000吨美酒项目 2001-12-30 3,880.00 764.00 收购美酒资产 2002-07-31 1,561.47 万吨陈香改造项目 2001-12-30 3,200.00 520.00 市场网络建设 2001-12-30 1000.00 补充流动资金 2001-12-30 1,420.00 酒精提纯和治污改造项目 2002-10-31 1252.00 290.00 动力及配套工程项目 2002-09-30 858.80 223.00 承诺投资项目 实际投资项目 实际投资金额 项目进度 8000吨美酒项目 同承诺项目 1,762.51 45.42% 收购美酒资产 同承诺项目 1,561.47 100% 万吨陈香改造项目 已改变投向 0.00 0.00 市场网络建设 同承诺项目 140.30 14.03% 补充流动资金 同承诺项目 1,420.00 100.00% 酒精提纯和治污改造项目 同承诺项目 383.96 30.59% 动力及配套工程项目 同承诺项目 338.92 39.39% 2、至报告期末募集资金累计投资5,607.16 万元，投资进度59.2%；尚未使用的募集资金存于银行。 3、项目进度及收益情况： (1)兰陵美酒项目：兰陵美酒项目是公司配股募集资金投资的主要项目，现正进行设备安装，预计于2002 年底前投入生产。 (2)万吨陈香技改项目：因白酒税负加重，白酒市场竞争加剧，投资该项目将面临较大的经营风险；公司六届七次董事会提出了变更该项目投资的方案，并已经公司2001 年度股东大会批准；本次拟改变投资项目涉及总金额3200 万元，占募集资金总额的比例为33.76%；拟投资新项目包括:①平邑分公司酒精提纯和治污改造项目，拟投入资金1252.0 万元，项目综合经济效益290 万元；②郯城分公司动力及配套工程项目，拟投入资金858.8 万元，项目综合经济效益223 万元；③收购山东兰陵美酒股份有限公司生产“兰陵美酒”类产品经营性资产，投入资金1,561.47万元。新项目投资进度情况见上表。 (3)市场网络建设：因公司面临较大的市场竞争压力，营销政策调整尚需完善，致使市场网络建设展缓慢；下半年公司把成熟市场中心网点建设作为工作重点，尽快实施项目投资。 公司配股募集资金投资项目尚未完工，本报告期内未产生效益。 四、下半年计划： 公司上半年营业收入和实现利润较去年同期大幅度下降，公司无法完成年初制订的销售收入1.9 亿元的经营计划，公司从谨慎经营考虑，将年初计划修改为2002年销售收入计划1 亿元，费用计划2700 万元。本年下半年主要做好以下工作： 1、关于营销工作：针对国家税制改革加重企业负担的不利因素，及时调整新产品营销策略，通过优化配置资源，降低成本和提高盈利能力。在对市场细分的基础上，搞好市场定位，形成市场营销策略组合。针对中秋、春节销售旺季，实施产品创新工程，实现产品向低度、优质、高档的调整，迅速开发出一批具有较高附加值、适销对路的新产品，推向节日市场。 2、关于生产工作：加强生产调度管理，推行产品质量标准、生产工艺、技术标准、管理方法的统一，按照以销定产的要求组织生产。全面实行分段核算、利润倒逼办法，促进成本控制管理工作的深入开展。 3、关于财务工作：深化财务管理，重点抓好资金使用和主营业务利润管理，加 强应收货款控制管理。加大清欠工作力度，把清欠管理纳入资产管理的范畴，力争最大限度地挽回企业资产损失，落实清欠责任管理。 4、关于内部管理工作：合理设置内部机构，提高工作效率。深化内部分配制度改革，推行岗位责任制与全员工效挂钩提高全员全局意识和危机意识。 五、本公司上半年出现较大数额亏损，公司第三季度销售收入和利润情况在正常生产经营情况下较去年同期不会有较大改观，公司预计至2002 年第三季度末经营将继续亏损，经营业绩较去年同期大幅下滑。 第六节 重要事项 一、公司治理结构情况 (一)按照中国证监会《上市公司治理准则》、《独立董事制度》等有关规定，本年上半年公司把治理放在一个重要的位置，做了以下工作： 1、修订了系列规范性文件：《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》。 2、制定了系列规范性文件：《信息披露制度》、《独立董事制度》。 3、经2001 年度股东大会选举，聘任独立董事二名； 4、根据《中国证监会、国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》精神，公司开展了系列自查工作，并形成《公司建立现代企业制度自查报告》。 (二)公司治理尚存在不足，本年度下半年继续进行规范治理，努力做好以下工作： 1、完善高级管理人员的绩效考评体系以及激励和约束机制的整改措施； 公司拟于设立董事会薪酬委员会后，责成董事会薪酬委员会着手制订公正、透明的经理人员的绩效评价标准和激励约束方案，报最近一次董事会审议并经通过后执行。 2、公司将尽快完善总部机关行政事务的独立，逐步提高公司办公室独立工作能力，争取于2002 年前完成行政工作独立。 3、规范公司与集团内关联公司互相委托生产的现象和互相借用名义进行的经营活动。争取于2002 年底前以制度、协议方式约束上述经营行为。 4、修订完善<公司财务内部控制制度>。公司现执行的<财务内控制度>(2000年2 月26 日五届五次董事会议审议通过)不能有效控制公司目前财务风险。公司现已责成财务部对应收款款项进行详细分类、分析，以确定合适的坏帐准备计提方法和计提比例，报董事会及董事会审计委员会研究通过后执行，争取于2002 年底前完成。 二、本报告期内公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案。 三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。 四、报告期内公司收购资产情况：本公司六届七次董事会议审议并通过了<关于变更公司募集资金投资项目的议案>，使用部分建设万吨兰陵陈香项目资金购买本公司参股公司山东兰陵美酒股份有限公司生产“兰陵美酒”产品的经营性资产。具体内容详见本节第五项。 五、报告期内公司重大关联交易事项 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 山东兰陵企业(集团)总公司 山东省临沂市 生产和销售白酒 母公司 企业名称 经济性质 法定代表人 山东兰陵企业(集团)总公司 国有经济 崔学文 (2) 不存在控制关系关联方的性质 企业名称 与本公司关系 山东兰陵美酒股份有限公司 同属母公司、本公司参股公司 临沂市兰陵供销有限公司 同属母公司 2、关联方销售货物、采购货物交易情况 (1) 公司销售货物、采购货物均参照市场价格执行。 (2) 采购货物(单位：元) 企业名称 2002年1-6月 占同类交易比例% 山东兰陵美酒股份有限公司 944,959.04 40.56 临沂市兰陵供销有限公司 19,686,862.24 39.34 企业名称 2001年1-6月 占同类交易比例% 备注 山东兰陵美酒股份有限公司 13,305,445.57 47.32 市场价格 临沂市兰陵供销有限公司 2,179,612.42 5.15 市场价格 (3) 销售货物(单位：元) 企业名称 2002年1-6月 占同类交易比例% 2001年1-6月 山东兰陵美酒股份有限公司 1,900,000.00 16.50 8,164,011.44 临沂市兰陵供销有限公司 299,000.00 2.23 207,692.31 企业名称 占同类交易比例% 备注 山东兰陵美酒股份有限公司 70.37 市场价格 临沂市兰陵供销有限公司 0.52 市场价格 3、收购资产关联交易： 本公司六届七次董事会议通过了《关于变更公司募集资金投资项目的议案》：拟使用部份募集资金收购山东兰陵美酒股份有限公司生产“兰陵美酒”产品经营性资产，本公司于2002 年6 月18 日与该公司签订了<资产转让协议书>，本公司以现金方式收购该公司现有全部生产“兰陵美酒”产品相关设备、设施等经营性资产。主要内容如下： (1)转让资产范围：转让资产位于苍山县兰陵镇美酒公司生产厂区北侧，紧邻本公司8000 吨“兰陵美酒”项目建设场地，包括土地17,892 平方米，车间及仓库等11,055 平方米，以及相关生产贮存设备、少量产品及半成品等。 (2)本次关联交易的定价政策：本次关联交易的金额共计为1,561.47 万元，转让价格是以山东海天有限责任会计师事务所出具的鲁海会评报字(2002)第033号评估报告评估的经营性资产价值为基础确定的，其中土地使用权由临沂福德土地评估事务所有限责任公司评估[临土估字(2002)第10 号]，山东海天有限责任会计师事务所汇总其评估结果。 (3)本次关联交易对公司经营成果和财务状况的影响：本次收购完成后，一方面从根本上解决了本公司与山东兰陵美酒股份有限公司的同业竞争问题，另一方面推进了公司产品结构调整，增加了公司“兰陵美酒”产品的生产规模，将“兰陵美酒”产品尽早投放市场，产生效益。 (4)本次收购资产的关联交易已经本公司于2002 年6 月29 日召开的2001年度股东大会审议通过。 4、关联方应收、应付款项余额 (1) 应收帐款 期末数 期初数 关联方名称 金额(元) 比例% 金额(元) 比例% 山东兰陵企业(集团)总公司 828,463.06 1.05 3,112,978.65 3.91 山东兰陵美酒股份有限公司 900,000.00 1.14 13,536,043.22 16.99 临沂市兰陵供销有限公司 529,003.80 0.67 3,461,505.21 4.35 (2) 预付帐款 期末数 期初数 关联方名称 金额(元) 比例% 金额(元) 比例 % 山东兰陵美酒股份有限公司 196,624.12 1.56 4,847,191.85 15.33 临沂市兰陵供销有限公司 9,917,031.82 80.07 21,383,154.65 67.62 (3) 其他应收款 期末数 期初数 关联方名称 金额(元) 比例% 金额(元) 比例% 临沂市兰陵供销有限公司 40,090,384.78 52.43 40,090,384.78 43.80 山东兰陵美酒股份有限公司 15,599,850.25 20.40 18,877,535.92 20.62 山东兰陵企业(集团)总公司 4,179,769.96 5.47 26,222,317.48 28.66 (4)应付帐款 关联方名称 期末数 期初数 金额(元) 比例% 金额(元) 比例% 山东兰陵美酒股份有限公司 8,838,484.05 22.63 13,471,436.80 28.68 六、报告期内公司无重大合同并无以前期间发生持续到报告期的重大合同。 七、报告期内公司或持股5%以上股东无公开披露的承诺事项并无以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。 八、其他重要事项： 截止2002 年6 月30 日公司有636.60 万元银行借款到期未还，公司已向贷款单位申请展期，但贷款银行要求还贷未予以办理，故拖而未决至今，公司将尽快与贷款银行协商，办理还款等相关手续。 九、股东转让股权情况： 2001 年7 月2 日，本公司在<中国证券报>和<上海证券报>上刊登了股东股权转让的提示性公告。 本公司密切关注该项股权转让的进展情况，到目前为止公司未收到除股权转让意向书之外关于股权转让进展情况的书面通知。上述股权转让事项对本公司报告期内的财务状况和经营成果未产生影响。 第七节 财务报告 一、公司2002 年半年度财务报告未经审计。 二、会计报表附后 三、会计报表附注 (一)公司简介 山东兰陵陈香酒业股份有限公司，曾用名山东省临沂鲁南大厦股份有限公司、山东环宇(集团)股份有限公司、山东环宇股份有限公司，是1987 年经山东省临沂地区体改委(1987)临改字第5 号文批准，由山东省临沂纺织品采购供应站独家发起向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。1996 年7 月26 日经中国证监会批准，其社会公众股在上海证券交易所上市交易，股票代码600735。 根据本公司1997 年临时股东大会决议和山东省人民政府鲁政字[1997]第295 号文批复，公司出让所属鲁南大厦、人民商场和国贸公司给山东兰陵企业(集团)总公司，同时分别从山东兰陵企业(集团)总公司受让平邑酒厂、郯城酒厂和山东兰陵美酒股份有限公司20.6%的股权，转让基准日为1997 年6 月30 日。至此公司由原来主营商品零售转向酒类生产和销售，重组后公司换发了《企业法人营业执照》。 公司法人营业执照注册号：3700001805460 注册地址：山东省临沂市沂蒙路426 号 公司经营范围：酒的生产、销售；饮料、副食品、粮油制品的销售及饮食服务(限分支机构)。 (二)公司主要会计政策和会计估计 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、会计年度：公司采用公历年度，即从1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：公司发生外币业务时，以发生之当月一日中国人民银行公布的汇率(中间价)折算为人民币记帐，月末、年终时，按期末国家外汇汇率(中间价)进行调整，调整后的各外币帐户人民币金额与原帐面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用;属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其它汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物确定标准:持有期限短(不超过三个月)，流动性强，易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定换入短期投资成本：收到补价的，按照换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投资损益； (3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价； (4) 短期投资跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1) 坏账损失确认标准 A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； B、因债务人逾期未履行其偿债义务,超过三年仍然不能收回，经董事会批准核销的应收款项。 (2) 坏账损失核算方法：公司对应收款项(包括应收帐款和其他应收款)的坏帐损失采用备抵法核算计提坏帐准备。 (3) 坏账准备的计提方法及计提比例： A、坏帐准备的计提方法采用帐龄分析法。帐龄统计方法采用最后余额法，与以前年度一致。 B、坏帐准备计提的比例： 应收款项帐龄为1 年以内(含1 年)的按其余额的5%计提； 应收款项帐龄为1—2 年的按其余额的10%计提； 应收款项帐龄为2—3 年的按其余额的15%计提； 应收款项帐龄为3—4 年的按其余额的20%计提； 应收款项帐龄为4—5 年的按其余额的50%计提； 应收款项帐龄为5 年以上的按其余额的100%计提。 (4) 公司发生下列各种情况不全额计提坏账准备： A、与关联方发生的应收款项未计提坏账准备。 B、计划对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的。 9、存货核算方法 (1) 公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品等； (2) 存货计价方法 A、存货中原材料按计划成本核算。 B、存货中包装物、库存商品按取得时的实际成本计价，发出或领用时采用加权平均法核算。 (3) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品取得时按实际成本计价，发出领用时，采用“五五摊销法”核算。 (4) 存货实行永续盘存制； (5) 存货跌价准备的确认标准及计提方法： A、存货跌价准备的确认标准：公司年末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，造成的存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：期末存货按单个存货项目的账面成本与可变现净值孰低法计价，对存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 ［1］长期股权投资 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%(含20%)以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 ［2］长期债权投资 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 ［3］长期投资减值准备计提标准及方法: A、长期投资减值准备计提标准： ① 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、市价持续2 年低于账面价值； b、该项投资暂停交易1 年或1 年以上； c、被投资单位当年发生严重亏损； d、被投资单位持续2 年发生亏损； e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 ② 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 B、长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。 11、固定资产及折旧核算方法 (1) 固定资产确认标准：使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过两年的资产； (2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值； (3) 固定资产折旧：采用直线法计提折旧 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率5%)计提折旧。固定资产分类及折旧率如下： 类别 估计经济使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 35 5 2.71 机械设备 15 5 6.33 运输设备 8 5 11.88 其他 5 5 19.00 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 C、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 (4) 固定资产减值准备的确认前提及计提方法 A、固定资产减值准备的确认前提：期末，公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备金额； B、固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 (1) 在建工程按各项工程所发生的实际成本核算，在在建工程达到预定可使用状态时确认为固定资产。在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的与工程有关的专门借款费用支出计入工程造价，在达到预定可使用状态后与工程有关的借款费用支出停止资本化，计入当期损益； (2) 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。当同时满足以下三个条件时，借款费用开始资本化： A、资产支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时直接计入当期财务费用。 (3) 利息资本化金额计算方法 每一个会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数*资本化率 14、无形资产核算方法 (1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 (2) 无形资产摊销方法： 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限； 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年； 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来经济效益的，将该项无形资产的帐面价值全部转入当期损益； 公司土地使用权按50 年平均摊销。 (3) 无形资产减值准备 期末，公司对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，按预计可收回金额低于无形资产账面价值的部分计提减值准备。 (4) 无形资产减值准备的计提方法 按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 公司筹建期间所发生的费用(除购建固定资产外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益;固定资产大修理支出应当在大修理间隔期内平均摊销;公司其它长期待摊费用在受益期限内平均摊销。 16、应付债券的核算方法 公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 17、收入确认原则 (1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠的计量。 (2) 提供劳务 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 18、所得税会计处理方法：公司采用应付税款法。 19、会计报表编制方法 公司会计报表编制方法：以公司及下属分公司的会计报表为基础编制汇总会计报表，公司及下属分公司之间的内部交易及债权与债务项目均予以抵销。 (三)税项 税种 税率(%) 纳税依据 (1)增值税 17 产品销售收入 (2)消费税 25 粮食白酒销售收入 15 薯类白酒销售收入 10 其他酒销售收入 5 酒精销售收入 (3)营业税 5 应税销售收入 (4)城市维护建设税 5-7 应交增值税、消费税、营业税 (5)教育费附加 3 应交增值税、消费税、营业税 (6)所得税 33 应纳税所得额 注：根据财政部、国家税务总局财税(2001)84 号文《关于调整酒类产品消费税政策的通知》的规定，从2001 年5 月1 日起，对粮食白酒、薯类白酒每斤(500 克)加征0.5 元的定额消费税。 (四)参股公司 参股公司名称 注册资本 经营范围 股权比 原始投资 (万元) 例(%) 额(万元) 山东兰陵美酒股份有 13,000 饮料酒、矿泉水的 20.6 7,116 限公司 生产和销售 (五)会计报表主要项目注释 1、货币资金55,568,447.19 元 项目 期末数(元) 期初数(元) 现金 81,593.74 200,706.30 银行存款 55,446,853.45 47,972,558.89 其他货币资金 40,000.00 40,000.00 合计 55,568,447.19 48,213,265.19 2、应收账款净值78,672,848.32 元 期末数 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备(元) 1年以内 75,821,203.15 91.64 2,719,203.29 1-2年 4,328,380.66 5.23 432,838.07 2-3年 1,220,341.91 1.47 183,051.28 3-4年 459,749.82 0.56 91,949.96 4-5年 539,222.71 0.65 269,007.33 5年以上 367,357.58 0.45 367,357.58 合计 82,736,255.83 100 4,063,407.51 期初数 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备(元) 1年以内 74,823,840.50 93.94 2,352,350.43 1-2年 1,878,525.91 2.36 187,852.59 2-3年 879,589.75 1.10 131,938.47 3-4年 1,002,622.40 1.26 200,524.48 4-5年 760,262.15 0.95 380,131.08 5年以上 309,785.83 0.39 309,785.83 合计 79,654,626.54 100 3,562,582.88 注：(1)应收帐款中关联方款项系往来款，公司在计提坏帐准备时，按扣除了期末关联方款项的应收帐款余额计提； (2)应收帐款中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位山东兰陵企业(集团)总公司欠款.(见附注六、关联方关系及关联交易) 3、其他应收款净值76,456,693.81 元 期末数 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备(元) 1年以内 27,235,264.82 5 42,437.74 1-2年 49,232,201.18 10 223,660.60 2-3年 57,500.00 15 8,625.00 3-4年 172,998.31 20 34,599.66 4-5年 136,105.00 50 68,052.50 5年以上 54,607.71 100 54,607.71 合计 76,888,677.02 431,983.21 期初数 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备(元) 1年以内 90,865,856.87 99.28 204,388.24 1-2年 215,020.00 0.23 21,502.00 2-3年 141,860.00 0.15 21,279.00 3-4年 226,528.31 0.25 45,305.66 4-5年 24,575.00 0.03 12,287.50 5年以上 54,607.71 0.06 54,607.71 合计 91,528,447.89 100 359,370.11 注：(1) 其他应收款中关联方款项系暂付款，公司在计提坏帐准备时，按扣除了关联方款项的其他应收款余额计提； (2) 其他应收款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位山东兰陵企业(集团)总公司欠款. (见附注六、关联方关系及关联交易) 4、预付账款12,385,504.14 元 期末数 期初数 账龄 金额(元) 占总额比例% 金额(元) 占总额比例% 1年以内 12,385,504.14 100 30,874,457.52 97.63 1-2年 517,855.98 1.64 2-3年 230,156.70 0.73 合计 12,385,504.14 100 31,622,470.20 100 注：预付帐款较期初减少60.83%，主要原因是公司加大力度清结了部分预付款所致。 5、存货净值41,922,860.37 元 期末数 期初数 项目 金额(元) 跌价准备(元) 金额(元) 跌价准备(元) 库存商品 30,136,515.31 23,646,138.71 原材料 4,502,178.47 10,058,686.54 在产品 815,426.03 865,912.35 低值易耗品 439,779.41 342,565.41 包装物 6,028,961.15 6,467,425.67 合计 41,922,860.37 41,380,728.68 6、长期投资62,878,605.10 元 项目 期末数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期初数(元) 长期股权投资 62,878,605.10 2,142,168.97 65,020,774.07 合计 62,878,605.10 2,142,168.97 65,020,774.07 (1)长期股权投资 被投资单位名 投资期限 占被投资公司 投资成本 本年权益增减 称 (年) 股权的比例 (元) 额(元) 山东兰陵美酒股 长期 20.6% 53,646,889.29 -1,266,513.44 份有限公司 被投资单位名 累计权益增 本期分回现 期末余额 称 减额(元) 金红利(元) (元) 山东兰陵美酒股 475,160.45 54,122,049.74 份有限公司 (2) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额(元) 摊销期限(年) 期初余额(元) 山东兰陵美酒股份有限公司 17,513,110.71 10 9,632,210.89 被投资单位名称 本期增加额(元) 本期摊销额(元) 摊余金额(元) 山东兰陵美酒股份有限公司 875,655.53 8,756,555.36 7、固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数(元) 本期增加(元) 房屋及建筑物 69,060,187.41 12,590,166.52 机器设备 27,365,601.96 785,188.56 运输设备 6,898,845.71 13,631.40 其他 1,267,844.00 37,050.00 合计 104,592,479.08 13,426,036.48 累计折旧 期初价值(元) 本期增加(元) 房屋及建筑物 16,794,029.57 748,859.30 机器设备 12,641,536.51 819,037.17 运输设备 3,324,558.69 319,237.26 其他 590,849.63 93,550.62 合计 33,350,974.40 1,980,684.35 固定资产减值准备 12,631,973.73 固定资产净额 58,609,530.95 固定资产原值 本期减少(元) 期末数(元) 房屋及建筑物 81,650,353.93 机器设备 28,150,790.52 运输设备 6,912,477.11 其他 1,304,894.00 合计 118,018,515.56 累计折旧 本期减少(元) 期末价值(元) 房屋及建筑物 17,542,888.87 机器设备 13,460,573.68 运输设备 3,643,795.95 其他 684,400.25 合计 35,331,658.75 固定资产减值准备 356,777.64 12,275,196.09 固定资产净额 70,411,660.72 注：(1) 固定资产本期增加10,959,661.44 元系根据公司六届七次董事会及 2001 年度股东大会决议收购山东兰陵美酒股份有限公司生产“兰陵美酒”类产品经营性资产所致； (2) 本期由在建工程转入808,222.99 元； (3) 公司本期继续将平邑分公司的酒精设备、包装设备各一套共计4,154,880.00 元，抵押给平邑县工行，取得银行贷款2,540,000.00 元； 8、在建工程20,045,515.13 元 工程名称 期末数(元) 本期增加(元) 本期转入 郯城分公司在建工程 3,073,059.47 2,402,312.36 331,177.10 平邑分公司在建工程 7,730,762.77 539,378.65 477,045.89 美酒项目在建工程 7,241,692.89 1,521,690.70 公司本部在建工程 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 20,045,515.13 6,463,381.71 808,222.99 工程名称 其他减 期初数(元) 资金 资产(元) 少(元) 来源 郯城分公司在建工程 1,001,924.21 募集自筹 平邑分公司在建工程 7,668,430.01 募集自筹 美酒项目在建工程 5,720,002.19 募集 公司本部在建工程 自筹 合计 14,390,356.41 注：(1) 本期在建工程转入固定资产808,222.99 元； (2) 在建工程中无利息资本化金额。 9、无形资产29,840,130.18 元 种类 取得 原始金额(元) 期初数(元) 本期增加(元) 方式 土地使用权 28,062,972.71 25,693,759.90 4,427,000.00 其中：郯城宗地 13,364,000.00 12,161,240.03 平邑宗地 10,719,472.71 9,856,373.67 平邑养殖宗地 3,303,070.00 3,038,826.24 住宅楼宗地 471,800.00 434,054.16 郯城治污用地 购买 204,630.00 203,265.80 兰陵宗地 4,427,000.00 合计 28,062,972.71 25,693,759.90 4,427,000.00 种类 本期摊销 期末数(元) 剩余年 (元) 限(年) 土地使用权 280,629.72 29,840,130.18 其中：郯城宗地 133,639.98 12,027,600.05 45 平邑宗地 107,194.73 9,749,178.94 45.5 平邑养殖宗地 33,030..73 3,005,795.51 45.5 住宅楼宗地 4,717.98 429,336.18 45.5 郯城治污用地购买 2,046.30 201,219.50 49 兰陵宗地 4,427,000.00 50 合计 280,629.72 29,840,130.18 注：无形资产本期增加4，427,000.00 元系根据公司六届七次董事会及2001年度股东大会决议收购山东兰陵美酒股份有限公司生产“兰陵美酒”类产品经营性资产所致； 10、短期借款42,436,000.00 元 借款类别 期末数(元) 期初数(元) 抵押借款 2,540,000.00 2,540,000.00 担保借款 39,896,000.00 42,046,000.00 合计 42,436,000.00 44,586,000.00 注: (1)公司本期继续将平邑分公司的酒精设备、包装设备各一套共计4,154,880.00 元，抵押给平邑县工行，取得银行贷款2,540,000.00 元； (2) 公司担保借款均为山东兰陵企业(集团)总公司提供担保； (3) 公司截止2002 年6 月30 日共有636.60 万元借款到期未还： 贷款单位 贷款金额(元) 贷款利率‰ 贷款资金用途 报表日后是 否偿还 建设银行郯城支行 1,300，000.00 5.115 补充流动资金 否 工商银行郯城支行 3,000,000.00 6.375 补充流动资金 否 工商银行郯城支行 500,000.00 6.3 补充流动资金 否 建设银行郯城支行 1,566,000.00 6.3 补充流动资金 否 合计 6,366,000.00 11、应付票据40,411,000.00 元 借款类别 期末数(元) 期初数(元) 银行承兑票据 40,411,000.00 13,000,000.00 合计 40,411,000.00 13,000,000.00 注：(1) 公司应付票据均将在二零零二年度内到期； (2) 应付票据期末较期初有大幅度增加,系因为公司为降低筹资成本采用票据方式结算所致。 12、应付账款39,060,739.51 元 项目 金额 期初数 46,976,948.47 期末数 39,060,739.51 13、应交税金10,862,029.30 元 税项 法定税率% 期末数(元) 期初数(元) 增值税 17 2,587,935.49 7,003.15 消费税 5-25 3,547,512.61 3,482,728.84 营业税 5 22,007.78 3,381.67 房产税 89,977.05 5,940.00 所得税 33 314,814.88 314,814.88 城建税 5-7 517,616.76 559,975.70 土地使用税 97,996.27 个人所得税 3,190,136.04 3,390,136.04 产品税 494,032.42 494,032.42 合计 10,862,029.30 8,258,012.70 14、其他应交款546,487.17 元 种类 期末数(元) 期初数(元) 教育费附加 487,413.77 455,561.26 水利建设基金 59,073.40 59,073.40 合计 546,487.17 514,634.66 15、其他应付款24,169,701.18 元 项目 金额(元) 期初数 33,569,634.45 期末数 24,169,701.18 16、长期借款308,740.00 元 借款单位 期初数 期末数 借款期限(年/月/日) 年利率% 借款条件 平邑县财政局 308,740.00 308,740.00 1996.6.12-1997.6.12 9 信用 17、主营业务收入、成本 (1)按业务分部列示： 主营业务收入 主营业务成本 行业 2002年 2001年 2002年 2001年 1--6月(元) 1--6月(元) 1--6月(元) 1--6月(元) 工业 41,011,704.05 116,702,325.91 31,350,322.93 83,409,514.72 营业毛利 行业 2002年 2001年 1--6月(元) 1--6月(元) 1--6月(元) 工业 9,661,381.12 33,292,811.19 (2)按地区分布列示： 主营业务收入 主营业务成本 地区 2002年 2001年 2002年 2001年 1--6月(元) 1--6月(元) 1--6月(元) 1--6月(元) 郯城地区 11,910,315.57 43,391,058.70 8,243,933.02 33,020,312.73 平邑地区 29,101,388.48 73,311,267.21 23,106,389.91 50,389,201.99 小计 41,011,704.05 116,702,325.91 31,350,322.93 83,409,514.72 营业毛利 地区 2002年 2001年 1--6月(元) 1--6月(元) 1--6月(元) 郯城地区 3,666,382.55 10,370,745.97 平邑地区 5,994,998.57 22,922,065.22 小计 9,661,381.12 33,292,811.19 18、其他业务利润-524,178.96 元 项目 2002年1--6月(元) 2001年1--6月(元) 其他业务利润 -524,178.96 697,922.38 其他业务收入 952,410.26 2,184,071.46 其中：材料销售 98,045.78 274,138.31 承包金收入 508,602.45 344,753.10 包装物销售 100,188.62 1,097,220.94 废旧物资销售 32,497.07 148,480.12 运费、管理费 126,722.76 其他 213,076.34 192,756.23 减：其他业务支出 1,476,589.22 1,486,149.08 其中：材料销售 198,694.10 249,888.58 包装物销售 101,241.44 975,118.08 废旧物资销售 100,696.25 车队费用 131,773.17 其他 1,176,653.68 28,673.00 19、财务费用1,947,783.76 元 类别 2002年1—6月(元) 2001年1—6月(元) 利息支出 2,122,434.01 1,935,491.89 减：利息收入 190,995.05 2,111,717.02 金融机构手续费 16,344.80 14,242.75 合计 1,947,783.76 -161,982.38 20、投资收益-2,142,168.97 元 项目 本期投资收益 权益法(元) 其他(元) 长期股权投资损益调整 -1,266,513.44 股权投资差额摊销 -875,655.53 合计 -1,266,513.44 -875,655.53 项目 上年同期投资收益 权益法(元) 其他(元) 长期股权投资损益调整 1,735,618.91 股权投资差额摊销 -762,396.95 合计 1,735,618.91 -762,396.95 注：由于2001 年年末对长期股权投资成本和股权投资差额进行调整，因此股权投资差额的摊销数前后期不一致。 (六)关联方关系及关联交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 山东兰陵企业(集团)总公司 山东省临沂市 生产和销售白酒 企业名称 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 山东兰陵企业(集团)总公司 母公司 国有经济 崔学文 (2) 存在控制关系关联方的注册资本及变化 企业名称 期初数(万元) 本年增加数(万元) 山东兰陵企业(集团)总公司 19,844 企业名称 本年减少数(万元) 期末数(万元) 山东兰陵企业(集团)总公司 19,844 (3) 存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 金额 比例 金额 比例 (万元) (%) (万元) (%) 山东兰陵企业(集团)总公司 7,135.14 46.09 企业名称 本期减少数 期末数 金额 比例 金额 比例 (万元) (%) (万元) (%) 山东兰陵企业(集团)总公司 7,135.14 46.09 (4) 不存在控制关系关联方的性质 企业名称 与本企业关系 山东平邑兰陵金银花保健饮料有限公司 同属母公司 山东兰陵美酒股份有限公司 同属母公司 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 同属母公司 临沂市兰陵供销有限公司 同属母公司 2、关联方交易情况 (1) 公司销售货物、采购货物、接受劳务均参照市场价格执行。 (2) 采购货物 企企业名称 2002年1-6月(元) 2001年1-6月(元) 备注 山东兰陵美酒股份有限公司 944,959.04 13,305,445.57 市场价格 临沂市兰陵供销有限公司 19,686,862.24 2,179,612.42 市场价格 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 137,975.40 市场价格 合计 20,769,796.68 15,485,057.99 (3) 销售货物 企业名称 2002年1-6月(元) 2001年1-6月(元) 备注 山东兰陵美酒股份有限公司 1,900,000.00 8,164,011.44 市场价格 山东兰陵企业(集团)总公司 115,010.00 1,982,425.45 市场价格 临沂市兰陵供销有限公司 299,000.00 207,692.31 市场价格 合计 2,314,010.00 10,354,129.20 3、关联方应收、应付款项余额 (1) 应收帐款 期末数 期初数 关联方名称 金额(元) 比例% 金额(元) 比例% 山东兰陵企业(集团)总公司 828,463.06 1.05 3,112,978.65 3.91 山东兰陵美酒股份有限公司 900,000.00 1.14 13,536,043.22 16.99 临沂市兰陵供销有限公司 529,003.80 0.67 3,461,505.21 4.35 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 2,694,656.60 3.43 6,093,974.54 7.65 合计 4,952,123.46 6.29 26,204,501.62 32.90 (2)预付帐款 期末数 期初数 关联方名称 金额(元) 比例% 金额(元) 比例% 山东兰陵企业(集团)总公司 230,156.70 1.86 山东兰陵美酒股份有限公司 196,624.12 1.56 4,847,191.85 15.33 临沂市兰陵供销有限公司 9,917,031.82 80.07 21,383,154.65 67.62 合计 10,343,812.64 83.49 26,230,346.50 82.95 (3) 其他应收款 期末数 关联方名称 金额(元) 比例(%) 临沂市兰陵供销有限公司 40,090,384.78 52.43 山东兰陵美酒股份有限公司 15,599,850.25 20.40 山东兰陵企业(集团)总公司 4,179,769.96 5.47 山东平邑兰陵金银花保健饮料公司 105,401.75 0.14 合计 59,975,406.74 78.44 期初数 关联方名称 金额(元) 比例% 临沂市兰陵供销有限公司 40,090,384.78 43.80 山东兰陵美酒股份有限公司 18,877,535.92 20.62 山东兰陵企业(集团)总公司 26,222,317.48 28.66 山东平邑兰陵金银花保健饮料公司 75,339.85 0.08 合计 85,265,578.03 93.16 (4) 预收帐款 期末数 期初数 关联方名称 金额(元) 比例% 金额(元) 比例% 山东兰陵企业(集团)总公司 96,773.45 2.45 230,136.83 6.63 山东兰陵美酒股份有限公司 506,456.82 12.85 合计 603,230.27 15.30 230,136.83 6.63 (5) 应付帐款 关联方名称 期末数 期初数 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例% 山东兰陵美酒股份有限公司 8,838,484.05 22.63 13,471,436.80 28.68 (6)其他应付款 关联方名称 期末数 期初数 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例% 山东兰陵美酒股份有限公司 529,443.16 2.19 (七)承诺事项及或有事项 报告期内公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 (八)资产负债表日期后事项 报告期内公司无需要披露的资产负债表日期后事项。 第八节备查文件 包括下列文件： 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有文件文本； 四、公司章程文本。 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 2002年8月15日 资产负债表 项目 附注号 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 55,568,447.19 48,213,265.19 短期投资 应收票据 925,690.00 551,994.00 应收股利 2,678,000.00 2,678,000.00 应收利息 应收帐款 2 78,672,848.32 76,092,043.66 其他应收款 3 76,456,693.81 91,169,077.78 预付帐款 4 12,385,504.14 31,622,470.20 应收补贴款 存货 5 41,922,860.37 41,380,728.68 待摊费用 518,683.37 150,301.78 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 269,128,727.20 291,857,881.29 长期投资： 长期股权投资 6 62,878,605.10 65,020,774.07 长期债权投资 长期投资合计 62,878,605.10 65,020,774.07 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 7 118,018,515.56 104,592,479.08 减：累计折旧 7 35,331,658.75 33,350,974.40 固定资产净值 82,686,856.81 71,241,504.68 减：固定资产减值准备 7 12,275,196.09 12,631,973.73 固定资产净额 70,411,660.72 58,609,530.95 工程物资 1,135,183.20 在建工程 8 20,045,515.13 14,390,356.41 固定资产清理 473,648.98 875,788.49 固定资产合计 92,066,008.03 73,875,675.85 无形资产及其他资产： 无形资产 9 29,840,130.18 25,693,759.90 长期待摊费用 450,750.00 470,750.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 30,290,880.18 26,164,509.90 递延税项： 递延税款借项 资产总计 454,364,220.51 456,918,841.11 资产负债表(续) 项目 附注号 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 10 42,436,000.00 44,586,000.00 应付票据 11 40,411,000.00 13,000,000.00 应付帐款 12 39,060,739.51 46,976,948.47 预收帐款 3,948,809.08 3,471,929.49 应付工资 838,942.10 606,781.20 应付福利费 523,437.17 701,949.25 应付股利 2,272,500.00 应交税金 13 10,862,029.30 8,258,012.70 其他应交款 14 546,487.17 514,634.66 其他应付款 15 24,169,701.18 33,569,634.45 预提费用 36,518.82 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 162,833,664.33 153,958,390.22 长期负债： 长期借款 16 308,740.00 308,740.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 308,740.00 308,740.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 163,142,404.33 154,267,130.22 股东权益： 股本 154,812,936.00 154,812,936.00 减：已归还投资 股本净额 154,812,936.00 154,812,936.00 资本公积 84,115,580.29 84,115,580.29 盈余公积 19,007,354.11 19,007,354.11 其中：法定公益金 6,335,784.70 6,335,784.70 未分配利润 33,285,945.78 44,715,840.49 股东权益合计 291,221,816.18 302,651,710.89 负债和股东权益总计 454,364,220.51 456,918,841.11 现金流量表 项目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 38,638,356.14 收到税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 24,680,113.65 现金流入小计 9 63,318,469.79 购买商品、接受劳务支付的现金 10 22,574,659.90 支付给职工以及为职工支付的现金 12 5,200,056.16 支付的各项税费 13 7,330,742.23 支付的其他与经营活动有关的现金 18 11,561,955.26 现金流出小计 20 46,667,413.55 经营活动产生的现金流量净额 21 16,651,056.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 6,035,970.99 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 6,035,970.99 投资活动产生的现金流量净额 37 -6,035,970.99 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 12,632,362.50 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 12,632,362.50 偿还债务所支付的现金 45 14,150,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 1,742,265.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 15,892,265.75 筹资活动产生的现金流量净额 54 -3,259,903.25 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 7,355,182.00 现金流量表补充资料 补充资料 行次 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 -11,429,894.71 加：计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 1,980,684.35 无形资产摊销 60 280,629.72 长期待摊费用摊销 61 20,000.00 待摊费用减少(减：增加) 64 -368,381.59 预提费用增加(减：减少) 65 36,518.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 66 固定资产报废损失 67 45,361.87 财务费用 68 1,947,783.76 投资损失(减：收益) 69 2,142,168.97 递延税款贷项(减：借项) 70 存货的减少(减：增加) 71 -542,131.69 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 10,848,995.89 经营性应付项目的增加(减：减少) 73 9,722,104.70 其他 74 1,967,216.15 经营活动产生的现金流量净额 75 16,651,056.24 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 55,568,447.19 减：现金的期初余额 80 48,213,265.19 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 7,355,182.00 利润表 项目 附注号 2002年1-6月 2001年1-6月 一、主营业务收入 17 41,011,704.05 116,702,325.91 减：主营业务成本 17 31,350,322.93 83,409,514.72 主营业务税金及附加 4,934,399.26 10,982,198.39 二、主营业务利润 4,726,981.86 22,310,612.80 加：其他业务利润 18 -524,178.96 697,922.38 减：营业费用 5,754,314.51 6,754,071.83 管理费用 5,666,334.71 6,102,778.40 财务费用 19 1,947,783.76 -161,982.38 三、营业利润 -9,165,630.08 10,313,667.33 加：投资收益 20 -2,142,168.97 973,221.96 补贴收入 营业外收入 2,640.00 7,067.41 减：营业外支出 124,735.66 1,285,814.10 四、利润总额 -11,429,894.71 10,008,142.60 减：所得税 440,979.64 五、净利润 -11,429,894.71 9,567,162.96 利润分配表 项目 2002年1-6月 2001年度 一、净利润 -11,429,894.71 12,068,040.74 加：年初未分配利润 44,715,840.49 46,366,692.84 其他转入 二、可供分配的利润 33,285,945.78 58,434,733.58 减：提取法定盈余公积 1,206,804.06 提取法定公益金 603,402.03 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 33,285,945.78 56,624,527.49 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 11,908,687.00 四、未分配利润 33,285,945.78 44,715,840.49 |
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