北京先锋置业股份有限公司2002年半年度报告
| 日期：2002.08.17 14:49 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
北京先锋置业股份有限公司2002年半年度报告 第一节重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司半年度财务会计报告未经审计。 第二节公司基本情况 一．公司简介 （一）公司法定中文名称：北京先锋置业股份有限公司 公司法定英文名称：BEIJING PIONEER REAL ESTATE CO., LTD （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：先锋股份 股票代码：600246 （三）公司注册地址：北京市海淀区苏州街29 号 公司办公地址：北京市西城区赵登禹路277 号先锋商务楼 邮政编码：100034 （四）公司法人代表：张研 （五）董事会秘书：程晓?? 董事会证券事务代表：于琛 联系地址：北京市西城区赵登禹路277 号先锋商务楼 电话：010—66128936 传真：010—66128935 电子信箱： [email protected] （六）公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 公司指定的互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：北京市西城区赵登禹路277 号先锋商务楼 二、主要财务数据和指标 （一） 主要会计数据和财务指标 财务指标 2002年1-6月 2001年1-6月 净利润(元) -20,633,097.02 9,287,892.33 扣除非经常损益后的净利润(元) -23,777,887.58 2,224,469.74 净资产收益率(％) -7.43 3.11% 每股收益(元/股) -0.2243 0.101 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -1.69 -0.09 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率(％) -8.28% 0.77% 注：扣除非经常性损益项目和涉及的金额： 单位:元 项目 金额 基金投资收益 360,651.56 委托理财收益 2,788,976.20 营业外支出4， 837.20 财务指标 2002年6月30日 2001年12月31日 每股净资产 3.0167 3.2330 调整后的每股净资产 3.0154 3.2307 股东权益 277,532,968.62 297,436,065.64 （二） 依据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的通知要求，公司报告期每股收益和净资产收益率如下表所示： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0 0 0 0 营业利润 -12.21 -11.81 -0.3684 -0.3684 净利润 -7.43 -7.19 -0.2243 -0.2243 扣除非经常性损益后的净利润 -8.57 -8.28 -0.2585 -0.2585 第三节股本变动及主要股东持股情况 一．报告期内,公司股本结构未发生变化。 二． 报告期末，公司股东总数为10574 户。 三．报告期末，公司前10 名股东持股情况如下表所示： 序号 股东名称 持股数 股份性质 1 北京顺通实业公司 19430000 国有法人 2 山东邹平西王实业有限公司 15660000 法人 3 延吉吉辰经济发展有限责任公司 12810000 法人 4 山东邹平粮油实业公司 10920000 国有法人 5 国信证券 3858617 流通 6 中国建筑第一工程局第五建筑公司 3180000 国有法人 7 华夏成长 582771 流通 8 耿翠兰 239900 流通 9 耐特服装 213900 流通 10 朱传亮 213610 流通 序号 股东名称 持股比例（%） 1 北京顺通实业公司 21.12 2 山东邹平西王实业有限公司 17.02 3 延吉吉辰经济发展有限责任公司 13.92 4 山东邹平粮油实业公司 11.87 5 国信证券 4.19 6 中国建筑第一工程局第五建筑公司 3.45 7 华夏成长 0.63 8 耿翠兰 0.26 9 耐特服装 0.23 10 朱传亮 0.23 注：（1）报告期内，持有本公司5%以上股份的股东的持股数量未发生变化，所持股份未被质押或冻结。 （2）公司前4 名股东及第6 名股东为发起人股东，不存在关联关系；第7 至第10 名股东及第5 名股东为流通股股东，公司未知其关联关系。 （3）2002 年2 月8 日,公司第四大股东山东邹平粮油实业公司与北京万通星河实业有限公司签署了<<股权转让合同>>和<<股份托管协议>>,山东邹平粮油实业公司将持有的公司1092 万股法人股除处置权以外的其他权利委托给北京万通星河实业有限公司管理。该信息于2002 年2 月9 日在中国证券报和上海证券报公开披露。 第四节董事、监事和高级管理人员情况 一． 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票的情况未发生变化。 二． 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的变动情况。 2002 年3 月11 日，公司召开2002 年第一次临时股东大会，会议审议并通过了 《关于董事会换届选举的议案》，选举张研、许立、于长江、段玉顺、赵海一、马健、蒋丽云、孙晓明、张斌为公司第二届董事会董事；选举王亚峰、张序、陶民为公司第二届监事会监事。 2002 年6 月28 日，公司召开2002 年第三次临时股东大会，会议审议并通过了〈关于提名周为民先生和李路路先生为公司第二届董事会独立董事的议案〉，选举周为民先生和李路路先生为第二届董事会独立董事。 2002 年3 月11 日，公司第二届董事会召开第一次会议，会议选举张研先生为第二届董事会董事长，聘任张斌先生为总经理，刘平先生为总会计师，于琛先生和张九红女士为副总经理，程晓??先生为董事会秘书。 2002 年3 月11 日，公司第二届监事会召开第一次会议，会议选举王亚峰先生为第二届监事会召集人。 第五节管理层讨论与分析 一． 报告期内,公司经营成果及财务状况的简要分析。 1． 主业收入、主业利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化。 项目 本期数(元) 上年同期数(元) 增减(%) 主业收入 0 87,101,678.03 主业利润 0 7,733,781.15 净利润 -20,633,097.02 9,287,892.33 -322 现金及现金等价物 净增加额 82,997,786.86 -156,734,791.20 153 报告期内,公司的控股子公司北京万置房地产开发公司开发的新城国际项目处于建设期，尚未竣工，无法确认收入，故公司无主业收入和主业利润。 报告期内，公司净利润较上年同期大幅下降，出现亏损，原因在于公司无主业利润，长期投资企业北京联华食品工业公司的经营业绩较上年同期下降，导致公司长期投资收益下降。 报告期内，公司收回了委托兴业证券公司开展资产管理的资金和收益,控股子公司万置公司新增银行贷款，导致公司报告期的现金及现金等价物较上年同期大幅增长。 2． 总资产及净资产同比增减变化。 项目 本期数(元) 期初数(元) 增减(%) 总资产(元) 944,785,037.90 693,313,725.23 36.27 净资产(元) 277,532,968.62 297,436,065.64 -6.69 报告期末，公司总资产较期初增长了36.27%，原因在于公司的控股子公司万置公司新增贷款；净资产较期初下降6.69%，原因在于公司在报告期发生经营亏损。 二． 报告期内，公司的经营状况。 报告期内，公司进一步加强了规范法人治理结构的基础性工作，按照有关的法律法规和法定程序修订和通过了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，完善了公司的财务管理、人事行政管理等规章制度，制定了信息披露管理办法，使公司的经营管理运作建立在规范的制度基础之上。 依据公司的控股子公司万置公司、参股企业北京联华食品工业公司和山东西王糖业公司合资合同和章程的约定，公司加大了对万置公司的动态监控力度，及时了解和掌握联华公司和糖业公司的经营运作和财务状况，分析和揭示公司经营过程中面临的风险，并采取有效措施防范和规避经营风险。 报告期内，万置公司开发的新城国际项目一期按计划顺利进行，截止到报告期末，已销售公寓260 套，预收房款13144.96 万元,土建工程如期进行。此外,二期工程土地拆迁工作已经完成。 糖业公司经营运转正常，截止到报告期末，累计实现净利润193 万元（未经审计）。联华食品公司面对休闲食品市场竞争日趋激烈的局面，加大促销工作力度，截止到报告期末，累计实现净利润287.97 万元（未经审计）。 三． 报告期内，公司的投资情况。 报告期内，公司已完成运用募集资金12765.714 万元收购北京万通实业股份有限公司所持有的万置公司60%股权的相关法律手续（有关该项投资行为的股东大会决议公告于2001 年12 月19 日在中国证券报和上海证券报公开披露），成为万置公司的控股股东。公司将剩余募集资金存放银行，实行专户管理。 截止到报告期末，公司已向万通公司累计支付款项6743.52 万元，该款项为万通公司作为万置公司股东时，向万置公司提供的股东贷款。 报告期内，公司没有运用非募集资金从事对外投资的行为。 四． 公司下半年的经营计划。 1． 公司在下半年内，以注重效益，降低风险为原则，对拟投资项目深入分析、研究和论证， 决定和调整投资计划与实施方案，将剩余募集资金尽快投入项目，给公司和全体股东带来长期、稳定和满意的回报。 2．公司将进一步强化对控股子公司和参股企业经营管理的监督和控制，加大企业管理规章制度和工作标准的执行力度。 3．采取股权收购和资产收购等方式，整合企业资源，优化资产结构，提高公司短期获利能力。 五． 对2002 年第三季度经营业绩的预计。 因公司控股子公司万置公司开发的项目处于建设期，无法确认收入，故公司在2002 年第三季度将发生经营亏损。 第六节重要事项 一．公司上年度的利润分配方案及实施情况 2002 年6 月11 日，公司召开2001 年度股东大会，大会审议并批准了公司董事会拟定的2001 年度报告利润分配预案：以2001 年度总股本9200 万股为基数，每10 股派发现金红利0.8 元（含税）。公司于2002 年6 月25 日在中国证券报和上海证券报刊登了分红派息公告，董事会已按有关规定实施了利润分配方案。 二．重大诉讼、仲裁事项 本报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 三．公司资产收购、出售、兼并及重组事项 报告期内，公司已履行完毕与山东西王糖业有限公司签署的《资产转让协议》，收回资产转让款12436.95 万元（有关该事项的股东大会决议公告于2001 年12 月19 日在中国证券报和上海证券报公开披露），并如期偿还银行贷款本息，相关的财产过户手续已办理完毕。 四．公司资产委托管理事项 报告期内，公司已收回委托兴业证券公司进行资产管理的本金5000 万元，取得收益863013.7 元。该事项于2002 年5 月25 日在中国证券报和上海证券报上公开披露。 五．解聘会计师事务所情况 报告期内，公司无解聘会计师事务所的情况。 六．公司对外担保的事项 2002 年4 月2 日，公司召开2002 年第二次临时股东大会，大会审议并通过了为公司的控股子公司万置公司申请金额不超过3 亿元的房地产开发企业流动资金贷款提供担保的议案。该事项于2002 年4 月3 日在中国证券报和上海证券报上公开披露。 截止到报告期末，万置公司已完成1.6 亿元贷款。 七．更改名称或股票简称的情况 2002 年3 月11 日，公司召开2002 年第一次临时股东大会，会议审议并通过了将公司名称变更为“北京先锋置业股份有限公司”的议案，2002 年4 月22 日，北京工商行政管理局核准同意了公司的变更申请。该事项于2002 年4 月23 日在中国证券报和上海证券报上公开披露。 第七节财务会计报告（未经审计） （一） 会计报表 资产负债表 2002年6月30日 编制单位：北京先锋置业股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 期末数 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 260,012,880.61 81,681,582.44 短期投资 2 26,322,695.00 26,322,695.00 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 - - 其他应收款 3 346,059.23 135,943,044.52 预付账款 - - 应收补贴款 - - 存货 4 523,590,548.80 - 待摊费用 5 113,075.09 113,075.09 待处理流动资产净损失 - - 一年内到期的长期债权投 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 810,385,258.73 244,060,397.05 长期投资： - - 长期股权投资 6 131,195,118.09 167,204,788.28 长期债权投资 - - 长期投资合计 131,195,118.09 167,204,788.28 固定资产： 固定资产原价 7 4,046,212.50 2,574,334.20 减：累计折旧 7 841,551.42 744,608.70 固定资产净值 7 3,204,661.08 1,829,725.50 减：固定资产减值准备 7 - - 固定资产净额 7 3,204,661.08 1,829,725.50 工程物资 - - 在建工程 - - 固定资产清理 - - 待处理固定资产净损失 - - 固定资产合计 3,204,661.08 1,829,725.50 无形资产及其他资产： 无形资产 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项： 递延税项借项 - - 资产总计 944,785,037.90 413,094,910.83 资产 期初数 合并 母公司 流动资产： 货币资金 177,015,093.75 123,390,116.78 短期投资 74,041,503.50 74,041,503.50 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 17,996,763.36 146,016,777.50 预付账款 95.80 应收补贴款 存货 289,586,859.10 待摊费用 207,214.93 207,214.93 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投 其他流动资产 流动资产合计 558,847,530.44 343,655,612.71 长期投资： 长期股权投资 133,138,528.21 187,243,628.96 长期债权投资 长期投资合计 133,138,528.21 187,243,628.96 固定资产： 固定资产原价 1,935,949.85 1,360,842.20 减：累计折旧 608,283.27 580,432.02 固定资产净值 1,327,666.58 780,410.18 减：固定资产减值准备 固定资产净额 1,327,666.58 780,410.18 工程物资 在建工程 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 1,327,666.58 780,410.18 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项： 递延税项借项 资产总计 693,313,725.23 531,679,651.85 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 资产负债表（续） 2002年6月30日 编制单位：北京先锋置业股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 期末数 合并 母公司 流动负债： 短期借款 8 104,000,000.00 64,000,000.00 应付票据 5,000,000.00 5,000,000.00 应付账款 - - 预收账款 9 131,449,560.96 - 应付工资 762,650.00 130,400.00 应付福利费 1,105,172.74 648,948.60 应付股利 10 7,360,000.00 7,360,000.00 应交税金 11 -11,251,008.14 -32,705.70 其他应交款 12 13,594.30 13,594.30 其他应付款 13 88,015,834.12 67,208,928.16 预提费用 14 41,789,818.51 432,776.85 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 363,245,622.49 139,761,942.21 长期负债： - 长期借款 15 280,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 280,000,000.00 - 递延税项： - 递延税款贷项 - - 负债合计 643,245,622.49 139,761,942.21 少数股东权益 24,006,446.79 - 所有者权益： - - 股本 16 92,000,000.00 92,000,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 16 92,000,000.00 92,000,000.00 资本公积 17 190,737,295.36 190,737,295.36 盈余公积 18 6,091,549.65 6,091,549.65 其中：法定公益金 2,030,516.55 2,030,516.55 未分配利润 19 -11,295,876.39 -15,495,876.39 所有者权益合计 277,532,968.62 273,332,968.62 负债和所有者权益总计 944,785,037.90 413,094,910.83 负债和股东权益 期初数 合并 母公司 流动负债： 短期借款 98,300,000.00 76,000,000.00 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 1,300,000.00 300,000.00 应付福利费 1,423,989.79 472,671.85 应付股利 7,360,000.00 7,360,000.00 应交税金 1,844,702.71 1,757,985.14 其他应交款 28,684.30 28,684.30 其他应付款 156,412,275.62 147,284,244.92 预提费用 137,940.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 271,807,592.42 238,203,586.21 长期负债： 长期借款 88,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 88,000,000.00 - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 359,807,592.42 238,203,586.21 少数股东权益 36,070,067.17 所有者权益： 股本 92,000,000.00 92,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 92,000,000.00 92,000,000.00 资本公积 190,007,295.36 190,007,295.36 盈余公积 6,091,549.65 6,091,549.65 其中：法定公益金 2,030,516.55 2,030,516.55 未分配利润 9,337,220.63 5,377,220.63 所有者权益合计 297,436,065.64 293,476,065.64 负债和所有者权益总计 693,313,725.23 531,679,651.85 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 利润及利润分配表 2002年度1-6月 编制单位：北京先锋置业股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 本年数1-6月 合并 母公司 一、主营业务收入 20 减：主营业务成本 20 主营业务税金及附加 21 二、主营业务利润 - - 加：其他业务利润 22 减：营业费用 27,281,912.14 管理费用 6,166,657.47 2,919,347.54 财务费用 23 446,303.43 1,064,536.56 三、营业利润 -33,894,873.04 -3,983,884.10 加：投资收益 24 1,206,217.64 -16,889,212.92 补贴收入 - - 营业外收入 25 8,760.17 8,760.17 减：营业外支出 26 8,062.00 257,911.06 四、利润总额 -32,696,717.40 -20,873,097.02 减：所得税 减：少数股东损益 -12,063,620.38 - 五、净利润 -20,633,097.02 -20,873,097.02 加：年初未分配利润 9,337,220.63 5,377,220.63 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -11,295,876.39 -15,495,876.39 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供股东分配的利润 -11,295,876.39 -15,495,876.39 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -11,295,876.39 -15,495,876.39 项目 上年数1-6月 合并 母公司 一、主营业务收入 87,101,678.03 87,101,678.03 减：主营业务成本 78,884,026.03 78,884,026.03 主营业务税金及附加 483,870.85 483,870.85 二、主营业务利润 7,733,781.15 7,733,781.15 加：其他业务利润 1,653,888.98 1,653,888.98 减：营业费用 1,417,721.13 1,417,721.13 管理费用 2,154,602.83 2,154,602.83 财务费用 3,570,307.99 3,570,307.99 三、营业利润 2,245,038.18 2,245,038.18 加：投资收益 9,985,581.48 9,985,581.48 补贴收入 - 营业外收入 减：营业外支出 257,911.06 四、利润总额 11,981,468.77 11,981,468.77 减：所得税 2,693,576.44 2,693,576.44 减：少数股东损益 - 五、净利润 9,287,892.33 9,287,892.33 加：年初未分配利润 2,584,641.56 2,584,641.56 其他转入 六、可供分配的利润 11,872,533.89 11,872,533.89 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 11,872,533.89 11,872,533.89 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 11,872,533.89 11,872,533.89 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 利润表附表补充资料 2002年度1-6月 编制单位：北京先锋置业股份有限公司 项目 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 - - 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 合计 - - 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 现金流量表 2002 年1-6 月 北京先锋置业股份有限公司人民币 单位：元 项目 注释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 27 小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资有关的现金 小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量净额： 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,883,664.41 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 848,387.32 小计 142,732,051.73 购买商品、接受劳务支付的现金 203,976,440.03 支付给职工以及为职工支付的现金 4,875,336.02 支付各项税费 7,523,300.13 支付的其他与经营活动有关的现金 81,643,583.54 小计 298,018,659.72 经营活动产生的现金流量净额 -155,286,607.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 49,774,687.56 取得投资收益所收到的现金 2,788,976.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 收到的其他与投资有关的现金 - 小计 52,563,663.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额 2,117,727.90 投资所支付的现金 1,695,227.50 支付的其他与投资活动有关的现金 - 小计 3,812,955.40 投资活动产生的现金流量净额 48,750,708.36 三、筹资活动产生的现金流量净额： 吸收权益性投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 282,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 小计 282,000,000.00 偿还债务所支付的现金 84,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,803,025.76 支付的其他与筹资活动有关的现金 318,479.41 小计 92,421,505.17 筹资活动产生的现金流量净额 189,578,494.83 四、汇率变动对现金的影响 -44,808.34 五、现金及现金等价物净增加额 82,997,786.86 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 176,373.87 小计 176,373.87 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,321,735.70 支付各项税费 1,828,772.99 支付的其他与经营活动有关的现金 75,134,043.78 小计 78,284,552.47 经营活动产生的现金流量净额 -78,108,178.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 49,774,687.56 取得投资收益所收到的现金 2,788,976.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 收到的其他与投资有关的现金 - 小计 52,563,663.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额 1,213,492.00 投资所支付的现金 1,695,227.50 支付的其他与投资活动有关的现金 - 小计 2,908,719.50 投资活动产生的现金流量净额 49,654,944.26 三、筹资活动产生的现金流量净额： 吸收权益性投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 50,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 小计 50,000,000.00 偿还债务所支付的现金 62,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,255,300.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 小计 63,255,300.00 筹资活动产生的现金流量净额 -13,255,300.00 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -41,708,534.34 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 现金流量表 2002 年1-6 月 北京先锋置业股份有限公司 人民币单位：元 补充资料 注释 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -20,633,097.02 加：少数股东本期收益 -12,063,620.38 计提的资产减值准备 -545,493.98 固定资产折旧 233,268.15 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减：增加) 94,139.84 预提费用增加(减：减少) 41,651,878.51 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减： 收益) - 固定资产报废损失 - 财务费用 8,166,313.51 投资损失(减：收益) -1,206,217.64 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) -233,996,224.45 经营性应收项目的减少(减：增加) 18,196,293.91 经营性应付项目的增加(减：减少) 44,816,151.56 其他 - 经营活动中产生的现金流量净额 -155,286,607.99 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 260,012,880.61 减：货币资金的期初余额 177,015,093.75 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 82,997,786.86 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -20,873,097.02 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 -311,558.75 固定资产折旧 164,176.68 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减：增加) 94,139.84 预提费用增加(减：减少) 432,776.85 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减： 收益) - 固定资产报废损失 - 财务费用 1,255,300.00 投资损失(减：收益) 16,889,212.92 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) - 经营性应收项目的减少(减：增加) 12,176,113.56 经营性应付项目的增加(减：减少) -87,935,242.68 其他 - 经营活动中产生的现金流量净额 -78,108,178.60 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 81,681,582.44 减：货币资金的期初余额 123,390,116.78 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -41,708,534.34 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： （二） 会计报表附注 一、公司简介 北京先锋置业股份有限公司（以下简称“公司”）原名为北京先锋粮农实业股份有限公司，北京先锋粮农实业股份有限公司是经北京市人民政府［京政办函（1998）182 号］批准，由北京顺通实业公司、山东邹平粮油实业公司、山东邹平西王实业有限公司、延吉吉辰经济发展有限责任公司、中国建筑第一工程局第五建筑公司共同发起，于1998 年12 月30 日设立的股份公司，设立时本公司注册资本为6,200 万元。经中国证监会［证监发字（2000）119 号文］批准，公司于2000 年9 月4 日通过上海证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行人民币普通股3,000 万股，并于同年9 月22 日在上海证券交易所上市交易。上市后，本公司注册资本变更为9,200 万元。 本公司经营范围为：农副产品、粮油制品的开发、加工、销售；房地产开发；销售商品房；停车场建设及经营管理；自有房产的物业管理（含出租写字间）。 2002 年1 月20 日，公司获得北京市城市建设综合开发办公室（2002）京开办经字第31 号《关于北京先锋粮农实业股份有限公司房地产开发资质的批复》，被纳入房地产开发行业，开发资质待定。 根据公司2002 年第一次临时股东大会决议, 经北京市工商行政管理局批准，公司名称于2002年4 月23 日正式变更为“北京先锋置业股份有限公司”。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司及控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价（中间价）折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的外币余额按期末汇价（中间价）进行调整，对期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，如属于筹建期间的，计入长期待摊费用；如属于与购建固定资产、无形资产及其他资产相关的，计入固定资产、无形资产及其他资产的价值；其余的则作为汇兑损益，计入当期损益； 6、现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。 7、短期投资核算方法 (1)本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定执行； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行； (2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外； (3)出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备一般按投资总体为基础进行计算，如果某项投资比重比较大，占整个短期投资10% 及以上，则按单项投资为基础进行计算应计提的跌价准备。 8、坏账核算方法 坏账的确认标准如下： (1)因债务人破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项； (2)债务人死亡，既无遗产可供清偿或遗产不足清偿,又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； (3)债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回、报经董事会批准核销的应收款项。 坏账损失的核算方法：备抵法； 坏账准备的计提比例：本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息按应收款项余额的3%计提坏账准备。 9、存货及存货跌价准备核算方法 (1)存货包括原材料、包装物、在产品及自制半成品、委托加工产品、产成品、低值易耗品、库存设备、分期收款开发产品、开发成本、开发产品、出租开发产品等。 (2)存货取得采用实际成本计价。 (3)存货发出计价： A、原材料、包装物、产成品等存货领用或销售时采用加权平均法计价； B、在产品与完工产品之间成本结转采用原材料成本在完工产品和在产品之间分摊，完工产品负责其他一切生产成本费用的原则进行分配； C、低值易耗品采用一次摊销法； D、按开发项目实际成本结转开发产品成本。 (4)存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5)期末存货按成本和可变现净值孰低计价。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资及长期投资减值准备核算方法 (1)长期股权投资核算方法 ①本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 ②本公司持被投资单位有表决权资本总额低于20%，或虽占20%以上（含20%），但无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%），或虽不足20%但具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算；本公司占被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。 ③采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过10 年的期限摊销，贷方差额按不低于10 年的期限摊销。 (2)长期债权投资核算方法 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成 本。 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。 确认损益办法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投 资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价（按 直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价 值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差额， 确认为收到或处置当期的收益或损失。 (3)长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不 可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款的核算方法 (1)委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。 (2)委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当 期损益；如已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 (3)期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低 于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产的核算方法 (1)固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、传导设备、动力设备、仪器仪表以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等②单位价值在2,000 元以上、并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 (2)固定资产的分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备及其他设备。 (3)固定资产的计价方法：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例小于或等于30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则－债务重组》的规定确定。 (4)固定资产的折旧方法：平均年限法。 (5)固定资产减值准备的计提 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程的核算方法 (1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下： A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出； B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。 (2)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 (3)在建工程减值准备的计提 中期末及年末，对于长期停建并预计未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已经落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 14、借款费用的会计处理方法 （1）资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则- 借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。 (2)借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出。 (3)借款费用资本化的暂停和停止 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要 的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用 于发生当期确认为费用。 (4)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期期末止 购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15、无形资产计价及摊销政策 (1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计量，实际成本按以下方法确定： A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本。 D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无形资产成本。 E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师费用等费用作为无形资产的实际成本； (2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。 (3)无形资产期减值准备的计提 中期末及年末，对于因被其他技术替代、市价大幅下跌而导致盈利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销：固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；公司筹建期间内发生的开办费在开始生产的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 17、收入确认原则 (1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 (2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。 (3)让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 18、公共配套设施费用的核算方法 住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施所需费用，计入小区商品房成本；小区内金融邮电、社区服务用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以及用房单位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开发成本中计提。 19、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有50%以上有表决权股份的单位以及虽在50%以下但有实际控制权的单位； （2）合并会计报表编制方法：按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据，将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东权益（损益）。 三、税项 1、增值税：17％ 2、营业税：税率为5%； 3、企业所得税： （1）、本公司1999 年1 月24 日被北京市新技术产业试验区核准为“北京市新技术产业试验区新技术企业”（高新科技企业批准证书编号：京科高字0211008A0290 号（GF1873），2002 年2月1 日通过年检），按《北京市新技术产业试验区暂行条例》规定享受税收优惠政策，企业所得税按应纳税所得额的15%税率计算缴纳； （2）、本公司控股子公司北京万置房地产有限公司为外商投资企业，按应纳税所得额的3%缴纳地方所得税，30%缴纳企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 (1)纳入合并报表范围的子公司 公司名称 注册 注册资本 经营范围 地址 北京万置房地产开发有限公司 北京 1200万美元 房地产开发、物业管理等 公司名称 原始投资额 拥有权 北京万置房地产开发有限公司 益比例 124,393,328.54 60% 股权购买日确认方法：购买行为经股东大会及相关部门批准，款项已支付50%（含50%）以上，并已取得对目标企业控制权时，确定为新增股权的购买日。 (2)合营企业 公司名称 注册 注册资本 经营范围 地址 北京联华食品有限公司 北京 495万美元 生产、加工、销售食品等 山东西王糖业有限公司 山东 10,000万元人 民币生产销售淀粉糖等 公司名称 原始投资额 拥有权 益比例 北京联华食品有限公司 10,536,187.30 32% 山东西王糖业有限公司 33,491,309.70 33.60% 五、利润分配 公司本半年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增资本。 六、合并会计报表主要项目注释(如无特别说明,以下货币单位均为人民币元) 1、货币资金 项目 期初数 原币 汇率 人民币 现金 - 88,725.77 银行存款-人民币 - - 83,826,044.83 银行存款-美元 3,565,274.93 8.2766 29,508,354.49 银行存款-港币 - - 其他货币资金 - - 63,591,968.66 合计 3,565,274.93 - 177,015,093.75 项目 期末数 原币 汇率 人民币 现金 - 274,387.38 银行存款-人民币 - 214,558,919.17 银行存款-美元 762,474.84 8.2774 6,311,309.24 银行存款-港币 10,179,140.98 1.0612 10,802,104.41 其他货币资金 - - 28,066,160.41 合计 - - 260,012,880.61 2、短期投资 (1)项目 项目 期初数 金额 跌价准备 净额 基金投资 27,888,185.30 1,920,719.30 25,967,466.00 其他投资 48,074,037.50 48,074,037.50 合计 75,962,222.80 1,920,719.30 74,041,503.50 期末数 金额 跌价准备 净额 基金投资 27,882,762.74 1,560,067.74 26,322,695.00 其他投资 合计 27,882,762.74 1,560,067.74 26,322,695.00 (2)基金投资明细 项目 期初数 成本价 市价 减值准备 成本价 金鑫基金 11,665,646.82 10,972,590.00 693,056.82 12,655,159.00 金泰基金 1,968,448.19 1,852,500.00 115,948.19 1,936,994.87 同盛基金 14,254,090.29 13,142,376.00 1,111,714.29 13,290,608.87 合计 27,888,185.30 25,967,466.00 1,920,719.30 27,882,762.74 项目 期末数 市价 减值准备 资料来源 金鑫基金 11,888,870.00 766,289.00 见注1 金泰基金 1,796,925.00 140,069.87 见注1 同盛基金 12,636,900.00 653,708.87 见注1 合计 26,322,695.00 1,560,067.74 注1:本公司按上海证券交易所2002 年6 月28 日的收盘价作为市价依据. （3）其他投资明细 项目 本金 投资期限 所得收益 期末数 委托理财 48,074,037.50 2001.11.15-2002.5.14 2,788,976.20 － 合计 48,074,037.50 - 2,788,976.20 － 项目 库存市值 减值准备 委托理财 － 合计 － 注: 公司于2001 年5 月9 日委托兴业证券股份有限公司管理资产10,000 万元，2001 年11 月收回本金51,925,962.50 元，余款48,074,037.50 元继续委托兴业证券股份有限公司资产管理，2002 年5月公司收回本金48,074,037.50 元及短期投资收益2,788,976.20 元。 （4）短期投资跌价准备 项目 期初数 本期增加 金鑫基金 693,056.82 73,232.18 金泰基金 115,948.19 24,121.68 同盛基金 1,111,714.29 合计 1,920,719.30 97,353.86 项目 本期减少 期末数 金鑫基金 766,289.00 金泰基金 140,069.87 同盛基金 458,005.42 653,708.87 合计 458,005.42 1,560,067.74 本公司短期投资变现无重大限制。 3、其他应收款 账龄 期初数 金额 比例 坏账准 坏账准备 （％） 备计提 比例 （％） 一年以内 18,505,677.77 99.75 3.00 554,570.76 一至二年 47,068.40 0.25 3.00 1,412.05 合计 18,552,746.17 100.00 555,982.81 期初数 期末数 账龄 净额 金额 比例 坏账准 （％） 备计提 比例 （％） 一年以内 17,951,107.01 246,444.66 69.12 3.00 一至二年 45,656.35 110,103.40 30.88 3.00 合计 17,996,763.36 356,548.06 100.00 期末数 账龄 坏账准备 净额 一年以内 7,185.73 239,258.93 一至二年 3,303.10 106,800.30 合计 10,488.8 346,059.23 其他应收款中，应收持有本公司5％以上股份的股东单位款项如下 单位名称 欠款金 欠款时间 性质或内容 北京顺通实业公司 2,843.00 一至二年 往来款 山东邹平西王实业有限公司 16,560.00 一至二年 往来款 4、存货及存货跌价准备 (1) 明细情况 项目 期初数 金额 跌价准备 净额 开发成本 289,586,859.10 - 289,586,859.10 合计 289,586,859.10 - 289,586,859.10 项目 期末数 金额 跌价准备 净额 开发成本 523,590,548.80 - 523,590,548.80 合计 523,590,548.80 - 523,590,548.80 (2) 开发成本明细 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 新城.国际一期 2002年4月 2003年12月 89,924.00万元 合计 - 89,924.00万元 项目名称 期初余额 期末余额 新城.国际一期 289,586,859.10 523,590,548.80 合计 289,586,859.10 523,590,548.80 5、待摊费用 类别 期初数 本期增加 汽油费 1,716.13 29,510.00 车辆保险费 17,998.80 39,440.88 财务顾问费 187,500.00 服务费 36,540.00 合计 207,214.93 105,490.88 类别 本期减少 期末数 汽油费 26,044.60 5,181.53 车辆保险费 17,496.12 39,943.56 财务顾问费 150,000.00 37,500.00 服务费 6,090.00 30,450.00 合计 199,630.72 113,075.09 6、长期股权投资 （1）项目 类别 期初数 本期增加 金额 减值 金额 减值 准备 准备 对子公司投资 70,288,227.79 -- -- 其他股权投资 62,850,300.42 -- 1,570,999.88 -- 合计 133,138,528.21 -- 1,570,999.88 -- 类别 本期减少 期末数 金额 减值 金额 减值 准备 准备 对子公司投资 3,514,410.00 -- 66,773,817.79 -- 其他股权投资 -- 64,421,300.30 合计 3,514,410.00 131,195,118.09 -- （2）长期股权投资－其他股权投资 被投资单位名称 起至期限 投资金额 北京联华食品工业有限公司 1993.8-2043.8 10,536,187.30 山东西王糖业有限责任公司 2001.6- 33,491,309.70 合计 44,030,497.00 被投资单位名称 占备投资单位注册资本比例 减值准备 北京联华食品工业有限公司 32% 山东西王糖业有限责任公司 33.60% 合计 （3）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 期初数 追加投资额 持被投资 (含股权投 单位股权 资差额) 比例 北京万置房地产开发 有限公司 124,393,328.54 70,288,227.79 - 60% 北京联华食品工业有 限公司 10,536,187.30 29,252,590.68 - 32% 山东西王糖业有限责 任公司 33,491,309.70 33,597,709.74 - 33.60% 合计 168,420,825.54 133,138,528.21 - - 被投资单位名称 分得的 本期权益增 累计权益增 股权 现金红 减 减 投资 准备 北京万置房地产开发 有限公司 - -3,514,410.00 -3,514,410.00 - 北京联华食品工业有 限公司 - 921,517.12 19,637,920.50 - 山东西王糖业有限责 任公司 - 649,482.76 755,873.06 - 合计 - -1,943,410.12 16,879,383.56 - 期末数 北京万置房地产开发 有限公司 66,773,817.79 北京联华食品工业有 限公司 30,174,107.80 山东西王糖业有限责 任公司 34,247,192.50 合计 131,195,118.09 (4) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 北京万置房地产 开发有限公司 70,288,227.79 10年 70,288,227.79 - 合计 70,288,227.79 - 70,288,227.79 - 被投资单位名称 本期 摊余价值 剩余摊 摊销额 销期限 北京万置房地产 开发有限公司 3,514,410.00 66,773,817.79 9.5年 合计 3,514,410.00 66,773,817.79 - 7、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)原值 运输设备 284,220.00 1,834,192.90 - 2,118,412.90 其他设备 1,651,729.85 276,069.75 - 1,927,799.60 合计 1,935,949.85 2,110,262.65 - 4,046,212.50 (2)累计折旧 运输设备 118,150.22 67,832.70 - 185,982.92 其他设备 490,133.05 165,435.45 - 655,568.50 合计 608,283.27 233,268.15 - 841,551.42 (3)净值 1,327,666.58 1,876,994.50 - 3,204,661.08 8、短期借款 借款类别 期初数 期末数 保证借款 26,000,000.00 104,000,000.00 质押借款 72,300,000.00 - 合计 98,300,000.00 104,000,000.00 9、预收账款 账龄 期初数 期末数 一年以内 - 131,449,560.96 合计 - 131,449,560.96 期末数中，无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东股东单位款项。 10、应付股利 股东名称 期初数 期末数 北京顺通实业公司 1,554,400.00 1,554,400.00 山东邹平粮油实业公司 873,600.00 873,600.00 山东邹平西王实业有限公司 1,252,800.00 1,252,800.00 延吉吉辰经济发展有限公司 1,024,800.00 1,024,800.00 中国建筑第一工程局第五建筑公司 254,400.00 254,400.00 社会公众股股东 2,400,000.00 2,400,000.00 合计 7,360,000.00 7,360,000.00 11、应交税金 税种 税率 期初数 期末数 企业所得税 15%、33％ 1,749,853.39 -4,409,583.82 个人所得税 超额累进税率 94,849.32 255,651.97 营业税 5% - -6,571,278.05 土地增值税 超率累进税率 - -525,798.24 合计 1,844,702.71 -11,251,008.14 12、其他应交款 项目 性质 期初数 期末数 住房公积金 28,684.30 13,594.30 合计 28,684.30 13,594.30 13、其他应付款 期末数为88,015,834.12 元，无应付持有本公司5％以上股份的股东单位款项。其他应付款中大额应付款项明细如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 北京万通实业股份有限公司 64,564,828.54 一年以内 往来款 14、预提费用 类别 期初数 期末数 结存原因 房租 - 310,943.52 尚未结算 贷款利息 137,940.00 469,033.33 尚未结算 综合服务费 - 138,000.00 尚未结算 开发成本 - 20,071,547.00 尚未结算 销售费用 - 14,758,710.00 尚未结算 税金 - 6,041,584.66 尚未结算 合计 137,940.00 41,789,818.51 15、长期借款 项目 期初数 期末数 保证借款 88,000,000.00 280,000,000.00 合计 88,000,000.00 280,000,000.00 16、股本 人民币单 位：万元 股份类别 本次 本次变动增减（＋，－） 本次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 小计 变动后 一、未上市流通股份 发起人股份 6,200.00 6,200.00 其中：国有法人股 3,353.00 3,353.00 尚未流通股份合计 6,200.00 6,200.00 二、已上市流通股份 - - 境内上市的人民币普通股 3,000.00 3,000.00 已流通股份合计 3,000.00 3,000.00 三、股份总数 9,200.00 9,200.00 17、资本公积 项目 期初数 本期增加数 股本溢价 165,806,830.00 -- 其他资本公积 24,200,455.62 730.000.00 股权投资准备 9.74 -- 合计 190,007,295.36 730.000.00 项目 本期减少数 期末数 股本溢价 -- 165,806,830.00 其他资本公积 -- 24,930,455.62 股权投资准备 -- 9.74 合计 -- 190,737,295.36 注：其他资本公积本期增加730,000.00 元为无法支付的应付款项转增资本公积所致。 18、盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 4,061,033.10 - 4,061,033.10 公益金 2,030,516.55 - 2,030,516.55 合计 6,091,549.65 - 6,091,549.65 19、未分配利润 项目 金额 备注 本年净利润 -20,633,097.02 加：年初未分配利润 9,337,220.63 加：年初未分配利润调整数 - 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 -11,295,876.39 20、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 产品类别 本期数 上年同期数 谷氨酸 -- 4,338,446.13 淀粉 -- 59,915,034.05 黄粉 -- 4,405,134.82 胚芽 -- 7,414,723.87 纤维 -- 4,054,021.43 粗蛋白 -- 182.30 淀粉乳 -- 6,974,135.43 合计 -- 87,101,678.03 主营业务成本主 产品类别 本期数 上年同期数 谷氨酸 -- 4,841,300.27 淀粉 -- 52,770,590.44 黄粉 -- 3,927,002.44 胚芽 -- 7,855,426.86 纤维 -- 2,097,767.18 粗蛋白 -- -- 淀粉乳 -- 7,391,938.84 合计 -- 78.884.026.03 营业务毛利 产品类别 本期数 上年同期数 谷氨酸 -- -502,854.14 淀粉 -- 7,144,443.61 黄粉 -- 478,132.38 胚芽 -- -440,702.99 纤维 -- 1,956,254.25 粗蛋白 -- 182.30 淀粉乳 -- -417,803.41 合计 -- 8,217,652.00 21、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 本期数 上年同期数 城建税 5% -- 302,419.27 教育费附加 3% -- 181,451.58 合计 -- 483,870.85 22、其他业务利润 项目 本期数 收入 成本 利润 玉米浆 - - -- 汽、糖渣 - - - 浸泡液 - - - 菌体蛋白 - - - 其他 - - - 合计 - - - 项目 上年同期数 收入 成本 利润 玉米浆 1,275,791.88 - 1,275,791.88 汽、糖渣 3,401.77 - 3,401.77 浸泡液 314,825.91 - 314,825.91 菌体蛋白 73,387.18 - 73,387.18 其他 179,586.91 193,104.67 -13,517.76 合计 1,846,993.65 193,104.67 1,653,888.98 23、财务费用 项目 本期数 上年同期数 利息支出 1,239,133.33 3,864,897.44 减：利息收入 848,387.32 307,265.31 汇兑损失 44,808.34 - 减：汇兑收益 - - 其他 10,749.08 12,675.86 合计 446,303.43 3,570,307.99 24、投资收益 项目 本期数 上年同期数 股票投资收益 7,312,573.48 期末调整的被投资公司所有者权益 净增减的金额 1,570,999.88 2,673,008.00 股权投资差额准备 -3,514,410.00 短期投资跌价准备 360,651.56 其他投资收益 2,788,976.20 合计 1,206,217.64 9,985,581.48 25、营业外收入 项目 本期数 上年同期数 其他 8,760.17 合计 8,760.17 26、营业外支出 项目 本期数 上年同期数 罚款 8,062.00 其他 257,911.06 合计 8,062.00 257,911.06 27、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 营业费用 11,093,172.18 管理费用 3,616,215.41 财务费用 10,680.28 营业外支出 8,062.00 往来款项 66,299,525.18 待摊费用 89,903.60 其他 526,024.89 合计 81,643,583.54 七、母公司会计报表主要项目注释(如无特别说明,以下货币单位均为人民币元) 1、其他应收款 期初数 账龄 金额 比例 坏账准 坏账准备 （％） 备计提 比例 （％） 一年以内 150,485,691.91 99.97 3.00 4,514,570.76 一至二年 47,068.40 0.03 3.00 1,412.05 合计 150,532,760.31 100.00 4,515,982.81 期初数 期末数 账龄 净额 金额 比例 坏账准 （％） 备计提 比例 （％） 一年以内 145,971,121.15 140,037,365.18 99.92 3.00 一至二年 45,656.35 110,103.40 0.08 3.00 合计 146,016,777.50 140,147,468.58 100.00 期末数 账龄 坏账准备 净额 一年以内 4,201,120.96 135,836,244.22 一至二年 3303.10 106,800.30 合计 4,204,424.06 135,943,044.52 （1）期末其他应收款中前五名合计140,056,468.18元，占其他应收款总额的99.94%。 （2）期末金额较大的其他应收款明细 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 北京万置房地产开发有限公司 140,000,000.00 一年以内 暂借款 （3）其他应收款中，应收持有本公司5％以上股份的股东单位款项如下 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 北京顺通实业公司 2,843.00 一至二年 往来款 山东邹平西王实业有限公司 16,560.00 一至二年 往来款 2、长期股权投资 （1）项目 类别 期初数 本期增加 金额 减值 金额 减值准 准备 备 对子公司 投资 124,393,328.54 -- -- 其他股权 投资 62,850,300.42 -- 1,570,999.88 -- 合计 187,243,628.96 -- 1,570,999.88 -- 类别 本期减少 期末数 金额 减值 金额 减值 准备 准备 对子公司 投资 21,609,840.56 -- 102,783,487.98 -- 其他股权 投资 -- 64,421,300.30 -- 合计 21,609,840.56 -- 167,204,788.28 （2）长期股权投资－对子公司的投资 被投资单位名称 起止期限 投资金额 北京万置房地产开发有限公司 2001.5-2021.5 124,393,328.54 合计 124,393,328.54 被投资单位名称 持股比例 减值准备 北京万置房地产开发有限公司 60% 合计 （3）长期股权投资－其他股权投资 被投资单位名称 起止期限 投资金额 北京联华食品工业有限公司 1993.8-2043.8 10,536,187.30 山东西王糖业有限责任公司 2001.6- 33,491,309.70 合计 44,030,497.00 被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 减值准备 北京联华食品工业有限公司 32% 山东西王糖业有限责任公司 33.60% 合计 （4）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 期初数 北京万置房地产开发有限公司 124,393,328.54 124,393,328.54 北京联华食品工业有限公司 10,536,187.30 29,252,590.68 山东西王糖业有限责任公司 33,491,309.70 33,597,709.74 合计 168,420,825.54 187,243,628.96 被投资单位名称 追加投资额(含股权投资差额) 北京万置房地产开发有限公司 - 北京联华食品工业有限公司 - 山东西王糖业有限责任公司 - 合计 - 被投资单位名称 持被投资单位股权比例 北京万置房地产开发有限公司 60% 北京联华食品工业有限公司 32% 山东西王糖业有限责任公司 33.60% 合计 被投资单位名称 分得的现金红利额 本期权益增减 北京万置房地产开发有限公司 - -21,609,840.56 北京联华食品工业有限公司 - 921,517.12 山东西王糖业有限责任公司 - 649,482.76 合计 - -20,038,840.68 被投资单位名称 累计权益增减 期末数 北京万置房地产开发有限公司 -21,609,840.56 102,783,487.98 北京联华食品工业有限公司 19,637,920.50 30,174,107.80 山东西王糖业有限责任公司 755,873.06 34,247,192.50 合计 -1,216,047.00 167,204,788.28 (5) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 北京万置房地产开发有限公司 70,288,227.79 10年 合计 70,288,227.79 - 被投资单位名称 期初余额 本期增加 北京万置房地产开发有限公司 70,288,227.79 - 合计 70,288,227.79 - 被投资单位名称 本期摊销额 摊余价值 剩余摊销期限 北京万置房地产开发有限公司 3,514,410.00 66,773,817.79 9.5年 合计 3,514,410.00 66,773,817.79 - 3、投资收益 项目 本期数 上年同期数 股票投资收益 7,312,573.48 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -16,524,430.68 2,673,008.00 股权投资差额准备 -3,514,410.00 短期投资跌价准备 360,651.56 其他投资收益 2,788,976.20 合计 -16,889,212.92 9,985,581.48 八、关联方关系及关联交易 1、关联方关系 (1)、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 北京万置房地产开发有限公司 北京 房地产开发、经营 本公司的控股子公司 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 北京万置房地产开发有限公司 中外合作企业 许立 (2)、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 北京万置房地产开发有限公司 99,328,560.00 企业名称 本期增加数 本期减少数 期末数 北京万置房地产开发有限公司 99,328,560.00 (3)、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增减数 金额 百分比 金额 北京万置房地产开发有限公司 54,105,100.75 60% 企业名称 期末数 金额 百分比 北京万置房地产开发有限公司 54,105,100.75 60% (4)、不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 企业名称 与本公司关系 北京顺通实业公司 本公司股东 山东邹平粮油实业公司 本公司股东 延吉吉辰经济发展有限责任公司 本公司股东 山东邹平西王实业有限公司 本公司股东 中国建筑第一工程局第五建筑公司 本公司股东 北京联华食品工业有限公司 本公司参股 山东西王糖业有限责任公司 本公司参股 企业名称 所持股份比例 北京顺通实业公司 21.12% 山东邹平粮油实业公司 11.87% 延吉吉辰经济发展有限责任公司 13.92% 山东邹平西王实业有限公司 17.02% 中国建筑第一工程局第五建筑公司 3.46% 北京联华食品工业有限公司 32% 山东西王糖业有限责任公司 33.60% 企业名称 主营业务 北京顺通实业公司 粮食制品、饲料的加工及销售 山东邹平粮油实业公司 农副产品加工、化工设备制造及安装 延吉吉辰经济发展有限责任公司 铜线锭等各类铜制品 山东邹平西王实业有限公司 谷氨酸、甘油及植物油等生产销售 中国建筑第一工程局第五建筑公司 建设安装施工及房地产等 北京联华食品工业有限公司 生产、加工、销售食品等 山东西王糖业有限责任公司 生产、销售淀粉糖等 2、关联方应收应付款项余额： 单位名称 报表项目 期末数 性质和内容 山东西王糖业有限责任公司 其他应付款 1,790,821.83 往来款 北京顺通实业公司 其他应收款 2,843.00 往来款 山东邹平西王实业有限公司 其他应收款 16,560.00 往来款 九、或有事项 2002 年第二次临时股东大会审议并通过了为北京万置房地产开发有限公司提供申请金额不超过3 亿元的房地产开发企业流动资金贷款提供担保的议案。2002 年4 月25 日,北京万置房地产开发有限公司向中国银行北京市朝阳支行贷款1 亿元，2002 年5 月31 日,向中国建设银行北京东四支行贷款6000 万元，上述贷款均由本公司提供担保。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 2002 年7 月17 日，我公司向北京万通实业股份有限公司付款6000 万元，该款项为我公司收购万置公司60%股权过程中，万通公司转让给我公司的其作为万置公司原股东时提供给万置公司的的股东贷款。 十一、其他重要事项 截至报告日，本公司无需披露的其他重要事项。 第八节、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。 2、载有法定代表人、财务负责人、会计签名并盖章的会计报表。 3、报告期内，公司在中国证券报和上海证券报披露的公告文稿原件。 4、公司章程。 北京先锋置业股份有限公司 董事会 2002 年8 月12 日 |
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