黄山旅游发展股份有限公司2002年半年度报告
| 日期：2002.08.17 14:49 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
黄山旅游发展股份有限公司2002年半年度报告 重要提示： 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司半年度财务报告未经审计。 公司董事许继伟因故未能出席二届七次董事会，书面授权委托何杰董事代为出席并行使表决权。 ---黄山旅游发展股份有限公司董事会 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称: 黄山旅游发展股份有限公司 中文名称缩写：黄山旅游 公司法定英文名称：Huangshan Tourism Development Co.,Ltd. 英文名称缩写：HSTD （二）公司股票上市地：上海证券交易所 A 股简称：黄山旅游 B 股简称：黄山Ｂ股 A 股代码：600054 B 股代码：900942 （三）公司注册及办公地址：安徽省黄山市黄山风景区温泉 邮政编码：242709 公司网址：http://www.huangshan.cc 公司电子信箱：[email protected] （四）法定代表人姓名：胡学凡 （五）公司董事会秘书：何杰 董事会证券事务代表：黄嘉平 联系电话：0559-5561756 联系传真：0559-5561110 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的中国证监会指定报刊：《上海证券报》、《香港商报》 指定信息披露网站：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室 （七）其它有关资料 公司第一次注册登记日期、地点：1996 年11 月18 日在黄山 公司变更登记日期：2000 年3 月3 日 企业法人营业执照注册号：3400001300017 公司税务登记号码：341002610487768 （八）主要财务数据和指标 财务指标 2002年1-6月 2001年1-6月 净利润（元） 14,355,944.37 25,814,582.13 扣除非经常性损益后的净利润* 14,352,053.44 24,612,549.33 每股收益（元/股） 0.047 0.085 净资产收益率（%） 1.9 3.6 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 1.94 3.37 每股经营活动产生的现金流量净额 0.12 0.218 财务指标 2002年6月30日 2001年12月31日 每股净资产 2.46 2.41 调整后的每股净资产 2.41 2.36 股东权益（不含少数股东权益） 745,272,905.56 730,916,961 说明： 扣除非经常性损益涉及的项目及相关金额 项目 金额（单位：元） 营业外收入 186,343.12 营业外支出 182,452.19 合计 368,795.31 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）、股本变动情况 报告期内，公司股本结构未发生变化。 （二）、报告期末股东总数 报告期末，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司A、B 股股东共为62,574 户，其中A 股股东44,656 户，B 股股东17,918 户。 （三）、公司前10 名股东的持股情况（截至2002 年6 月30 日） 序号 股东名称 股票性质 1、 黄山旅游集团有限公司 国有法人股 2、 刘胜 流通Ｂ股 3、 华聪投资有限公司 流通Ｂ股 4、 香港鸿发集团有限公司 流通Ｂ股 5、 BTFE-NEW ERA PRC FUND 流通Ｂ股 6、 刘如霖 流通Ｂ股 7、 HKSBCSB S/A HSBC(NOM) 流通Ｂ股 S/A ABN AMRO BANK N 8、 NAITO SECURITIES CO., LTD. 流通Ｂ股 9、 王春华 流通Ｂ股 10、 安徽省信托投资公司 流通Ｂ股 序号 持股数（股） 占股份总数比例（%） 1、 146,900,000 48.50 2、 2,457,300 0.81 3、 1,724,301 0.57 4、 1,592,100 0.53 5、 1,500,000 0.50 6、 1,343,825 0.44 7、 1,000,000 0.33 8、 700,250 0.23 9、 663,706 0.22 10、 636,000 0.21 说明： （1）、国有法人股股东黄山旅游集团有限公司持有的本公司股份没有质押、冻结及托管情况。 （2）、公司前十名股东之间不存在任何关联关系。 （3）、黄山旅游集团有限公司是本公司的最大股东，持有公司14690 万股国有法人股，占股本总额的48.5%。 （四）、公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）、董事、监事、高级管理人员持股情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票无变动。 （二）、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘情况 1、报告期内，根据总经理黎志先生提名，公司二届董事会第五次会议聘任阮关庭先生为总工程师，属公司高级管理人员。该事项公告于2002 年4 月30 日的《上海证券报》和《香港商报》上。 2、报告期内，经公司二届董事会第四次会议提名推荐，并经公司2001 年度股东大会审议批准，聘任周亚娜女士、段爱群先生为本公司第二届董事会独立董事。该事项分别公告于2002 年4 月5 日和5 月10 日的《上海证券报》和《香港商报》上。 四、管理层讨论与分析 （一）、经营成果及财务状况简要分析 1、对公司具有重要影响事项分析 （1）、根据财政部有关规定，本公司所得税将执行33%的所得税税率。从本年度起不再享受先按33%征收，再由地方财政返还18%的所得税优惠政策，这将对本公司净利润产生一定的影响。 （2）、为遵循按质论价、优质优价的市场经济普遍原则，报告期内，公司配合黄山管委会积极组织实施门票调价工作。经多方努力，黄山市物价局以黄价字[2002]第33 号《关于调整黄山风景区门票价格的批复》对景区门票价格进行了调整：黄山风景区门票从5 月1 日起旺季（3 月16 日至11 月15 日）的票价由原来的80 元/张调整为130 元/张（含风景资源保护费10 元，下同。），淡季（11 月16 日至次年的3 月15 日）的票价由原来的60元/张调整为85 元/张，并对学生、现役军人、残疾人、70 岁以上的老人实行按旺季票价减半收取的优惠政策。门票涨价部分收入的分配办法仍按公司上市之初与集团公司达成协议的有关条款执行，即涨价部分收入的50%归集团所有。从目前已运行两个月的情况看，今年5-6 月黄山游客人数与去年同期基本持平。这说明黄山门票的调价正式被海内外游客所接受。门票的成功提价对公司的收入有一定的促进作用，为景区的资源保护和开发提供了必须的资金。 2、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化情况： 项目 金额（单位：元） 本期数 上年同期数 主营业务收入 190,623,843.15 171,311,463.03 主营业务利润 70,620,573.54 63,722,376.49 净利润 14,355,944.37 25,814,582.13 现金及现金等价物净增加额 -108,481,463.24 -44,093,276.14 项目 增减比率 （%） 主营业务收入 11 主营业务利润 11 净利润 -44 现金及现金等价物净增加额 146 说明： （1）、主营业务收入同比增长主要系门票涨价所致。 （2）、主营业务利润同比增长主要系主营业务收入增加所致。 （3）、净利润同比减少主要系报告期内转让黄山松柏高尔夫乡村俱乐部有限公司股权损失、所得税先征后返优惠政策取消、贡阳山庄改造后投入使用计提折旧及景区内水费调整所致。 （4）、现金及现金等价物净增加额减少主要系偿还银行贷款所致。 3、总资产、股东权益与期初相比的变化 项目 金额（单位：元） 增减比率 本期数 期初数 （%） 总资产 1,070,673,102.88 1,059,890,676 1 股东权益 747,778,193.67 730,916,961 2 说明： （1）、总资产同比增长主要系权益增加所致。 （2）、股东权益同比增长主要系报告期盈利所致。 （二）、报告期内主要经营状况 1、公司主营业务范围及其经营状况 本公司类属资源型旅游企业，主营业务收入主要来自索道客运、园林门票、酒店食宿及旅游服务四部分。 上半年，公司紧紧围绕稳定发展主业，认真开展市场调研工作，积极采取多种措施，加大对外促销力度。本着“发展与管理同步，规模与效益并存”的指导思想，年初公司对各经营单位领导班子进行了适当调整，努力促进经营层管理人员之间加强协作，提高整体合力。同时，公司以安全管理体系的完善为契机，因时制宜地抓好各项管理工作，挖潜节流，着力提升管理平台。报告期内，由于转让黄山松柏高尔夫乡村俱乐部有限公司股权损失、所得税先征后返优惠政策取消、贡阳山庄改造后投入使用计提折旧及景区内水费调整，致使公司中期盈利水平同比有所下降。截至2002 年6 月30 日，公司共接待境内外游客597,699 人次，较去年同期增长3％，其中国内游客人数558,958 人次，比去年同期增长1.6％，港澳台及境外游客38,741 人次，比去年同期增长26.7 % ；上半年公司完成主营业务收入190,623,843.15 元，比去年同期增加11%，实现净利润14,355,944.37 元，比去年同期减少44 %。 2、公司主营业务收入及主营业务成本构成情况（单位：元） 项目 主营业务收入 主营业务成本 索道 41,870,598.75 11,289,338.87 园林 53,882,230.00 30,567,442.46 宾馆 38,630,957.23 35,332,328.68 旅游服务 46,468,072.20 32,034,153.89 其他 9,771,984.97 4,181,141.16 注：“旅游服务”系公司旅行社的境内外旅游业务。 3、主营业务构成变化情况 项目 占主营收入的比例（%） 本期数 期初数 索道 22 23 园林 28 24 宾馆 20 22 旅游服务 24 30 其他 5 1 项目 占主营成本的比例（%） 本期数 期初数 索道 10 10 园林 27 24 宾馆 31 27 旅游服务 28 34 其他 4 5 4、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。 （三）、公司投资情况 1、募集资金投资项目进度情况： （1）、西海大峡谷综合开发工程。截至报告期末，公司对该工程已累计投入资金4625.75 万元(其中3541.75 万元为承诺支付资金,对游道建设投入资金1084 万元)，该项目已于2002 年5 月底完工并全面投入使用。西海大峡谷观光缆车建设项目在酝酿筹备中，截至报告期末，公司对该项目前期准备工作已累计投入资金100.6 万元人民币。 （2）、华山宾馆改扩建工程正在进行中，报告期内，其土建工程及主体水电安装工程均已完成。截至报告期末，公司对该项目已累计投入资金1954.2 万元人民币。由于该工程部分大型配套设备拟招标订购及室内装修施工图送审需有一过程，公司预计该工程拟建成并全面投入运营的时间由原来的2002 年12 月底调整为2003 年5 月1 日。 （3）、贡阳山庄为公司下属单位北海宾馆的一部分，贡阳山庄改造工程已于2001 年8月10 日竣工验收并交北海宾馆投入使用。北海宾馆大堂改造部分正处在方案审查阶段。截至报告期末，公司对该整体工程已累计投入资金2162.7 万元人民币。 2、重大非募集资金的投资项目情况： 西海山庄（竹木房）整体改造工程正在进行中，土建已完成总工程量的70%，安装工程已完成20%，预计土建及安装工程可望在2002 年8 月底完成。截至报告期末，公司已对该项目累计投入资金659 万元。该项目预计2003 年6 月底完工并投入运营。 （四）、报告期实际经营成果与期初计划比较 1、报告期内，公司完成主营业务收入190,623,843.15 元，比去年同期增长11%，实现净利润14,355,944.37 元，比去年同期减少44%。由于报告期内，公司企业所得税优惠政策终止、部分酒店整体停业改造及景区水费调整，致使公司整体盈利水平同比出现一定程度的下降。 2、期初公司提出完善“采购配送中心”之功能，强化成本管理。报告期内，公司再次重申了采购纪律，要求采配中心在“保质、保量、服务周到”的前提下，对外采购做到“公正、公平、公开”，各经营单位所需物资除特殊情况外均应从采购配送中心统一采购。经过半年的规范运作，采配中心采购总额大幅增长，各经营单位营运成本也相应降低。 3、期初公司提出完善公司下属企业的管理模式，充分实现生产经营与资本运作之间的良性互动。报告期内，公司山下部分酒店整体观念不强，一度出现削价竞争现象。公司努力发挥集约经营的优势，推出了“二日游”、“三日游”房价整体销售的措施，遏止了山下公司酒店房价下滑的趋势，提高了整体经济效益。 4、期初公司提出强化旅游促销的针对性，选准目标对不同客源市场进行针对性宣传。报告期内，公司加大了对境外市场的旅游宣传力度，上半年，公司接待港澳台及境外游客38,741 人次，比去年同期增长26.7 %； （五）、下半年经营计划 1、进一步强化财务管理和安全管理，搞好两个管理体系，提高整体管理水平。 2、认真做好旅游促销的市场调研工作，强化促销的针对性，选准目标对不同客源市场进行有针对性宣传招徕。 3、继续抓好对外投资的前期调研工作，开发新的投资项目，获得新的效益支撑。同时加快募集资金投资项目的建设与管理，在保质保量的前提下，使投资项目尽快成为公司的利润增长点。 4、进一步落实经营单位经营计划指标考核、员工考核、内部管理考核等一系列规章制度，以保证公司2002 年经营目标的顺利实施。 5、积极应用先进网络技术，组建公司管理信息系统，适应信息时代需求。 6、针对景区仍存在旅游淡旺季明显之现象，公司打算在往年开展冬游促销的基础上，进一步细分市场，并利用价格杠杆调节客源，力促黄山冬游再上一个新台阶。 五、重要事项 （一）、公司治理情况 报告期内，公司严格按照中国证监会有关文件的要求，在治理方面采取了以下措施：公司已聘任两名独立董事，并且建立独立董事制度；修改了《公司章程》；完成《上市公司建立现代企业制度的自查报告》，并经公司二届六次董事会审议通过。 目前，公司治理结构与中国证监会发布的上市公司治理规范性文件对照，公司在治理建设方面存在的欠缺主要表现在以下几个方面：公司“三项”制度改革进展状况与建立现代企业制度相关要求相比还有一定的距离；公司尚未建立董事、监事、高级管理人员的绩效评价考核和激励约束机制；公司董事会尚未设立专门委员会。 公司拟采取的改进措施是：建立健全独立董事制度，使公司聘任的独立董事人数占公司董事会董事总人数的三分之一，同时酝酿建立董事会专门委员会机构及其议事规则；推进“三项”制度改革的力度；积极探索建立如何把专职董事、监事、高级管理人员的薪酬与年度经营指标完成情况等综合考评绩效相结合的激励机制，以有效调动公司专职董事、监事、高级管理人员的积极性。 （二）、公司2001 年度利润分配方案及执行情况 1、公司2001 年度利润分配方案 经公司2001 年度股东大会决议，公司2001 年度利润分配方案如下： （1）、以2001 年末总股本30,290 万股为基数，以现金股利方式向全体股东派发红利，按每10 股派发现金股利0.30 元（含税），累计派发现金股利9,087,000 元，剩余未分配利润82,426,471 元结转下一年度。 （2）、上述B 股股利以美元派发，美元与人民币汇率按2001 年年度股东大会批准后的第一个工作日的中国人民银行公布的美元兑人民币的中间价计算。 公司2001 年度股东大会决议公告刊登于2002 年5 月10 日《上海证券报》和《香港商报》上。 2、分红派息执行情况 2002 年6 月22 日，公司在《上海证券报》及《香港商报》上刊登了2001 年度分红派息公告，确定6 月27 日、7 月2 日分别为A 股和B 股股权登记日；6 月28 日为A、B 股除息日；7 月4 日、7 月10 日分别为A 股和B 股现金红利发放日。公司国有法人股的现金红利由本公司直接划入其指定帐户。A、B 股股东红利款由公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过清算系统发放。公司2001 年度利润分配方案现已实施完毕。 （三）、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）、报告期内，公司发生的重大资产收购、出售或处置事项如下： 1、出让黄山松柏高尔夫乡村俱乐部有限公司39%股权。该事项详见2002 年4 月5 日《上海证券报》及《香港商报》本公司二届四次董事会决议公告。 2、收购北京劳动大厦20%股权。该事项详见2002 年4 月5 日《上海证券报》及《香港商报》本公司二届四次董事会决议公告。 （五）、报告期内，公司无重大关联交易事项。 （六）、报告期内，公司聘请的会计师事务所更名情况 经公司2001 年度股东大会决议，公司决定聘请普华永道中天会计师事务所为公司2002年度A、B 股审计机构，聘期一年。 注：报告期内，接安达信·华强会计师事务所通知，由于安达信公司及安达信·华强会计师事务所在香港及中国大陆业务将于2002 年7 月1 日正式并入普华永道，原安达信·华强更名为普华永道中天（具备境内外审计资格），故公司2001 年度股东大会将原二届四次董事会决议之“聘请安达信公司及安达信·华强会计师事务所”更改为“聘请普华永道中天会计师事务所”。该事项详见2002 年5 月10 日《上海证券报》和《香港商报》本公司2001 年度股东大会决议公告。 （七）、重大合同及履行情况 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。 （八）、报告期内，公司持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （九）、其它重大事项： 1、同意中国旅游商贸服务总公司购回中国泛旅实业发展股份有限公司持有的黄山玉屏客运索道有限责任公司20％股权。 报告期内，本公司分别接中国旅游商贸服务总公司（以下简称“中国旅贸”）及中国泛旅实业发展股份有限公司（以下简称“中国泛旅”）的《征询函》。函称中国旅贸现正与北京航天卫星应用总公司联合对中国泛旅进行资产重组。中国旅贸计划将原发起设立中国泛旅时注入的玉屏索道20%股权购回。现两公司来函征询本公司意见，并希望获得本公司的同意。 鉴于与中国旅游商贸服务总公司长期友好合作关系，经2002 年6 月21 日召开的二届六次董事会讨论研究，公司决定同意中国旅贸购回原由中国泛旅持有的黄山玉屏客运索道有限责任公司20％的股权。 2、报告期内，经国务院国函[2002]40 号文件批准，“花山谜窟—渐江风景名胜区”被正式列入第四批国家重点风景名胜区行列。 注：花山谜窟旅游开发有限责任公司由本公司与黄山市屯溪区合作开发经营。 （十）、其他重要事项信息索引 报告期内，公司发布的公告均刊登于《上海证券报》和《香港商报》上。 1、2002 年3 月6 日，根据有关规定，公司就黄山风景区门票拟上调事宜发布提示性公告。 2、2002 年3 月12 日，公司就由黄山市物价局召集的“黄山门票价格听证会”之“黄山门票价格上调”事宜发布公告。 3、2002 年3 月22 日，根据黄山市物价局《公告》，公司就黄山风景区门票价格上调事宜已履行全部法定程序情况发布公告；同日公司发布《黄山旅游发展股份有限公司关于延期披露2001 年度报告的公告》。 4、2002 年4 月2 日，公司召开二届董事会第四次会议及二届监事会第五次会议，上述会议审议并通过了公司2001 年度报告及其摘要等多项议案。2002 年4 月5 日，公司发布《黄山旅游发展股份有限公司二届董事会第四次会议决议公告》、《黄山旅游发展股份有限公司二届监事会第五次会议决议公告》及《黄山旅游发展股份有限公司关于召开2001年度股东大会的公告》。 5、2002 年4 月26 日，公司召开二届董事会第五次会议及二届监事会第六次会议，上述会议审议并通过了公司2001 年第一季度报告等议案。2002 年4 月30 日，公司发布《黄山旅游发展股份有限公司二届董事会第五次会议决议公告》及《黄山旅游发展股份有限公司二届监事会第六次会议决议公告》。 6、2002 年5 月9 日，公司召开2001 年度股东大会，会议审议并通过了公司2001 年度董事会报告、公司2001 年度利润分配方案等多项议题。2002 年5 月10 日，公司发布《黄山旅游发展股份有限公司2001 年度股东大会决议公告》。 7、2002 年6 月22 日，公司发布《黄山旅游发展股份有限公司关于2001 年度分红派息实施公告》。 以上信息同时刊登于上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。 六、财务报告（未经审计） （一）、会计报表合并资产负债表(资产方) 编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 2002 年6 月30 日 金额单位：人民币元 资产 行次 注释 期末数 母公司 流动资产： 货币资金 1 4 203,295,635.12 短期投资 2 - 应收票据 3 - 应收股利 4 - 应收利息 5 3,511,992.00 应收账款 6 5 26,497,723.57 其他应收款 7 6 223,990,223.91 预付账款 8 7 468,104.28 应收补贴款 9 - 存货 10 8 6,131,507.51 待摊费用 11 190,337.90 一年内到期的长期债权投资 21 - 其他流动资产 24 403,870.19 流动资产合计 31 464,489,394.48 长期投资： 长期股权投资 32 9 158,041,523.19 长期债权投资 34 - 合并价差 35 - 长期投资合计 38 158,041,523.19 固定资产： 固定资产原价 39 10 457,732,431.67 减：累计折旧 40 174,018,740.24 固定资产净值 41 283,713,691.43 减：固定资产减值准备 42 - 固定资产净额 43 283,713,691.43 工程物资 44 - 在建工程 45 11 49,043,969.78 固定资产清理 46 33,183.99 固定资产合计 50 332,790,845.20 无形资产及其他资产： 无形资产 51 12 9,846,568.23 长期待摊费用 52 13 10,759,051.01 其他长期资产 53 100,000.00 无形资产及其他资产合计 60 20,705,619.24 递延税项： 递延税款借项 61 - 拨付所属资金 - 资产总计 67 976,027,382.11 资产 期末数 期初数 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 217,108,738.76 226,118,489.00 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 3,511,992.00 3,511,992.00 应收账款 38,873,984.59 6,097,993.00 其他应收款 138,357,962.08 143,151,847.00 预付账款 468,104.28 314,225.00 应收补贴款 - 存货 9,666,630.56 6,341,710.00 待摊费用 -189,659.56 102,243.00 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 403,870.19 流动资产合计 408,201,622.90 385,638,499.00 长期投资： 长期股权投资 117,571,609.37 195,243,900.00 长期债权投资 - 合并价差 长期投资合计 117,571,609.37 195,243,900.00 固定资产： 固定资产原价 685,995,147.60 446,612,540.00 减：累计折旧 235,028,421.34 161,752,897.00 固定资产净值 450,966,726.26 284,859,643.00 减：固定资产减值准备 - 固定资产净额 450,966,726.26 284,859,643.00 工程物资 - 在建工程 49,758,134.95 30,691,358.00 固定资产清理 33,183.99 固定资产合计 500,758,045.20 315,551,001.00 无形资产及其他资产： 无形资产 20,355,629.49 46,924,868.00 长期待摊费用 14,065,664.92 12,212,166.00 其他长期资产 9,720,531.00 200,000.00 无形资产及其他资产合计 44,141,825.41 59,337,034.00 递延税项： 递延税款借项 - 拨付所属资金 - 资产总计 1,070,673,102.88 955,770,434.00 资产 期初数 合并数 流动资产： 货币资金 244,590, 202.00 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 3,511, 992.00 应收账款 25,171, 567.00 其他应收款 55,141, 001.00 预付账款 904, 868.00 应收补贴款 存货 8,990, 801.00 待摊费用 318, 594.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 338,629,025.00 长期投资： 长期股权投资 149,541,018.00 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 149,541,018.00 固定资产： 固定资产原价 676,007,651.00 减：累计折旧 218,260,155.00 固定资产净值 457,747,496.00 减：固定资产减值准备 固定资产净额 457,747,496.00 工程物资 在建工程 31,220,883.00 固定资产清理 固定资产合计 488,968,379.00 无形资产及其他资产： 无形资产 58,011,111.00 长期待摊费用 16,020,612.00 其他长期资产 8,720,531.00 无形资产及其他资产合计 82,752,254.00 递延税项： 递延税款借项 拨付所属资金 资产总计 1,059,890,676.00 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表(负债方) 编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 2002 年6 月30 日 金额单位：人民币元 负债及股东权益 行次 注释 期末数 母公司 合并数 流动负债： 短期借款 68 14 40,200,000.00 74,300,000.00 应付票据 69 - - 应付账款 70 5,503,909.70 17,005,379.29 预收账款 71 58,802.00 58,802.00 应付工资 72 2,155,274.65 2,935,790.30 应付福利费 73 2,552,158.93 3,538,142.80 应付股利 74 9,087,000.00 9,087,000.00 应交税金 75 15 1,358,442.88 2,752,577.25 其他未交款 80 771,946.77 783,775.77 其他应付款 81 97,427,221.60 106,804,828.79 预提费用 82 5,261,050.41 5,458,675.64 预计负债 83 - - 一年内到期的长期负债 86 - - 其他流动负债 90 490,490.00 568,721.50 流动负债合计 100 164,866,296.94 223,293,693.34 长期负债： 长期借款 101 16 65,313,580.03 65,313,580.03 应付债券 102 - - 长期应付款 103 569,187.18 28,123,355.28 专项应付款 106 - - 其他长期负债 108 5,412.52 32,678.63 长期负债合计 110 65,888,179.73 93,469,613.94 递延税项： 递延税款贷项 111 - - 负债合计 114 230,754,476.67 316,763,307.28 *少数股东权益 125 - 8,636,890.04 股东权益： 股本 115 17 302,900,000.00 302,900,000.00 减：已归还投资 116 - - 股本净额 117 302,900,000.00 302,900,000.00 资本公积 118 18 255,570,556.19 255,570,556.19 盈余公积 119 19 80,583,105.88 91,227,179.84 其中：公益金 120 28,779,681.00 32,327,706.28 未分配利润 121 20 106,219,243.37 95,575,169.53 *外币报表折算差额 - - 股东权益合计 122 745,272,905.44 745,272,905.56 上级拨入资金 - - 负债与股东权益总计 135 976,027,382.11 1,070,673,102.88 负债及股东权益 期初数 母公司 合并数 流动负债： 短期借款 56,600,000.00 92,250,000.00 应付票据 应付账款 1,119,696.00 10,858,443.00 预收账款 应付工资 3,734,589.00 5,251,292.00 应付福利费 2,436,406.00 3,814,059.00 应付股利 9,087,000.00 9,087,000.00 应交税金 10,909,621.00 14,238,697.00 其他未交款 787,181.00 800,430.00 其他应付款 24,398,410.00 39,526,692.00 预提费用 3,967,920.00 4,040,216.00 预计负债 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 329,883.00 329,883.00 流动负债合计 123,370,706.00 190,196,712.00 长期负债： 长期借款 100,913,580.00 100,913,580.00 应付债券 长期应付款 569,187.00 27,636,343.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 101,482,767.00 128,549,923.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 224,853,473.00 318,746,635.00 *少数股东权益 10,227,080.00 股东权益： 股本 302,900,000.00 302,900,000.00 减：已归还投资 股本净额 302,900,000.00 302,900,000.00 资本公积 255,570,556.00 255,570,556.00 盈余公积 80,583,106.00 90,019,934.00 其中：公益金 28,779,681.00 31,925,291.00 未分配利润 91,863,299.00 82,426,471.00 *外币报表折算差额 股东权益合计 730,916,961.00 730,916,961.00 上级拨入资金 负债与股东权益总计 955,770,434.00 1,059,890,676.00 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 合并利润及利润分配表 编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 2002 年1-6 月 金额单位：人民 项目 行次 注释 本期数 母公司 合并数 一、主营业务收入 1 131,788,155.22 190,623,843.15 减：主营业务成本 4 73,411,200.24 113,404,405.06 主营业务税金及附加 5 5,561,052.69 6,598,864.55 二、主营业务利润 10 52,815,902.29 70,620,573.54 加：其他业务利润 11 481,369.68 527,789.29 减：营业费用 14 管理费用 15 29,848,448.61 36,502,494.91 财务费用 16 21 2,585,428.83 4,945,505.96 三、营业利润 18 20,863,394.53 29,700,361.96 加：投资收益 19 22 -1,422,681.13 -4,767,722.21 补贴收入 22 营业外收入 23 23 175,467.62 186,343.12 减：营业外支出 25 24 26,176.35 182,452.19 四、利润总额 27 19,590,004.67 24,936,530.68 减：所得税 28 5,234,060.30 10,189,173.83 *少数股东本期损益 29 391,412.48 -163,535.67 五、净利润 30 14,355,944.37 14,355,944.37 加：年初未分配利润 31 91,863,299.00 82,426,471.00 其他转入 32 六、可供分配的利润 33 106,219,243.37 96,782,415.37 减：提取法定公积金 34 - 804,830.56 提取法定公益金 35 - 402,415.28 职工福利及奖励金 36 - - 提取储备基金 37 - - 提取企业发展基金 38 - - 利润归还投资 39 - - 七、可供股东分配的利润 40 106,219,243.37 95,575,169.53 减：应付优先股股利 41 - - 提取任意盈余公积金 42 - - 应付普通股股利 43 - - 转作资本的普通股股利 44 - - 八、未分配利润 45 106,219,243.37 95,575,169.53 项目 上年同期数 母公司 合并数 一、主营业务收入 116,803,200.16 171,311,463.03 减：主营业务成本 65,122,141.87 101,567,326.20 主营业务税金及附加 4,986,522.81 6,021,760.34 二、主营业务利润 46,694,535.48 63,722,376.49 加：其他业务利润 967,862.74 977,055.70 减：营业费用 管理费用 20,070,740.07 28,101,230.63 财务费用 1,918,368.68 4,812,441.63 三、营业利润 25,673,289.47 31,785,759.93 加：投资收益 1,869,531.25 18,212.81 补贴收入 营业外收入 1,144,068.59 1,233,477.86 减：营业外支出 31,358.73 31,445.06 四、利润总额 28,655,530.58 33,006,005.54 减：所得税 2,840,948.45 7,354,959.08 *少数股东本期损益 五、净利润 25,814,582.13 25,814,582.13 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 25,814,582.13 25,814,582.13 减：提取法定公积金 提取法定公益金 职工福利及奖励金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 24,607,336.29 25,814,582.13 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 24,607,336.29 25,814,582.13 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：黄山旅游发展股份有限公司 2002 年1-6 月 金额单位：人民币元 报表项目 行次 注释 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 取得借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响额 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 报表项目 金额 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 121,054,013.79 收到的税费返还 2,200.00 收到的其他与经营活动有关的现金 23,880,082.72 现金流入小计 144,936,296.51 购买商品、接受劳务支付的现金 18,241,504.56 支付给职工以及为职工支付的现金 25,410,740.68 支付各项税费 21,070,264.96 支付的其他与经营活动有关的现金 59,805,290.88 现金流出小计 124,527,801.08 经营活动产生的现金流量净额 20,408,495.43 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 6,766,817.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 37,286,284.83 收到的其他与投资活动有关的现金 471,902.67 现金流入小计 44,525,004.51 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,093,524.26 投资所支付的现金 4,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 380,898.46 现金流出小计 23,874,422.72 投资活动产生的现金流量净额 20,650,581.79 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 取得借款所收到的现金 136,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 136,700,000.00 偿还债务所支付的现金 198,835,940.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 1,745,991.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 200,581,931.10 筹资活动产生的现金流量净额 -63,881,931.10 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 -22,822,853.88 报表项目 金额 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 176,721,462.15 收到的税费返还 2,200.00 收到的其他与经营活动有关的现金 29,913,796.17 现金流入小计 206,637,458.32 购买商品、接受劳务支付的现金 42,560,741.47 支付给职工以及为职工支付的现金 29,396,247.30 支付各项税费 28,848,463.11 支付的其他与经营活动有关的现金 70,811,168.84 现金流出小计 171,616,620.72 经营活动产生的现金流量净额 35,020,837.60 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 46,965.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 37,287,084.83 收到的其他与投资活动有关的现金 471,902.67 现金流入小计 37,805,952.50 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 20,129,675.93 投资所支付的现金 4,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 6,333,498.29 现金流出小计 30,863,174.22 投资活动产生的现金流量净额 6,942,778.28 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 取得借款所收到的现金 161,766,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 161,766,000.00 偿还债务所支付的现金 227,642,874.09 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 3,568,205.03 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 231,211,079.12 筹资活动产生的现金流量净额 -69,445,079.12 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -27,481,463.24 单位负责人： 财务负责人： 补充资料 行次 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 57 *少数股东损益 99 加：计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用的减少(减：增加) 64 预提费用的增加(减：减少) 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失(减：收益) 69 递延税款贷项(减：借项) 70 存货的减少(减：增加) 71 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 经营性应付项目的增加(减：减少) 73 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 79 减：现金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 补充资料 金额 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,355,944.37 *少数股东损益 - 加：计提的资产减值准备 - 固定资产折旧 12,265,843.24 无形资产摊销 78,299.79 长期待摊费用摊销 1,928,482.95 待摊费用的减少(减：增加) 1,332,899.37 预提费用的增加(减：减少) -502,197.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 265.91 固定资产报废损失 - 财务费用 - 投资损失(减：收益) -1,422,681.13 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) 171,652.61 经营性应收项目的减少(减：增加) -50,902,260.21 经营性应付项目的增加(减：减少) 43,102,246.24 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 20,408,495.43 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 203,295,635.12 减：现金的期初余额 226,118,489.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -22,822,853.88 补充资料 金额 合并数 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,355,944.37 *少数股东损益 391,421.48 加：计提的资产减值准备 - 固定资产折旧 17,606,124.44 无形资产摊销 655,481.51 长期待摊费用摊销 2,430,315.04 待摊费用的减少(减：增加) 1,943,522.38 预提费用的增加(减：减少) -412,197.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 52,733.74 固定资产报废损失 38,130.00 财务费用 2,142,973.74 投资损失(减：收益) -4,767,722.21 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) 1,057,155.62 经营性应收项目的减少(减：增加) -54,008,164.24 经营性应付项目的增加(减：减少) 53,535,119.44 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 35,020,837.60 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 217,108,738.76 减：现金的期初余额 244,590,202.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -27,481,463.24 单位负责人： 财务负责人： （二）、财务报表附注 黄山旅游发展股份有限公司及其子公司 会计报表附注 二OO 二年六月三十日 （除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位） 1. 组织结构及主要业务活动 公司重组 安徽省黄山旅游开发公司于一九八五年成立，于一九八九年二月与黄山风景区管理委员会（以下简称“管委会”）的旅游处合并成立安徽省黄山旅游总公司，并于一九九九年六月更名为黄山旅游集团有限公司（以下简称“黄山旅游集团”）。黄山旅游集团于一九九六年十一月十八日以其所属单位于一九九六年五月三十一日的净资产171,682,625 元进行重组以换取113,000,000 股黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“本公司”）每股面值人民币１元的国有法人股。 本公司分别于一九九六年十月三十日及一九九七年四月十七日经有关单位同意，发行境内上市外资股（Ｂ股）80,000,000 股及境内上市人民币普通股（Ａ股）40,000,000 股，每股面值均为人民币１元。本公司的Ｂ股及Ａ股均在上海证券交易所上市。 截至二○○一年十二月三十一日止，本公司的子公司或经营单位如下所列： 黄山旅游发展股份有限公司 本公司、黄山海外旅行社、黄山玉屏客运索道有限责任公司（“玉屏索道”）、黄山徽文化旅游开发有限责任公司（“徽文化公司”）、黄山皮蓬文化发展有限责任公司（“皮蓬文化公司”）、中旅、国旅、友谊公司及太平索道合称为本集团。 本集团业务 本集团主要经营旅游服务、酒店经营、旅游运输、饮食服务、旅游资源开发、旅游商品开发销售、其他与旅游相关贸易活动及广告代理。主要业务包括： 酒店 酒店业务系由宾馆、酒店及招待所组成，其主要业务为经营酒店及饮食，均由本集团直接拥有其资产并负责经营。 经营索道 黄山云谷索道公司主要系经营云谷寺至白鹅岭全长约二千八百米的索道，该索道自一九八六年六月起正式运营。 玉屏索道主要系经营慈光阁至玉屏楼全长约二千米的索道，该索道自一九九六年九月正式运营。 太平索道主要系经营松谷庵至松林峰全长约三千七百米的索道，该索道自一九九八年一月正式运营。 园林开发 本公司于一九九六年八月十三日与管委会签订关于授权管理黄山风景区门票事宜的协议，期限至二○三六年底。黄山园林开发公司的主要职能包括门票房的管理、风景区内的环境卫生、原有景点及桥梁道路设施的维护、宣传促销、新景点的开发等。依约黄山园林开发公司每年应将门票收入减营业税及附加和票房成本后净额的50%按季支付给管委会，作为管委会将黄山风景区门票专营权授予黄山园林开发公司的报酬及对管委会防火防虫等支出的补偿。 广告代理 皮蓬文化公司的业务为广告代理、策划、设计、发布、制作等业务。 旅游服务 中旅、国旅、黄山海外旅行社的主要业务为经营入境旅游和国内旅游业务。 2. 主要会计政策，会计估计和合并会计报表编制方法 会计制度 本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》、《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第十五号－财务报告的一般规定》及其他有关准则、制度和规定。 会计年度 采用公历制，自一月一日起至十二月三十一日止。 记账本位币 以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 外币折算 本公司及其子公司之会计账目及记录以人民币为记账本位币，人民币为不可自由兑换的货币。所有以外币结算的交易均按交易发生当日中国人民银行公布的汇率折算为人民币入账。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产和负债，再按该日中国人民银行公布的汇率折算成人民币。以外币计价的非货币性资产和负债，按历史汇率折算成人民币。以外币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益，均作为当年度损益处理。 现金及现金等价物 现金包括库存现金和银行或金融机构存款，并可随时提取。 现金等价物是期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，该等投资的期限短于三个月。 坏账核算方法 坏账损失核算采用备抵法，按年末应收账款及其他应收款余额之可收现性计提。管理层根据本公司及其子公司以往的经验、债务单位的实际财务情况和现金流量情况及其他相关信息评估年末应收账款及其他应收款余额之可收现性。 存货 存货分为食品及饮料、物料、库存商品及低值易耗品。存货按实际成本计价，以加权平均法计算。低值易耗品在领用时一次性摊销。期末存货按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值按估计销售净额减估计销售费用计算。对于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或可变现净值低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 长期股权投资 i. 长期股权投资于合并子公司 长期股权投资于合并子公司是指本公司占被投资公司表决权资本比例在50％以上，及拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资。本公司除将此长期股权投资于子公司在会计报表中按权益法核算外，并将被投资公司的报表纳入本集团的合并会计报表中。 ii. 长期股权投资于合营公司 合营公司是指按合同约定经营活动并由本公司与合营者双方共同控制的公司。于合营公司之投资按权益法列记。 iii. 长期股权投资于联营公司 联营公司是指合并子公司及合营公司以外，本公司直接或间接持有不低于20%且不高于50%的表决权资本，并对其财务及经营决策具有重大影响力的公司。于联营公司之投资按权益法列记。 iv. 其他长期股权投资 其他长期股权投资是指本公司直接或间接持有低于20％的表决权资本，并对其财务及经营决策无控制、无共同控制且无重大影响的公司。其他长期股权投资按成本法列记。 v. 长期股权投资差额 本公司长期股权投资差额系指初始投资成本高于或低于按持股比例计算的应享有被投资公司所有者权益的差额。长期股权投资差额按直线法分十年摊销。 vi. 长期投资减值准备 长期投资在期末时逐项按照其账面价值与可回收金额孰低计量，可回收金额按出售投资所得价款减去所发生的相关税费后之净价与预期从资产的持有和投资到期处置中形成的未来现金流量的现值两者之中较高者计算。对由于被投资公司经营状况变化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值部分，提取长期投资减值准备。 固定资产及折旧 固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的经营设备。不属于生产经营的主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上，并且使用期限超过两年的，亦列为固定资产。 固定资产按原值减累计折旧计价。固定资产之成本包括购买价及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的维修及保养支出于发生当年度予以费用化，具有未来经济效益的重大固定资产改良及更新支出予以资本化。 折旧系按固定资产原值减去3%的估计残值后，在估计使用年限内按直线法计提。固定资产的估计使用年限如下： 类别 使用年限 房屋及建筑物 5－40年 索道设备 24年 机器设备 6－20年 通讯设备 7－14年 运输设备 5－18年 其他 4－20年 处置收益及损失以净处置款扣除账面净值后列记于利润表。 固定资产在期末时逐项按照其账面价值与可回收金额孰低计量，可回收金额按资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中较高者计算。对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的部分，提取固定资产减值准备。 在建工程 在建工程主要指建造中之房屋及安装测试中的机器设备，按成本列记。成本包括资产购置、安装及建造成本支出。当该等资产开始使用时，有关成本将转列为固定资产，并按上述计提折旧方法提列折旧。于年底时，对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的，在性能上和在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性及其他足以证明实质上已经发生减值的在建工程，计提减值准备。 借款费用 借款费用为本公司及其子公司因借款而发生的利息费用。借款费用一般在发生时直接计入当期费用。 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生且购建活动已经开始时至固定资产达到预定可使用状态之前的期间，予以资本化。 借款费用按使固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的累计支出加权平均数及资本化率予以资本化。 无形资产 无形资产以原值减累计摊销列记。无形资产按直线法在以下年限内摊销： 使用年限 土地使用权 18--40年 广告营销许可权 10及28年 于年底时，对于已被其他新技术替代，使其创造经济利益的能力受重大影响，其市价在当年度大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值及其他足以证明实质上已经发生减值的无形资产，计提减值准备。 长期待摊费用 长期待摊费用主要系水电增容费，新景区开发支出按直线法在3－5 年内摊销。 收入确认原则 主营业务收入 主营业务收入主要指经营宾馆、酒店的客房及餐饮收入，索道客运收入及黄山风景区门票收入。收入于服务完成时予以认列。 利息收入 利息收入按让渡本公司及其子公司现金使用权的时间和适用利率计算确认。 企业所得税的会计处理方法 本公司及其子公司的企业所得税是根据法定账目所载的税前利润，增减不须缴纳税或不可扣除的各项收支项目，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。 其他税项依照适用于本公司及其子公司的中国政府有关税收法规提列。 本公司及其子公司的所得税会计处理采用纳税影响会计法核算。按于本期发生的时间性差异和规定的所得税率计算递延税款。递延税款以债务法核算。递延税款借项，除可合理估计未来（一般为三年）有足够的应纳税所得额予以转回外，不予确认。 法定统筹退休金 按现行中国法规规定，本公司及其子公司参加由一政府管理机构确定提拨的统筹退休金计划。本公司及其子公司全体退休职工均有权每年向该政府管理机构领取退休金。 本公司及其子公司须按照职工基本工资总额的20％（二○○○年：20%）上交统筹退休金。本公司及其子公司除上交前述统筹退休金外，无义务再支付任何职工退休金。 职工福利 本公司及其子公司按职工工资总额的不同比例提拨职工福利。职工福利包括职工福利金、住房公积金、工会经费、待业保险金等。 各项职工福利计提比例（占职工工资总额）如下： 计提比例 职工福利金 14％ 住房公积金 6％ 工会经费 2％ 待业保险金 1％ 会计政策变更 根据法律或会计准则规定机构的要求变更会计政策，或会计政策的变更将更能恰当地反映本集团财务报表中的事项或交易时，应当变更会计政策。 变更会计政策时应采用追溯调整法，除非产生的与以前年度相关的调整金额无法合理地确认，则应采用未来适用法。 合并会计报表的编制方法 本公司投资持有50％以上表决权资本的公司纳入合并会计报表范围。合并会计报表系按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制： vii. 母、子公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整； viii. 母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销；及 ix. 投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。 截至二○○二年六月三十日止，本集团的合并会计报表包括本公司及下列子公司的会计报表： 公司注册 合并子公司 地点及时间 注册资本 黄山海外旅行社 中国， 948,600 一九七九年十月 玉屏索道 中国， 19,000,000 一九九五年十二月 八日 徽文化公司 中国， 3,368,000 一九九八年五月二 十五日 皮蓬文化公司 中国， 5,000,000 一九九八年十二月 十一日 太平索道(i) 中国， 美元6,975,000 一九九二年八月五 日 中旅(ii) 中国， 2,200,000 一九九一年五月 二十七日 国旅(ii) 中国， 1,500,000 一九八九年十一 月三十日 合并子公司 权益比例 经营范围 黄山海外旅行社 100% 经营一类旅行社业 务；信息咨询服务 玉屏索道 80% 客户索道运输；工艺 美术品销售 徽文化公司 70% 旅游接待、服务；旅 游纪念品开发、销售 皮蓬文化公司 90% 广告代理、策划、设 计、发布制作 太平索道(i) 70% 客户索道运输；代办 售票餐饮购物服务 中旅(ii) 100% 经营入境旅游和国 内旅游业务；工艺 美术品、土特产品 销售 国旅(ii) 100% 经营入境旅游和国 内旅游业务；中国 公民出境旅游代 理；工艺美术品、 土特产品销售 子公司是指本公司(i)直接或间接持有其50%以上表决权资本且意图长期持有；及／或(ii)能于董事会／管理委员会的会议上行使大部分表决权的公司。 3. 税项 营业税及附加 本公司及其子公司营业税分别按酒店及索道、园区门票营业收入的5%及3%缴纳；除营业税外，本集团尚须缴纳以下附加税： 城市维护建设税－营业税款的5%。 教育费附加－营业税款的3%。 水利基金－营业税款的1%。 企业所得税 本公司适用的企业所得税率为33％，根据安徽省人民政府及黄山市财政局之文件，本公司可获得数额相当于本公司应纳税所得额18％的财政返还。财政部于二○○○年十月颁布财税[2000]99 号文，规定上市公司企业所得税先按33％的法定税率征收再返还18％，实征15％的优惠政策，实施至二○○一年十二月三十一日。 4、货币资金 项目 期初数 期末数 现金 3,084,442 3,499,752.77 银行存款 217,031,279 213,137,814.18 其他货币资金 24,474480 471,171.81 合计 244,590,202 217,108,738.76 其中：外币金额 币别 期初数 原币 折算汇率 人民币 港币 美元 3,084,026.71 16.56 25,535,741.16 日元 台币 合计 25,535,741.16 币别 期末数 原币 折算汇率 人民币 港币 244,376.53 1.02 249,264.06 美元 3,279,837.22 24.70 27,129,688.12 日元 5,230,438.00 台币 150.00 0.16 24.00 合计 27,378,976.18 5、应收帐款 帐龄及坏帐准备 项目 期初数 金额 比例 坏帐准备 净额 1年以内 26,008,682.00 64% 2,099,521.00 23,909,161.00 1--2年 5,900,335.00 15% 4,637,929.00 1,262,406.00 2--3年 1,686,716.00 4% 1,686,716.00 3年以上 7,031,174.00 17% 7,031,174.00 合计 40,626,907.00 100% 15,455,340.00 25,171,567.00 项目 期末数 金额 比例 坏帐准备 净额 1年以内 38,606,337.23 71% 3,930,316.86 34,676,020.37 1--2年 6,243,743.89 11% 2,807,133.14 3,436,610.75 2--3年 2,448,069.47 5% 1,686,716.00 761,353.47 3年以上 7,031,174.00 13% 7,031,174.00 合计 54,329,324.59 100% 15,455,340.00 38,873,984.59 6、其他应收款 帐龄及坏帐准备 项目 期初数 金额 比例 坏帐准备 净额 1年以内 23,153,993.00 41% 63,719.00 23,090,274.00 1--2年 8,806,685.00 16% 22,951.00 8,783,734.00 2--3年 13,755,760.00 25% 166,248.00 13,589,512.00 3年以上 10,002,275.00 18% 324,794.00 9,677,481.00 合计 55,718,713.00 100% 577,712.00 55,141,001.00 项目 期末数 金额 比例 坏帐准备 净额 1年以内 92,460,635.35 67% 63,719.00 92,396,916.35 1--2年 28,163,155.54 20% 22,951.00 28,140,204.54 2--3年 7,535,916.64 5% 166,248.00 7,369,668.64 3年以上 10,775,966.55 8% 324,794.00 10,451,172.55 合计 138,935,674.08 100% 577,712.00 138,357,962.08 7、预付帐款 帐龄分析 项目 期初数 期末数 金额 比例 金额 比例 1年以内 904,868.00 100% 468,104.28 100% 1--2年 - - 2--3年 - - 3年以上 - 合计 904,868.00 100% 468,104.28 100% 8、存货及存货跌价准备 项目 期初数 期末数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 低值易耗品 1,359,285.00 1,533,877.99 库存商品 320,732.00 333,692.97 食品及饮料 873,579.00 1,054,994.55 物料 6,437,205.00 6,744,065.05 合计 8,990,801.00 9,666,630.56 9、长期股票投资 其他投资 被投资公司名称 投资期限 投资比例 投资金额 北京劳动大厦 20% 4,400,000.00 长春净月潭 50年 20% 2,000,000.00 花山迷窟 40年 51% 3,000,000.00 华安证券 无期限 5.87% 100,000,000.00 黄河宾馆 15年 23.22% 1,440,000.00 黄山锦江管理中心 15年 40% 400,000.00 长期股权投资价差 合计 被投资公司名称 本期损益增减 累计损益增减 北京劳动大厦 长春净月潭 192,657.92 179,063.92 花山迷窟 225,325.80 -256,665.20 华安证券 黄河宾馆 -6,490.36 -78,946.36 黄山锦江管理中心 -27,318.56 -12,036.56 长期股权投资价差 合计 被投资公司名称 减值准备 年末净额 北京劳动大厦 4,400,000.00 长春净月潭 2,179,063.92 花山迷窟 2,743,334.80 华安证券 100,000,000.00 黄河宾馆 1,361,053.64 黄山锦江管理中心 387,963.44 长期股权投资价差 6,500,193.57 合计 117,571,609.37 10、固定资产 ①固定资产原值 项目 期初数 本期增加 房屋建筑物 295,366,396.00 8,273,181.28 索道设备 249,271,996.00 231,100.00 机器设备 33,071,055.00 1,198,096.63 通讯设备 6,940,985.00 64,335.00 运输设备 29,805,465.00 687,640.65 其他设备 61,551,754.00 406,031.82 合计 676,007,651.00 10,860,385.38 项目 本期减少 期末数 房屋建筑物 303,639,577.28 索道设备 249,503,096.00 机器设备 1,898.00 34,267,253.63 通讯设备 59,791.68 6,945,528.32 运输设备 470,160.00 30,022,945.65 其他设备 341,039.10 61,616,746.72 合计 872,888.78 685,995,147.60 ②累计折旧 项目 期初数 本期增加 房屋建筑物 71,074,661.00 8,326,340.81 索道设备 78,389,937.00 2,740,567.54 机器设备 13,030,966.00 2,449,554.01 通讯设备 3,929,507.00 538,814.90 运输设备 17,963,352.00 1,445,792.96 其他设备 33,871,732.00 2,105,054.22 合计 218,260,155.00 17,606,124.44 固定资产净值 457,747,496.00 项目 本期减少 期末数 房屋建筑物 79,401,001.81 索道设备 81,130,504.54 机器设备 828.53 15,479,691.48 通讯设备 46,709.24 4,421,612.66 运输设备 670,060.34 18,739,084.62 其他设备 120,259.99 35,856,526.23 合计 837,858.10 235,028,421.34 固定资产净值 450,966,726.26 11、在建工程 项目 期初数 本期增加 本期转入固定资产 华山宾馆改扩建工程 16,822,150.00 2,719,591.83 贡阳山庄工程 1,855,289.00 西海山庄改建工程 2,879,483.00 3,710,869.25 云谷索道工程 137,424.00 黄山宾馆等地段工程 486,343.00 14,814.39 西海观光缆车工程 9,109,960.00 1,730,025.21 休闲中心工程 2,162,838.35 股份大道工程 442,099.07 玉屏精舍工程 79,205.00 玉屏景区绿化工程 32,000.00 玉屏楼中水处理工程 29,696.00 排云楼改造工程 194,546.35 排云楼污处工程 84,000.00 散花精舍工程 332,000.00 世纪广场彩屏工程 1,694,000.00 桃源岩音小筑工程 60,000.00 计算机机房工程 617,586.30 天海片污水处理工程 11,000.00 北海过渡餐厅工程 256,547.25 其他工程 1,922,947.00 2,373,719.95 合计 31,220,883.00 18,537,251.95 项目 其他减少 期末数 资金来源 项目进度 华山宾馆改扩建工程 19,541,741.83 贡阳山庄工程 1,855,289.00 西海山庄改建工程 6,590,352.25 云谷索道工程 137,424.00 黄山宾馆等地段工程 501,157.39 西海观光缆车工程 10,839,985.21 休闲中心工程 2,162,838.35 股份大道工程 442,099.07 玉屏精舍工程 79,205.00 玉屏景区绿化工程 32,000.00 玉屏楼中水处理工程 29,696.00 排云楼改造工程 194,546.35 排云楼污处工程 84,000.00 散花精舍工程 332,000.00 世纪广场彩屏工程 1,694,000.00 桃源岩音小筑工程 60,000.00 计算机机房工程 617,586.30 天海片污水处理工程 11,000.00 北海过渡餐厅工程 256,547.25 其他工程 4,296,666.95 合计 49,758,134.95 12、无形资产 项目 实际成本 期初数 本期增加 本期转出 土地使用权 21,011,111 广告营销权 37,000,000 37,000,000 合计 58,011,111 项目 本期摊销 期末数 土地使用权 655,481.51 20,355,629.49 广告营销权 合计 655,481.51 20,355,629.49 13、长期待摊费用 项目 原始发生额 期初数 本期增加 道路 14,306,464.00 2,158,124.00 水电增容 4,039,372.00 1,226,400.00 290,000.00 工程修缮费 8,949,162.00 4,671,507.00 185,367.96 老景区休整及开发 10,657,818.00 6,423,145.00 其他 3,649,639.00 1,541,436.00 合计 41,602,455.00 16,020,612.00 475,367.96 项目 本期摊销 累计摊销 期末余额 道路 512,843.70 12,661,183.70 1,645,280.30 水电增容 62,750.01 2,875,722.01 1,453,649.99 工程修缮费 1,532,099.59 5,809,754.59 3,324,775.37 老景区休整及开发 296,455.14 4,531,128.14 6,126,689.86 其他 26,166.60 1,045,969.60 1,515,269.40 合计 2,430,315.04 26,923,758.04 14,065,664.92 项目 剩余摊销年限 道路 2 水电增容 2-4 工程修缮费 1-7 老景区休整及开发 1-33 其他 1-8 合计 14、短期借款 项目 期初数 期末数 备注 信用借款 56,600,000.00 40,200,000.00 担保借款 31,000,000.00 29,450,000.00 抵押借款 4650000 4650000 质押借款 合计 92,250,000.00 74,300,000.00 15、应交税金 税项 期初数 期末数 营业税及附加 1,107,406.00 1,055,611.34 企业所得税 12,453,278.00 1,179,567.22 其他 678,013.00 517,398.69 合计 14,238,697.00 2,752,577.25 16、长期借款 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 信用借款 65,313,580.03 3%-5.49% 无 合计 65,313,580.03 17、股本 项目 期初数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 146,900,000.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 146,900,000.00 二、已流通股份 1、境内上市人民币普通股 52,000,000.00 2、境内上市的外资股 104,000,000.00 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 156,000,000.00 三、股份总数 302,900,000.00 本次变动增减(+,-) 项目 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 二、已流通股份 1、境内上市人民币普 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 三、股份总数 项目 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 146,900,000.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 146,900,000.00 二、已流通股份 1、境内上市人民币普 52,000,000.00 2、境内上市的外资股 104,000,000.00 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 156,000,000.00 三、股份总数 302,900,000.00 18、资本公积 项目 期初数 本期增加 股本溢价 255,570,556.00 接受资产捐赠准备 住房周转金转入 被投资单位资产评估增值准备 被投资单位股权投资准备 被投资单位外币指标折算差额 资本公积转入 其他 合计 255,570,556.00 项目 本期减少 期末数 股本溢价 255,570,556.00 接受资产捐赠准备 住房周转金转入 被投资单位资产评估增值准备 被投资单位股权投资准备 被投资单位外币指标折算差额 资本公积转入 其他 合计 255,570,556.00 19、盈余公积 项目 期初数 本期增加 法定公积金 35,070,898.00 804,830.56 公益金 31,925,291.00 402,415.28 任意盈余公积金 23,023,745.00 合计 90,019,934.00 1,207,245.84 项目 本期减少 期末数 法定公积金 35,875,728.56 公益金 32,327,706.28 任意盈余公积金 23,023,745.00 合计 91,227,179.84 20、未分配利润 项目 上年同期数 本期发生数 净利润 25,814,582.13 14,355,944.37 加：年初未分配利润 54,797,590.00 82,426,471.00 其他转入 可供分配利润 80,612,172.13 96,782,415.37 减：提取法定盈余公积金 804,830.56 提取法定公益金 402,415.28 可供股东分配利润 95,575,169.53 减：已分配优先股股利 提任意盈余公积金 已分配普通股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 80,612,172.13 95,575,169.53 21、财务费用 项目 上年同期数 本期发生数 利息支出 2,878,738.67 2,426,529.06 减：利息收入 122,695.55 90,966.19 汇兑损失 5.82 23,337.82 减：汇兑收益 69.62 257.90 其他 17,498.68 41,663.52 合计 2,773,617.24 2,400,822.11 22、投资收益 项目 本期投资收益 上期投资收益 一、全部投资 股权投资 -4,676,722.21 18,212.81 债权投资 联营或合营公司分配 来的利润 年末调整的被投资公 司所有者权益净增减的 金额 其他 合计 二、短期投资 股权投资 其他投资（成本法） -4676722.21 18,212.81 其他投资（收益法） 小计 三、长期投资 股权投资（成本法） 股权投资（权益法） 债权投资 其他投资（成本法） 其他投资（权益法） -4,767,722.21 18,212.81 23、营业外收入 项目 本期发生额 其他 186,343.12 合计 168,267.57 24、营业外支出 项目 本期发生额 其他 181,452.19 行政罚款 1,000.00 合计 182,452.19 25、关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 黄山旅游集团 安徽省 黄山风景区 母公司 黄山市 的经营业务 公司名称 经济性质 法定代表人 黄山旅游集团 国有 胡学凡 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 黄山旅游 838,000,000 - - 838,000,000 集团 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 公司名称 年初数 % 本年增加数 % 黄山旅游 146,900,000 48 - - 集团 公司名称 本年减少数 % 年末数 % 黄山旅游 - - 146,900,000 48 集团 (4) 存在控制关系的关联方 公司名称 与本公司的关系 管委会 黄山风景区门票专营权授予方 中国泛旅实业发展股份有限公司（“中国泛旅”） 子公司的投资者 香港中旅（集团）有限公司（“港中旅”） 子公司的投资者 北京劳动大厦 联营公司 锦江国际 联营公司 长春净月潭 联营公司 西海饭店 黄山旅游集团的子公司 古徽州石窟公司 合营公司 (5) 关联方交易 本集团 二○○二年上半年 占交易 金额 总额比例 关联方销售收入 --黄山旅游集团 2032620 56% 借款予关联方 --长春净月潭 1,626,036 44% 1626036 100% 关联方利息收入 --西海饭店 972,685 24% --管委会 - - --黄山旅游集团 - - 972,685 24% 本集团 二○○二年上半年 占交易 金额 总额比例 门票专营权使用费 24768331.70 100% 生活服务费 3,000,000 100% 支付锦江国际管理费 324,740.09 100% i. 关联方销售收入系对关联方提供门票、酒店、餐饮等服务取得的收入。 ii. 本公司于一九九六年与黄山旅游集团签订经营服务和生活服务合同，期限四十年，依约黄山旅游集团向本公司雇员提供服务，包括水、电、气、员工食堂、公众浴室、学校和医院等。本公司于每年年末与黄山旅游集团结算此生活服务费用。 (6) 本集团借款予关联方列示如下： 二○○二年 六月三十日 借款本金 年利率 借款期限 西海饭店 12,259,762 6.93% 无固定偿还期限 长春净月潭 3,926,036 - 无固定偿还期限 16,185,798 本集团向关联方借款列示如下： 二○○二年 六月三十日 借款本金 年利率 借款期限 港中旅 16,649,910 6.66% 无固定偿还期限 中国泛旅 6,657,816 - 无固定偿还期限 23,307,726 七、备查文件 （一）、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表； （三）、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）、公司章程文本； （五）、其他有关资料。 以上文件齐备，完整置于公司董事会秘书室，在中国证监会、上海证券交易所要求提供时和股东依据法规和公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 黄山旅游发展股份有限公司 二00 二年八月十七日 |
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