丹东曙光车桥股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.16 16:25 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 第一节公司简介 一、公司名称：丹东曙光车桥股份有限公司 英文名称： DANDONG SHUGUANG VEHICLE AXLE COMPANYLIMITED 二、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：曙光股份 股票代码：600303 三、公司注册地址：丹东市振安区曙光路50号 公司办公地址：丹东市振安区曙光路50号 邮政编码：118001 公司国际互连网地址：www.chinasgaxle.com E-Mail 信箱：[email protected] 四、法定代表人：李进巅 五、公司董事会秘书：那涛 联系地址：丹东市振安区曙光路50号 电话：0415-4146825 传真：0415-4142821 E-Mail 信箱：[email protected] 六、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》，登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会办公室 第二节主要财务数据和指标 单位：元 项目 报告期 上年同期 净利润 15，481，559.33 20,711,094.66 扣除非经常性损益后的净利润 13,289,436.20 20,711,094.66 每股收益 0.10 0.128 净资产收益率(加权) 3.50 4.63 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 %2.98 4.63 每股经营活动产生的现金流量净额 0.17 0.77 项目 报告期末 报告期初 股东权益(不包含少数股东权益) 449,506,942.34 434,025383.01 每股净资产 2.77 2.68 调整后的每股净资产 2.76 2.67 注：扣除非经常性损益的项目和金额： 单位：元 项目 金额 营业外收支净额 62,864.17 投资收益 2,165,357.97 所得税影响 -36,099.01 合计 2,192,123.13 第三节股本变动及股东情况 一、报告期内股本结构未发生变化。 二、股东情况 1、报告期末股东总数31543 户 2、报告期末公司前10 名股东持股情况： 名次 股东名称 年末持股数 占总股本 股份类别 1 丹东曙光车桥总厂 69,750,000 43.06% 法人股 2 泰和基金 5,167,365 3.19% 流通股 3 兴和基金 1,331,051 0.82% 流通股 4 南方稳健 835,464 0.52% 流通股 5 华夏成长 608,989 0.38% 流通股 6 崔淑芝 542,900 0.34% 流通股 7 卢厥敏 504,000 0.31% 内部职工股 8 兴华基金 412,085 0.25% 流通股 9 李慧英 333,000 0.21% 内部职工股 10 孙昭 300,000 0.19% 流通股 注：①报告期内持股5%以上的股东为丹东曙光车桥总厂，报告期末持有公司法人股69,750,000 股，所持股份占本公司总股本的43.06%。 ②2002年4月30日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上发布公告，丹东曙光车桥总厂持有公司6,975万股法人股，总厂为补充流动资金，获得贷款，将其持有的2,400万股法人股质押给丹东市商业银行新安支行。质押期自2002年4月26日至2003年6月30日。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理质押登记。其他股东本公司未知其股份被质押、冻结或托管情况。 ③丹东曙光车桥总厂与其他9 名股东之间不存在关联关系，公司前十名股东中的第2-10 位本公司未知其之间的关联关系。 3、报告期内公司控股股东没有发生变化。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 公司于2002年4月12日召开的三届九次董事会上陈少云董事因到退休年龄，本人申请辞去董事职务，其持有公司股份数为8250 股（其中内部职工股6250股、流通股2000 股），其持股解锁日期为2002年10月。公司现任董事、监事、高级管理人员所持公司股份数没有发生变化。 二、报告期内公司无其他新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况。 第五节管理层讨论与分析 一、公司经营成果及财务状况分析 单位：万元 项目 报告期 去年同期 增减幅度(%) 主营业务收入 21,777 18,438 18.1 主营业务利润 5,263 5,372 -2 净利润 1,548 2,071 -33.8 现金及现金等价物净增 加额 -3,354 1,108 -402.7 原因分析： 1、主营业务收入比去年同期增长了18.1%，主要是因为合并报表的基数不同，公司于2001年6月28日以自有资金900万元收购丹东曙光专用车有限公司90%股权，从2001年7月纳入合并报表,本期增加销售收入3203万元。 2、主营业务利润没有因为主营业务收入增长而增长，并与去年同期相比下降2%，其主要因素是产品的毛利率下降5.14%，中国加入世贸组织后，汽车行业面临较大的冲击，各主机厂纷纷采取降价手段争夺市场，直接影响了公司的经济效益，车桥及各种零部件销售价格与去年同期相比下降5%-13%，为了消化降价对公司效益的影响，采取了进一步降低采购成本，不断完善目标成本管理，降低各种消耗和工时定额等措施，消化了部分产品降价因素，因而产品毛利率下降5.14%。 3、净利润比去年同期下降33.8%下降的幅度大于主营业务利润的下降幅度,其主要因素如下： （1）由于产品毛利率下降，影响营业利润比去年同期下降23%。 （2）由于所得税税率和国产设备投资抵免所得税的影响，2002年公司执行33%的所得税率，而去年同期根据辽宁省政府辽政发[1999]221号文件，享受先按33%征收，再由地方财政返还18%的所得税优惠政策。并根据辽宁省地方税务局辽地税[2000]288号《关于丹东曙光车桥股份有限公司“九五”车桥技术改造项目国产设备投资抵免企业所得税的批复》文件，享受抵免所得税的优惠政策。 4、现金及现金等价物净增加额比去年同期下降402.7%，主要是派发2001年度现金分红。 单位：元 项目 报告期期末数 年初数 变动比例(%) 货币资金 100,589,121.90 273,402,504.25 63.2 短期投资 200,000,000.00 60,717,594.00 230 应收票据 100,641,824.75 66,734,606.00 50.8 无形资产 36,504,194.74 14,363,297.81 154.1 短期借款 168,680,000.00 142,710,000.00 18.2 应付股利 650,154.67 33,133,753.45 98 长期借款 35,890,252.00 60,170,478.45 -40.35 股东权益 449,506,942.34 434,025,383.01 3.6 总资产 936,277,464.54 922,387,595.75 1.51 （1）货币资金减少主要是将上市暂未投资闲置的资金购买国债和2001年度分红派息。 （2）短期投资的增加主要是增加了1.4 亿元国债投资。 （3）应收票据增加主要是提高了应收帐款资金回笼率。 （4）无形资产增加是根据中国证监会沈阳证管办巡检的整改报告进行的帐务调整,将土地使用权由固定资产转入无形资产核算。 （5）短期借款增加的原因一是2002年本期合并报表的基数不同，二是补充的流动资金。 （6）应付股利减少主要是实施了2001年度利润分配方案。 （7）长期借款减少的原因是归还了银行项目借款。 （8）股东权益增加原因是本期实现的净利润。 （9）总资产增加的原因是本期未分配利润增加抵减本期负债的减少。 二、报告期内主要经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 公司是为整车配套的汽车零部件企业，属于机械制造业中的汽车零部件制造业。主营业务是汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件的生产、销售。 2002年上半年，公司围绕“稳健经营，求好求强。”的经营方针，以市场为导向，以效益为中心，继续调整优化市场和产品结构，加强合资合作，强化内部管理，经营情况正常。 2、报告期内分产品类别的主营业务收入和利润构成： 单位：元 产品名称 主营业务收入 主营业务利润 车桥 111,500,284.82 19,299,885.29 制动器 68,229,549.39 23,316,857.65 齿轮 2,263,029.93 1,119,814.61 半轴 3,745,830.32 3,953,700.17 整车 32,030,769.17 4,937,649.05 三、报告期内投资情况： 1、报告期内募集资金使用情况 2000年12月26日公司发行共募集资金33816万元，计划投资30380万元，延续使用至本报告期内。截止2002年6月30日，募集资金累计投入11256.7万元，剩余资金公司投资了国债。募集资金具体使用情况在公司2001年年度报告中已进行持续披露。延续至报告期内的募集资金使用情况如下： 单位：万元 项目名称 承诺投资额 报告期投资 “九五”车桥双加技术改造项目 7066 478 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂项目 8000 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 1366 年产210万只汽车制动泵项目 1762 拖力改进差速器技术改进项目 2950 汽车钳式制动器技术改造项目 3243 汽车半轴技术改造项目 2998 833 汽车转向节技术改造项目 2995 总计 30380 项目名称 累计投资额 项目投资进度 “九五”车桥双加技术改造项目 6305.5 实施阶段 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂项目 准备阶段 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 914 实施阶段 年产210万只汽车制动泵项目 1174.2 实施阶段 拖力改进差速器技术改进项目 准备阶段 汽车钳式制动器技术改造项目 准备阶段 汽车半轴技术改造项目 2863 实施阶段 汽车转向节技术改造项目 已变更 总计 11256.7 2、报告期内无重大非募股资金投资项目。 四、报告期实际经营成果与计划对比： 年初公司制定了年收入45800万元，成本34540万元，利润总额5283万元的效益计划。至报告期末，公司实现收入21,777万元，完成收入计划的47.5%；实现成本16,407万元，完成成本计划的47.5%；利润总额实现2931万元，完成利润计划的55.4%，无重大差异。 五、下半年经营计划 在下半年的工作中，公司将继续坚持“稳健经营，求好求强。”的经营方针，力争全年实现销售收入45800万元，实现成本34540万元，实现费用6182万元。公司下半年将主要抓好以下几项工作： 1、研究市场，抓好新产品开发。公司将按产品设立市场研究员，研究行业发展趋势，预测行业未来发展；研究竞争对手、主机厂的情况，从而占领市场源头的竞争优势。 2、严格执行QS9000 标准，使质量体系运行有效。把质量作为一把手工程，通过请顾问，请专家，全面提升质量水平。 3、全面开展自我改善活动。通过自我改善活动发扬员工主人翁精神，实现“三提高一降低”，即提高产品水平、提高工艺水平、提高管理水平，降低成本，并把降低成本作为下半年的工作重点。 4、继续进行市场和产品结构的调整，由原来只面对国内一个市场调整为国内国际两个市场。调整国内市场，就是快速进入大集团的配套领域；面对国际市场，主要是进军北美市场，先从维修市场入手，然后是OEM 配套市场。 第六节重要事项 一、报告期内公司治理结构情况 2002年6月10日至14日，中国证券监督管理委员会沈阳证管办对本公司进行了巡回检查，发现公司在独立董事、“三会”运作等法人治理结构方面还存在一定差距。公司已承诺着手修改《公司章程》，完善独立董事任职条件、职权责任等相关规定；着手制订《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作准则》、《经理办公会议议事规则》，使“三会”运作更加规范、有效。详见2002年8月3日的《中国证券报》、《上海证券报》。 二、报告期内公司利润分配方案执行情况 2002年4月12日公司第三届董事会第九次会议通过公司2001年度利润分配方案：以2001年末总股本16200万股为基数，用未分配利润派送现金，每10 股派送2 元（含税），该方案于2002年5月21日获公司2001年年度股东大会批准。6月3日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登2001年度分红派息实施公告，股权登记日为2002年6月7日，除权除息日为2002年6月10日，现金红利发放日为2002年6月17日。 三、报告期内公司重大诉讼、仲裁情况 2001年度报告中披露的公司申请执行美国柏利莱机械公司案件，报告期内柏利莱机械公司支付公司10万美元。 公司无其他重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内公司重大资产收购兼并情况 2002年6月20日公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于变更募集资金投资组建安徽安凯福田曙光车桥有限公司（暂定名）的议案》，董事会决议公告刊登在2002年6月22日《中国证券报》、《上海证券报》上。 报告期内公司没有发生其他重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。 五、重大关联交易 详见本报告第七节财务报告会计附注中“（八）关联方关系及其交易”。 六、重大合同及其履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、报告期内本公司没有发生或以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、重大担保 2002年4月30日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上发布公告，丹东曙光车桥总厂持有公司6,975万股法人股，总厂为补充流动资金，获得贷款，将其持有的2,400万股法人股质押给丹东市商业银行新安支行。质押期自2002年4月26日至2003年6月30日。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理质押登记。 3、报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。 七、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 八、本期财务报告未经审计。 九、报告期内公司没有未曾在临时报告中披露过的其他重大事项。 十、其他事项索引 1、2002年3月11日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《丹东曙光车桥股份有限公司关于更改2001年年度报告披露日期的公告》。 2、2002年4月16日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《丹东曙光车桥股份有限公司第三届董事会第九次会议决议暨召开2001年股东大会公告》、《丹东曙光车桥股份有限公司第三届监事会第六次会议决议公告》。 3、2002年4月29日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《丹东曙光车桥股份有限公司三届十次董事会决议公告》。 4、2002年5月22日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《丹东曙光车桥股份有限公司2001年度股东大会决议公告》。 5、2002年5月24日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《丹东曙光车桥股份有限公司2002年财务预算报告公告》。 6、2002年6月3日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《丹东曙光车桥股份有限公司2001年度分红派息实施公告》。 7、2002年6月22日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《丹东曙光车桥股份有限公司三届十一次董事会决议公告》、《丹东曙光车桥股份有限公司第三届监事会第七次会议决议公告》。 第七节财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 (一)、公司简介 丹东曙光车桥股份有限公司（以下简称公司）设立于1993年3月2日。公司的主发起人丹东曙光车桥总厂创办于1984年，为市属集体企业。1993年3月，经辽宁省体改委辽体改发[1993]5号《关于丹东曙光车桥总厂改组为股份有限公司的批复》批准，丹东曙光车桥总厂与其余发起人，采取定向募集方式设立了丹东曙光车桥股份有限公司。2000年12月，经中国证券监督管理委员会批准，在上海证券交易所公开发行境内上市普通股4000万股。公司的注册地址为：辽宁省丹东市振安区曙光路50号。经营范围包括：汽车前后桥、汽车零部件制造、加工；汽车修理。公司是目前国内最大的专业化轻型汽车车桥生产厂家。 公司的总股本为16200万股，其中：法人股6975万股，占股本总额的43.06%，内部职工股2025万股，占股本总额的12.5%，社会公众股7200万股，占股本总额的44.44%。 (二)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。下属子公司在合并报表时按《企业会计制度》及其有关规定进行调整。 2. 会计年度 会计年度采用公历年度，即自公历1月1日至12月31日。 3. 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价原则。 4. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 5. 外币业务核算方法 公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月1日的中国人民银行公布的折算汇率折合为记账本位币记账；期末时对外币货币性资产、债权和债务按期末中国人民银行公布的折算汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；固定资产交付后产生的汇兑损益计入当期损益。 6. 现金等价物的确认标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、流动性强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的短期投资，确认为现金等价物。 7. 短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息记账； 处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益； 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按各投资项目计提短期投资跌价准备。 8. 坏账核算方法 公司采用备抵法核算坏账，采用账龄分析法对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额计提坏账准备金。坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 10% 二至三年 15% 三年以上 20% 公司对三个月以上的应收账款实行跟踪收款，故一年以内的应收账款风险较小，按1%计提坏账准备。 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，而且有确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，经董事会批准确认为坏账损失。 9. 存货核算方法 公司存货包括库存材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月摊销到有关用料科目；产成品入库按实际成本计价，发出产品采用加权平均法计算销售成本；低值易耗品领用采用五五摊销法核算。 存货跌价准备的确认及计提方法：公司于期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按账面成本与可变现净值孰低原则，采用备抵法计提存货跌价准备。 10. 长期投资核算方法 （1） 长期股权投资核算方法 a 公司在长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本； b 公司接受债务人以非现金资产抵偿债务取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； c 公司以非货币性交易换入的长期股权投资（包括股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； d 公司在短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本； e 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围； f 公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 g 采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，列为“股权投资差额”，股权投资差额在规定的投资期限内平均摊销； （2） 长期债权投资核算方法 a 公司在长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本； b 公司接受债务人以非现金资产抵偿债务取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； c 公司以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； d 公司债券投资溢折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入时采用直线法摊销； e 公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 （3） 长期投资减值准备 公司长期投资减值准备采用逐项计提的方法，期末由于市价持续下跌或投资单位经营状况恶劣等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11. 固定资产计价和折旧方法 公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产按取得时的实际成本计价。购建固定资产使其达到可使用状态前所发生的借款利息及因借款产生的外币汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、更换及翻新、技术改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理的损益计入当期营业外收入或支出。 固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残值（除土地使用权未预留残值外，其他固定资产残值率为5%）确定其折旧率如下： 资产名称 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30～50 3.17%～2.00% (其中：土地) 50 2.00% 通用设备 14 6.79% 运输设备 10～12 9.50%～7.92% 其他设备 5 19.00% 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额与其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 12. 在建工程核算方法 公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因专门借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。 在建工程存在下列一项或若干项情况的，按单项计提在建工程减值准备： a 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； b 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； c 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13. 借款费用的会计处理方法 公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产而筹集资金所发生的借款费用按下列原则处理： a 当资产支出已经发生、借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化； b 资本化率为当期专门借款的加权平均利率； c 如果固定资产的购建活动发生非正常中断时间持续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用； d 所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用均计入当期费用。 14. 无形资产的计价和摊销方法 购入的无形资产按实际支付的价款入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定价值入账。无形资产的成本在其受益期内平均摊销。 期末对无形资产逐项进行检查，如果存在下列一项或几项情况时，应当计提无形资产减值准备： a 某项无形资产已被其他新技术所取代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； b 某项无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c 某项无形资产已超过法律保护期，但仍然具有部分使用价值； d 其他足以证明某项无形资产已经发生了减值的情形。无形资产以账面价值与预计可收回金额孰低计价，按单项项目计提无形资产减值准备。 15. 长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，在各项目受益期内平均摊销。 16. 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a 该义务是企业承担的现时义务； b 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c 该义务的金额能够可靠计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定； b 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定。 c 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17. 收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务：劳务已经提供，收入已经取得或取得了收款凭据，确认劳务收入的实现。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量。 18. 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 19. 主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正 本期无会计政策变更、会计估计变更及会计差错更正 (三)、税项 1. 增值税 按产品销售收入的17%计算销项税，应缴增值税为公司销项税额抵扣进项税额的余额。 根据凤政发[1998]7号《关于给凤城市曙光汽车半轴有限责任公司优惠政策的规定》，公司所属控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司增值税采用先征后退的方法，返还增值税25%部分的40%用于企业自身发展。 2. 营业税 按房屋租赁收入的5%计缴营业税。 3. 城市维护建设税 公司及所属控股子公司（除河南省汽车制动器有限责任公司及凤城市曙光汽车半轴有限责任公司外）按增值税和营业税应纳税额的7%计缴城市维护建设税。 河南省汽车制动器有限责任公司和凤城市曙光汽车半轴有限责任公司按增值税和营业税应纳税额的5%计缴城市维护建设税； 4. 教育费附加和地方教育费附加 教育费附加按应交增值税、营业税的3%计缴。 公司及控股子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司根据辽地税行[1999]223号和丹地税行[1999]188号文件，按应交增值税、营业税的1%计缴地方教育费附加。 5. 所得税 本公司适用所得税税率33％ (四)、利润分配 公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下： （1） 弥补上一年度亏损； （2） 提取法定盈余公积金10%； （3） 提取法定公益金5%； （4） 提取任意盈余公积金； （5） 分配股东股利。 (五)、控股子公司及合营企业 合并报表范围及所采用的方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》，以公司和纳入合并范围的子公司报告期的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 公司本部和纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 2002年06月30日符合合并条件的子公司如下： 被投资单位名称 经营范围 注册资本 公司投资额 (人民币元) (人民币元) 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 汽车半轴 500,000.00 400,000.00 诸城市曙光车桥有限责任公司 车桥 9,412,000.00 5,412,000.00 河南省汽车制动器有限责任公司 汽车制动器 30,000,000.00 37,327,500.00 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 齿轮 31,000,000.00 20,770,000.00 丹东曙光专用车有限责任公司 改装车 10,000,000.00 9,000,000.00 被投资单位名称 公司持股比例 是否合并 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 80% 是 诸城市曙光车桥有限责任公司 57.5% 是 河南省汽车制动器有限责任公司 51% 是 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 67% 是 丹东曙光专用车有限责任公司 90% 是 (六)、会计报表主要项目注释 一）、合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 单位：人民币元 项目 期初数 期末数 其中外币金额 折算汇率 现金 5,778.38 16,933.18 银行存款 273,396,725.87 100,581,188.72 美元148,728.52 8.2767 其他货币资金 合计 273,402,504.25 100,598,121.90 2. 短期投资 单位：人民币元 期初数 项目 金额 短期投资跌价准备 股票投资 债券投资97国债4 60,123,464.00 债券投资96国债8 610,000.00 15,870.00 债券投资21国债10 债券投资21国债15 债券投资02国债3 合计 60,733,464.00 15,870.00 期末数 项目 金额 短期投资跌价准备 股票投资 债券投资97国债4 债券投资96国债8 债券投资21国债10 50,200,000.00 债券投资21国债15 49,580,000.00 债券投资02国债3 100,220,000.00 合计 200,000,000.00 为增加经济效益，公司将部分暂时未运用的上市募集资金用于购买国债。截止6月末期末市价高于其投资成本，因而未提短期投资跌价准备。 公司在短期投资变现方面不存在重大限制。 3. 应收票据 单位：人民币元 项目 期初数 期末数 银行承兑汇票 66,734,606.00 100,641,824.75 商业承兑汇票 合计 66,734,606.00 100,641,824.75 期末余额中已质押的应收票据为30,549,770 元。应收票据期末余额较期初增加33,907,218.75 元，增幅50.81%。主要原因是公司加大对应收帐款的催收力度。 4. 应收账款 单位：人民币元 期初数 期末数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 115,390,496.90 97.21% 114,643,974.17 98.51% 1-2年 1,822,816.15 1.54% 242,019.15 0.21% 2-3年 1,486,131.97 1.25% 210,652.00 0.18% 3年以上 1,275,458.76 1.10% 合计 118,699,445.02 100.00% 116,372,104.08 100.00% 坏帐准备 1,559,106.38 1,457,331.21 应收帐款净额 117,140,338.64 114,914,772.87 应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 5. 其他应收款 单位：人民币元 期初数 期末数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 6,252,867.30 47.32% 12,867,636.67 78.93% 1-2年 3,414,194.12 25.83% 175,000.00 1.25% 2-3年 361,194.01 2.73% 200,563.52 1.44% 3年以上 3,188,249.15 24.12% 2,567,445.66 18.38% 合计 13,216,504.58 100.00% 15,810,645.85 100.00% 坏帐准备 1,856,536.75 1,957,413.44 合计 11,359,967.83 13,853,232.41 其他应收款期末余额中欠款金额较大的债务人情况如下： 单位：人民币元 债务人名称 期末欠款余额 占其他应收款比例 柏利莱齿轮有限公司 2,547,245.56 18.79% 诸城市快捷运输有限责任公司 3,000,000.00 22.13% 本溪物质贸易中心 337,596.17 2.49% 四川都江曙光机械有限责任公司 237,589.50 1.75% 丹东地方税务局振安分局 172,000.00 1.27% 小计 6.294.431.23 46.43% 债务人名称 性质 柏利莱齿轮有限公司 参见或有事项说明 诸城市快捷运输有限责任公司 暂借款 本溪物质贸易中心 代垫费用 四川都江曙光机械有限责任公司 代垫费用 丹东地方税务局振安分局 代垫费用 小计 其他应收款期末余额中账龄三年以上的往来单位主要是应收柏利莱齿轮有限公司2,547,245.56元。与该公司相关的诉讼详细情况请参见（九)或有事项说明。 其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 6. 预付账款 单位：人民币元 期初数 期末数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 9,425,833.50 98.46% 5,950,248.36 99.8% 1-2年 115,951.32 1.21% 10,000.00 0.2% 2-3年 31,105.24 0.32% 3年以上 合计 9,572,890.06 100.00% 5,960,248.36 100% 预付账款期末余额中欠款金额最大的前5名债务人情况如下： 单位：人民币元 债务人名称 期末欠款余额 账龄 欠款原因 东风汽车模具厂 1,264,000.00 一年以内 模具款 大连富士工具有限公司 152,542.40 一年以内 货款 绵阳新晨动力机械有限公司 370,330.00 一年以内 货款 天津汽车模具有限公司 231,000.00 一年以内 模具款 凌源凌汽实业公司模具研究所 326,100.00 一年以内 模具款 预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 7. 存货 单位：人民币元 期初数 期末数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存材料 35,151,690.90 584,186.94 23,710,670.00 584,186.94 产成品 39,761,470.33 86,564.49 52,279,430.79 86,564.49 在产品 4,357,408.88 5,019,809.50 低值易耗品 4,377,003.62 4,647,992.40 委托加工材料 2,403,365.15 2,330,780.51 合计 86,050,938.88 670,751.43 87,988,683.20 670,751.43 本期公司对存货进行清查，未有库存材料因产品更新换代已不适应新产品需要及部分产成品因更新换代已不适用，使存货成本高于可变现净值，所以本期未按可变现净值与其账面成本的差额提取存货跌价准备。 8. 待摊费用 单位：人民币元 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 取暖费 20,203.03 25,584.95 45,787.98 租赁费 140,000.00 70,000.02 69,999.98 电费 106,442.21 106,442.21 保险费 68,583.18 9,797.60 58,785.58 合计 126,645.24 144,205.93 34,370.73 128,785.56 9. 长期投资 （1） 投资项目 单位：人民币元 期初数期末数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 长期股权投资 17,100,000.00 长期债权投资 合计 17,100,000.00 项目 金额 减值准备 长期股权投资 17,100,000.00 长期债权投资 合计 17,100,000.00 （2）长期股权投资 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别股票 数量 占被投资公司股权的比例 北汽福田车辆股份有限公司 法人股 230万股 1.03% 被投资单位名称 投资金额 减值准备 北汽福田车辆股份有限公司 5,000,000,00 其他股权投资 单位：人民币元 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本的比例 江西九江昌河汽车有限责任公司 2001.11- 1.86% 北京鑫融兴业投资咨询有限责任公司 2000.11- 11.11% 合计 被投资单位名称 投资金额 减值准备 江西九江昌河汽车有限责任公司 12,000,000.00 北京鑫融兴业投资咨询有限责任公司 100,000.00 合计 12,100,000.00 本期未发生被投资单位经营状况恶化而导致其可收回金额低于账面价值的情况，所以公司本期未计提长期投资减值准备。 10. 固定资产 单位：人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加 房屋建筑物 89,565,173.12 2,341,344.04 通用设备 167,304,702.13 478,844.60 运输设备 10,170,070.14 237,811.00 其他设备 1,742,102.89 412,620.00 合计 268,782,048.28 3,470,619.64 累计折旧 房屋建筑物 13,951,911.26 949,260.79 通用设备 43,499,582.64 5,377,807.14 运输设备 2,599,745.85 427,353.60 其他设备 683,448.08 232,836.23 合计 60,734,687.83 6,987,257.76 固定资产净值 208,047,360.45 190,515,605.62 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 298,231.08 运输设备 88,901.37 其他设备 92,286.26 合计 620,428.07 固定资产净额 207,426,932.38 固定资产原值 本年减少 期末数 房屋建筑物 14,271,128.68 77,635,388.48 通用设备 222,135.40 167,561,411.33 运输设备 57,353.25 10,350,527.89 其他设备 2,154,722.89 合计 14,550,617.33 257,702,050.59 累计折旧 房屋建筑物 141,614.76 14,759,557.29 通用设备 353,924.36 48,523,465.42 运输设备 39,961.50 2,987,137.95 其他设备 916,284.31 合计 535,500.62 67,186,444.97 固定资产净值 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 298,231.08 运输设备 88,901.37 其他设备 92,286.26 合计 620,428.07 固定资产净额 189,895,177.55 根据中国证监会沈阳证管办的巡检报告对固定资产中的土地进行科目调整，调整到无形资产科目。 公司本期对固定资产逐项进行清查，没有由于市价持续下降或技术陈旧、损坏等原因导致其可收回金额低于账面价值的，因而未计提固定资产减值准备。 11. 在建工程 单位：人民币元 在建工程 期初数 本期增加 本期转固数 九五车桥技改 42,520,134.14 3,889,431.98 1,349,576.35 半轴技改项目 10,731,858.11 13,996,753.12 6,509.60 汽车制动泵 2,745,953.37 螺旋伞齿轮生产线 5,700,115.99 零星工程 931,113.72 3,102,687.66 239,400.00 合计 59,883,221.96 23,734,826.13 1,595,485.95 在建工程减值准备 九五车桥技改 半轴技改项目 螺旋伞齿轮生产线 1,140,023.20 零星工程 合计 1,140,023.20 在建工程净额 58,743,198.76 23,734,826.13 1,595,485.95 在建工程 其他减少数 期末数 资金来源 项目进度 九五车桥技改 9,054,742.60 36,005,247.17 自筹、募股 95% 半轴技改项目 2,762,165.32 21,959,936.31 募股 80% 汽车制动泵 2,745,953.37 自筹 10% 螺旋伞齿轮生产线 5,700,115.99 募股 80% 零星工程 3,794,401.38 自筹 合计 11,816,907.92 70,205,654.22 在建工程减值准备 九五车桥技改 半轴技改项目 螺旋伞齿轮生产线 1,140,023.20 零星工程 合计 1,140,023.20 在建工程净额 11,816,907.92 69,065,631.02 在建工程期末余额较期初余额增加10,322,432.26元，增幅17.57%。 12. 无形资产 单位：人民币元 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 土地使用权 3,750,677.31 3,538,218.70 土地使用权 13,736,622.00 13,621,715.80 土地使用权 5,736,310.60 5,688,508.00 土地使用权 3,318,432.00 3,318,432.00 土地使用权 9,328,000.00 8,908,239.96 土地使用权 627,837.22 596,445.37 土地使用权 236,231.28 213,327.11 非专利技术 1,412,000.00 1,106,066.67 合计 38,146,110.41 14,362,297.81 22,628,655.80 种类 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 38,458.92 250,917.53 3,499,759.78 45.5 土地使用权 182,458.63 297,364.83 13,439,257.17 48.5 土地使用权 57,363.12 105,165.72 5,631,144.88 49.08 土地使用权 33,184.32 33,184.32 3,285,247.68 49.5 土地使用权 93,280.02 513,040.06 8,814,959.94 47.15 土地使用权 6,278.37 37,670.22 590,167.00 47.5 土地使用权 5,135.47 28,039.64 208,191.64 20.5 非专利技术 70,600.02 376,533.35 1,035,466.65 7.83 合计 486,758.87 1,641,915.67 36,504,194.74 公司期末清查无形资产，未发现非专利技术被其他新技术所替代使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响、土地使用权的市价在当期大幅下跌并在剩余摊销期内预期不会恢复等导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的的情形，所以期末未计提无形资产减值准备。 13. 长期待摊费用 单位：人民币元 种类 原值 期初数 本期增加 本期摊销 软件使用费 56,000.00 20,533.33 5,599.98 软件使用费 50,400.00 28,560.00 5,040.00 软件使用费 32,000.00 18,666.67 3,199.98 软件使用费 30,000.00 21,500.00 3,375.28 软件使用费 75,000.00 55,000.00 7,500.00 软件使用费 24,000.00 18,400.00 2,400.00 软件使用费 22,400.00 14,560.00 2,239.98 软件使用费 30,000.00 26,000.00 3,000.00 软件使用费 119,200.00 117,213.33 20,813.05 软件使用费 27,309.50 27,309.50 2,730.95 软件使用费 6,000.00 6,000.00 300.00 合计 472,309.50 320,433.33 33,309.50 56,199.22 种类 累计摊销 期末数 剩余摊销月份 软件使用费 41,066.65 14,933.35 16 软件使用费 26,880.00 23,520.00 28 软件使用费 16,532.31 15,466.69 29 软件使用费 11,875.28 18,124.72 37 软件使用费 27,500.00 47,500.00 38 软件使用费 8,000.00 16,000.00 40 软件使用费 10,079.98 12,320.02 33 软件使用费 7,000.00 23,000.00 46 软件使用费 22,799.72 96,400.28 53 软件使用费 2,730.95 24,578.55 54 软件使用费 300.00 5,700.00 57 合计 174,764.89 297,543.61 14. 短期借款 单位：人民币元 借款类别 期初数 期末数 备注 抵押贷款 29,220,000.00 43,680,000.00 担保借款 113,490,000.00 125,000,000.00 合计 142,710,000.00 168,680,000.00 短期借款期末余额比期初余额增加25,970,000.00 元，增幅18.2%，主要原因是配合经营活动，补充流动资金借款 15. 应付票据 单位：人民币元 项目 期初数 期末数 备注 银行承兑汇票 36,176,648.81 44,897,064.25 商业承兑汇票 合计 36,176,648.81 44,897,064.25 应付票据期末数比期初数增加8,720,415.44 元增幅24.11%，主要原因是：公司增加用应付票据支付货款的比例。 期末应付票据余额中无欠持公司5％以上股份的股东单位的款项。 16. 应付账款 应付账款期末余额122,907,508.41元，期初余额100,738,186.13元。 期末应付账款余额中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；无账龄超过三年的大额应付账款。 17. 预收账款 预收账款期末余额元159,740.75元，期初余额3,458,380.06元。 期末预收账款余额中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；无账龄超过一年的预收账款。 18. 应付股利 单位：人民币元 项目 期初数 期末数 应付普通股股利 32,4000,000.00 丹东曙光车桥总厂 733,753.45 650,154.67 合计 33,133,753.45 650,154.67 2002年5月21日召开2001年度股东大会，审议通过董事会2001年度利润分配预案，以2001年12月31日总股本16200万股为基数，每10 股派发现金红利2 元(含税)，共计应支付普通股股利32,400,000.00 元，已于2002年6月全部支付。 19. 应交税金 单位:人民币元 项目 期初数 期末数 税率 增值税 -222,245.75 -1,280,494.28 17% 营业税 8,100.00 2,500.00 5% 城建税 79,371.53 -41,906.88 7%、5% 企业所得税 1,514,926.87 1,287,347.55 33% 个人所得税 1,102,888.16 3,191,935.48 房产税 22,630.86 15,329.60 1.2%、12% 契税 655,964.00 655,964 4% 特种基金 89,377.90 合计 3,251,013.57 3,830,675.47 20. 其他应交款 单位:人民币元 项目 期初数 期末数 计缴标准 教育费附加 48,209.95 -23,780.11 增值税和营业税应纳税额的3%、4% 住房公积金 214,852.90 合计 263,062.85 -23,780.11 21. 其它应付款 其他应付款期末余额23,090,050.88元，期初余额20,140,027.66元，期末余额较期初余额增加3,220,023.22元，增长15.99%。 2002年6月31日其他应付款余额中金额较大款项列示如下: 单位:人民 币元 项目 期末数 性质 凤城市土地管理局 2,640,800.00 应付土地出让金 河南原阳运输公司 1,620,784.33 运输费用 荣城市企业清算工作组 1,200,000.00 应付购买房屋、设备款 合计 5,461,584.33 其它应付款期末余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 22. 一年内到期的长期借款 单位：人民币元 借款类别 期初数 期末数 备注 担保借款 3,000,000.00 3,000,000.00 抵押借款 6,000,000.00 合计 9,000,000.00 3,000,000.00 23. 长期借款 单位：人民币元 借款单位 期末余额 借款期限 工行河南原阳县支行 10,000,000.00 2000.03.28-2003.03.26 工行河南原阳县支行 11,000,000.00 2001.03.20-2004.03.19 工行新乡市国际业务部 14,890,252.00 1997.10.31-2003.06.13 合计 35,890,252.00 借款单位 年利率 借款条件 工行河南原阳县支行 6.534% 抵押 工行河南原阳县支行 6.27% 抵押 工行新乡市国际业务部 LR+1% 抵押 合计 24. 股本 单位：万元 期初数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 6,975 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 6,975 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 2,025 4、优先股或其他 尚未流通股份小计 9,000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通 股 7,200 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 7,200 三、股份总数 16,200 本次变动增减（＋，－〕 发行股份 配送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份小计 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通 股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 三、股份总数 期末 一、尚未流通股份 1、发起人股份 6,975 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 6,975 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 2,025 4、优先股或其他 尚未流通股份小计 9,000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通 股 7,200 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 7,200 三、股份总数 16,200 25. 资本公积 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 231,573,351.12 231,573,351.12 股权投资准备 1,515,571.27 1,515,571.27 其他资本公积转入 300,000.00 300,000.00 合计 233,388,922.39 233,388,922.39 26. 盈余公积 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 14,459,506.95 14,459,506.95 公益金 4,392,637.48 4,392,637.48 任意盈余公积 合计 18,852,144.43 18,852,144.43 27. 未分配利润 单位：人民币元 项目 期初数 期末数 净利润 34,727,984.75 15,481,559.33 加：期初未分配利润 24,799,520.28 19,784,316.19 盈余公积转入 减：提取法定盈余公积金 4,895,459.23 提取法定公益金 2,447,729.61 应付普通股股利 32,400,000.00 转作股本的股利 期末未分配利润 19,784,316.19 35,265,875.52 28. 主营业务收入 单位：人民币元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 车桥 111,500,284.82 100,052,630.92 制动器 68,229,549.39 82,662,551.54 汽车零配件 6,008,860.25 1,664,293.59 曙光专用车 32,030,769.17 合计 217,769,463.63 184,379,476.05 29.主营业务税金及附加 单位：人民币元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 城建税 673,299.82 804,897.62 教育费附加 396,394.59 471,814.06 合计 1,069,694.41 1,276,711.68 30.其他业务利润 单位：人民币元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 销售材料 2,364,496.92 1,999,772.56 房屋租赁 289,268.68 合计 2,364,496.92 2,289,041.24 31. 管理费用 2002年1-6月管理费用14,315,859.29 元， 比2001年1-6月增加13,096,976.39元，增幅9.31%。 32. 财务费用 单位：人民币元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 利息支出 5,408,730.19 5,501,304.77 减：利息收入 1,955,430.77 1,826,125.99 汇兑损失 9,155.59 手续费 225,609.99 134,479.64 合计 3,678,909.41 3,818,814.01 33.投资收益 单位：人民币元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 股票投资收益 债券投资收益 2,171,145.81 合计 2,171,145.81 34.补贴收入 单位：人民币元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 增值税退税款 1,337,470.10 7,692.09 公司所属子公司凤城市曙光汽车半轴有限责任公司根据凤城市人民政府凤政发[1998]7号文，增值税采取先征后退，返还增值税25%部分的40%用于企业自身发展。 公司所属子公司丹东曙光专用车有限责任公司是社会福利企业，根据辽国税发[1994]21号《转发国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》规定，社会福利企业的增值税采取先征后退，100%返还增值税。 （七）、母公司会计报表主要项目注释 1. 应收账款 单位：人民币元 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 61,558,975.82 97.65% 613,812.31 1-2年 210,652.00 0.33% 21,065.20 2-3年 1,275,458.76 2.02% 191,318.81 3年以上 1,275,458.76 2.49% 255,091.75 合计 63,045,086.58 100.00% 826,196.32 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 49,722,342.77 97.00% 497,223.43 1-2年 51,656.20 0.10% 5,165.62 2-3年 210,652.00 0.41% 31,597.80 3年以上 合计 51,260,109.73 100.00% 789,078.60 应收帐款期末余额中欠款金额最大的前5名债务人情况如下： 单位：人民币元 债务人名称 期末欠款余额 账龄 欠款原因 河北中兴汽车制造有限公司 9,865,435.54 一年以内 货款 北汽福田公司诸城车辆厂 6,928,839.73 一年以内 货款 沈阳汽车制造厂 4,487,733.00 一年以内 货款 安徽中银扬子汽车工业公司 4,310,448.70 一年以内 货款 北汽福田公司怀柔车辆厂 4,286,006.01 一年以内 货款 应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 2. 预付账款 单位：人民币元 期初数 期末数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 26,716,087.91 100.00% 32,459,274.15 95.65% 1-2年 210,639.76 0.62% 2-3年 1,264,000.00 3.73% 3年以上 合计 26,716,087.91 100.00% 33,933,913.91 100.00% 预付账款期末余额中欠款金额最大的前5名债务人情况如下： 单位：人民币元 债务人名称 期末欠款余额 账龄 欠款原因 东风汽车模具厂 1,264,000.00 一年以内 模具款 天津汽车模具有限公司 231,000.00 一年以内 模具款 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 28,083,950.00 一年以内 技术改造资金 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 3,163,900.00 一年以内 货款 凌源凌汽实业总公司模具研究所 326,100.00 一年以内 模具款 预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 3. 长期投资 （1） 投资项目 单位：人民币元 期初数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 长期股权投资 104,753,872.82 9,274,540.48 11,599,790.56 长期债权投资 合计 104,753,872.82 9,274,540.48 11,599,790.56 期末数 项目 金额 减值准备 长期股权投资 102,428,622.74 长期债权投资 合计 102,428,622.74 （2） 长期股权投资 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司股权的比例 北汽福田车辆股份有限公司 法人股 230万股 1.03% 被投资单位名称 投资金额 减值准备 北汽福田车辆股份有限公司 5,000,000,00 其他股权投资 单位：人民币元 项目 投资期限 持股比例 初始投资 河南省汽车制动器有限责任公司 10年 51% 49,070,214.22 山东荣成曙光齿轮有限责任公司 10年 67% 20,770,000.00 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 80% 400,000.00 诸城市曙光车桥有限责任公司 10年 57.5% 5,412,000.00 丹东曙光专用车有限责任公司 90% 9,000,000.00 北京鑫融兴业投资咨询有限责任公司 16.67% 100,000.00 合计 84,752,214.22 项目 期初数 本期增加 本期损益调整 河南省汽车制动器有限责任公司 57,769,501.27 -1,533,919.46 山东荣成曙光齿轮有限责任公司 20,645,857.35 -135,783.37 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 4,587,222.22 -822,276.57 诸城市曙光车桥有限责任公司 5,080,470.43 447,281.42 丹东曙光专用车有限责任公司 11,570,821.55 -280,552.10 北京鑫融兴业投资咨询有限责任公司 100,000.00 100,000.00 合计 99,753,872.82 -2,325,250.08 项目 期末数 河南省汽车制动器有限责任公司 56,235,581.81 山东荣成曙光齿轮有限责任公司 20,510,073.98 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 3,764,945.65 诸城市曙光车桥有限责任公司 5,527,751.85 丹东曙光专用车有限责任公司 11,290,269.45 北京鑫融兴业投资咨询有限责任公司 合计 97,428,622.74 4. 固定资产 单位：人民币元 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 房屋建筑物 59,311,541.03 1,441,853.43 13,736,632.00 通用设备 51,993,123.55 1,899,484.07 1,400.00 运输设备 5,745,517.19 44,333.25 其他设备 935,146.89 306,290.00 合计 117,985,328.66 3,647,627.50 13,782,365.25 累计折旧 房屋建筑物 7,680,551.60 499,861.07 141,614.76 通用设备 14,971,740.39 1,758,875.51 849.64 运输设备 863,791.29 226,647.00 26,941.50 其他设备 438,446.43 164,221.20 合计 23,954,529.71 2,649,604.79 169,405.90 固定资产净值 94,030,798.95 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 146,043.97 运输设备 88,901.37 其他设备 70,786.26 合计 446,740.96 固定资产净额 93,584,057.99 固定资产类别 期末数 房屋建筑物 47,016,762.46 通用设备 53,891,207.62 运输设备 5,701,183.94 其他设备 1,241,436.89 合计 107,850,590.91 累计折旧 房屋建筑物 8,038,797.92 通用设备 16,729,766.26 运输设备 1,063,496.79 其他设备 602,667.63 合计 26,434,728.60 固定资产净值 81,415,862.31 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 146,043.97 运输设备 88,901.37 其他设备 70,786.26 合计 446,740.96 固定资产净额 80,969,121.35 5. 主营业务收入、成本 单位：人民币元 2002年1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 车桥 83,916,955.20 67,004,750.70 汽车配件 1,412,194.47 906,609.75 合计 85,329,149.67 67,911,360.45 2001年1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 车桥 97,811,172.88 75,200474.94 汽车配件 998,817.01 481,030.24 合计 98,809,989.89 75,681,505.18 6. 投资收益 单位：人民币元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 股票投资收益 债券投资收益 2,170,357.97 其他股权投资收益 9,274,540.48 7,863,370.34 联营或合营公司分配的利润 股权投资差额摊销 短期投资跌价准备 长期投资减值准备 合计 11,444,898.45 7,863,370.34 （八） 关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 丹东曙光车桥总厂 辽宁省丹东市振安区 制造加工汽车前后 主发起人 曙光路50号 桥及通用零部件 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 丹东曙光车桥总厂 集体 王永林 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币元 企业名称 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年6月30日 丹东曙光车桥总厂 36,000,000.00 36,000,000.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 丹东曙光车桥总厂 6,975 43.06 6,975 43.06 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 河南省汽车制动器总厂 公司控股子公司河南省汽车制动器 有限责任公司的股东 荣城市公有资产经营有限 公司公司控股子公司山东荣城曙光 齿轮有限责任公司的股东 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 与公司同一母公司 3、关联方交易 公司与关联方之间一切交易均按照国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算。 1)关联事项 （1） 房产租赁 2002年4月公司与丹东曙光专用车有限公司签订房产租赁合同，出租位于丹东市振安区燕窝街300号厂房一处给丹东曙光专用车有限公司，总面积为11,426.4 平米，首期租赁期限为10年，租金每年为60万元人民币（不含水电汽费），租金按月结算（原延用丹东汽车改装厂房产租赁合同废止）。 （2） 提供担保 ① 2002年6月30日公司短期借款余额中的10000万元、由丹东曙光车桥总厂提供担保。 ② 2002年6月30日公司一年内到期长期借款中300万元由河南省汽车制动器总厂提供担保。 2)关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 关联方 2002年6月30日 2001年12月31日 应收账款 河南省汽车制动器总厂 400,000.00 应付票据 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 200,000.00 620,000.00 应付股利 丹东曙光车桥总厂 650,154.67 733,753.45 其他应付款 荣城市公有资产经营有限公司 300,000.00 300,000.00 其他应付款 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 577,231.59 526,127.59 其他应付款 河南省汽车制动器总厂 其他应付款 丹东曙光车桥总厂 3,083,000.62 （九） 、或有事项 2001年度报告中披露的公司申请执行美国柏利莱机械公司案件，报告期内柏利莱公司支付公司10万美元。 （十） 、承诺事项 截止至2002年6月30日，公司无需披露的重大承诺事项。 （十一）、资产负债表日后事项 公司截止至本报告日到期的应收票据及应付票据已全部兑现或支付。 （十二）、其它重要事项 1、丹东曙光车桥总厂持有丹东曙光车桥股份有限公司6975万股法人股，总厂将其持有的公司2400万股法人股质押给丹东商业银行流动资金贷款5,000万元。质押期自2002年4月26日至2003年6月30日，现已还款2,000万元。上述质押已在上海证券中央登记公司办理质押登记。 2、截止2002年6月30日，四川都江曙光机械有限责任公司清算程序已终结，清回清算资金262,410.50 元。 第八节备查文件 一、载有董事长亲笔签名的2002年半年度报告文本； 二、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表； 三、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿； 四、公司章程文本。 丹东曙光车桥股份有限公司 董事长：李进巅 2002年8月12日 资产负债表 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 2002-6-30 单位：人民币元 2002年6月30日 资产 注释 合并 流动资产： 货币资金 1 100,598,121.90 短期投资 2 200,000,000.00 应收票据 3 100,641,824.75 应收股利 应收利息 应收帐款 4 114,914,772.87 其它应收款 5 13,853,232.41 预付帐款 6 5,960,248.36 应收补贴款 存货 7 87,317,931.77 待摊费用 8 128,785.56 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 623,414,917.62 长期投资： 长期股权投资 9 17,100,000.00 长期债权投资 长期投资合计 17,100,000.00 固定资产： 固定资产原价 10 257,702,050.59 减：累计折旧 10 67,186,444.97 固定资产净值 10 190,515,605.62 减：固定资产减值准备 10 620,428.07 固定资产净额 10 189,895,177.55 工程物资 在建工程 11 69,065,631.02 固定资产清理 固定资产合计 258,960,808.57 无形资产及其它资产： 无形资产 12 36,504,194.74 长期待摊费用 13 297,543.61 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 36,801,738.35 递延税项： 递延税款借项 资产总计 706,682,320.94 2002年6月30日 资产 母公司 流动资产： 货币资金 81,886,491.53 短期投资 200,000,000.00 应收票据 66,554,014.00 应收股利 应收利息 应收帐款 50,471,031.13 其它应收款 6,974,968.13 预付帐款 33,217,281.65 应收补贴款 存货 21,528,739.98 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 460,632,526.42 长期投资： 长期股权投资 102,428,622.74 长期债权投资 长期投资合计 102,428,622.74 固定资产： 固定资产原价 107,850,590.91 减：累计折旧 26,434,728.60 固定资产净值 81,415,862.31 减：固定资产减值准备 446,740.96 固定资产净额 80,969,121.35 工程物资 在建工程 36,499,097.31 固定资产清理 固定资产合计 117,468,218.66 无形资产及其它资产： 无形资产 25,855,409.51 长期待摊费用 297,543.61 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 26,152,953.12 递延税项： 递延税款借项 资产总计 706,682,320.94 2001年12月31日 资产 合并 流动资产： 货币资金 273,402,504.25 短期投资 60,717,594.00 应收票据 66,734,606.00 应收股利 应收利息 应收帐款 117,140,338.64 其它应收款 11,359,967.83 预付帐款 9,572,890.06 应收补贴款 存货 85,380,187.45 待摊费用 126,645.24 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 624,434,733.47 长期投资： 长期股权投资 17,100,000.00 长期债权投资 长期投资合计 17,100,000.00 固定资产： 固定资产原价 268,782,048.28 减：累计折旧 60,734,687.83 固定资产净值 208,047,360.45 减：固定资产减值准备 620,428.07 固定资产净额 207,426,932.38 工程物资 在建工程 58,743,198.76 固定资产清理 固定资产合计 266,170,131.14 无形资产及其它资产： 无形资产 14,362,297.81 长期待摊费用 320,433.33 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 14,682,731.14 递延税项： 递延税款借项 资产总计 922,387,595.75 2001年12月31日 资产 母公司 流动资产： 货币资金 249,307,624.96 短期投资 60,717,594.00 应收票据 47,162,292.00 应收股利 应收利息 应收帐款 62,218,890.26 其它应收款 6,949,780.56 预付帐款 26,716,087.91 应收补贴款 存货 35,336,311.83 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 488,408,581.52 长期投资： 长期股权投资 104,753,872.82 长期债权投资 长期投资合计 104,753,872.82 固定资产： 固定资产原价 117,985,328.66 减：累计折旧 23,954,529.71 固定资产净值 94,030,798.95 减：固定资产减值准备 446,740.96 固定资产净额 93,584,057.99 工程物资 在建工程 43,004,005.99 固定资产清理 固定资产合计 136,588,063.98 无形资产及其它资产： 无形资产 3,538,218.70 长期待摊费用 320,433.33 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 3,858,652.03 递延税项： 递延税款借项 资产总计 733,609,170.35 资产负债表（续） 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 2002-6-30 单位：人民币元 2002年6月30日 资产 注释 合并 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 14 168,680,000.00 应付票据 15 44,897,064.25 应付帐款 16 122,907,508.41 预收帐款 17 159,740.75 应付工资 应付福利费 6,160,380.33 应付股利 18 650,154.67 应交税金 19 3,830,675.47 其他应交款 20 -23,780.11 其他应付款 21 23,090,050.88 预提费用 1,812,065.61 预计费用 一年内到期的长期负债 22 3,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 375,163,860.26 长期负债： 长期借款 23 35,890,252.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 35,890,252.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 411,054,112.26 少数股东权益 75,716,409.94 股东权益： 股本 24 162,000,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 162,000,000.00 资本公积 25 233,388,922.39 盈余公积 26 18,852,144.43 其中：法定公益金 4,392,637.48 未分配利润 27 35,265,875.52 股东权益合计 449,506,942.34 负债和股东权益合计 936,277,464.54 2002年6月30日 资产 母公司 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 142,000,000.00 应付票据 30,549,770.00 应付帐款 77,008,610.08 预收帐款 159,740.75 应付工资 应付福利费 3,132,984.53 应付股利 应交税金 5,171,836.81 其他应交款 -54,391.50 其他应付款 -1,353,120.31 预提费用 559,948.24 预计费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 257,175,378.60 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 - 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 257,175,378.60 少数股东权益 股东权益： 股本 162,000,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 162,000,000.00 资本公积 233,388,922.39 盈余公积 14,824,040.80 其中：法定公益金 3,049,936.28 未分配利润 39,293,979.15 股东权益合计 449,506,942.34 负债和股东权益合计 706,682,320.94 2001年12月31日 资产 合并 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 142,710,000.00 应付票据 36,176,648.81 应付帐款 100,738,186.13 预收帐款 3,458,380.06 应付工资 应付福利费 5,293,935.97 应付股利 33,133,753.45 应交税金 3,251,013.57 其他应交款 263,062.85 其他应付款 20,140,027.66 预提费用 316,692.00 预计费用 一年内到期的长期负债 9,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 354,481,700.50 长期负债： 长期借款 60,170,478.45 应付债券 长期应付款 2,657,052.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 62,827,530.45 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 417,309,230.95 少数股东权益 71,052,981.79 股东权益： 股本 162,000,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 162,000,000.00 资本公积 233,388,922.39 盈余公积 18,852,144.43 其中：法定公益金 4,392,637.48 未分配利润 19,784,316.19 股东权益合计 434,025,383.01 负债和股东权益合计 922,387,595.75 2001年12月31日 资产 母公司 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 125,010,000.00 应付票据 31,797,150.00 应付帐款 77,316,057.41 预收帐款 157,975.11 应付工资 应付福利费 2,689,399.58 应付股利 32,400,000.00 应交税金 1,457,370.85 其他应交款 -4,374.76 其他应付款 9,200,170.70 预提费用 253,692.00 预计费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 280,277,440.89 长期负债： 长期借款 19,306,346.45 应付债券 长期应付款 - 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 19,306,346.45 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 299,583,787.34 少数股东权益 股东权益： 股本 162,000,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 162,000,000.00 资本公积 233,388,922.39 盈余公积 14,824,040.80 其中：法定公益金 3,049,936.28 未分配利润 23,812,419.82 股东权益合计 434,025,383.01 负债和股东权益合计 733,609,170.35 利润及利润分配表 编制单位：丹东曙光车桥股份有限公司 2002 年1-6 月 单位：人民币元 2002年1-6月 项目 注释 合并 一、主营业务收入 28 217,769,463.63 减：主营业务成本 164,071,862.45 主营业务税金及附加 29 1,069,694.41 二、主营业务利润 52,627,906.77 加：其他业务利润 30 2,364,496.92 减：营业费用 11,261,898.87 管理费用 31 14,315,859.29 财务费用 32 3,678,909.41 三、营业利润 25,735,736.12 加：投资收益 33 2,171,145.81 补贴收入 34 1,337,470.10 营业外收入 117,329.64 减：营业外支出 54,465.47 四、利润总额 29,307,216.20 减：所得税 7,943,256.20 少数股东权益 5,882,400.67 五、净利润 15,481,559.33 加：年初未分配利润 19,784,316.19 其他转入 - 六、可供分配的利润 35,265,875.52 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 - 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 35,265,875.52 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 35,265,875.52 2002年1-6月 项目 母公司 一、主营业务收入 85,329,149.67 减：主营业务成本 67,911,360.45 主营业务税金及附加 390,074.56 二、主营业务利润 17,027,714.66 加：其他业务利润 224,130.03 减：营业费用 3,352,844.88 管理费用 6,380,826.10 财务费用 1,479,663.77 三、营业利润 6,038,509.94 加：投资收益 11,444,898.45 补贴收入 营业外收入 14,006.25 减：营业外支出 2,270.36 四、利润总额 17,495,144.28 减：所得税 2,013,584.95 少数股东权益 五、净利润 15,481,559.33 加：年初未分配利润 23,812,419.82 其他转入 六、可供分配的利润 39,293,979.15 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 39,293,979.15 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 39,293,979.15 2001年1-6月 项目 合并 一、主营业务收入 184,379,476.05 减：主营业务成本 129,384,514.46 主营业务税金及附加 1,276,711.68 二、主营业务利润 53,718,249.91 加：其他业务利润 2,289,041.24 减：营业费用 5,667,642.24 管理费用 13,096,976.39 财务费用 3,818,814.01 三、营业利润 33,423,858.51 加：投资收益 补贴收入 7,692.09 营业外收入 120,047.46 减：营业外支出 166,261.92 四、利润总额 33,385,336.14 减：所得税 6,358,423.45 少数股东权益 6,315,818.03 五、净利润 20,711,094.66 加：年初未分配利润 24,799,520.28 其他转入 六、可供分配的利润 45,510,614.94 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 45,510,614.94 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 45,510,614.94 2001年1-6月 项目 母公司 一、主营业务收入 98,809,989.89 减：主营业务成本 75,681,505.18 主营业务税金及附加 685,621.01 二、主营业务利润 22,442,863.70 加：其他业务利润 289,268.68 减：营业费用 2,141,684.78 管理费用 6,671,813.96 财务费用 960,357.22 三、营业利润 12,958,276.42 加：投资收益 7,863,370.34 补贴收入 营业外收入 3,500.00 减：营业外支出 114,052.10 四、利润总额 20,711,094.66 减：所得税 少数股东权益 五、净利润 20,711,094.66 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 20,711,094.66 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 20,711,094.66 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 20,711,094.66 现金流量表 编制单位:丹东曙光车桥股份有限公司 2002 年6月30日 单位：元 项目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 现金流入小计 5 购买商品、接受劳务支付的现金 6 支付给职工以及为职工支付的现金 7 支付的各项税费 8 支付的其他与经营活动有关的现金 9 现金流出小计 10 经营活动产生的现金流量净额 11 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 12 取得投资收益所收到的现金 13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 14 收到的其他与投资活动有关的现金 15 现金流入小计 16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17 投资所支付的现金 18 支付的其他与投资活动有关的现金 19 现金流出小计 20 投资活动产生的现金流量净额 21 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 22 借款所收到的现金 23 收到的其他与筹资活动有关的现金 24 现金流入小计 25 偿还债务所支付的现金 26 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27 支付的其他与筹资活动有关的现金 28 现金流出小计 29 筹资活动产生的现金流量净额 30 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 202,779,061.51 收到的税费返还 1,429,906.32 收到的其他与经营活动有关的现金 2,797,945.96 现金流入小计 207,006,913.79 购买商品、接受劳务支付的现金 117,541,580.43 支付给职工以及为职工支付的现金 16,069,619.31 支付的各项税费 30,493,530.40 支付的其他与经营活动有关的现金 14,836,993.42 现金流出小计 178,941,723.56 经营活动产生的现金流量净额 28,065,190.23 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 5,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 23,550.36 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 28,550.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,587,157.02 投资所支付的现金 8,333,950.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 18,587,157.02 投资活动产生的现金流量净额 -18,558,606.66 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 135,947,102.40 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,289,387.98 现金流入小计 139,236,490.38 偿还债务所支付的现金 144,012,931.77 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,267,988.53 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 182,280,920.30 筹资活动产生的现金流量净额 -43,044,429.92 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 98,899,965.82 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,686,530.94 现金流入小计 100,586,496.76 购买商品、接受劳务支付的现金 72,324,127.84 支付给职工以及为职工支付的现金 5,137,721.80 支付的各项税费 7,174,199.86 支付的其他与经营活动有关的现金 4,549,577.62 现金流出小计 89,185,627.12 经营活动产生的现金流量净额 11,400,869.64 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 11,604,790.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 23,550.36 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 11,628,340.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,023,108.24 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 14,357,058.24 投资活动产生的现金流量净额 -2,728,717.32 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 121,990,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 121,990,000.00 偿还债务所支付的现金 130,019,051.77 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,797,697.98 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 158,816,749.75 筹资活动产生的现金流量净额 -36,826,749.75 现金流量表（续） 编制单位:丹东曙光车桥股份有限公司 2002 年6月30日 单位：元 项目 行次 四、汇率变动对现金的影响31 五、现金及现金等价物净增加额 32 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量 33 净利润 34 加：计提的固定资产减值准备 35 固定资产折旧 36 无形资产摊销 37 长期待摊费用摊销 38 待摊费用减少(减：增加) 39 预提费用增加(减：减少) 40 处置固定、无形和其他长期资产的损失(减：收益) 41 固定资产报废损失 42 财务费用 43 投资损失(减：收益) 44 递延税款贷项(减：借项) 45 存货的减少(减：增加) 46 经营性应收项目的减少(减：增加) 47 经营性应付项目的增加(减：减少) 48 其他 49 经营活动产生的现金流量净额 50 2、不涉及现金收支活动的投资和筹资活动： 债务转为资本 51 一年内到期的可转换公司债券 52 融资租入固定资产 53 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金期末余额 54 减：现金期初余额 55 加：现金等价物期末余额 56 减：现金等价物期初余额 57 现金及现金等价物净增加额 58 项目 合并 四、汇率变动对现金的影响31 - 五、现金及现金等价物净增加额 -33,537,846.35 - 补充资料 - 1、将净利润调节为经营活动现金流量 - 净利润 31,011,674.42 加：计提的固定资产减值准备 1,171,523.20 固定资产折旧 5,686,777.61 无形资产摊销 500,533.49 长期待摊费用摊销 83,692.77 待摊费用减少(减：增加) -2,003,528.65 预提费用增加(减：减少) 1,376,393.61 处置固定、无形和其他长期资产的损失(减：收益) - 固定资产报废损失 45,733.25 财务费用 3,678,909.41 投资损失(减：收益) -11,450,686.29 递延税款贷项(减：借项) -3,183,425.86 存货的减少(减：增加) 1,772,442.25 经营性应收项目的减少(减：增加) -5,153,228.46 经营性应付项目的增加(减：减少) 4,528,379.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 28,065,190.23 2、不涉及现金收支活动的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金期末余额 100,598,121.90 减：现金期初余额 273,402,504.25 加：现金等价物期末余额 200,000,000.00 减：现金等价物期初余额 60,733,464.00 现金及现金等价物净增加额 -33,537,846.35 项目 母公司 四、汇率变动对现金的影响31 - 五、现金及现金等价物净增加额 -28,154,597.43 - 补充资料 - 1、将净利润调节为经营活动现金流量 - 净利润 15,481,559.35 加：计提的固定资产减值准备 - 固定资产折旧 2,696,809.71 无形资产摊销 311,464.99 长期待摊费用摊销 83,692.77 待摊费用减少(减：增加) - 预提费用增加(减：减少) 306,256.24 处置固定、无形和其他长期资产的损失(减：收益) - 固定资产报废损失 45,733.25 财务费用 1,479,663.77 投资损失(减：收益) -11,449,898.45 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 11,376,829.21 经营性应收项目的减少(减：增加) 5,922,900.91 经营性应付项目的增加(减：减少) -14,854,142.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,400,869.64 2、不涉及现金收支活动的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金期末余额 81,886,491.53 减：现金期初余额 249,307,624.96 加：现金等价物期末余额 200,000,000.00 减：现金等价物期初余额 60,733,464.00 现金及现金等价物净增加额 -28,154,597.43 |
【关闭窗口】 【今日全部财经信息】