山东华鲁恒升化工股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.15 13:39 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
第一节 重要提示、释义及目录 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司半年度财务报告(未经审计) 目录 第一节重要提示、释义及目录 第二节公司基本情况 第三节股本变动及主要股东持股情况 第四节董事、监事、高级管理人员情况 第五节管理层讨论与分析 第六节重要事项 第七节财务报告（未经审计） 附件备查文件 第二节 公司基本情况 1、公司法定中文名称：山东华鲁恒升化工股份有限公司 中文缩写：华鲁恒升 公司法定英文名称：SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.，LTD 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：华鲁恒升 股票代码：600426 3、公司注册地址：山东省德州市天衢西路24 号 公司办公地址：山东省德州市天衢西路24 号邮政编码：253024 公司电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：费云良 5、公司董事会秘书：宋杰 证券事务代表：乔驻军 联系地址：山东省德州市天衢西路24 号 联系电话：0534-2460426 传真：0534-2462421 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》 信息披露媒体网站：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 7、主要财务数据与指标单位：人民币元 财务指标 2002年1-6月 2001年1-6月 净利润 23,950,516.63 21,790,171.07 扣除非经常性损益后的净利润 18,486,802.08 17,988,948.66 加权平均净资产收益率(%) 12.95 12.14 全面摊薄每股收益 0.14 0.20 每股经营活动产生的现金流量净额 0.23 0.26 山东华鲁恒升化工股份有限公司2002年半年度报告 财务指标 2002年6月30日 2001年12月31日 股东权益(不含少数股东权益) 555,880,425.55 172,955,783.59 每股净资产 3.33 1.62 调整后每股净资产 3.33 1.62 注：2002 年全面摊薄每股收益比2001 年下降的原因系发行股票使股本增加，而募集资金投资项目未产生效益所致。 2002 年每股经营活动产生的现金流量净额比2001 年下降的主要原因系发行股票使股本增加所致。 *2002 年1-6 月份扣除的非经常性损益项目和金额（扣除所得税影响） 单位：元 项目 金额 1、各项营业外收支净额 118,015.96 2、补贴收入 5,345,698.59 合计 5,463,714.55 第三节 股本变动及主要股东持股情况 1、报告期内公司股份变动情况： 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]27 号文审核批准，公司2002 年6 月5 日在上海证券交易所向二级市场投资者定价配售成功发行新股6,000 万股，发行价6.28元/股，并于6 月20 日在上海证券交易所挂牌交易。本次发行前后股权结构变化情况： 公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次发行前 本次发行后 股本类别 持股数量 持股比例(%) 1、发起人股 10,700.00 100.00 其中：国有法人 10,635.00 99.39 股 法人股 65.00 0.61 2、社会公众股 0.00 0.00 3、总股本 10700 100 2、报告期末股东总数 股本类别 持股数量 持股比例(%) 1、发起人股 10,700.00 64.07 其中：国有法人 10,635.00 63.68 股 法人股 65.00 0.39 2、社会公众股 6,000.00 35.93 3、总股本 16,700.00 100 2、报告期末股东总数 截止2002 年6 月30 日，公司股东总数为28,115 人。 3、主要股东持股情况： 1） 公司前十名股东持股情况： 期末持股数 持股比 名次 股东名称 量(股) 例(%) 1 山东华鲁恒升集团有限公司 105,375,000 63.10 2 华泰证券 1,004,000 0.60 3 长城证券 645,000 0.39 4 中路实业 589,010 0.35 5 广发证券 542,800 0.33 6 陈淑珍 350,000 0.21 7 陈淼英 350,000 0.21 8 山东省化肥工业总公司 325,000 0.19 9 鲁银投资集团股份有限公司 325,000 0.19 10 山东德棉集团有限公司 325,000 0.19 名次 股东名称 股份性质 1 山东华鲁恒升集团有限公司 国有法人 2 华泰证券 社会公众股 3 长城证券 社会公众股 4 中路实业 社会公众股 5 广发证券 社会公众股 6 陈淑珍 社会公众股 7 陈淼英 社会公众股 8 山东省化肥工业总公司 国有法人 9 鲁银投资集团股份有限公司 法人 10 山东德棉集团有限公司 国有法人 2）说明： 1、前十名股东之间,国有股股东及法人股股东之间无关联关系，社会公众股股东之间未知是否存在关联关系。 2、在公司前十名股东中，山东华鲁恒升集团有限公司截止2002 年6 月30 日持有公司股份为105,375,000 股，属于国有法人股，占总股本的63.10%其所持股份，无质押、冻结和托管事项。公司未知其他股东所持股份是否发生质押、冻结和托管情况。 3、报告期内，公司控股股东未发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员没有持有公司股份。 2、报告期内，公司新聘两名独立董事，其他董事、监事和高级管理人员未发生变化。 2002 年4 月25 日，公司召开的2001 年度股东大会，聘请顾宗勤先生、丛吉滋先生为公司独立董事。 第五节 管理层讨论与分析 一、经营成果与财务状况分析 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物增加额同比增加变动分析： 金额(元) 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 主营业务收入 216,787,072.20 181,172,272.62 主营业务利润 42,501,268.84 38,573,274.00 净利润 23,950,516.63 21,790,171.07 现金及现金等价物净增加额 315,501,755.19 18,935,837.33 增减比率 项目 (%) 主营业务收入 19.66 主营业务利润 10.18 净利润 9.91 现金及现金等价物净增加额 1,566.16 （1）主营业务收入比上年同期增加19.66%，其主要原因是： ①主营产品尿素的产销量较去年同期增加及尿素销售价格较同期上升共增加收入4,496 万元。 ②增值税政策变化，较上年同期相比，销售收入减少905 万元。主要原因是2001年1-6 月，公司免征部分增值税，此免征部分计入收入，而本年增值税先征后返，增值税不再计入收入，所以增值税对本年收入有影响 （2）主营业务利润同比增长10.18%，主要原因是公司狠抓内部管理、挖潜降耗、开好资源综合利用项目，更好的控制产品成本以及根据市场情况合理调整产品之间的比例，以及销售价格的上升，从而保证了在原材料价格上涨的情况下公司主营业务利润的稳步增长。 （3）净利润同比增长9.91%，主要是主营业务利润增长和2001 年度增值税返还。 （4）现金及现金等价物增加额同比增长1,566.16%，主要是公司报告期内6 月5日发行6,000 万A股募集资金35,897.41 万元所致. 2、总资产、股东权益与期初对比增减变化 金额（元） 增减比率 项目 （%） 2002年6月30日 2001年12月31日 总资产 773,822,103.21 447,527,676.21 72.91 股东权益 555,880,425.55 172,955,783.59 221.40 （1）总资产比年初增长72.91%，主要系公司报告期内6 月5 日公开发行6,000万A股，募集资金35,897.41 万元所致。 （2）股东权益比年初增长221.40%，主要为上半年度利润影响和公司公开发行6,000 万A股募集资金所致，其中股本增加6,000 万元，资本公积增加29,897.41 万元。 二、报告期内主要业务情况 1、主营业务范围和经营情况 公司主营业务为尿素和甲醇的生产和销售。 报告期内，公司经营保持稳定增长的态势，其采取的重要措施为：①发挥技术和装置优势，保持装置长周期稳定运行；②根据市场调整产品间产量的比例；③合理的调整设备大修理时间；④充分发挥资源综合利用的潜能；⑤加强营销策划，实行区域市场管理；⑥加大技术改造与技术创新力度，提高产品技术含量。通过以上措施，使产品产量得到更好增长，成本得到有效的控制；同时也保证了主营业务收入和利润的稳步增长。 2、公司主营业务情况 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 尿素 181,716,388.85 137,636,602.08 甲醇 35,070,683.35 35,217,189.51 合计 216,787,072.20 172,853,791.59 3、主营业务构成变化情况 占主营收入比例(%) 占主营成本比例 产品名称 本期数 同期数 本期数 同期数 尿素 83.82 80.48 79.63 80.41 甲醇 16.18 19.52 20.37 19.59 4、主要产品市场情况分析 （1）尿素：今年尿素价格有所回升，尤其是进入施肥旺季，尿素价格上涨迅速。为此公司抓住有利时机，合理调整产品结构和设备大修时间，充分发挥生产装置能力。同时利用公司产品的质量和品牌优势，保证了公司产销两旺。上半年尿素销售价格明显高于上年同期，尿素盈利水平有一定的提高。 （2）甲醇：2002年年初国内甲醇市场一直比较低迷，甲醇价格也起色不大，为此公司及时调整产品结构。进入3月份，甲醇价格呈逐步攀升，尤其是进入5、6月份，甲醇销售价格迅速上升，公司抓住有利时机，扩大产品销售量。 三、报告期内投资情况 1、报告期内募集资金投资项目情况 （1）收购华鲁恒升集团公司DMF、甲醛生产线项目：公司已开始对收购资产进行审计和评估工作。 （2）大型氮肥装置国产化工程项目：根据国家经贸委（国经贸委投资【2000】951号文）《关于下达2000 年国家重点技术改造项目计划（第四批国债专项资金项目）的通知》立项批复，在募集资金到帐后，大型氮肥装置国产化项目前期工作已开展，截止2002 年6 月30 日已支付城市基础建设配套补助费1,320,735.00 元。 2、报告期内重大非募集资金投资项目情况 （1）、合成氨系统改造工程 公司投资2,350 万元进行合成氨系统改造，目前工程已经完工80%，预计9 底完工投产。 （2）、变压吸附（PSA—CO）装置技术改造工程 公司投资1,734 万元进行PSA—CO 装置技术改造，目前已完工80%，预计9 月底完工投产。 （3）、资源综合利用项目 公司投资2,980 万元进行资源综合利用项目，目前已完工90%，预计8 月份竣工。 四、下半年经营计划 1、公司下半年计划实现主营业务收入2.18 亿元，主营业务成本1.7 亿元。 2、按照募集资金投资项目要求，在7 月底完成DMF、甲醛生产线的收购。收购后再投资4,266 万元扩建一套2 万吨/年DMF生产装置。 3、积极落实大型氮肥装置国产化工程可研报告的批复并据此组织实施项目前期的拆迁、三通一平等工作，保证项目顺利开工建设，并按照公司项目管理办法对项目投资、质量、工期进行有效的控制，以充分的保证项目进度。 4、加强生产经营管理，挖掘内部潜力，继续抓好资源综合利用达到节能降耗的目的，使公司本年度效益实现稳步增长。 5、搞好公司管理创新、技术改造与技术创新工作，提高产品市场竞争力。 6、保证自有资金建设项目按计划完成。 第六节 重要事项 一、公司治理结构状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》及其他有关法律、法规和有关条例进行管理和运作，使公司治理结构进一步完善和规范。公司按照中国证券监督管理委员会的要求，同时为适应公司的发展和决策的需要，聘请了2 名独立董事。 公司根据中国证监会和国家经贸委联合下发的《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》，积极组织公司各部门，进行了认真的自查，按时完成并提交了自查报告。 二、有关首次发行新股和分配方案 1、首次发行新股经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]27 号文审核批准，公司在2002 年6月5 日在上海证券交易所成功发行新股6,000 万股，扣除上市费用后实际募集资金3.59亿元，并于6 月20 日在上海证券交易所挂牌交易。 2、分配方案 公司在2002 年4 月25 日召开的2001 年度股东大会中审议通过了对2001 年度所实现的可供分配利润28,538,597.13 元按股东持股比例进行现金股利分配。截止2002 年6月，上述股利已经分配完毕。 三、重大诉讼、仲裁事项 公司在报告期内没有发生重大诉讼、仲裁事项，也没有发生以前期间发生持续到本期的重大诉讼、仲裁事项 四、收购兼并、资产重组事项 公司本报告期内和以前都没有发生资产收购、出售或处置事项；也没有企业收购兼并事项。 五、重大关联交易事项 1、销售货物（不含税） 关联方 货物名称 交易金额(万元) 占同类交易比例 (%) 甲醇 3,074.03 87.65 山东华鲁恒升集团有限公司 CO 1,011.73 100 德州国立农化服务有限公司 尿素 317.39 1.75 2、采购货物（不含税） 关联方 货物名称 交易金额(万元) 占同类交易比例 (%) 德州热电有限责任公司 蒸汽 103.84 100% 说明：以上关联交易结算价格全部按市场价格结算，结算方式为票据或银行转帐。 除以上关联交易事项外，公司再无其他重大关联交易事项。 六、本公司在报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 公司报告期内没有发生担保事项。 公司报告期内没有发生委托理财事项。 七、持有公司股份5%以上的股东承诺事项 报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前发生但延续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能发生重大影响的承诺事项。 八、公司本期财务报告未经审计。 九、公司本期没有其他重大事项。 第七节财务报告（未经审计） 一、会计报表 资产负债表（1/2）单位： 单位：人民币元 资产 附注 2002年6月30日 2001年12月31日 流动资产： 货币资金 1 375,224,672.56 59,722,917.37 短期投资 应收票据 2 2,591,587.00 20,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 3 7,787,147.46 8,442,493.56 其他应收款 4 1,394,956.18 2,261,437.14 预付帐款 5 26,812,237.08 23,448,627.96 应收补贴款 6 646,225.48 646,225.48 存货 7 28,626,480.80 26,028,734.81 待摊费用 8 726,327.17 285,514.18 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 443,809,633.73 120,855,950.50 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 9 576,418,888.06 575,752,702.99 减：累计折旧 9 267,351,387.48 249,300,977.28 固定资产净值 309,067,500.58 326,451,725.71 减：固定资产减值准备 固定资产净额 309,067,500.58 326,451,725.71 工程物资 - - 在建工程 10 19,624,233.90 220,000.00 固定资产清理 固定资产合计 328,691,734.48 326,671,725.71 无形资产及其他资产： 无形资产 11 1,320,735.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,320,735.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 773,822,103.21 447,527,676.21 资产负债表（2/2） 负债及股东权益 附注 2002年6月30日 2001年12月31日 流动负债： 短期借款 12 104,900,000.00 93,900,000.00 应付票据 - 14,000,000.00 应付帐款 13 46,541,566.85 38,869,624.30 预收帐款 14 34,234,859.81 32,384,004.31 应付工资 - - 应付福利费 15 10,610,942.87 9,822,691.98 应付股利 - 47,262,264.88 应交税金 16 4,765,752.37 -937,578.92 其他应交款 17 86,332.52 197,457.08 其他应付款 18 4,846,104.61 4,803,428.99 预提费用 19 3,686,118.63 预计负债 一年内到期的长期负债 20 4,270,000.00 34,270,000.00 其他流动负债 流动负债合计 213,941,677.66 274,571,892.62 长期负债： 长期借款 21 4,000,000.00 - 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 4,000,000.00 - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 217,941,677.66 274,571,892.62 股东权益： 股本 22 167,000,000.00 107,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 167,000,000.00 107,000,000.00 资本公积 23 356,589,509.23 57,615,383.90 盈余公积 24 8,340,399.69 8,340,399.69 其中：法定公益金 2,780,133.23 2,780,133.23 未分配利润 25 23,950,516.63 - 股东权益合计 555,880,425.55 172,955,783.59 负债和股东权益总计 773,822,103.21 447,527,676.21 利润表 单位：人民币元 项目 附注 2002 年1-6月份 2001年1-6月份 一、主营业务收入 26 216,787,072.20 181,172,272.62 减：主营业务成本 27 172,853,791.59 141,974,988.66 主营业务税金及附加 28 1,432,011.77 624,009.96 二、主营业务利润 42,501,268.84 38,573,274.00 加：其他业务利润 29 1,531,945.66 2,481,414.94 减：营业费用 30 891,098.94 3,629,503.57 管理费用 31 11,469,560.92 6,928,327.67 财务费用 32 3,972,642.70 3,647,680.62 三、营业利润 27,699,911.94 26,849,177.08 加：投资收益 补贴收入 33 7,978,654.61 营业外收入 34 285,341.95 2,484.50 减：营业外支出 35 109,198.72 660.00 四、利润总额 35,854,709.78 26,851,001.58 减：所得税 11,904,193.15 5,060,830.51 五、净利润 23,950,516.63 21,790,171.07 利润分配表 单位：人民币元 项目 附注 2002年1-6月份 2001年1-6月份 一、净利润 23,950,516.63 21,790,171.07 加：年初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润 23,950,516.63 21,790,171.07 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 23,950,516.63 21,790,171.07 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 23,950,516.63 21,790,171.07 现金流量表（1/2） 项目 附注 2002年1-6月份 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 235,271,634.83 收到的税费返还 7,978,654.61 收到的其他与经营活动有关的现金 3,506,101.01 现金流入小计 246,756,390.45 购买商品、接受劳务支付的现金 167,570,573.17 支付给职工以及为职工支付的现金 12,458,734.29 支付的各项税费 22,146,560.62 支付的其他与经营活动有关的现金 36 6,805,114.50 现金流出小计 208,980,982.58 经营活动产生的现金流量净额 37,775,407.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 50,584.15 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 50,584.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,063,453.78 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 15,063,453.78 投资活动产生的现金流量净额 -15,012,869.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 376,800,000.00 借款所收到的现金 112,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 436,504.85 现金流入小计 489,236,504.85 偿还债务所支付的现金 127,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 51,652,805.30 支付的其他与筹资活动有关的现金 17,844,482.60 现金流出小计 196,497,287.90 筹资活动产生的现金流量净额 292,739,216.95 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 315,501,755.19 现金流量表（1/2） 单位：人民币元 补充资料 附注 2002年1-6月份 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,950,516.63 加：计提的资产减值准备 -183,879.26 固定资产折旧 18,231,639.96 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(或增加) -440,812.99 预提费用增加(或减少) 3,686,118.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 167,270.21 固定资产报废损失 财务费用 3,972,642.70 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -2,597,745.99 经营性应收项目的减少(减：增加) -4,413,369.06 经营性应付项目的增加(减：减少) -4,596,972.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 37,775,407.87 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 375,224,672.56 减：现金的期初余额 59,722,917.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 315,501,755.19 二、山东华鲁恒升化工股份有限公司会计报表附注 （ 一）、公司概况 1、基本情况 山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是以山东华鲁恒升集团有限公司作为主发起人，联合山东华鲁国际商务中心有限公司、山东省化肥工业总公司、鲁银投资集团股份有限公司、山东省石油化工经贸集团总公司、山东德棉集团有限公司共同发起，并于2000 年4 月24 日经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第29 号文批准以发起设立方式组建， 2000 年4 月26 日经山东省工商行政管理局批准注册的股份有限公司，企业法人营业执照号码为3700001806025。 根据中国证券监督管理委员会证监发（2002）27 号文核准，公司6,000 万股社会公众股于2002 年6 月5 日在上海证券交易所向二级市场投资者定价配售发行。发行价格6.28元/股，募集资金37,680.00 万元，扣除发行费用17,825,874.67 元，实际募集资金358,974,125.33 元已全部到帐。 截止2002 年6 月30 日，公司股本16,700.00 万元，其中发起人投入股本10,700.万股，占股本的64.07%；已社会公众股份（A 股）6,000 万股，占股本总额的35.93%。公司股票已于2002 年6 月20 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司注册地址：德州市德城区天衢西路24 号。 本公司经营范围：化学肥料、醇类、醛类、树脂、胺类、羰基化合物（不含化学危险品）的生产、销售。本公司主要从事尿素、甲醇等化工产品的生产销售。 （二）、本公司采用的主要会计政策和会计估计 1、本公司执行的会计制度 执行财政部颁布的《企业会计制度》。 2、会计年度 自每年公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 3、记帐基础 公司的记帐基础为权责发生制，以实际成本为计价原则。 4、记帐本位币 公司以人民币作为记帐本位币。 5、外币业务的核算 本公司会计年度涉及外币的经济业务记帐汇率采用业务发生时市场汇率，期末按市场基准汇价调整外币帐户余额，汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。 7、短期投资的核算方法 短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资帐面价值以及未收到的应收股利、应收利息后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计价，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 8、坏帐损失核算方法 （1） 坏帐的确认标准 本公司对债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏帐损失。 （2） 坏帐损失的核算方法 采用备抵法核算。 （3） 坏帐准备的计提方法及计提比例 本公司遵循谨慎性会计原则，按期末应收款项（包括应收帐款和其他应收款）余额的6%计提坏帐准备。如果将来政策、形势发生变化，计提6%的坏帐准备已不符合本公司的财务状况，本公司将根据有关规定提请董事会变更坏帐准备的计提比例。 9、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品； （2）外购存货按实际成本入帐； （3）领用和发出存货，按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次摊销； （4）各类存货采用永续盘存制，年末进行实地清查盘点。 公司存货期末时按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。可变现净值是以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。 10、长期股权投资核算方法 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入帐。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，合并会计报表。 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，按10 年平均摊销。 长期股权投资在期末时按照其帐面价值与可收回金额孰低计价，对于可收回金额低于帐面价值的差额，计提长期股权投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。 11、长期债权投资 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入帐，并按权责发生制原则计算应计利息。债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊销。 12、固定资产计价及其折旧政策 （1）固定资产标准： 使用年限超过1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过2 年的，也列作固定资产。 （2）固定资产在取得时按取得时的成本入帐。 （3）固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下： 固定资产类别 残值率 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 3% 25-30 3.23-3.88 机器设备 3% 10-14 6.93-9.70 运输设备 3% 8 12.13 电子设备 3% 5 19.40 （4）固定资产在期末时按照帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算 在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 如果有证据表明在建工程发生减值，存在下列所述情形之一的，本公司计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产计价及摊销政策 无形资产在取得时按实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 无形资产按照帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 因借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均以发生当期确认为费用，直接计入财务费用。 专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件时开始资本化，计入所购建固定资产成本： （1） 资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2） 借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 17、收入确认方法 （1）在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认 在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收入；跨年度的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确认与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、利润分配 根据国家有关法律和财务制度规定，企业所得税税后利润按以下顺序分配： （1）弥补以前年度亏损（指连续五年用所得税税前利润弥补亏损后，仍未弥补的亏损）。 （2）按10%提取法定盈余公积金。 （3）按5%-10%提取公益金。 （4）提取任意盈余公积金。 （5）经董事会决议并经股东大会批准，向投资者分配股利。 20、报告期公司增值税会计核算的变更 （1）根据2001 年7 月20 日财政部、国家税务总局下发的《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税［2001］113 号）：对生产销售的尿素统一征收增值税，并在2001、2002 年实行增值税先征后退的政策。2001 年对征收的税款全额退还，2002年退还50%，自2003 年起停止退还政策。对原征收增值税的尿素生产企业生产销售的尿素实行增值税先征后退政策从2001 年1 月1 日起执行；对原免征增值税的尿素生产企业生产销售的尿素，恢复征收增值税和实行先征后退政策自2001 年8 月1 日起执行。 本公司自2002 年1 月1 日起销售的全部尿素产品实行先征后退50%的政策。 （2）根据2002 年1 月23 日财政部、国家税务总局《关于进一步推行出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税【2002】7 号）的有关规定，自2002 年1 月1 日起公司出口尿素实行“免、抵、退”税政策。 （ 三）、税项 1、增值税：除尿素产品税率为13%外其余产品税率为17%。 2、所得税：按应纳税所得额的33%缴纳。 3、房产税：自用部分按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳；出租房产按年租金的12%缴纳。 4、城建税：按应缴流转税额的7%缴纳。 5、教育费附加：按应缴流转税额的3%缴纳。 （ 四）、会计报表主要项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明外，未注明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金：截至2002 年06 月30 日余额为375,224,672.56 元。 项目 2002-06-30 2001-12-31 现金 978.47 1,363.04 银行存款 374,647,140.44 49,149,124.34 其他货币资金 576,553.65 10,572,429.99 合计 375,224,672.56 59,722,917.37 注：(1)2002 年06 月30 日其他货币资金系保证金存款。 (2)2002 年06 月30 日货币资金余额比2001 年12 月31 日增长528.28%，主要原因系募集资金到帐所致。 2、应收票据：截至2002 年06 月30 日余额为2,591,587.00 元。 上述应收票据为无息银行承兑汇票，且无抵押；全部为山东华鲁恒升集团有限公司背书转让。 注:截止2002 年7 月20 日已到期收款191,587.00 元，已转让1,690,000.00元。 3、应收帐款: 截至2002 年06 月30 日余额为7,787,147.46 元。 帐龄 2002-06-30 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 8,277,399.43 99.92 496,643.97 1年至2年 6,800.00 0.08 408.00 2年至3年 6,800.00 0.08 408.00 3年以上 - - 合计 8,284,199.43 100.00 497,051.97 帐龄 2001-12-31 金额 比例 (%) 坏帐准备 1年以内 8,942,543.55 99.57 536,552.61 1年至2年 2年至3年 32,032.58 0.35 1,921.96 3年以上 合计 8,981,376.13 100.00 538，882.57 注： （1）2002 年06 月30 日比2001 年12 月31 日减少7.76%，原因系收回上年度货款所致。 （2）由于2002 年06 月30 日应收帐款减少，冲回41,830.60 元坏帐准备。 （3）公司坏帐准备的计提比例为应收款项的6%。 （4）以上应收帐款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （5）欠款前五名合计为4,987,466.17 元，占应收帐款期末余额的60.20%。 4、其他应收款：截至2002 年06 月30 日余额为1,394,956.18 元。 2002-06-30 帐龄 金额 比例 (%) 坏帐准备 1年以内 1,475,595.94 99.43 88,535.76 1年至2年 8,400.00 0.57 504.00 合计 1,483,995.94 100.00 89,039.76 2001-12-31 帐龄 金额 比例 (%) 坏帐准备 1年以内 2,400,984.19 99.80 144,059.05 1年至2年 4,800.00 0.20 288.00 合计 2,405,784.19 100.00 144,347.05 注： （1）2002 年06 月30 日其他应收款比2001 年12 月31 日减少38.32%，主要系清理欠款所致。 （2）由于2002 年6 月30 日其他应收款减少，冲回坏帐准备55,307.29 元。 （3）公司坏帐准备的计提比例为应收款项的6%。 （4）以上其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （5）欠款前五名合计为1,043,652.93 元，占其他应收款期末余额70.33%。 5、预付帐款：截至2002 年06 月30 日余额为26,812,237.08 元。 2002-06-30 帐龄 金额 比例(%) 1年以内 26,471,467.03 98.73 1年至2年 335,014.00 1.25 2年至3年 5,756.05 0.02 合计 26,812,237.08 100.00 2001-12-31 帐龄 金额 比例(%) 1年以内 23,115,940.71 98.58 1年至2年 326,931.20 1.40 2年至3年 5,756.05 0.02 合计 23,448,627.96 100.00 注：（1）2002 年6 月30 日预收帐款比2001 年12 月31 日增加14.34%主要系预付煤炭货款增加,且发票尚未取得所致。 （2）以上预付帐款余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （3）帐龄超过一年的预付帐款余额为340,770.05 元，其主要原因系质保金未付，发票未全额开具所致。 （4）欠款前五名合计为7,561,838.87 元，占预付帐帐款期末余额的28.20%。 6、应收补贴款：截至2002 年06 月30 日余额为646,225.48 元。 内容 2002-06-30 2002-06-31 应收出口退税 646,225.48 646,225.48 注： 应收出口退税为本公司尿素产品出口所形成的出口退税。根据财政部与国家税务总局关于《进一步提高部分货物出口退税率的通知》“财税字［1999］225 号”及《山东省国家税务局关于出口退税若干问题的通知》“鲁国税函［2001］270 号”的规定，本公司2001年执行先征后退的出口退税政策，尿素的出口退税率为13%。当期应退税额＝当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率。截止2002年6 月30 日应收补贴款余额为646,225.48 元系2001 年10 月份出口尿素收入4,970,965.23元的应收退税款尚未退回所致。 7、存货：截至2002 年06 月30 日余额为28,626,480.80 元。 2002-06-30 2001-12-31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 27,649,935.43 36,677.83 25,189,385.20 36,677.83 产成品 796,512.49 686,034.10 86,741.37 低值易耗品 160,010.93 - 84,584.71 - 包装物 56,699.78 - 192,150.00 - 合计 28,663,158.63 36,677.83 26,152,154.01 123,419.20 注：本公司除原材料计提存货跌价准备36,677.83 元外,其他存货目前可变现净值均高于存货成本,故不提存货跌价准备。 8、待摊费用：截至2002 年06 月30 日余额为726,327.17 元。 类别 2001-12-31 本期增加 本期摊销 2002-06-30 保险费 285,514.18 983,604.46 542,791.47 726,327.17 中介费 200,000.00 200,000.00 合计 285,514.18 1,183,604.46 742,791.47 726,327.17 注：本公司2002 年6 月30 日待摊费用结存数系本公司支付的企业财产保险费按受益期摊销所致。 9、固定资产及累计折旧 固定资产原值 2001-12-31 本期增加 房屋建筑物 100,429,081.27 327,016.75 机器设备 466,061,032.98 406,385.28 运输设备 7,904,886.00 554,900.00 电子设备 1,357,702.74 115,680.00 合计 575,752,702.99 1,403,982.03 固定资产原值 本期减少 2002-06-30 房屋建筑物 100,756,098.02 机器设备 386,896.96 466,080,521.30 运输设备 350,900.00 8,108,886.00 电子设备 - 1,473,382.74 合计 737,796.96 576,418,888.06 累计折旧 2001-12-31 本期增加 房屋建筑物 34,129,166.65 1,978,819.38 机器设备 211,575,206.52 15,850,303.99 运输设备 2,452,747.24 455,984.23 电子设备 1,143,856.87 107,964.79 合计 249,300,977.28 18,393,072.39 固定资产净值 326,451,725.71 - 累计折旧 本期减少 2002-06-30 房屋建筑物 36,107,986.03 机器设备 118,896.96 227,306,613.55 运输设备 223,765.23 2,684,966.24 电子设备 - 1,251,821.66 合计 342,662.19 267,351,387.48 固定资产净值 - 309,067,500.58 注：（1）本期由在建工程转入固定资产327,016.75 元。 （2）本公司固定资产不存在减值的情况，故未计提固定资产减值准备。 （3）本公司固定资产无对外出售及置换情况，亦无对外抵押、担保情况。 10、在建工程：截至2002 年06 月30 日余额为19,624,233.90 元。 工程名称 2001-12-31 本期增加 本期转入固定资产 合成氨改造工程 10,560,552.83 PSA-CO工程 3,875,110.85 后煤场路面 220,000.00 107,016.75 327,016.75 资源综合利用项 5,188,570.22 合计 220,000.00 19,731,250.65 327,016.75 工程名称 2002-06-30 资金 完工 10,560,552.83 来源 进度 合成氨改造工 3,875,110.85 自筹 80% PSA-CO工程 自筹 80% 后煤场路面 自筹 完工 资源综合利用项 5,188,570.22 自筹 90% 合计 19,624,233.90 注：（1）根据公司一届八次董事会决议,公司进行的资源综合利用项目目前已进入扫尾阶段；合成氨改造和PSA-CO 工程，目前已完成80%。 （2）在建工程期初数、本期增加数、期末数中均无利息资本化金额。 （3）后煤场路面项目已于2002 年1 月底完工投入使用。 （4）本公司在建工程不存在减值的情况,故不计提在建工程减值准备。 11、无形资产：截止2002 年6 月30 日余额为1,320,735.00 元 注：根据国家经贸委、国家发展计划委员会以国经贸委投资【2000】951 号文《关于下达2000 年国家重点技术改造项目计划（第四批国债专项资金项目）的通知》立项批复和公司募集资金投向，公司支付大型氮肥装置国产化工程城市基础建设配套补助费1,320,735.00 元。 12、短期借款：截至2002 年06 月30 日余额为104,900,000.00 元。 借款单位 2002-06-30 年利率 德州市建设银行 15,000,000.00 5.841% 德州市建设银行 35,000,000.00 6.435% 德州市建设银行 20,000.000.00 5.841% 德州市农业银行 15,000,000.00 6.70% 德州市工商银行 2,000,000.00 6.435% 德州市工商银行 2,500,000.00 6.435% 德州市工商银行 3,900,000.00 6.435% 德州市工商银行 3,500,000.00 6.435% 德州市工商银行 8,000,000.00 5.841% 合计 104,900,000.00 借款单位 期限 备注 德州市建设银行 2002.3.27-2003.03.27 保证 德州市建设银行 2001.07.31-2002.07.30 保证 德州市建设银行 2002.06.28-2003.06.28 保证 德州市农业银行 2002.01.21-2002.07.18 保证 德州市工商银行 2001.08.28-2002.08.27 保证 德州市工商银行 2001.09.21-2002.09.20 保证 德州市工商银行 2001.09.29-2002.09.28 保证 德州市工商银行 2001.10.30-2002.10.29 保证 德州市工商银行 2002.06.19-2003.06.15 保证 合计 注： 本年度内无到期未偿还的短期借款。 13、应付帐款： 截至2002 年06 月30 日余额为46,541,566.85 元。 2002-06-30 帐龄 金额 比例(%) 1年以内 45,301,919.60 97.33 1年至2年 703,812.22 1.51 2年至3年 436,251.39 0.94 3年以上 99,583.64 0.22 合计 46,541,566.85 100.00 2001-12-31 帐龄 金额 比例(%) 1年以内 37,011,102.83 95.22 1年至2年 1,072,272.03 2.76 2年至3年 612,876.44 1.58 3年以上 173373.00 0.44 合计 38,869,624.30 100.00 注：（1）2002 年6 月30 日应付帐款比2001 年12 月31 日增加19.74%主要系公司与客户保持长期合作关系，客户适当延长付款期所致。 （2）应付帐款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （3）应付帐款余额中帐龄3 年以上的金额为99,583.64 元，其主要原因系本公司原购入的设备配件按照合同规定预留的质量保证金和设备维检质保金，到期后客户未及时进行结算。 14、预收帐款：截至2002 年06 月30 日余额为34,234,859.81 元。 2002-06-30 帐龄 金额 比例(%) 1年以内 33,598,020.25 98.14 1年至2年 177,633.64 0.52 2年至3年 459,205.92 1.34 3年以上 合计 34,234,859.81 100.00 2001-12-31 帐龄 金额 比例(%) 1年以内 31,577,885.58 97.51 1年至2年 176,783.02 0.55 2年至3年 629,335.71 1.94 3年以上 合计 32,384,004.31 100.00 注：（1）预收帐款余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （2）2002 年06 月30 日余额比2001 年末增加5.72%，主要原因系产品销售趋旺，预收购货款较多所致。其中，帐龄超过一年的预收帐款636,839.56 元，主要原因系由于部分客户与本公司保持了长期的合作关系滚动所致，本公司正在清理。 15、应付福利费：截至2002 年06 月30 日余额为10,610,942.87 元，公司按实发工资14%提取。 16、应交税金：截至2002 年06 月30 日余额为4,765,752.37 元。 项目 2002-06-30 2001-12-31 增值税 2,809,374.38 2,092,572.21 所得税 1,689,066.98 -3,569,939.38 城建税 201,442.55 460,733.19 房产税 65,863.46 75,161.06 营业税 5.00 3,894.00 合计 4,765,752.37 -937,578.92 17、其他应交款：截至2002 年06 月30 日余额为86,332.52 元，系未交的教育费附加，按流转税额的3%计缴。 18、其他应付款:截至2002 年06 月30 日余额为4,846,104.61 元。 2002-06-30 帐龄 金额 比例(%) 1年以内 4,513,751.83 93.14 1年至2年 323,479.78 6.68 2年至3年 8,873.00 0.18 3年以上 - - 合计 4,846,104.61 100.00 2002-06-31 帐龄 金额 比例(%) 1年以内 4,405,928.99 91.72 1年至2年 376,100.00 7.83 2年至3年 21,400.00 0.45 3年以上 - - 合计 4,803,428.99 100.00 注：其他应付款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 19、预提费用： 截止2002 年6 月30 日余额3,686,118.63 元 2002 年6 月30 日预提费用比2001 年12 月31 日增加，主要系本公司预提设备大修费，准备在本年度大修时集中使用，年末无余额。 其明细如下: 类别 2001-12-31 本期支付 本期预提 2002-06-30 大修费 813,881.37 4,500,000.00 3,686,118.63 短期贷款利息 1,935,591.50 1,935,591.50 合计 2,749,472.87 6,435,591.50 3,686,118.63 20、一年内到期的长期负债：截至2002年06 月30 日余额为4,270,000.00 元。 借款单位 金额 期限 年利率 性质 工商银行德州市分行 4,270,000.00 2000.12.22-2002.12.18 6.534% 保证 注： 本年度无到期未偿还的借款。 21、长期借款： 截止2002 年6 月30 日余额4,000,000.00 元 借款单位 金额 期限 年利率 性质 农业银行德州市分行 4,000,000.00 2002.03.29-2004.03.28 6.588% 保证 注： 本年度无到期未偿还的借款。 22、股本： 截至2002 年06 月30 日余额为1 67,000 ,000.00 元。 2002 年6 月30 日公司股本总额16,700.00 万元，其中发起人投入股本10,700.00 万元, 占股本的64.07%；已社会公众股份（A 股）6,000 万股，占股本总额的35.93%。明细如下: 股权种类 股东名称 国有法人股 山东华鲁恒升集团有限公司 国有法人股 山东省化肥工业总公司 国有法人股 山东省石油化工经贸集团总公司 国有法人股 山东德棉集团有限公司 法人股 山东华鲁国际商务中心有限公司 法人股 鲁银投资集团股份有限公司 社会公众股 社会公众股 合计 股权种类 股东名称 比例% 国有法人股 105,375,000.00 63.10 国有法人股 325,000.00 0.1946 国有法人股 325,000.00 0.1946 国有法人股 325,000.00 0.1946 法人股 325,000.00 0.1946 法人股 325,000.00 0.1946 社会公众股 60,000,000.00 35.93 合计 167,000,000.00 100.00 23、资本公积:截至2002 年06 月30 日余额为356,589,509.23 元。 项目 2002-06-30 2001-12-31 股本溢价 356,589,509.23 57,615,383.90 合计 356,589,509.23 57,615,383.90 注：本次发行股票6,000 万股，共募集资金376,800,000.00 元，扣除发行费用17,825,874.67 元，实际募集资金358,974,125.33 元，股本溢价298,974,125.33 元计入资本公积。 24、盈余公积：截至2002 年06 月30 日余额为8,340,399.69 元。 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5，560，266.46 5,560,266.46 法定公益金 2，780，133.23 2,780,133.23 合计 8，340，399.69 8,340,399.69 注：公司半年内不计提盈余公积、公益金 25、未分配利润：截至2002 年06 月30 日余额为23,950,516.63 元 注：公司半年内不进行利润分配。 26、主营业务收入 项目 2002年1-6月份 2001年1-6月份 尿素收入 181,716,388.85 145,805,757.92 其中：出口收入 2,664,117.18 29,584,389.60 甲醇收入 35,070,683.35 35,366,514.70 合计 216,787,072.20 181,172,272.62 注：2002 年1-6 月份销售收入比2001 年同期（剔除由于增值税政策变化影响，2001年1-6 月份尿素收入中包含免税收入9,047,166.20 元）增长25.95%。其主要原因系： （1）2002 年1-6 月份产品产量比上年同期增加较多； （2）2002 年尿素销售价格比2001 年同期销售价格上升幅度较大所致。 27、主营业务成本 项目 2002年1-6月份 2001年1-6月份 尿素 137,636,602.08 114,162,568.30 甲醇 35,217,189.51 27,812,420.36 合计 172,853,791.59 141,974,988.66 注：2002 年1-6 月份销售成本比2001 年同期（剔除由于增值税政策变化影响，2001年1-6 月份尿素成本中包含免税进项税6,608,602.92 元）增长27.69%，其主要原因系: （1）2002 年1-6 月份产品产量比2001 年同期增加而相应的使成本增加； （2）2002 年1-6 月份比2001 年煤炭价格大幅度上涨使煤炭成本升高。 28、主营业务税金及附加 项目 2002年1-6月 2001年1-6月份 营业税 份 25.00 城建税 1,002,408.24 436,789.47 教育费附加 429,603.53 187,195.49 合计 1,432,011.77 624,009.96 注：计缴标准如下：城建税按应缴流转税额的7%缴纳；教育费附加按应缴流转税额的3%缴纳。 29、其他业务利润 项目 2002年1-6月份 2001年1-6月份 其他业务收入 10,202,356.35 5,244,839.00 其中：一氧化碳 10,117,251.29 4,628,389.74 租赁收入 500.00 500.00 材料销售 84,605.06 615,949.26 其他业务支出 8,670,410.69 2,763,424.06 其中：一氧化碳 8,588,862.25 2,314,193.26 材料销售 81,548.44 449,230.80 其他业务利润 1,531,945.66 2,481,414.94 其中：一氧化碳 1,528,389.04 2,314,196.48 租赁收入 500.00 500.00 材料销售 3,056.62 166,718.46 30、营业费用： 2002 年1-6 月份发生额比2001 年同期减少75.45%，主要为尿素出口费用减少所致。 31、管理费用： 2002 年1-6 月份发生额比2001 年同期增加65.55%，主要系公司上市发生的宣传公告费用等。 32、财务费用 项目 2002年1-6月份 2001年1-6月份 利息支出 4,390,540.42 3,918,621.21 减：利息收入 436,505.65 371,010.25 加：手续费 8,483.94 38,348.64 汇兑损益 10,123.99 61,721.02 合计 3,972,642.70 3,647,680.62 33、补贴收入： 项目 2002年1-6月份 2001年1-6月份 增值税返还 7,978,654.61 注：补贴收入系尿素增值税返还。根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税[2001]113 号）的规定，2001 年尿素增值税全额退还，2002 年退还50%，自2003 年起停止退还政策。本期发生额系2001 年1-11 月份增值税返还。 34、营业外收入 项目 2002年1-6月份 2001年1-6月份 罚没收入 13,895.30 2,484.50 赔偿收入 48,500.00 处理固定资产净收益 59,499.97 其他收入 163,446.68 合计 285,341.95 2,484.50 35、营业外支出 项目 2002年1-6月份 2001年1-6月份 罚款支出 2,012.63 660.00 固定资产处理净损失 107,186.09 合计 109,198.72 660.00 36、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2002年1-6月份 运输费用 1,436,137.88 办公费 591,490.63 财产保险费 983,604.46 招待费 343,132.70 修理费 421,932.80 租赁费 411,338.04 水电暖费用 330,831.46 宣传费 160,280.00 工会经费 211,963.69 其他 1,914,402.84 合计 6,805,114.50 （ 五）、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 山东华鲁恒升 塑钢门窗、五金件 集团有限公司 德州 塑料制品制造等 企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 山东华鲁恒升 集团有限公司 母公司 国有独资 吴瑞林 （2）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东华鲁恒升 101,170,000.00 - - 101,170,000.00 集团有限公司 （3）、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增加 金额 比例 金额 比例 山东华鲁恒升 105,375,000.00 98.5% - - 集团有限公司 企业名称 本期减少 期末余额 金额 比例 金额 比例 山东华鲁恒升 - - 105,375,000.00 63.1% 集团有限公司 （4）、不存在控制关系的关联方: 企业名称 与本公司关系 德州万丰化工有限公司 同一母公司 德州大华实业有限公司 同一母公司 德州热电有限责任公司 同一母公司 德州国立农化服务有限公司 同一母公司 德州民馨服务有限公司 同一母公司 山东华鲁国际商务中心有限公司 非控股股东 山东省化肥工业总公司 非控股股东 鲁银投资集团股份有限公司 非控股股东 山东省石油化工经贸集团总公司 非控股股东 山东德棉集团有限公司 非控股股东 2、关联方交易 定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、平等互利的原则。 （1）、销售货物（含税） a、山东华鲁恒升集团有限公司 2002 年1-6月份 2001 年1-6 月份 47,803,350.51 31,140,598.06 2002 年1-6 月份发生额较2001 年同期增加16,662,752.45 元，主要是由于山东华鲁恒升集团有限公司DMF 和甲醛生产线消耗甲醇和CO 增加所致。 b、德州大华实业有限公司 2002 年1-6 月份 2001 年1-6 月份 16,411.24 2002 年1-6 月份未发生业务，主要原因系本公司与德州大华实业有限公司已于 2001 年4 月10 日签订了《终止协议书》，不再发生业务往来。 c、德州国立农化服务有限公司（含税） 2002 年1-6 月份 2001 年1-6 月份 3,586,542.00 2,302,840.07 注:2002 年1-6 月份比上年同期增加1,283,701.93 元，其主要原因系德州国立农化服务有限公司2002 年1-6 月产品产量增加所致。 （2）、采购货物（含税） 德州热电有限责任公司（蒸汽） 项目 2002年1-6月份 2001年1-6月份 采购数量(GJ) 54,096.00 201,674.00 采购金额 1,173,342.24 4,374,309.06 占总购汽比例(%) 100.00 100.00 注:2002 年1-6 月份外购蒸汽比上年同期减少,主要系本公司自产蒸汽增加所致。 （3）、租赁 企业名称 2002年1-6月份 2001年1-6月份 山东华鲁恒升集团有限公司 411,338.04 411,338.04 （4）关联方应收、应付款项余额 ①应收票据 企业名称 2002-06-30 2001-12-31 山东华鲁恒升集团有限公司 2,591,587.00 20,000.00 ②预收帐款 企业名称 2002-06-30 2001-12-31 德州国立农化服务有限责任公司 1,367.00 ③其他应收款 企业名称 2002-06-30 2001-12-31 山东华鲁恒升集团有限公司 77,480.00 （6）、本公司与关联方之间的主要协议 ①2000 年4 月26 日本公司（甲方）与山东华鲁恒升集团有限公司（乙方）签订了《综合服务协议》，服务内容如下： 服务项目 服务内容 服务价格 供电 保证乙方正常需求 国家价格 物资材料 保证乙方正常生产 市场价格加采保费用 铁路专用线运输 保证甲方运输协 议价格 职工食堂 保证甲方就餐 市价 服务项目 数量 结算时间 供电 保证用量 每年 物资材料 保证用量 每月 铁路专用线运输 保证运输需要 每年 职工食堂 - 每月 2001 年4 月10 日，本公司与山东华鲁恒升集团有限公司签署了《终止协议书》，终止《综合服务协议》约定的双方相互提供服务的内容和条件，并于2001 年4 月10 日双方分别签署了： 《甲醇、CO 供应协议》：本公司根据山东华鲁恒升集团有限公司每月提交的订购清单向其供应所需的甲醇、CO，产品价格按不高于当时的市场价格确定，每月以票据、银行转帐方式结算。2001 年8 月16 日，本公司（甲方）与山东华鲁恒升集团有限公司（乙方）签署《甲醇、CO 供应协议之补充协议》，对2001 年4 月10 日双方签署的《甲醇、CO 供应协议》4.1 款之供应价格进行修订，双方约定“甲方向乙方供应产品的单价按其供应该等产品当时的市场价格执行”，原供应协议中其他条款继续有效。 《食堂服务协议》：山东华鲁恒升集团有限公司为本公司职工提供食堂服务，服务价格按不高于当时市场价格确定，每月以票据、银行转帐方式结算。 ②2000 年4 月26 日本公司与德州万丰化工有限公司、德州国立农化服务有限公司、德州大华实业有限公司、德州热电有限公司签订了《服务协议》、《供热协议》，本公司与其发生的业务往来（劳务、采购、供货等）定价按国家价格或市场价格加采保费用、市价确定。 上述协议除本公司于2000 年4 月26 日与德州热电有限公司签订的《供热协议》仍然有效外，本公司与德州万丰化工有限公司、德州国立农化服务有限公司、德州大华实业有限公司签订的《服务协议》终止。于2001 年4 月10 日，本公司与德州国立农化服务有限公司签署了《尿素供应协议》，本公司根据德州国立农化服务有限公司每月提交的尿素订购单，向其供应尿素产品价格按不高于当时的市场价格确定，每月以票据、银行转帐方式结算。2001 年8 月16 日，本公司（甲方）与德州国立农化服务有限公司（乙方）签署《尿素供应协议之补充协议》，对2001 年4 月10 日双方签署的《尿素供应协议》4.1 款之供应价格进行修订，双方约定“甲方向乙方供应产品的单价按其供应该等产品当时的市场价格执行”，原供应协议中其他条款继续有效。 （7）、其他关联事项 ①担保 截至2002 年06 月30 日由德州热电有限责任公司提供信用担保,本公司从银行获得贷款16,170,000.00 元； 由山东华鲁恒升集团有限公司提供信用担保获得贷款89,000,000.00 元；由山东德棉集团有限公司提供信用担保获得贷款8,000,000.00 元。 ②租赁 2000 年6 月18 日山东华鲁恒升集团有限公司与本公司签订《土地使用权租赁合同》，山东华鲁恒升集团有限公司出租给本公司土地使用面积为205,669.015 平方米，租赁期限为20 年。10 年内年租金按4.0 元/平方米计付土地租赁费,10 年以后土地租金由双方另行协商。2001 年度支付租赁费822,676.08 元，2002 年1-6 月份支付租赁费411,338.04元。 2001 年4 月10 日山东华鲁恒升集团有限公司与本公司签署了《房屋租赁合同》，本公司同意将894 平方米的房产出租给山东华鲁恒升集团有限公司，租赁期限为三年，月租金以10 元/平方米计算，按年支付。上述房产位于德州市盐店口办事处天衢西路24号，房权证为鲁德字103105 号，房号为6。 （ 六）、或有事项 截至2002 年06 月30 日,本公司无重大或有事项。 （ 七）、承诺事项 截至2002 年06 月30 日,本公司无需披露的重大承诺事项。 （ 八）、资产负债表日后事项 无 （九）、其他重要事项 本公司正在进行或计划进行的重大资本支出项目对企业财务状况和经营成果的影响及资金来源。 （1）计划投资的项目及资金来源 ①大型氮肥装置国产化工程（国经贸投资[2000]951号批复） 该项目总投资为139,178.54万元，其中建设资金133,000.54万元，建设期利息2,682.00万元，流动资金3,496.00万元。该工程列入国家重点技术改造项目，项目建设期为2.5年，项目建设投资申请银行贷款98,000.00万元，贷款利率6.21%，财政全额贴息一年，本公司将扣除收购项目的剩余募集资金全部投资于大型氮肥装置国产化工程项目。若存在资金缺口将利用企业自有资金解决。 大型氮肥装置国产化项目可行性研究报告批复在报告期内正在办理之中。为了使大型氮肥装置国产化项目顺利进行，公司在募集资金到帐后，根据上市募集资金投向，大型氮肥装置国产化项目前期工作已开展，截止2002 年6 月30 日已支付城市基础建设配套补助费1,320,735.00 元. ②收购项目 本公司将公开发行股票所筹集的资金不超过8,000万元用于收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF及甲醛生产线的相关资产。 目前,公司已开始对收购资产进行审计和评估工作。 （2）对本公司财务状况和经营成果的影响 上述投资（收购）项目的成功实施和正式建成投产将较大程度地提高本公司的盈利能力，进一步改善本公司的财务状况，迅速扩大本公司的生产规模、降低生产成本，提高本公司的市场竞争力和行业地位，适应我国加入WTO后新的市场格局，更好的回报广大股东。 附件：备查文件 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本 2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报告 3、报告期内中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件 4、公司章程 5、其他有关资料 山东华鲁恒升化工股份有限公司董事会 法定代表人：费云良 二OO 二年八月十五日 |
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