鞍山信托投资股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.15 13:26 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
鞍山信托投资股份有限公司2002年半年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司2002 年半年度财务会计报告未经审计。 未出席会议董事：赵锡军、李占国、史春洁、苏效玺、张广鸿。其中苏效玺、张广鸿授权委托崔少华出席会议。 鞍山市信托投资股份有限公司董事会 目录 第一节 公司基本情况 第二节 主要财务数据和指标 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件目录 第一节 公司基本情况 1、公司名称：鞍山市信托投资股份有限公司 英文名称：ANSHAN TRUST & INVESTMENT CO.,LTD 英文缩写：ASTI 2、股票上市交易所：上海证券交易所 股票代码：600816 股票简称：鞍山信托 3、公司注册地址：鞍山市千山区汪峪路215号 办公地址：鞍山市铁东区五道街55号 邮政编码：114001 国际互联网网址：http://www.asxt.com.cn 电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：曲玉春 5、公司信息咨询服务机构：董事会秘书处 公司董事会秘书：孙文娟 电话：0412-2215945 传真：0412-2217080 公司证券事务代表：刘铁铭 电话：0412-2234351 传真：0412-2217080 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸：中国证券报 登载公司年度报告的网址：http://www.sse.com.cn 2002年半年度报告备置地点：公司办公楼703室 7、其他有关资料 公司首次注册日期：1992年9月12日 地点：辽宁省鞍山市 企业法人营业执照注册号：11888361-1 税务登记号码：210302118883611 公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所 办公地址：辽宁省沈阳市和平区南京北街36号 第二节 主要财务数据和指标 主要财务数据与指标 （单位：元） 报告期末数 上年同期数 净利润： 6,358,649.86 46,416,225.51 扣除非经常性损益后的净利润： -143,211.11 46,614,004.69 净资产收益率 1.08% 5.02% 扣除非经常性损益后的净资产收益率 -0.02% 5.02% 每股收益 0.0139 0.102 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.372 0.188 报告期末数 年初数 调整后 调整前 股东权益 588,475,306.20 582,116,656.34 577,116,656.34 每股净资产 1.296 1.282 1.27 调整后的每股净资产 0.78 0.56 0.55 注：1、公司扣除的非经常性损益项目及涉及的金额是：税后营业外收支净额-45,597.86元、税后补贴收入1,829,100.00元、税后投资收益4,718,358.83元。所得税影响数为3,202,409.13元。 2、股东权益年初数的调整，是由于公司根据第三届董事会第三次会议《关于设立激励基金的决议》计提的总经理奖励基金500 万元做以前年度损益调整，增加期初未分配利润。 3、本报告期应收未收利息未摊销、未计提呆坏帐准备金。 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、本报告期内公司股本结构未发生变动。 二、截止2002年6月30日公司股东总数为118944户。 三、主要股东（前十名）持股情况： 股东名称 期末数(股) 股份类别 1．鞍山市财政局 111,726,046 国家股 2．上海凌德生物公司 13,609,822 法人股 3．鞍信工会 9,640,000 附注① 4．鞍山炼油厂 6,342,336 法人股 5．中国工商银行鞍山市分行 6,342,336 法人股 6．中国农业银行鞍山市分行 4,122,518 法人股 7．鞍山市化纺总厂 4,122,518 法人股 8．鞍山钢铁公司矿山公司 4,122,518 法人股 9．鞍钢附属企业公司 4,122,448 法人股 10．精宏投资 2,751,281 法人股 附注：(1)本报告期内主要股东持股数量未发生变化。 (2)鞍信工会所持有的股份中540000 股为流通股，其余为法人股。 (3)上述股东所持股份未有质押或冻结的情况。 (4)公司控股股东鞍山市财政局与海尔集团于2001年11月22日签署《股权转让协议》及《股权托管协议》。具体内容详见2001年11月24日《中国证券报》上的本公司董事会公告。本报告期内其他股东所持股份没有转让及托管事项。 四、报告期内公司控股股东没有发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票均为零股，无变动。 二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘的情况。 第五节 管理层讨论与分析 一、经营成果、财务状况分析 单位：元 财务指标 报告期 上年同期 增减率 主营业务收入 37,640,217.48 121,921,553.37 -69.12% 主营业务利润 5,499,637.65 55,900,237.10 -90.16% 净利润 6,358,649.86 46,416,225.51 -86.30% 现金及现金等价物增加额 -98,319,559.09 86,552,376.92 -213% 2002年6月30日 2001年12月31日 总资产 1,848,937,518.61 2,727,290,139.05 -32.20% 股东权益 588,475,306.20 582,116,656.34 1.09% 变动原因： 1、主营业务收入及利润较上年同期降幅较大，是因为公司正在进行信托业清理整顿，原有业务正在清理，新业务正待开展所致。 2、现金及现金等价物增加额同比下降213％，是由于信托业清理整顿，公司清偿债务支付现金所致。 3、总资产比期初减少32.2%，是由于公司将原所属证券营业部折资入股中山证券，将所属子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司股权整体转让，公司未将上述资产纳入本期会计报表，致使公司总资产减少78,299万元（其中：玉佛苑10,156万元、所属证券营业部68,143万元），负债减少71,701万元（其中：玉佛苑5,102万元、所属证券营业部66,599）。 二、报告期公司经营情况 1、主营业务范围：按照《信托投资公司管理办法》的规定，本公司的主营业务范围发生变化。经中国人民银行核准后本公司将主要从事受托经营资金信托业务；受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务；受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务，作为基金管理公司发起人从事投资基金业务；受托经营公益信托；经营企业资产重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务；受托经营国务院有关部门批准的国债、企业债券承销业务；代理财产的管理、运用与处分；代保管业务；信用见证、资信调查及经济咨询业务；以银行存放、同业拆放、融资租赁或投资方式运用自有资金；以自有财产为他人提供提保；办理金融同业拆借及中国人民银行批准的其他业务。 2、按行业划分，报告期内公司主营业务收入及成本构成情况如下： 行业 主营业务收入 主营业务成本 金融及证券 32,019,018.72 25,991,255.43 房地产 5,617,348.24 4,422,978.98 其他 3,850.52 合计 37,640,217.48 30,414,234.41 3、报告期公司经营情况 由于公司信托业重新登记正待人总行批准，按照《信托投资公司管理办法》的规定，公司新的信托业务难以开展，原有的信托业务又正在进行清理、压缩和规范，这使得公司上半年的盈利能力受到了一定的影响。为确保公司从原有业务向新业务的平稳过渡，本报告期内公司主要做了以下工作。 ⑴完善了公司法人治理结构。按照《上市公司治理准则》的有关规定，公司董事会通过设立了战略、审计、提名、薪酬与考核委员会； ⑵实施了资产剥离、清算债务、核销坏账、业务调整。按照信托业清理整顿的要求，完成了重新登记申报材料。目前，公司重新登记的申请已经中国人民银行鞍山市中心支行、沈阳分行同意核准，现已报中国人民银行总行待批。 ⑶调整了公司组织机构。根据对原有业务的清理和新业务开展的需要，成立了资产保全部、资产信托部、托管财务部；组建了上海凯盟投资发展有限公司；正在筹建租赁公司、投资咨询公司等。 ⑷加大了信托品种的创新力度，培育新的利润增长点，全面提升公司的竞争力。公司已在资金信托、资产信托、公益信托、财务顾问等方面做了大量的市场调查与政策研究，设计出多项方案，以满足不同客户的需求。 4、本报告期对公司净利润产生重大影响的其他经营业务。 ⑴公司转让所属子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司整体资产，本报告期获得股权投资差额7,042,326.61元。 ⑵公司所属子公司鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司2001 年所得税返还，本报告期公司获得补贴收入2,730,000.00 元。 三、报告期内投资情况 1、公司前次募集资金已在以前年度使用完成，本报告期内公司没有募集资金。 2、报告期内公司投资3,000 万元，成立全资子公司上海凯盟投资发展有限公司，该公司主营实业投资,科技投资,投资管理,科技信息领域内的“四技”服务,形象设计与策划,投资咨询,企业管理咨询。 四、公司下半年经营计划及经营情况分析 1、下半年经营计划 下半年，公司将围绕今年董事会制订的总体经营计划，抓住信托业规范发展的历史机遇，努力做好以下几项工作。 ⑴完成信托业重新登记的报批工作，开办信托新业务，为企业的长远发展奠定基础。 ⑵根据信托业务发展的需要，建立与之相适应的内控制度，不断完善风险控制机制，在合理规避和防范金融风险的前题下，提高综合经济效益和竞争能力。 ⑶积极开拓信托业务，坚持择优投放，拟以资金信托的方式参与鞍山市市政设施改造工程的建设。 ⑷充分利用身为上市公司、金融机构的资源优势，以及证券的从业经验，大力开展融资租赁和投资银行业务。 ⑸采取回购、转让、核销、信托等多种方式，加大清欠及对不良资产的处置力度，优化资产结构。 ⑹坚持“以人为本”的理念，通过培养和招聘的方式，加快人才开发，完善绩效考评和激励约束机制，为优秀人才的脱颖而出创造公平的竞争环境，建立一支适应信托业发展的人才队伍。 2、下半年可能影响公司经营成果和财务状况的因素分析 公司经过了三年的清理整顿，随着《信托法》的颁布实施、《信托投资公司管理办法》的出台及公司重新登记工作的完成，公司的主营业务发生了较大的变化，这将对公司的经营成果和财务状况产生积极的影响。信托业的重新定位，为公司提供了一个巨大的发展空间。但由于我国规范的信托业刚刚起步，公司将开办的信托业务在收入、费用及税项等方面存在诸多不确定的因素。因此，公司较难预测第三季度经营成果。 第六节 重要事项 一、公司治理情况 公司严格按照现代企业制度的要求规范运作，不断完善法人治理结构。报告期内 公司建立和完善了内部管理制度和公司治理制度，按照《上市公司治理准则》的有关规定，修改了《公司章程》。公司治理状况与中国证监会有关文件的要求存在的差异是：公司尚缺1名独立董事，公司将在规定时间内补足独立董事。 二、本报告期内，公司无利润分配、公积金转增股本及发行新股方案。 三、上一报告期重大诉讼事项进展情况：本公司与云南保山地区金融市场一案在本报期内暂缓执行。（具体事宜详见公司在2001年4月18日《中国证券报》上所披露的本公司2000年年度报告）。 四、报告期内出售资产情况 1、公司证券类资产以折资入股的方式与中山证券组建证券公司经股东大会批准，本公司证券类资产以2001 年10 月31 日为基准日，以审计后的净资产138,277,240.50 元为基础采取折资入股的方式与中山证券有限公司组建注册资本为伍亿元人民币的证券公司。目前，中山证券与本公司正在积极办理组建新证券公司的有关事宜，如有进展本公司董事会将及时披露有关情况。 具体内容详见公司在2001 年11 月1 日、12 月5 日、12 月8 日、12 月18 日《中国证券报》上刊登的董事会和股东大会决议公告 2、公司转让鞍山玉佛苑旅游服务有限公司整体资产 经股东大会批准，本公司将全资控股子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司整体资产以8080 万元的价格转让给鞍山市公园管理处。鞍山市公园管理处在鞍山市国资局的支持下，已于2001 年12 月24 日将预付款8080 万元存入在本公司开设的专户，作为收购的保证金。目前鞍山玉佛苑旅游服务有限公司的股东变更工商登记工作尚未结束。 具体内容详见2001年12月25日公司在《中国证券报》上刊登的股东大会决议公告。 五、报告期内公司无重大关联交易事项。 六、重大合同 1、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、本报告期内无重大担保事项 3、本报告期内无委托理财事项。 七、公司或持有5%以上股权的股东无在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 八、公司2002 年半年度财务会计报告未经审计。 九、或有事项 1、公司为鞍山玉佛苑旅游服务有限公司出具贷款担保， 担保贷款金额为44,000,000.00 元； 2、公司为子公司鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司出具贷款担保， 担保贷款金额为19,463,500.00 元。 十、其他重要事项 1、根据《中国人民银行关于信托投资公司重新登记工作有关问题的通知》（银发[2001]148号）的有关要求和规定，公司正在积极进行信托业清理整顿与重新登记的申报工作。 2、公司国家股股东鞍山市财政局与海尔集团公司于2001 年11 月22 日、11 月23日分别签署了《股权转让协议》和《股权托管协议》，将其所持有的本公司90,821,956股国家股（占鞍山信托总股本的20%）转让给海尔集团公司，本次股权转让尚未获得国家财政部批准。 3、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 第七节 财务报告（未经审计） (一)、会计报表 资产负债表(一) 会金01表 编制单位:鞍山市信托投资股份有限公司 2002年6月30日 单位：元 资产 行次 附注 流动资产： 现金 1 五.1 银行存款 2 五.1 存放中央银行款项 3 拆放同业 4 五.2 短期投资 5 五.3 应收股利 6 应收利息 7 应收账款 8 五.4 其他应收款 9 五.5 预付账款 10 五.6 短期贷款 11 五.7 抵押贷款 12 五.8 委托贷款及委托投资 13 五.9 自营证券 14 五.10 代理证券 15 买入返售证券 16 存货 17 五.11 待摊费用 18 五.12 一年内到期的长期债权投资 19 其他流动资产 20 流动资产合计 21 长期资产： 中长期贷款 22 五.13 逾期贷款 23 五.14 减：贷款呆帐准备 24 五.14 长期投资： 长期股权投资 25 五.15 长期债权投资 26 五.15 长期投资合计 27 五.15 其中：长期股权投资差额 28 五.15 长期资产及长期投资合计 29 固定资产： 固定资产原价 30 五.16 减：累计折旧 31 五.16 固定资产净值 32 五.16 减：固定资产减值准备 33 五.16 固定资产净额 34 五.16 在建工程 35 固定资产清理 36 固定资产合计 37 无形资产及其他资产： 无形资产 38 五.17 长期待摊费用 39 五.18 其他长期资产 40 无形资产及其他资产合计 41 递延税项： 递延税款借项 42 资产总计 43 资产 母公司 期末数 年初数 流动资产： 现金 868,216.11 431,994.11 银行存款 7,514,615.48 571,206,961.72 存放中央银行款项 拆放同业 13,500,000.00 13,500,000.00 短期投资 应收股利 应收利息 应收账款 277,622,928.09 284,442,248.80 其他应收款 451,938,103.46 631,467,024.05 预付账款 短期贷款 263,191,108.00 280,275,108.00 抵押贷款 委托贷款及委托投资 102,490,000.00 87,652,724.00 自营证券 41,629,896.15 160,498,822.94 代理证券 买入返售证券 存货 待摊费用 53,781.60 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,158,754,867.29 2,029,528,665.22 长期资产： 中长期贷款 136,932.08 277,037.33 逾期贷款 297,038,037.92 298,385,313.92 减：贷款呆帐准备 74,596,328.48 74,596,328.48 长期投资： 长期股权投资 351,699,711.48 229,477,796.83 长期债权投资 3,966,377.47 7,269,852.67 长期投资合计 355,666,088.95 236,747,649.50 其中：长期股权投资差额 10,986,200.38 长期资产及长期投资合计 578,244,730.47 460,813,672.27 固定资产： 固定资产原价 38,789,644.66 195,619,926.40 减：累计折旧 7,146,779.77 33,989,628.13 固定资产净值 31,642,864.89 161,630,298.27 减：固定资产减值准备 固定资产净额 31,642,864.89 161,630,298.27 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 31,642,864.89 161,630,298.27 无形资产及其他资产： 无形资产 33,852,298.61 40,017,185.74 长期待摊费用 1,533,963.14 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 33,852,298.61 41,551,148.88 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,802,494,761.26 2,693,523,784.64 资产 合并 期末数 年初数 流动资产： 现金 870,342.06 432,424.82 银行存款 88,818,956.07 627,546,057.87 存放中央银行款项 拆放同业 13,500,000.00 13,500,000.00 短期投资 7,520,695.69 应收股利 应收利息 应收账款 278,579,151.96 287,225,589.05 其他应收款 401,629,891.19 541,478,158.46 预付账款 10,268,158.90 10,268,158.90 短期贷款 263,191,108.00 280,275,108.00 抵押贷款 166,000.00 239,500.00 委托贷款及委托投资 102,490,000.00 87,652,724.00 自营证券 41,629,896.15 160,498,822.94 代理证券 买入返售证券 存货 84,302,088.56 89,609,419.54 待摊费用 178,650.60 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,292,966,288.58 2,098,904,614.18 长期资产： 中长期贷款 136,932.08 277,037.33 逾期贷款 310,999,694.92 312,358,470.92 减：贷款呆帐准备 74,814,417.66 74,814,417.66 长期投资： 长期股权投资 249,372,422.27 93,535,198.33 长期债权投资 3,966,377.47 7,269,852.67 长期投资合计 253,338,799.74 100,805,051.00 其中：长期股权投资差额 10,986,200.38 长期资产及长期投资合计 489,661,009.08 338,626,141.59 固定资产： 固定资产原价 39,303,936.11 274,180,756.76 减：累计折旧 7,280,773.03 46,098,593.57 固定资产净值 32,023,163.08 228,082,163.19 减：固定资产减值准备 固定资产净额 32,023,163.08 228,082,163.19 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 32,023,163.08 228,082,163.19 无形资产及其他资产： 无形资产 33,880,641.06 59,631,409.72 长期待摊费用 406,416.81 2,045,810.37 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 34,287,057.87 61,677,220.09 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,848,937,518.61 2,727,290,139.05 资产负债表(二) 会金01表 编制单位：鞍山市信托投资股份有限公司 2002年6月30日 单位：元 负债和股东权益 行次 附注 流动负债： 短期借款 44 五.19 短期存款 45 五.20 同业拆入 46 五.21 金融性公司拆入 47 委托存款 48 五.22 应付代理证券款项 49 卖出回购证券款 50 五.23 应付账款 51 五.24 预收账款 52 五.25 应付工资 53 五.26 应付福利费 54 五.27 应付股利 55 五.28 应交税金 56 五.29 其他应交款 57 五.30 其他应付款 58 五.31 预提费用 59 五.32 预计负债 60 一年内到期的长期负债 61 其他流动负债 62 流动负债合计 63 长期负债： 长期借款 64 长期存款 65 应付债券 66 长期应付款 67 其他长期负债 68 长期负债合计 69 递延税项： 递延税款贷项 70 负债合计 71 少数股东权益(合并报表填列) 72 股东权益： 股本 73 五.33 资本公积 74 五.34 盈余公积 75 五.35 其中：公益金 76 未分配利润 77 五.36 股东权益合计 78 负债和股东权益总计 79 负债和股东权益 母公司 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 短期存款 186,912,960.22 同业拆入 162,000,000.00 62,000,000.00 金融性公司拆入 委托存款 112,313,618.18 147,960,637.08 应付代理证券款项 卖出回购证券款 69,145,425.00 应付账款 194,903,862.80 710,337,574.99 预收账款 应付工资 152,689.72 应付福利费 -722,643.58 -158,900.57 应付股利 8,245,141.08 8,245,141.08 应交税金 -4,021,877.17 -5,005,514.45 其他应交款 51,707.34 36,408.11 其他应付款 739,962,646.41 929,637,000.06 预提费用 856,707.06 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,212,732,455.06 2,110,120,128.30 长期负债： 长期借款 长期存款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,212,732,455.06 2,110,120,128.30 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 股本 454,109,778.00 454,109,778.00 资本公积 4,992,493.56 271,918,416.08 盈余公积 119,301,384.78 122,420,104.17 其中：公益金 5,773,940.28 5,773,940.28 未分配利润 11,358,649.86 -265,044,641.91 股东权益合计 589,762,306.20 583,403,656.34 负债和股东权益总计 1,802,494,761.26 2,693,523,784.64 负债和股东权益 合并 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 19,463,500.00 69,413,500.00 短期存款 186,912,960.22 同业拆入 162,000,000.00 62,000,000.00 金融性公司拆入 委托存款 112,313,618.18 147,960,637.08 应付代理证券款项 卖出回购证券款 69,145,425.00 应付账款 201,686,808.81 718,535,521.00 预收账款 1,176.00 应付工资 26,883.00 179,572.72 应付福利费 -638,801.88 -198,395.05 应付股利 8,245,141.08 8,245,141.08 应交税金 -1,176,998.44 60,139.38 其他应交款 392,846.53 398,915.86 其他应付款 757,013,052.13 880,264,046.36 预提费用 1,134,987.00 2,256,019.06 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,260,462,212.41 2,145,173,482.71 长期负债： 长期借款 长期存款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,260,462,212.41 2,145,173,482.71 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 股本 454,109,778.00 454,109,778.00 资本公积 4,992,493.56 271,918,416.08 盈余公积 119,301,384.78 122,420,104.17 其中：公益金 5,773,940.28 5,773,940.28 未分配利润 10,071,649.86 -266,331,641.91 股东权益合计 588,475,306.20 582,116,656.34 负债和股东权益总计 1,848,937,518.61 2,727,290,139.05 利润及利润分配表 会金02表 编制单位:鞍山市信托投资股份有限公司 2002年1-6月 单位：元 项目 行次 附注 一、营业收入 1 五.37 利息收入 2 五.38 金融企业往来收入 3 五.39 手续费收入 4 五.40 证券销售差价收入 5 五.41 证券发行差价收入 6 投资收益 7 五.42 其他营业收入 8 二、营业支出 9 五.37 利息支出 10 五.43 金融企业往来支出 11 五.44 手续费支出 12 五.45 自营证券跌价损失 13 五.46 销售费用 14 五.47 营业费用 15 五.48 财务费用 16 五.49 其他营业支出 17 三、营业税金及附加 18 四、营业利润 19 加：补贴收入 20 五.50 营业外收入 21 五.51 减：营业外支出 22 五.52 五、利润总额 23 减：所得税 24 少数股东损益(合并报表列) 25 六、净利润 26 加：年初未分配利润 27 其他转入 28 七、可供分配的利润 29 减：提取法定盈余公积 30 提取法定公益金 31 八、可供股东分配的利润 32 减：应付优先股股利 33 提取任意盈余公积 34 应付普通股股利 35 转作股本的普通股股利 36 九、未分配利润 37 项目 合并 本年累计数 上年同期数 一、营业收入 35,481,232.44 101,229,135.14 利息收入 4,116,853.74 12,215,734.19 金融企业往来收入 675,970.59 5,980,961.77 手续费收入 22,131,275.79 证券销售差价收入 15,889,443.74 53,186,512.39 证券发行差价收入 投资收益 13,758,917.77 7,599,009.57 其他营业收入 1,040,046.60 115,641.43 二、营业支出 25,980,885.43 39,052,330.37 利息支出 10,163,873.45 16,379,807.40 金融企业往来支出 6,853,969.33 6,218,813.85 手续费支出 985,511.00 自营证券跌价损失 -3,148,370.50 销售费用 营业费用 8,963,042.65 18,616,568.62 财务费用 其他营业支出 三、营业税金及附加 1,378,535.53 6,648,707.29 四、营业利润 8,121,811.48 55,528,097.48 加：补贴收入 营业外收入 60,501.93 减：营业外支出 38,056.50 260,281.11 五、利润总额 8,083,754.98 55,328,318.30 减：所得税 1,725,105.12 8,268,592.79 少数股东损益(合并报表列) 六、净利润 6,358,649.86 47,059,725.51 加：年初未分配利润 -265,044,641.91 119,720,525.20 其他转入 270,044,641.91 七、可供分配的利润 11,358,649.86 166,780,250.71 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 八、可供股东分配的利润 11,358,649.86 166,780,250.71 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 104,794,564.00 九、未分配利润 11,358,649.86 61,985,686.71 项目 母公司 本年累计数 上年同期数 一、营业收入 37,640,217.48 121,921,553.37 利息收入 3,505,803.74 10,569,982.69 金融企业往来收入 675,970.59 5,983,039.96 手续费收入 5,000.00 22,136,225.79 证券销售差价收入 15,889,443.74 53,186,512.39 证券发行差价收入 投资收益 10,906,604.57 6,228,668.10 其他营业收入 6,657,394.84 23,817,124.44 二、营业支出 30,414,234.41 58,273,867.78 利息支出 10,163,873.45 16,379,807.40 金融企业往来支出 6,853,969.33 6,218,813.85 手续费支出 985,511.00 自营证券跌价损失 -3,148,370.50 销售费用 436,203.32 294,468.58 营业费用 9,314,054.57 22,878,553.66 财务费用 302,237.48 1,912,199.95 其他营业支出 3,343,896.26 12,752,883.84 三、营业税金及附加 1,726,345.42 7,747,448.49 四、营业利润 5,499,637.65 55,900,237.10 加：补贴收入 2,730,000.00 营业外收入 62,501.93 减：营业外支出 68,056.50 260,281.11 五、利润总额 8,161,581.15 55,702,457.92 减：所得税 1,802,931.29 9,286,232.41 少数股东损益(合并报表列) 六、净利润 6,358,649.86 46,416,225.51 加：年初未分配利润 -266,331,641.91 119,346,583.74 其他转入 270,044,641.91 七、可供分配的利润 10,071,649.86 165,762,809.25 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 八、可供股东分配的利润 10,071,649.86 165,762,809.25 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 104,794,564.00 九、未分配利润 10,071,649.86 60,968,245.25 现金流量表 编制单位：鞍山市信托投资股份有限公司 2002年1-6月 会金03表 单位：元 项目 行次 附注 一、经营活动产生的现金流量 收回的中长期贷款 1 短期贷款收回与发放净额 2 吸收长期存款所收到的现金 3 活期存款吸收与支付净额 4 同业拆入和同业拆出净额 5 向其他金融企业拆借的资金净额 6 委托存款与委托贷款净额 7 自营证券增减净额 8 代理证券增减净额 9 卖出回购证券款增减净额 10 收回投资所收到的现金 11 分得股利或利润所收到的现金 12 取得债券利息收入所收到的现金 13 利息收入收到的现金 14 金融企业往来收入收到的现金 15 手续费收入收到的现金 16 证券销售差价收入收到的现金 17 证券发行差价收入收到的现金 18 其他营业收入收到的现金 19 销售商品、提供劳务收到的现金 20 收到的税费返还 21 收到的其他与经营活动有关的现金 22 现金流入小计 23 发放的中长期贷款 24 支付的长期存款本金 25 权益性投资所支付的现金 26 债权性投资所支付的现金 27 利息支出支付的现金 28 金融企业往来支出支付的现金 29 手续费支出支付的现金 30 其他营业支出支付的现金 31 购买商品、接受劳务支付的现金 32 支付给职工以及为职工支付的现金 33 支付的各项税费 34 支付的其他与经营活动有关的现金 35 现金流出小计 36 经营活动产生的现金流量净额 37 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 38 取得投资收益所收到的现金 39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 40 收到的其他与投资活动有关的现金 41 现金流入小计 42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 43 投资所支付的现金 44 支付的其他与投资活动有关的现金 45 现金流出小计 46 投资活动产生的现金流量净额 47 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 48 借款所收到的现金 49 收到的其他与筹资活动有关的现金 50 现金流入小计 51 偿还债务所支付的现金 52 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 53 支付的其他与筹资活动有关的现金 54 现金流出小计 55 筹资活动产生的现金流量净额 56 四、汇率变动对现金的影响 57 五、现金及现金等价物净增加额 58 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 收回的中长期贷款 1,384,105.25 短期贷款收回与发放净额 吸收长期存款所收到的现金 活期存款吸收与支付净额 -27,854,694.48 同业拆入和同业拆出净额 100,000,000.00 向其他金融企业拆借的资金净额 委托存款与委托贷款净额 -32,057,402.27 自营证券增减净额 118,868,926.79 代理证券增减净额 卖出回购证券款增减净额 -2,000,000.00 收回投资所收到的现金 分得股利或利润所收到的现金 3,860,427.44 取得债券利息收入所收到的现金 利息收入收到的现金 6,126,779.06 金融企业往来收入收到的现金 675,970.59 手续费收入收到的现金 证券销售差价收入收到的现金 15,889,443.74 证券发行差价收入收到的现金 其他营业收入收到的现金 1,040,046.60 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 89,687,212.21 现金流入小计 275,620,814.93 发放的中长期贷款 支付的长期存款本金 权益性投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 利息支出支付的现金 14,929,105.95 金融企业往来支出支付的现金 6,432,219.33 手续费支出支付的现金 其他营业支出支付的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,803,964.41 支付的各项税费 2,088,017.14 支付的其他与经营活动有关的现金 429,106,758.87 现金流出小计 454,360,065.70 经营活动产生的现金流量净额 -178,739,250.77 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 74,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 74,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 91,947.00 投资所支付的现金 20,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 20,091,947.00 投资活动产生的现金流量净额 54,408,053.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -124,331,197.77 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量 收回的中长期贷款 1,469,105.25 短期贷款收回与发放净额 吸收长期存款所收到的现金 活期存款吸收与支付净额 -27,854,694.48 同业拆入和同业拆出净额 100,000,000.00 向其他金融企业拆借的资金净额 委托存款与委托贷款净额 -32,057,402.27 自营证券增减净额 118,868,926.79 代理证券增减净额 卖出回购证券款增减净额 -2,000,000.00 收回投资所收到的现金 分得股利或利润所收到的现金 3,860,427.44 取得债券利息收入所收到的现金 利息收入收到的现金 6,126,779.06 金融企业往来收入收到的现金 675,970.59 手续费收入收到的现金 5,000.00 证券销售差价收入收到的现金 15,889,443.74 证券发行差价收入收到的现金 其他营业收入收到的现金 1,040,046.60 销售商品、提供劳务收到的现金 7,330,435.54 收到的税费返还 2,730,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 143,822,889.54 现金流入小计 339,906,927.80 发放的中长期贷款 支付的长期存款本金 权益性投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 利息支出支付的现金 14,929,105.95 金融企业往来支出支付的现金 6,432,219.33 手续费支出支付的现金 其他营业支出支付的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 3,343,896.26 支付给职工以及为职工支付的现金 2,036,754.41 支付的各项税费 2,999,083.86 支付的其他与经营活动有关的现金 479,307,136.44 现金流出小计 509,048,196.25 经营活动产生的现金流量净额 -169,141,268.45 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 80,905,160.40 取得投资收益所收到的现金 3,850.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 80,909,010.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 111,445.47 投资所支付的现金 7,625,856.09 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 7,737,301.56 投资活动产生的现金流量净额 73,171,709.36 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 2,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 2,350,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,350,000.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -98,319,559.09 附注： 补充资料 行次 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 59 6,358,649.86 加：计提的资产减值准备 60 固定资产折旧 61 839,180.70 无形资产摊销 62 1,163,037.70 长期待摊费用摊销 63 待摊费用减少(减：增加) 64 预提费用增加(减：减少) 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失(减：收益) 69 -13,758,917.77 递延税款贷项(减：借项) 70 存货的减少(减：增加) 71 自营证券的减少(减：增加) 72 118,868,926.79 信托及委托贷款的减少(减：增加) 73 3,734,105.25 拆出资金的减少(减：增加) 74 各种证券资产的减少(减：增加) 75 经营性应收项目的减少(减：增加) 76 15,848,473.32 长期投资的减少(减：增加) 77 47,457,673.39 信托及委托存款的增加(减：减少) 78 -222,559,979.12 拆入资金的增加(减：减少) 79 100,000,000.00 各种证券负债的增加(减：减少) 80 -69,145,425.00 经营性应付项目的增加(减：减少) 81 -167,241,690.40 其他 82 -303,285.49 经营活动产生的现金流量净额 83 -178,739,250.77 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 84 一年内到期的可转换公司债券 85 融资租入固定资产 86 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 87 8,382,831.59 减：现金的期初余额 88 571,638,955.83 加：转出的现金期初余额 89 438,924,926.47 加：现金等价物的期末余额 90 减：现金等价物的期初余额 91 现金及现金等价物净增加额 92 -124,331,197.77 补充资料 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 6,358,649.86 加：计提的资产减值准备 -371.47 固定资产折旧 862,657.57 无形资产摊销 1,165,619.23 长期待摊费用摊销 22,999.92 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 302,237.48 投资损失(减：收益) -10,906,604.57 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 3,056,971.26 自营证券的减少(减：增加) 118,868,926.79 信托及委托贷款的减少(减：增加) 3,819,105.25 拆出资金的减少(减：增加) 各种证券资产的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 16,560,384.62 长期投资的减少(减：增加) 67,457,673.39 信托及委托存款的增加(减：减少) -222,559,979.12 拆入资金的增加(减：减少) 100,000,000.00 各种证券负债的增加(减：减少) -69,145,425.00 经营性应付项目的增加(减：减少) -184,700,500.67 其他 -303,612.99 经营活动产生的现金流量净额 -169,141,268.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 89,689,298.13 减：现金的期初余额 627,978,482.69 加：转出的现金期初余额 439,969,625.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -98,319,559.09 利润表附表(母公司) 编制单位：鞍山市信托投资股份有限公司 2002年1-6月 净资产收益率(%) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 营业利润 8,121,811.48 1.38 1.38 净利润 6,358,649.86 1.08 1.08 扣除非经常性损益后的净利润 1,665,788.89 0.28 0.28 每股收益(元/股) 项目 全面摊薄 加权平均 营业利润 0.0179 0.0179 净利润 0.0139 0.0139 扣除非经常性损益后的净利润 0.0037 0.0037 利润表附表(合并) 编制单位：鞍山市信托投资股份有限公司 2002年1-6月 净资产收益率(%) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 营业利润 5,499,637.65 0.93 0.93 净利润 6,358,649.86 1.08 1.08 扣除非经常性损益后的净利润 -143,211.11 -0.02 -0.02 每股收益(元/股) 项目 全面摊薄 加权平均 营业利润 0.0121 0.0121 净利润 0.0139 0.0139 扣除非经常性损益后的净利润 -0.0003 -0.0003 (二) 财务报表附注 一、公司的基本情况 鞍山市信托投资股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系非银行金融机构。前身为鞍山市信托投资公司，成立于1987 年2 月。1992 年经辽宁省经济体制改革委员会和中国人民银行辽宁省分行批准改组为股份有限公司。1994 年1 月本公司社会公众股票在上海证券交易所挂牌交易。公司成立之初总股本为102,750,000 元，报告期末公司总股本为454,109,778 元，其中：国家股111,726,046 元，法人股75,708,985 元，社会公众股266,674,747 元。 公司经营范围主要是人民币存贷款业务、对外投资、代理发行有价证券、代理买卖证券、房地产开发经营、质押典当和房地产抵押典当、实业和科技投资与管理、投资策划与咨询、科技信息领域内的“四技”服务、形象设计与策划等。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）公司执行的会计制度 根据公司所属行业特点，母公司除基本经营业务执行《金融企业会计制度》外，其他业务及子公司均执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。 （二）会计年度 本公司会计年度采用公历年度，自一月一日起至十二月三十一日止。 （三）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 （五）现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短（即从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 （六）短期投资核算方法 1、短期投资计价及收益的确认方法：按取得时的实际成本计价。短期投资持有期间所获得的现金股利或股息，除取得时已计入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为投资收益，并计入当期损益。 2、短期投资跌价准备确认标准及计提方法：公司至少于每年年度终了，对短期投资进行全面检查，如果发现由于短期投资市价低于成本等原因，致使短期投资有可能发生损失，按其可能损失部分计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按单项投资计提，计提的短期投资跌价准备计入当期损益。 （七）坏账核算方法 1、应收款项坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务且有确凿证据表明无法收回的应收款项。 2、坏账损失的核算方法：采用备抵法。对于确实无法收回的应收款项，经批准后，作为坏账损失，直接冲销已提取的坏账准备。 3、坏账准备的确认标准：按期末应收款项（不包括贷款的应收利息）余额百分比法和个别确认法确认。 4、坏账准备的计提方法和计提比例：采用余额百分比法，按期末应收款项余额的6‰比例计提坏账准备；对有确凿证据表明不能够收回或收回可能性不大的应收款项全额计提坏账准备，计提的坏账准备计入当期损益。 （八）存货核算方法 1、存货分类：原材料、库存商品、产成品、低值易耗品、开发产品、开发成本。 2、存货的取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价，存货于领用或发出时采用加权平均法计价。 3、存货的盘存制度及低值易耗品的摊销方法：存货采用永续盘存制；低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。 4、存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对存货进行全面清查，如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本等原因，致使存货有不可收回部分，按其不可收回部分提取存货跌价准备。按单项存货计量成本和可变现净值，当成本高于可变现净值时，其差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。 （九）自营证券核算方法 1、自营证券分类：股票、债券、基金等有价证券。 2、自营证券的计价方法：按实际成本计价。 3、自营证券跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对自营证券进行全面清查，如果发现由于自营证券成本高于市价等原因，致使自营证券发生减值，按其减值部分计提自营证券跌价准备。自营证券跌价准备按单项资产计提，计提的自营证券跌价准备计入当期损益。 （十）贷款损失核算方法 1、贷款损失确认标准：按贷款期末余额的风险程度确认。 2、贷款损失的核算方法：采用备抵法。对于确实无法收回的贷款，经批准后作为贷款损失，直接冲销贷款损失准备。 （十一）长期投资核算方法 1、长期股权投资计价及收益确认方法： （1）长期股权投资在投资时按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。 （2）投资额占被投资企业有表决权资本总额20％（不含20％）以下，或虽超过20％，但没有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20％（含20％）以上，或虽投资不足20％，但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50％（不含50％）以上，或虽投资不足50％，但对被投资单位具有实质控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。投资收益按成本法和权益法分别核算确认。 2、股权投资差额的摊销方法和期限：采用直线法摊销。合同规定投资期限的按合同规定期限摊销；没有规定投资期限的按10 年摊销。 3、长期债权投资计价及收益确认方法：公司按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。并按权责发生制原则按期计提利息，计入当期损益。 4、长期债券投资溢价或折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法于确认债券利息收入同时进行摊销。 5、长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提，计提的长期投资减值准备计入当期损益。 （十二）固定资产核算方法 1、固定资产的标准：使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 2、固定资产分类：房屋及建筑物、专用设备、运输工具和其他设备。 3、固定资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。 4、固定资产的折旧方法：采用年限平均法。 项目 折旧年限(年) 残值率 房屋及建筑物 35 5% 专用设备 3-5 5% 运输工具 10 5% 其他设备 6 5% 5、固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果发现固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的部分计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提，计提的固定资产减值准备计入当期损益。 （十三）在建工程核算方法 1、在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点：在建工程按取得时的实际成本计价；当在建工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。 2、在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果发现工程项目在性能上或技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或长期停建且预计在未来三年内不会重新开工的在建项目；或其他足以证明在建项目已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提，计提的在建工程减值准备计入当期损益。 （十四）借款费用的会计处理方法 1、借款费用资本化的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化，计入所购建固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入当期财务费用。 2、资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 3、借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 （十五）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。 2、无形资产的摊销方法和摊销年限：以无形资产法定有效年限，或受益年限，或二者中孰短原则确定，无法确定有效年限或受益年限的，按不超过10 年确定，并在确定的预计使用年限内分期平均摊销。 3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形资产进行逐项检查，如果发现由于无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或由于市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；或已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提，计提的无形资产减值准备计入当期损益。 （十六）长期待摊费用核算方法 1、长期待摊费用的摊销方法：在受益期限内分期平均摊销。 2、长期待摊费用的摊销期限：按受益期确定。所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 （十七）收入确认原则 1、销售商品：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 2、提供劳务：在劳务已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现。 3、提供与金融业务相关的服务：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入和成本的金额能够可靠地计量时，确认提供与金融业务相关的服务收入的实现。 （十八）所得税的会计处理方法采用应付税款法。 （十九）合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定原则 按《合并会计报表暂行规定》第二条第三款第(1)、(5)项规定，本公司所属子公司鞍山市信托投资公司海南公司、鞍山信托实业发展有限公司、鞍山市社科咨询服务中心信托投资咨询部、鞍山市信托经济技术咨询公司因歇业未纳入本期合并会计报表范围。此外根据信托投资公司清理整顿的规定，公司将原所属证券营业部折资入股中山证券，将原子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司股权整体转让，均未纳入本期合并会计报表范围；由于受此项因素影响使公司总资产减少78,299 万元,负债减少71,701 万元。本期新设成立的子公司上海凯盟投资发展有限公司纳入本期合并会计报表范围。 2、采用的会计方法 合并会计报表的编制方法是按照《合并会计报表暂行规定》执行，以公司和应纳入合并范围的子公司的个别会计报表为合并基础，对内部投资、内部交易、内部资金往来及未实现利润等相互抵销合并编制。 (二十)财务报表年初数调整说明 本报告期冲回2001 年根据公司第三届董事会第三次会议关于设立激励基金的决议计提的总经理奖励基金500 万元，调整年初未分配利润。 三、税项 (一)营业税：母公司、鞍山宏信典当有限责任公司按6%税率计缴，其他子公司按5%税率计缴。 (二)城市维护建设税：按应交地方营业税额的7%计缴。 (三)教育费附加：按应交地方营业税额的3%计缴。 (四)地方教育费附加：按应交地方营业税额的1%计缴。 (五)企业所得税:按33%税率计缴。 (六)其他税项按国家有关的规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 企业名称 注册资本 实际投资额 占投资 比例 鞍山宏信典当有限责任公司 1,000万元 1,000万元 100% 鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司 4,000万元 4,000万元 100% 鞍山市信安高新技术投资有限公司 4,000万元 4,000万元 100% 上海凯盟投资发展有限公司 3,000万元 3,000万元 100% 企业名称 经营范围 鞍山宏信典当有限责任公司 质押典当业务,房地产抵押典当 业务, 限额内绝当物品的变卖, 鉴定评估及咨询服务 鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司 房产开发,商品房出售 鞍山市信安高新技术投资有限公司 高新技术产业投资,高新技术 项目投资 策划咨询,可行性研究, 企业资产重组业务的策划,咨询, 经济技术信息咨询, 代理专利与 非专利技术投资 上海凯盟投资发展有限公司 实业投资,科技投资,投资管理,科技 信息领域内的“四技”服务,形象设 计与策划,投资咨询,企业管理咨询 五、合并财务报表主要项目注释： (一)货币资金 项目 期初数 期末数 现金 432,424.82 870,342.06 银行存款 627,546,057.87 88,818,956.07 合计 627,978,482.69 89,689,298.13 期末较期初降幅较大，原因主要是原所属证券营业部客户保证金存款转出439,969,625.47 元。 (二)拆放同业 期初数 期末数 13,500,000.00 13,500,000.00 （三）短期投资 期初数 期末数 项目 成本 市值 减值准备 成本 市值 减值准备 股权投资 7,520,695.69 7,538,114.07 债券投资 其他投资 合计 7,520,695.69 7,538,114.07 期末余额系子公司鞍山市信安高新技术投资有限公司投资股票余额。 (四)应收账款 1、应收账款账龄分析列示如下： 账龄 期初数 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 6,864,066.40 2.39 57,085,537.32 20.46 1--２年 25,486,579.92 8.86 25,066,984.74 8.98 2--３年 40,287,183.22 14.00 31,730,045.71 11.37 3年以上 215,010,324.42 74.75 165,110,505.22 59.19 合计 287,648,153.96 100.00 278,993,072.99 100.00 减：坏账准备 422,564.91 413,921.03 应收账款净额 287,225,589.05 278,579,151.96 2、应收账款前五名企业欠款总额为69,514,608.16 元，占应收账款总额的24.92％。 3、应收账款账户余额中不存在持有本公司5%以上股份的股东欠款。 (五)其他应收款 1、其他应收款账龄分析列示如下： 账龄 期初数 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 321,736,990.83 56.46 309,402,109.52 72.29 1--２年 62,501,353.28 10.97 12,187,932.39 2.85 2--３年 77,669,553.11 13.63 38,884,539.93 9.08 3年以上 107,916,196.22 18.94 67,540,076.07 15.78 合计 569,824,093.44 100.00 428,014,657.91 100.00 减：坏账准备 28,345,934.98 26,384,766.72 其他应收款净额 541,478,158.46 401,629,891.19 2、其他应收款前五名企业欠款总额为386,655,828.06 元，占其他应收款总额的90.33%。 3、其他应收款账户余额中不存在持有本公司5%以上股份的股东欠款。 4、其他应收款期末较期初降幅较大，系原所属证券营业部及原子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司未纳入合并会计报表范围所致。 (六)预付账款 1、预付账款账龄分析列示如下： 账龄 期初数 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1--２年 2--３年 3年以上 10,268,158.90 100.00 10,268,158.90 100.00 合计 10,268,158.90 100.00 10,268,158.90 100.00 2、本账户余额中不存在持有本公司5%以上股份的股东欠款。 3、预付账款主要明细项目列示如下： 企业名称 期末数 欠款时间 欠款原因 外商生活区工程 10,268,158.90 1998年8月 尚未完工工程款 (七)短期贷款 期初数 期末数 280,275,108.00 263,191,108.00 (八)抵押贷款 期初数 期末数 239,500.00 166,000.00 期末较期初降幅较大，系子公司鞍山宏信典当有限责任公司收回当款所致。 (九)委托贷款及委托投资 期初数 期末数 87,652,724.00 102,490,000.00 (十)自营证券 种类 期初数 成本 市值 跌价准备 股票 171,253,070.25 94,934,539.15 76,318,531.10 债券 1,667,936.40 1,274,436.40 393,500.00 基金 95,353,264.99 64,289,847.39 31,063,417.60 合计 268,274,271.64 160,498,822.94 107,775,448.70 种类 期末数 成本 市值跌价 准备 股票 54,299,897.27 34,545,397.98 19,837,937.52 债券 1,821,436.40 1,442,268.62 393,500.00 基金 7,684,880.00 5,763,640.00 1,944,880.00 合计 63,806,213.67 41,751,306.60 22,176,317.52 期末较期初降幅较大，系本期卖出股票、基金所致。 (十一)存货 项目 期初数 期末数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 871,611.71 库存商品 1,330,254.87 产成品 48,493.14 开发产品 87,359,059.82 84,302,088.56 开发成本 合计 89,609,419.54 84,302,088.56 原材料、库存商品、产成品减少原因主要是原子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司未纳入合并会计报表范围。开发产品减少系子公司鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司出售商品房所致。 (十二)待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 其他 178,650.60 178,650.60 合计 178,650.60 178,650.60 期末余额为零，系原所属证券营业部及原子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司未纳入合并会计报表范围所致。 (十三)中长期贷款 期初数 期末数 277,037.33 136,932.08 期末较期初降幅较大，系本期收回贷款所致。 (十四)逾期贷款及贷款呆账准备 期初数 期末数 逾期贷款余额 312,358,470.92 310,999,694.92 减：贷款呆账准备 74,814,417.66 74,814,417.66 逾期贷款净额 237,544,053.26 236,185,277.26 (十五)长期投资 项目 期初数 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 120,618,798.33 27,083,600.00 166,823,424.32 长期债权投资 25,123,264.78 17,853,412.11 3,593,166.75 合计 145,742,063.11 44,937,012.11 166,823,424.32 项目 本期减少 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 10,986,200.38 276,456,022.27 27,083,600.00 长期债权投资 21,530,098.03 17,563,720.56 合计 14,579,367.13 297,986,120.30 44,647,320.56 1、长期股权投资 (1) 股票投资 被投资公司名称 股份 股票数量 占被投资公 性质 司注册资本 比例(%) 东北金信(大连)联合开发股份公司 法人股 1,000,000 2.00 鞍山金山实业股份有限公司 法人股 3,500,000 19.44 鞍山自控仪表股份有限公司 法人股 465,000 1.00 鞍山市商业银行 法人股 5,764,000 3.38 中国光大银行大连分行 法人股 1,660,000 0.06 鹏华基金管理有限公司 法人股 13,344,000 16.68 鞍山房屋开发公司 法人股 11,500,000 18.21 普惠基金 基金 3,750,000 0.19 普丰基金 基金 1,875,000 0.065 合计 被投资公司名称 投资金额 减值准备 东北金信(大连)联合开发股份公司 1,000,000.00 1,000,000.00 鞍山金山实业股份有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 鞍山自控仪表股份有限公司 980,100.00 鞍山市商业银行 5,502,000.00 中国光大银行大连分行 5,133,000.00 鹏华基金管理有限公司 25,020,000.00 鞍山房屋开发公司 18,400,000.00 普惠基金 3,787,500.00 普丰基金 1,893,750.00 合计 65,216,350.00 4,500,000.00 (2)其他股权投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 占被投资单位 注册资本比例 (%) 海城西柳宾馆 1987年-2007年 435,000.00 17.00 鞍山永发工贸有限公司 1992年- 800,000.00 12.60 海南大陆置业公司 1992年- 5,750,000.00 8.20 鞍山信托工业公司 1993年5月-2003年 100,000.00 12.50 鞍山市机电安装公司 1994年4月- 4,000,000.00 7.50 鞍山市信托投资公司海南公 司 1998年12月- 15,169,247.95 100.00 国营鞍山化纤毛纺织总厂 1999年4月- 1,000,000.00 鞍山味邦信佳饮料有限公司 1999年12月- 1,462,000.00 信玉资产管理服务公司 2000年12月- 3,500,000.00 五环实业有限公司 2001年1月 12,200,000.00 原证券营业部 166,823,424.32 合计 211,239,672.27 被投资单位名称 减值准备 海城西柳宾馆 435,000.00 鞍山永发工贸有限公司 800,000.00 海南大陆置业公司 5,750,000.00 鞍山信托工业公司 100,000.00 鞍山市机电安装公司 4,000,000.00 鞍山市信托投资公司海南公 司 11,498,600.00 国营鞍山化纤毛纺织总厂 鞍山味邦信佳饮料有限公司 信玉资产管理服务公司 五环实业有限公司 原证券营业部 合计 22,583,600.00 (3)股权投资差额 股权投资差额形成原因系本公司投资鞍山玉佛苑旅游服务有限公司取得股权时的成本与其所有者权益的借方差额。期末为零系本期转让鞍山玉佛苑旅游服务有限公司收回股权投资及差额款所致。 2、长期债权投资 债券种类 面值 年利率 购入金额 期初应收 (%) 利息 特种金融债券 500,000 12.00 500,000.00 178,666.67 特种金融债券 2,630,280 11.00 2,630,280.00 657,430.80 特种金融债券 11,000,000 12.00 13,438,300.00 525,000.00 特种金融债券 3,137,348 7.38 3,137,348.00 463,072.56 合计 17,267,628 19,705,928.00 1,824,170.03 债券种类 本期利息 期末应收 减值准备 利息 特种金融债券 178,666.67 特种金融债券 657,430.80 特种金融债券 525,000.00 13,963,300.00 特种金融债券 463,072.56 3,600,420.56 合计 1,824,170.03 17,563,720.56 (十六)固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 原值 房屋及建筑物 222,501,866.55 专用设备 40,771,435.56 66,447.00 运输工具 6,168,553.50 其他设备 4,738,901.15 34,880.00 合计 274,180,756.76 101,327.00 累计折旧 房屋及建筑物 23,606,853.46 453,671.76 专用设备 19,409,610.32 230,210.66 运输工具 1,410,363.48 167,184.52 其他设备 1,671,766.31 11,590.63 合计 46,098,593.57 862,657.57 净值 228,082,163.19 减：固定资产减值准备 固定资产净额 228,082,163.19 项目 本期减少 期末数 原值 房屋及建筑物 189,073,422.39 33,428,444.16 专用设备 38,745,336.56 2,092,546.00 运输工具 2,617,739.00 3,550,814.50 其他设备 4,541,649.70 232,131.45 合计 234,978,147.65 39,303,936.11 累计折旧 房屋及建筑物 19,343,755.79 4,716,769.43 专用设备 18,383,545.46 1,256,275.52 运输工具 420,910.69 1,156,637.31 其他设备 1,532,266.17 151,090.77 合计 39,680,478.11 7,280,773.03 净值 32,023,163.08 减：固定资产减值准备 固定资产净额 32,023,163.08 期末较期初降幅较大，原因是原所属证券营业部及原子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司未纳入合并会计报表范围使固定资产减少234,978,147.65 元,累计折旧减少39,680,478.11 元。 (十七)无形资产 类别 原始金额 期初数 减值准备 本期增加 土地使用权 68,880,825.00 66,714,626.52 17,913,726.52 房屋使用权 9,206,986.00 5,735,002.36 10,836.40 软件费 618,733.00 440,993.84 12,700.00 席位费 10,300,000.00 4,654,513.52 合计 89,006,544.00 77,545,136.24 17,913,726.52 12,700 类别 本期转出 本期摊销 期末数 土地使用权 19,596,000.00 624,131.88 46,494,494.64 房屋使用权 532,839.32 5,191,326.64 软件费 336,499.51 8,648.03 108,546.30 席位费 4,654,513.52 合计 24,597,849.43 1,165,619.23 51,794,367.58 类别 减值准备 剩余摊 销期限 土地使用权 17,913,726.52 房屋使用权 软件费 6-10年 席位费 合计 17,913,726.52 期末较期初降幅较大，原因是原所属证券营业部及原子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司未纳入合并会计报表范围使无形资产减少24,597,849.43 元。 (十八)长期待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期转出 装修费 1,224,772.00 1,224,772.00 其他 821,038.37 391,621.64 合计 2,045,810.37 1,616,393.64 类别 本期摊销 期末数 装修费 其他 22,999.92 406,416.81 合计 22,999.92 406,416.81 期末较期初降幅较大，原因是原所属证券营业部及原子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司未纳入合并会计报表范围使长期待摊费用减少1,616,393.64 元。 (十九)短期借款 借款类别 期初数 期末数 保证借款 69,413,500.00 19,463,500.00 合计 69,413,500.00 19,463,500.00 期末较期初降幅较大，原因是原子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司未纳入合并会计报表范围使短期借款减少4,760 万元，子公司鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司本期偿还短期借款235 万元。 (二十)短期存款 期初数 期末数 186,912,960.22 期末余额为零，系按信托投资公司清理整顿要求对存款进行清退,暂时清退不了的暂挂其他应付款作为负债进行清理。 (二十一)同业拆入 期初数 期末数 62,000,000.00 162,000,000.00 期末较期初增幅较大，系本期拆入资金增加所致。 (二十二)委托存款 期初数 期末数 147,960,637.08 112,313,618.18 (二十三)卖出回购证券款 期初数 期末数 69,145,425.00 期末余额为零，系根据债务转让协议将卖出回购证券款全额转入应付账款所致。 (二十四)应付账款 期初数 期末数 718,535,521.00 201,686,808.81 期末较期初降幅较大，原因是原所属证券营业部及原子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司未纳入合并会计报表范围使应付账款减少536,540,037.95 元。本账户余额中不存在持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 (二十五)预收账款 期初数 期末数 1,176.00 (二十六)应付工资 期初数 期末数 179,572.72 26,883.00 (二十七)应付福利费 期初数 期末数 -198,395.05 -638,801.88 期末较期初降幅较大，系原所属证券营业部及原子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司未纳入合并会计报表范围所致。 (二十八)应付股利 期初数 期末数 8,245,141.08 8,245,141.08 (二十九)应交税金 税项 期初数 期末数 营业税 3,105,700.22 3,553,496.90 城市维护建设税 473,447.64 483,482.55 企业所得税 -6,910,356.06 -5,307,706.82 个人所得税 1,151,148.54 24,913.47 房产税 1,398,750.84 22,799.99 其他 841,448.20 46,015.47 合计 60,139.38 -1,176,998.44 期末较期初降幅较大，系本期上缴税款所致。 (三十)其他应交款 项目 期初数 期末数 教育费附加 248,336.00 208,943.12 其他 150,579.86 183,903.41 合计 398,915.86 392,846.53 (三十一)其他应付款 期初数 期末数 880,264,046.36 757,013,052.13 原所属证券营业部及原子公司鞍山玉佛苑旅游服务公司未纳入合并会计报表范围使其他应付款减少53,139,819.84 元。 本账户余额中不存在持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 (三十二)预提费用 项目 期初数 期末数 未完工程配套设施费 2,256,019.06 1,134,987.00 合计 2,256,019.06 1,134,987.00 期末较期初降幅较大, 系子公司鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司支付未完工程配套费所致。 (三十三)股本 本次变动增减(＋，－) 期初数 期末数 送股 转配股上市 其他 一、未上市流通股份 其中： 1、国家持有股份 111,726,046 111,726,046 2、境内法人持有股份 75,708,985 75,708,985 未上市流通股份合计 187,435,031 187,435,031 二、已上市流通股份 人民币普通股 266,674,747 266,674,747 三、股份总数 454,109,778 454,109,778 (三十四)资本公积 项目 期初数 本期增加 股本溢价 270,499,280.70 接受捐赠非现金资产准备 641,339.39 接受现金捐赠 740,679.59 股权投资准备 拨款转入 外币资金折算差额 其他资本公积 37,116.40 合计 271,918,416.08 项目 本期减少 期末数 股本溢价 266,925,922.52 3,573,358.18 接受捐赠非现金资产准备 641,339.39 接受现金捐赠 740,679.59 股权投资准备 拨款转入 外币资金折算差额 其他资本公积 37,116.40 合计 266,925,922.52 4,992,493.56 期末较期初降幅较大，系根据2002 年4 月17 日公司第三届董事会第十一次会议决议和2002 年5 月20 日公司2001 年度股东大会通过，对截止2001 年末累计未分配利润进行弥补。 (三十五)盈余 期初数 本期增加 法定盈余公积 44,522,349.55 公益金 5,773,940.28 任意盈余公积 72,123,814.34 合计 122,420,104.17 项目 本期减少 期末数 法定盈余公积 44,522,349.55 公益金 5,773,940.28 任意盈余公积 3,118,719.39 69,005,094.95 合计 3,118,719.39 119,301,384.78 本期减少系根据2002 年4 月17 日公司第三届董事会第十一次会议决议和2002 年5 月20 日公司2001 年度股东大会通过，对截止2001 年末累计未分配利润进行弥补。 (三十六)未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 -266,331,641.91 276,403,291.77 10,071,649.86 期末较期初增幅较大，系根据2002 年4 月17 日公司第三届董事会第十一次会议决议和2002 年5 月20 日公司2001 年度股东大会通过，对截止2001 年末累计未分配利润用资本公积金和盈余公积金进行弥补，以及冲减上年根据公司第三届董事会第三次会议关于设立激励基金的决议计提的总经理奖励基金500 万元所致。 (三十七)主营业务收入及成本 项目 主营业务收入 2002年1-6月 2001年1-6月 金融及证券业务 32,019,018.72 101,236,163.33 房地产业务 5,617,348.24 15,882,862.71 其他 3,850.52 4,802,527.33 合计 37,640,217.48 121,921,553.37 本期主营业务收入较上年同期降幅较大，主要系金融及证券业务、房地产业务收入减少所致。 项目 主营业务成本 2002年1-6月 2001年1-6月 金融及证券业务 25,991,255.43 39,214,269.74 房地产业务 4,422,978.98 11,349,294.75 其他 7,710,303.29 合计 30,414,234.41 58,273,867.78 本期主营业务成本较上年同期降幅较大，主要系金融及证券业务、房地产业务成本减少所致。 (三十八)利息收入 2002年1-6月 2001年1-6月 3,505,803.74 10,569,982.69 本期较上年同期降幅较大，系本期按《金融企业会计制度》规定将逾期90 天贷款利息纳入表外核算所致。 (三十九)金融企业往来收入 2002年1-6月 2001年1-6月 675,970.59 5,983,039.96 本期较上年同期降幅较大，系本期按《金融企业会计制度》规定将逾期90 天拆出资金利息纳入表外核算所致。 (四十)手续费收入 2002年1-6月 2001年1-6月 5,000.00 22,136,225.79 本期较上年同期降幅较大，系原所属证券营业部未纳入合并会计报表范围所致。 (四十一)证券销售差价收入 2002年1-6月 2001年1-6月 15,889,443.74 53,186,512.39 本期较上年同期降幅较大，系证券市场低迷，股票买卖差价收入减少所致。 (四十二)投资收益 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 股权投资收益 10,906,604.57 6,228,668.10 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 减：长期股权投资差额摊销 计提长期投资减值准备 合计 10,906,604.57 6,228,668.10 本期较上年同期增幅较大，系本期转让鞍山玉佛苑旅游服务有限公司获得股权投资差额7,042,326.61 元所致。 (四十三)利息支出 2002年1-6月 2001年1-6月 10,163,873.45 16,379,807.40 本期较上年同期降幅较大，系原所属证券营业部未纳入合并会计报表范围使客户保证金利息支出减少所致。 (四十四)金融企业往来支出 2002年1-6月 2001年1-6月 6,853,969.33 6,218,813.85 (四十五)手续费支出 2002年1-6月 2001年1-6月 985,511.00 本期为零，系原所属证券营业部未纳入合并会计报表范围所致。 (四十六)自营证券跌价损失 2002年1-6月 2001年1-6月 -3,148,370.50 (四十七)销售费用 2002年1-6月 2001年1-6月 436,203.32 294,468.58 本期较上年同期增幅较大，系子公司鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司为扩大销售增加广告费支出所致。 (四十八)营业费用 2002年1-6月 2001年1-6月 9,314,054.57 22,878,553.66 本期较上年同期降幅较大，系原所属证券营业部及原子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司未纳入合并会计报表范围所致。 (四十九)财务费用 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 利息支出 570,596.20 1,975,222.24 减：利息收入 268,358.72 63,022.29 合计 302,237.48 1,912,199.95 本期较上年同期降幅较大，系原子公司鞍山玉佛苑旅游服务有限公司未纳入合并会计报表范围所致。 (五十)补贴收入 2002年1-6月 2001年1-6月 2,730,000.00 本期补贴收入系子公司鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司2001 年所得税返还款。 (五十一)营业外收入 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 罚款收入 1,429.36 处置固定资产净收益 57,072.57 其他 4,000.00 合计 62,501.93 (五十二)营业外支出 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 处置固定资产净损失 251,372.11 罚款支出 捐赠支出 无形资产及固定资产减值准备 债务重组损失 其他支出 68,056.50 8,909.00 合计 68,056.50 260,281.11 六、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、应收账款账龄分析列示如下： 账龄 期初数 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 70,576,044.08 24.77 57,085,537.32 20.53 1-2年 25,425,579.92 8.93 25,066,984.74 9.02 2-3年 40,212,317.22 14.12 31,730,045.71 11.41 3年以上 148,647,034.73 52.18 164,151,512.71 59.04 合计 284,860,975.95 100.00 278,034,080.48 100.00 减：坏账准备 418,727.15 411,152.39 应收账款净额 284,442,248.80 277,622,928.09 2、应收账款前五名企业欠款总额为69,514,608.16 元，占应收账款总额的25%。 3、应收账款账户余额中不存在持有本公司5％以上股份的股东欠款。 (二)其他应收款 1、其他应收款账龄分析列示如下： 账龄 期初数 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 348,779,134.77 52.87 310,183,885.32 64.87 1-2年 62,501,353.28 9.48 12,209,958.59 2.55 2-3年 77,669,553.11 11.78 46,199,048.63 9.66 3年以上 170,620,035.00 25.87 109,579,792.15 22.92 合计 659,570,076.16 100.00 478,172,684.69 100.00 减：坏账准备 28,103,052.11 26,234,581.23 其他应收款净额 631,467,024.05 451,938,103.46 2、其他应收款前五名企业欠款总额为386,655,828.06 元，占其他应收款总额的80.86%。 3、其他应收款账户余额中不存在持有本公司5％以上股份的股东欠款。 (三)长期投资 项目 期初数 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 256,561,396.83 27,083,600.00 27,083,600.00 长期债权投资 25,123,264.78 17,853,412.11 21,530,098.03 17,563,720.56 合计 281,684,661.61 44,937,012.11 44,647,320.56 项目 本期减少 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 189,679,588.04 67,457,673.39 378,783,311.48 长期债权投资 3,593,166.75 合计 189,679,588.04 71,050,840.14 400,313,409.51 1、长期股权投资 (1)股票投资 被投资公司名称 股份 股票数量 占被投资公 性质 司注册资本 比例(%) 东北金信(大连)联合开发 法人股 1,000,000 2.00 股份公司 鞍山金山实业股份有限公 法人股 3,500,000 19.44 司 鞍山自控仪表股份有限公 法人股 465,000 1.00 司 鞍山市商业银行 法人股 5,764,000 3.38 中国光大银行大连分行 法人股 1,660,000 0.06 鹏华基金管理有限公司 法人股 13,344,000 16.68 房屋开发公司 法人股 11,500,000 18.21 普惠基金 基金 3,750,000 0.19 普丰基金 基金 1,875,000 0.065 合计 被投资公司名称 投资金额 减值准备 东北金信(大连)联合开发 1,000,000.00 1,000,000.00 股份公司 鞍山金山实业股份有限公 3,500,000.00 3,500,000.00 司 鞍山自控仪表股份有限公 980,100.00 司 鞍山市商业银行 5,502,000.00 中国光大银行大连分行 5,133,000.00 鹏华基金管理有限公司 25,020,000.00 房屋开发公司 18,400,000.00 普惠基金 3,787,500.00 普丰基金 1,893,750.00 合计 65,216,350.00 4,500,000.00 (2)其他股权投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 海城西柳宾馆 1987年-2007年 435,000.00 鞍山永发工贸有限公司 1992年- 800,000.00 海南大陆置业公司 1992年- 5,750,000.00 鞍山信托工业公司 1993年5月-2003年 100,000.00 鞍山市机电安装公司 1994年4月- 4,000,000.00 鞍山市信托投资公司海南公 1998年12月- 15,169,247.95 司 国营鞍山化纤毛纺织总厂 1999年4月- 1,000,000.00 鞍山味邦信佳饮料有限公司 1999年12月- 1,462,000.00 五环实业有限公司 2001年1月 12,200,000.00 原证券营业部 166,823,424.32 合计 207,739,672.27 被投资单位名称 占被投资单 减值准备 位注册资本 比例(%) 海城西柳宾馆 17.00 435,000.00 鞍山永发工贸有限公司 12.60 800,000.00 海南大陆置业公司 8.20 5,750,000.00 鞍山信托工业公司 12.50 100,000.00 鞍山市机电安装公司 7.50 4,000,000.00 鞍山市信托投资公司海南公 100.00 11,498,600.00 司 国营鞍山化纤毛纺织总厂 鞍山味邦信佳饮料有限公司 五环实业有限公司 原证券营业部 合计 22,583,600.00 (3)子公司投资 子公司名称 金额 鞍山宏信典当有限责任公司 3,179,224.88 鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司 52,696,836.81 鞍山市信安高新技术投资有限公司 29,951,227.52 上海凯盟投资发展有限公司 20,000,000.00 合计 105,827,289.21 (4)股权投资差额 股权投资差额形成原因系本公司投资鞍山玉佛苑旅游服务有限公司取得股权时的成本与其所有者权益的借方差额。期末为零系本期转让鞍山玉佛苑旅游服务有限公司收回股权投资及差额款所致。 2、长期债权投资 债券种类 面值 年利 购入金额 期初应收 率 利息 (%) 特种金融债券 500,000 12.00 500,000.00 178,666.67 特种金融债券 2,630,280 11.00 2,630,280.00 657,430.80 特种金融债券 11,000,000 12.00 13,438,300.00 525,000.00 特种金融债券 3,137,348 7.38 3,137,348.00 463,072.56 合计 17,267,628.00 19,705,928.00 1,824,170.03 债券种类 本期利息 期末应收 减值准备 利息 特种金融债券 178,666.67 特种金融债券 657,430.80 特种金融债券 525,000.00 13,963,300.00 特种金融债券 463,072.56 3,600,420.56 合计 1,824,170.03 17,563,720.56 (四)主营业务收入和主营业务支出 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 主营业务收入 35,481,232.44 101,229,135.14 主营业务支出 25,980,885.43 39,052,330.37 本期主营业务收入较上年同期降幅较大，主要系金融及证券业务收入减少所致。 本期主营业务成本较上年同期降幅较大，主要系金融及证券业务成本减少所致。 (五)投资收益 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 股权投资收益 13,758,917.77 7,599,009.57 债权投资收益 减：长期股权差额摊销 计提减值准备 合计 13,758,917.77 7,599,009.57 本期较上年同期增幅较大，系本期转让鞍山玉佛苑旅游服务有限公司获得收益7,042,326.61 元所致。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 鞍山宏信典当有限 鞍山市铁东区 质押典当业务,房地产抵押典当业 责任公司 务,限额内绝当物品的变卖,鉴定评 估及咨询服务 鞍山市信托投资公 鞍山市铁东区 房产开发,商品房出售 司房地产经营开发 有限公司 鞍山市信安高新技 鞍山市千山区 高新技术产业投资,高新技术项目 术投资有限公司 投资策划咨询,可行性研究,企业资 产重组业务的策划,咨询,经济技术 信息咨询,代理专利与非专利技术 投资 上海凯盟投资发展 上海市静安区 实业投资,科技投资,投资管理,科技 有限公司 信息领域内的“四技”服务,形象 设计与策划,投资咨询,企业管理咨 询 企业名称 与本企 经济性质或类型 法定代 业关系 表人 鞍山宏信典当有限 子公司 有限责任公司 梁清德 责任公司 鞍山市信托投资公 子公司 有限责任公司 于泗洋 司房地产经营开发 有限公司 鞍山市信安高新技 子公司 有限责任公司 韩安平 术投资有限公司 上海凯盟投资发展 子公司 有限责任公司 陈劲 有限公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 鞍山宏信典当有限责任公司 1,000万元 鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司 4,000万元 鞍山市信安高新技术投资有限公司 4,000万元 上海凯盟投资发展有限公司 3,000万元 企业名称 本年减 期末数 少数 鞍山宏信典当有限责任公司 1,000万元 鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司 4,000万元 鞍山市信安高新技术投资有限公司 4,000万元 上海凯盟投资发展有限公司 3,000万元 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加 金额 % 金额 % 鞍山宏信典当有限责任公司 1,000万 100 鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司 4,000万 100 鞍山市信安高新技术投资有限公司 4,000万 100 上海凯盟投资发展有限公司 3,000万元 100 企业名称 本年减少 期末数 金额 % 金额 % 鞍山宏信典当有限责任公司 1,000万元 100 鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司 4,000万元 100 鞍山市信安高新技术投资有限公司 4,000万元 100 上海凯盟投资发展有限公司 3,000万元 100 八、或有事项 1、公司为鞍山玉佛苑旅游服务有限公司出具贷款担保， 担保贷款金额为44,000,000.00 元； 2、公司为子公司鞍山市信托投资公司房地产经营开发有限公司出具贷款担保， 担保贷款金额为19,463,500.00 元。 九、其他重要事项 本公司正在积极进行信托业清理整顿与重新登记的申报工作， 重新登记工作尚未结束。 第八节 备查文件目录 本公司办公楼703室备有下列文件，供查阅： 1、载有董事长亲笔签名的公司2002年半年度报告； 2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签名并盖章的财务报告； 3、本报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司公告文本； 4、《公司章程》文本； 5、公司2001年度股东大会的有关资料。 鞍山市信托投资股份有限公司董事会 董事长：曲玉春 二○○二年八月十三日 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