银川新华百货商店股份有限公司二○○二年半年度报告
| 日期：2002.08.14 11:04 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
银川新华百货商店股份有限公司二○○二年半年度报告 重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司半年度财务报告未经审计。 第一节公司基本情况 一、公司名称： 公司法定名称：银川新华百货商店股份有限公司 公司英文名称：YinChuan XinHua Department Store CO.LTD 公司英文名称缩写：XHDS 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：新华百货 股票代码：600785 公司注册地址：宁夏回族自治区银川市新华东街29号 办公地址: 宁夏回族自治区银川市新华东街29号 邮政编码：750004 公司法定代表人：徐鸣凤 二、公司董事会秘书：马卫红 联系电话：0951－4010058 董事会证券事务代表人：张凤琴 联系电话：0951－6022866 联系地址：宁夏回族自治区银川市新华东街29号 传真：0951－6041983 公司信息披露报纸：中国证券报 中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 三、主要财务数据和指标 单位：人民币元 项目 本期数 上年同期数 净利润(元) 27,728,594.62 22,247,370.58 扣除非经常性损益后的净利润(元) 26,462,716.10 22,922,584.00 净资产收益率(摊簿)(%) 5.74 7.68 净资产收益率(加权)(%) 5.91 7.94 每股收益(摊簿)(元/股) 0.27 0.25 每股收益(加权)(元/股) 0.27 0.25 每股经营活动产生的现金流量净额(元 /股) 0.21 0.42 单位：人民币元 项目 本期数 2001年末数 股东权益(不含少数股东权益)(元) 482,728,969.17 454,981,951.06 每股净资产(元/股) 4.69 4.422 调整后每股净资产(元/股) 4.68 4.411 注:扣除的非经常性损益项目和金额: 单位:人民币元 项目 金额 国债投资收益 -1,183,227.95 补贴收入 -304,851.01 营业外收支净额 222,200.44 第二节股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内，公司股本结构没有发生变化。 二、主要股东持股情况 1、报告期内，公司股东总数19277户，（其中内部职工股东9名，系高级管理人员）。 2、报告期末，主要股东持股情况。 股东名称 持股数（股） 同年初数增减变 所占比例（%） 动情况（股） 银川市新华百货商店 28,500,000 无 27.70 宁夏长城机器集团有限责任公司 3,000,000 无 2.92 宁夏启元药业有限公司 3,000,000 无 2.92 西北证券 2,402,603 +1,453,824 2.34 宁夏糖酒副食品总公司 2,250,000 无 2.19 宁夏移动通信顺达开发公司 1,500,000 无 1.46 景博基金 1,411,557 +886,310 1.37 丰和价值 560,747 +560,747 0.54 唐卫军 464,700 +66,700 0.45 金幸 358,600 不详 0.35 股东名称 本股份 股份性质 质押情况 银川市新华百货商店 无 国家股 宁夏长城机器集团有限责任公司 无 法人股 宁夏启元药业有限公司 无 法人股 西北证券 不详 流通股 宁夏糖酒副食品总公司 无 法人股 宁夏移动通信顺达开发公司 无 法人股 景博基金 不详 流通股 丰和价值 不详 流通股 唐卫军 不详 流通股 金幸 不详 流通股 （1） 前十名股东无关联关系。 （2） 报告期内控股股东没有发生变化。 注：持有本公司5％以上股份的股东，只有本公司的国家股股东银川市新华百货商店，该股东年初、年末持有本公司股份2,850万股。报告期内持有本公司5％以上股份的股东与所持股份没有发生质押冻结的情况。 第三节董事、监事及高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事、高管人员持有公司股票没有发生变化，其所持股份均已锁定。 二、报告期内，公司经2001年度股东大会审议批准，同意董事会推荐的张庆宁先生、赵智宏女士为本公司第二届董事会独立董事。其他董事、监事及高管人员没有发生新聘或解聘的情况。 第四节管理层讨论与分析 一、主要财务指标分析： 本报告期内，公司在抓好销售、扩大市场份额的前提下，积极推行全面质量管理，财务核算更加科学化，有利的促进了企业效益的提高，主要财务指标如下： （一） 报告期与上年同期相比的指标情况： 单位：人民币元 项目 2002年1月-6月 2001年1月-6月 增减(+、-%) 主营业务收入 439,857,083.12 276,736,351.47 58.94 主营业务利润 77,408,909.63 45,388,936.71 70.55 净利润 27,728,594.62 22,247,370.58 24.64 现金及现金等价物净增加额 3,672,252.29 305,071.30 1,103.73 1、主营业务收入较去年同期相比增长58.94%，主要是因为报告期内，公司收购了宁夏夏进乳品饮料有限公司及银川东桥家电有限公司60%及51%的股权，上半年合并报表使收入增加。 2、主营业务利润较去年同期相比增长70.55%，主要原因是报告期内，收购宁夏夏进乳品饮料有限公司股权合并报表所致，本期商业零售业该项指标增幅不大。 3、净利润较去年同期相比增长24.64%，主要原因是收到所投资参股的公司分来上年度分红款，主要有：银川污水处理有限公司250万元；西北证券有限责任公司240万元；银川市商业银行股份有限公司103万元；宁都创业投资有限公司59万元等，使本期净利润有所增加。 4、每股经营活动产生的现金流量净额为0.21元，较上年同期下降1倍，主要是公司上半年投资3,500万元收购宁夏夏进乳品饮料有限公司使现金流出增加。 （二） 报告期末与年初数相比的指标情况： 单位：人民币元 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 增减(+、-%) 总资产 885,577,681.98 731,501,411.97 21.06 股东权益 482,728,969.17 454,981,951.06 6.10 1、总资产较年初增长21.06%，主要是因为上半年收购宁夏夏进乳品饮料有限公司合并报表致使总资产增加。 2、股东权益较年初增长6.10%，主要是因为本报告期盈利增加所致。 二、报告期内主要经营情况： 1、公司经营范围：公司是以经营百货为主的商业零售企业，主要经营：零售及批发百货、文化用品、针纺织品、服装、鞋帽、家电家具、钟表工艺、副食品等十大类5万余种商品。报告期内，公司一方面对照《上市公司治理准则》的要求，做好建立现代企业制度检查的有关工作，完善公司治理结构，提升公司治理水平；另一方面，全面实施配股项目，在壮大主业、拓展经营领域的同时，利用差异化策略，大力促进经营业态的转变，开设大型超市，以低价位竞争手段，使消费者“一站式”购物得到满足；此外，以资本运营为纽带，通过兼并、收购的方式使企业业务向其他相关行业延伸，以寻求新的利润增长点，不断创造本土商业的地区特色、地区规模和地区效益。 2、公司在报告期内主营业务主要是商业零售，涉及乳制品生产。其中商业零售主营业务收入35,328.26万元，主营业务成本30,185.94万元；乳制品销售收入8,657.45万元，成本5,894.95万元。 3、主要产品构成和地区分布情况：（1） 主营业务构成情况 单位:人民币万元 行业 主营业务收入 占主营业务收入比例 主营业务成本 商业零售 35,328.26 80.03% 30,185.94 乳制品 8,657.45 19.97% 5,894.95 （2） 主营业务地区分布情况： 行业 区域 主营业务收入 占主营业务收入比例 主营业务成本 商业零售 区内 35,328.26 80.03% 30,185.94 区内 3,744.46 8.51% 2,651.08 乳制品 区外 4,912.99 11.46% 3,243.87 三、报告期内公司投资情况： 1、前次募集资金使用情况： 2001年10月，经中国证监会证监发行字（2001）76号文核准，公司实施了2001年配股方案，截止2001年11月2日，募集资金159,150,000.00元（扣除发行费用）已全部到账。截止报告期末，公司募集资金使用情况如下： 承诺投资项目 项目名称 总投资额 项目进度(万元) (万元) 2001年下半年 2002年 银川百货大楼主 营业楼改造 5,500 800 4,700 丽华副食连锁网 点改造 2,000 600 1,400 对新华百货购物 中心有限公司增 资 1,700 1,700 污水处理项目 5,000 5,000 对新市区百货大 1,600 楼投资兴建综合 (自筹85 购物超市 1,715 200 万元) 合计 15,915 8,300 7,700 实际投资项目 项目名称 总投资额 项目进度 (万元) 银川百货大楼主 营业楼改造 1,600.61 29.10% 丽华副食连锁网 点改造 97.00 4.85% 对新华百货购物 中心有限公司增 资 1,700 100% 污水处理项目 5,000 100% 收购“宁夏夏进 乳品饮料有限公 司”股权 1,715 100% 10,112.61 63.20% 2、截止本报告期末，公司按配股说明书中承 诺，分别对银川百货大楼投资了5,500万元，对丽华副食连锁总公司投资2,000万元，因此二项目均在建设期，故无收益；对新华百货购物中心有限公司增资1,700万元，报告期内实现销售收入9,575.43万元，利润629.10万元；对银川污水处理有限公司投资5,000万元，此项目亦在建设期，根据银川市人民政府有关规定，银川污水处理有限公司按投资额的10%固定收益分配给公司，上半年共分得收益250万元。 3、本次配股项目中对新市区百货大楼投资兴建综合购物超市，由于该项目立项时间为2001年3月，当时银川市新市区尚无一家大型综合超市，消费前景看好。但时隔仅一年，该区域几家大中型工业企业经济效益急剧滑坡，居民购买力大幅下降。为了确保广大投资者效益最大化，经过充分论证，此投资项目变更为“收购宁夏夏进乳品饮料有限公司”（以下简称“夏进公司”）股权。经2002年4月6日第二届董事会第七次会议审议，2002年5月9日第一次临时股东大会批准，通过了此议案。截止报告期末，公司已以3,500万元的价格受让宁夏吴忠乳制品工业公司所持有的夏进公司60%的股权，其中以配股募集资金投入1,715万元，自筹资金投入1,785万元，组建了新华百货夏进乳业股份有限公司。目前，我公司持该公司股份2,250万股，占其注册资本的60%。 夏进公司是农业部确认的大型二档企业，国家八部委命名的“农业产业化国家重点龙头企业”，自治区挂牌的“肉奶产业龙头企业”，其生产的“夏进”牌奶制品畅销全国二十多个省市。今年上半年，该公司实现销售收入8,657.45万元，利润532.94万元。 四、非募集资金投资项目情况： 经第二届董事会第七次会议审议，2002年5月9日第一次临时股东大会通过，公司以自有资金561万元，投资银川东桥家电有限公司，组建新华百货东桥家电有限公司，截止报告期末，该公司销售收入1,577.22万元，利润8.47万元。 五、下半年经营计划： 1、继续树立名店意识，抛弃和超市进行低价竞争的平民化策略，加强对各子公司商圈及市场定位的研究，全面提升企业核心竞争力。 2、大力开发人力资源。一方面引进高素质商业人员和高层次的各类专业技术人员，一方面通过专家授课，外送培训及内部培训等方式培养管理人员，以保持员工队伍的知识化、年轻化，在公司内部形成蓬勃向上和竞争发展的企业文化，使公司人力资源结构能够适应未来资本及商品市场激烈竞争的需要。 3、全面推行ISO9000：2000版质量管理体系认证工作，进一步规范公司内部管理及各业务流程，保证企业整体服务持续改进，不断提高。 4、下半年公司所面临的市场竞争日趋激烈，随着国内大型商业集团进入银川市场，公司将在调整业态、商品类别重新组合上下功夫，力争下半年实现主营业务收入4亿元。 第五节重要事项 一、报告期内公司利润分配方案执行情况。 2002 年2 月25 日，公司第二届董事会第六次会议通过公司2001 年度利润分配预案，即以2001 年末公司总股本10,289.25 万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.00 元（含税），共计分配利润10,289,250.00 元。该方案已于4月9 日公司2001 年度股东大会批准，并于6 月6 日实施了此方案。 二、本报告期内，公司重大资产收购事项的有关情况： 报告期内，公司以3,500 万元的价格受让宁夏吴忠乳制品工业公司所持有的宁夏夏进乳品饮料有限公司60%的股权，报告期末公司已完成此股权收购事宜，并组建了宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司，我公司持有该公司股份2,250万股，占其注册资本的60%。上半年，该公司实现销售收入8,657.45 万元，占本公司主营业务收入的19.97%，利润532.94 万元，占本公司主营业务利润14.14%。 三、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、本报告期内公司无重大合同及其履行情况。 五、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间没发生但延续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 六、报告期内公司重大关联交易事项 本公司租赁母公司银川市新华百货商店土地8539.88平方米，按合同规定每年应支付土地租赁费252.29万元，目前公司正在申请免交2002年土地租赁费。 第六节财务会计报告 会会计计报报表表附附注注 编制单位：银川新华百货商店股份有限公司 会计期间：2002 年1-6 月 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注1、公司简介 银川新华百货商店股份有限公司（以下简称本公司）是1997 年1 月3 日经中国证券监督管理委员会以中证监会发字<1996>392、393 号文件批准，由银川市新华百货商店作为主要发起人，联合宁夏长城机器制造厂（现更名为宁夏长城机器集团有限责任公司）、宁夏制药厂（现更名为宁夏启元药业有限公司）、宁夏糖酒副食品总公司、银川市电信局顺达开发公司（现更名为宁夏移动通信顺达开发公司）五家单位，公开向社会发行股票成立的股份有限公司。本公司原注册资本7650 万元，根据1999 年3 月25 日股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]108 号文件批准，公司以1998 年末总股本7650 万股为基数，按每10 股配3 股的比例，向社会公众股股东公开配售人民币普通股1147.5 万股，配股资金1999 年12 月15 日到位后，注册资本变更为8797.50 万元，其中：国家股2850 万元、法人股975 万元、社会公众股4972.50 万元。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]76号文、银川新华百货商店股份有限公司2000 年度股东大会决议和修改后的章程的规定，本公司以2000 年末总股本87,975,000.00 股为基数，按每10 股配3 股的比例，向社会公众股股东公开配售人民币普通股14,917,500.00 股，增加注册资本14,917,500.00 元，全部增加社会公众股14,917,500.00 元，变更后的注册资本为人民币102,892,500.00 元。公司注册地银川市新华东街29 号，法人代表：徐鸣凤，经营范围：零售及批发百货、文化用品、服装鞋帽、针纺织品、家电家俱、钟表工艺、副食品等十大类四万余种商品。公司主营业楼营业面积2.4万平方米，是宁夏规模最大的商业零售企业。2002 年5 月9 日本公司以35,000,000.00 元收购宁夏吴忠乳制品工业公司持有的宁夏夏进乳制品饮料有限公司2,250 万股股权(占其股本的60%)，宁夏夏进乳制品饮料有限公司（现更名为宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司）生产经营各类乳制品、学生奶及其深加工产品；研制开发各类配方的营养乳制品、经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机器设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 附注2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.2 会计年度 本公司采用公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务的折算及外币会计报表的折算 2.5.1 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币，对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整，所产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。 2.5.2 外币会计报表的折算 本公司对境外子公司以外币和本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.7.1 短期投资计价及收益确认方法 取得短期投资时按实际成本计价。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面成本；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面成本的差额计入投资收益。 2.7.2 短期投资跌价准备的核算方法 本公司短期投资按账面价值与市价孰低计价，以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，按期末短期投资总成本与总市价孰低法计提短期投资跌价准备。若期末短期投资总成本高于总市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，同时计入当期投资收益。 2.8 坏账准备核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的货款。 2.8.2 坏账准备的计提方法和计提比例 坏账损失采用备抵法核算，对应收款项（含应收账款及其它应收款）根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备并计入当年损益，坏账准备计提比例列示如下： 账龄 计提比例 一年以内 3％ 一至二年 6％ 二至三年 20％ 三年以上 30％ 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 存货的确认方法 存货在同时满足以下两个条件时，才能加以确认： （1）该存货包含的经济利益很可能流入企业； （2）该存货的成本能够可靠地计量。 2.9.2 存货的分类：存货主要包括库存商品、原材料、委托加工材料、自制半成品、在产品、低值易耗品、包装物等。 2.9.3 存货的取得和发出成本的确定 （1）母公司库存商品采用进价金额核算，已销商品成本结转采用加权计价法； （2）子公司银川新华百货老大楼有限公司采用进价金额核算，已销商品成本结转采用先进先出法； （3）子公司银川新华百货丽华连锁有限公司库存商品采用“售价金额核算，实物负责制”；已销商品成本结转采用分类分柜组进销差价率法分摊核算； （4）子公司银川新华百货东桥家电有限公司采用进价金额核算，已销商品成本结转采用先进先出法； (5) 子公司宁夏夏进乳品饮料有限公司购入存货采用实际成本核算，存货的领用、发出按加权平均法计价。 （6）低值易耗品采用“一次摊销法”核算（子公司宁夏夏进乳品饮料有限公司采用五五摊销法）；存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，各类存货的盘盈、盘亏、报废计入当期损益。 （7）生产成本按期末自制半成品及产成品的入库产量分别进行计算、分配。 2.9.4 存货成本的结转 2.9.4.1 已售存货的账面价值应当在确认其相关收入的当期确认为费用； 2.9.4.2 将存货减至可变现净值而形成的减记金额，应当在减记的当期确认为费用； 2.9.4.3 盘亏或毁损的存货所造成的损失，应当在发生的当期计入损益。 2.9.5 存货跌价准备 2.9.5.1 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。 2.9.5.2 用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然应当按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料应当按可变现净值计量。 2.9.5.3 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常应当以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值应当以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，应当以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 2.9.5.4 存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现净值的差额提取。 2.9.5.5 本公司每期都应当重新确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额应当减少计提的存货跌价准备。 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1 长期股权投资的核算方法 ①长期股权投资计价及收益确认方法 长期股权投资按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。对于收益的确认，本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资在20%以上，但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 ②股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时实际支付的成本和在被投资单位所享有的权益之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过10 年的期限内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数在不少于10 年的期限内平均摊销。 2.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 本公司发生的长期债权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为长期债权投资的实际成本。实际投资成本与债券面值的差额，作为溢价或折价，并且在债券存续期内采用直线法摊销。各期在按票面价值和约定票面利率计算的利息收入的基础上，加上摊销的折价（或减去摊销的溢价）作为长期债权投资的收益。 2.10.3 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的发生变化； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化； ④被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 2.11 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 2.11.1 本公司固定资产指同时具有以下特征的有形资产： （1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； （2）将单价在2000 元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在一年以上的,也作为固定资产。 2.11.2 固定资产的确认方法 固定资产在同时满足以下两个条件时，才能加以确认： （1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.11.3 固定资产的分类和计价方法 2.11.3.1 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备三类。 2.11.3.2 固定资产按其成本入账 （1）外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。 （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 （4）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据尚标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价值； ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 （5）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值； ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 2.11.4 固定资产的折旧 2.11.4.1 除以下情况外，本公司对所有固定资产计提折旧： （1）已提足折旧仍继续使用的固定资产； （2）按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 2.11.4.2 本公司对固定资产折旧采用平均年限法计提。各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率(％) 年旧率(％) 房屋建筑物 35年 3 2.77 通用设备 7～16年 3 6.06～13.85 运输设备 8～9年 3 10.78～12.13 2.11.4.3 本公司定期对固定资产的使用寿命进行复核。如果固定资产使用寿命的预期数与原先的估计数有重大差异，则相应调整固定资产折旧年限。 2.11.4.4 本公司定期对固定资产的折旧方法进行复核。如果固定资产包含的经济利益的预期实现方式有重大改变，则应当改变固定资产折旧方法。 2.11.5 后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。除上述规定应计入固定资产账面价值以外的后续支出，应当确认为费用。 2.11.6 固定资产减值准备 2.11.6.1 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如发现存在下列情况，应当计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值： （1）固定资产市价大幅度下降，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； （2）企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； （3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。 2.11.6.2 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司应当按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 2.11.6.3 已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应当按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 2.11.6.4 如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值损失应当转回，但转回的金额不应超过原已计提的固定资产减值准备。 2.11.7 本公司发生固定资产出售、转让、报废或毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价。 2.12.2 为在建工程项目而发生的借款费用，在项目已达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产已达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 2.12.3 在建工程减值准备的计提标准及方法 本公司在会计期末，对在建工程进行逐项检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 2.13 无形资产计价核算方法 2.13.1 无形资产计价和摊销方法 无形资产包括土地使用权等，对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销，子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的土地使用权按50 年摊销，子公司银川新华百货配送中心有限公司的土地使用权按38 年摊销，子公司银川新华百货购物中心有限公司、银川新华百货老大楼有限公司和银川新华百货丽华连锁有限公司的土地使用权按30 年摊销。 2.13.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 2.14 开办费、长期待摊费用摊销政策 开办费先在长期待摊费用中归集，在企业开始生产经营的当月一次计入当期损益；长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 2.15 借款费用的核算方法 2.15.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.15.2 为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前计入工程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月（含3 个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 2.15.3 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 累计支出加权平均数=Σ(每月资产支出金额×此资产支出实际占用的月数/会计期间涵盖的月数) 资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和\专门借款本金加权平均数×100%专门借款本金加权平均数=Σ(每笔专门借款本金×每笔专门借款实际占用的月数\会计期间涵盖的月数) 在计算资本化率时，如果本公司发行债券发生债券折价或溢价的，应当将每期应摊销的折价或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整，其加权平均利率的计算公式如下：加权平均利率=[专门借款当期实际发生的利息之和+(或-)折价(或溢价)摊销额]\专门借款本金加权平均数×100% 2.16 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 2.17 预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法 2.17.1 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是企业承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能经济利益流出企业； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 2.17.2 预计负债最佳估计数的确定方法 预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 2.18 收入确认的方法 2.18.1 主营业务收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭证，并且与销售该产品、商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.18.2 劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日按劳务完成程度和劳务结果的可预计性确认相关的劳务收入。 2.18.3 利息和资产使用费收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够可靠地计量时确认利息收入，利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定金额。 2.19 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.20 合并会计报表编制方法 2.20.1 合并范围：本公司的合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》，将本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合并的范围。 2.20.2 编制方法：以本公司及其所属子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司及其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来均在合并时抵消。 2.20.3 少数股东权益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 本公司及其所属子公司采用相同的会计政策和会计处理方法（除存货的计价）。 附注3、报告期内公司选用的会计政策、会计估计和合并会计报表范围变化的影响 3.1 会计政策变更 本公司所属零售企业2002 年1 月1 日以前对库存商品的入库和发出采用“售价金额核算，实物负责制”(除子公司银川新华百货配送中心有限公司库存商品采用“进价金额核算，实物负责制”、已销商品成本结转采用个别计价法核算外)；已销商品成本结转采用分类分柜组进销差价率法分摊核算；2002 年1 月1 日考虑到商业自动化的应用及按实际成本核算的要求，继续采用“售价金额核算，实物负责制”不能真实地反映公司的财务状况和经营成果，决定从2002 年1 月1 日起库存商品采用“进价金额核算，实物负责制” (除子公司银川新华百货丽华连锁有限公司库存商品采用“售价金额核算，实物负责制”、已销商品成本结转采用分类分柜组进销差价率法分摊核算外)。由于库存商品品种较多，库存商品收发比较频繁，根据成本效益原则，对该项会计政策变更，无法合理确定其累计影响数，因而采用未来适用法。 3.2 合并会计报表范围的变化 报告期内，新增纳入合并范围的子公司情况如下： 纳入合并范围子公司名称 经济性质 注册资本 宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司 股份有限 39,430,000.00 银川新华百货东桥家电有限公司 有限责任 11,000,000.00 纳入合并范围子公司名称 实际投资额 母公司 股权比例 宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司 35,500,000.00 60.00% 银川新华百货东桥家电有限公司 5,610,000.00 51.00% 附注4、股权购买日的确定 4.1 本公司股权购买日按下列条件确定： ①购买协议已获股东大会通过； ②和被购买企业已办理必要的财产交接手续； ③已支付购买价款的大部分（一般应超过50%）； ④实际上已经控制被购买企业的财务和经营政策，并从其活动中获得利益或承担风险。 4.2 本公司于2002 年5 月9 日召开2002 年第一次临时股东大会审议通过了收购宁夏夏进乳品饮料公司（现更名为宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司），审议通过了投资银川东桥家电有限公司（现更名为银川新华百货东桥家电有限公司），上述收购与附注4.1 条件相符，本公司股权购买日确定为2002 年5 月9 日。 附注5、税项 5.1 增值税：按照国家税收法规，本公司商品销售收入为计征增值税收入。商业零售企业按销售收入17%、13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的增值税纯奶按销售收入13%，其他奶按销售收入17%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 5.2 消费税：根据国家有关税收法规，按照金银首饰零售额的5％计算缴纳。 5.3 营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的收入的规定比例计算缴纳。 5.4 城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按应交流转税额的7%计算缴纳；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司按应交流转税额的5%计算缴纳。 5.5 教育费附加：根据国家有关税收法规及当地规定，按应交流转税额的3%计算缴纳。 5.6 水利基金：根据宁夏回族自治区政府的规定，按照上年营业收入的0.7‰计提缴纳。 5.7 房产税按房产原值７０％的1.2％计提缴纳。 5.8 所得税：本公司所得税根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地税局宁财（税）发[2001]657 号《关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知》精神，从2001 年起再减按15%的税率计缴，优惠期5 年；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2001]156 号文件，免征该公司2001-2003 年企业所得税；本公司的其他子公司所得税税率均为33%。 附注6、利润分配 根据本公司《章程》，本公司按下列顺序进行利润分配： 1、弥补以前年度亏损； 2、提取10%法定盈余公积； 3、提取9%法定公益金； 4、提取任意盈余公积金，提取比例由股东大会决定； 5、分配股利，由董事会依据本公司章程及经营状况提出分配预案，提交股东大会审议通过。 附注7、控股公司、联营公司及合营公司 7.1 控股子公司的有关情况及合并范围 公司名称 经济性质 注册资本 银川新华百货购物中心有限公司 有限责任 49,000,000.00 银川新华百货配送中心有限公司 有限责任 30,000,000.00 银川新华百货老大楼有限公司有 限责任 59,751,109.11 银川新华百货丽华连锁有限公司 有限责任 22,020,795.50 宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司 有限责任 37,500,000.00 银川新华百货东桥家电有限公司 有限责任 11,000,000.00 公司名称 实际投资额 母公司 股权比例 银川新华百货购物中心有限公司 47,000,000.00 95.92% 银川新华百货配送中心有限公司 18,000,000.00 60% 银川新华百货老大楼有限公司有 55,000,000.00 92.05% 银川新华百货丽华连锁有限公司 20,000,000.00 90.82% 宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司 22,500,000.00 60% 银川新华百货东桥家电有限公司 5,610,000.00 51% 7.2 报告期内，无联营公司及合营公司。 附注8、会计报表主要项目注释 （一）合并会计报表主要项目注释 8.1.1货币资金 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 现金 792,564.47 36,559.31 银行存款 145,150,326.32 143,132,157.39 其他货币资金 1,007,097.83 109,019.63 小计 146,949,988.62 143,277,736.33 8. 1.2短期投资 2002年6月30日 2001年12月31日 类别 投资金额 跌价准备 市价 投资金额 跌价准备 债券投资 20,000,000.00 其中：国债投资 20,000,000.00 8.1.2.1 期末较期初减少系收回2001 年记帐式（三期）国债（简记“21 国债（3）”）投资。 8.1.3应收票据 出票单位 票据种类 出票日 到期日 石嘴山德峻商厦 银行承兑汇票 2002.5.30 2002.11.30 北京华联银川分公司 银行承兑汇票 2002.5.20 2002.8.20 石嘴山人民商场 银行承兑汇票 2002.6.13 2002.12.13 石嘴山人民商场 银行承兑汇票 2002.6.18 2002.12.18 山东日照市海纳商城有限责任公司 银行承兑汇票 2002.4.25 2002.10.24 合计 出票单位 票面金额 质押情况 石嘴山德峻商厦 100,000.00 无 北京华联银川分公司 200,000.00 无 石嘴山人民商场 100,000.00 无 石嘴山人民商场 100,000.00 无 山东日照市海纳商城有限责任公司 20,000.00 无 合计 520,000.00 8.1.4应收款项 8.1.4.1应收账款 8.1.4.1.1 2002年6月30日 账龄分析 金额 比例% 坏账准备 一年以下 13,299,146.57 99.65 417,675.74 一至二年 6,787.84 0.05 407.27 二至三年 9,617.19 0.07 1,923.44 三年以上 30,197.10 0.23 9,059.13 合计 13,345,748.70 100 429,065.58 2001年12月31日 账龄分析 金额 比例% 坏账准备 一年以下 292,854.24 96.19 17,865.75 一至二年 6,787.84 2.23 407.27 二至三年 4,796.19 1.58 959.24 三年以上 - 合计 304,438.27 100 19,232.26 8.1.4.1.2 期末较期初增加的主要原因系期末数包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的应收款项。 8.1.4.1.3 本账户无持有本公司5％以上（含5%）表决权股份的股东欠款。 8.1.4.1.4 应收账款项目前五名金额合计1,023,536.94 元，占应收账款总额7.67%。 8.1.4.2其他应收款 8.1.4.2.1 2002年6月30日 账龄分析 金额 比例% 坏账准备 一年以下 17,681,522.19 77.54 207,471.37 一至二年 4,836,970.40 21.21 283,145.61 二至三年 282,729.53 1.24 54,166.91 三年以上 1,200.00 0.01 360.00 合计 22,802,422.12 100 545,143.89 2001年12月31日 账龄分析 金额 比例% 坏账准备 一年以下 27,383,764.36 99.18 511,778.33 一至二年 227,145.94 0.82 12,136.53 二至三年 - - - 三年以上 - - - 合计 27,610,910.30 100 523,914.86 8.1.4.2.2 期末数包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的其他应收款项。 8.1.4.2.3 本账户无持有本公司5％以上（含5%）表决权股份的股东欠款。 8.1.4.2.4 其他应收款项目前五名金额合计15,526,248.44 元，占其他应收款总额的比例为68.09%。 8.1.4.2.5 其他应收款中大额欠款如下： 单位名称 欠款金额 欠款日期 欠款原因 银川市国资局 4,416,576.86 2000年12月 待补房改款 华融资产管理公司 8,300,000.00 2001年7月 子公司-银川新华百货丽 华连锁有限公司收购蓝梦 商厦债权 银行各种卡 1,280,564.02 2002年6月 应收各种卡未结算销售款 平吉堡奶牛场 1,000,000.00 2001年 往来款 让利券 529,107.56 2002年6月 应收厂家让利款 8.1.5预付账款 8.1.5.1账龄分析 2002年6月30日 2001年12月31日 金额 比例% 金额 比例% 一年以下 39,487,153.05 95.81 43,069,041.97 99.55 一至二年 1,682,770.44 4.08 190,510.17 0.44 二至三年 42,134.85 0.10 3,657.62 0.01 合计 41,212,058.34 100.00 43,263,209.76 100.00 8.1.5.2 本账户无持有本公司5％以上（含5%）表决权股份的股东欠款。 8.1.5.3 本公司账龄超过1 年的预付账款主要为货到票未到的情况。 8.1.6 存货 8.1.6.1 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途物资 2,417.15 - 原材料 7,360,425.45 1,428.04 包装物 277,221.39 62,149.95 低值易耗品 747,303.20 - 自制半成品 2,850,419.01 - 库存商品 90,925,362.80 273,688.88 106,873,605.72 447,502.63 委托代销商品 9,301,592.60 - 受托代销商品 49,427,090.95 - 分期收款发出商品 240,269.98 - 合计 161,132,102.53 337,266.87 106,873,605.72 447,502.63 8.1.6.2 期末较期初增加的主要原因系期末数包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的存货。 8.1.6.3 用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然应当按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料应当按可变现净值计量；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常应当以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值应当以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 8.1.7待摊费用 费用类别 2002年6月30日 2001年12月31日 租赁费 45,000.00 41,085.00 采暖费 - 4,502.64 保险费 103,670.55 259,176.39 合计 148,670.55 304,764.03 8.1.8长期股权投资 8.1.8.1项目 2001年12月31日 金额 减值准备 本期增加 长期股票投资 50,000.00 其他股权投资 138,236,100.00 1,000,000.00 合计 138,286,100.00 - 1,000,000.00 8.1.8.1项目 2002年6月30日 本期减少 金额 减值准备 长期股票投资 50,000.00 其他股权投资 139,236,100.00 合计 - 139,286,100.00 - 8.1.8.1.1长期股票投资 被投资单位 股份类别 股票数量 占被投资 投资金额 减值准 公司注册资本比例 备 炎黄在线 法人股 51,496.00 0.09% 50,000.00 合计 50,000.00 被投资单位 初始投资成本 期末市价 炎黄在线 50,000.00 19.32 合计 50,000.00 8.1.8.1.2其他股权投资 占被投 被投资公司 资公司 投资金额 减值 注册资 准备 本比例 银川市商业银行股份有限公司 7.94% 10,000,000.00 - 宁夏长城须崎铸造股份有限公司 3.84% 3,000,000.00 - 西北证券有限责任公司 5.51% 40,000,000.00 - 宁夏金蚨创业投资有限责任公司 13.06% 3,000,000.00 - 西部电子商务股份有限公司 16.67% 3,350,000.00 - 西北亚奥信息技术股份有限公司 10.00% 5,000,000.00 - 沙湖旅游股份有限公司 5.38% 3,886,100.00 - 宁都创业投资有限公司 8.33% 10,000,000.00 - 银川污水处理有限公司 41.67% 50,000,000.00 - 银川经济技术投资控股有限公司 5.26% 10,000,000.00 - 宁夏大学新华学院 25.00% 1,000,000.00 - 合计 139,236,100.00 - 被投资公司 初始投资 追加投 被投资单位 资额 权益增减额 银川市商业银行股份有限公司 10,000,000.00 宁夏长城须崎铸造股份有限公司 3,000,000.00 西北证券有限责任公司 40,000,000.00 宁夏金蚨创业投资有限责任公司 3,000,000.00 西部电子商务股份有限公司 3,350,000.00 西北亚奥信息技术股份有限公司 5,000,000.00 沙湖旅游股份有限公司 3,886,100.00 宁都创业投资有限公司 10,000,000.00 银川污水处理有限公司 50,000,000.00 银川经济技术投资控股有限公司 10,000,000.00 宁夏大学新华学院 1,000,000.00 合计 139,236,100.00 - - 8.1.8.1.3 根据银川市人民政府市长办公会议纪要（2001·第7 次）“关于决定新华百货投资银川污水处理厂项目有关事项会议纪要”及银川市政府银政函[2001]27 号文批准，每年银川污水处理有限公司按投资金额10%的固定收益分配给本公司，本公司对银川污水处理有限公司的投资按成本法核算。 8.1.9长期债权投资 8.1.9.1项目 2001年12月31日 金额 减值准备 本期增加 本期减少 长期债券投资 - - - - 其他债权投资 - - 40,000.00 - 合计 - - 40,000.00 - 8.1.9.1项目 2002年6月30日 金额 减值准备 长期债券投资 - - 其他债权投资 40,000.00 - 合计 40,000.00 - 8.1.9.2其他债权投资 种类 初始投资成 本年利率 到期日 本期利息 累计应 收利息 吴忠市金积农村信用社 40,000.00 - - - - 吴忠市金积农村信用社 40,000.00 - - - - 种类 期末余额 减值准备 吴忠市金积农村信用社 40,000.00 吴忠市金积农村信用社 40,000.00 8.1.10固定资产、累计折旧及减值准备 固定资产类别 2001年12月31日 本期增加 本期减少 一、原值 252,112,875.85 123,169,606.49 1,230,243.09 房屋、建筑物 180,931,672.59 26,815,214.36 246,474.01 运输工具 5,566,270.02 6,908,568.55 557,741.40 机器设备 65,614,933.24 89,445,823.58 426,027.68 二、累计折旧 53,449,903.86 44,670,766.77 387,578.97 房屋、建筑物 30,252,071.45 6,209,965.38 33,650.44 运输工具 3,162,553.06 1,658,810.21 335,677.61 机器设备 20,035,279.35 36,801,991.18 18,250.92 三、固定资产净值 198,662,971.99 四、固定资产减值准备 3,356,415.13 182,929.40 - 房屋、建筑物 - - - 运输工具 50,000.00 - - 机器设备 3,306,415.13 182,929.40 - 五、固定资产净额 195,306,556.86 固定资产类别 2002年6月30日 一、原值 374,052,239.25 房屋、建筑物 207,500,412.94 运输工具 11,917,097.17 机器设备 154,634,729.14 二、累计折旧 97,733,091.66 房屋、建筑物 36,428,386.39 运输工具 4,485,685.66 机器设备 56,819,019.61 三、固定资产净值 276,319,147.59 四、固定资产减值准备 3,539,344.53 房屋、建筑物 - 运输工具 50,000.00 机器设备 3,489,344.53 五、固定资产净额 272,779,803.06 8.1.10.1 期末较期初增加的主要原因系期末数中包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的固定资产。 8.1.10.2 固定资产本期增加中在建工程转入508,967.42 元。 8.1.10.3 本公司子公司—宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的固定资产79,081,536.94 元全部用于抵押贷款。 8.1.11在建工程 8.1.11.1工 2001年12月31日 程项目 预算数 金额 减值 准备配送中心主楼 18,000,000.00 - - 翻扩建二期工程 82,320,000.00 127,673.00 - 三商场重建 8,400,000.00 611,940.00 - 零星设备 - - - 合计 108,720,000.00 739,613.00 - 8.1.11.1工 2002年6月30日 程项目 本期增加 本期转入 其他减少额 固定资产配送中心主楼 606,719.32 - - 翻扩建二期工程 10,878,462.25 - - 三商场重建 355,657.00 - - 零星设备 3,800,866.80 508,967.42 1,180,792.36 合计 15,641,705.37 508,967.42 1,180,792.36 8.1.11.1工 程项目 金额 借款资本 减值 资金 工程投 化金额 准备 来源 入占预 算比例 配送中心主楼 606,719.32 自筹 - 翻扩建二期工程 11,006,135.25 新华配股 资金 0.13 三商场重建 967,597.00 新华配股 资金 0.12 零星设备 2,111,107.02 自筹 - 合计 14,691,558.59 - - 8.1.11.2 期末较期初增加的主要原因系子公司-银川新华百货老大楼有限公司、银川新华百货丽华连锁有限公司基建项目已开工。 8.1.12无形资产 项目 取得方式 原始金额 2001年12月31日 金额 减值 准备 土地使用权 投资者投入、外购 64,945,468.70 55,415,708.96 - 商标权 自创开发 531,600.00 - - 其他 外购 473,620.00 330,400.00 - 合计 65,950,688.70 55,746,108.96 - 项目 本期增加 本期转 本期摊销 累计摊销 出额 额 额 土地使用权 7,310,085.88 - 1,046,096.23 3,265,770.09 商标权 531,600.00 - 26,580.00 26,580.00 其他 137,620.00 - 38,187.33 43,787.33 合计 7,979,305.88 - 1,110,863.56 3,336,137.42 项目 2002年630日 金额 减值 准备 土地使用权 61,679,698.61 - 商标权 505,020.00 - 其他 429,832.67 - 合计 62,614,551.28 - 8.1.12.1 期末较期初增加的主要原因系期末数中包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的无形资产。 8.1.13长期待摊费用 项目 原始金额 2001年12月31日 本期增加 租赁费 200,000.00 165,000.00 - 装修费 25,000.00 12,500.00 - 三店广场 127,474.80 101,980.01 - 租赁房屋装修费 126,749.28 - 126,749.28 装修费 744,307.75 499,538.48 - 合计 1,223,531.83 779,018.49 126,749.28 项目 本期摊销额 累计摊销 额 2002年6月30日 租赁费 60,000.00 95,000.00 105,000.00 装修费 6,250.02 18,750.00 6,249.98 三店广场 12,747.48 38,242.27 89,232.53 租赁房屋装修费 2,112.49 2,112.49 124,636.79 装修费 122,384.64 367,153.91 377,153.84 合计 203,494.63 521,258.67 702,273.14 项目 剩余摊销期限 租赁费 装修费 0.5年 三店广场 3.5年 租赁房屋装修费 118个月 装修费 18个月 合计 8.1.14短期借款 8.1.14.1借款条件 2002年6月30日 2001年12月31日 抵押借款 3,000,000.00 - 保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 8,000,000.00 5,000,000.00 8.1.14.2 期末较期初增加的主要原因系期末数中包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的短期借款。 8.1.15应付票据 8.1.15.1种类 2002年6月30日 2001年12月31日 银行承兑汇票 18,500,000.00 9,650,000.00 8.1.15.1 期末较期初增加的主要原因系母公司和子公司-银川新华百货东桥家电有限公司增加所致。 8.1.15.2 本会计年度内将到期的金额为18,500,000.00 元。 8.1.16应付账款 8.1.16.1账龄分析 2002年6月30日 2001年12月31日 金额 比例% 金额 比例% 一年以下 194,080,915.08 95.87 177,343,581.25 95.76 一至二年 5,396,606.20 2.67 7,858,476.35 4.24 二至三年 2,952,317.91 1.46 - - 合计 202,429,839.19 100 185,202,057.60 100 8.1.16.2 本账户内无欠持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。 8.1.17 预收账款 8.1.17.1账龄分析 2002年6月30日 2001年12月31日 金额 比例% 金额 比例% 一年以下 1,885,150.10 100.00 3,103,289.90 100.00 合计 1,885,150.10 100 3,103,289.90 100 8.1.17.2 期末较期初大幅减少的主要原因系预收货款本期内销售实现幅度较大所致。 8.1.17.3 本账户内无欠持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。 8.1.18其他应付款 8.1.18.1账龄分析 2002年6月30日 2001年12月31日 金额 比例% 金额 比例% 一年以下 24,153,113.93 92.15 6,410,744.21 92.63 一至二年 1,259,108.09 4.80 345,538.73 4.99 二至三年 799,276.46 3.05 131,645.03 1.90 三年以上 - 33,026.00 0.48 合计 26,211,498.48 100.00 6,920,953.97 100.00 8.1.18.2 期末较期初增加的主要原因系期末数包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的其他应付款项。 8.1.18.3 本账户内无欠持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。 8.1.18.3 其他应付款中大额欠款如下： 单位名称 欠款金额 欠款日期 款项性质 吴忠市乳制品工业公司 13,138,325.79 2002 年往来款 蓝梦商厦 2,502,981.22 2002 年收购债权补偿款 成都奥博克 1,275,829.80 2002 年商业自动化欠款 公物押金 552,500.00 2002 年押金 装饰工程 285,358.52 2002 年工程款 上述款项中欠吴忠市乳制品工业公司13,138,325.79 元，为本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司所暂借。 8.1.19应付工资 项目 2002年6月30日 欠付工资 1,598.10 工效挂钩 1,191,446.95 合计 1,193,045.05 8.1.20应交税金 项目 法定税率 2002年6月30日 增值税 17%、13% -1,132,844.48 消费税 5% 52,930.45 营业税 5%、10% 28,998.79 城建税 5%、7% 65,385.38 房产税 546,605.86 车船使用税 207.75 土地使用税 24,360.65 所得税 265,705.22 个人所得税 17,384.55 合计 -131,265.83 8.1.21其他应交款 项目 计缴标准 2002年6月30日 教育费附加 应交流转税的3% 30,052.32 副食品风险基金 74,843.52 水利基金 上年营业收入的0.7‰ 90,279.90 住房维修费 -9,684.73 其他 2,218.85 住房公积金 25,104.80 合计 212,814.66 8.1.22预提费用 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 预提原因 税务代理费 - 25,000.00 应由各期分担 租赁费 21,579.12 18,287.10 应由各期分担 电费 11,046.63 14,718.22 应由各期分担 利息 4,794,000.00 - 应由各期分担 广告费 964,880.00 - 应由各期分担 其他1 7,125.00 48,000.00 应由各期分担 合计 5,808,630.75 106,005.32 8.1.23长期借款 借款条件 币种 2002年6月30日 2001年12月31日 信用借款 人民币 - 抵押借款 人民币 63,700,000.00 保证借款 人民币 22,750,000.00 29,350,000.00 质押借款 人民币 - 合计 86,450,000.00 29,350,000.00 8.1.23.1 期末较期初增加的主要原因系期末数包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的长期借款63,700,000.00 元。 8.1.23.2 长期借款其余22,750,000.00 元系本公司子公司银川新华百货购物中心有限公司兼并原外贸商厦时转入，根据全国企业兼并破产和职工再就业领导小组[1998]6 号、[1998]9 号文件批准已停息挂账，分期还本。该借款由银川新华百货商店提供担保。 8.1.24股本 项目 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年6月30日 一、未上市流通股份 1、发起人股份 38,250,000.00 38,250,000.00 2、募集法人股份 - 3、内部职工股 - 4、优先股或其他 - 其中：转配股 - 5、定向发行法人股 - 6、定向发行个人股 - 未上市流通股份合计 38,250,000.00 - - 38,250,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 64,642,500.00 64,642,500.00 其中：高级管理人员持股 38,025.00 38,025.00 2、境内上市的外资股 - 3、境外上市市外资股 - 4、其他 - 已上流通股份合计 64,642,500.00 - - 64,642,500.00 三、股份总计 102,892,500.00 - - 102,892,500.00 8.1.25资本公积 项目 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年6月30日 股本溢价 263,134,875.00 263,134,875.00 接受捐赠非现金资产准备 - 接受现金捐赠 - 股权投资准备 18,423.49 18,423.49 拨款转入 - 外币资本折算差额 - 其他资本公积金 157,536.00 157,536.00 合计 263,292,411.00 18,423.49 - 263,310,834.49 8.1.26盈余公积 项目 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年6月30日 法定盈余公积 12,910,024.20 12,910,024.20 法定公益金 11,619,021.77 11,619,021.77 任意盈余公积 - 储备基金 - 企业发展基金 - 利润归还投资 - 合计 24,529,045.97 - - 24,529,045.97 8.1.27未分配利润 项目 金额 本期净利润 27,728,594.62 加：年初未分配利润 64,267,994.09 可供分配的利润 91,996,588.71 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取企业发展基金 提取储备基金 提取职工奖励及福利基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 可供股东分配的利润 91,996,588.71 减：应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 91,996,588.71 8.1.28主营业务收入及成本 项目 2002年1-6月 收入 成本 商业零售 327,821,505.85 277,150,414.28 商业批发 25,461,125.12 24,709,013.02 工业乳制品 86,574,452.15 58,949,488.98 合计 439,857,083.12 360,808,916.28 项目 2001年1-6月 收入 成本 商业零售 276,736,351.47 230,254,077.40 商业批发 工业乳制品 合计 276,736,351.47 230,254,077.40 8.1.28.1 本期较上期增加的主要原因系本期包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的收入及成本。 8.1.28.2 本公司是商业零售企业，无法统计销售收入前五名，故不予披露。 8.1.29主营业务税金及附加 项目 2002年1-6月 消费税 415,929.56 营业税 - 城建税 856,511.20 教育费附加 366,816.45 合计 1,639,257.21 8.1.30其他业务利润 项目 2002年1-6月 收入 成本 利润 租赁收入 2,879,188.47 157,368.13 2,721,820.34 茶座收入 509,028.80 292,817.58 216,211.22 锅炉房 375,831.63 220,277.46 155,554.17 其他 1,864,132.10 499,887.43 1,364,244.67 合计 5,628,181.00 1,170,350.60 4,457,830.40 项目 2001年1-6月 收入 成本 利润 租赁收入 3,042,362.51 432,198.29 2,610,164.22 茶座收入 587,715.20 265,036.68 322,678.52 锅炉房 323,317.37 147,368.45 175,948.92 其他 104,262.23 3,061.15 101,201.08 合计 4,057,657.31 847,664.58 3,209,992.73 8.1.31财务费用 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 利息支出 2,980,667.78 1,132,926.37 减：利息收入 402,840.99 115,933.25 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 手续费 219,125.54 262,773.44 其他 - - 合计 2,796,952.33 1,279,766.56 8.1.31.1 本期较上期增加的主要原因系本期包括宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的财务费用。 8.1.32投资收益 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 股票投资收益 - - 债权投资收益 1,392,032.88 929,195.37 联营或合营公司分配来的利润 7,058,850.22 1,846,850.00 被投资公司所有者权益净增减的金额 -162,723.08 股权投资差额摊销 - - 股权投资转让收益 - - 合计 8,288,160.02 2,776,045.37 8.1.33补贴收入 项目 2002年1-6月 返还税款 455,001.50 合计 455,001.50 8.1.33.1 本期补贴收入系子公司-银川新华百货购物中心有限公司根据银政函发(1998)21 号文所收返还增值税。 8.1.34营业外收入 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 罚款收入 34,858.20 15,243.34 赔偿金 -500.00 500.00 其他 - 67,937.17 合计 34,358.20 83,680.51 8.1.35营业外支出 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 固定资产减值准备 182,929.40 210,517.71 副食品风险基金 275,120.06 305,757.08 罚款支出 80,148.70 254,598.78 违约及滞纳金 71,854.26 - 处置固定资产净损失 50,146.97 - 捐赠支出 22,702.00 - 其他支出 25,504.00 174.36 合计 708,405.39 771,047.93 8.1.36 所得税 8.1.36.1项目 金额 利润总额 37,689,717.57 应纳税所得额 39,040,106.21 应纳所得税额 5,639,413.94 8.1.36.2 本公司所得税根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地税局宁财（税）发[2001]657 号《关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知》精神，从2001 年起再减按15%的税率计缴，优惠期5 年；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2001]156 号文件，免征该公司2001-2003 年企业所得税；本公司的其他子公司所得税税率均为33%。 8.1.37 现金流量情况 8.1.37.1 收到的其他与经营活动有关的现金7,913,147.16 元。其中主要包括以下内容： ① 利息收入311,286.07 元； ② 经营租赁收到的现金2,501,723.87 元； ③ 财政补偿金2,600,000.00 元； ④ 收回职工欠款530,398.60 元； ⑤ 收职工保证金290,000.00 元。 8.1.37.2 支付的其他与经营活动有关的现金15,784,117.70 元。其中主要包括以下内容： ① 水电费3,094,744.69 元； ② 运杂费、修理费4,700,266.54 元； ③ 保险费、广告费6,708,373.41 元； ④ 办公费、差旅费661,233.55 元； 8.1.37.3 本公司无收到和支付的其他与投资活动有关的现金。 8.1.37.4 本公司收到的其他与筹资活动有关的现金35,802,270.00 元。其中主要为本公司子 公司宁夏新华百货夏进乳业有限公司暂借宁夏吴忠乳制品工业公司35,000,000.00 元。 8.1.37.5 本公司支付的其他与筹资活动有关的现金无重大金额。 (二)母公司会计报表主要项目注释 8.2.1其他应收款 8.2.1.1账龄 2002年6月30日 分析 金额 比例% 坏账准备 一年以下 3,020,901.59 100 90,627.05 合计 3,020,901.59 100 90,627.05 8.2.1.1账龄 2001年12月31日 金额 比例% 坏账准备 一年以下 12,641,365.06 100 378,498.45 合计 12,641,365.06 100 378,498.45 8.2.1.2 期末较期初减少的主要原因系待抵扣进项税减少。 8.2.1.3 本账户无持有本公司5％以上（含5%）表决权股份的股东欠款。 8.2.1.4 其他应收款项目前五名金额合计为2,720,323.03 元，占其他应收款总额的90.05%。 8.2.1.5 其他应收款中大额欠款如下： 单位名称 欠款金额 欠款日期 款项性质 银行各种卡 1,280,564.02 2002年6月1日 应收各种卡未结算销售款 让利券 529,107.56 2002年6月2日 应收厂家让利款 款台未达账 521,301.45 2002年6月3日 款台与财务结帐时间差所致 张凤琴 289,350.00 2002年6月4日 暂借款 秦凤玲 100,000.00 2002年6月5日 暂借周转款 8.2.2长期股权投资 8.2.2.1项目 2001年12月31日 金额 减值准备 本期增加 长期股票投资 50,000.00 50,000.00 其他股权投资 286,123,629.28 45,758,342.98 合计 286,173,629.28 - 45,758,342.98 8.2.2.1项目 2002年6月30日 本期减少 金额 减值准备 长期股票投资 其他股权投资 331,881,972.26 合计 - 331,931,972.26 - 8.2.2.1.1长期股票投资 被投资单位 股份类别 股票数量 占被投资公司注 投资金额 册资本比例 炎黄在线法人股 51,496.00 0.09% 50,000.00 合计 50,000.00 被投资单位 减值 初始投资成本 期末市价 准备 炎黄在线法人股 50,000.00 19.32 合计 - 50,000.00 8.2.2.1.2其他股权投资 占被投 被投资公司 资公司 投资金额 减值 初始投资成本 追加 被投资单位权 注册资 准备 本比例 银川新华百货购物中心有限公司 95.92% 58,895,380.93 47,000,000.00 银川新华百货配送中心有限公司 60% 17,867,605.53 18,000,000.00 银川新华百货老大楼中心有限公司 92.05% 54,303,597.48 55,000,000.00 银川新华百货丽华连锁有限公司 90.82% 20,061,004.69 20,000,000.00 银川新华百货东桥家电有限公司 51% 5,639,097.06 5,610,000.00 银川新华百货夏进乳品有限公司 60% 35,879,186.57 35,000,000.00 银川市商业银行股份有限公司 7.94% 10,000,000.00 10,000,000.00 宁夏长城须崎铸造股份有限公司 3.84% 3,000,000.00 3,000,000.00 西北证券有限责任公司 5.51% 40,000,000.00 40,000,000.00 宁夏金蚨创业投资有限责任公司 13.06% 3,000,000.00 3,000,000.00 西部电子商务股份有限公司 16.67% 3,350,000.00 3,350,000.00 西北亚奥信息技术股份有限公司 10% 5,000,000.00 5,000,000.00 沙湖旅游股份有限公司 5.38% 3,886,100.00 3,886,100.00 宁都创业投资有限公司 8.33% 10,000,000.00 10,000,000.00 银川污水处理有限公司 41.67% 50,000,000.00 50,000,000.00 银川经济技术投资控股有限公司 5.26% 10,000,000.00 10,000,000.00 宁夏大学新华学院 25% 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 331,881,972.26 - 319,846,100.00 被投资公司 追加 被投资单位权 投资 益增减额 额 银川新华百货购物中心有限公司 11,895,380.93 银川新华百货配送中心有限公司 -132,394.47 银川新华百货老大楼中心有限公司 -696,402.52 银川新华百货丽华连锁有限公司 61,004.69 银川新华百货东桥家电有限公司 29,097.06 银川新华百货夏进乳品有限公司 879,186.57 银川市商业银行股份有限公司 宁夏长城须崎铸造股份有限公司 西北证券有限责任公司 宁夏金蚨创业投资有限责任公司 西部电子商务股份有限公司 西北亚奥信息技术股份有限公司 沙湖旅游股份有限公司 宁都创业投资有限公司 银川污水处理有限公司 银川经济技术投资控股有限公司 宁夏大学新华学院 合计 - 12,035,872.26 8.2.2.1.3股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 夏进乳品公司 11,358,184.47 10年 189,303.08 11,168,881.72 8.2.3主营业务收入及成本 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 收入 成本 收入 成本 商业零售 210,108,040.70 179,187,459.40 182,758,748.50 151,962,810.93 商业批发 72,150.15 40,810.13 549,551.16 517,409.58 合计 210,180,190.85 179,228,269.53 183,308,299.66 152,480,220.51 8.2.3.1 本公司是商业零售企业，无法统计销售收入前五名，故不予披露。 8.2.4投资收益 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 国债投资收益 1,392,032.88 986,155.37 债权投资收益 7,058,850.22 1,846,850.00 联营或合营公司分配来的利润 4,129,919.49 3,413,280.60 被投资公司所有者权益净增减的金额 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 合计 12,580,802.59 6,246,285.97 8.2.4.1 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 附注9、关联方关系及关联交易 9.1 关联方关系 9.1.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 银川市新华百货 银川市新华东街 汽车(不含小轿车)、 控股股东 商店 29号 场地租赁。 企业名称 经济性质 法定代表人 银川市新华百货 国有商业企业 王金玲 商店 9.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2001年12月31日 本年增加数 本年减少数 2002年6月30日 银川市新华百货商店 28,500,000.00 28,500,000.00 9.1.3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 企业名称 2001年12月31日 本年增加数 本年减少数 2002年6月30日 银川市新华百货商店 28,500,000.00 28,500,000.00 9.2 关联方交易及往来 本公司本期无关联方交易及往来 9.2.1 其他应披露的事项 9.2.1.1 本公司租赁银川新华百货商店土地8539.88 平方米，按合同规定每年需支付土地租赁费252.29 万元，现正申请免交2002 年土地租赁费。 9.2.1.2 本公司各关联单位担保借款明细资料如下： 借款单位 担保单位 金额 银川新华百货东桥家电有限公司 银川新华百货购物中心有限公司 10,000,000.00 9.2.1.3 关键管理人员年报酬情况 姓名 职务 金额 徐鸣凤 董事长 27,785元 郑潮英 副董事长 19,978元 邓军 总经理 20,267元 张凤琴 财务总监 19,509元 郑卫国 副总经理 19,969元 朱建波 副总经理 20,078元 林立 监事 19,842元 马卫红 董事会秘书 8,639元 9.2.1.4 其他 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。附注10、承诺及或有事项 截止报告日，本公司无重大承诺及或有事项。 附注11、资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无重大承诺及或有事项。 附注12、债务重组事项 本公司无债务重组事项。 附注13、非货币性交易事项 本公司无非货币性交易事项。 附注14、重大事项 14.1 子公司-银川新华百货丽华连锁有限公司依据银川市国有资产管理委员会银国资委阅[2001]4 号文件、宁夏回族自治区高级人民法院宁经初字第12 号民事裁定书，与中国华融资产管理公司西安办事处营业部签定债权转让协议，以8,300,000.00 元收购银川蓝梦商厦债权，对银川蓝梦商厦实施兼并，此项事宜正在进行中。 14.2 本公司与2002 年5 月9 日召开2002 年第一次临时股东大会审议通过了关于将2001 年配股资金中的1,715 万元“投资新市区百货大楼兴建综合购物超市”的项目变更为“收购宁夏夏进乳品饮料公司”（现更名为宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司），并自筹资金1,785万元共3,500 万元收购宁夏吴忠乳制品工业公司持有的宁夏夏进乳制品饮料有限公司2,250万股股权(占其股本的60%)；审议通过了关于以561 万元自有资金投资银川东桥家电有限公司（现更名为银川新华百货东桥家电有限公司），现上述事项已实施完毕。 14.3 本公司经中国证券监督管理委员会证监会司字[1999]108 号文件批准，以配股资金1,700万元并自筹资金100 万元，与北京百吉商贸有限公司共同组建银川新华百货配送中心有限公司，2002 年子公司银川新华百货配送中心有限公司将大部分配送业务移交给母公司。 附注15、期后事项 截止报告日，本公司无重大期后事项。 第七节备查文件 一、载有董事长签名的半年度报告正文； 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人、总会计师签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 四、公司章程文本； 五、在其他证券市场披露的半年度报告文本； 六、其他有关资料。 银川新华百货商店股份有限公司 二○○二年八月十二日 附表1-1 合并资产负债表 会企01表 编制单位：银川新华百货商店股份有限公司 单位：人民币元 资产 行次 2002年1-6月 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 1 146,949,988.62 65,431,862.05 短期投资 2 - 应收票据 3 520,000.00 应收股利 4 - 应收利息 5 - 应收账款 6 12,916,683.12 其他应收款 7 22,257,278.23 2,930,274.54 预付账款 8 41,212,058.34 18,598,642.20 应收补贴款 9 - - 存货 10 160,794,835.66 84,241,030.75 待摊费用 11 148,670.55 103,670.55 一年内到期的长期债券投资 12 - - 其他流动资产 13 - - 流动资产合计 14 384,799,514.52 171,305,480.09 长期投资： 15 长期股权投资 16 139,286,100.00 331,931,972.26 长期债券投资 17 40,000.00 合并价差 18 10,663,881.39 其中：长期股权投资差额 19 10,663,881.39 长期投资合计 20 149,989,981.39 331,931,972.26 固定资产： 21 固定资产原价 22 374,052,239.25 122,379,390.13 减：累计折旧 23 97,733,091.66 24,891,378.55 固定资产净值 24 276,319,147.59 97,488,011.58 减：固定资产减值准备 25 3,539,344.53 1,722,896.21 固定资产净额 26 272,779,803.06 95,765,115.37 工程物资 27 - 在建工程 28 14,691,558.59 固定资产清理 29 - 固定资产合计 30 287,471,361.65 95,765,115.37 无形资产及其他资产： 31 无形资产 32 62,614,551.28 长期待摊费用 33 702,273.14 377,153.84 其他长期资产 34 - 无形资产及其他资产合计 35 63,316,824.42 377,153.84 递延税项： 36 递延税款借项 37 - 资产总计 38 885,577,681.98 599,379,721.56 资产 2001年1-6月 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 143,277,736.33 81,566,942.75 短期投资 20,000,000.00 20,000,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 - - 应收账款 285,206.01 其他应收款 27,086,995.44 12,262,866.61 预付账款 43,263,209.76 35,702,418.93 应收补贴款 存货 106,426,103.09 46,757,741.11 待摊费用 304,764.03 259,176.39 一年内到期的长期债券投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 340,644,014.66 196,549,145.79 长期投资： 长期股权投资 138,286,100.00 286,173,629.28 长期债券投资 - - 合并价差 - - 其中：长期股权投资差额 长期投资合计 138,286,100.00 286,173,629.28 固定资产： 固定资产原价 252,112,875.85 122,018,660.13 减：累计折旧 53,449,903.86 21,675,574.39 固定资产净值 198,662,971.99 100,343,085.74 减：固定资产减值准备 3,356,415.13 1,722,896.21 固定资产净额 195,306,556.86 98,620,189.53 工程物资 - 在建工程 739,613.00 固定资产清理 - 固定资产合计 196,046,169.86 98,620,189.53 无形资产及其他资产： 无形资产 55,746,108.96 长期待摊费用 779,018.49 499,538.48 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 56,525,127.45 499,538.48 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 731,501,411.97 581,842,503.08 附表1-1 合并资产负债表（续） 会企01表 编制单位：银川新华百货商店股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 行次 2002年6月30日 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 39 8,000,000.00 应付票据 40 18,500,000.00 10,100,000.00 应付账款 41 202,429,839.19 102,181,324.67 预收账款 42 1,885,150.10 167,531.03 应付工资 43 1,193,045.05 应付福利费 44 3,639,794.45 857,450.90 应付股利 45 3,012,245.07 应交税金 46 -131,265.83 814,236.11 其他应交款 47 212,814.66 79,383.53 其他应付款 48 26,211,498.48 2,450,826.15 预提费用 49 5,808,630.75 预计负债 50 - 一年内到期的长期负债 51 - 其他流动负债 52 - 53 流动负债合计 54 270,761,751.92 116,650,752.39 长期负债： 55 长期借款 56 86,450,000.00 应付债券 57 244,833.68 长期应付款 58 - 专项应付款 59 30,000.00 其他长期负债 60 - 长期负债合计 61 86,724,833.68 - 递延税项： 62 递延税款贷项 63 - 负债合计 64 357,486,585.60 116,650,752.39 少数股东权益 65 45,362,127.21 股东权益： 66 股本 67 102,892,500.00 102,892,500.00 减：已归还投资 68 股本净额 69 102,892,500.00 102,892,500.00 资本公积 70 263,310,834.49 263,310,834.49 盈余公积 71 24,529,045.97 24,529,045.97 其中：法定公益金 72 12,376,438.42 11,619,021.77 未分配利润 73 91,996,588.71 91,996,588.71 股东权益合计 74 482,728,969.17 482,728,969.17 负债和股东权益合计 75 885,577,681.98 599,379,721.56 负债及股东权益 2001年12月31日 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 应付票据 9,650,000.00 5,150,000.00 应付账款 185,202,057.60 105,523,344.87 预收账款 3,103,289.90 2,024,996.25 应付工资 - 应付福利费 3,677,640.74 1,146,136.06 应付股利 10,289,250.00 10,289,250.00 应交税金 1,380,928.65 -126,073.18 其他应交款 264,375.46 114,291.91 其他应付款 6,920,953.97 2,738,606.11 预提费用 106,005.32 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 225,594,501.64 126,860,552.02 长期负债： 长期借款 29,350,000.00 应付债券 244,833.68 长期应付款 - 专项应付款 30,000.00 其他长期负债 - 长期负债合计 29,624,833.68 - 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 255,219,335.32 126,860,552.02 少数股东权益 21,300,125.59 股东权益： 股本 102,892,500.00 102,892,500.00 减：已归还投资 股本净额 102,892,500.00 102,892,500.00 资本公积 263,292,411.00 263,292,411.00 盈余公积 24,529,045.97 24,529,045.97 其中：法定公益金 11,619,021.77 11,619,021.77 未分配利润 64,267,994.09 64,267,994.09 股东权益合计 454,981,951.06 454,981,951.06 负债和股东权益合计 731,501,411.97 581,842,503.08 附表1-2 合并利润及利润分配表 会企02表 编制单位：银川新华百货商店股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 2002年6月30日 合并数 母公司数 一、主营业务收入 1 439,857,083.12 210,180,190.85 减：主营业务成本 2 360,808,916.28 179,228,269.53 主营业务税金及附加 3 1,639,257.21 643,790.75 二、主营业务利润 4 77,408,909.63 30,308,130.57 加：其他业务利润 5 4,457,830.40 2,884,318.07 减：营业费用 6 31,301,430.84 7,620,505.11 管理费用 7 18,147,753.62 6,790,683.35 财务费用 8 2,796,952.33 -103,131.31 三、营业利润 9 29,620,603.24 18,884,391.49 加：投资收益 10 8,288,160.02 12,580,802.59 补贴收入 11 455,001.50 营业外收入 12 34,358.20 减：营业外支出 13 708,405.39 229,400.86 四、利润总额 14 37,689,717.57 31,235,793.22 减：所得税 15 5,639,413.94 3,507,198.60 少数股东收益 16 4,321,709.01 购买日前的损益 17 五、净利润 18 27,728,594.62 27,728,594.62 加：年初未分配利润 64,267,994.09 64,267,994.09 其他转入 六、可供分配利润 91,996,588.71 91,996,588.71 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配利润 91,996,588.71 91,996,588.71 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本(或股本)的普通股股利 - 八、未分配利润 91,996,588.71 91,996,588.71 项目 2001年12月31日 合并数 母公司数 一、主营业务收入 276,736,351.47 183,308,299.66 减：主营业务成本 230,254,077.40 152,480,220.51 主营业务税金及附加 1,093,337.36 685,995.80 二、主营业务利润 45,388,936.71 30,142,083.35 加：其他业务利润 3,209,992.73 2,107,819.22 减：营业费用 9,106,735.95 5,228,683.68 管理费用 12,572,179.18 6,493,336.13 财务费用 1,279,766.56 398,246.58 三、营业利润 25,640,247.75 20,129,636.18 加：投资收益 2,776,045.37 6,246,285.97 补贴收入 - 营业外收入 83,680.51 120.00 减：营业外支出 771,047.93 648,370.86 四、利润总额 27,728,925.70 25,727,671.29 减：所得税 5,252,393.58 3,431,520.64 少数股东收益 229,161.54 购买日前的损益 五、净利润 22,247,370.58 22,296,150.65 加：年初未分配利润 45,628,144.52 45,579,364.45 其他转入 六、可供分配利润 67,875,515.10 67,875,515.10 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配利润 67,875,515.10 67,875,515.10 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 - 八、未分配利润 67,875,515.10 67,875,515.10 附表1-2 利润表附表 编制单位：银川新华百货商店股份有限公司 单位：人民币元 报告期利润 2002年1-6月 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.04 16.51 0.75 0.75 营业利润 6.14 6.32 0.29 0.29 净利润 5.74 5.91 0.27 0.27 扣除非经常损益后的净利润 5.48 5.64 0.26 0.26 附表1-3 合并现金流量表 会企03表 编制单位：银川新华百货商店股份有限公司 2002年1-6月 单位：人民币元 项目 行次 金额 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 501,919,822.90 收到的税费返还 2 706,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 3 7,913,147.16 现金流入小计 4 510,538,970.06 购买商品、接受劳务支付的现金 5 434,567,314.99 支付给职工以及为职工支付的现金 6 18,074,328.03 支付的各项税费 7 20,147,596.86 支付的其他与经营活动有关的现金 8 15,784,117.70 现金流出小计 9 488,573,357.58 经营活动产生的现金流量净额 10 21,965,612.48 二、投资活动产生的现金流量： 11 收回投资所收到的现金 12 35,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 13 8,450,883.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 14 19,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 15 - 现金流入小计 16 43,469,883.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17 27,065,357.23 投资所支付的现金 18 51,000,000.00 购买子公司支付的现金净额 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 - 现金流出小计 21 78,065,357.23 投资活动产生的现金流量净额 22 -34,595,474.13 三、筹资活动产生的现金流量： 23 吸收投资所收到的现金 24 1,975,564.00 借款所收到的现金 25 5,888,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 35,802,270.00 现金流入小计 27 43,665,834.00 偿还债务所支付的现金 28 9,988,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 17,339,698.70 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 36,021.36 现金流出小计 31 27,363,720.06 筹资活动产生的现金流量净额 32 16,302,113.94 四、汇率变动对现金的影响 33 - 五、现金及现金等价物净增加额 34 3,672,252.29 项目 金额 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 246,395,503.74 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,350,609.99 现金流入小计 249,746,113.73 购买商品、接受劳务支付的现金 225,404,342.59 支付给职工以及为职工支付的现金 7,194,522.03 支付的各项税费 7,769,329.01 支付的其他与经营活动有关的现金 2,794,496.20 现金流出小计 243,162,689.83 经营活动产生的现金流量净额 6,583,423.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 35,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 8,450,883.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 43,450,883.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 487,393.00 投资所支付的现金 56,610,000.00 购买子公司支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 57,097,393.00 投资活动产生的现金流量净额 -13,646,509.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,071,994.70 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 9,071,994.70 筹资活动产生的现金流量净额 -9,071,994.70 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,135,080.70 附表1-3 合并现金流量表（续） 会企03表 编制单位：银川新华百货商店股份有限公司 2002年1-6月 单位：人民币元 项目 行次 金额 合并数 补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量 1 净利润 2 27,728,594.62 加：少数股东收益 4,321,709.01 计提的资产减值准备 3 457,957.00 固定资产折旧 4 9,240,822.75 无形资产摊销 5 1,110,863.56 长期待摊费用摊销 6 203,494.63 待摊费用减少(减：增加) 7 156,093.48 预提费用增加(减：减少) 8 5,702,625.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 9 50,145.97 固定资产报废损失 10 财务费用 11 2,939,289.91 投资损失(减：收益) 12 -8,288,160.02 递延税款贷项(减：借项) 13 存货的减少(减：增加) 14 -56,002,144.32 经营性应收项目的减少(减：增加) 15 -6,270,608.48 经营性应付项目的增加(减：减少) 16 40,614,928.94 其他 17 经营活动产生的现金流量净额 18 21,965,612.48 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 19 债务转为资本 20 一年内到期的可转换公司债券 21 融资租入的固定资产 22 3.现金及现金等价物净增加情况 28 现金的期末余额 29 146,949,988.62 减：现金的期初余额 30 143,277,736.33 加：现金等价物的期末余额 31 减：现金等价物的期初余额 32 现金及现金等价物净增加额 33 3,672,252.29 项目 金额 母公司数 补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 27,728,594.62 加：少数股东收益 计提的资产减值准备 -479,702.81 固定资产折旧 3,215,804.16 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 122,384.64 待摊费用减少(减：增加) 155,505.84 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减：收益) -12,580,802.59 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -37,483,289.64 经营性应收项目的减少(减：增加) 26,686,055.79 经营性应付项目的增加(减：减少) -781,126.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,583,423.90 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入的固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 65,431,862.05 减：现金的期初余额 81,566,942.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,135,080.70 |
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