山东鲁北化工股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.14 11:04 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
山东鲁北化工股份有限公司2002年半年度报告 目录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务会计报告 八、备查文件目录 一、重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 副董事长刘希岗先生因公外出，未能参加本次会议。 公司2002 半年度财务会计报告未经审计。 二、公司基本情况 （一）公司简介 1、中文名称：山东鲁北化工股份有限公司 英文名称：SHANDONG LUBEI CHEMICAL Co.，LTD 英文缩写：LBC 2、股票上市地：上海证券交易所 股票简称：鲁北化工股票代码：600727 3、公司注册地址：山东省无棣县马山子镇邮政编码：251907 办公地址：山东省无棣县埕口镇东邮政编码：251909 公司网址：www.Lubei.com 电子信箱： [email protected] 4、法定代表人：冯久田 5、董事会秘书：田玉新 联系地址: 山东省无棣县埕口镇东 电话：（0543）6451265 传真： （0543）6451057 电子信箱：[email protected] 6、信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》，登载公司半年报国际互联网 网址：http://www.sse.com.cn，半年报备置地点：公司证券部 7、其他有关资料 (1)公司首次注册登记日期、地点：公司于1996 年6 月19 日在山东省工商行政管理局注册登记。 (2)企业法人营业执照注册号：3700001801572 (3)税务登记号码：372324167071441 (4)公司聘请的会计师事务所：山东正源和信有限责任会计师事务所 办公地址：山东省济南市洛源大街5 号 （二）主要财务数据和指标 单位：元 指标项目 2002年6月30日 2001年6月30日 1、净利润 56154768.41 90542982.99 2、扣除非经常性损益后的净利润* 55571747.79 90432490.50 3、每股收益 0.148 0.239 4、净资产收益率(%) 2.54 4.215 5、每股经营活动产生的现金流量净额 0.326 0.062 2002年6月30日 2001年12月31日 6、股东权益 2210684812.14 2154530043.73 7、每股净资产 5.83 5.68 8、调整后的每股净资产 5.81 5.68 *注：扣除的非经常性损益项目和金额 营业外收入：705952.78 营业外支出：122932.16 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况：报告期内公司股本未发生变动。 （二）报告期末公司股东总数99668 户。 （三）股东情况介绍： 报告期末公司前十名股东持股情况： 股东名称 持股数量(股) 增减变动数 比例(%) 股份性质 山东鲁北企业集团总公司 227200000 0 59.90 国有法人股 天华基金 1335929 未知 0.35 上市流通股 裕阳基金 1128892 未知 0.30 上市流通股 中信证券 917000 未知 0.24 上市流通股 冯怡生 803300 0 0.21 上市流通股 粤财信托 497313 未知 0.13 上市流通股 钱江生化 418546 0 0.11 上市流通股 鸿阳基金 315000 未知 0.08 上市流通股 冯久田 309777 0 0.08 上市流通股 景阳基金 294321 未知 0.08 上市流通股 注： 1999 年，公司持股5%以上的股东山东鲁北企业集团总公司为发行企业债券，将其持有的本公司9000 万股国有法人股作为质押反担保，质权人为山东证券有限责任公司（现改名天同证券），质押期限为1999 年7 月6 日至2004 年7 月5 日；山东鲁北企业集团总公司所持其他股份13720 未发生质押、冻结、托管情况。 第五名股东冯怡生所持股份未发生质押、冻结、托管情况。 第九名股东冯久田所持股份未发生质押、冻结、托管情况。 公司前十名股东中，第五大股东冯怡生为第一大股东山东鲁北企业集团总公司的法定代表人，并与第九大股东冯久田为关联自然人关系。未知其他股东是否存在关联关系。 （四）报告期内，公司控股股东未发生变更。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。 （二）报告期内董事、监事、高级管理人员的聘任情况 2002 年6 月26 日公司2002 年临时股东大会选举冯久田、刘希岗、冯怡元、吴玉瑞、冯怡深为第三届董事会董事；选举李德周、范本强为第三届董事会独立董事；选举李世泽、吴宗文第三届监事会监事，并与公司职工代表大会选举产生的职工监事佘洪华组成第三届监事会。 2002 年6 月26 日第三届第一次董事会选举冯久田为第三届董事会董事长，刘希岗为副董事长；聘任田玉新为董事会秘书，袁金亮为总经理，翟洪轩、冯立田为副总经理，吴玉瑞为财务总监。 2002 年6 月26 日第三届第一次监事会推选李世泽为监事会召集人。 五、管理层讨论与分析 （一）经营成果及财务状况分析金额单位：人民币元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 增减幅度(%) 主营业务收入 305088056.90 390707705.22 -21.91 主营业务利润 80904342.29 97863546.72 -17.33 净利润 56154768.41 90542982.99 -37.98 现金及现金等价物增加净额 60574120.56 -167533051.32 136.16 变动原因说明： 1、主营业务收入比去年同期下降21.91%，主要是公司上半年根据市场的需求，主导产品以NPK 复合肥为主，磷铵产量相应减少，而NPK 复合肥售价较低，导致销售收入下降。 2、主营业务利润下降17.33%，是由于磷铵销量减少以及转资的固定资产折旧增加所致。 3、净利润下降37.98%的主要原因是，自2002 年起公司不再享受先征33%后返18%的税收优惠政策。 4、现金及现金等价物增加净额增长136.16%，主要是本期购建固定资产支出的现金减少所致。 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 增减幅度(%) 总资产 3255184952.88 3218212365.63 1.15 股东权益 2210684812.14 2154530043.73 2.61 说明：期末总资产、股东权益较期初未发生重大变化。 （二）公司经营情况 1、公司主营业务范围是磷铵、硫酸、水泥、溴素、NPK 复合肥、烧碱等产品的生产和销售。报告期内，公司实现主营业务收入305088056.90 元、主营业务利润80904342.29 元、实现净利润56154768.41 元。 2、主营业务行业构成情况： 行业 主营业务收入 比例（%） 主营业务成本 比例（%） 化工行业 284629311.69 93.30 211148908.64 94.63 建材行业 15902287.54 5.21 9954737.29 4.46 电力行业 4556457.67 1.49 2025092.27 0.91 3、主营业务产品构成情况： 产品 主营业务收入 主营业务成本 磷铵 50509210.60 48846780.55 NPK复合肥 147687845.49 107501136.23 水泥 15902287.54 9954737.29 溴素及溴系列 11764229.06 7883659.80 电 39946707.12 19015913.32 氯碱 52283890.05 49569885.01 其他产品 32002656.97 25365395.93 内抵 45008769.93 45008769.93 4、主营业务行业构成变化情况： 占主营业务收入比例(%) 占主营业务成本比例(%) 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 化工行业 93.30 92.66 94.63 93.43 建材行业 5.21 5.98 4.46 5.87 电力行业 1.49 1.36 0.91 0.7 5、报告期内公司主营业务未发生变化。 6、报告期内没有对净利润产生重大影响的经营业务。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况： 公司2000 年配股实际募集货币资金人民币56320.53 万元，至2001 末，除环氧丙烷项目18073 万元尚未投入外，其余全部投资完毕。 2、尚未使用的募集资金去向： 尚未使用的募集资金全部存入银行。 因环氧丙烷项目所需的原材料丙烯供应商与鲁北化工之间的合作关系发生了变化，导致该项目所需原材料不能得到有效保证。因此，环氧丙烷项目尚未投入。 3、非募集资金使用情况： 公司投资3451.99 万元建设热电二期工程，现正在建设中。 （四）下半年的经营管理计划 1、公司下半年的经营管理计划主要是继续开拓市场,增加化肥的销售量，尤其是第三季度，公司主导产品磷复肥在北方进入销售旺季，为此公司将抓住这一有利时机，努力提高产品的市场占有率。 2、公司下半年预计实现主营业务收入35085 万元，主营业务成本25325 万元。 3、下半年对公司利润和财务状况可能产生影响的不确定因素及应对措施： （1）由于国内化肥市场竞争激烈，对公司的产品销售将带来一定的影响。 （2）我国北方近几年干旱少雨，使农民的施肥量减少，无疑也对公司的财务状况产生一定影响。 应对措施： （1）强化营销工作，进一步提高产品的品牌度。通过技术创新，加大新产品开发力度，提高市场占有率。 （2）继续广泛开展农化服务，实现农用化肥的多元化、系列化、专用化、智能化，满足农业生产的要求。 六、重要事项 （一） 公司治理情况 报告期内，公司治理结构不断改进，内控制度不断完善。公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》等中国证监会相关法律法规的规定，修改了公司章程，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度，聘任了两名独立董事。完成了上市公司建立现代企业制度的自查工作。 （二） 公司报告期内无以前期间拟定的利润分配方案、公积金转增股本方案及新股发行方案。 （三） 无报告期发生及以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （四） 无报告期发生及以前期间发生持续到报告期的收购、兼并、资产重组事项。 （五） 重大关联交易 公司关联交易均按照公平、公正的原则与各关联方签定了关联交易协议，交易价格按照市场价或协议价执行，对公司未产生不公允的影响[详见七、财务会计报告（二）财务附注5、关联关系及其交易]。 （六）重大合同及履行情况 1、公司租赁其他公司资产的情况： 1998 年4 月14 日，公司与河北省沙河市经济委员会签订《经营租赁合同书》。合同书规定：公司租赁河北省沙河市磷铵总厂的经营性资产31,258,232.00 元，租赁期限为7年，自1998 年4 月14 日至2005 年4 月14 日。承租期第一年租金2,900,000.00 元，承租期前4 年租金每年递增200,000.00 元，承租期后3 年每年租金3,100,000.00 元，累计租金总额22,100,000.00 元。租赁期满，公司承诺承租方租赁资产增值6%，6%以外的增值，公司将其作价入股，与沙河市磷胺总厂共同组建新的法人实体。报告期内，该厂因市场原因，没有开工生产。 2002 年6 月29 日第三届第二次董事会研究通过了关于终止租赁经营沙河市磷铵总厂的决议。鉴于公司化肥生产能力已大幅度提高,并结合目前的市场状况以及公司经营策略的调整，通过与沙河市经贸局（原沙河市经委）协商，双方于2002 年6 月29 日终止原于1998 年4 月14 日与沙河市经委签订的关于租赁经营沙河市磷铵总厂的《租赁经营合同》。此决议公告于2002 年7 月2 日刊登于《中国证券报》和《上海证券报》。 2、无报告期发生及以前期间发生持续到报告期的重大合同担保信息。 3、无报告期发生及以前期间发生持续到报告期的委托他人进行现金资产管理的信息。 （七）报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 七、财务会计报告（未经审计） （一） 会计报表： 资产负债表（1） 编制:山东鲁北化工股份有限公司 2002年6月30日 单位: 人民币元 资产 附注 2002.06.30 2001.12.31 流动资产： 货币资金 1 599,229,382.85 538,655,262.29 短期投资 应收票据 1,331,402.40 3,391,506.82 应收股利 应收利息 应收帐款 2 259,464,384.21 257,009,291.88 其他应收款 2 11,794,248.40 40,319,905.15 预付帐款 3 303,671,330.65 307,879,167.57 应收补贴款 存货 4 174,596,983.58 167,977,633.54 待摊费用 451,931.70 431,931.70 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 1,350,539,663.79 1,315,664,698.95 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 减：长期投资减值准备 长期投资净额 固定资产： 固定资产原价 5 1,992,356,818.78 1,990,678,050.40 减：累计折旧 331,244,072.54 287,686,704.36 固定资产净值 1,661,112,746.24 1,702,991,346.04 减：固定资产减值准备 31,429,025.89 31,429,025.89 固定资产净额 1,629,683,720.35 1,671,562,320.15 工程物资 在建工程 6 226,448,861.59 186,003,419.71 固定资产清理 固定资产合计 1,856,132,581.94 1,857,565,739.86 无形资产及其他资产： 无形资产 7 43,469,970.21 43,951,361.91 长期待摊费用 5,042,736.94 1,030,564.91 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 48,512,707.15 44,981,926.82 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,255,184,952.88 3,218,212,365.63 资产负债表（2） 编制:山东鲁北化工股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币元 负债及股东权益 附注 2002.06.30 2001.12.31 流动负债： 短期借款 8 45,076,000.00 52,526,000.00 应付票据 9 22,410,000.00 22,190,000.00 应付帐款 10 273,194,923.69 276,862,265.28 预收帐款 11 87,561,034.77 68,322,904.33 应付工资 4,284,493.97 3,954,635.40 应付福利费 3,792,353.91 3,481,389.10 应付股利 应交税金 12 41,199,056.41 51,794,373.53 其他应交款 2,786,296.12 2,750,126.71 其他应付款 13 8,662,795.28 21,928,697.75 预提费用 14 5,533,186.59 9,871,929.80 预计负债 一年内到期的长期负债 15 50,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 544,500,140.74 563,682,321.90 长期负债： 长期借款 16 500,000,000.00 500,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 500,000,000.00 500,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,044,500,140.74 1,063,682,321.90 股东权益： 股本 17 379,300,000.00 379,300,000.00 减：已归还投资 股本净额 资本公积 18 964,681,770.49 964,681,770.49 盈余公积 19 144,405,776.72 144,405,776.72 其中：公益金 48,135,259.23 48,135,259.23 未分配利润 20 722,297,264.93 666,142,496.52 股东权益合计 2,210,684,812.14 2,154,530,043.73 负债及股东权益总计 3,255,184,952.88 3,218,212,365.63 法定代表人：冯久田 财务负责人：吴玉瑞 制表人：王志俊 利润及利润分配表 编制:山东鲁北化工股份有限公司 年度:2002年1至6月 单位:人民币元 注释 2002.6.30 2001.6.30 一、主营业务收入 21 305,088,056.90 390,707,705.22 减：主营业务成本 21 223,128,738.20 292,047,313.00 主营业务税金及附加 1,054,976.41 796,845.50 二、主营业务利润 80,904,342.29 97,863,546.72 加：其他业务利润 125,842.42 -3,700.05 减：营业费用 5,622,482.35 1,548,229.89 管理费用 3,080,223.27 20,719,667.30 财务费用 22 17,589,786.82 14,358,581.38 三、营业利润 54,737,692.27 61,233,368.10 加：投资收益 补贴收入 23 28,492,374.29 36,733,903.80 营业外收入 24 705,952.78 171,294.44 减：营业外支出 25 122,932.16 60,801.95 四、利润总额 83,813,087.18 98,077,764.39 减：所得税 27,658,318.77 7,534,781.40 少数股东损益 五、净利润 56,154,768.41 90,542,982.99 加：年初未分配利润 666,142,496.52 621,542,333.88 其他转入 六、可供分配的利润 722,297,264.93 712,085,316.87 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 722,297,264.93 712,085,316.87 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 37,930,000.00 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 722,297,264.93 674,155,316.87 法定代表人：冯久田 财务负责人：吴玉瑞 制表人：王志俊 利润表附表 报告期利润 全面摊薄净 加权平均净资 全面摊薄每股 加权平均每股 资产收益率 产收益率(%) 收益(元/股) 收益(元/股) (%) 主营业务利润 3.66 3.71 0.21 0.21 营业利润 2.48 2.51 0.144 0.144 净利润 2.54 2.57 0.148 0.148 扣除非经常性损 益后的净利润 2.51 2.55 0.147 0.147 现金流量表 编制: 山东鲁北化工股份有限公司 年度:2002年1至6月 单位:人民币元 项目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到税费返还 4 收到的其他与经营活动有关的现金 5 现金流入小计 6 购买商品、接受劳务支付的现金 7 支付给职工以及为职工支付的现金 9 支付各项税费 12 支付的其他与经营活动有关的现金 13 现金流出小计 14 经营活动产生的现金流量净额 15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 16 取得投资收益所收到的现金 18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 19 收到的其他与投资活动有关的现金 20 现金流入小计 21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 22 投资所支付的现金 23 支付的其他与投资活动有关的现金 25 现金流出小计 26 投资活动产生的现金流量净额 27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 28 借款所收到的现金 30 收到的其他与筹资活动有关的现金 31 现金流入小计 32 偿还债务所支付的现金 33 分配股利或利润所支付的现金 35 支付的其他与筹资活动有关的现金 39 现金流出小计 40 筹资活动产生的现金流量净额 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 43 补充资料行次金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 49 加：计提资产减值准备 50 固定资产折旧 51 无形资产摊销 52 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 预提费用的增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 53 固定资产报废损失 54 财务费用 55 投资损失(减收益) 56 递延税款贷项(减借项) 57 存货的减少(减增加) 58 经营性应收项目的减少(减增加) 59 经营性应付项目的增加(减减少) 60 其他 62 经营活动产生的现金流量净额 63 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 44 一年到期的可转换公司债券 45 融资租赁固定资产 46 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 64 减：货币资金的期初余额 65 现金等价物的期末余额 66 减：现金等价物的期初余额 67 现金及现金等价物净增加额 68 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 329,108,452.43 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 36,911,743.93 现金流入小计 366,020,196.36 购买商品、接受劳务支付的现金 199,258,695.31 支付给职工以及为职工支付的现金 3,737,117.40 支付各项税费 29,962,547.99 支付的其他与经营活动有关的现金 9,321,789.66 现金流出小计 242,280,150.36 经营活动产生的现金流量净额 123,740,046.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 31,593,764.05 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 31,593,764.05 投资活动产生的现金流量净额 (31,593,764.05) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 7,450,000.00 分配股利或利润所支付的现金 24,122,161.39 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 31,572,161.39 筹资活动产生的现金流量净额 (31,572,161.39) 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 60,574,120.56 补充资料行次金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 56,154,768.41 加：计提资产减值准备 (1,664,078.58) 固定资产折旧 43,557,368.18 无形资产摊销 481,391.70 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) (20,000.00) 预提费用的增加(减：减少) (4,338,743.21) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) (705,952.78) 固定资产报废损失 财务费用 16,982,475.23 投资损失(减收益) 递延税款贷项(减借项) 存货的减少(减增加) (6,619,350.04) 经营性应收项目的减少(减增加) 18,843,142.53 经营性应付项目的增加(减减少) 1,069,024.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 123,740,046.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 减：货币资金的期初余额 现金等价物的期末余额 599,229,382.85 减：现金等价物的期初余额 538,655,262.29 现金及现金等价物净增加额 60,574,120.56 法定代表人：冯久田 财务负责人：吴玉瑞 制表人：王志俊 （二）会计报表附注单位：人民币元 金额单位：人民币元 1、公司概况 山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“公司”）系由山东鲁北企业集团总公司（以下简称“集团公司”）作为唯一的发起人，以社会募集方式于1996 年6 月19 日正式成立，同年7 月2 日在上海证券交易所挂牌交易，注册资本10000 万元；1997 年用资本公积转增股本10000 万元，注册资本变更为20000 万元；按照中国证券监督管理委员会证监会上字[1998]67 号文批准的公司1997 年度股东大会的配股方案，1998 年公司配股2200 万股，注册资本变更为22200 万元；1999 年以1998 年12 月31 日股本22200 万股为基数，向全体股东按10：5 比例用利润送红股11100 万股，送股后公司的注册资本变更为33300 万元；按照中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]16 号文批准的公司1999 年度股东大会的配股方案，以1999 年12 月31 日股本33300 万股为基数按照10：3 的比例向全体股东配售，共计配售4630 万股，注册资本变更为37930 万元，股份总数为37930 万股，其中国有法人股22720 万股，社会公众股为15210 万股。公司主营磷铵、三元素、水泥、溴素、液碱等产品的生产和销售。 2、公司主要会计政策、会计估计 （1）会计制度 公司执行《企业会计制度》。 （2）会计年度 采用公历制,自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 （3）记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 （4）记帐基础及计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 （5）现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。 （6）坏帐核算方法 1）坏帐的确认标准 A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项； B、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 2)坏帐的计提标准 公司对坏帐的核算采用备抵法，按应收帐款和其他应收款期末余额的6%计提坏帐准备。 （7）存货核算方法 原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价，领用或销售时按加权平均法计价；产成品按实际成本计价，出库采用加权平均法；低值易耗品采用五、五摊销法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值之差额提取。 （8）固定资产计价和折旧方法 固定资产系指使用年限在一年以上且单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、电子设备和运输工具等。固定资产按历史成本或法定评估价值入帐。期末按固定资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。如果存在长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；由于技术进步，已不可使用的固定资产；虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产，应全额计提减值准备。全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。固定资产减值准备按单项资产计提。 固定资产折旧采用直线法，并考虑了5%的净残值。各类固定资产预计使用年限、折旧率如下： 类别 预计使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 35-40 2.38-2.71 机器设备 10-14 6.79-9.50 运输工具 8 11.88 电子设备 5 19.00 其他 5 19.00 （9）在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入帐，按工程项目分别核算并在工程完工交付使用时按工程的实际成本结转固定资产。期末对在建工程全面检查，如果因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。如果存在长期停建并且在未来3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程发生减值的情形应当计提减值准备。 （10）借款费用资本化的确认原则 公司为购建某项固定资产而借入的专门借款在同时满足以下三个条件时所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本。 1)资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已发生； 2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建固定资产达到预定可使用状态，停止借款费用资本化，以后发生的借款费用计入当期财务费用。 （11）无形资产计价与摊销 土地使用权按法定评估值或取得时实际成本计价，按使用年限平均摊销。期末对无形资产预计可收回金额低于其帐面价值的，计提减值准备。存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。当存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产全额计提减值准备：某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 （12）长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出数入账，并按受益期限平均摊销，开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益，其他递延资产按受益期限平均摊销。 （13）收入确认原则 1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司；不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。 2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。 （14）所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法。 （15）利润分配 按照《中华人民共和国公司法》及公司《章程》的有关规定，公司交纳所得税后的利润，按以下顺序分配： (1)弥补以前年度的亏损； (2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，盈余公积金达到注册资本50%时不再提取； (3)提取法定公益金。法定公益金按税后利润的5%提取； (4)提取任意盈余公积金； (5)分配股利。 3、税项 税种 税率 计税依据 增值税 17%或13% 按不含税销售额 城市维护建设税 5% 按实际交纳的增值税 企业所得税 33% 应纳税所得额 说明： （1）增值税 根据财政部、国家税务总局财税字[1998]78 号文规定，磷铵、复合肥（三元素）免征增值税。 根据山东省滨州市国家税务局滨国税[1996]41 号文规定，自1996 年9 月1 日起，免征水泥增值税。 （2）城市维护建设税 自1995 年起，公司所在地马山子镇成为建制镇，根据国发[1985]19 号文规定，税率为5%。 （3）企业所得税 根据山东省人民政府[1997]103 号文，公司所得税按应纳税所得额的33%计缴，年末由当地财政部门按18%返还，实际税负为15%，其中山东鲁北化工股份有限公司沙河分公司所得税税率33%。根据财政部财税[2000]99 号文件规定，该优惠政策执行至2001 年12 月31 日。 4、会计报表主要项目注释 附注1、货币资金 项目 2001.12.31 2002.6.30 现金 3,130,527.55 10,103,517.99 银行存款 525,524,734.74 589,125,864.86 其他货币资金 10,000,000.00 合计 538,655,262.29 599,229,382.85 附注2、应收款项及坏帐准备 (1)应收账款 帐龄 2001.12.31 2002.6.30 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 174,641,025.90 63.87 172,654,225.88 62.55 1-2年 84,558,853.60 30.93 89,515,212.55 32.43 2-3年 8,107,130.40 2.96 8,308,380.81 3.01 3年以上 6,107,130.40 2.24 5,548,121.41 2.01 合计 273,414,140.30 100.00 276,025,940.65 100.00 1)2002 年6 月30 日余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。 2)欠款前五名列示如下: 单位名称 金额 帐龄 欠款原因 黑龙江建三江洪河农场 5,935,120.00 二年 货款 苏金塔拉农场 5,071,195.00 一年至二年 货款 北安农垦生资公司 4,440,306.83 一年至二年 货款 宁夏固原地区广夏实业公司 4,102,970.00 二年至三年 货款 阿克苏生资 4,089,380.00 一年以内 货款 (2)其他应收款 帐龄 2001.12.31 2002.06.30 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 30,488,732.33 71.08 10,310,751.40 82.17 1-2年 6,408,367.58 14.94 2,236,321.37 17.83 2-3年 5,996,416.22 13.98 合计 42,893,516.13 100.00 12,547,072.77 100.00 1)2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日减少70.75%，主要系本年度收回集团公司欠款及职工欠款所致. (3)坏帐准备 2001.12.31 2002.06.30 应收帐款 273,414,140.30 276,025,940.65 其他应收款 42,893,516.13 12,547,072.77 计提坏帐准备基数 316,307,656.43 288,573,013.42 计提比例 6% 6% 提取坏帐准备 18,978,459.40 17,314,380.81 附注3、预付帐款 2001.12.31 帐龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 186,750,918.48 60.66 185,330,613.10 61.03 1-2年 120,931,178.49 39.28 118,128,147.62 38.90 2-3年 197,070.60 0.06 212,569.93 0.07 3年以上 - - - - 合计 307,879,167.57 100.00 303,671,330.65 100.00 1)2002 年6 月30 日余额中没有预付给持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 2)欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 金额 帐龄 欠款原因 重庆宗特公司 23,453,239.99 一至二年 原材料款 成都铁路局成大矿业公司 20,495,922.14 一至二年 原材料款 四川成达公司 16,877,409.00 一至二年 原材料款 中化国际化肥贸易公司 16,142,927.18 一至二年 原材料款 重庆中铁立昌矿业公司 13,366,432.46 一至二年 原材料款 附注4、存货及存货跌价准备 2001.12.31 2002.06.30 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 57,357,804.04 - 79,727,089.51 - 产成品 101,965,701.24 - 82,639,750.47 - 包装物 4,995,740.37 - 4,867,873.47 - 低值易耗品 3,658,387.89 - 7,362,270.13 - 合计 167,977,633.54 - 174,596,983.58 - 附注5、固定资产及累计折旧 项目 2001.12.31 本期增加 原值 房屋建筑物 647,474,885.25 机器设备 1,155,733,842.26 运输工具 8,745,867.35 1,123,537.35 电子设备 100,957,269.40 其他设备 77,766,186.14 2,322,470.21 小计 1,990,678,050.40 3,446,007.56 累计折旧 房屋建筑物 33,126,364.93 4,957,225.74 机器设备 221,712,690.20 32,438,438.64 运输工具 1,959,775.75 447,389.52 电子设备 14,177,171.61 2,413,466.07 其他设备 16,710,701.87 3,300,848.21 小计 287,686,704.36 43,557,368.18 净值 1,702,991,346.04 减值准备 31,429,025.89 净额 1,671,562,320.15 项目 本期减少 2002.06.30 原值 房屋建筑物 647,474,885.25 机器设备 1,155,733,842.26 运输工具 1,767,239.18 8,102,165.52 电子设备 100,957,269.40 其他设备 80,088,656.35 小计 1,767,239.18 1,992,356,818.78 累计折旧 房屋建筑物 38,083,590.67 机器设备 254,151,128.84 运输工具 2,407,165.27 电子设备 16,590,637.68 其他设备 20,011,550.08 小计 331,244,072.54 净值 1,661,112,746.24 减值准备 31,429,025.89 净额 1,629,683,720.35 附注6、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转资 其他减少 氯碱二期工程 165,133,410.33 热电二期 34,519,917.02 其他 20,870,009.38 5,925,524.86 合计 186,003,419.71 40,445,441.88 工程名称 期末数 资金来源 进度 氯碱二期工程 165,133,410.33 自筹资金 67% 热电二期 34,519,917.02 自筹资金 18% 其他 26,795,534.24 自筹资金 合计 226,448,861.59 “15、20、30”工程利息资本化：2001 年12 月31 日余额20,354,028.55 元，本期增加987861.50 元,2002 年6 月30 日余额为21,341,890.05 元。 附注7、无形资产 种类 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 土地使用权 44,030,000.00 40,959,880.77 449,285.70 土地使用权 3,290,341.54 2,991,481.14 32,106.00 合计 47,320,341.54 43,951,361.91 481,391.70 种类 本期转出 期末数 剩余摊销时间 土地使用权 40,510,595,07 43.50 土地使用权 2,959,375.14 44.50 合计 43,469,970.21 附注8、短期借款 贷款类别 2001.12.31 2002.06.30 担保 52,526,000.00 45,076,000.00 附注9、应付票据 2001.12.31 2002.06.30 22,190,000.00 22,410,000.00 附注10、应付账款 2001.12.31 2002.06.30 276,862,265.28 273,194,923.69 2002 年6 月30 日余额中没有欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 附注11、预收帐款 2001.12.31 2002.06.30 68,322,904.33 87,561,034.77 1) 2002 年6 月30 日余额中没有持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 2) 2002 年6 月30 日余额比2001 年12 月31 日增长28.2%，主要系本年度预收货款增长。 附注12、应交税金 税种 2001.12.31 2002.06.30 增值税 45,329,208.67 31,524,090.61 企业所得税 855,025.16 4,084,532.63 城建税 3,476,576.96 4,169,729.03 其他 2,133,562.74 1,420,704.14 合计 51,794,373.53 41,199056.41 附注13、其他应付款 2001.12.31 2002.06.30 21,928,697.75 8,662,795.28 2002 年6 月30 日余额中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 附注14、预提费用 项目 2000.12.31 原因 2001.12.31 原因 银行贷款利息 - - 电费 3,452,131.74 未结算 - 大修理 3,612,751.33 未结算 2,012,475.10 未结算 运输费 2,807,046.73 未结算 1,245,378.26 未结算 其他 - 2,275,333.23 未结算 合计 9,871,929.80 5,533,186.59 附注15、一年内到期的长期负债 借款单位 金额 利率(%) 借款条件 国家开发银行 50,000,000.00 6.21 信用 还款期限：根据借款合同的约定，公司应于2002 年11 月之前还款5000 万元. 附注16、长期借款 借款单位 金额 利率(%) 借款条件 国家开发银行 500,000,000.00 6.21 信用 (1)利率：根据国家开发银行的开行发[1999]224 号文件《关于调整存、贷款利率的通知》中的规定， 从1999 年6 月10 日起固定资产贷款5 年以上年利率调整为6.21%。 (2)还款期限：根据借款合同的约定，公司应于2003 年11 月之前还款10000 万元，2004 年11 月之前还款10000 万元，2005 年11 月之前还款10000 万元，2006 年11 月之前还款10000 万元，2007 年11 月之前还款10000 万元。 附注17、股本 类别 2001.12.31 本年增加 2002.06.30 尚未流通股份 国有法人股 227,200,000.00 227,200,000.00 已流通股份 社会公众股 152,100,000.00 152,100,000.00 合计 379,300,000.00 379,300,000.00 附注18、资本公积 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.06.30 股本溢价 964,681,770.49 964,681,770.49 合计 964,681,770.49 964,681,770.49 附注19、盈余公积 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.06.30 法定盈余公积 96,270,517.49 96,270,517.49 公益金 48,135,259.23 48,135,259.23 合计 144,405,776.72 144,405,776.72 附注20、未分配利润 项目 2001年 2002.06.30 提取比例(%) 年初未分配利润 553,533,461.42 666,142,496.52 本年净利润 132,481,217.77 56,154,768.41 提取法定公积金 13,248,121.78 10 提取公益金 6,624,060.89 5 应付普通股股利 年末未分配利润 666,142,496.52 722,297,264.93 附注21、主营业务收入及成本 项目 营业收入 营业成本 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 磷铵及联产品 214099343.63 275377378.94 166302654.07 222221220.80 溴及溴化物 11764229.06 25021911.20 7883659.80 16404854.58 其他 79224484.21 90308415.08 48942424.33 53421237.62 合计 305088056.90 390707705.22 223128738.20 292047313.00 项目 营业毛利 本期数 上年同期数 磷铵及联产品 47796689.56 53156158.14 溴及溴化物 3880569.26 8617056.62 其他 30282059.88 36887177.46 合计 81959318.70 98660392.22 公司前五名客户销售收入总额17038990，占公司销售收入总额的5.58%。 附注22、财务费用 类别 2001.06.30 2002.06.30 利息支出 17734250.12 19626851.90 减：利息收入 3452967.89 2122266.95 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 其他 77299.15 85201.87 合计 14358581.38 17589786.82 附注23、补贴收入 类别 2001.06.30 2002.06.30 增值税免税收入 36733903.80 28492374.29 国家专项资金补贴 合计 36733903.80 28492374.29 说明： 按法定税率13%计算，公司本年磷铵、硫酸钾复合肥产品共计免征增值税25786073.96 元。按法定税率17%计算，公司本年水泥产品共计免征增值税2706300.33 元。两项合计28492374.29。 附注24、营业外收入: 2002 年1-6 月营业外收入为705952.78,系固定资产清理收入。 附注25、营业外支出: 2002 年1-6 月营业外支出为122932.16,系罚款及滞纳金。 附注26、支付的其他与经营活动有关的现金9321789.66 主要系以下几项费用: 项目 金额 运杂费 1624389.45 差旅费 1428116.23 水电费 1216278.93 排污费 860249.87 办公费 1789960.24 其他 2402794.94 合计 9321789.66 5、关联方关系及其交易 （1）关联方关系 1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 山东鲁北企业 无棣县 化肥、原盐、 母公司 国有 冯怡生 集团总公司 硬脂酸等 2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 山东鲁北企业集团总公司 100,000万元 100,000万元 3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 山东鲁北企业集团总公司 22720万股 -- - 22720万股 4)不存在控制关系关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 山东鲁北企业集团总公司盐厂 同一母公司 山东鲁北企业集团总公司砖厂 同一母公司 山东鲁北企业集团总公司预制厂 同一母公司 （2）关联方交易事项 1)采购事项 企业名称 类别 2001.12.31 2002.6.30 山东鲁北企业集团总公司 液氨 30245276.83 10257043.46 山东鲁北企业集团总公司砖厂 砖 437824.73 - 山东鲁北企业集团总公司预制厂 预制件 2440486.84 - 合计 33123588.40 10257043.46 企业名称 定价政策 比例（%） 山东鲁北企业集团总公司 市价 25 山东鲁北企业集团总公司砖厂 市价 - 山东鲁北企业集团总公司预制厂 市价 - 合计 2)销售事项 企业名称 类别 2001.12.31 2002.6.30 山东鲁北企业集团总公司 电、蒸气等 35632411.62 22807100.11 山东鲁北企业集团总公司盐厂 编制袋 131238.00 34425.00 合计 35763649.62 22841525.11 企业名称 定价政策 比例(%) 山东鲁北企业集团总公司 市价 57.09 山东鲁北企业集团总公司盐厂 市价 0.5 合计 3)公司有偿使用关联方无形资产支付的使用费 企业名称 类别 本期使用费 定价政策 山东鲁北企业集团总公司 发明专利 467692.31 协议价 山东鲁北企业集团总公司 土地使用权 202901.10 协议价 合计 670593.41 说明: 1)根据公司与集团公司签订的分立协议，集团公司持有的专利权“一种由石膏生产硫酸的方法”，评估值为1,216.00 万元,公司成立后以缴纳使用费的方式有偿使用该专利,年使用费935,384.62 元，使用年限为13 年。 2）公司成立后，集团公司将使用权属于集团公司的178,207.10 平方米土地，有偿租赁给公司使用，租赁期为50 年，年租金为133,179.78 元。 3）公司在2001 年4 月7 日与集团公司签订土地租赁协议，公司有偿租赁使用权属于集团公司的104,687 平方米土地，租赁期为24 年，年租金为272,622.42 元。 （3）关联方应收帐款余额为0。 （4）其他关联事项 根据股份公司与集团公司签订的协议，1995 年12 月31 日之后，若出现与集团公司有关的资本性承担事项，或出现或有负债的责任，一概由集团公司承担，均与股份公司无关。 6、或有事项 截至2002 年6 月30 日公司无需要说明的重大或有事项。 7、承诺事项 公司无需要说明的承诺事项 8、其他重要事项 报告期内,公司三四六分厂未开工生产。 9、资产负债表日后事项 公司无需要说明的重大资产负债表日后事项。 八、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。 2、载有法定代表人、总会计师、会计主管签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿； 4、公司章程 董事长：冯久田 山东鲁北化工股份有限公司 二00 二年八月十四日 |
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