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                大化集团大连化工股份有限公司2002年半年度报告

    重要提示：

    本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司董事刘士武、戚树智、王兆波因工作原因未出席董事会，分别授权刘平芹董事长、徐志明、傅世宁董事代为出席及表决。公司半年度报告未经审计。

    目录

    一、公司基本情况

    二、股本变动和主要股东持股情况

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    四、管理层讨论与分析

    五、重要事项

    六、财务报告

    七、备查文件

    一、公司基本情况

    一、公司基本情况简介

    1、公司的法定中文名称：大化集团大连化工股份有限公司

    英文名称：DAHUA GROUP DALIAN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD

    英文名称缩写：DLHG

    2、公司股票上市交易所：上海证券交易所

    股票简称：大化B 股

    股票代码：900951

    3、公司注册地址及办公地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路10 号

    公司电子信箱: [email protected]

    邮政编码：116032

    公司国际互联网网址：http://www.dahua-gf.com

    4、公司法定代表人：刘平芹

    5、公司董事会秘书及证券事务代表的姓名：周魏杨博

    联系地址：大化集团大连化工股份有限公司证券部

    电话：（0411）6893436 、13804087758

    传真：（0411）6671948

    6、公司的信息披露报纸：

    境内报刊为：《上海证券报》、《中国证券报》；

    境外报刊为：《南华早报》（英文：South China Morning Post）《香港商报》（中文）

    登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：大化集团大连化工股份有限公司证券部

    二、主要财务数据和指标

    单位：人民币元

项目                    本期数        2001 年末数

股东权益            572,590,812.01  567,641,144.56

每股净资产                    2.08            2.06

调整后的每股净资产            1.99            1.99

    单位：人民币元

项目                        本期数      上年同期数

净利润                  4,949,667.45  5,659,351.16

扣除非经常性损益后的净

利润(注)                4,985,674.66  5,724,382.16

净资产收益率(摊薄)           (%)0.87          1.01

净资产收益率(加权)           (%)0.88          1.01

扣除非经常性损益后的净

资产收益率(加权)             (%)0.88          1.02

每股收益                        0.02          0.02

每股经营活动产生的现金

净流量                          0.19         -0.01

    注：扣除非经常性损益的项目和金额：单位：人民币元

项目           金额

营业外支出   53,742.11

所得税影响  -11,734.90

合计         36,007.21

    二、股本变动和主要股东持股情况

    1、报告期内公司股份总数和股本结构未发生变化。

    2、公司报告期期末股东总数为19241。

    3、本公司前十名股东的持股情况：

序号股东名称                            持股数量    占总股本  股份性

                                        （万股）    比例（%）  质

1   大化集团有限责任公司                 17500          63.64  国有法人股

2   安徽省信托投资公司                     144.62        0.53    流通股

3   益生堂药业有限公司                     112.00        0.41    流通股

4   裘阿海                                  72.00        0.26    流通股

5   吴滨                                    44.00        0.16    流通股

6   王定碧                                  40.67        0.15    流通股

7   WISEMAX INTERNATION LIMITED 智万国

    际有限公司                              39.65        0.14    流通股

8   王薇                                    37.00        0.13    流通股

9   梁鸽琴                                  36.80        0.13    流通股

10  宋晓东                                  29.00        0.11    流通股

    持有本公司股份5%以上的大化集团有限责任公司报告期内股份无变动，无被质押、冻结或托管的情况。

    前十名股东之间不存在关联关系。

    4、报告期内控股股东未发生变化。

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    1、公司董事、监事、高级管理人员报告期内无持有本公司股票的情况。

    2、2002 年6 月18 日，公司2001 年度股东大会选举李源山先生、董群先先生为本公司独立董事，任期与二届董事会任期相同。

    报告期内，公司于2002 年6 月18 日召开的二届七次董事会审议决定：解聘李建涛先生原董事会秘书职务，解聘张伟先生副总经理职务；聘任周魏先生为董事会秘书，聘请李建涛先生任公司副总经理，任期与二届董事会任期相同。

    四、管理层讨论与分析

    一、报告期经营成果及财务状况简要分析

    报告期内，本公司抓住氯化铵、纯碱市场生产销售的有利时机，努力组织高产稳产，开拓市场，并抓好货款回收工作，虽然6 月份联法纯碱生产因停电大检修停产20 天，但仍实现了主营业务利润的稳定增长，主要财务指标如下：

    1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化

项目                  金额(人民币元)

                   本期数         上年同期数     增减（%）

主营业务收入    486,604,504.62  441,250,716.50   10.28

主营业务利润     42,084,307.52   32,440,618.42   29.73

净利润            4,949,667.45    5,659,351.16  -12.54

现金及现金等价

物净增加额       51,238,061.81  -16,091,287.97    _

    A、主营业务收入较上年同期同比增长10.28%，主要是因为报告期内，公司抓住主导产品市场转暖契机，努力组织高产、加强销售，从而使收入增加。

    B、主营业务利润较上年同期增加29.73%，主要是因为报告期内主营业务收入的增加及公司加强了产品成本控制。

    C、净利润较上年同期减少12.54%，主要是因为报告期内公司管理费用中计提的坏帐准备增加。

    D、现金及现金等价物净增加额较上年同期有较大数额的增长，主要原因是报告期内公司加强了销售及货款回收，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加5,444 万元。

    2、总资产、股东权益与期初相比的变化

项目                   金额

               本期数          年初数      增减（%）

总资产    746,243,902.48  836,299,743.81  -10.77

股东权益  572,590,812.01  567,641,144.56    0.87

    A、总资产较年初数减少10.77%，主要是因为本公司的控股股东大化集团有限责任公司以承担本公司银行贷款1.4 亿元，偿还欠本公司的其他应收款1.4 亿元，从而使总资产减少。

    B、股东权益增加主要是本报告期盈利所致。

    二、报告期内主要经营情况：

    1、公司属于基础化工产业行业，以纯碱和氯化铵为主导产品，是一个生产纯碱80 万吨，氯化铵为50 万吨的综合制碱企业。报告期内，公司经营范围及结构较前一报告期未发生变化。

    2、报告期内，公司实现主营业务收入较上年同期增加4500 多万元，主要是主导产品产量及销售较上年同期有较大程度的增长，其中纯碱产量393973 吨，较上年同期增加16891 吨，氯化铵产量219910 吨，较上年同期增加11130 吨。

    中国纯碱行业协会统计资料显示，报告期内，本公司按综合生产能力在同行业中列第一位，纯碱生产能力在同行业中列第四位，纯碱市场占有率为8.1%。

    3、公司主营业务构成情况

产品              主营业务收入  占主营业务      主营业务成本    毛利率

                  （元）        收入比例（%）   （元）          （%）

氨碱纯碱        144,685,405.31        29.73     127,128,881.38    12.13

联法双产品

(纯碱及氯化铵)  313,650,930.17        64.46     283,362,059.92     9.66

    三、报告期内投资情况

    1、报告期内无募集资金投资情况，上市初募集资金已按承诺使用完毕。

    2、报告期内非募集资金投资情况：

    公司二届七次董事会审议通过投资富美达新材料科技有限公司的议案（具体内容已公告），合作三方合同已订立，已展开前期工作。

    四、报告期内实际经营成果与计划比对

    上半年，公司生产及销售均超额完成任务，实现主营业务收入486,604,504.62 元，主营业务利润42,084,307.52 元，已实现了上半年的经营计划。

    五、下半年经营计划

    1、为实现公司的全年经营计划，全面提高公司运行质量，坚持规模效益，保证产品的产销率和货款回收率，下半年努力实现主营业务收入4.7 亿。

    2、加强成本管理，强化过程控制，实施技改措施，努力降低主导产品的成本及各项费用。

    3、盘活存量资金，调整产品生产结构，增加适销对路的产品产量，进一步完善市场网络。

    六、公司管理层对2001 年度财务报告被出具非标准无保留意见所涉及事项的变化及处理情况的说明

    1、会计师事务所审计意见：

    大连华连会计师事务所审计意见：大化集团有限责任公司截止2001 年12月31 日欠贵公司324,622,893.14 元，贵公司于2002 年3 月11 日通过债务重组将银行借款1.4 亿元转由大化集团有限责任公司承担，贵公司相应减少对大化集团有限责任公司的应收款。

    安达信公司审计意见：贵公司截止于2001 年12 月31 日的应收贵公司之母公司款项为人民币324,623,000 元。截止本报告日止，贵公司之母公司通过承担贵公司银行借款的形式偿还了上述应收款人民币140,000,000 元。

    2、管理层说明：

    公司控股股东大化集团有限责任公司履行了承诺，于2002 年3 月11 日，通过债务重组协议，偿还1.4 亿元，董事会对此讨论通过后，作了帐务处理，并提交2001 年度股东大会审议。2002 年6 月18 日，公司2001 年股东大会在审议该项议案时，由于该议案属关联交易，关联股东要回避表决，而股东大会无其他股东参加，仅有关联股东参加，无法表决这一关联事项（已公告），董事会决定将此事项提交临时股东大会审议。

    五、重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关要求，修订了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》。报告期内，公司完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》，公司治理结构较为完善，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。

    二、报告期内，公司无以前期间拟订、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案的执行情况。

    三、报告期内无重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况。

    五、重大关联交易事项：

    （一）、购销商品、提供劳务交易事项

    本公司与关联方相互销售或采购产品、劳务交易等均按市场价格进行，2002半年度本公司无任何高于或低于正常市场价格的情况。关联交易均通过往来帐结算。

    1、采购

    本公司2002 半年度向关联方采购水电气、合成氨、原盐、焦碳等有关明细如下：

    单位：人民币元

企业名称              2002年1—6月    占采购     2001 年1—6 月  占采购

                                      比例（%）                  比例（%）

大化集团有限责任公司 258,035,924.92   65.92     249,506,226.56    63.16

大化集团复州湾盐场    21,254,079.50    5.43      30,908,294.60     7.82

大连华迪实业总公司     7,609,780.00    1.94       8,647,002.00     2.19

    2、劳务交易

    关联方2002 半年度为本公司提供排渣、修理、维护、基建安装等劳务服务及其他服务明细如下：

    单位：人民币元

企业名称                            2002 年1—6 月        2001 年1—6 月

华顺建筑安装工程公司                2,752,642.38          2,826,112.73

大化集团大连化工机械厂                 64,089.60            226,482.37

大化集团有限责任公司                2,507,630.63          2,907,758.25

    3、销售

    本公司2002 半年度向关联方销售产品明细如下：

    单位：人民币元

企业名称               2002 年1—6 月   占销售   2001 年1—6 月占销售

                                        比例（%）               比例（%）

大化集团有限责任公司   22,739,551.00      4.67   22,544,695.15     5.11

大连国际经济贸易公司  106,710,178.86     21.93   92,012,325.61    20.85

大连宏图经销公司          159,125.85      0.04

大连华迪实业总公司        637,493.96      0.13      742,923.53     0.17

合计                  130,087,223.82     26.73  115,459,070.14    26.17

    （二）关联方应收、应付款项

    单位：人民币元

企业名称                        2002 年6 月30 日  2001 年12 月31 日

应收帐款：

大化国际经济贸易公司             91,709,438.25

大连华迪实业总公司                                     250,577.00

大连宏图经贸公司                                        14,900.84

其他应收款：

大化集团有限责任公司            174,858,932.17     324,622,893.14

应付帐款：

大化集团复州湾盐场               32,878,645.91       4,519,501.69

预收帐款：

大化国际经济贸易公司                                 7,564,641.00

其他应付款：

大连华顺建筑安装工程公司                             5,670,158.00

大化集团大连化工机械厂            1,840,751.00

    本公司应收、应付项目都是在生产经营中销售商品、接受劳务及采购原料等事项中形成的。

    其中，对控股股东大化集团有限责任公司的其他应收款由2001 年12 月31日的324，622，893.14 元减到174,858,932.17 主要是由于债务重组形成的。2002年3 月11 日，经本公司与大化集团有限责任公司、大连市工行甘井子支行协商同意，通过债务重组的方式，将本公司在银行借款1.4 亿元（其中短期借款5000万元，长期借款9000 万元），转由大化集团有限责任公司承担，以抵减大化集团有限责任公司欠本公司款项1.4 亿元，三方转贷协议已签定。

    2002 年6 月18 日，公司2001 年股东大会在审议此项议案时，由于此议案属关联交易，关联股东要回避表决，而股东大会仅有关联股东参加，故未能通过这一关联事项（已公告），董事会决定将此事项留待下次股东大会审议通过。

    （三）、其他关联交易事项

    1、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《土地租赁协议》，本年度公司向其缴纳土地租赁费1,980,000.00 元,上半年已缴纳990,000.00 元。

    2、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《商标使用权协议》，本年度公司向其缴纳商标使用费1,020,000.00 元，上半年已缴纳510,000.00 元。

    3、本公司本年度借款10,000,000.00 元，由大化集团有限责任公司给予担保。

    六、重大合同

    1、报告期内，公司没有发生或以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。

    3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。

    七、控股股东承诺事项

    报告期内，持有本公司63.64%股份的大化集团有限责任公司承诺偿还本公司欠款计划，此项提示性公告已于2002 年1 月12 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》、《南华早报》等报刊上公告。大化集团有限责任公司按承诺履行了责任，并于2002 年3 月11 日通过债务重组偿还1.4 亿元，具体内容见关联交易中的应收、应付款项及公司管理层对2001 年度财务报告被出具非标准无保留意见所涉及事项的变化及处理情况的说明。

    2002 年4 月12 日，大化集团有限责任公司再次书面承诺，将于2002 年度通过以供应给本公司的原盐盐款抵债、以资产抵债等方式偿还8500 万元，并于2003 年度清偿全部欠款。

    八、公司本期财务报告未经审计。

    九、其它重大事项：

    公司享受的“征33%返18%”的所得税优惠政策已于2001 年12 月31 日到期，自2002 年1 月1 日起执行33%的所得税税率。

    六、财务报告（未经审计）

   （一）、会计报表

    1、资产负债表：                  截止日期：2002 年6 月30 日

资产                                            期末数          期初数

流动资产：

货币资金                                    67,682,642.49   16,444,580.68

短期投资

应收票据

应收股利

应收利息

应收帐款                                   118,055,085.50  107,318,233.83

其他应收款                                 176,251,299.01  317,421,745.59

预付帐款

应收补帖款

存货                                        61,038,978.58   59,241,474.00

待摊费用                                     2,583,815.03    1,367,105.85

一年内到期的长期债权投资

其他流动资产

流动资产合计                               425,611,820.61  501,793,139.95

长期投资：

长期股权投资

长期债权投资

长期投资合计

固定资产：

固定资产原价                               784,324,811.58  784,091,359.89

减：累计折旧                               467,956,342.26  448,060,387.79

固定资产净值                               316,368,469.32  336,030,972.10

减：固定资产减值准备                         3,100,000.00    3,100,000.00

固定资产净额                               313,268,469.32  332,930,972.10

工程物资

在建工程                                     7,363,612.55    1,575,631.76

固定资产清理

固定资产合计                               320,632,081.87  334,506,603.86

无形资产及其他资产：

无形资产

长期待摊费用

其他长期资产

无形资产及递延资产合计：

递延税项：

递延税款借项

资产总计                                   746,243,902.48  836,299,743.81

负债及股东权益                                  期末数          期初数

流动负债：

短期借款                                    10,000,000.00   60,000,000.00

应付票据

应付帐款                                    98,055,342.52   42,633,524.60

预收帐款                                    50,610,015.15   62,707,362.00

应付工资

应付福利费                                     527,658.08    1,155,821.44

应付股利

应交税金                                    -2,169,709.68   -4,925,590.03

其他应交款                                     447,945.20      376,361.67

其他应付款                                  12,829,901.33   16,442,969.57

预提费用                                     3,351,937.87      268,150.00

一年内到期的长期负债                                        40,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计                               173,653,090.47  218,658,599.25

长期负债：

长期借款                                                    50,000,000.00

应付债券

长期应付款

专项应付款

其他长期负债

长期负债合计                                                50,000,000.00

递延税项：

递延税款贷项

负债合计                                   173,653,090.47  268,658,599.25

少数股东权益：

股东权益：

股本                                       275,000,000.00  275,000,000.00

减：已归还投资

股本净额                                   275,000,000.00  275,000,000.00

资本公积                                   228,687,247.84  228,687,247.84

盈余公积                                    14,197,542.40   14,197,542.40

其中：法定公益金

未分配利润                                  54,706,021.77   49,756,354.32

股东权益合计                               572,590,812.01  567,641,144.56

负债及股东权益总计                         746,243,902.48  836,299,743.81

    企业法定代表人：     主管会计负责人：     会计机构负责人：

    2、利润及利润分配表：

项目                                     2002年1月~6月     2001年1月~6月

一、主营业务收入                        486,604,504.62    441,250,716.50

减：主营营业成本                        443,343,005.69    406,809,067.10

主营业务税金及附加                        1,177,191.41      2,001,030.98

二、主营业务利润                         42,084,307.52     32,440,618.42

加：其他业务利润                         -1,183,101.98     -3,136,332.76

营业费用                                  3,532,346.06      2,524,796.40

管理费用                                 29,658,644.25     18,091,130.43

财务费用                                    268,909.76        176,535.06

三、营业利润                              7,441,305.47      8,511,823.77

加：投资收益

补贴收入

营业外收入

减：营业外支出                               53,742.11         65,031.00

四、利润总额                              7,387,563.36      8,446,792.77

减：所得税                                2,437,895.91      2,787,441.61

少数股东损益

五、净利润                                4,949,667.45      5,659,351.16

加：年初未分配利润                       49,756,354.32     39,560,811.21

其他转入

六、可供分配的利润                       54,706,021.77     45,220,162.37

减：提取法定盈余公积

提取法定公益金

补充流动资本

七、可供股东分配的利润                   54,706,021.77     45,220,162.37

减：应付优先股股利

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

八、未分配利润                           54,706,021.77     45,220,162.37

    企业法定代表人：     主管会计负责人：     会计机构负责人：

    3、现金流量表：（2002 年1~6 月）

项目                                                            本期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金                               448,102,020.99

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金                                 247,707.34

现金流入小计                                               448,349,728.33

购买商品、接受劳务支付的现金                               352,410,479.15

支付给职工以及为职工支付的现金                              21,876,837.07

支付的各项税费                                              18,718,808.73

支付的其他与经营活动有关的现金                               3,422,511.17

现金流出小计                                               396,428,636.12

经营活动产生的现金流量净额                                  51,921,092.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金               383,269.00

投资所支付的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

现金流出小计                                                   383,269.00

投资活动产生的现金流量净额                                    -383,269.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金

借款所收到的现金                                            10,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金

现金流入小计                                                10,000,000.00

偿还债务所支付的现金                                        10,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                           299,761.40

支付的其他与筹资活动有关的现金

现金流出小计                                                10,299,761.40

筹资活动产生的现金流量净额                                    -299,761.40

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                51,238,061.81

    现金流量表（续）

补充资料：                                                       本期数

1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润                                                       4,949,667.45

计提的资产减值准备                                           6,060,000.00

固定资产折旧                                                19,937,843.47

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

待摊费用减少(减：增加)                                      -1,216,709.18

预提费用增加(减：减少)                                       3,083,787.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减：收益)              12,856.20

固定资产报废损失

财务费用                                                       248,625.00

投资损失(减：收益)

递延税款贷项(减：借项)

存货的减少(减：增加)                                        -1,797,504.58

经营性应收项目的减少(减：增加)                               2,845,555.83

经营性应付项目的增加(减：减少)                              17,796,970.15

其他                                                                 0.00

经营活动产生的现金流量净额                                  51,921,092.21

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额                                              67,682,642.49

减：现金的期初余额                                          16,444,580.68

现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                    51,238,061.81

    企业法定代表人：     主管会计负责人：     会计机构负责人：

    （二）、会计报表附注：

    一、公司概况

    大化集团大连化工股份有限公司是1997 年经大连市人民政府批准，以大化集团有限责任公司为发起人，以其下属碱厂为主体重组并发行境内上市外资股(B股)的股份有限公司。

    本公司是国内特大型的综合性纯碱生产企业之一，其重组主体—原大化集团有限责任公司碱厂具有60 多年的生产历史，生产的产品为纯碱、粗铵(农业氯化铵)、烧碱、精铵及碳酸氢铵。其主要产品纯碱产量在我国居于举足轻重的地位，为广泛应用于多种工业领域的基本化学原料，年生产能力约80 万吨，产品质量卓越，曾荣获国家经济委员会颁发的国家质量奖金奖。公司生产的粗铵年生产能力约50 万吨，也曾荣获该奖项的银奖。

    二、主要会计政策

    1．会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。

    2．会计期间：公司采用公历年度从1 月1 日至12 月31 日为一个完整会计期间。

    3．记账方法：公司采用借贷记账法。

    4．记账本位币：以人民币为记账本位币。

    5．记账原则及计价基础：本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资在取得时按实际成本计价，期末以可变现净值与账面价值孰低计价。

    6．外币业务核算方法：公司发生的外币业务,以当月1 日外汇市场中间汇率折合人民币记账，决算日货币性项目中的外币余额按决算日外汇市场中间汇率折合为人民币余额进行调整，因汇率不同而产生的折合本位币差额按会计制度规定记入相关科目核算。

    7．现金等价物的确定标准：为公司持有的期限短（指自购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8．坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。对应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据债务单位的财务状况、企业交易记录情况等，按不同账龄分析后计提坏账准备，并计入当期损益。本期末根据本公司应收账款的实际情况，将原坏账准备的计提方法变更为计提一般坏账准备和特别坏账准备。一般坏账准备计提比例列示如下：

帐龄                                                    一般准备计提比例

一年以内                                                        5%

一至二年                                                       10%

二至三年                                                       30%

三至四年                                                       50%

四至五年                                                       70%

五年以上                                                      100%

    同时符合下列条件的应收款项在计提一般坏账准备的基础上增提特别坏账准备：

    (1) 期末欠款余额较大，一般为50 万元以上。

    (2) 本期无任何业务发生的客户欠款余额，或本期有业务发生的客户欠款中，经双方同意暂时搁置的以前年度形成的欠款余额。

    (3) 本公司经多次催收未果，还款困难较大的客户。坏账的确认标准：

    (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；

    (2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有明显特征或依据表明无法收回的应收款项。

    9．存货核算方法：公司存货按实物形态分为原材料、包装物、在产品、产成品等。原材料中修理用备件和包装物因采购和领用频繁，按计划成本计价，其他大宗存货因采购和领用次数少、耗量大，按实际成本计价，发出计价采用加权平均法。低值易耗品按一次摊销法摊销。在产品按主要材料成本计价。存货的盘存采用“永续盘存制”，并于每年的12 月末进行盘点。

    存货跌价准备的计提方法：期末，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

    10．固定资产及其折旧：固定资产为使用期限在一年以上，单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

    固定资产按照会计制度的规定以取得时的成本入帐。其中：购入或自建固定资产按实际成本计价；通过非货币交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业会计准则—债务重组》的规定确定。

    固定资产折旧采用直线法计提，按原值的3%预留残值，按各类固定资产的原值扣除预留残值和估计经济使用年限，分类计提折旧。

    各类固定资产折旧年限及年折旧率列示如下：

类别        折旧年限(年)     年折旧率(%)

房屋建筑物     8--45       12.12--2.15

机械设备       9--22       10.78--4.41

运输工具       6--12       16.17--8.08

其他设备       9--14       10.78--6.93

    固定资产减值准备核算方法：

    期末按单项固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项资产计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：

    1) 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

    2) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

    3) 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

    4) 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

    5) 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

    由于会计政策的变更，本公司计提的固定资产减值准备已全部计入当期损益。

    11．在建工程核算方法：在建工程按实际成本核算。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额，在该项资产交付使用前，计入该项资产的成本。在所购建项目达到预定可使用状态时转为固定资产。

    期末在建工程按单项工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。对存在下列情况之一的在建工程，计提减值准备：

    1) 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

    3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    截止2002 年6 月30 日，本公司在建工程未发现有可收回金额低于账面价值的情形。

    12．借款费用资本化的确认原则、资本期间及借款费用资本化金额的计算方法。

    借款费用的确认原则：因购建固定资产专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定的条件下，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于当期确认为费用，因安排专门借款而发生的辅助费用，按以上原则处理。如果辅助费用金额较小，于当期确认为费用。

    因购建固定资产而发生的专门借款费用在同时满足以下三个条件时，且在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，开始资本化，计入所购建固定资产成本。

    1) 为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或则承担债务形式的支出已经发生。

    2) 借款费用已经发生；

    3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    资产达到预定可使用状态前发生的非正常中断时间超过三个月的，中断期间的借款费用和资产达到预定可使用状态后发生的借款费用计入当期财务费用。

    13．商品销售收入确认原则：本公司系以商品所有权上的主要风险和报酬已经转移，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认为商品销售收入实现。

    14．所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。

    三、税项

    公司适用的主要税种和税率如下：

    1．增值税：增值税税率为17%(纯碱、烧碱、碳铵、精铵)、农业氯化铵免税。

    2．城市建设维护税：税率为应缴增值税和营业税的7%。

    3．教育费附加：费率为应缴增值税和营业税的3%。

    4．地方教育费：费率为应缴增值税和营业税的1%。

    5．所得税：企业所得税税率为33%。

    6．其他税项：包括房产税、车船牌照使用税、印花税等，按有关规定计缴。

    四、会计报表有关项目附注

    1．货币资金

    单位：人民币元

项目            期初数          期末数

现金           1,775.59       9,817.34

银行存款  16,442,805.09  67,672,825.15

合计      16,444,580.68  67,682,642.49

    其中：期末美元存款458,045.41 美元，折合人民币3,791,287.66 元，期末汇率为1:8.2771。

    2．应收款项(包括应收帐款和其他应收款)

    (1)应收帐款

    单位：人民币元

帐龄                                期初数

             金额            比例(%)            坏帐准备

1年以内   75,055,856.08      45.37          3,752,792.80

1-2年     11,763,373.24       7.11          2,155,199.60

2-3年     14,063,838.39       8.50          5,835,151.70

3-4年     39,095,225.17      23.63         23,147,017.10

4-5年     20,242,151.22      12.24         18,012,049.30

5年以上    5,200,131.23       3.15          5,200,131.00

合计     165,420,575.33     100            58,102,341.50

帐龄                        期末数

               金额           比例(%)      坏帐准备

1年以内      75,421,798.10   39.84         3,771,089.91

1-2年        16,626,756.56    8.78         1,662,675.66

2-3年        12,786,024.99    6.75         3,835,807.50

3-4年        26,466,433.97   13.98        13,233,216.99

4-5年        30,856,206.47   16.30        21,599,344.53

5年以上      27,145,830.15   14.35        27,145,830.15

合计        189,303,050.24  100           71,247,964.74

    *无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

    前五名欠款单位累计总欠款金额41,511,919.28 元，占应收款总额的21.93%。

    (2)其他应收款

    单位：人民币元

帐龄                                期初数

             金额            比例(%)            坏帐准备

1年内 326,759,732.19          100              9,337,986.60

合计  326,759,732.19          100              9,337,986.60

帐龄                                期末数

             金额            比例(%)            坏帐准备

1年内   178,503,662.37          100          2,252,363.36

合计    178,503,662.37          100          2,252,363.36

    *大化集团有限责任公司为持有本公司63.64%股份的股东，期末欠款174,858,932.17 元，占其他应收款总额的97.99%。

    3．存货

    单位：人民币元

项目                  期初数                     期末数

              金额        跌价准备        金额         跌价准备

原材料  34,458,438.15                 43,385,325.24

包装物   6,546,011.94                  5,364,723.86

在产品   3,130,359.53                  4,065,212.35

产成品  17,181,600.93   2,074,936.55  10,298,653.68  2,074,936.55

合计    61,316,410.55   2,074,936.55  63,113,915.13  2,074,936.55

    4．待摊费用

    单位：人民币元

项目           期初数      本期增加      本期摊销       期末数

取暖费      842,165.85                  842,165.85          0

保险费      524,940.00    359,404.00    716,131.00    168,213.00

待扣税金                2,415,602.03                2,415,602.03

合计      1,367,105.85  2,775,006.03  1,558,296.85  2,583,815.03

    5．固定资产及累计折旧

    (1)固定资产原值

    单位：人民币元

类别                期初数         本年增加    本年减少        期末数

房屋及建筑物  241,410,837.34      506,196.69              241,917,034.03

机械设备      530,144,877.84                              530,144,877.84

运输设备       12,051,766.16                  272,745.00   11,779,021.16

其他设备          483,878.55                                  483,878.55

合计          784,091,359.89      506,196.69  272,745.00  784,324,811.58

    (2)累计折旧

    单位：人民币元

类别                 期初数       本年增加     本年减少         期末数

房屋及建筑物  121,784,847.82   4,462,319.4700             126,247,167.29

机械设备      319,573,632.40  14,992,678.00               334,566,310.40

运输设备        6,411,077.20     463,127.00    41,889.00    6,832,315.20

其他设备          290,830.37      19,719.00                   310,549.37

合计          448,060,387.79  19,937,843.47    41,889.00  467,956,342.26

    6.固定资产减值准备

类别          期初数     本年增加     本年减少         期末数

机械设备  3,100,000.00                              3,100,000.00

合计      3,100,000.00                              3,100,000.00

    7．在建工程

    单位：人民币元

工程名称             期初数       本期增加   本期转出     期末数

CO2冷却器南台       -353.08    1,218,328.54            1,217,975.46

2#澄清桶                          86,143.66               86,143.66

8#冷却排管                       288,848.46              288,848.46

5#地下埋刮板                     199,759.54              199,759.54

精铵加热器                        57,949.60               57,949.60

222#吸收塔                       763,724.40              763,724.40

灰碱车间引用

电厂水改造       155,740.55          249.91              155,990.46

374#除钙镁综

合回收            18,403.53       29,119.61               47,523.14

721#石灰窑       490,588.82                              490,588.82

21#外冷器                        689,341.10              689,341.10

13#碳化塔更新                  1,565,607.62            1,565,607.62

零星支出         911,251.94      888,908.35            1,800,160.29

合计           1,575,631.76    5,787,980.79            7,363,612.55

工程名称            资金来源  工程进度

CO2冷却器南台         自筹      80%

2#澄清桶              自筹       8%

8#冷却排管            自筹      70&

5#地下埋刮板          自筹      60%

精铵加热器            自筹      60%

222#吸收塔            自筹      30%

灰碱车间引用

电厂水改造            自筹      50%

374#除钙镁综

合回收                自筹      40%

721#石灰窑            自筹      40%

21#外冷器             自筹      40%

13#碳化塔更新         自筹      70%

零星支出              自筹      50%

合计

    8．短期借款

    单位：人民币元

借款类别            期初数        期末数            备注

担保借款      60,000,000.00  10,000,000.00  大化集团有限责任公司担保

    9．预收帐款

    预收帐款期末余额为50,610,015.15 元，比上年期末减少19.29%，主要为2001 年12 月预收农业氯化铵货款已发货所致。

    *应付帐款、预收帐款、其他应付款均无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

    10．未交税金

    单位：人民币元

项目                        税率         期初数          期末数

未交增值税                   17%     -6,406,071.69  -1,863,820.39

未交城建税                    7%        658,632.92     783,904.09

未交所得税                   15%        758,613.85  -1,243,112.28

未交印花税                 按规定             0         79,053.45

未交个人所得税             按规定        63,234.89      74,265.45

合计                                 -4,925,590.03  -2,169,709.68

    11．股本

    股本结构如下：

    数量单位：万股

                        期初数           本次变动增减(＋，－)     期末数

                                    配   送    公积金   其    他

                                    股   股    转股     小    计

一、尚未流通股份

1、发起人股份

其中：

国家拥有股份           17,500                                      17,500

境内法人持有股份

外资法人持有股份

其他

2、募集法人股

3、内部职工股

4、优先股或其他

尚未流通股份合计       17,500                                      17,500

二、已流通股份

1、境内上市的人民币普通

股

2、境内上市的外资股    10,000                                      10,000

3、境外上市的外资股

4、其他

已流通股份合计         10,000                                      10,000

三、股份总数           27,500                                      27,500

    12．资本公积

    单位：人民币元

项目          期初数       本期增加      本期减少          期末数

股本溢价  228,687,247.84                              228,687,247.84

    13．盈余公积

    单位：人民币元

项目                期初数       本期增加      本期减少       期末数

法定盈余公积金   7,098,771.20                             7,098,771.20

公益金           7,098,771.20                             7,098,771.20

合计            14,197,542.40                            14,197,542.40

    14．未分配利润期末余额为54,706,021.77 元。期初未分配利润为49,756,354.32 元，本年度实现净利润4,949,667.45 元。

    15．财务费用

    单位：人民币元

类别            2002年1--6月        2001年1--6月

利息支出      299，761.40            256,750.00

减：利息收入  265，320.47             92,205.17

汇兑损失           411.73                682.02

减：汇兑收益       365.63                181.94

其他          234，422.73             11,490.15

合计          268，909.76            176,535.06

    16．主营业务收入及成本

    单位：人民币元

产品类别               主营业务收入                   主营业务成本

           2002 年1—6 月  2001 年1—6 月  2002 年1—6 月  2001 年1—6 月

氨碱纯碱   144,685,405.31  153,502,680.89  127,128,881.38  127,023,012.02

联碱双产品 313,650,930.17  261,708,478.81  283,362,059.92  254,240,109.26

合计       458,336,335.48  415,211,159.70  410,490,941.30  381,263,121.28

    本公司向前五名销售商销售产品总额为64,557,983.82 元,占公司全部销售收入的比例为13.27%。

    17．其他业务利润

    单位：人民币元

项目              2002 年1—6 月   2001 年1—6 月

材料                 20,590.05          -17,779.77

备件                     44.07          113,070.91

包装物                    0               1,537

劳务费           -1,203,736.1          -514,270.36

产次品                              -2，200,281.93

小精铵                                 -510,712.52

精盐水                                   -7,896.09

合计             -1,183,101.98       -3,136,332.76

    18．营业外支出

    单位：人民币元

项目              2002 年1—6 月         2001 年1—6 月

固定资产清理损失12，     856.20

捐赠支出19，             025.00

罚款支出              21,860.91             65,031.00

合计                  53,742.11             65,031.00

    19.支付的其他与经营活动有关的现金3,422,511.17 元为本公司管理费用、销售费用及制造费用付现支出。

    五、关联方关系及关联交易

    1．关联关系

    (1)存在控制关系的关联方：

企业名称                注册地址               主营业务

大化集团有限责任公司   大连市甘井     生产与销售复合肥料、硫酸、硝

                       子区工兴路     酸、硝酸铵、硝酸钠、煤焦油、

                       10号           氨水等

企业名称              与本企业关系  经济性质或类型  法定代表人

大化集团有限责任公司   母公司          国有           张积泮

    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    单位：人民币元

企业名称         期初数       本期增加       本期减少           期末数

大化集团

有限责任公司 1,084,860,000.00                           1,084,860,000.00

    (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    单位：人民币元

企业名称                           年初数                  本年增加

                             金额          %             金额         %

大化集团

有限责任公司           175,000,000.00    63.64

企业名称                    本年减少                    年末数

                           金额     %                金额        %

大化集团

有限责任公司                                175,000,000.00     63.64

    （4）在控制关系的关联方

企业名称                           注册地址              与本企业的关系

大化国际经济贸易公司       大连市甘井子区甘欣街3号          同一母公司

大连宏图经贸公司          大连市甘井子区华东路50号          同一母公司

大连华迪实业总公司        大连市甘井子区石灰段50号          同一母公司

大连华顺建筑安装工程公司  大连市甘井子区工兴路10号          同一母公司

大化集团大连化工机械厂    大连市甘井子区工兴路10号          同一母公司

大化集团复州湾盐场                  大连市复州湾镇          同一母公司

    2．关联交易

    本公司与关联方相互销售或采购产品、劳务交易等均按市场价格进行，2002半年度本公司无任何高于或低于正常市场价格的情况。

    (1)采购

    本公司2002 半年度向关联方采购水电气、合成氨、原盐、焦碳等有关明细

    如下：单位：人民币元

企业名称               2002 年1—6 月  2001 年1—6 月

大化集团有限责任公司  258,035,924.92  249,506,226.56

大化集团复州湾盐场     21,254,079.50   30,908,294.60

大连华迪实业总公司      7,609,780.00    8,647,002.00

    (2)劳务交易

    关联方2002 半年度为本公司提供排渣、修理、维护、基建安装等劳务服务及其他服务明细如下：单位：人民币元

企业名称                2002 年1—6 月 2001 年1—6 月

华顺建筑安装工程公司    2,752,642.38     2,826,112.73

大化集团大连化工机械厂     64,089.60       226,482.37

大化集团有限责任公司    2,507,630.63     2,907,758.25

    （3）销售

    本公司2002 半年度向关联方销售产品明细如下：单位：人民币元

企业名称               2002 年1—6 月   2001 年1—6 月

大化集团有限责任公司   22,739,551.00   22,544,695.15

大连国际经济贸易公司  106,710,178.86   92,012,325.61

大连宏图经销公司                          159,125.85

大连华迪实业总公司        637,493.96      742,923.53

合计                  130,087,223.82  115,459,070.14

    3．其他交易事项

    (1)、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《土地租赁协议》，本年度公司向其缴纳土地租赁费1,980,000.00 元,上半年已缴纳990,000.00 元。

    (2)、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《商标使用权协议》，本年度公司向其缴纳商标使用费1,020,000.00 元，上半年已缴纳510,000.00 元。

    (3)、本公司本年度借款余额10,000,000.00 元，由大化集团有限责任公司给予担保。

    4．关联方应收、应付款项余额

    单位：人民币元

企业名称                        2002 年6 月30 日   2001 年12 月31 日

应收帐款：

大化国际经济贸易公司             91,709,438.25

大连华迪实业总公司                                      250,577.00

大连宏图经贸公司                                         14,900.84

其他应收款：

大化集团有限责任公司            174,858,932.17      324,622,893.14

应付帐款：

大化集团复州湾盐场               32,878,645.91        4,519,501.69

预收帐款：

大化国际经济贸易公司                                  7,564,641.00

其他应付款：

大连华顺建筑安装工程公司                              5,670,158.00

大化集团大连化工机械厂            1,840,751.00

    六、承诺事项及或有事项

    1、截止二○○二年六月三十日，本公司未有对外承诺事项或担保事项，本公司的资产没有用于抵押或可能造成资产损失的非正常事项。

    2、根据本公司与大化集团有限责任公司、中国工商银行甘井子支行三方于2002 年3 月11 日签定的《贷款转移协议》，本公司在中国工商银行干井子支行的1.4 亿元贷款转由大化集团有限责任公司承担,本公司相应减少对大化集团有限责任公司的应收款。

    七、备查文件

    一、载有董事长亲笔签名的半年度报告正文。

    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人签名并盖章的会计报表。

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司的正本及公告原稿。

    四、公司章程文本。

    五、其他有关资料。

    大化集团大连化工股份有限公司

    董事长：刘平芹

    2002 年8 月12 日