黑牡丹(集团)股份有限公司二OO二年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.13 15:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事张锡渭先生因公出差未能到会，委托董事蔡桂如先生出席并行使表决权。 公司半年度财务报告未经审计。 目录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节 备查文件 第一节 公司基本情况 一、公司基本资料 （一）公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称： 黑牡丹（集团）股份有限公司 英文名称： BLACK PEONY （GROUP） CO.，LTD. （二） 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：黑牡丹 股票代码：600510 （三） 公司注册地址：江苏省常州市和平南路47 号 办公地址：江苏省常州市和平南路47 号 邮政编码：213001 互联网网址：http://www.blackpeony.com 电子信箱：[email protected] （四） 公司法定代表人姓名：曹德法 （五） 公司董事会秘书：戈亚芳 联系地址：江苏省常州市和平南路47 号 联系电话：（0519）8166510 联系传真：（0519）8109996 电子信箱：[email protected] 公司证券事务代表：衡全芳 联系地址：江苏省常州市和平南路47 号 联系电话：（0519）8112208 联系传真：（0519）8109996 电子信箱： [email protected] （六） 公司选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》 指定互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会办公室 二、主要财务数据和指标 说明：因本公司今年6 月份上市，去年度未编制可比半年度合并会计报表，故凡涉及与去年同期相比较的指标，都披露本期合并会计报表数据及母公司比较数据。以下均同。 指标名称 合并报表 母公司报表 2002年1-6月 2002年1-6月 2001年1-6月 净利润(元) 46,815,614.38 46,815,614.38 37,367,580.23 扣除非经常性损益后的净利 润(元)* 48,760,462.63 48,484,439.96 37,879,989.90 全面摊薄每股收益(元/ 股) 0.32 0.32 0.35 全面摊薄净资产收益率 (%) 5.81 5.81 13.22 扣除非经常性损益后加权平 均净资产收益率(%) 19.75 19.64 13.40 每股经营活动产生的现金流 量净额(元/股) 0.67 0.93 1.17 指标名称 2002年6月30日 2001年12月31日 股东权益(不含少数股东权益)(元) 805,982,149.35 223,424,104.97 每股净资产(元/股) 5.52 2.07 调整后的每股净资产 5.51 2.06 *注：扣除非经常性损益的金额总计为-194.48 万元，涉及项目主要是营业外收支净额-194.48万元（已扣除所得税影响）。 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股本变动情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]37 号文审核批准，2002 年6 月3 日，公司3800 万股人民币普通股在上海证券交易所向二级市场投资者定价配售发行，发行价14.49 元/股。报告期内股本变动情况如下： 公司股份变动情况表数量 单位：股 本次变动前 本次变动增减(＋，－) 首发 小计 (一)未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 37845800 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 34813100 3、内部职工股 10800000 4、优先股或其他 5、自然人持有的非流通股 24664700 未上市流通股份合计 108123600 (二)已上市流通股份 1、人民币普通股 +38000000 +38000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 38000000 38000000 (三)股份总数 108123600 38000000 38000000 本次变动后 (一)未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 37845800 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 34813100 3、内部职工股 10800000 4、优先股或其他 5、自然人持有的非流通股 24664700 未上市流通股份合计 108123600 (二)已上市流通股份 1、人民币普通股 38000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 38000000 (三)股份总数 146123600 二、报告期期末股东总数：21616 名 三、公司前十名股东持股情况 序 股东名称 报告期内持 期末持股数 持股比例% 号 股增减数 量（股） 1 常州国有资产投资经营总公司 37845800 25.9 2 常州市新发展实业公司 34093100 23.33 3 曹德法 3600000 2.46 24000 0.02 4 王盘大 3600000 2.46 12000 0.01 5 金梅英 2933675 2.01 36000 0.02 6 张国兴 2933675 2.01 24000 0.02 7 周顺生 2933675 2.01 12000 0.01 8 戴伯春 2933675 2.01 9600 9 袁国民 1730000 1.18 24000 0.02 10 戈亚芳 1730000 1.18 14800 0.01 序 股东名称 股份类别 号 1 常州国有资产投资经营总公司 国家股 2 常州市新发展实业公司 社会法人股 3 曹德法 自然人持有的非流通股 内部职工股 4 王盘大 自然人持有的非流通股 内部职工股 5 金梅英 自然人持有的非流通股 内部职工股 6 张国兴 自然人持有的非流通股 内部职工股 7 周顺生 自然人持有的非流通股 内部职工股 8 戴伯春 自然人持有的非流通股 内部职工股 9 袁国民 自然人持有的非流通股 内部职工股 10 戈亚芳 自然人持有的非流通股 内部职工股 注：（1）公司前十名股东间不存在关联关系； （2）持有公司股份达5%以上的股东所持股份没有质押、冻结等情况； （3）常州国有资产投资经营总公司所持股份为国家股，代表国家持股。 四、公司控股股东情况 报告期内公司控股股东未发生变化。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票无变动。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员无新聘和解聘情况。 第四节 管理层讨论与分析 一、重大事项及不确定性因素分析 由于本公司85%以上产品出口国际市场，若出口市场所在国家和地区的政治、经济形势以及汇率发生重大变化，将会给公司带来一定的经营风险；同时因棉花成本占公司产品总成本的60%左右，棉花价格的大幅度变化也会给公司带来一定风险。 二、经营成果以及财务状况简要分析 报告期内，由于国债项目的部分竣工投产，公司生产能力有了一定的提高。公司生产经营继续保持良好发展势头，主要财务指标均未出现重大变化： 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额及母公司上述指标同比增减变化情况： 单位：元 指标名称 合并报表 母公司报表 2002年1-6月 2002年1-6月 主营业务收入 461,582,309.75 446,295,076.78 主营业务利润 112,203,559.39 80,877,709.14 净利润 46,815,614.38 46,815,614.38 现金及现金等价 物净增加额 321,447,158.24 379,022,094.67 指标名称 母公司报表 2001年1-6月 增减比率（%） 主营业务收入 373,616,473.07 19.45 主营业务利润 73,408,635.34 10.17 净利润 37,367,580.23 25.28 现金及现金等价 物净增加额 25,075,247.63 1511.54 其中：（1）母公司主营业务收入较去年同期增长19.45%，具体为：①牛仔布产量比去年同期增加445 万米，增加销售收入47,414,120.72 元，同比增长15.6%；②服装较去年同期增加38 万件，增加销售收入25,264,482.99 元,同比增长36.31%； （2）母公司主营业务利润较去年同期增长10.17%，主要原因为牛仔布及服装的销售收入均较去年同期有较大增长； （3）母公司净利润较去年同期增长25.28%，一方面系主营业务利润有一定增长，另一方面报告期内母公司投资收益较去年同期增长1056.73 万元，主要为按权益法核算的常州宝顿时装有限公司和常州大德纺织有限公司利润有较大增长； （4）现金及现金等价物较去年同期增长1511.54%，主要原因为公司于2002 年6 月3 日向社会公开发行人民币普通股3800 万股，募集资金535,742,430 元所致。 2、总资产、股东权益与期初数相比的变化 单位：元 指标名称 合并报表 2002年6月30日 2001年12月31日 增减比率（%） 总资产 1,084,431,253.18 761,415,180.30 42.42 股东权益 805,982,149.35 223,424,104.97 260.74 其中：（1）总资产较年初增长42.42%，主要系公司于2002 年6 月3 日公开发行3800 万股人民币普通股，募集资金535,742,430 元所致； （2）股东权益较年初增长260.74%，主要系公司于2002 年6 月3 日公开发行3800 万股人民币普通股，募集资金535,742,430 元所致。其中股本增加3800 万元，资本公积增加49,774.24 万元。 三、报告期内主要经营情况： 1、主营业务范围和经营状况 公司主营业务范围为：针纺织品、服装的制造、加工，棉花收购、加工、销售。公司自产产品及技术的出口业务，公司生产所需原辅材料、机械设备及技术的进口，承办合资、合作、“三来一补”业务等。主要产品为牛仔布、色织布和服装。报告期内，公司生产经营正常，业务持续稳定发展，实现主营业务收入461,582,309.75元，其中母公司实现主营业务收入446,295,076.78 元，比去年同期增长19.45 %。 2、公司主营业务行业情况： 单位：万元 行业 主营业务收入 主营业务成本 牛仔布 329,468,710.41 244,390,733.88 服装 108,678,757.51 80,959,071.05 色织布 21,510,421.74 21,472,668.62 3、报告期内主营业务构成比例变化情况 项目 占主营业务收入的比例（%） 占主营业务成本的比例（%） 2002年1-6月 2001年1-12月 2002年1-6月 2001年1-12月 牛仔布 71.38 60.81 70.07 57.73 服装 23.54 35.27 23.21 37.59 色织布 4.66 3.92 6.16 4.68 4、主要产品的市场占有率情况：由于本公司所处行业的数据难以及时采集，故主要产品市场占有率指标暂未计算。 5、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。 四、公司投资情况 1、募集资金投资情况 本公司于2002 年6 月3 日向社会公开发行人民币普通股3800 万股，扣除发行费用后，共募集资金535,742,430 元。 募集资金运用项目投资进度表： 单位：万元 序号 项目 承诺投资总额 报告期投资 1 改造染色设备开发弹力系列面料 替代进口技术改造项目 15485.1 528.4 2 引进关键设备开发天丝系列产品 技术改造项目 5448.8 2.2 3 引进关键设备开发条格轻薄型牛 仔布及高档后整理技术改造项目 3669.0 1883.5 4 引进纱线漂染及高档色织物后整 理设备技术改造项目 4535.0 --- 5 引进关键设备开发超薄型彩色牛 仔布及触感后整理技术改造项目 3414.4 --- 6 建立黑牡丹(集团)股份有限公 司技术中心项目 920.0 314.7 7 收购常州喷丝板厂项目 12000 --- 8 补充营运资金 8101.94 8101.94 合计 53574.24 10830.74 序号 项目 累计投资 投资进度 1 改造染色设备开发弹力系列面料 替代进口技术改造项目 13510.8 87.3% 2 引进关键设备开发天丝系列产品 技术改造项目 2240.6 41.1% 3 引进关键设备开发条格轻薄型牛 仔布及高档后整理技术改造项目 2439.9 66.5% 4 引进纱线漂染及高档色织物后整 理设备技术改造项目 --- --- 5 引进关键设备开发超薄型彩色牛 仔布及触感后整理技术改造项目 --- --- 6 建立黑牡丹(集团)股份有限公 司技术中心项目 923.6 100% 7 收购常州喷丝板厂项目 --- --- 8 补充营运资金 8101.94 100% 合计 27216.84 50.8% 募集资金使用项目产生效益情况： 由于募集资金到位时间与项目实施的外部环境有一定距离，为保证公司可持续发展，结合市场实际，公司通过自筹资金及时提前分步实施若干项目，因此几个项目都有一定收益实现。其中改造染色设备开发弹力系列面料替代进口技术改造项目，现已实现效益2010 万元；引进关键设备开发天丝系列产品技术改造项目，现已产生效益300 万元；建立黑牡丹（集团）股份有限公司技术中心项目，现已产生效益285 万元。 2、报告期内公司无重大非募集资金运用项目。 五、报告期实际经营成果与年度业务计划比较 1、在公司2002 年5 月30 日公布的招股说明书中，公司提出了2002 年主要业务经营目标，现将半年度完成情况比较如下： 指标 2002 年业务经营目标 2002 年1-6 月实现数 完成年度计划% 牛仔布产量(万米) 5000 2665 53.3 色织布产量(万米) 800 149 18.62 服装产量(万件) 400 211 53.75 棉纱产量(吨) 12000 7077 58.98 销售收入(万元) 100000 46158.23 46.16 上述指标中，色织布产量距年度计划有较大差异，主要原因一方面是由于原色织公司设备陈旧，产品档次低，业务大幅度萎缩，而大德公司色织生产的技术装备正在进行全方位改造，生产场地进行全面调整，整个生产经营未全部正常；另一方面，公司营销上继续贯彻“强化牛仔布、服装，兼辅色织布”的策略，在当前牛仔布供不应求的市场形势下，公司为保证最大化地满足牛仔布客户需求，以部分色织布的能力设备生产牛仔布。牛仔布产量较去年同期增加445 万米。销售收入指标未能过半，主要是由于色织布产量较预期有较大差距。 2、年初公司提出了进一步加快技术中心建设，在对关键技术进行研究的基础上，面向市场超前研发新品种，进一步增强公司核心竞争力的要求。报告期内，公司技术中心已初步建成，公司在新品开发、新生产工艺研究上又有了质的提高。 3、年初公司提出了进一步加强营销网点建设，适时到国外设立办事处的目标。报告期内，公司召开的二届十八次董事会通过了《驻外办事处管理制度》，在日本设立的办事处已开始运作，对公司开拓国外市场提供了更有力的保障。上半年，公司自营出口较去年同期增长37.29%。 六、下半年经营计划 1、由于国债项目正加快实施进度，下半年牛仔布、服装产量会继续保持稳定增长，其预期效益也会有部分分阶段体现。分析公司所处行业特性，整个年度发展较为均衡，预计下半年成本费用比例与上半年基本接近。 2、随着募股资金的顺利到位，公司将重点抓好募集资金投资项目的投资控制、质量控制和施工期控制，尽早使募集资金项目产生效益，为公司增加新的利润增长点。 3、公司将加快ISO14001 的环境保护体系认证，争取年内完成系列认证前的准备工作，为明年上半年顺利通过认证打下基础。 4、在新品开发方面，公司将充分发挥技术中心优势，做好专业技术人员的培训和引进工作，加强生产工艺研究和新品种开发，在引导市场同时,保证一定量的新品储存，增强公司抵御风险能力。 5、对照《上市公司治理准则》，加快完善公司法人治理结构，进一步提高公司规范运作水平。 第五节 重要事项 一、公司治理结构 对照《上市公司治理准则》，公司还存在一定差距。目前公司正认真按照要求，制定各项议事规则、工作细则；同时积极联系独立董事人选，在时机成熟时设立董事会各专门委员会，保证董事会运作的科学、高效。 二、报告期利润分配及执行情况 经2002 年3 月5 日召开的公司2001 年度股东大会批准，2001 年度公司利润分配方案为：以2001 年末公司总股本10812.36 万股为依据，向全体股东每10 股派发现金9.9 元（含税），报告期内已实施。 三、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置事项。 五、关联交易事项 本公司与第二大股东常州市新发展实业公司仍存在一些正常的业务往来和关联交易，各项关联交易继续按照《关联交易之原则协议》执行，遵循等价有偿、公平合理、公允市价的原则，保证本公司和中小股东的权益不受侵害。 报告期内，公司向新发展实业公司采购货物总计59.50 万元，占本期采购总额的0.2%，支付加工费2551.25 万元，占本期支付加工费总额的19.04%；向新发展实业公司销售货物总计112.71 万元，占本期销货总额的0.2%。 公司无其他重大关联交易事项。 六、重大合同 1、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的信息； 2、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同； 3、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托资产管理。 七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 八、公司本半年度财务报告未经审计。 九、公司无需披露的其他重要事项。 第六节 财务报告 资产负债表(一) 编制单位：黑牡丹（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2002.06.30 资产 附注 合并 母公司 流动资产： 货币资金 5.1 456,104,316.81 446,416,307.30 短期投资 5.2 3,583,548.62 3,583,548.62 应收票据 814,748.52 814,748.52 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 5.3 44,449,715.54 33,486,673.00 其他应收款 5.4 6,318,241.83 16,966,154.50 预付帐款 5.5 24,597,148.60 19,664,898.91 应收补贴款 5.6 34,190,575.38 7,747,338.07 存货 5.7 131,078,716.76 105,784,281.52 待摊费用 5.8 1,319,918.05 1,172,461.94 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 702,456,930.11 635,636,412.38 - 长期投资： 长期股权投资 5.9 391,128.11 67,525,810.77 长期债权投资 5.9 45,360.00 40,700.00 长期投资合计 436,488.11 67,566,510.77 固定资产： 固定资产原价 5.10 509,419,153.82 465,761,335.85 减：累计折旧 5.10 182,554,633.73 165,966,189.73 固定资产净值 326,864,520.09 299,795,146.12 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 326,864,520.09 299,795,146.12 工程物资 - - 在建工程 5.11 36,814,548.59 36,604,749.15 固定资产清理 5.12 23,109.81 - 固定资产合计 363,702,178.49 336,399,895.27 无形资产及其他资产 无形资产 5.13 17,835,656.47 17,835,656.47 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 17,835,656.47 17,835,656.47 递延税项 递延税款借项 - - 资产总计 1,084,431,253.18 1,057,438,474.89 2001.12.31 资产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 127,426,673.59 60,163,727.65 短期投资 10,814,033.60 10,814,033.60 应收票据 - - 应收股利 - 11,679,699.20 应收利息 - - 应收帐款 44,082,316.24 17,572,376.67 其他应收款 5,848,054.83 120,652,158.96 预付帐款 20,998,436.26 17,624,490.82 应收补贴款 52,426,606.31 - 存货 127,387,004.13 91,442,644.60 待摊费用 508,481.65 480,303.56 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 389,491,606.61 330,429,435.06 长期投资： 长期股权投资 4,161,560.10 55,890,195.95 长期债权投资 45,360.00 40,700.00 长期投资合计 4,206,920.10 55,930,895.95 固定资产： 固定资产原价 507,442,995.55 466,041,480.52 减：累计折旧 163,570,991.83 148,473,898.87 固定资产净值 343,872,003.72 317,567,581.65 减：固定资产减值准备 固定资产净额 343,872,003.72 317,567,581.65 工程物资 - - 在建工程 5,826,037.66 3,217,870.23 固定资产清理 - - 固定资产合计 349,698,041.38 320,785,451.88 无形资产及其他资产 无形资产 18,018,612.21 18,018,612.21 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 18,018,612.21 18,018,612.21 递延税项 递延税款借项 资产总计 761,415,180.30 725,164,395.10 公司法定代表人：曹德法 会计工作负责人：张国兴 会计机构负责人：衡全芳 资产负债表(二) 编制单位：黑牡丹（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2002.06.30 负债及股东权益 附注 合并 母公司 流动负债： 短期借款 5.14 6,210,000.00 - 应付票据 - - 应付帐款 5.15 64,826,135.92 56,109,483.65 预收帐款 5.16 24,291,539.99 20,617,441.33 应付工资 5.17 19,940,397.22 17,341,516.90 应付福利费 5.18 20,536,413.02 19,014,391.95 应付股利 5.19 2,124,529.39 2,065,228.02 应交税金 5.20 -4,945,188.56 -10,006,517.25 其他应交款 5.21 2,238,154.12 1,726,673.26 其他应付款 5.22 26,009,556.92 39,182,007.68 预提费用 3,185,000.00 - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 164,416,538.02 146,050,225.54 长期负债 长期借款 5.23 1,526,100.00 1,526,100.00 应付债券 - - - 长期应付款 5.24 53,480,000.00 53,480,000.00 专项应付款 5.25 50,400,000.00 50,400,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 105,406,100.00 105,406,100.00 递延税项 递延税款贷项 - - 负债合计 269,822,638.02 251,456,325.54 少数股东权益 8,626,465.81 - 股东权益： 股本 5.26 146,123,600.00 146,123,600.00 减：已归还投资 - - 股本净额 146,123,600.00 146,123,600.00 资本公积 5.27 532,767,032.18 532,767,032.18 盈余公积 5.28 80,275,902.79 80,275,902.79 其中：法定公益金 19,680,392.99 19,680,392.99 未分配利润 5.29 46,815,614.38 46,815,614.38 股东权益合计 805,982,149.35 805,982,149.35 负债和股东权益合计 1,084,431,253.18 1,057,438,474.89 2001.12.31 负债及股东权益 合并 母公司 流动负债： 短期借款 6,210,000.00 - 应付票据 - - 应付帐款 58,833,476.90 52,235,355.95 预收帐款 8,036,045.81 5,655,241.40 应付工资 19,892,397.22 17,341,516.90 应付福利费 19,080,459.26 17,803,965.05 应付股利 109,478,896.33 104,632,771.14 应交税金 7,636,485.80 4,944,024.20 其他应交款 863,736.76 472,937.25 其他应付款 20,783,741.99 17,248,378.24 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 250,815,240.07 220,334,190.13 长期负债 长期借款 177,526,100.00 177,526,100.00 应付债券 - 长期应付款 53,480,000.00 53,480,000.00 专项应付款 50,400,000.00 50,400,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 281,406,100.00 281,406,100.00 递延税项 递延税款贷项 - - 负债合计 532,221,340.07 501,740,290.13 少数股东权益 5,769,735.26 股东权益： 股本 108,123,600.00 108,123,600.00 减：已归还投资 - - 股本净额 108,123,600.00 108,123,600.00 资本公积 35,024,602.18 35,024,602.18 盈余公积 80,275,902.79 80,275,902.79 其中：法定公益金 19,680,392.99 19,680,392.99 未分配利润 - - 股东权益合计 223,424,104.97 223,424,104.97 负债和股东权益合计 761,415,180.30 725,164,395.10 后附会计报表附注为本报表的组成部分 公司法定代表人：曹德法 主管会计工作负责人：张国兴 会计机构负责人：衡全芳 利润表及利润分配表 编制单位：黑牡丹（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2002年1-6月 项目 附注 合并 母公司 一、主营业务收入 5.30 461,582,309.75 446,295,076.78 减：主营业务成本 5.31 348,793,462.85 365,417,367.64 主营业务税金及附加 5.32 585,287.51 - 二、主营业务利润 112,203,559.39 80,877,709.14 加：其他业务利润 5.34 1,780,504.07 926,593.96 减：营业费用 4,379,748.10 3,587,186.55 管理费用 34,997,117.54 25,561,569.12 财务费用 5.33 4,346,828.81 4,458,816.95 三、营业利润 70,260,369.01 48,196,730.48 加：投资收益 5.35 1,065,915.21 16,863,805.95 补贴收入 5.36 1,596,182.96 31,297.00 营业外收入 5.37 3,510.00 - 减：营业外支出 5.38 2,926,618.12 2,490,784.45 四、利润总额 69,999,359.06 62,601,048.98 减：所得税 5.39 20,327,014.13 15,785,434.60 少数股东收益 2,856,730.55 - 五、净利润 46,815,614.38 46,815,614.38 加：年初未分配利润 - - 其他转入 - - 六、可供分配的利润 46,815,614.38 46,815,614.38 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 七、可供股东分配的利润 46,815,614.38 46,815,614.38 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 46,815,614.38 46,815,614.38 2001年1-6月 项目 母公司 一、主营业务收入 373,616,473.07 减：主营业务成本 298,687,488.58 主营业务税金及附加 1,520,349.15 二、主营业务利润 73,408,635.34 加：其他业务利润 -267,846.51 减：营业费用 1,041,237.55 管理费用 22,818,389.28 财务费用 528,759.09 三、营业利润 48,752,402.91 加：投资收益 6,296,514.12 补贴收入 - 营业外收入 32,162.50 减：营业外支出 797,102.31 四、利润总额 54,283,977.22 减：所得税 16,916,396.99 少数股东收益 - 五、净利润 37,367,580.23 加：年初未分配利润 24,500,868.32 其他转入 - 六、可供分配的利润 61,868,448.55 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 七、可供股东分配的利润 61,868,448.55 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 61,868,448.55 附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2002年1-6月 主营业务利润 13.92% 45.46% 0.77 1.04 营业利润 8.72% 28.46% 0.48 0.65 净利润 5.81% 18.97% 0.32 0.43 扣除非经常性损益后的净利润 6.05% 19.75% 0.33 0.45 2001年 主营业务利润 86.32% 67.15% 1.78 1.78 营业利润 58.74% 45.69% 1.21 1.21 净利润 38.96% 30.31% 0.81 0.81 扣除非经常性损益后的净利润 37.09% 28.85% 0.77 0.77 后附会计报表附注为本报表的组成部分 公司法定代表人：曹德法 主管会计工作负责人：张国兴 会计机构负责人： 衡全芳 现金流量表 2002年1-6月 编制单位：黑牡丹（集团）股份有限公司单位：人民币元 项目 行次 合并报表 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 476,565,321.03 收到的税费返还 3 28,315,105.34 收到的其他与经营活动有关的现金 8 8,304,346.49 现金流入小计 9 513,184,772.86 购买商品、接受劳务支付的现金 10 305,259,119.24 支付给职工以及为职工支付的现金 12 38,552,768.31 支付的各项税费 13 54,346,461.86 支付的其他与经营活动有关的现金 18 17,487,523.13 现金流出小计 20 415,645,872.54 经营活动产生的现金流量净额 21 97,538,900.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 13,029,806.74 取得投资收益所收到的现金 23 44,779.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 现金净额 25 154,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 67,224.08 现金流入小计 29 13,295,810.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 18 39,519,164.69 投资所支付的现金 31 670,140.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - 现金流出小计 36 40,189,304.69 投资活动产生的现金流量净额 37 -26,893,494.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 535,742,430.00 借款所收到的现金 40 85,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - 现金流入小计 44 620,742,430.00 偿还债务所支付的现金 45 261,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 108,940,988.81 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - 现金流出小计 53 369,940,988.81 筹资活动产生的现金流量净额 54 250,801,441.19 四、汇率变动对现金的影响 55 310.84 五、现金及现金等价物净增加额 56 321,447,158.24 项目 母公司报表 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 568,970,781.48 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 31,646.80 现金流入小计 569,002,428.28 购买商品、接受劳务支付的现金 358,609,354.12 支付给职工以及为职工支付的现金 21,776,238.14 支付的各项税费 38,348,324.37 支付的其他与经营活动有关的现金 15,007,857.26 现金流出小计 433,741,773.89 经营活动产生的现金流量净额 135,260,654.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 13,029,806.74 取得投资收益所收到的现金 11,724,478.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 24,754,285.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 33,612,705.49 投资所支付的现金 670,140.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 34,282,845.49 投资活动产生的现金流量净额 -9,528,559.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 535,742,430.00 借款所收到的现金 85,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 620,742,430.00 偿还债务所支付的现金 261,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 106,452,740.77 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 367,452,740.77 筹资活动产生的现金流量净额 253,289,689.23 四、汇率变动对现金的影响 310.84 五、现金及现金等价物净增加额 379,022,094.67 后附会计报表附注为本报表的组成部分 公司法定代表人：曹德法 管会计工作负责人：张国兴 会计机构负责人：衡全芳 现金流量表附表： 补充资料 行次 合并报表 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 46,815,614.38 加：少数股东收益 2,856,730.55 计提资产减值准备 58 779,785.30 固定资产折旧 59 19,836,543.01 无形资产摊销 60 182,955.74 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少(减：增加) 64 -780,997.74 预提费用增加(减：减少) 65 3,185,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减：收益) 66 478,174.40 固定资产报废损失 67 - 财务费用 68 3,773,834.41 投资损失(减：收益) 69 -1,054,221.45 递延税款贷项(减：借项) 70 存货的减少(减：增加) 71 -4,069,526.84 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 91,435,359.77 经营性应付项目的增加(减：减少) 73 -65,900,351.21 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 97,538,900.32 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 456,104,316.81 减：现金的期初余额 80 127,426,673.59 加：现金等价物的期末余额 81 3,583,548.62 减：现金等价物的期初余额 82 10,814,033.60 现金及现金等价物净增加额 83 321,447,158.24 补充资料 母公司报表 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 46,815,614.38 加：少数股东收益 计提资产减值准备 769,519.51 固定资产折旧 10,610,910.77 无形资产摊销 182,955.74 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -692,158.38 预提费用增加(减：减少) - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减：收益) 210,765.12 固定资产报废损失 - 财务费用 3,885,197.65 投资损失(减：收益) -16,393,044.18 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -14,682,695.71 经营性应收项目的减少(减：增加) 93,272,618.98 经营性应付项目的增加(减：减少) 11,280,970.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 135,260,654.39 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 446,416,307.30 减：现金的期初余额 60,163,727.65 加：现金等价物的期末余额 3,583,548.62 减：现金等价物的期初余额 10,814,033.60 现金及现金等价物净增加额 379,022,094.67 后附会计报表附注为本报表的组成部分 公司法定代表人：曹德法 主管会计工作负责人：张国兴 会计机构负责人：衡全芳 黑牡丹（集团）股份有限公司 会计报表附注 二00 二年1- 6 月 附注1：公司的基本情况 黑牡丹（集团）股份有限公司（以下简称本公司）原名为常州第二色织股份有限公司，经江苏省体改委苏体改生（1992）196 号文批准,由常州第二色织厂独家发起，在整体改制的基础上，经中国人民银行常州分行常银管（93）第1 号、常银管（93）第19 号批复，向社会法人股按每股1.80 元的价格定向募集1000 万股社会法人股,向本公司内部职工按每股1.80 元的价格定向募集450 万股内部职工股,于1993年5 月28 日设立为常州第二色织股份有限公司。领取3200001104125 号企业法人营业执照，法定代表人曹德法，本公司注册地：江苏省常州市和平南路47 号。所属行业:纺织。1995 年3 月16 日，经国家工商行政管理局[1995]企名函016 号核准常州第二色织股份有限公司更名为黑牡丹（集团）股份有限公司。本公司设立时股本总额为4,505.15 万元。1994 年经本公司第二次股东大会决议,本公司向社会法人股股东和内部职工股股东按10:2 的比例用资本公积金转增股本。1996 年12 月,本公司根据国务院国发[1995]17 号文《国务院关于原有限责任公司和股份有限公司依照<公司法>进行规范的通知》精神，经本公司股东大会决议，对国家股股东按10：2的比例用资本公积金转增股本，总股本增至5,406.18 万元。同年12 月,根据常州市国有资产管理局常国发[1996]33 号文《关于明确你公司国家股持有单位的通知》，本公司的国家股股权由常州市国有资产投资经营总公司持有。1998 年1 月，根据1997 年度临时股东大会决议，经江苏省人民政府苏政复[1998]93 号文《省政府关于同意黑牡丹（集团）股份有限公司变更注册资本的批复》，公司以总股本5,406.18万股为基数,以资本公积金按10:10 的比例转增股本,总股本增至10,812.36 万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]37 号文批准，公司于2002 年6 月3 日向社会公众发行人民币普通股3,800 股，总股本增至14,612.36 万股。 本公司经营范围:针纺织品、服装的制造、加工，棉花收购、加工、销售。公司自产产品及技术的出口业务，公司生产所需原辅材料、机械设备及技术的进口，承办合资、合作、“三来一补”业务。工业生产资料(国家有专项规定除外)、建筑材料、装潢材料、百货、五金、交电、化工产品（危险品除外）、劳保用品、日用杂货（烟花爆竹除外）、针纺织品销售。 公司主要生产牛仔布、色织布、服装等三类产品。现已具备年产牛仔布5000万米、服装400 万件（套）、各类色织布800 万米的生产能力，初步形成了纺纱、浆染、织造、整理、服装一条龙的生产体系。 公司下设九个部、三个车间和一个技术中心，分别为：质量监察部、计划发展部、人力资源部、生产保障部、营销部、生产技术部、财务会计部、安全环保部、综合管理部、前织车间、后织车间、成品车间和技术中心，各个部门运行情况良好。 附注2：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行《企业会计制度》及其有关补充规定。 2．会计年度 本公司的会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5. 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务,按年初中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入账。各种外币账户的外币余额，年末时按照年末市场汇价进行调整,按年末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；除上述情况外发生的汇兑损益，计入当期财务费用。 6．现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7．坏账核算方法 (1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产后的财产或遗产清偿后仍不能收回，或债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项，经董事会批准，确认为坏账。 (2)坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，期末时对应收款项（应收账款、其他应收款）按账龄分析法结合个别认定计提坏账准备，本公司与控股子公司、子公司与子公司之间的应收款项不计提坏账准备，坏账准备的计提比例列示如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 20% 二至三年 50% 三年以上 100% 8．存货核算方法 (1)分类： 本公司存货分为原材料、在产品、产成品、委托加工物资等。 (2)计价及摊销： ①原辅材料取得时按实际成本计价，采用永续盘存制，领用或发出时采用加权平均法结转成本；低值易耗品按一次摊销法摊销；包装物同辅助材料核算。 ②产成品入库按实际成本计价，按加权平均法结转产品销售成本； (3)存货跌价准备核算 在期末对存货清查后,如有存货遭受毁损,全部或部分过时或销价低于成本时,按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备。 9．短期投资核算方法： 短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计价,短期投资跌价准备按投资类别成本高于市价的差额提取。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。 10．长期投资核算方法 （1）初始投资成本的确定 ①公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。 ②公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 ④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 （2）股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入损益。 对股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额按不超过10 年的期限平均摊销，贷方差额按不低于10 年的期限平均摊销。 （3）长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。 11.长期债权投资核算方法 （1）初始投资成本的确定 ①公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算； ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 （2）长期债权投资的溢价及折价 公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。 （3）长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 12.长期投资减值准备核算方法 期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失，于中期期末或年度终了提取长期投资减值准备。 13．固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产计价标准：使用期超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属生产经营主要设备的物品，单价在2,000 元以上，使用期超过二年的，作为固定资产核算； (2)固定资产按实际成本计价，以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值： ①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值； ②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 （3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值： ①收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值； ②支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。 （4）固定资产折旧采用平均年限法计算，折旧年限及分类折旧率分别为： 类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20年 3% 4.85% 通用设备 10年 3% 9.70% 专用设备 10年 3% 9.70% 运输及电子设备 5年 3% 19.40% 其他设备 10年 3% 9.70% （5）固定资产减值准备的计提： 当固定资产实质上发生了减值时，计提固定资产减值准备；对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： A．长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B．虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； C．已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； D．由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； E．其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14．在建工程核算方法： 在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在完工交付使用后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，在中期期末或年度终了计提在建工程减值准备。 15．无形资产计价方法和摊销方法： （1）无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定： ①本公司对购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本； ②对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本， 涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为实际成本； ⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产的摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 ④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。 本公司的土地使用权按合同规定的受益年限50 年平均摊销。 （3）无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备。 16．长期待摊费用摊销方法 有明确受益期的，按受益期平均摊销，其他项目视具体情况而定。 17．借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化；属于固定资产达到预定可使用状态后发生的，则计入当期的财务费用。 18.收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施管理权限和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据，并且与销售商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。 他人使用本公司资产：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司②收入的金额能够可靠地计量。 19.所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 20．合并会计报表编制方法： 合并会计报表的编制是以本公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按财政部《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字(1996)2 号补充规定合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。本公司在编制合并会计报表时，对原按外商投资企业会计制度和行业会计制度编制的会计报表已按《企业会计制度》的规定进行了调整及重新表述。其中外商投资企业的子公司因其固定资产的折旧方法、存货的计价方法与母公司基本一致，不需进行调整，故调整主要涉及的方面是按照《企业会计制度》的要求，对子公司计提八项准备的会计政策按母公司的政策进行了统一，对子公司会计报表中的项目也按照《企业会计制度》的要求进行列示，与母公司一致。 少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。少数股东损益是指母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润或应承担的亏损。 21．会计政策、会计估计的变更： 本公司辅助材料核算方法原按照计划成本核算，并按期结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本，采用的差异率为本月差异率，从2002 年1 月1 日起改为按实际成本核算，领用或发出时采用加权平均法结转成本。 附注3：税项 公司适用的主要税种和税率如下： 1．流转税 增值税，销项税率为17%。 2．城市维护建设税及教育费附加 城市维护建设税计缴标准:常州宝顿时装有限公司属于外商投资企业,按规定不需计征;其他子公司按流转税额的7%计征。 教育费附加计缴标准：常州宝顿时装有限公司属于外商投资企业, 按流转税额的1%计征；其他子公司按流转税额的4%计征教育费附加。 3．企业所得税 本公司所得税的税率为33%。 本公司与子公司所得税税率的差异:本公司2002 年所得税税率为33%；常州宝顿时装有限公司享受外商投资企业所得税法二免三减半的有关优惠政策，从2000年起开始盈利，2002 年所得税税率为12%；上海黑牡丹企业发展有限公司执行上海浦东新区区内企业政策按15%征收。 附注4：控股子公司 1．公司所控制的所有子公司情况以及公司合并报表的范围： 公司名称 注册地址 主营业务 2002-06-30 注册资本 常州宝顿时装 常州市延陵 服装服饰品 50 万美元 有限公司 东路93 号 上海黑牡丹企 浦东陆家渡 针纺织品,纺织原 500 万人民 业发展有限公 路370 号一 辅材料 币元 司 号楼 黑牡丹集团进 和平南路47 自产产品及技术出 1,000 万人 出口公司 号 口业务,生产所需 民币元 原辅料机械设备及 技术进口 常州黑牡丹色 常州市常戚 色织布,染色,整理 500 万人民 织有限公司 路3 号 加工 币元 常州大德纺织 常州市常戚 印染、纺纱、织 1,000 万人 有限公司 路3 号 布；服装、包装材 民币元 料的生产和销售 公司名称 原始 持股 是否 投资额 比例 合并 常州宝顿时装 37.5 万美 75% 是 有限公司 元 上海黑牡丹企 400 万人 80% 是 业发展有限公 民币元 司 黑牡丹集团进 950 万人 95% 是 出口公司 民币元 常州黑牡丹色 475 万人 95% 是 织有限公司 民币元 95% 是 常州大德纺织 950 万人 有限公司 民币元 附注5：合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 1、货币资金 项目 2001.12.31 2001.12.31 原币金额 人民币金额 现金 125,252.38 银行存款-人民币 74,058,720.71 银行存款-美元 5,612,444.27 46,451,956.25 银行存款-港币 1,717,498.72 1,821,579.14 其他货币资金 4,969,165.11 ----------------- 合计 127,426,673.59 =========== 项目 2002.06.30 2002.06.30 原币金额 人民币金额 现金 205,630.30 银行存款-人民币 394,670,110.93 银行存款-美元 5,600,064.37 46,474,664.57 银行存款-港币 107,550.96 116,678.54 其他货币资金 14,637,232.47 ----------------- 合计 456,104,316.81 =========== 注： (1) 2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日余额增加250.33%，系经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]37 号文批准，本公司于2002 年6 月3 日向社会公众发行人民币普通股38,000,000 股，募集资金所致。 (2) 美元现汇户存款余额为223751.94 美元,其余美元系进口设备开信用证保证金。 (3) 外汇存款不超过外汇管理局核定的外汇额度。 2、短期投资 2001.12.31 项目 投资金额 跌价准备 股票投资 其中：A股 11,284,795.37 470,761.77 ----------------- -------------- 合计 11,284,795.37 470,761.77 ========== ======== 项目 2002.6.30 股票投资 投资金额 跌价准备 市价总额 其中：A股 3,583,548.62 3,664,119.68 合计 ----------------- -------------- ----------------- 3,583,548.62 3,664,119.68 ========== ======== =========== 注： (1) 2002 年6 月30 日股票选用的期末市价根据华泰证券常州营业部提供的2002 年6 月30 日所持有各股票的收盘价计算,未发生跌价,故不需计提跌价准备。 （2）2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日余额减少68.24%,主要为本期陆续出售上市公司股票。 3、应收帐款 （1）按帐龄分析： 2001.12.31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 比例 (%) (%) 1年以内 45,347,032.92 92.26 2,267,352.20 5 1-2年 796,795.76 1.62 159,359.16 20 2-3年 730,397.83 1.49 365,198.91 50 3年以上 2,276,322.59 4.63 2,276,322.59 100 ---------------- ----- ---------------- ---- 合计 49,150,549.10 100 5,068,232.86 ========== === ========= === 2002.6.30 帐龄 金额 比例 坏帐准备 比例 (%) (%) 1年以内 41,953,463.24 83.20 2,097,673.16 5 1-2年 5,107,284.58 10.13 1,021,456.92 20 2-3年 1,016,195.62 2.02 508,097.82 50 3年以上 2,346,088.56 4.65 2,346,088.56 100 ---------------- ----- ---------------- ---- 合计 50,423,032.00 100 5,973,316.46 ========== === ========= === （2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （3）应收帐款期末余额中欠款金额最大的前五名的累计总欠款金额为18,619,805.52 元，占应收账款总余额的36.93%。 （4） 账龄3 年以上主要往来欠款单位 债务人名称 2002.6.30 性质内容 欠款时间 江苏三房巷实业股份公司 199,952.68 货款 3年以上 新区恒佳服装公司 220,428.00 货款 3年以上 泰州一布厂 128,710.06 货款 3年以上 常州市金田纺织服装公司 93,493.75 货款 3年以上 鸣凰特种布厂 86,576.42 货款 3年以上 4．其他应收款 （1）按帐龄分析： 2001.12.31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 比例 (%) (%) 1年以内 5,907,826.16 71.06 295,291.31 5 1-2年 88,871.72 1.07 17,774.34 20 2-3年 328,845.20 3.96 164,422.60 50 3年以上 1,987,936.25 23.91 1,987,936.25 100 --------------- ---- -------------- --- 合计 8,313,479.33 100 2,465,424.50 ========= === ========= === 2002.6.30 帐龄 金额 比例 坏帐准备 比例 (%) (%) 1年以内 6,543,708.22 74.77 327,185.42 5 1-2年 124,678.57 1.42 24.935.71 20 2-3年 3,952.35 0.05 1,976.18 50 3年以上 2,078,956.45 23.76 2,078,956.45 100 --------------- ---- -------------- ---- 合计 8,751,295.59 100 2,433,053.76 ========= === ======== === （2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （3）应收账款和其他应收款中，账龄在1 年以内欠款单位多为本公司常年客户和往来单位，企业信誉较好，以前年度未发生坏账，故按5%计提坏账准备；根据《企业会计制度》规定，有确凿证据表明应收账款不能够收回或收回的可能性不大，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，以及三年以上的应收账款，企业可以全额计提坏账准备。本公司在制定计提坏账准备政策时，基于谨慎性原则的考虑，对本公司三年以上的应收款项对照制度要求逐个进行分析、调查，满足制度规定可全额计提坏账准备的要求，故本公司对三年以上的应收款项按100%计提坏账准备。 （4）其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名的累计总欠款金额为4,716,509.90 元，占其他应收款总余额的53.89%。 （5）账龄在三年以上的主要往来欠款单位: 欠款单位 2002.6.30 性质内容 欠款时间 武进市无纺布厂 1,000,000.00 借款 3年以上 集团食堂周转金 342,350.00 借款 3年以上 常州蝶球纺织印染集团 200,000.00 借款 3年以上 常州市城市建设档案馆 85,540.00 押金 3年以上 5．预付账款 （1）按帐龄分析： 2001.12.31 2002.6.30 帐龄 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 1年以内 20,862,564.69 99.35 24,473,277.03 99.50 1-2年 2-3年 1,672.80 0.01 1,672.80 0.01 3年以上 134,198.77 0.64 122,198.77 0.49 --------------- --------- --------------- --------- 合计 20,998,436.26 100.00 24,597,148.60 100 =========== ====== =========== ====== （2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （ 3）预付账款期末余额中欠款金额最大的前五名的累计总欠款金额为18,568,023.29 元，占预付账款总余额的75.49%。 6.应收补贴款 2001.12.31 2002.6.30 应收出口退税 52,426,606.31 34,190,575.38 注：2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日减少34.78%，系本年度收到出口退税。 7．存货 2001.12.31 类别 金额 跌价准备 原材料 59,381,017.98 1,689,368.56 在产品 4,197,406.21 库存商品 68,607,224.48 4,364,098.05 委托加工物资 1,254,822.07 ------------------- ------------ 合计 133,440,470.74 6,053,466.61 ============ ======= 2002.6.30 类别 金额 跌价准备 原材料 47,266,444.36 1,790,436.75 在产品 20,819,839.13 库存商品 66,222,573.96 4,640,864.07 委托加工物资 3,201,160.13 ------------------- ------------ 合计 137,510,017.58 6,431,300.82 ============ ======== 各类存货可变现净值的确认方法：从预计售价减去销售所必需的估计费用后的价值确定。 8．待摊费用 类别 2001.12.31 本期增加 财产保险 453,078.87 1,693,408.61 报刊费 55,402.78 --------------- ----------------- 合计 508,481.65 1,693,408.61 ========= ========== 类别 本期摊销 2002.6.30 财产保险 826,569.43 1319918.05 报刊费 55,402.78 0.00 ----------------- ----------------- 合计 881,972.21 1,319,918.05 ========== ========== 注：待摊费用期末余额系按费用受益期的摊余值。 9. 长期投资 （1） 明细项目如下： 项目 2001.12.31 本期增加 长期股权投资 4,261,560.10 459,068.01 长期债权投资 45,360.00 ----------------- ----------------- 合计 4,306,920.10 ========== ========== 长期股权投资减值准备 100,000.00 ----------------- ----------------- 长期投资净值 4,206,920.10 ========= ========== 项目 本期减少 2002.6.30 长期股权投资 4,229,500.00 491,128.11 长期债权投资 45,360.00 ----------------- ---------------- 合计 536,488.11 ========== ========= 长期股权投资减值准备 100,000.00 ----------------- ---------------- 长期投资净值 436,488.11 ========== ========= （2）长期股权投资 ①股票投资期末704,051.40 元，其明细内容为： 被投资公司名称 股票性 初始投资成本 占被投资 质 公司股权 的比例 (%) 江苏舜天国际集团服装 进出口股份有限公司 法人股 300,000.00 0.19 常州百货大楼股份有限 公司 法人股 242,411.40 0.40 江苏宁沪高速公路股份 有限公司 法人股 161,640.00 0.0016 --------------- 小计 704,051.40 ========= 被投资公司名称 期末余额 期末市价 减值准备 总额 期末金额 江苏舜天国际集团服装 进出口股份有限公司 300,000.00 常州百货大楼股份有限 公司 242,411.40 江苏宁沪高速公路股份 有限公司 161,640.00 ---------------- 小计 704,051.40 ========= ②其他股权投资期末余额5,053,186.77 元,其中: 被投资单 占被投资 年初投 本年投 位名称 公司股权 资成本 资增减 的比例 余额 净额 (1) (2) (3) (4) ①常新纺织公司 10% 2,953,186.77 ②飞月纺织服装公司 4.17% 100,000.00 ③高新技术风险投 资有限责任公司 10% 2,100,000.00 --------- ---- 小计 5,153,186.77 ====== ==== 被投资单 损益调整额 投资准备 位名称 本期增 本期现 累计增 本期增 累计增 加额 金红利额 加额 加额 加额 (1) (5) (6) (7) (8) (9) ①常新纺织公司 2,953,186.77 ②飞月纺织服装公司 100,000.00 100,000.00 ③高新技术风险投 资有限责任公司 2,100,000.00 --------- --------- 小计 5,153,186.77 100,000.00 ====== ===== 被投资单 期末余额 减值准 位名称 (10)=(3) 备期末 +(4)+(7) 余额 (1) +(9) (11) ①常新纺织公司 ②飞月纺织服装公司 ③高新技术风险投 资有限责任公司 小计 ③股权投资差额 被投资单位名称 2001.12.31 本期摊销 2002.6.30 黑牡丹色织有限公司 -4,305,268.02 269,079.25 -4,036,188.77 常州宝顿时装公司 -1,519,910.05 189,988.76 -1,329,921.29 ----------------- ------------ ----------------- 小计 -5,825,178.07 459,068.01 -5,366,110.06 ========== ======== ========= 注: (1) 常州飞月服装公司已处于停产待清算状态，故对此项投资全额计提减值准备。其他长期股权投资单位经营正常，根据近期内不会出现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提长期投资减值准备。 （2）本公司于2001 年受让黑牡丹（集团）股份有限公司工会持有的常州黑牡丹色织有限公司的35%的股权，受让常州市宝顿时装有限公司原外方持有的25%的股权，受让后本公司的投资成本与按本公司应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，摊销年限分别按投资期限8 年、4 年进行分期摊销,本期摊销459,068.01 元。 （3）2002 年6 月长期股权投资减少4,229,500 元，系出售江西赣粤高速公路股份有限公司的股票所致。 （3）长期债权投资 项目 面值 年利率 购入成本 重点电力建设债券 31,160.00 无息 31,160.00 国家重点建设债券 14,200.00 无息 14,200.00 -------------- -------------- 小计 45,360.00 45,360.00 ======== ======== 项目 应计利息 余额 重点电力建设债券 无 31,160.00 国家重点建设债券 无 14,200.00 -------------- 小计 45,360.00 ======== 注： （1）本公司购入的重点电力建设债券和国家重点建设债券，当时购入时国家就定为无息。 （2）截止2002 年6 月30 日，公司账面短期投资和长期投资之和占公司净资产的0.50%。 10．固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 固定资产类别 2001.12.31 本期增加 房屋及建筑物 115,108,455.07 81,388.21 通用设备 34,322,659.17 26,561.00 专用设备 353,232,691.84 3,298,921.75 运输设备及电子设 备 2,414,642.83 152,340.00 其他设备 2,364,546.64 ---------------- ---------------- 合计 507,442,995.55 3,559,210.96 =========== =========== 固定资产类别 本期减少 2002.6.30 房屋及建筑物 627,466.43 114,562,376.85 通用设备 34,349,220.17 专用设备 955,586.26 355,576,027.33 运输设备及电子设 备 2,566,982.83 其他设备 2,364,546.64 --------------- ---------------- 合计 1,583,052.69 509,419,153.82 ========== =========== （2）累计折旧 固定资产类别 2001.12.31 本期增加 房屋及建筑物 29,020,208.80 2,781,781.92 通用设备 7,867,557.93 1,689,062.03 专用设备 125,205,576.14 15,164,911.13 运输设备及电子设 备 1,108,372.55 131,636.57 其他设备 369,276.41 97,443.73 ----------------- --------------- 合计 163,570,991.83 19,864,835.38 ======== ======== （ 3） 固定资产净 值 343,872,003.72 ========= 固定资产类别 本期减少 2002.6.30 房屋及建筑物 425,701.31 31,376,289.41 通用设备 9,556,619.96 专用设备 455,492.17 139,914,995.10 运输设备及电子设 备 1,240,009.12 其他设备 466,720.14 -------------- ----------------- 合计 881,193.48 182,554,633.73 ======== ======== （ 3） 固定资产净 值 326,864,520.09 ========= 注： （1）截止2002 年6 月30 日，经对固定资产进行逐项检查，无由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提固定资产减值准备。 （2）截止2002 年6 月30 日，固定资产无对外抵押的情况。 11．在建工程 本期增加 序号 工程名称 预算数 2001.12.31 金额 (1) 设备工程 901,577.28 30,217,057.12 (2) 土建工程 4,924,460.38 3,090,143.81 ---------------- ----------------- 合计 5,826,037.66 33,307,200.93 ========== =========== 本期增加 本期转入固定 2002.6.30 项目 序号 工程名称 其中：利息 资产金额 进度(%) 资本化数 (1) 设备工程 122,116.87 2,318,690.00 28,799,944.40 (2) 土建工程 8,014,604.19 ------------- ---------------- ---------------- 合计 122,116.87 2,318,690.00 36,814,548.59 ========= =========== ========= 注：（1）确定资本化金额的资本化率为同期银行贷款利率, 为年利率6.21%、5.94%。 （2）截止2002 年6 月30 日，经对在建工程进行全面检查，无由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，不需计提在建工程减值准备。 （3）资金来源:有借款费用资本化的在建工程项目来源系金融机构借款,无借款费用资本化的项目来源为自有资金。 （4）2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日增加531.90%，主要原因为购进进口剑杆织机18,834,787.30 元， 质量控制仪2,914,669.92 元, 麻纱机2,726,167.59 元和购置缝纫设备2,349,090 元；增加土建工程3,090,143.81 元。 12.固定资产清理 2001.12.31 2002.6.30 0.00 23,109.81 余额系尚未清理完毕的固定资产。 13．无形资产 类别 取得方式 原始价值 2001.12.31 本期 增加 和平南路47号地块 作价入股 1,421,566.00 818,821.96 常戚路3号地块 出让 2,021,675.00 1,957,655.25 延陵东路93号地块 出让 2,620,160.80 1,634,980.54 常戚路3号 出让 4,503,050.80 4,322,928.82 采菱路5号 出让 4,140,000.00 3,836,988.00 采菱路43-1号 出让 5,674,205.87 5,447,237.64 ---------------- ---------------- 合计 20,380,658.47 18,018,612.21 ========== ========== 类别 本期摊销 本期 2002.6.30 剩余摊 转出 销期 和平南路47号地块 8,529.40 810,292.56 47.5 常戚路3号地块 20,216.76 1,937,438.49 47.92 延陵东路93号地块 17,031.00 1,617,949.54 47.5 常戚路3号 45,030.50 4,277,898.32 47.5 采菱路5号 35,406.00 3,801,582.00 47.5 采菱路43-1号 56,742.08 5,390,495.56 47.5 ------------- ------ ---------------- 合计 182,955.74 17,835,656.47 ======= === ========== 注： （1）本公司土地使用权自取得权证之日起按摊余价值分50 年摊销。 （2）本公司无形资产均为土地使用权，不需计提无形资产减值准备。 14．短期借款 2001.12.31 2002.6.30 借款类别 币种 本位币 原币 币种 本位币 原币 抵押 担保 6,210,000.00 6,210,000.00 信用 -------------- -------------- 合计 6,210,000.00 6,210,000.00 ======== ======== 15．应付帐款 2001.12.31 2002.6.30 58,833,476.90 64,826,135.92 注 (1)其中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 (2)三年以上的应付账款余额中欠款金额最大的债权人情况： 单位 2001.12.31 常州制线一厂 131,638.50 常州阳光纺织服装公司 80,799.85 常州四棉 66,400.00 邯郸进出口公司 62,428.26 账龄超过三年的应付账款中有部份系无法支付的款项，因尚未与对方单位签订书面协议，故暂挂账反映，待取得有关书面依据后即按会计制度的规定进行转账处理。同时该部分应付账款期后均未归还。 16．预收账款 2001.12.31 2002.6.30 8,036,045.81 24,291,539.99 注: （1）其中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）2002 年6 月30 日余额较2000 年末数增加202.28%，原因主要为预收国外账款大幅度增加，属于预收账款的正常变动。 （3）预收账款一年以上余额中欠款金额最大的主要债权人情况为: 单位 2002.6.30 原因 上海机电工业供销公司 523,248.44 对方单位违约，本公司不退回其款 项 四川服装进出口公司 142,196.65 需要与其他单位进行转帐，因无转 款证明，暂挂帐 17．应付工资 2001.12.31 2002.6.30 职工工资结余 19,892,397.22 19,940,397.22 =========== =========== 职工工资结余系97 年以前公司实行工效挂钩以来，核定的工资总额与实际发放数的差额。 18. 应付福利费 2001.12.31 2002.6.30 19,080,459.26 20,536,413.02 =========== =========== 福利费根据工资总额的14%计提，另含外商投资企业按税后利润的5%计提的职工奖励及福利基金，本期支付的福利费主要用于支付职工医药及福利补助费用。 19．应付股利 主要投资者 2001.12.31 2002.6.30 常州市国有资产投资经营总公 34,965,228.02 2,065,228.02 司 常州市新发展实业有限公司 32,573,773.79 其他法人 6,819,485.83 59,301.37 内部职工股 10,695,153.60 自然人股 24,425,255.09 --------------------- --------------------- 合计 109,478,896.33 2,124,529.39 ============= ============= （注）余额为尚未支付的应付股利。 20．应交税金 税种 2001.12.31 2002.6.30 执行税率 增值税 -1,925,296.93 -11,868,409.64 销项税率为17%和 13% 营业税 51,894.45 52,636.07 按应税收入的5% 城建税 257,965.74 94,616.06 见附注3之2 所得税 9,128,389.62 6,657,179.23 见附注3之3 房产税 45,830.68 47,610.57 自用房产以房产原值的 70%为计税依据，税率为 1.2%，出租房产以房产出 租收入为计税依据，税率 为12% 印花税 5,268.96 -495.9 土地使用税 71,675.05 71675.05 每平方米1.00元 其他 758.23 ---------------- -------------- 合计 7,636,485.80 -4,945,188.56 =========== ========= 2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日变动-195.43%，主要原因本公司自2001 年12 月份起恢复自营出口，增值税实行免、抵、退以后未抵扣的部分。 21. 其他应交款 项目 2001.12.31 2002.6.30 教育费附加 703,488.72 647,716.83 物调及粮食补贴基金 8,237.30 914,404.43 副食品风险基金 415.64 415.64 住房维修基金 151,595.10 248,729.10 防洪保安资金 426,888.12 --------------- --------------- 合计 863.736.76 2,238,154.12 ========== ========= 教育费附加计缴标准：外商投资企业常州宝顿时装有限公司按实际缴纳的增值税、营业税税额之和的1%计缴；其他子公司均按实际缴纳的增值税、营业税税额之和的4%计缴； 粮食补贴基金、副食品风险基金计缴标准： 分别按主营业务收入的0.2%、0.05%计缴。 2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日增加了159.12%，主要原因是市场物价调节基金提取未缴增加了111.01%，防洪保安基金提取未缴增加了42.69 万元。 22．其他应付款 2001.12.31 2002.6.30 20,783,741.99 26,009,556.92 注: 其中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 23．长期借款 2001.12.31 2002.6.30 借 年 借 借款单位 币 原 人民币 币 原 人民币 款 利 款 种 币 种 币 期 率 条 限 % 件 常州市财 政局 1,526,100.00 1,526,100.0 信用 中行国债 贷款 60,000,000.00 中行国债 贷款 20,000,000.00 中行国债 贷款 30,000,000.00 中行国债 贷款 25,000,000.00 中行国债 贷款 20,000,000.00 工行贷款 21,000,000.00 ---------------- ---------------- 合计 177,526,100.00 1,526,100.00 ========== ========= 注： （1）2002 年6 月30 日较2001 年末数减少99.14%,原因为归还贷款所致。 （2）常州市财政局余额1,526,100.00 元，属于1997 年享受大集团返还政策，所得税返还部分作为借款处理，本金1,526,100.00 元，无期限，因不需支付利息。 24. 长期应付款 项目 2001-12-31 2002-06-30 职工风险金 53,480,000.00 53,480,000.00 ----------------- ----------------- 合计 53,480,000.00 53,480,000.00 ========== ========== 职工风险金系公司1994 年、1995 年、1996 年实行工效挂钩时，核定的工资总额与实际发放数的差额形成，公司作为职工风险金管理，并建立了风险基金管理办法，对该项风险金本着以丰补歉的原则，严格控制其使用。 25. 专项应付款 项目 2001.12.31 2002.6.30 财政拨款 50,400,000.00 50,400,000.00 ----------------- ----------------- 合计 50,400,000.00 50,400,000.00 ========== ========== 该项财政拨款系国家拨入的用于国债项目的财政补助费,专项用于技术改造，其中：收到中央补助款2,520 万元，收到地方补助款2,520 万元。目前该项目正在实施中。根据《企业会计制度》的有关规定，将其计入本科目核算，待项目验收竣工以后报财政核批后再作账务处理。 26．股本 项目 2001.12.31 比例 本期增 (减)金额 国家股 37,845,800 35.00% 法人股 34,813,100 32.20% 内部职工股 10,800,000 9.99% 自然人股 24,664,700 22.81% 社会公众股 38,000,000.00 ------------- -------- ------------- 合计 108,123,600 100% 38,000,000.00 ======== ==== ======== 项目 本期增(减) 2002.6.30 比例 原因 国家股 37,845,800 25.90% 法人股 34,813,100 23.82% 内部职工股 10,800,000 7.39% 自然人股 24,664,700 16.88% 社会公众股 38,000,000.00 26.01% ------------- -------------- ------- 合计 146,123,600 100% ======== ========= ==== 注: 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]37 号文批准，本公司于2002年6 月3 日向社会公众发行人民币普通股38,000,000 股，每股面值1.00 元，增加股本38,000,000 元。 27、资本公积 项目 2001.12.31 本期增加 股本溢价 7,747,253.78 497,742,430.00 接受捐赠资产准备 12,002,044.45 股权投资准备 12,929,875.28 其他资本公积转入 2,345,428.67 ----------------- -------------- 合计 35,024,602.18 497,742,430.00 ========== ========= 项目 本期减少 2002.6.30 股本溢价 505,489,683.78 接受捐赠资产准备 12,002,044.45 股权投资准备 12,929,875.28 其他资本公积转入 2,345,428.67 ---------- ----------------- 合计 532,767,032.18 ======= ========== 注: 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]37 号文批准，本公司于2002 年6月3 日向社会公众发行人民币普通股38,000,000 股，每股面值1.00 元，发行价格为每股14.49 元,其中计入实收资本为38,000,000 元,资本公积为497,742,430.00 元。 28．盈余公积 项目 2001.12.31 本期增加 法定盈余公积 33,236,669.94 公益金 19,680,392.99 任意盈余公积 27,358,839.86 ----------------- ---------------- 合计 80,275,902.79 ========== ========== 项目 本期减少 2002.6.30 法定盈余公积 33,236,669.94 公益金 19,680,392.99 任意盈余公积 27,358,839.86 ----------- --------------- 合计 80,275,902.79 ======= =========== 29．未分配利润 项目 2002.6.30 (1)期初未分配利润 0.00 (2)加：本期实现的净利润 46,815,614.38 (3)减：提取法定盈余公积金 (4) 提取法定公益金 (5) 外商投资子公司提取的奖福基金 (6)减：应付普通股股利 (7)期末未分配利润 46,815,614.38 =========== 30．主营业务收入 项目 2002.1-6 月 牛仔布 329,468,710.41 服装 108,678,757.51 色织布 21,510,421.74 其他 1,924,420.09 ------------------ 合计 461,582,309.75 =========== 本公司前5 名客户的主营业务收入总额为11,390 万元，占全部主营业务收入总额的24.68%。 31. 主营业务成本 项目 2002.1-6月 牛仔布 244,390,733.88 服装 80,959,071.05 色织布 21,472,668.62 其他 1,970,989.30 ------------------ 合计 348,793,462.85 =========== 32． 主营业务税金及附加 项目 2002.1-6 月 城建税 386,971.05 教育费附加 198,316.46 ---------------- 合计 585,287.51 ========== 注： （1）城市维护建设税计缴标准：外商投资企业常州宝顿时装有限公司按规定不需计缴；其他子公司均按实际缴纳的增值税、营业税税额之和的7%计缴。 （2）教育费附加计缴标准：外商投资企业常州宝顿时装有限公司按实际缴纳的增值税、营业税、消费税税额之和的1%计缴；其他子公司均按实际缴纳的增值税、营业税税额之和的4%计缴。 33．财务费用 费用项目 2002.1-6月 ①利息支出 3,947,119.28 减：利息收入 298,643.21 ②汇兑损失 31.07 减：汇兑收益 310.84 ③其他 698,632.51 ---------------- 合计 4,346,828.81 =========== 34．其他业务利润 2002.1-6 月 业务种类 收入 支出 利润 材料销售 27,360,083.27 26,460,632.07 899,451.20 房屋租赁 827,291.04 145,836.23 681,454.81 其他销售 202,696.22 3,098.16 199,598.06 ---------------- ----------------- -------------- 合计 28,390,070.53 26,609,566.46 1,780,504.07 ========= ========= ======== 35．投资收益 项目类别 2002.1-6 月 股票投资收益 972,415.19 联营或合营公司分配来利润 93,500.02 ------------------- 合计 1,065,915.21 =========== 36．补贴收入 项目 2002.1-6月 来源和依据 出口商品贴息 1,296,236.00 对一般现汇贸易出口 收汇给予每美元0.03 元人民币的贴息 增值税返还 299,946.96 棉纱染色实现并交纳 的增值税返还 ---------------- 合计 1,596,182.96 ========== 项目 批准文件 批准机关 出口商品贴息 苏外经贸财 江苏省对外贸易经济 [2001]692 号 合作厅、江苏省财政 厅、国家外汇管理局 江苏省分局 增值税返还 常国税流发(2000) 常州市国税局五分局 字第1 号5 分号 合计 37．营业外收入 主要项目类别 2002.1-6月 保险公司赔款 3,510.00 --------------- 合计 3,510.00 ========== 38．营业外支出 主要项目类别 2002.1-6月 副食品风险基金和物 1,649,221.63 价调节基金 防洪保安基金 794,328.29 绿化费 2,561.00 固定资产清理损失 469,174.40 罚款支出 435.00 煤气设施补贴 7,920.00 其他 2,977.80 ---------------- 合计 2,926,618.12 ========== 副食品风险基金的缴纳执行常州市人民政府文件常政发[1996]21 号文件的相关规定。 物价调节基金的缴纳执行常州市人民政府文件常政发[1989]189 号、常州市税务局、常州市财政局常财综[1989]字第12 号、常税二[1989]字第60 号文件的有关规定。防洪保安基金是根据江苏省人民政府文件苏政办[1999]46 号、常州市财政局文件常财农[1999]11 号和常州市财政局文件常财农[1999]59 号文件的相关规定缴纳。环卫基金是根据常州市人民政府办公室文件常政办发[1994]85 号文件的相关规定缴纳。绿化费根据江苏省绿化委员会等苏绿委[1998]第2 号、常州市绿化委员会等常绿委（1996） 第5 号和常价费（1996）第206 号文件的相关规定缴纳。 39. 所得税 项目 2002.1-6月 利润总额 69,999,359.06 应纳所得税额 20,527,014.13 减：所得税返还 200,000.00 所得税费用 20,327,014.13 40．现金流量情况 （1）支付的其他与经营活动有关的现金支出 2002 年1- 6 月发生额为人民币17,487,523.13 元，其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年度发生额 办公费、电话费、会务费等 822,870.87 保险费 810,618.56 仓租费 341,361.50 差旅费、养路费 452,107.23 广告展览费 430,431.23 排污费 550,754.05 外销费 1,917,638.75 业务招待费 1,753,427.38 运输费 5,323,123.80 运保费 903,166.97 商检费、报关费 422,364.70 附注6：母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 1． 应收帐款 （1）按帐龄分析： 2001.12.31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 比例 (%) (%) 1年以内 18,072,478.41 94.08 903,623.92 5 1-2年 182,493.49 0.95 36,498.70 20 2-3年 515,054.77 2.68 257,527.38 50 3年以上 439,225.23 2.29 439,225.23 100 --------------- ------ --------------- ---- 合计 19,209,251.90 100.00 1,636,875.23 ========== ===== ========= === 2002.6.30 帐龄 金额 比例 坏帐准备 比例 (%) (%) 1年以内 34,701,360.05 96.15 1,735,068.00 5 1-2年 351,230.67 0.97 70,246.13 20 2-3年 478,792.82 1.33 239,396.41 50 3年以上 561,198.61 1.55 561,198.61 100 --------------- ------ --------------- ---- 合计 36,092,582.15 100 2,605,909.15 ========== ===== ========= === （2）本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （3）应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名的累计总欠款金额为18,619,805.52 元，占应收账款总余额的51.59%。 （4）2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日余额增长87.89%，原因为自2001 年12 月本公司取得自营进出口权，原通过黑牡丹进出口公司的对外贸易转由本公司自营出口，导致应收国外帐款增加。 2. 其他应收款 （1）按账龄分析 2001.12.31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 比例 (%) (%) 1年以内 120,781,213.79 98.278 294,651.31 0.24 1-2年 1,467.35 0.001 293.47 20 2-3年 328,845.20 0.268 164,422.60 50 3年以上 1,785,622.30 1.453 1,785,622.30 100 --------------- ------ --------------- ---- 合计 122,897,148.64 100.00 2,244,989.68 ========== ===== ========= === 2002.6.30 帐龄 金额 比例 坏帐准备 比例 (%) (%) 1年以内 17,224,928.70 89.99 281,527.23 1.63 1-2年 26,274.20 0.14 5,254.84 20 2-3年 3,467.35 0.01 1,733.68 50 3年以上 1,886,642.50 9.86 1,886,642.50 100 --------------- ------ --------------- ---- 合计 19,141,312.75 100 2,175,158.25 ========== ===== ========= === （2） 本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （3） 其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名的累计总欠款金额为4,273,109.90 元，占其他应收款总余额的22.32%。 （4）一年以内的其他应收款中有11,594,384.11 元系与子公司之间的往来,在合并会计报表时已对其进行了抵销，本公司没有对此计提坏账准备。 （5）2002 年6 月30 日余额较2001 年12 月31 日余额减少85.94%，原因为与子公司进出口公司之间的往来增减所致。 3．长期投资 （1） 明细项目如下： 项目 2001.12.31 本期增加 长期股权投资 55,990,195.95 15,865,114.82 长期债权投资 40,700.00 ------------------ ------------ 合计 56,030,895.95 15,865,114.82 ========= ======== 长期股权投资减值准备 100,000.00 ----------------- ------------ 长期投资净值 55,930,895.95 15,865,114.82 ========= ======== 项目 本期减少 2002.6.30 长期股权投资 4,229,500.00 67,625,810.77 长期债权投资 40,700.00 ----------- ------------------ 合计 4,229,500.00 67,666,510.77 ======== ========== 长期股权投资减值准备 100,000.00 ------------ ----------------- 长期投资净值 4,229,500.00 67,566,510.77 ======== ========== （2）长期股权投资 ①股票投资期末684,611.40 元，其明细内容为： 被投资公司名称 股份性 初始投资成本 占被投资 质 公司股权 的比例 (%) 江苏舜天国际集团服装进出 口股份有限公司 法人股 300,000.00 0.19 常州百货大楼股份有限公司 法人股 242,411.40 0.40 江苏宁沪高速公路股份有限 公司 法人股 142,200.00 0.0016 --------------- 小计 684,611.40 ========= 被投资公司名称 期末 期末余额 市价 减值准备 总额 期末金额 江苏舜天国际集团服装进出 口股份有限公司 300,000.00 常州百货大楼股份有限公司 242,411.40 江苏宁沪高速公路股份有限 公司 142,200.00 ---------------- 小计 684,611.40 ========= ②其他股权投资期末余额72,726,270.90 元,其中: 占被 投资 公司 年初投资成本 本年投资增减 被投资单位名称 股权 余额 净额 的比 例(%) (1) (2) (3) (4) ①常新纺织公司 10 2,953,186.77 ②常州飞月服装公司 4.17 100,000.00 ③上海黑牡丹企业发展公司 80 4,000,000.00 ④常州宝顿时装公司 75 4,782,410.05 ⑤黑牡丹进出口公司 95 9,500,000.00 ⑥黑牡丹色织有限公司 95 9,055,268.02 ⑦常州市大德纺织有限公司 95 9,500,000.00 ⑧常州市高新技术风险投资 有限公司 10 2,100,000.00 ----------------- ---------------- 小计 41,990,864.84 ========== ========= 损益调整额 投资准备 被投资单位名称 本期增加额 累计增加额 本期增 加额 (1) (5) (6) (7) ①常新纺织公司 0.00 ②常州飞月服装公司 0.00 ③上海黑牡丹企业发展公司 46,015.99 232,207.51 ④常州宝顿时装公司 7,256,113.80 9,817,746.89 ⑤黑牡丹进出口公司 2,119,664.52 6,716,987.78 ⑥黑牡丹色织有限公司 -18,861.09 -6,680,949.74 ⑦常州市大德纺织有限公司 6,003,113.59 6,282,082.52 ⑧常州市高新技术风险投资 ------------ 有限公司 2,100,000.00 ---------------- --------------- 小计 15,406,046.81 16,368,074.96 ========== ======== ======= 投资准备 期末余额 被投资单位名称 累计增 (9)=(3)+(4)+ 加额 (6)+(8) (1) (8) ①常新纺织公司 2,953,186.77 ②常州飞月服装公司 100,000.00 ③上海黑牡丹企业发展公司 122,697.34 4,354,904.85 ④常州宝顿时装公司 478,187.04 15,078,343.98 ⑤黑牡丹进出口公司 75,715.00 16,292,702.78 ⑥黑牡丹色织有限公司 13,271,770.25 15,646,088.53 ⑦常州市大德纺织有限公司 15,782,082.52 ⑧常州市高新技术风险投资 有限公司 ---------------- ---------------- 小计 13,948,369.63 72,307,309.43 ========= ========= 被投资单位名称 减值准备 期末余额 (1) (10) ①常新纺织公司 ②常州飞月服装公司 100,000.00 ③上海黑牡丹企业发展公司 ④常州宝顿时装公司 ⑤黑牡丹进出口公司 ⑥黑牡丹色织有限公司 ⑦常州市大德纺织有限公司 ⑧常州市高新技术风险投资 有限公司 ------------- 小计 100.000.00 ======= ③股权投资差额 被投资单位名称 2001.12.31 本期摊销 2002.6.30 黑牡丹色织有限公司 -4,305,268.02 269,079.25 -4,036,188.77 常州宝顿时装公司 -1,519,910.05 189,988.76 -1,329,921.29 ----------------- ---------------- ----------------- 小计 -5,825,178.07 459,068.01 -5,366,110.06 ========== ========= ========== 注： （A）2002 年6 月30 日较2001 年12 月31 日增加20.82%,主要为对子公司按权益法调整后增加投资。 （B）常州飞月服装公司已处于停产待清算状态，故对此项投资全额计提减值准备。 （C）本期减少投资4,229,500.00 元，系出售赣粤高速股票，减少投资。 (3)长期债权投资2002 年6 月30 日余额40,700.00 元，其明细内容为： 项目 面值 年利率 购入成本 重点电力建设债券 26,500.00 无息 26,500.00 国家重点建设债券 14,200.00 无息 14,200.00 -------------- -- ----------- 小计 40,700.00 40,700.00 ======== ======== 项目 应计利息 余额 重点电力建设债券 无 26,500.00 国家重点建设债券 无 14,200.00 ------------- 小计 40,700.00 ======== 4. 投资收益 项目类别 2001.1-6月 2002.1-6月 股票投资收益 2,145,890.60 905,191.11 联营或合营公司分配来利润 93,500.02 期末被投资公司所有者权益净 增减 4,150,623.52 15,407,046.81 其他收益(股权投资差额摊 销) 459,068.01 ---------------- ---------------- 合计 6,296,514.12 16,863,805.95 ========== ========== 5. 主营业务收入 项目 2001.1-6月 2002.1-6月 牛仔布 304,027,033.20 351,441,153.92 服装 69,589,439.87 94,853,922.86 ------------------ ------------------ 合计 373,616,473.07 446,295,076.78 =========== =========== 6. 主营业务成本 项目 2001.1-6 月 2002.1-6 月 牛仔布 235,613,319.11 281,518,641.94 服装 63,074,169.47 83,898,725.70 ------------------ ------------------ 合计 298,687,488.58 365,417,367.64 =========== =========== 附注7：关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 1． 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 关系 常州宝顿时装有限 常州市延陵东 服装服饰品 控股子公司 公司 路93号 上海黑牡丹企业发 浦东陆家渡路 针纺织品, 纺织原 控股子公司 展有限公司 370 号一号楼 辅材料 黑牡丹集团进出口 和平南路47 号 自产产品及技术出 控股子公司 公司 口业务, 生产所需 原辅料机械设备及 技术进口 常州黑牡丹色织有 常州市常戚路 色织布, 染色,整理 控股子公司 限公司 3 号 加工 常州大德纺织有限 常州市常戚路 印染、纺纱、织 控股子公司 公司 3 号 布；服装、包装材 料的生产和销售 企业名称 经济性质 法定 或类型 代表人 常州宝顿时装有限 合资经营 董淑媛 公司 上海黑牡丹企业发 有限责任 姚顺才 展有限公司 公司 黑牡丹集团进出口 有限责任 曹德法 公司 公司 常州黑牡丹色织有 有限责任 王盘大 限公司 公司 常州大德纺织有限 有限责任 毛敏君 公司 公司 2． 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 期末数 常州宝顿时装有限公司 4,350,000 4,350,000 (50万美元) (50 万美元) 上海黑牡丹企业发展有限公司 5,000,000 5,000,000 黑牡丹集团进出口公司 10,000,000 10,000,000 常州黑牡丹色织有限公司 5,000,000 5,000,000 常州大德纺织有限公司 10,000,000 10,000,000 3.持有存在控制关系的关联方股份及其变化 期初数 本期增加数 企业名称 金额 % 金额 % 常州宝顿时装有限公司 326.25 (37.5万美元) 75 上海黑牡丹企业发展有限公司 400.00 80 黑牡丹集团进出口公司 950.00 95 常州黑牡丹色织有限公司 475.00 95 常州大德纺织有限公司 950.00 95 本期减少数 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 常州宝顿时装有限公司 326.25 (37.5万美元) 75 上海黑牡丹企业发展有限公司 400.00 80 黑牡丹集团进出口公司 950.00 95 常州黑牡丹色织有限公司 475.00 95 常州大德纺织有限公司 950.00 95 （二）不存在控制关系的关联方情况 1．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 常州市国有资产投资经营总公司 为本公司第一大股东 常州市新发展实业公司 为本公司第二大股东 2．不存在控制关系的关联方交易 （1）采购货物 本企业本期及上期向关联方采购货物的有关明细资料如下（单位：万元）： 2001.1-6月 2002.1-6月 企业名称 内容 金额 金额 常州市新发展实业有限公司 加工费 2,230.75 2,551.25 常州市新发展实业有限公司 原料 45.83 9.90 常州市新发展实业有限公司 坯布 83.02 49.60 合计 2,359.60 2,610.75 注: 以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 （2） 销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细情况如下：（单位：万元） 2001.1-6月 2002.1-6月 企业名称 金额 % 金额 % 常州市新发展实业有限公司 253.66 0.6 112.71 0.2 ------- ----- --------- ----- 合计 253.66 0.6 112.71 0.2 ==== === ===== === 注：上述%是指销售货物金额占本公司年度销货百分比。 以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 附注8:或有事项 截止2002 年6 月30 日，本公司无或有事项。 附注9:承诺事项 截止2002 年6 月30 日，本公司无需说明的承诺事项。 附注10:资产负债表日后事项中的非调整事项 账龄超过3 年的应付账款和其他应付款期后均未归还。 附注11:其他重要事项 截止2002 年6 月30 日，本公司无其他重要事项。 第七节 备查文件 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有公司法定代表人、总会计师、财务负责人签名并盖章的半年度财务报告文本； 三、报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 四、公司章程； 五、其他有关资料。 黑牡丹（集团）股份有限公司 董事长：曹德法 二00 二年八月十三日 |
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