吉林敖东药业集团股份有限公司2002半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.10 13:34 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
吉林敖东药业集团股份有限公司2002年半年度报告 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司2002 年半年度财务会计报告未经审计。 董事长： 吉林敖东药业集团股份有限公司董事会 目录 一、公司基本情况简介 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告（未经审计） 七、备查文件 一、公司基本情况简介 （一）、公司名称：中文吉林敖东药业集团股份有限公司 英文JiLin AoDong Medicine Industry Croups Co. ,Ltd （二）、1、 股票上市交易所：深圳证券交易所 2、股票简称：吉林敖东 3、股票代码：000623 （三）、1、公司注册地址：吉林省敦化市胜利南大街88 号 2、公司办公地址：吉林省敦化市胜利南大街88 号 3、邮政编码：133700 4、公司国际互联网网址：http://www.jlaod.com 5、公司电子信箱：[email protected] （四）、公司法定代表人：李秀林 （五）、1 公司董事会秘书：陈永丰 2、公司证券事务代表：李利平 3、联系地址：吉林省敦化市胜利南大街88 号 4、电话：0433-6224462 0433-6238973 5、传真：0433-6224462 6、电子信箱：[email protected] （六）、1 公司信息披露报纸：《证券时报》 2、中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 3、公司半年度报告备置地点：董事会办公室 （七）、公司其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期：1993 年3 月20 日 2、公司首次注册登记地点：吉林省敦化市 3、企业法人营业执照注册号：2200001030009 4、税务登记号码：9222403-000350 5、公司未流通股份的托管机构为：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 6、公司法律顾问名称：大连市刘宝有律师事务所办公地址：大连市 7、公司聘请的会计师事务所名称：中鸿信建元会计师事务所有限责任公司办公地址：中国北京 （八）、主要会计数据和财务指标 表一： 指标项目 单位 2002年1-6月 主营业务收入 元 296，472，302.66 净利润 元 50，295，190.88 扣除非经常性损益后净利润* 元 42，764，195.85 净资产收益率 % 4.22 每股收益 元/股 0.215 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.219 指标项目 2001年1-6月 主营业务收入 250，367，062.87 净利润 47，397，550.66 扣除非经常性损益后净利润* 45，235，097.66 净资产收益率 4.21 每股收益 0.203 每股经营活动产生的现金流量净额 0.294 *注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 营业外收支净额 -738，129.94 短期投资收益 368，864.97 补贴收入 7，900，260.00 合计 7，530，995.03 表二： 指标项目 单位 期末数 总资产 元 1，867，599，814.39 股东权益(不含少数股东权益) 元 1，192，378，136.11 每股净资产 元/股 5.10 调整后的每股净资产元/股 5.00 指标项目 期初数 总资产 1，760，622，059.82 股东权益(不含少数股东权益) 1，142，082，945.23 每股净资产 4.90 调整后的每股净资产元/股 4.84 表三： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/ 股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.91 14.91 0.761 0.761 营业利润 5.14 5.14 0.262 0.262 净利润 4.22 4.22 0.215 0.215 扣除非经营性损益后的净利润 3.59 3.59 0.183 0.183 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）、报告期内公司无送股、转增股本、增发新股、可转换公司债发转股或其他引 起股份总数及结构变动的行为。 （二）、公司报告期期末股东总数：54，698 名。 （三）、主要股东持股情况： 公司前十名股东持股情况 （截止2002 年6 月30 日） 序号 股东名称 拥有股数(股) 1 延边国有资产经营总公司 71，162，000 2 吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会 24，258，000 3 吉林省信托投资公司 10，998，000 4 广发证券股份有限公司 6，849，300 5 景福证券投资基金 2，899，305 6 延边永嘉经贸有限公司 1，950，000 7 景阳证券投资基金 1，908，849 8 景宏证券投资基金 1，037，962 9 南方稳健成长证券投资基金 903，017 10 唐成勇 406，544 序号 股东名称 占总股本比例(%) 所持股份类别 1 延边国有资产经营总公司 30.45 国有股 2 吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会 10.38 法人股 3 吉林省信托投资公司 4.71 法人股 4 广发证券股份有限公司 2.93 流通股 5 景福证券投资基金 1.24 流通股 6 延边永嘉经贸有限公司 0.83 法人股 7 景阳证券投资基金 0.82 流通股 8 景宏证券投资基金 0.44 流通股 9 南方稳健成长证券投资基金 0.39 流通股 10 唐成勇 0.17 流通股 说明：1、 第5、7、8名股东归大成基金管理，公司认定有关联关系。 2、其他股东之间没有关联关系。 其中： 1、2002 年5 月24 日，本公司第一大股东延边国有资产经营总公司将持有的本公司国有股1991 万股质押给敦化市农村信用合作社联合社，将1509 万股质押给中国农业银行敦化市支行。上述质押股份总计3500 万股，在质押期间，该股份予以冻结不能转让。 2、 前十名股东中，国家股股东与其他社会公众股股东无关联关系。 （四）、公司控股股东情况 公司控股股东为延边国有资产经营总公司，地址为吉林省延吉市解放路94号。总经理为张彤彪。 1、 依据国家财政部财企（2002）45号文《财政部关于吉林敖东药业集团股份有限公司国家股划转有关问题的批复》的通知，本公司原第一大股东延边州国有资产管理局持有的本公司7116.2 万股国家股（占总股本的30.45%）全部转由延边国有资产经营总公司持有。 国家股持股单位变更后，延边国有资产管理局不再持有本公司股份，延边国有资产经营总公司持有本公司的国家股7116.2 万股，占总股本的30.45%， 成为本公司的第一大股东。 2、 本公司控股股东不存在实际控制人。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 公司现任董事、监事、高级管理人员所持公司股份数报告期内没有发生变化新任董事邱荣生先生、姜昌植先生、王秀宏女士，三人未持有公司股票；新任监事郭丽女士、杨久全先生，赵大龙先生，三人未持有公司股票。 （二）、董事、监事、高级管理人员变动情况 1、 因第三届董事会任期届满，2002 年4 月8 日，公司2001 年度股东大会选举李秀林先生、朱雁先生、李利平先生、郭淑芹女士、姜昌植先生、王秀宏女士为公司第四届董事会董事，姜昌植先生、王秀宏女士为第四届董事会独立董事公司上届董事会董事会郭荣先生、吴德战先生、石卫东先生、关德状先生、苏秀芬女士、刘德胜先生、杨米沙女士任期届满报告期已离任。 选举郭仁堂先生、冯波女士、杨久全先生为第四届监事会监事，与公司职工代表大会选举产生的职工监事郭丽女士、赵大龙先生共同组成公司第四届监事会。公司上届监事会监事许昌奎先生、卢成才先生、李忠国先生任期届满报告期已离任。 2、 2002 年4 月8 日，公司第四届董事会第一次会议选举李秀林先生为公司董事长，朱雁先生为副董事长，李利平先生为董事会执行董事，聘任朱雁先生为公司总经理，聘任陈永丰先生为董事会秘书，聘任张志安先生为公司财务总监。 3、 2002 年4 月8 日，公司第四届监事会第一次会议选举郭仁堂先生为公司第四届监事会主席。 四、管理层讨论与分析 （一）、对公司具有重要影响事项分析 由于母公司已成为控股管理公司，以后将无主营业务收入，其利润主要以投资收益和租金构成，各子公司的经营状况影响母公司的业绩。 （二）经营成果及财务状况分析 表一： 单位：万元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 增(+)减 (-)(%) 主营业务收入 29，647 25，037 18.41 主营业务利润 17，783 14，997 18.57 净利润 5，030 4，740 6.12 现金及现金等价物净增加额 5，331 44 12，015 1、 主营业务收入同比增长18.41%， 主要是公司增加了合并报表范围，且加大营销市场管理，改革营销方式，积极推进市场营销工作，发挥品牌优势，使主营业务收入增加。 2、 主营业务利润同比增长18.57%， 主要是主营业务收入增加所致。 3、 净利润同比增长6.12%， 增长幅度低于主营业务利润增长幅度，主要是期间费用增加。期间费用增大原因是：（1）增加了广告费的投入；（2）因公司内部体制改革及软环境投入增加支出。 4、 现金及现金等价物净增加额同比增长12， 015%， 主要是筹资活动现金流量净额增加所致。 表二： 单位：万元 项目 报告期期末数 年初数 变动比例(%) 总资产 186，760 176，062 6.08 应收账款 26，853 24，377 10.16 股东权益 119，238 114，208 4.40 长期投资 31，676 30，826 2.75 固定资产合计 61，153 61，312 (-)0.26 变动原因： 1、资产额增加主要是货币资金及应收款项增加。 2、应收账款增加主要是销售规模加大影响。 3、股东权益增加主要是净利润转入所致。 4、长期投资增加主要是增加敖东郑州公司投资600 万元，鹿胎颗粒公司投资250 万元。 5、 固定资产合计减少是因为报告期内提取折旧所致。 （三）、主营业务范围及经营状况 1、 公司主营业务范围为医药加工、种植养殖、房地产开发、商业（国家专项控制、专营除外）、机械修理、仓储、饮食服务、运输；梅花鹿茸、安神补脑液、健脑灵口服液、颐和春胶囊、人参鹿尾巴精口服液、梅花鹿粉、茸片等商品的出口；本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12 种进口商品除此之外）进口。经销酒类。2002 年1-6月份实现主营业务收入29， 647 万元，比上年增长18.41%， 主营业务利润17，783 万元，比去年同期增长18.57%， 实现净利润5， 030 万元，比去年同期增长6.12%。 （四）、投资情况 1、 对外投资 报告期内，公司投资组建了“吉林敖东医药有限责任公司”，该公司总股本为1， 000 万元，本公司投入700 万元，占总股本的70%。 2、 募集资金使用情况（单位：万元） 项目名称 计划投资 已投入金额 项目进度(%) 绿色药材基地 2，000 826 41.3 梅花鹿基地 3，000 1，655 100 加工绿色药材生产线 5，000 4，265 100 冻干粉针生产线 8，000 5，618 70.23 药用包装材料生产线 4，000 3，768 100 中药提取车间 3，290 4，286 100 技术中心 5，000 3，511 70.22 净料库 2，000 1，846 100 自动化立体仓库 1，275 2，050 100 辅助设施改造 2，664 3，220 100 补充流动资金 846.3 846.3 100 合计 37，075.3 31，891.3 项目名称 绿色药材基地 完成情况 尚余金额 梅花鹿基地 未完工 1，174 加工绿色药材生产线 已完工 1，345 冻干粉针生产线 已完工 735 药用包装材料生产线 未完工 2，382 中药提取车间 已完工 232 技术中心 已完工 -996 净料库 未完工 1，489 自动化立体仓库 已完工 154 辅助设施改造 已完工 -775 补充流动资金 已完工 -556 合计 已完工 0 1、 募集资金使用效益情况： 1） 募集资金使用情况说明： 公司2000 年实际募集资金37， 101.55 万元，截止报告期，公司已投入31891.3 万元，占本次募集资金总量的85.96%， 剩余募集资金5， 210.25 万元，以货币资金存放于银行。 2） 募集资金使用效益情况： （1）绿色药材基地：前期投入826 万元，地址已选好，合同已签。 （2）梅花鹿基地：已完工。节余资金1，345 万元，该项目用于梅花鹿养殖，目前处于养殖期，尚未产生效益。 （3）加工绿色药材生产线：已完工。节余资金735 万元，该项目为公司产品的前处理车间，已产生效益460 万元。 （4）中药冻干粉针生产线：完成投资5， 618 万元，完成计划的70.23%， 尚未完工。 （5）药用包装材料生产线：已完工。节余资金232 万元，实现效益320 万元。 （6）中药提取车间：已完工。超出计划996 万元，实现效益400 万元。 （7）技术中心：完成投资额3， 511 万元，完成计划投资的70.22%。 （8）多功能净料库：已完工。节余资金154 万元，该项目为生产辅助设施。 （9）自动化立体仓库：已完工。超出计划775 万元，为生产辅助设施。 （10）辅助设施改造：已完工。超出计划556 万元，该项目为公司锅炉、电工公用工程、环保工程改造等为生产经营提供辅助服务。 （11）补充流动资金846.3 万元。 （12）尚未投入资金5， 210.25 万元，存放于银行，公司董事会保证其资金的安全。 公司已完工项目超计划投资2， 327 万元，利用公司自有资金解决，已完工项目节余资金2， 466 万元，补充公司流动资金。 2、 报告期内非募集资金使用情况： 公司报告期内，投资700 万元发起设立吉林敖东医药有限责任公司，占该公司股本的70%。 （五）、报告期实际经营成果与期初计划比较 期初公司将原来传统中药生产企业转变为“集医药工业、医药商业、医药科研开发为一体的控股型集团公司”， 2002 年集团合并报表后实现主营业务收入约5 亿元。 报告期内，公司紧紧围绕公司转型后的特点，积极、稳健的改变工作思路和作方法，重点在股权的管理、对外投资的管理、投资回报的管理上下功夫，并积极拓展对外投资项目的开发工作。2002 年上半年，实现主营业务收入29， 647万元，比上年同期的25， 037 万元增长18.41%， 完成上半年计划的148%， 同时，公司针对医药商业这个原来相对薄弱的环节多做文章，打破公司原有的薪酬制度，高薪聘请专业人才，组建“吉林敖东医药有限责任公司”，目前该公司主要业务在北京办事处完成，上半年实现利润600 多万元，不仅本身实现良好的开门红，并且拉动了公司医药工业的发展，形成了公司新的利润增长点。 公司积极加大新产品开发力度，珠海药业公司研发出中药三类新药“脑血疏口服液”，目前已投放到市场。 （六）、公司下半年经营计划 1、 加强股权的管理。特别是各公司股权代表的管理，有序、合理的调整对外股权的比例。保证集团公司持有的各子公司股权的合理、适度。 2、 加强对外投资的管理。适时进行检查，保证对外投资资金的安全，并做到保值、增值。 3、 加强对外投资回报的管理。及时收回投资回报，对完成任务的各子公司给予相应的奖励。 4、 完善现代人力资源管理体系。建立业绩优先的薪酬考核机制，在集团内形成氛围，业绩好的多得，适时在集团内实行年薪制和股票期权制度，积极培养企业家队伍，并实现集团内的人才流动。 5、 加强新的对外投资项目的考察和调研。在前期工作充分调研的基础上，审慎开发对外投资项目，保证开发投资的项目可行、有利。 6、 完善控股集团的职能性作用。 （1）整合药品生产类别，避免集团内形成竞争格局； （2）整合营销体制，逐渐形成对外销售的统一； （3）整合新产品开发体制，避免集团内两家企业开发同一类产品； （4）整合内部人力资源，形成集团内人才的流动，有效利用人才，充分调动各方面的积极性。 7、 充分发挥公司国家级技术中心和博士后工作站的作用，推动公司治理改革和新产品开发步伐。使公司管理和新产品开发上新的台阶。 五、重要事项 （G ）、治理结构情况 公司一贯严格依照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律要求不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露工作。 1、 公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，经2001 年度股东大会选举产生了二名独立于公司股东且不在公司内部任职的独立董事，二名独立董事严格按照有关规定行使职权，独立董事充分发挥了其应有的作用，使公司的法人治理结构更加完善，提高了公司董事会决策的公正性客观性，有利于公司规范运作，实现利益最大化以及给股东最大回报的经营目标。 2、 信息披露与透明度 公司按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》及其他相关法律法规的要求，结合公司实际情况，进一步修订了《公司章程》，并拟定股东会，董事会、监事会及董事各委员会议事规则，提交2002 年度第一次临时股东大会审议通过后已正式实施。 3、 其它 报告期内，公司成立了领导小组及工作小组，完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》，并经第四届董事会临时会议通过。 （二）、报告期内实施的利润分配方案及执行情况 报告期内，公司没有利润分配方案。 （三）、报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项 无。 （四）、报告期内，公司重大资产收购、出售及吸收合并事项 无。 （五）、报告期内，公司重大关联交易事项 无。 （六）、重大合同及履行情况 无。 （七）、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%） 的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司红营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （八）、公司本期财务报告未经审计。 （九）、其他重大事项： 1、 经中华人民共和国人事部人发[2001]121 号文件批准，我公司获准设立博士后科研工作站。公司博士后工作站设立后，将吸引和培养高层次技术和管理人才，进一步增强企业的科技创新能力。 2、 继吉林敖东珠海药业有限公司、延边敖东保益生化制剂有限公司、吉林敖东药业集团股份有限公司GMP 认证之后，我公司控股子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司经国家药品监督管理局批准，于2002 年1 月29 日整体通过国家GMP 认证。 3、“ 敖东梅花鹿”品种选育，经过公司科研人员与科研单位、大专院校三十余年的精心合作，于2001 年11 月份经国家畜禽品种审定委员会审定，经中华人民共和国农业部“农17 新品种证字第3 号”批准为“敖东梅花鹿”，成为梅花鹿的一个新品种。 （十）、其它重要事项信息索引 1、 2002 年2 月5 日，公司拟将现有资产以转让、租赁等有偿使用方式转移给吉林敖东延边药业股份有限公司使用的董事会提示性公告，刊登在2002 年2月6 日的《证券时报》，并刊登在上http://www.cninfo.com.cn。 2、 2002 年3 月6 日，公司召开了三届董事会第十一次会议，审议通过了《董事会工作报告》、《2001 年年度报告》等议案，2001 年年度报告摘要、三届十一次董事会决议公告、三届九次监事会决议公告刊登在2002 年3 月8 日《证券时报》，并刊登在http://www.cninfo.com.cn 上。 3、 2002 年4 月8 日，公司召开了2001 年股东大会，2001 年股东大会决议公告刊登在2002 年4 月9 日《证券时报》，并刊登在http://www.cninfo.com.cn上。 4、 2002 年4 月8 日，公司召开了四届一次董事会，审议通过了《增加合并报表范围的方案》、《设立公司董事会下属各专业委员会的议案》等议案，四届一次董事会决议公告、四届一次监事会决议公告刊登在2002 年4 月9 日《证券时报》，并刊登在http://www.cninfo.com.cn 上。 5、 2002 年4 月18 日，公司召开四届二次董事会，审议通过了《2002 年第一季度季度报告》。2002 年第一季度季度报告刊登在2002 年4 月19 日《证券时报》，并刊登在http://www.cninfo.com.cn 上。 6、 2002 年6 月24 日，公司以电讯传真表决方式召开了四届董事会临时会议，会议表决通过了《吉林敖东药业集团股份有限公司关于建立现代企业制度的自查报告》。公司董事会认为，公司关于建立现代企业制度的自查是认真，检查的重点及内容符合文件要求，《建立现代企业制度的自查报告》的内容符合公司的实际运行情况，通过这次自查，必将促进公司建立完整的现代企业制度，更规范化的运作。 六、财务会计报告（未经审计） （一）、会计报表（附后） （二）、会计报表附注 附注一、公司简介 本公司是经吉林省经济体制改革委员会批准，于1993 年3 月20 日改制为股份公司，公司A 股股票于1996 年10 月28 日在深交所正式挂牌交易。公司于1998 年9 月9 日注册为吉林敖东药业集团股份有限公司。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为：2200001030009。 公司法定代表人：李秀林 注册地址：吉林省敦化市胜利南大街八十八号。 公司经营范围：医药加工、种植养殖、房地产开发、商业（国家专项控制、专营除外）、机械修理、仓储、饮食服务、运输；梅花鹿茸，安神补脑液、健脑灵口服液、颐和春胶囊、人参鹿尾巴精口服液、梅花鹿粉、茸片等商品的出口；本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12 种进口商品除外）进口；经销酒类。 附注二：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 公司执行《企业会计制度》、具体会计准则及其相关补充规定。 2、 会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年1 月1 日起至12 月31 日止。 3、 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础及计价原则 公司采用权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。 5、 外币业务核算方法 公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币入账，月末将外币账户余额按月末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额计入当期损益。 6、 合并会计报表编制方法 公司合并会计报表系按《企业会计制度》和《合并会计报表暂行规定》等有关规定编制而成。对于公司拥有被投资单位20% （含20%） 以上的且投资额100 万元以上，公司对其有重大影响的子公司会计报表予以合并,合并时以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销，母公司和子公司采用的会计政策和会计处理方法一致，若不一致时，已按母公司会计政策对子公司会计政策进行了调整。 根据以上编制方法，本年度合并范围在敖东延吉药业股份有限公司、敖东保益生化制剂有限公司、敖东彩印有限公司的基础上,增加了敖东延边药业股份有限公司、敖东洮南药业股份有限公司、吉林省长白鹿业股份有限公司、敖东珠海药业有限公司、吉林省敖东药业有限责任公司、敖东医药有限责任公司、即本期纳入合并范围共计九个子公司。 7、 现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、以及价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、 短期投资的核算方法 （1） 短期投资的计价及其收益的确认方法 投资时按实际支付的价款并扣除价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息后的金额作为投资成本入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作冲减投资成本处理，出售短期投资所获得的价款减去其账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失计入当期损益。 （2） 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 期末对短期投资按成本与市价孰低计量，将短期投资市价低于成本的差额按单项计提短期投资跌价准备。 9、 坏账核算方法 公司坏账采用备抵法核算。对应收款项按账龄分析法计提坏账准备，账龄及计提坏账准备比例为： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至两年 8% 两至三年 10% 三至四年 20% 四至五年 50% 五年以上 80% 公司坏账确认标准： A 债务单位破产、资不抵债；现金流量严重不足，致使公司应收款项不能收回或收回的可能性不大。 B 其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期五年以上。 10、 存货核算方法 A、 公司存货包括原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物。 B、 公司存货核算方法，按取得时的实际成本记账，并采用永续盘存法； 原材料、包装物的日常核算：采用计划成本计价，月末结转成本差异，并将计划成本调整为实际成本； 产成品、库存商品按加权平均法结转成本； 低值易耗品采用五五摊销法核算。 C、 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，在期末按成本与可变现净值孰低计价，按存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 11、 长期投资核算方法 A、 长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。对外投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下的、或虽占20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算; 投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上且能够对其实施控制的子公司纳采用权益法核算并编制合并会计报表。 B、 长期债权投资：以实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应收利息后的余额记账。溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。 C、 长期投资减值准备的确认标准为： (1)对于有市价的长期投资，出现以下情况之一时，即计提长期投资减值准备：1)市价持续两年低于账面价值；2)该项投资暂停交易1 年；3)被投资单位当年发生严重亏损；4)被投资单位持续两年发生亏损；5）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 (2)对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一时，即计提长期投资减值准备：1)政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化；2)被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求的变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；3)被投资单位失去竞争能力从而导致财务状况发生严重恶化；4)被投资单位的财务状况。现金流量发生严重恶化，如进行清理整顿、清算，被投资单位的所有者权益为负数等。 (3)长期投资减值准备的提取方法：期末公司对其长期投资进行逐项检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回价值低于投资账面价值，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，应在原已确认的投资损失的范围内转回。 12、 固定资产计价、折旧方法和固定资产减值准备 A、 公司固定资产标准为：使用年限在一年以上，单位价值在人民币2,000 元以上（含2,000 元）的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、成鹿等做为固定资产。固定资产以实际成本计价，需评估的按评估确认后的价值入账；固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值和预计使用年限扣除残值后确定其基本折旧率。固定资产的预计可使用年限及折旧率如下： 固定资产类别 使用年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 10-40 3-5 2.4-9.5 机器设备 12 4 8 运输设备 12 4 8 成鹿 8-12 23 8-9.6 B、固定资产减值准备：公司于期末对固定资产逐项进行检查，如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (3)虽然固定资产尚可使用但使用，后产生大量不合格品的固定资产； (4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5)其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 13、 在建工程核算方法 公司在建工程投入使用前办理竣工决算，则在决算时结转固定资产；投入使用时未办理竣工决算，则据工程账面价值估转固定资产，待决算后相应调整固定资产原值及已计提的累计折旧。 公司于每期期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备； (1)长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、 借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及发生的辅助费用，在符合资本化条件的情况下，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化，计入该项资产的成本；在以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 15、 无形资产计价及摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，在有效使用期内分期平均摊销公司于期末对无形资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，被投资单位经营状况恶化，或技术陈旧、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，将无形资产的账面价值全部转入当期损益： (1)某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； (2)某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； (3)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： (4)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； (5)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (6)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (7)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、 长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按受益期限平均摊销。除购建固定资产以外，长期待摊费用按实际支出入账，所有筹建期间发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 17、 收入确认原则 销售商品，以公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 18、 所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 19、 会计政策、会计估计变更的内容、原因及变更的累积影响数 会计策变更的原因及内容： 1） 根据公司四届一次董事会决议，公司增加会计报表合并范围。 2） 合并单位如下： 吉林敖东药业集团延吉药业股份有限公司 延边敖东保益生化制剂有限公司 吉林敖东药业集团彩印有限公司 吉林省长白鹿业股份有限公司 吉林敖东敖东洮南药业股份有限公司 吉林敖东敖东珠海药业有限公司 吉林省敖东药业有限责任公司 吉林敖东延边药业股份有限公司 吉林敖东医药有限责任公司 1） 公司根据以上规定调整了资产负债表的期初数。其调整如下： 项目 金额 流动资产 170,884,066.47 长期投资 -54,831,009.91 固定资产 72,238,036.86 无形资产及其他资 20,164,641.48 资产总计 208,455,734.90 流动负债 80,384,565.63 长期负债 3,320,000.00 少数股东权益 126,945,313.05 股东权益 -2,194,143.78 负债与股东权益总计 208,455,734.90 附注三、税项 本公司适用的税种与税率 税种 税率 增值税 6%、17% 营业税 5%、10% 农业特产税 5% 城建税 7% 消费税 10% 教育费附加 3% *所得税 15% * 根据吉地税法字[2001]101 号文件转发省政府办公厅关于延边州实施西部大开发有关问题的通知及吉政办函[2001]44 号文吉林省人民政府办公厅关于延边州实施西部大开发有关问题的复函，吉林敖东药业集团股份有限公司属于国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录中的国家一、二、三类新药生产企业，可以享受减按15%的税率征收企业所得税3-5 年的税收优惠政策。 附注四、控股子公司及合营企业 公司名称 注册资本 经营范围 本公司投资额 延边敖东保益生化制剂有限公司 3150万元 制药 2950万元 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 5000万元 制药 2720万元 吉林敖东洮南药业股份有限公司 4198万元 制药 1260万元 吉林敖东药业集团彩印有限公司 1330万元 彩色印刷 972万元 吉林省长白鹿业股份有限公司 4024万元 制药 1780万元 吉林敖东珠海有限公司 7600万元 制药 2553.7万元 吉林省敖东药业有限责任公司 650万元 商业 300万元 吉林敖东延边药业股份有限公司 11005万元 制药 10000万元 吉林敖东医药有限责任公司 1000万元 商业 700万元 吉林敖东医疗器械有限责任公司 86.5万元 商业 80万元 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 1500万元 制药 59.114万元 广发证券股份有限公司 200000万元 证券业务 29962万元 公司名称 占权益比例 是否合并 延边敖东保益生化制剂有限公司 93.65% 是 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 54.40% 是 吉林敖东洮南药业股份有限公司 30.01% 是 吉林敖东药业集团彩印有限公司 73.08% 是 吉林省长白鹿业股份有限公司 44.231% 是 吉林敖东珠海有限公司 28.00% 是 吉林省敖东药业有限责任公司 46.00% 是 吉林敖东延边药业股份有限公司 90.87% 是 吉林敖东医药有限责任公司 70.00% 是 吉林敖东医疗器械有限责任公司 92.50% 否 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 3.94% 否 广发证券股份有限公司 14.98% 否 *由于公司对敖东医疗器械有限公司投资额未达到100 万元，根据公司四届一次董事会决议，未将该公司纳入合并范围。 附注五、合并会计报表主要项目注释 注释1、 货币资金 货币资金2002 年6 月30 日余额336,126,221.53 元,2001 年12 月31日余额282,812,584.56 元。 项目 币种 2002/06/30 2000/12/31 (1)现金 人民币 252,433.26 43,864.86 (2)银行存款 人民币 333,156,733.43 269,569,838.24 (3)其他货币资金 人民币 2,717,054.84 13,198,881.46 合计 336,126,221.53 282,812,584.56 注释2、 短期投资 短期投资2002 年6 月30 日余额3,262,296.98 元，2001 年12 月31 日余额4,057,282.00 元。 股票投资： 项目 投资日期 投资金额 2002.06.30日市值 中国石化 2001.11.08 3,103,514.98 3,103,514.98 湘酒鬼 1997.12.01 50,884.63 10,140.00 葛州坝 1997.12.01 228,656.37 148,642.00 合计 3,383,055.98 3,262,296.98 项目 短期投资跌价准备 资料来源 中国石化 中国证券报 湘酒鬼 40,744.63 中国证券报 葛州坝 80,014.37 中国证券报 合计 120,759.00 * 公司持有的中石化市价回升,将上年提取的短期投资跌价准备327,014.98 元冲回计入投资收益,并于2002 年6 月30 日出售部分中石化取得收益41,850.00 元;湘酒鬼、葛州坝为子公司长白鹿业于1997 年12月1 日购进的，根据2002 年6 月30 日市值计提了跌价准备120,759.00元,短期投资变现不存在重大限制。 注释3、 应收票据 应收票据2002 年6 月30 日余额29,085,057.00 元,2001 年12 月31日余额18,994,400.00 元。 出票单位 票据种类 出票日期 1、 青岛市胶州医药公司 银行承兑 2002.02.07 2、 贵州斯瑞医药有限责任公司 银行承兑 2002.03.06 3、 江西诚志医药营销有限责任公司 银行承兑 2002.04.25 4、 新乡县蓄电池厂 银行承兑 2002.04.15 5、 株州千金药业股份有限公司 银行承兑 2002.04.11 6、 华东医药股份有限公司 银行承兑 2002.04.27 7、 陕西康健医药采购站 银行承兑 2002.04.18 8、 辽宁科翔医药发展有限公司 银行承兑 2002.05.14 9、 烟台东方麒麟药业有限公司 银行承兑 2002.05.14 10、 郑州市振宇科贸有限公司 银行承兑 2002.05.08 11、 安阳医药采购供应站 银行承兑 2002.04.25 12、 河南新乡内燃机厂 银行承兑 2002.04.29 13、 安阳医药采购供应站 银行承兑 2002.04.27 14、 安阳医药采购供应站 银行承兑 2002.05.10 15、 株州千金药业股份有限公司 银行承兑 2002.05.28 16、 莱芜钢铁集团有限责任公司 银行承兑 2002.02.01 17、 南阳市豫宛汽车配件有限公司 银行承兑 2002.05.30 18、 肥城矿业集团有限责任公司 银行承兑 2002.04.26 19、 陕西药材公司城区采购站 银行承兑 2002.05.30 20、 商丘医药公司中药经营部 银行承兑 2002.05.24 21、 安阳文锋区东方物资站 银行承兑 2002.05.23 22、 河南新飞家电有限公司 银行承兑 2002.05.22 23、 湖北九州通医药有限公司 银行承兑 2002.05.29 24、 株州千金药业股份有限公司 银行承兑 2002.05.28 25、 石家庄市爱信保健品有限公司 银行承兑 2002.05.20 26、 衡水医药采购供应站第二批发部 银行承兑 2002.05.20 27、 华东医药股份有限公司 银行承兑 2002.06.10 28、 华东医药股份有限公司 银行承兑 2002.06.10 29、 江西诚志医药营销有限责任公司 银行承兑 2002.06.06 30、 河南安彩高科股份有限责任公司 银行承兑 2002.06.04 31、 绵阳市蒋氏商贸有限公司 银行承兑 2002.05.20 32、 淄博财意物资有限公司 银行承兑 2002.05.10 33、 河南安彩高科股份有限责任公司 银行承兑 2002.06.07 34、 江苏长城物资有限公司 银行承兑 2002.05.10 35、 鞍钢新轧钢股份有限公司 银行承兑 2002.05.29 36、 江西余江制药厂 银行承兑 2002.01.29 37、 江苏天颐医药有限公司 银行承兑 2002.03.20 38、 石家庄市药材站 银行承兑 2002.03.15 39、 合肥市医药公司 银行承兑 2002.04.18 40、 陕西省药材公司城区医药站 银行承兑 2002.04.19 41、 辽宁科翔医药有限公司 银行承兑 2002.05.22 42、 安阳医药采购供应站 银行承兑 2002.04.24 43、 湖南株州千金药业股份有限公司 银行承兑 2002.06.28 44、 湖南株州千金药业股份有限公司 银行承兑 2002.06.20 45、 湖南株州千金药业股份有限公司 银行承兑 2002.06.20 46、 辽宁科翔医药发展有限公司 银行承兑 2002.06.20 合计 出票单位 到期日 金额 1、 青岛市胶州医药公司 2002.07.15 300,000.00 2、 贵州斯瑞医药有限责任公司 2002.09.05 355,000.00 3、 江西诚志医药营销有限责任公司 2002.07.25 149,000.00 4、 新乡县蓄电池厂 2002.10.12 800,000.00 5、 株州千金药业股份有限公司 2002.07.18 1,272,320.00 6、 华东医药股份有限公司 2002.07.27 1,800,000.00 7、 陕西康健医药采购站 2002.07.17 596,000.00 8、 辽宁科翔医药发展有限公司 2002.11.14 710,000.00 9、 烟台东方麒麟药业有限公司 2002.08.14 163,900.00 10、 郑州市振宇科贸有限公司 2002.11.08 802,688.00 11、 安阳医药采购供应站 2002.10.25 200,000.00 12、 河南新乡内燃机厂 2002.10.29 500,000.00 13、 安阳医药采购供应站 2002.10.27 500,000.00 14、 安阳医药采购供应站 2002.11.10 500,000.00 15、 株州千金药业股份有限公司 2002.08.27 962,500.00 16、 莱芜钢铁集团有限责任公司 2002.08.11 20,000.00 17、 南阳市豫宛汽车配件有限公司 2002.11.29 372,500.00 18、 肥城矿业集团有限责任公司 2002.10.26 100,000.00 19、 陕西药材公司城区采购站 2002.11.29 568,000.00 20、 商丘医药公司中药经营部 2002.11.23 372,500.00 21、 安阳文锋区东方物资站 2002.11.23 100,000.00 22、 河南新飞家电有限公司 2002.11.21 200,000.00 23、 湖北九州通医药有限公司 2002.08.29 2,235,000.00 24、 株州千金药业股份有限公司 2002.08.30 900,000.00 25、 石家庄市爱信保健品有限公司 2002.11.20 100,000.00 26、 衡水医药采购供应站第二批发部 2002.08.20 322,149.00 27、 华东医药股份有限公司 2002.09.10 1,788,000.00 28、 华东医药股份有限公司 2002.09.17 1,788,000.00 29、 江西诚志医药营销有限责任公司 2002.09.06 149,000.00 30、 河南安彩高科股份有限责任公司 2002.12.14 200,000.00 31、 绵阳市蒋氏商贸有限公司 2002.11.20 250,000.00 32、 淄博财意物资有限公司 2002.11.10 1,000,000.00 33、 河南安彩高科股份有限责任公司 2002.12.07 250,000.00 34、 江苏长城物资有限公司 2002.12.10 500,000.00 35、 鞍钢新轧钢股份有限公司 2002.11.25 480,000.00 36、 江西余江制药厂 2002.07.28 568,000.00 37、 江苏天颐医药有限公司 2002.07.15 1,300,000.00 38、 石家庄市药材站 2002.09.15 100,000.00 39、 合肥市医药公司 2002.10.17 1,065,000.00 40、 陕西省药材公司城区医药站 2002.10.18 563,000.00 41、 辽宁科翔医药有限公司 2002.11.22 745,000.00 42、 安阳医药采购供应站 2002.10.24 130,000.00 43、 湖南株州千金药业股份有限公司 2002.09.12 990,000.00 44、 湖南株州千金药业股份有限公司 2002.09.24 400,000.00 45、 湖南株州千金药业股份有限公司 2002.09.27 800,000.00 46、 辽宁科翔医药发展有限公司 2002.12.20 1,117,500.00 合计 29,085,057.00 *应收票据报告期内比期初数增加53.12%， 主要是销售收入增加所致 注释4 应收股利 应收股利2002 年6 月30 日余额0 元,2001 年12 月31 余额15,792,629.25 元 注释5 应收账款 应收账款2002 年6 月30 日余额268,526,832.93 元,2001 年12 月31日余额243,765,338.31 元 2002/06/30 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备 一年以内 212,924,560.81 75.59 6,236,012.12 一至二年 55,052,018.73 19.54 4,055,381.73 二至三年 6,639,895.39 2.36 1,776,312.31 三年以上 7,078,330.06 2.51 1,100,265.90 合计 281,694,804.99 100.00 13,167,972.06 2001/12/31 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备 一年以内 159,078,682.26 60.68 6,493,457.46 一至二年 81,519,234.18 31.09 7,530,490.91 二至三年 10,406,826.06 3.97 1,030,964.81 三年以上 11,161,174.45 4.26 3,345,665.46 合计 262,165,916.95 100.00 18,400,578.64 *1、 前五名合计金额8,324,688.00 元，占应收账款的比例为2.96% *2、 应收账款期末余额中无持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位的欠款 *3、 应收帐款较期初增加7.45%， 主要是主营业务收入增加所致。 *4、 核销呆死账7,344,103.51 元。 注释6、 其他应收款 其他应收款2002 年6 月30 日余额118,356,729.60 元,2001 年12 月31 日余额91,103,490.47 元。 2002/06/30 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备 一年以内 91,571,683.09 74.14 2,291,395.59 一至二年 20,961,980.91 16.97 966,178.94 二至三年 5,651,573.80 4.58 475,020.28 三年以上 5,327,536.85 4.31 1,423,450.24 合计 123,512,774.65 100.00 5,156,045.05 2001/12/31 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备 一年以内 82,411,274.44 86.91 2,235,773.25 一至二年 7,608,028.04 8.02 605,401.65 二至三年 2,010,516.95 2.12 195,787.46 三年以上 2,790,941.58 2.95 680,308.18 合计 94,820,761.01 100.00 3,717,270.54 *1、 前五名合计24,494,999.69 元，占其他应收款的比例为19.83%款项性质为预付鹿胎颗粒等产品企划金。 *2、 本年度公司核销呆死账141,753.41 元。 *3、 其他应收款期末余额中无持有本公司5% （含5%） 以上股份的股东单位欠款。 *4、 其他应收款较期初增加30.26%， 主要原因是公司为销售员垫付市场备用金款。 注释7、 预付账款 预付账款2002 年6 月30 日余额16,659,537.83 元,2001 年12 月31日余额13,124,381.34 元。 2002/06/30 2001/12/31 账龄 金额(元) 比例% 金额(元) 比例 % 一年以内 5,483,973.71 32.92 6,559,555.47 49.98 一至二年 11,175,564.12 67.08 6,564,825.87 50.02 合计 16,659,537.83 100.00 13,124,381.34 100.00 *预付账款期末余额中无持有本公司5% （含5%） 以上股份的股东单位欠款。 注释8、 存货及存货跌价准备 存货2002 年6 月30 日余额134,105,905.36 元,2001 年12 月31 日余额138,583,797.96 元。其构成如下: 2002/06/30 2001/12/31 项目 金额(元) 存货跌价准备 金额(元) 存货跌价准备 原材料 25,325,221.99 1.290.757.52 20,108,273.81 1,290,757.52 包装物 10,220,734.12 10,231,529.83 低值易耗品 1,904,214.87 1,423,138.17 库存商品 88,080,036.11 5.477.332.46 106,372,192.57 5,876,323.04 在产品 15,263,964.96 7,506,100.02 材料物资 70,848.93 109,644.12 其他 8,974.36 合计 140,873,995.34 6.768.089.98 145,750,878.52 7,167,080.56 注释9、 待摊费用 待摊费用2002 年6 月30 日余额3,614,824.71 元,2001 年12 月31 日余额483,870.80 元。 类别 期初数 本期增加 保险费 291,955.18 2,362,348.27 报刊杂志费 10,406.80 10,406.80 抵押贷款手续登记保险费 15,369.98 9,240.00 取暖费 57,393.33 57,393.33 待摊税金 14,427.05 14,427.05 广告费 27,600.02 1,151,140.00 一车间修理费 56,967.44 31,073.16 大修理 9,751.00 244,799.33 GMP咨询费 230,000.00 办公楼维修 244,539.00 244,539.00 新公司开办费 106,916.69 106,916.69 合计 483,870.80 4,339,743.29 类别 本期摊销 期末数 保险费 819,764.53 1,834,538.92 报刊杂志费 抵押贷款手续登记保险费 6,129.98 取暖费 待摊税金 广告费 179,239.18 999,500.84 一车间修理费 25,894.28 大修理 52,505.70 202,044.63 GMP咨询费 49,166.68 180,833.32 办公楼维修 新公司开办费 合计 1,208,789.38 3,614,824.71 *待摊费用主要是预付保险费、广告费的增加。 注释10、 长期投资 （1）长期投资增减变动情况 项目 期初数 本期增加 金额(减值准备) 金额(减值准备) 长期股权投资 308,255,281.02 8,500,000.00 长期债权投资 合计 308,255,281.02 8,500,000.00 项目 本期减少 期末数 金额(减值准备) 金额(减值准备) 金额(减值准备) 长期股权投资 316,755,281.02 长期债权投资 合计 316,755,281.02 （2） 长期股权投资 A、 股票投资 被投资公司名称 股份性质 股票数量(万股) 占被投资单位注册资本比例 广发证券股份有限公司 法人股 29,962 14.98% 合计 被投资公司名称 投资成本(元) 益累计增减变动额 广发证券股份有限公司 299,622,163.75 合计 299,622,163.75 B、 其他股权投资 被投资单位名称 投资 占被投资 投资成本（元） 权益累计增 起止 单位注册 减变动额 期 资本比例 长春国际信托投资公司 长期 2.00% 1,500,000.00 敖东建筑安装有限公司 长期 12.20% 500,000.00 敖东医疗器械有限公司 长期 92.50% 800,000.00 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 长期 23.30% 591,140.00 吉林敖东药业批发公司 长期 2,600,000.00 延边医用材料有限公司 长期 75.00% 3,110,000.00 -468,022.73 吉林敖东延边鹿胎颗粒有限公司 长期 71.00% 2,500,000.00 郑州敖东药业有限公司 长期 60.00% 6,000,000.00 合计 17,601,140.00 -468,022.73 *1.吉林敖东药业批发公司为敖东珠海药业投资的子公司,因该公司为上年成立,未正式运营,股权比例尚未确定,报告期内未纳入合并范围。 *2.延边医用材料有限公司为长白鹿业公司投资的子公司,因未正式生产,报告期内未纳入合并范围,投资成本3,110,000.00 元,计提长期投资跌价准备468,022.73 元。 *3.吉林敖东延边鹿胎颗粒有限公司、郑州敖东药业有限公司为敖东延边公司今年投资的子公司，因未正式运营，报告期内未将其纳入合并范围。 注释11、 固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值： 固定资产原值2002 年6 月30 日余额590,730,682.70 元,2001 年12月31 日余额552,210,910.06 元。 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 276,891,858.44 30,331,088.00 1,036,578.00 306,186,368.44 机器设备 237,702,028.24 9,471,008.58 366,188.94 246,806,847.88 运输工具 32,084,762.61 120,443.00 32,205,205.61 鹿 5,532,260.77 5,532,260.77 合计 552,210,910.06 39,922,539.58 1,402,766.94 590,730,682.70 （2） 固定资产累计折旧： 固定资产累计折旧2002年6月30日余额112,406,067.18元,2001年12月31日余额98,101,639.95元。 期初 数本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 30,775,319.18 4,292,949.83 29,110.60 35,039,158.41 机器设备 57,292,510.23 8,940,883.89 66,233,394.12 运输工具 8,139,659.64 1,099,704.11 9,239,363.75 鹿 1,894,150.90 1,894,150.90 合计 98,101,639.95 14,333,537.83 29,110.60 112,406,067.18 净值: 454,109,270.11 478,324,615.52 *1、 固定资产本期增加中在建工程转入38,423,775.71 元。 *2、 固定资产中用作抵押贷款的房屋、机器设备为305,132,799.47 元。 注释12、 固定资产减值准备 固定资产减值准备2002 年6 月30 日余额2,305,899.07 元,2001 年12 月31 日余额2,305,899.07 元。 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 567,407.84 567,407.84 机器设备 1,738,491.23 1,738,491.23 合计 2,305,899.07 2,305,899.07 *计提减值准备的固定资产系闲置的固定资产固定资产净额: 451,803,371.04 476,018,716.45 注释13、 在建工程 在建工程2002 年6 月30 日余额135,523,734.82 元,2001 年12 月31日余额161,242,893.02 元。 项目 预算 期初数 本期增加（其中= 金额 （其中=资本化利息） 资本化利息） 四期改造 32,090,877.48 438,593.35 辅助设施 2664万 1,971,547.66 411,734.00 净料库 2000万 1,480,073.00 包装材料生产线 2900万 19,683,000.00 自动化立体仓库 1275万 20,500,000.00 技术中心 2650万 15,378,008.99 1,459,195.84 绿色药材生产线 3040万 225,674.50 230.00 冷库 20万 102,200.00 移地改造工程 4600万 54,288,039.75 4,422,819.40 彩印新厂房工程 50万 151,650.00 2,938,157.78 洮南新厂房工程 2500万 13,622,416.44 3,085,384.46 珠海药业综合楼 260万 1,749,405.20 679,430.00 合计 161,242,893.02 13,435,544.83 项目 转入固定资产（其 其他减少（其 期末余额其（中 中=资本化利息） 中=资本化利 资本化利息） 息） 四期改造 1,548,739.35 730,927.32 30,249,804.16 辅助设施 1,163,347.26 1,219,934.40 净料库 1,480,073.00 0.00 包装材料生产线 2,683,000.00 17,000,000.00 自动化立体仓库 20,500,000.00 0.00 技术中心 16,837,204.83 绿色药材生产线 80,230.00 145,674.50 冷库 102,200.00 0.00 移地改造工程 58,710,859.15 彩印新厂房工程 3,089,807.78 洮南新厂房工程 10,866,186.10 5,841,614.80 珠海药业综合楼 2,428,835.20 合计 38,423,775.71 730,927.32 135,523,734.82 项目 资金来源 工程进度 四期改造 自筹 95% 辅助设施 募股资金 100% 净料库 募股资金 100% 包装材料生产线 募股资金 100% 自动化立体仓库 募股资金 100% 技术中心 募股资金 70% 绿色药材生产线 募股资金 100% 冷库 自筹 100% 移地改造工程 募股资金 95% 彩印新厂房工程 自筹 60% 洮南新厂房工程 自筹 70% 珠海药业综合楼 自筹 100% 合计 注释14、无形资产 无形资产2002 年6 月30 日余额22,002,715.85 元,2001 年12 月31 日余额22,032,112.50 元。 项目 取得方式 原值 期初余额 本期增加额 本期转出额 水权 购入 80,000.00 10,000.00 电权 购入 1,854,688.00 57,720.00 土地使用权 购入 2,943,816.67 2,903,816.67 商标 购入 10,278,000.00 3,083,400.00 技术转让费 购入 1,670,000.00 1,252,500.00 工业专有技术 购入 5,036,000.00 4,318,936.49 56,060.53 新产品开发费 购入 8,757,375.03 4,411,708.30 342,522.00 软件使用权 购入 307,062.22 79,816.67 200,640.00 转让费 购入 100,000.00 89,999.98 场地使用权 购入 6,723,572.00 5,555,353.84 生产使用权 购入 778,504.95 268,860.55 合计 38,529,018.87 22,032,112.5 599,222.53 项目 取得方式 本期摊销额 累计摊销额 水权 购入 10,000.00 80,000.00 电权 购入 57,720.00 1,854,688.00 土地使用权 购入 833.33 40,833.33 商标 购入 20,520.50 7,215,120.50 技术转让费 购入 52,188.00 469,688.00 工业专有技术 购入 6,500.00 667，502.98 新产品开发费 购入 22,767.66 4,025,912.39 软件使用权 购入 16,140.33 42,745.88 转让费 购入 5,000.01 15,000.03 场地使用权 购入 168,088.80 1,336,306.96 生产使用权 购入 268,860.55 778 合计 628,619.18 16，526，303.02 项目 取得方式 期末余额 剩余摊销年限 水权 购入 0.00 电权 购入 0.00 土地使用权 购入 2,902,983.34 28.5 商标 购入 3,062,879.50 6.5 技术转让费 购入 1,200,312.00 11.5 工业专有技术 购入 4,368,497.02 4.0 新产品开发费 购入 4,731,462.64 5-6.5 软件使用权 购入 264,316.34 8.5 转让费 购入 84,999.97 8.5 场地使用权 购入 5,387,265.04 15.0 生产使用权 购入 504.95 0.00 合计 22,002.715.85 注释15、长期待摊费用 长期待摊费用2002 年6 月30 日余额7,573,230.31 元，2000 年12 月31 日余额8,492,678.46 元。 项目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 安瓶车间技术改造费 322,236.00 176,000.00 30,000.00 装饰装璜费 1,888,566.44 108,524.64 95,399.24 设备大修费 1,155,416.65 764.782.19 327.882.90 网络制作费 48,600.00 29,160.00 24,435.00 证券托管费 82,800.00 37,100.00 11,800.00 固定资产改良支出 4,717,051.89 45,254.35 5,670.00 27,458.00 广告费 4,870,906.97 4,546,179.84 324,727.13 开办费 1,181,863.13 376,997.27 136,372.61 其他递延支出 1,141,071.63 598,790.56 38,900.25 办公楼装修 460,711.07 424,918.07 35,793.00 大连药厂费用 54,607.98 54,607.98 房屋修理费 1,321,204.33 1,321,204.33 新厂筹建费用 1,456.00 1,456.00 长春公司费用 63,767.21 63,767.21 合计 17,310,259.30 8,492,678.46 97,526.98 1,016,975.13 项目 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 安瓶车间技术改造费 176,236.00 146,000.00 5.0 装饰装璜费 1,875,441.04 13,125.40 3.5 设备大修费 718,517.36 436.899.29 3.5 网络制作费 43,875.00 4,725.00 0.5 证券托管费 57,500.00 25,300.00 1.0 固定资产改良支出 4,693,585.54 23,466.35 0.5 广告费 649,454.26 4,221,452.71 7.5 开办费 941,238.47 240,624.66 1.5 其他递延支出 581,181.32 559,890.31 7.5 办公楼装修 460,711.07 5.0 大连药厂费用 54,607.98 5.0 房屋修理费 1,321,204.33 5.0 新厂筹建费用 1,456.00 5.0 长春公司费用 63,767.21 2.0 合计 9,737,028.99 7,573,230.31 注释16、短期借款 短期借款2002 年6 月30 日余额328,983,516.60 元，2001 年12 月31 日余额272,098,083.13 元。 借款类别 2002/06/30 2001/12/31 抵押借款 273,426,516.60 218,698,083.13 信用借款 55,557,000.00 53,400,000.00 合计 328,983,516.60 272,098,083.13 *短期借款增加比年初增加56,885,433.47 元，主要是去年子公司GMP改造占用大量自有资金，本年用银行借款补充流动资金。 注释17、应付票据 应付票据2002 年6 月30 日余额4,104,998.92 元，2001 年12 月31日余额9,140,000.00 元。 单位名称 金额 票据种类 1、 延边温和酒业有限责任公司 500,000.00 银行承兑 2、 青岛益青药业胶囊有限公司 100,000.00 银行承兑 3、 北京中保康医药科技有限公司 250,000.00 银行承兑 4、 鸿兴印刷(深圳)有限公司 134,998.92 银行承兑 5、 天津大港远景玻璃制品厂 100,000.00 银行承兑 6、 天津大港远景玻璃制品厂 100,000.00 银行承兑 7、 延边温和酒业有限责任公司 500,000.00 银行承兑 8、 太仓市华太水处理设备公司 300,000.00 银行承兑 9、 长沙正中药机厂 520,000.00 银行承兑 10、 上海正伟印刷制品有限公司 250,000.00 银行承兑 11、 四川省蜀卫药业有限公司 300,000.00 银行承兑 12、 深圳市东纳印刷有限公司 250,000.00 银行承兑 13、 宜兴市格林纯水设备有限公司 400,000.00 银行承兑 14、 延边温和酒业有限责任公司 400,000.00 银行承兑 合计 4,104,998.92 单位名称金额 出票日 到期日 1、 延边温和酒业有限责任公司 2002.05.29 2002.10.05 2、 青岛益青药业胶囊有限公司 2002.05.28 2002.11.27 3、 北京中保康医药科技有限公司 2002.05.29 2002.10.05 4、 鸿兴印刷(深圳)有限公司 2002.05.29 2002.10.30 5、 天津大港远景玻璃制品厂 2002.02.07 2002.08.06 6、 天津大港远景玻璃制品厂 2002.04.23 2002.10.22 7、 延边温和酒业有限责任公司 2002.03.14 2002.09.13 8、 太仓市华太水处理设备公司 2002.02.05 2002.08.04 9、 长沙正中药机厂 2002.01.07 2002.07.06 10、 上海正伟印刷制品有限公司 2002.02.10 2002.08.09 11、 四川省蜀卫药业有限公司 2002.05.29 2002.09.01 12、 深圳市东纳印刷有限公司 2002.05.29 2002.09.01 13、 宜兴市格林纯水设备有限公司 2002.02.07 2002.08.05 14、 延边温和酒业有限责任公司 2002.02.05 2002.08.04 合计 注释18、应付账款、预收账款、其他应付款 应付账款、预收账款、其他应付款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的单位欠款。 注释19、应付股利 应付股利2002 年6 月30 日余额4,936,874.90 元，2001 年12 月31日余额0.00 元。 项目 2002/12/31 2001/12/31 安图制药厂 481,418.82 0.00 浙江金华信托股份有限公司 247,363.61 0.00 吉林吉发实业股份有限公司 133,830.74 0.00 上海瀚特经济发展有限公司 1,200,000.00 0.00 中国中医研究院洮南制药厂 200,000.00 0.00 上海唯嘉实业有限公司 80,000.00 0.00 自然人 2,594,,261.73 0.00 合计 4,936,874.90 0.00 *1.安图制药厂、浙江金华信托股份有限公司、吉发实业股份有限公司为子公司长白鹿业公司应付股利。 2.上海瀚特经济发展有限公司、中国中医研究院洮南制药厂、上海唯嘉实业有限公司、为子公司敖东洮南药业公司应付股利。 3 应付自然人股利2,594,261.73 元，其中：敖东洮南药业公司应付2,590,080.00 元，长白鹿业公司应付4,181.73 元。 注释20、应交税金 应交税金2002 年6 月30 日余额14,796,403.80 元，2001 年12 月31日余额16,731,933.10 元。 税种 2002/06/30 2001/12/31 未交增值税 8,786,978.99 2,115,577.56 应交营业税 696,673.19 1,258,470.04 应交城市维护建设税 2,706,636.25 2,085,906.13 应交企业所得税 1,101,965.17 6,615,602.59 应交房产税 266,006.60 185,668.52 应交土地使用税 47,011.71 33,346.39 应交个人所得税 1,682,548.34 4,742,054.44 应交特产税 -220,749.96 -3,506.69 应交消费税 -318,620.15 -334,250.92 应交印花税 47,661.66 33,311.04 车船税 292.00 -246.00 合计 14,796,403.80 16,731,933.10 注释21、其他应交款 税种 2002/06/30 2001/12/31 教育费附加 891,732.56 575,856.55 合计 891,732.56 575,856.55 注释22、长期借款 长期借款2002 年6 月30 日余额0.00 元，2001 年12 月31 日余额54,000.00 元。 注释23、专项应付款 专项应付款2002 年6 月30 日余额4,969,000.00 元，2001 年12 月31 日余额3,320,000.00 元。 税种 2002/06/30 2001/12/31 教育费附加 891,732.56 575,856.55 合计 891,732.56 575,856.55 * 专项应付款中延吉药业公司1,849,000.00 元、洮南药业公司3,120,000.00元，款项性质为技改贴息款。 A、注释24、股本 B、年度内公司股本变动情况:： 单位：万股 本次变动增减（+ -） 项目 本次变动前 送股 配股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家股 7116.2000 发起人法人股 1099.8000 募集法人股 2620.8000 转配股 0.00 尚未流通股份合计 10836.8000 二、已流通股份 境内上市的 人民币普通股 12529.6600 其中其：中高管人员股 35.3378 三、股份总数 23366.4600 项目 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家股 7116.2000 发起人法人股 1099.8000 募集法人股 2620.8000 转配股 0.00 尚未流通股份合计 10836.8000 二、已流通股份 境内上市的 人民币普通股 12529.6600 其中其：中高管人员股 35.3378 三、股份总数 23366.4600 注释25、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减数 期末数 股本溢价 512,995,470.02 512,995,470.02 接受捐赠资产准备 571,048.00 571,048.00 资产评估增值准备 18,761,002.12 18,761,002.12 股权投资准备 6,220.11 6,220.11 被投资单位接受捐赠准备 被投资单位评估增值准备 被投资单位股权投资准备 其他资本公积转入 16,156.80 16,156.80 合计 532,349,897.05 532,349,897.05 注释26、 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 84,893,154.77 84,893,154.77 公益金 27,283,377.45 27,283,377.45 任意盈余公积 20,836,710.64 20,836,710.64 合计 133,013,242.86 133,013,242.86 注释27、 未分配利润 项目 2002/06/30 2001/06/30 年初未分配利润 243,055,205.32 192,527,207.66 加：本期净利润转入 50,295,190.88 47,397,550.66 可供分配的利润 293,350,396.20 239,924,758.32 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 可供股东分配的利润 减:付普通股股利 提取任意盈余公积 未分配利润 293,350,396.20 239,924,758.32 *由于延吉公司补提以前年度所得税款,公司按持股比例调整了年初未分配利润2,194,143.78 元。 注释28、 主营业务收入、主营业务成本 2002-06-30 2001-06-30 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 医药 296,472,302.66 115,746.025.94 250,367,062.87 97,167,384.23 合计 296,472,302.66 115,746,025.94 250,367,062.87 97,167,384.23 *前五名销售商销售总额合计21,493,600.00 元,占7.26%。 注释29、 主营业务税金及附加 项目 2002-06-30 2001-06-30 营业税 628.17 308.08 特产税 337.50 147,281.62 消费税 15,630.77 338.30 城建税 2,006,010.88 2,156,284.62 教育费附加 877,489.99 929,000.18 合计 2,900,097.31 3,233,212.80 注释30、 营业费用 本期累计发生额73,976,261.57 元, 上年同期累计发生额60,797,446.15 元,本期较上年同期增长21.68% 主要是增加了广告费用投入。 注释31、 财务费用 项目 2002-06-30 2001-06-30 利息支出 9,115,732.38 7,214,848.39 应收票据贴现息支出 120,436.42 减：利息收入 1,060,684.43 2,612,680.51 手续费支出 6,166.52 19,376.43 汇兑损失 减：汇兑收益 利息补贴 6,000,000.00 其他 合计 2,061,214.47 4,741,980.73 *1、 本年度利息支出比上年同期利息支出增加1,900,883.99 元,系因为短期借款比去年同期增加所致。 *2、 根据敦政函[2002]77 号文件敦化市政府由财政列支资金600 万元，补贴吉林敖东药业集团股份有限公司2002 年银行贷款利息。 注释32、 投资收益 项目 2002-06-30 长期股权投资收益 400,000.00 短期投资收益 41,850.00 短期投资跌价损失冲回 327,014.98 合计 768,864.98 *1、 投资收益较上年度减少主要因为公司扩大合并报表范围,在合并报表过程中已将子公司实现的投资收益进行了抵销。 *2、 投资收益的汇回不存在重大限制。 *3、 短期收益41,850.00 元系公司处置部分于2001 年11 月8 日购入的中石化所取得的收益。 注释33、 补贴收入 截止2002 年6 月30 日补贴收入为7,900,260.00 元。 *1.根据延边朝鲜族自治州地税局核定的国产设备抵免所得税的额度, 同意吉林敖东药业集团股份有限公司抵免2001 年所得税款5,700,260.00 元，列入公司2002 年度补贴收入。 *2.根据吉林敖东医药有限责任公司关于延吉市经济技术开发区建立完成商业企业GSP 建设的请示,延吉市政府给予敖东医药有限责任公司财政补贴款2,000,000.00 元。 *3.根据吉计资字[2000]377 号文件,吉林省发展计划委员会给予长白鹿业股份公司贴息款200,000.00 元。 注释34、 营业外收入 项目 2002-06-30 2001-06-30 处理固定资产净收益 261,778.31 废旧物品收入 4,901.50 685.90 租金收入 罚没收入 600.00 165,596.60 其他收入 169,011.58 37,366.46 无法支付的应付款 合计 174,513.08 465,427.27 注释35、 营业外支出 项目 2002-06-30 2001-06-30 处理固定资产净损失 31,438.55 201,362.08 罚款 56,019.31 捐赠 323,050.00 164,840.00 防洪基金 公检经费 22,741.00 固定资产减值损失 其他支出 245,697.72 78,011.88 停产期间生产部门费用 312,456.75 合计 912,643.02 522,974.27 *营业外支出比上年增加389,668.75 元，主要是损赠支出和长白鹿业停产期间生产部门费用增加所致。 注释36、 所得税 1、 2002 年06 月30 日计提的所得税为7,917,270.69 元。其中母公司计提5,596,797.86 元,珠海药业计提158,315.73 元,医药有限公司计提1,598,107.39 元，延吉药业公司计提564,049.71 元。 2、 由于其他子公司所得税政策未确定，报告期内没有计提所得税,所以公司对除珠海药业、医药公司、延吉药业公司以外的子公司投资收益计提了所得税，计提的金额为6,178,398.02 元。 根据吉地税法字[2001]101 号文件转发省政府办公厅关于延边州实施西部大开发有关问题的通知及吉政办函[2001]44 号文吉林省人民政府办公厅关于延边州实施西部大开发有关问题的复函，吉林敖东药业集团股份有限公司属于国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录中的国家一、二、三类新药生产企业，可以享受减按15%的税率征收企业所得税3-5 年的税收优惠政策。 注释37、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下: 广告宣传费 3,055万元 销售提成奖 1,656万元 修理费 154万元 运输费 305万元 保险费 236万元 差旅费 358万元 办公费 409万元 会议费 170万元 其他 1146万元 附注六、母公司会计报表主要项目注释 注释1、 应收账款2002 年06 月30 日余额124,545,848.64 元2001 年12 月31 日余额168,431,816.34 元。 2002/06/30 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备 一年以内 80,479,377.21 60.20 4,023,968.86 一至二年 47,052,271.38 35.19 3,764,181.71 二至三年 3,087,635.21 2.31 308,763.52 三年以上 3,075,098.64 2.30 1,051,619.71 合计 133.694.382.44 100.00 9,148,533.80 2001/12/31 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备 一年以内 95,779,669.78 52.34 4,739,033.49 一至二年 70,894,320.00 38.74 5,671,545.60 二至三年 9,412,234.91 5.14 941,223.49 三年以上 6,900,503.27 3.78 3,203,109.04 合计 182,986,727.96 100.00 14,554,911.62 注释2、 其他应收款2002 年06 月30 日余额57,805,788.33 元，2001年12 月31 日余额60,765,397.93 元。 2002/06/30 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备 一年以内 44,175,331.76 70.81 2,208,766.59 一至二年 9,828,560.63 15.75 786,284.85 二至三年 4,731,969.01 7.59 473,196.90 三年以上 3,648,962.54 5.85 1,110,787.27 合计 62,384,823.94 100.00 4,579,035.61 2001/12/31 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备 一年以内 50,592,082.95 77.13 2,529,604.15 一至二年 5,681,754.11 8.66 454,540.33 二至三年 1,029,310.06 1.57 102,931.01 三年以上 8,287,087.44 12.64 1,737,761.14 合计 65,590,234.56 100.00 4,824,836.63 注释3、 长期投资 长期股权投资 A、 股票投资 被投资公司名称 股份性质 股票数量(万股) 吉林省长白鹿业股份公司 法人股 1,780 吉林敖东洮南药业股份有限公司 法人股 1,260 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 法人股 2,720 广发证券股份有限公司 法人股 29,962 吉林敖东延边药业股份有限公司 法人股 100,000 合计 被投资公司名称 占被投资单位注册资本比例 吉林省长白鹿业股份公司 44.231% 吉林敖东洮南药业股份有限公司 30.01% 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 54.40% 广发证券股份有限公司 14.98% 吉林敖东延边药业股份有限公司 90.87% 合计 被投资公司名称 投资成本(元) 权益累计增减变动额 吉林省长白鹿业股份公司 17,800,000.00 -6,507,200.66 吉林敖东洮南药业股份有限公司 12,600,000.00 4,637,967.06 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 27,200,000.00 10,375,567.83 广发证券股份有限公司 299,622,163.75 吉林敖东延边药业股份有限公司 100,000,000.00 39,780,585.94 合计 457,222,163.75 48,286,920.17 B、其他股权投资 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例 吉林敖东珠海药业有限公司 长期 28.00% 吉林省敖东药业有限责任公司 长期 46.00% 延边敖东保益生化制剂有限公司 长期 93.65% 吉林敖东药业集团彩印有限公司 长期 3.08% 长春国际信托投资公司 长期 2.00% 吉林敖东药业集团建筑安装有限公司 长期 12.20% 吉林敖东医疗器械有限责任公司 长期 92.50% 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 长期 23.30% 吉林敖东医药有限责任公司 70.00% 合计 被投资单位名称 投资成本(元) 权益累计增减变动额 吉林敖东珠海药业有限公司 25,536,000.00 1,005,225.76 吉林省敖东药业有限责任公司 3,000,000.00 -557,405.03 延边敖东保益生化制剂有限公司 29,500,000.00 -12,237,862.23 吉林敖东药业集团彩印有限公司 9,720,000.00 3,813,558.55 长春国际信托投资公司 1,500,000.00 吉林敖东药业集团建筑安装有限公司 500,000.00 吉林敖东医疗器械有限责任公司 800,000.00 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 591,140.00 吉林敖东医药有限责任公司 7,000,000.00 3,671,249.59 合计 78,147,140.00 -4,305,233.36 *公司报告期内无应计提之长期投资减值准备。 注释4、 主营业务收入、主营业务成本 2002-06-30 2001-06-30 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 医药 55,267,506.03 43,452,739.13 167,472,882.52 69,790,048.09 合计 55,267,506.03 43,452,739.13 167,472,882.52 69,790,048.09 *主营业务收入减少的原因为公司于2002 年2 月投资组建了延边药业股份有限公司，公司将主营业务制药交给延边药业经营，报告期内公司的主营业务收入及主营业务成本均为2002 年1 月份经营成果及公司向延边公司处置存货所形成的。 注释5、 投资收益 项目 2002年6月30日 股权投资收益 47,546,063.95 短期投资跌价损失冲回 327,014.98 短期投资收益 41,850.00 合计 47,914,928.93 附注七、关联方关系及其交易 （一）、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 吉林敖东药业集团延吉药业股份有限公司 吉林省延吉市 制药 子公司 延边敖东保益生化制剂有限公司 吉林省敦化市 制药 子公司 吉林敖东药业集团彩印有限公司 吉林省敦化市 彩色印刷 子公司 吉林敖东延边药业股份有限公司 吉林省敦化市 制药 子公司 吉林省敖东药业有限责任公司 吉林省长春市 医药商业 子公司 吉林敖东洮南药业股份有限公司 吉林省洮南市 制药 子公司 吉林敖东珠海药业有限公司 广东省珠海市 制药 子公司 吉林敖东医药有限责任公司 吉林省延吉市 医药商业 子公司 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 吉林敖东药业集团延吉药业股份有限公 股份制 李秉安 延边敖东保益生化制剂有限公司 有限责任 杨铁军 吉林敖东药业集团彩印有限公司 有限责任 于建全 吉林敖东延边药业股份有限公司 股份制 郭淑芹 吉林省敖东药业有限责任公司 有限责任 关彦学 吉林敖东洮南药业股份有限公司 股份制 柳祥 吉林敖东珠海药业有限公司 有限责任 金明和 吉林敖东医药有限责任公司 有限责 任应刚 （二）、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位：元 企业名称 期初数 本期增加 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 50,000,000.00 吉林省长白鹿业股份有限公司 40,240,000.00 延边敖东保益生化制剂有限公司 31,500,000.00 吉林敖东药业集团彩印有限公司 13,300,000.00 吉林敖东延边药业股份有限公司 110,050,000.00 吉林省敖东药业有限责任公司 6,500,000.00 吉林敖东洮南药业股份有限公司 41,980,000.00 吉林敖东医疗器械有限责任公司 865,000.00 吉林敖东珠海药业有限公司 76,000,000.00 吉林敖东医药有限责任公司 10,000,000.00 企业名称 本期减少 期末数 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 50,000,000.00 吉林省长白鹿业股份有限公司 40,240,000.00 延边敖东保益生化制剂有限公司 31,500,000.00 吉林敖东药业集团彩印有限公司 13,300,000.00 吉林敖东延边药业股份有限公司 110,050,000.00 吉林省敖东药业有限责任公司 6,500,000.00 吉林敖东洮南药业股份有限公司 41,980,000.00 吉林敖东医疗器械有限责任公司 865,000.00 吉林敖东珠海药业有限公司 76,000,000.00 吉林敖东医药有限责任公司 10,000,000.00 （三）、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：万元 期初数 本期增加数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 吉林省长白鹿业股份有限公司 1780 44.231 吉林敖东药业集团延吉药业股份有限公司 2720 54.40 延边敖东保益生化制剂有限公司 2950 100 吉林敖东药业集团彩印有限公司 972 73.08 吉林敖东医疗器械有限责任公司 80 92.50 吉林敖东洮南药业股份有限公司 1,260 30.01 敖东延边药业股份有限公司 10,000 90.87 吉林省敖东药业有限责任公司 300 46.00 敖东珠海药业有限公司 2,553.6 28.00 敖东医药有限责任公司 700 70.00 企业名称 本期减少数 期末数 吉林省长白鹿业股份有限公司 金额 比例% 金额 比例% 吉林敖东药业集团延吉药业股份有限公司 1780 44.231 延边敖东保益生化制剂有限公司 2720 54.40 吉林敖东药业集团彩印有限公司 2950 93.65 吉林敖东医疗器械有限责任公司 972 73.08 吉林敖东洮南药业股份有限公司 80 92.50 敖东延边药业股份有限公司 1 ,260 30.01 吉林省敖东药业有限责任公司 10,000 90.87 敖东珠海药业有限公司 300 46.00 敖东医药有限责任公司 2,553.6 28.00 700 70.00 （四）、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 吉林敖东药业集团建筑安装有限公司 参股子公司 广发证券股份有限公司 相互参股 长春国际信托投资公司 参股子公司 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 参股子公司 附注八、或有事项 截至本会计报表签发日止，本公司无应予披露的重大或有事项。 附注九、承诺事项 截至本会计报表签发日止，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理 解的承诺事项。 附注十、资产负债表日后事项 2002 年7 月9 日收到敖东珠海药业公司股利款1,033,517.15 元,2002年中期已计入应收股利。 七、备查文件 （一）裁有董事长亲笔签名的《公司2002 年半年度报告》原本； （二）裁有公司法定代表人、财务负责人、经办人员签名并盖章的会计报告； （三）报告期在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）《吉林敖东药业集团股份有限公司章程》 文件存放地：吉林敖东药业集团股份有限公司董事会办公室。 吉林敖东药业集团股份有限公司董事会 二00 二年八月八日 合并资产负债表 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币.元 资产 注释 2002年6月30日 流动资产 货币资金 注1 336,126,221.53 短期投资 注2 3,262,296.98 应收票据 注3 29,085,057.00 应收股利 注4 - 应收利息 - 应收账款 注5 268,526,832.93 其他应收款 注6 118,356,729.60 预付账款 注7 16,659,537.83 应收补贴款 - 存货 注8 134,105,905.36 待摊费用 注9 3,614,824.71 一年内到期长期债券投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 909,737,405.94 长期投资 - 长期股权投资 注10 316,755,281.02 长期债权投资 - 长期投资合计 316,755,281.02 固定资产 - 固定资产原价 注11 590,730,682.70 减:累计折旧 注11 112,406,067.18 固定资产净值 注11 478,324,615.52 减:固定资产减值准备 注12 2,305,899.07 固定资产净额 注12 476,018,716.45 工程物资 - 在建工程 注13 135,523,734.82 固定资产清理 -11,270.00 固定资产合计 注13 611,531,181.27 无形资产及其他资产 - 无形资产 注14 22,002,715.85 长期待摊费用 注15 7,573,230.31 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 29,575,946.16 递延税款: - 递延税款借项 - 资产总计 1,867,599,814.39 资产 2001年12月31日 流动资产 货币资金 282,812,584.56 短期投资 4,057,282.00 应收票据 18,994,400.00 应收股利 15,792,629.25 应收利息 - 应收账款 243,765,338.31 其他应收款 91,103,490.47 预付账款 13,124,381.34 应收补贴款 - 存货 138,583,797.96 待摊费用 483,870.80 一年内到期长期债券投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 808,717,774.69 长期投资 - 长期股权投资 308,255,281.02 长期债权投资 - 长期投资合计 308,255,281.02 固定资产 - 固定资产原价 552,210,910.06 减:累计折旧 98,101,639.95 固定资产净值 454,109,270.11 减:固定资产减值准备 2,305,899.07 固定资产净额 451,803,371.04 工程物资 - 在建工程 161,242,893.02 固定资产清理 77,949.09 固定资产合计 613,124,213.15 无形资产及其他资产 - 无形资产 22,032,112.50 长期待摊费用 8,492,678.46 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 30,524,790.96 递延税款: - 递延税款借项 - 资产总计 1,760,622,059.82 单位负责人: 财务负责人: 制表人: 合并资产负债表(续) 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币.元 负债及股东权益 注释 2002年6月30日 流动负债 短期借款 注16 328,983,516.60 应付票据 注17 4,104,998.92 应付账款 注18 55,674,233.54 预收账款 注18 6,710,214.41 应付工资 1,439,773.91 应付福利费 6,568,221.25 应付股利 注19 4,936,874.90 应交税金 注20 14,796,403.80 其他应交款 注21 891,732.56 其他应付款 注18 70,388,305.11 预提费用 - 预计负债 - 一年内到期长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 494,494,275.00 长期负债: - 长期借款 注22 - 应付债券 - 长期应付款 专项应付款 注23 4,969,000.00 其他长期负债 - 长期负债合计 4,969,000.00 递延税款: 递延税款贷项 负债合计 499,463,275.00 少数股东权益 175,758,403.28 股东权益 - 股本 注24 233,664,600.00 减:已归还投资 - 资本公积 注25 532,349,897.05 盈余公积 注26 133,013,242.86 其中:法定公益金 27,283,377.45 未分配利润 注27 293,350,396.20 股东权益合计 1,192,378,136.11 负债与股东权益总计 1,867,599,814.39 负债及股东权益 2001年12月31日 流动负债 短期借款 272,098,083.13 应付票据 9,140,000.00 应付账款 52,264,030.42 预收账款 7,433,448.96 应付工资 1,335,945.66 应付福利费 5,515,859.57 应付股利 - 应交税金 16,731,933.10 其他应交款 575,856.55 其他应付款 85,100,520.78 预提费用 5,346.20 预计负债 - 一年内到期长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 450,201,024.37 长期负债: - 长期借款 54,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 3,320,000.00 其他长期负债 - 长期负债合计 3,374,000.00 递延税款: - 递延税款贷项 - 负债合计 453,575,024.37 少数股东权益 164,964,090.22 股东权益 - 股本 233,664,600.00 减:已归还投资 - 资本公积 532,349,897.05 盈余公积 133,013,242.86 其中:法定公益金 27,283,377.45 未分配利润 243,055,205.32 股东权益合计 1,142,082,945.23 负债与股东权益总计 1,760,622,059.82 单位负责人： 财务负责人： 制表人: 合并利润及利润分配表 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币.元 项目 注释 2002年6月30日 一、主营业务收入 注28 296,472,302.66 减：主营业务成本 注28 115,746,025.94 主营业务税金及附加 注29 2,900,097.31 二、主营业务利润 177,826,179.41 加：其他业务利润 254,164.66 减：营业费用 注30 73,976,261.57 管理费用 40,767,421.46 财务费用 注31 2,061,214.47 三、营业利润 61,275,446.57 加：投资收益 注32 768,864.98 补贴收入 注33 7,900,260.00 营业外收入 注34 174,513.08 减：营业外支出 注35 912,643.02 四、利润总额 69,206,441.61 减：所得税 注36 7,917,270.69 少数股东收益 10,993,980.04 五、净利润 50,295,190.88 加：年初未分配利润 243,055,205.32 其他转入 六、可供分配的利润 293,350,396.20 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 -- 利润归还投资 -- 七、可供投资者分配的利润 293,350,396.20 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 293,350,396.20 项目 2001年6月30日 一、主营业务收入 250,367,062.87 减：主营业务成本 97,167,390.23 主营业务税金及附加 3,233,218.80 二、主营业务利润 149,966,453.84 加：其他业务利润 462,843.74 减：营业费用 60,797,446.15 管理费用 22,705,098.73 财务费用 4,741,980.73 三、营业利润 62,184,771.97 加：投资收益 2,220,000.00 补贴收入 0.00 营业外收入 465,427.27 减：营业外支出 522,974.27 四、利润总额 64,347,224.97 减：所得税 10,067,187.25 少数股东收益 6,882,487.06 五、净利润 47,397,550.66 加：年初未分配利润 192,527,207.66 其他转入 0.00 六、可供分配的利润 239,924,758.32 减：提取法定盈余公积 0.00 提取法定公益金 0.00 提取职工奖励及福利基金 0.00 提取储备基金 0.00 提取企业发展基金 0.00 利润归还投资 0.00 七、可供投资者分配的利润 293,924,758.32 减：应付优先股股利 0.00 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 八、未分配利润 239,924,758.32 单位负责人: 财务负责人: 制表人 合并利润表补充资料 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币.元 项目 注释 本年累计数 上年实际数 出售、处置部门被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其也 单位负责人: 财务负责人: 制表人: 合并现金流量表 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币.元 项目 注释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 注37 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 269,179,058.01 收到的税费返还 2,200,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 11,440,762.86 现金流入小计 282,819,820.87 购买商品、接受劳务支付的现金 96,608,326.81 支付给职工以及为职工支付的现金 19,335,431.79 支付的各项税费 40,768,647.12 支付的其他与经营活动有关的现金 74,889,895.84 现金流出小计 231,602,301.56 经营活动产生的现金流量净额 51,217,519.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,122,000.00 取得投资收益所收到的现金 17,366,958.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 7,162,747.68 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 25,651,705.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 88,304,672.83 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 88,304,672.83 投资活动产生的现金流量净额 -62,652,966.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 13,120,000.00 借款所收到的现金 71,780,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 84,900,000.00 偿还债务所支付的现金 14,900,000.00 分配股利利润或偿付利息所支付的现金 5,250,915.39 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 20,150,915.39 筹资活动产生的现金流量净额 64,749,084.61 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 53,313,636.97 单位负责人： 财务负责人： 制表人: 合并现金流量表补充资料 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币.元 项目 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 50,295,190.88 加：少数股东收益 10,993,980.04 加：计提的资产减值准备 3,692,024.85 固定资产折旧 13,775,646.08 无形资产摊销 628,619.18 长期待摊费用摊销 1,016,975.13 待摊费用的减少(减：增加) -3,130,953.91 预提费用的增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 31,438.55 固定资产报废损失 财务费用 2,061,214.47 投资损失(减：收益) -768,864.98 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 4,477,892.60 经营性应收项目的减少(减：增加) -73,748,701.33 经营性应付项目的增加(减：减少) 41,893,057.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 51,217,519.31 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 336,126,221.53 减：现金的期初余额 282,812,584.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 53,313,636.97 单位负责人： 财务负责人： 制表人: 资产负债表 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币.元 资产 注释 2002年6月30日 流动资产 货币资金 256,541,503.74 短期投资 3,103,514.98 应收票据 655,000.00 应收股利 9,903,136.40 应收利息 应收账款 注1 125,545,848.64 其他应收款 注2 57,805,788.33 预付账款 应收补贴款 存货 7,744,616.80 待摊费用 938,546.73 一年内到期长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 462,237,955.62 长期投资 长期股权投资 注3 579,350,990.56 长期债权投资 长期投资合计 579,350,990.56 固定资产 固定资产原价 445,224,996.81 减:累计折旧 69,928,160.30 固定资产净值 375,296,836.51 减:固定资产减值准备 2,071,999.86 固定资产净额 373,224,836.65 工程物资 在建工程 65,452,617.89 固定资产清理 固定资产合计 438,677,454.54 无形资产及其他资产 无形资产 8,171,008.81 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 8,171,008.81 递延税款: 递延税款借项 资产总计 1,488,437,409.53 资产 2001年12月31日 流动资产 货币资金 218,108,437.61 短期投资 3,898,500.00 应收票据 18,994,400.00 应收股利 21,330,707.45 应收利息 应收账款 168,431,816.34 其他应收款 60,347,913.59 预付账款 应收补贴款 存货 55,263,590.38 待摊费用 一年内到期长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 546,375,365.37 长期投资 长期股权投资 430,702,463.76 长期债权投资 长期投资合计 430,702,463.76 固定资产 固定资产原价 418,335,574.20 减:累计折旧 59,643,278.25 固定资产净值 358,692,295.95 减:固定资产减值准备 2,071,999.86 固定资产净额 356,620,296.09 工程物资 在建工程 91,431,381.63 固定资产清理 固定资产合计 448,051,677.72 无形资产及其他资产 无形资产 7,946,828.30 长期待摊费用 902,466.83 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 8,849,295.13 递延税款: 递延税款借项 资产总计 1,433,978,801.98 单位负责人: 财务负责人: 制表人: 资产负债表(续) 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币.元 负债及股东权益 注释 2002年6月30日 流动负债 短期借款 268,160,000.00 应付票据 2,920,000.00 应付账款 7,905,307.18 预收账款 应付工资 应付福利费 1,820,614.58 应付股利 应交税金 1,135,281.25 其他应交款 20,506.35 其他应付款 11,263,564.06 预提费用 0.00 预计负债 一年内到期长期负债 其他流动负债 流动负债合计 293,225,273.42 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 0.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 293,225,273.42 少数股东权益 股东权益 股本 233,664,600.00 减：已归还投资 资本公积 532,349,897.05 盈余公积 118,876,867.16 其中：法定公益金 24,408,766.59 未分配利润 310,320,771.90 股东权益合计 1,195,212,136.11 负债与股东权益总计 1,488,437,409.53 负债及股东权益 2001年12月31日 流动负债 短期借款 220,400,000.00 应付票据 9,040,000.00 应付账款 21,451,169.83 预收账款 应付工资 应付福利费 1,398,569.07 应付股利 应交税金 6,529,527.00 其他应交款 127,174.14 其他应付款 29,138,417.53 预提费用 预计负债 一年内到期长期负债 其他流动负债 流动负债合计 288,084,857.57 长期负债： 长期借款 54,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 54,000.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 288,138,857.57 少数股东权益 股东权益 股本 233,664,600.00 减：已归还投资 资本公积 532,349,897.05 盈余公积 118,876,867.16 其中：法定公益金 24,408,766.59 未分配利润 260,948,580.20 股东权益合计 1,145,839,944.41 负债与股东权益总计 1,433,978,801.98 单位负责人: 财务负责人: 制表人: 利润及利润分配表 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币.元 项目 注释 2002年6月30日 一、主营业务收入 注4 55,267,506.03 减：主营业务成本 注4 43,452,739.13 主营业务税金及附加 784,659.47 二、主营业务利润 11,030,107.43 加：其他业务利润 12,200,591.00 减：营业费用 8,623,769.92 管理费用 12,921,271.49 财务费用 232,503.84 三、营业利润 1,453,153.18 加：投资收益 注5 47,914,928.93 补贴收入 5,700,260.00 营业外收入 55,000.00 减：营业外支出 154,352.55 四、利润总额 54,968,989.56 减：所得税 5,596,797.86 少数股东收益 五、净利润 49,372,191.70 加：年初未分配利润 260,948,580.20 其他转入 六、可供分配的利润 310,320,771.90 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 310,320,771.90 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 310,320,771.90 项目 2001年6月30日 一、主营业务收入 167,472,882.52 减：主营业务成本 69,790,048.09 主营业务税金及附加 2,336,999.14 二、主营业务利润 95,345,835.29 加：其他业务利润 361,095.92 减：营业费用 27,112,358.74 管理费用 11,737,340.34 财务费用 3,250,627.62 三、营业利润 53,606,604.51 加：投资收益 2,922,914.10 补贴收入 营业外收入 384,575.97 减：营业外支出 538,045.66 四、利润总额 56,376,048.92 减：所得税 8,952,910.74 少数股东收益 五、净利润 47,423,138.18 加：年初未分配利润 197,808,257.17 其他转入 六、可供分配的利润 245,231,395.35 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 245,231,395.35 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 245,231,395.35 单位负责人： 财务负责人： 制表人: 利润表补充资料 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2002年6月30日 单位人民币.元 项目 注释 本年累计数 上年实际数 出售处置部门被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加(或减少)利润总额 会计估计变更增加(或减少)利润总额 债务重组损失 其也 单位负责人: 财务负责人: 制表人: 现金流量表 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币.元 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 126,173,364.58 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 12,201,591.00 现金流入小计 138,374,955.58 购买商品、接受劳务支付的现金 14,778,764.25 支付给职工以及为职工支付的现金 8,050,619.50 支付的各项税费 18,549,901.50 支付的其他与经营活动有关的现金 5,099,700.92 现金流出小计 46,478,986.17 经营活动产生的现金流量净额 91,895,969.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,122,000.00 取得投资收益所收到的现金 17,366,958.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,142,650.74 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 20,631,608.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,622,008.38 投资所支付的现金 107,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 121,622,008.38 投资活动产生的现金流量净额 -100,990,399.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 47,760,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 47,760,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 232,503.84 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 232,503.84 筹资活动产生的现金流量净额 47,527,496.16 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 38,433,066.13 单位负责人: 财务负责人: 制表人: 现金流量表补充资料 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币.元 项目 金额 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 49,372,191.70 加：少数股东收益 加：计提的资产减值准备 2,148,763.26 固定资产折旧 10,313,992.65 无形资产摊销 118,341.49 长期待摊费用摊销 46,394.09 待摊费用的减少(减：增加) -938,546.73 预提费用的增加(减：减少) 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减：收益) -47,914,928.93 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 47,519,973.58 经营性应收项目的减少(减：增加) 69,239,100.39 经营性应付项目的增加(减：减少) -38,009,312.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 91,895,969.41 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 256,541,503.74 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 218,108,437.61 现金及现金等价物净增加额 38,433,066.13 单位负责人: 财务负责人: 制表人 资产减值准备明细表 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 一、坏帐准备合计 22,117,849.18 3,692,024.85 其中：应收帐款 18,400,578.64 2,111,496.93 其他应收款 3,717,270.54 1,580,527.92 二、短期投资跌价准备 327,014.98 327,014.98 其中：股票投资 327,014.98 327,014.98 债券投资 三、存货跌价准备合计 7,167,080.56 其中：库存商品 5,247,097.04 原材料 1,919,983.52 四、长期投资减值准备合计 468,022.73 其中：长期股权投资 468,022.73 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,305,899.07 其中：房屋、建筑物 567,407.84 机器设备 1,738,491.23 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年核销数 年末余额 一、坏帐准备合计 7,485,856.92 18,324,017.11 其中：应收帐款 7,344,103.51 13,167,972.06 其他应收款 141,753.41 5,156,045.05 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 398,990.58 6,768,089.98 其中：库存商品 398,990.58 4,848,106.46 原材料 1,919,983.52 四、长期投资减值准备合计 468,022.73 其中：长期股权投资 468,022.73 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,305,899.07 其中：房屋、建筑物 567,407.84 机器设备 1,738,491.23 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 单位负责人: 财务负责人: 制表人 股东权益增减变动表 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币元 项目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 233,664,600.00 233,664,600.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 233,664,600.00 233,664,600.00 二、资本公积： 年初余额 16 532,349,897.05 532,349,897.05 本年增加数 17 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 532,349,897.05 532,349,897.05 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 105,729,865.41 98,129,457.45 本年增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 7,600,407.96 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转赠股本 56 分派股票股利 57 年末余额 62 105,729,865.41 105,729,865.41 其中：法定盈余公积 63 84,893,154.77 84,893,154.77 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 27,283,377.45 23,483,173.47 本年增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 3,800,203.98 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 27,283,377.45 27,283,377.45 五、未分配利润 年初未分配利润 76 243,055,205.32 192,527,207.66 本年净利润 77 50,295,190.88 50,527,997.66 本年利润分配 78 年末未分配利润 80 293,350,396.20 243,055,205.32 单位负责人: 财务负责人: 制表人: |
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