云南景谷林业股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.10 11:12 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
云南景谷林业股份有限公司2002年半年度报告 目录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、主要财务数据和指标 四、股本变动和主要股东持股情况 五、董事、监事、高级管理人员情况 六、管理层讨论与分析 七、重要事项 八、财务报告 九、备查文件 一、重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本次董事会会议以通讯方式召开。 本公司半年度财务报告经天一会计师事务所审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 二、公司基本情况 （一） 公司法定中、英文名称及缩写 公司法定中文名称：云南景谷林业股份有限公司 公司中文名称缩写：景谷林业 公司法定英文名称：YUNNAN JINGGU FORESTRY CO.,LTD 英文名称缩写：YJFC （二） 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：景谷林业 股票代码：600265 （三） 公司注册地址：云南省景谷傣族彝族自治县振兴路83 号 公司办公地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47 号 邮政编码：666400 公司网址：http://www.yn-jgly.com （四） 公司法定代表人：任向前 （五） 公司董事会秘书：滕仕喜 联系电话：0879-5224720 证券事务代表：高伟 联系电话：0879-5226908 传真：0879-5228008 联系地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路47 号 （六） 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司季度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：云南景谷林业股份有限公司证券部 （七） 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年3 月9 日在云南省景谷傣族彝族自治县振兴路83 号 企业法人营业执照注册号：5300001008162 税务登记号码：国税532725709835283 地税532725709835283 公司聘请的会计师事务所：天一会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址：中国·北京金融街投资广场18 层 三、主要财务数据和指标： 单位：元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 净利润 3,513,772.00 1,575,649.94 扣除非经常性损益后的净利润 3,440,122.16 630,434.72 净资产收益率(%) 1.124 0.548 每股收益 0.033 0.015 凋整后的每股净资产 2.78 2.56 每股经营活动产生的现金流量净额 0.293 -0.019 单位：元 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 总资产 600,185,208.14 564,810,581.51 资产负债率(%) 45.75 42.89 股东权益(不含少数股东权益) 312,439,186.38 308,925,414.38 每股净资产 2.98 2.94 调整后的每股净资产 2.78 2.77 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 1、营业外收入1,045.96 2、营业外支出6,231.00 3、补贴收入78,834.88 四：股本变动和主要股东持股情况 （一）公司股本变动情况 报告期内，公司股本没有发生变动。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数：29,379 户； 2、主要股东持股情况； 2002 年6 月30 日拥有公司前10 位股东情况 名次 股东名称 本期末持股 本期持股变 持股占总股 情况(股) 动增减情况 份比例％ 1 景谷林总 61,320,000 58.4 2 景谷泰裕 1,338,200 1.27 3 景谷电力 1,338,200 1.27 4 景谷投资 669,100 0.64 5 汉唐证券 570,961 +138,100 0.54 6 华夏成长 468,000 +468,000 0.45 7 泰和基金 379,661 +8,761 0.36 8 景谷糖业 334,500 0.32 9 兴华基金 295,656 +295,656 0.28 10 吴祥妹 不详 流通股 名次 股东名称 持有股份的质 股份性质 押或冻结情况 1 景谷林总 无 国家股 2 景谷泰裕 无 社会法人股 3 景谷电力 无 国有法人股 4 景谷投资 无 国有法人股 5 汉唐证券 不详 流通股 6 华夏成长 不详 流通股 7 泰和基金 不详 流通股 8 景谷糖业 无 国有法人股 9 兴华基金 不详 流通股 10 吴祥妹 不详 流通股 说明：（1）前十名股东之中国家股、社会法人股股东之间不存在关联关系，流通股股东之间关联关系情况不详。 （2）报告期末，公司控股股东未发生变化。 五、董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内公司没有董事、监事、高级管理人员变动情况。 2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。 六、管理层讨论与分析 （一）、报告期内经营成果及财务状况简要分析： 1、收入、费用、利润等项目增减变化： 项目 金额(元) 增减比率 本期数 上年同期数 % 主营业务收入 72,575,607.19 78,851,542.93 -7.96 主营业务利润 23,051,982.15 19,521,267.33 18.08 净利润 3,513,772.00 1,575,649.94 123.00 现金及现金等价物增加额 -32,780,189.22 -10,625,457.04 -208.50 营业费用 3,239,096.49 4,102,603.13 -21.04 管理费用 7,668,950.34 9,242,645.54 -17.02 财务费用 4,884,484.98 3,584,972.11 36.24 增减变动的主要原因： （1）今年上半年主营业务收入72,575,607.19 元，比上年同期减少7.96%，主要原因是公司木材外销量减少所致； （2）今年上半年主营业务利润23,051,982.15 元，比上年同期增加18.08%，主要原因是主营业务成本下降； （3）今年上半年实现净利润3,513,772 元，。比上年同期增加123%,主要原因是公司成本、费用降低； （4）今年上半年现金及现金等价物增加额为-32,780,189.22 元，比上年同期减少208.5%，主要原因是本期增加了项目投资； （5）今年上半年营业费用为3,239,096.49 元，比上年同期减少21.04%，主要原因是运费减少； （6）今年上半年管理费用7,668,950.34 元，比上年同期减少17.02%，主要原因是加强内部管理，严格控制费用支出； （7）今年上半年财务费用4,884,484.98 元，比上年同期增加36.24% ,主要原因是上半年中长期贷款增加相关利息支出。 2、资产、股东权益项目状况 项目 金额(元) 增减比率 本期数 期初数 % 总资产 600,185,208.14 564,810,581.51 6.26 股东权益 312,439,186.38 308,925,414.38 1.13 货币资金 60,749,135.57 93,529,324.79 -35.04 预付帐款 12,712,915.72 61,895,776.11 -79.46 存货 136,416,859.78 63,506,536.51 114.80 增减变动的主要原因： （1）本期总资产600,185,208.14 元，比期初增加6.26%，主要原因是子公司在建开发产品增加。 （2）本期股东权益312,439,186.38 元，比期初增加1.13%，主要原因是公司本期利润增加。 （3）本期货币资金60,749,135.57 元，比期初减少35.04%，主要原因是公司项目投资增加。 （4）本期预付帐款12,712,915.72 元，比期初减少79.46%，主要原因是原预付款所购买物资现已逐步到位。 （5）本期存货136,416,859.78 元，比期初增加114.80%,主要原因是子公司在建开发产品增加。 （二）、报告期内的主要经营情况 1、本报告期公司围绕2002 年经营目标，在全体员工的共同努力下，全面开展各项工作。A：继续走“公司十基地十林农”的发展道路，着重在基地建设、资源培育等方面加大了工作力度，并取得新的进步；B：在人造板市场价格继续下跌的情况下，公司着力根椐市场需求调整产品结构，加强成本控制，较好地降低了不利影响；C：公司继续加大货款催收力度；D 强化经营管理，抓住中国加入WTO 的有利时机，国际市场拓展计划得到了初步的实施；E：继续完善和强化内部管理，以管理促效益。2002 年上半年公司实现了主营业务收入7,257.5 万元，比上年同期下降7.96 %；实现主营业务利润2,305.1 万元，较上年同期增长18.08 %。 2、主营业务行业及地区构成情况 （1）主营业务行业构成情况 单位：万元 行业 主营业务收入 主营业务成本 林化产品 4,237 2,270 林板产品 2,472 1,980 林木产品 546 123 （2）主营业务市场的地区分布 单位：万元 地区 主营收入 主营成本 云南省内 4,339 2,615 云南省外 2,916 1,758 3、主营业务构成变化 行业 占主营业务收入的比例(%) 占主营业务成本的比例(%) 本期数 期初数 本期数 期初数 林化产品 58.4 44.85 51.90 45.21 林板产品 34.1 29.71 45.30 41.30 林木产品 7.50 25.44 2.80 13.49 4、报告期内无其他对净利润产生重大影响的经营业务。 （三）、投资情况 1、报告期内无募集资金： 2、公司在报告期内募集资金延续使用情况： （1）扩建年产二万吨松香生产装置项目：本报告期投入118 万元，完成该项目总投资的13.6%。 （2）细木工板及五千方集成材项目扩建工程项目：本报告期投入948 万元，完成该项目总投资的82.87 %。目前，该生产线已投入试生产。 3、截止本报告期止剩余2,829 万元为银行存款。 4、其他投资情况 （1）2002 年4 月公司董事会通过，以自有资金5,000 万元投资参股北京科技园文化教育建设有限公司，占北京科技园文化教育建设有限公司实收资本的17.86%。 （2）2002 年4 月公司董事会通过，以自有资金50 万元在景谷县注册成立景谷森力有限责任公司。 （四）、公司下半年经营计划 2002 年下半年公司仍将以提升管理质量，促进业务的稳定增长，确保主营业务收入达到10,700 万元，主营业务成本6840 万元，公司将重点做好以下工作： 1、继续强化销售，大力开拓国内外市场，特别对于林板产品，将着力开发成都、西安、重庆、北京、武汉等地的人造板市场；加大公司新产品开发力度，开发非松木面人造板、高档进口膜纸贴面板、集成材新产品等，增大细木工板产量。 2、加强企业内部管理，强化经济责任考核，严格控制成本费用支出。 3、进一步抓好科技兴企各项措施的落实，围绕拳头产品与支柱产业，坚持科技进步与经济发展的方针；切实加强科技队伍建设，搞好技术服务，实现革新降耗、科技进步增效；加强与国内外大专院校、科研院所、企业合作，保持企业创新能力。 4、继续抓好松脂研究基地科研建设和后续资源培育。走“公司＋基地＋林农”的发展道路,加快开展松脂增脂剂化采试验和钻孔采试验，增加单株松脂产量，延长松树采割年限，保护好森林资源，做到青山常在永续利用；按照“高起点、高标准、高质量、严要求”的营林造林方针，抓好伐区迹地更新和营林造林工作；对51 万亩采育基地、采脂基地进行科学有效的管理规划；根据省工业原料林基地建设会议精神，进一步加大公司工业原料林基地建设工作，实现绿色经济可持续发展。 5、依托景谷丰富的森林资源，以投资、联合等方式加快松香生产横向发展，向附近有资源的县市幅射。 公司管理层根椐目前业务及市场状况，预计第三季度公司林化产品的销售收入及利润将会和去年同期基本持平。林板产品由于市场竟争更趋激烈，产品价格下滑，预计销售收入及利润水平会低于去年同期水平。以上原因可能会导致公司第三季度销售收入，主营业务利润同比有所降低。但子公司的房地产业务进展顺利，预计今年能产生回报，以及随着公司内部管理的加强，费用、成本会有一定程度的下降，故公司全年利润水平预计与去年基本持平。 七、重要事项 （一）公司治理方面 报告期内，公司严格按照中国证监会和国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知精神，完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》。公司与自查为契机，进一步推动公司全体董事、监事的高管人员观念的转变，增强诚信意识，勤勉尽责，不断增强股东对管理层的约束和管理层的自我约束，以切实维护全体股东的根本利益。公司要求各级单位和部门，认真履行诚信义务，抓好上市公司运作的透明度，以进一步提高公司治理的有效性和规范性。 （二）、本报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本或的执行情况。 （三）、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）、本报告期内公司无收购兼并、资产重组等事项。 （五）、本报告期内无重大关联交易事项。 （六）、重大合同及履行情况 1、公司无报告期内发生及以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁公司资产事项。 2、报告期内公司无对外担保事项，各项业务合同正常进行，无重大合同纠纷。 3、无委托理财事项。 （七）、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （八）、公司半年度财务报告经天一会计师事务所有限责任公司审计，并出具了标准无保留意见审计报告，注册会计师为：黄俊、魏勇，审计费用为20 万元。 （九）无其他重大事项 八、财务报告 （一）审计报告：本公司2002 年半年度报告经天一会计师事务所有限责任公司审计，出具了天一审字(2002)第(5)-123 号标准无保留意见的审计报告。 （二）会计报表（附后） 合并资产负债表（一） 编制单位：云南景谷林业股份有限公司2002年6月30日 单位：人民币元 项目 附注 资产 流动资产: 货币资金 5.1 60,749,135.57 93,529,324.79 短期投资 应收票据 5.2 1,750,475.00 6,104,123.57 应收股利 应收利息 其它应收款 5.5 31,375,407.00 42,345,723.90 应收帐款 5.3 66,273,919.99 66,174,652.52 预付帐款 5.4 12,712,915.72 61,895,776.11 应收补贴款 存货 5.6 136,416,859.78 63,506,536.51 待摊费用 5.7 1,094,520.41 484,403.34 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 310,373,233.47 334,040,540.74 长期投资： 长期股权投资 5.8 60,107,055.16 10,107,055.16 长期债权投资 长期投资合计 60,107,055.16 10,107,055.16 其中合并价差： 合并价差 4,932,172.85 5,194,058.13 固定资产： 固定资产原价 5.90 174,231,116.06 170,972,519.41 减：累计折旧 44,027,361.77 41,437,591.36 固定资产净值 130,203,754.29 129,534,928.05 减：固定资产减值准备 18,179,583.77 18,179,583.77 固定资产净额 112,024,170.52 111,355,344.28 工程物资 在建工程 5.10 24,574,594.88 16,134,192.28 固定资产清理 固定资产合计 136,598,765.40 127,489,536.56 无形资产及递延资产： 无形资产 5.11 277,834.00 253,800.00 长期待摊费用 其他长期资产 5.12 87,896,147.26 87,725,590.92 无形资产及其他资产合计 88,173,981.26 87,979,390.92 递延税项： 递延税款借项 资产总计 600,185,208.14 564,810,581.51 公司负责人:任向前财务负责人:孙行军 合并资产负债表（二） 编制单位：云南景谷林业股份有限公司2002年6月30日单位：人民币元 负债及股东权益 项目 附注 2002年6月30日 2001年12月31日 流动负债: 短期借款 5.13 85,000,000.00 90,000,000.00 应付票据 应付帐款 5.14 5,868,013.76 8,810,544.00 预收帐款 5.16 42,696,373.18 5,460,671.36 代销商品款 应付工资 134,863.53 1,029,254.36 应付福利费 481,216.97 367,054.34 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 应交税金 5.17 12,452,393.23 6,223,094.66 其他应交款 5.18 115,160.39 3,570,766.34 其他应付款 5.15 34,140,528.41 32,358,563.49 预提费用 5.19 2,644,328.33 3,370,800.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 184,621,761.69 152,279,632.44 长期负债： 长期借款 5.20 90,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 90,000,000.00 90,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 274,621,761.69 242,279,632.44 少数股东权益 13,124,260.07 13,605,534.69 股东权益： 股本 5.21 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 5.22 181,294,406.56 181,294,406.56 盈余公积 5.23 3,199,651.17 3,199,651.17 其中：公益金 1,066,550.39 1,066,550.39 未分配利润 5.24 22,945,128.65 19,431,356.65 股东权益合计 312,439,186.38 308,925,414.38 负债及股东权益总计 600,185,208.14 564,810,581.51 公司负责人:任向前 财务负责人:孙行军 合并利润表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司2002年6月30日单位：人民币元 项目 附注 2002年度1月-6月 2001年度1月-6月 一、主营业务收入 5.25 72,575,607.19 78,851,542.93 减：主营业务成本 5.26 43,731,641.57 51,800,243.74 主营业务税金及附加 5.27 5,791,983.47 7,530,031.86 二、主营业务利润 23,051,982.15 19,521,267.33 加：其他业务利润 5.28 58,806.31 58,958.87 减：营业费用 3,239,096.49 4,102,603.13 管理费用 7,668,950.34 9,242,645.54 财务费用 5.29 4,884,484.98 3,584,972.11 三、营业利润 7,318,256.65 2,650,005.42 加：投资收益 5.32 -261,885.28 补贴收入 117,664.00 营业外收入 5.30 1,561.14 1,539,269.47 减：营业外支出 5.31 9,300.00 128,500.48 四、利润总额 7,166,296.51 4,060,774.41 减：所得税 4,133,799.13 2,485,124.47 少数股东收益 -481,274.62 购买日前的损益 五、净利润 3,513,772.00 1,575,649.94 补充资料 项目 本期累计数 上年累计数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人:任向前 财务负责人:孙行军 合并现金流量表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司2002年6月30日单位：人民币元 项目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 124,577,653.43 收到税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 5.33 13,329,545.94 现金流入小计 137,907,199.37 购买商品、接受劳务支付的现金 72,708,318.26 支付给职工以及为职工支付的现金 10,438,517.36 支付的各项税费 9,950,216.56 支付的其他与经营活动有关的现金 5.33 13,947,874.40 现金流出小计 107,044,926.58 经营活动产生的现金流量净额 30,862,272.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 5.33 - 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,043,127.04 投资所支付的现金 50,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 62,043,127.04 投资活动产生的现金流量净额 -62,043,127.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 71,857,000.00 收到的其他与筹资活动有关现金 - 现金流入小计 71,857,000.00 偿还债务所支付的现金 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,456,334.97 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 73,456,334.97 筹资活动产生的现金流量净额 -1,599,334.97 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -32,780,189.22 单位负责人：任向前 财务负责人：孙行军 合并流量表附表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司2002年1月－6月单位：人民币元 项目 附注 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 3,513,772.00 加：计提的资产减值准备 220,103.30 固定资产折旧 2,787,330.74 无形资产摊销 4,946.00 长期待摊费用摊销 11,623.00 待摊费用减少(减：增加) -610,117.07 预提费用增加(减：减少) -726,471.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) - 固定资产报废损失 - 财务费用 4,884,484.98 投资损失(减：收益) 261,885.28 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) -72,910,323.27 经营性应收项目的减少(减：增加) 53,412,203.07 经营性应付项目的增加(减：减少) 39,793,378.66 其他 219,457.77 经营活动产生的现金流量净额 30,862,272.79 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 货币资金的期末余额 60,749,135.57 减：货币资金的期初余额 93,529,324.79 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -32,780,189.22 单位负责人：任向前 财务负责人:孙行军 资产负债表（一） 编制单位：云南景谷林业股份有限公司2002年6月30日单位：人民币元 资产 项目 附注 2002年6月30日 2001年12月31日 流动资产: 货币资金 26,313,295.47 89,279,141.96 短期投资 应收票据 1,750,475.00 6,104,123.57 应收股利 应收利息 其它应收款 6.2 73,508,171.54 67,033,572.15 应收帐款 6.1 66,273,919.99 66,174,652.52 预付帐款 12,634,515.72 22,625,801.11 应收补贴款 存货 41,100,575.99 36,553,772.43 待摊费用 775,774.73 429,916.94 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 222,356,728.44 288,200,980.68 长期投资： 长期股权投资 6.3 93,751,946.17 45,066,744.34 长期债权投资 长期投资合计 93,751,946.17 45,066,744.34 其中合并价差： 合并价差 固定资产： 固定资产原价 173,007,071.06 170,871,734.41 减：累计折旧 43,964,690.17 41,425,438.76 固定资产净值 129,042,380.89 129,446,295.65 减：固定资产减值准备 18,179,583.77 18,179,583.77 固定资产净额 110,862,797.12 111,266,711.88 工程物资 在建工程 24,574,594.88 16,134,192.28 固定资产清理 固定资产合计 135,437,392.00 127,400,904.16 无形资产及递延资产： 无形资产 230,000.00 230,000.00 长期待摊费用 其他长期资产 87,896,147.26 87,725,590.92 无形资产及其他资产合计 88,126,147.26 87,955,590.92 递延税项： 递延税款借项 资产总计 539,672,213.87 548,624,220.10 公司负责人:任向前 财务负责人:孙行军 资产负债表（二） 编制单位：云南景谷林业股份有限公司2002年6月30日单位：人民币元 负债及股东权益 项目 附注 2002年6月30日 2001年12月31日 流动负债: 短期借款 85,000,000.00 90,000,000.00 应付票据 应付帐款 5,868,013.76 8,810,544.00 预收帐款 5,410,988.38 5,460,671.36 代销商品款 应付工资 134,863.53 1,025,297.80 应付福利费 461,168.33 367,054.34 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 应交税金 13,498,898.30 6,223,094.66 其他应交款 87,775.39 3,570,766.34 其他应付款 25,288,107.58 31,081,693.33 预提费用 2,644,328.33 3,370,800.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 139,483,027.49 150,998,805.72 长期负债： 长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 90,000,000.00 90,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 229,483,027.49 240,998,805.72 少数股东权益 股东权益： 股本 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 181,294,406.56 181,294,406.56 盈余公积 3,199,651.17 3,199,651.17 其中：公益金 1,066,550.39 1,066,550.39 未分配利润 20,695,128.65 18,131,356.65 股东权益合计 310,189,186.38 307,625,414.38 负债及股东权益总计 539,672,213.87 548,624,220.10 公司负责人:任向前 财务负责人:孙行军 利润表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司2002年6月30日 单位：人民币元 项目 附注 2002年1月-6月 2001年1月-6月 一、主营业务收入 72,575,607.19 78,851,542.93 减：主营业务成本 43,731,641.57 51,800,243.74 主营业务税金及附加 5,791,983.47 7,530,031.86 二、主营业务利润 23,051,982.15 19,521,267.33 加：其他业务利润 58,806.31 58,958.87 减：营业费用 3,232,167.49 4,102,603.13 管理费用 6,948,088.06 9,242,645.54 财务费用 4,910,424.75 3,584,972.11 三、营业利润 8,020,108.16 2,650,005.42 加：投资收益 -1,314,798.17 补贴收入 营业外收入 1,561.14 1,539,269.47 减：营业外支出 9,300.00 128,500.48 四、利润总额 6,697,571.13 4,060,774.41 减：所得税 4,133,799.13 2,485,124.47 五、净利润 2,563,772.00 1,575,649.94 补充资料 项目 本期累计数 上年累计数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人:任向前 财务负责人:孙行军 现金流量表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司2002年1月－6月 单位：人民币元 项目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 87,292,368.63 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 12,746,236.17 现金流入小计 100,038,604.80 购买商品、接受劳务支付的现金 43,432,014.93 支付给职工以及为职工支付的现金 9,852,312.96 支付的各项税费 8,802,314.19 支付的其他与经营活动有关的现金 12,430,007.20 现金流出小计 74,516,649.28 经营活动产生的现金流量净额 25,521,955.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,888,467.04 投资所支付的现金 50,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 60,888,467.04 投资活动产生的现金流量净额 -60,888,467.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 64,857,000.00 收到的其他与筹资活动有关现金 现金流入小计 64,857,000.00 偿还债务所支付的现金 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,456,334.97 支付的其他与筹资活动有关的现金 19,000,000.00 现金流出小计 92,456,334.97 筹资活动产生的现金流量净额 -27,599,334.97 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -62,965,846.49 单位负责人：任向前 财务负责人：孙行军 现金流量表附表 编制单位：云南景谷林业股份有限公司2002年度1月-6月 单位:人民币元 项目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 2,563,772.00 加：计提的资产减值准备 1,138,146.96 固定资产折旧 2,736,811.74 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减：增加) -345,857.79 预提费用增加(减：减少) -726,471.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 4,910,424.75 投资损失(减：收益) 1,314,798.17 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -4,546,803.56 经营性应收项目的减少(减：增加) 16,730,098.73 经营性应付项目的增加(减：减少) 1,604,831.65 其他 142,204.54 经营活动产生的现金流量净额 25,521,955.52 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 26,313,295.47 减：货币资金的期初余额 89,279,141.96 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -62,965,846.49 单位负责人：任向前 财务负责人:孙行军 云南景谷林业股份有限公司 二OO 二年度中期会计报表附注 一、公司简介 云南景谷林业股份有限公司是1999 年2 月经云南省人民政府云政复（1999）10 号文批准，由景谷傣族彝族自治县林业企业总公司、景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司、景谷傣族彝族自治县泰裕建材有限责任公司、景谷傣族彝族自治县林业投资有限责任公司、景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司联合发起设立的股份有限公司。 本公司2000 年7 月21 日成功地在上海证券交易所发行4000 万股人民币普通股，发行价格每股5.19 元，募集资金总额19590 万元（已扣除发行费用1170 万元）。公司的注册资本10500 万元，公司法定代表人：任向前，本公司住所：云南省景谷县振兴路83 号，营业执照号5300001008162。 公司的经营范围：经营本企业自产的脂松香、脂松节油、a 蒎烯、蒎烯等林产化工系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机械设备，仪器仪表、林产化工产品制造（不含管理商品）、人造板、森林资源培育、木材采运、加工、林业技术开发研究，畜牧业。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 本公司采用公历年度为会计年度，即1 月1 日至12 月31 日。 3.记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4.记帐基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，资产以历史成本为计价基础。 5.外币业务核算方法 本公司会计年度涉及外币的经济业务，按业务实际发生日当日汇率折合为人民币记帐，月末将外币帐户余额按期末汇率进行调整，其差额列入当期损益。 6．现金等价物的确定标准。 本公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险较小的投资等视为现金等价物。 7．坏帐核算方法 (1)坏帐确认标准: A.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款； B.债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。 (2)本公司的坏帐核算采用备抵法，坏帐准备按年末应收款项的帐龄确定，具体计提比例如下: A.一年以内 按应收款项余额的5%计提 B.一年至二年 按应收款项余额的10%计提 C.二年至三年 按应收款项余额的20%计提 D.三年以上 按应收款项余额的30%计提 8．短期投资核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资等。 短期投资在取得时以实际成本计价；即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价。投资收益的确认以投资转让或到期兑付时作为收益的实现，计入当期损益。 在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，并按单项分类将市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 9．存货计价方法 （1）本公司的存货分为: 原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、发出商品 （2）原材料的收入、发出和结余均按实际成本计价；产成品成本包括直接材料、直接人工和制造费用，产成品入库时按实际成本计价，发出时按移动平均法结转。在产品只包括材料费用。低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物随产品销售时一次性收取价款。 （3）本公司存货盘点方法为永续盘存制。 （4）期末，由于存货遭受毁损全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本时，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。 10．长期投资核算方法 A.长期股权投资 长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入帐。初始投资成本按以下方法确定： （1）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际的差额，作为初始投资成本。 （2）以非货币性交易换入的长期股权，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 （3）本公司的长期股权投资采用成本法或权益法核算。对持有被投资公司有表决权资本总额20%以下，或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响时，按成本法核算；对持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，或不足20%但有重大影响时，按权益法核算；对本公司对持有被投资公司有表决权资本总额50%以上，或不超过50%但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表。 （4）采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，按10 年的期限摊销。 B. 长期债权投资 （1）按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等相关费用，以及支付的自发行日至购入日止的已到期尚未领取的利息作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。 （2）收益确认方法是:债券投资按期计算应计利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益，其他债券投资按期计算的应收利息确认为当期投资收益。 C.长期投资减值准备 年度终了，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值且该降低价值在可预计的未来期间内不可恢复，本公司以可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。 本公司目前长期投资的被投资单位生产经营均处于正常状况，本年度不存在长期投资减值损失，故未计提长期投资减值准备。 11.委托贷款核算方法 委托贷款视同短期投资核算，并按期计提利息记入当期损益。 期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额计提减值准备 12．固定资产计价和折旧方法 (1)本公司固定资产标准为：使用期限在一年以上，单位价值在2000 元以上的实物资产。 (2)固定资产按实际成本计价。本公司形成固定资产的渠道主要为外购和自建。外购的固定资产按实际支付的价款计价；自建的固定资产交付使用时，按工程实际发生的全部支出作为该项固定资产的原值入帐。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者之间中较低者,作为入帐价值。如果融资租赁资产占资产总额比例等于或低于30％，在融资开始时，按最低租赁付款额，作为固定资产的入帐价值。 (3)固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值（残值率为3%）确定年折旧率。分类折旧率如下： 类别 年限 年折旧率 房屋、建筑物 8--45年 2.16--12.12% 通用设备 4--28年 3.46--24.25% 专用设备 5--35年 2.77--19.40% 运输工具 6--12年 8.08--16.17% （4）期末，对固定资产进行逐项检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值，则对可收回金额低于固定资产帐面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的帐面价值高于其可变现净值的差额确定。 13．在建工程核算方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定的可使用状态前，计入在建工程成本；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。 期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备。 （1）在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不重新开工的； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形. 14．无形资产及其摊销 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按《企业会计制度》规定的方法确定。 本公司的无形资产为土地使用权，产权有关手续正在办理过程中，待全部手续完成后按该宗土地受益期限分期摊销。 期末对无形资产逐项进行检查，如果存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备。 （1）某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形。 提取无形资产减值准备时，按单个无形资产的帐面价值高于其可变现净值的差额确定。 15．长期待摊费用摊销政策 按受益期限摊销。 16．其他长期资产 本公司的其他长期资产为采脂基地和育林基地的林地及林木资产,按受益期进行摊销. 17．借款费用的会计处理方法 为正常生产经营活动而借入的款项，其借款费用进入当期损益；为在建工程借入的款项，其借款费用进入工程成本，工程达到预定可使用状态后进入当期损益。 18.收入确认原则 (1)商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现； (2)提供劳务(不包括长期合同)，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。 19．所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20．本期会计政策、会计估计和合并会计报表范围变化的影响 (1)本公司本期无会计政策、会计估计变更事项。 (2)本公司本期合并范围较上年同期新增了北京君合百年房地产开发有限公司。该新增控股子公司是以股权转让方式取得的。转让股权的购买日根据股权转让协议书确认为2001 年11 月8 日。 21.合并会计报表的编制方法 (1)合并范围 A.本公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的下属企业; B.通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权; C.根据章程或协议,有权控制被投资企业的财务和经营政策;有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员; D.在被投资企业董事会等类似权力机构会议上有半数以上投票权。 (2)编制方法 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并会计报表时，如子公司的主要会计政策与母公司的会计政策不一致，则按母公司的会计政策进行调整。 在合并会计报表时对下列事项进行抵销： A.本公司权益性投资与下属并表企业所有者权益中有关的部份; B.本公司与下属并表公司之间的债权与债务项目; C.本公司与下属并表公司之间未实现的内部销售。 合并范围内各公司间的重大交易和往来账项均予以抵销。 三、税项 1.本公司适用的流转税及附加的税种税率如下: 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17% 城建税 应纳流转税 5% 教育费附加 应纳流转税 3% 2.本公司所得税按33%计征。 3.印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳; 4.农特税，分别按照松脂收购价的22%以及木材销售价的11%计算缴纳。 四、控股子公司、联营公司及合营企业 子公司全称 注册资本 经营范围 本公司 投资额 北京君合百年房地 房地产开发；销售商品房；房 产开发有限公司 3187.50万元 地产信息咨询(中介除外)；机 3500.00万元 械电器设备技术开发、技术转 让、技术服务；销售建筑材料、 装饰材料。 子公司全称 占权益 是否纳 比例 入合并 北京君合百年房地 产开发有限公司 68.63% 是 五、会计报表主要项目注释 1．货币资金 类别 期末数 期初数 库存现金 2,348,583.18 12,098.21 银行存款 58,400,552.39 93,517,226.58 合计 60,749,135.57 93,529,324.79 2．应收票据 类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,750,475.00 6,104,123.57 3．应收帐款 期末数 应收帐款 坏帐准备 帐龄 金额 比例% 比例% 金额 1年以下 48,199,710.52 63 5 2,409,985.53 1--2年 2,119,904.72 3 10 211,990.47 2--3年 2,224,672.73 3 20 444,934.54 3年以上 23,995,060.80 31 30 7,198,518.24 合计 76,539,348.77 100 10,265,428.78 净值 66,273,919.99 期初数 应收帐款 坏帐准备 帐龄 金额 比例% 比例% 金额 1年以下 44,750,659.02 59 5 2,237,532.95 1--2年 5,998,213.76 8 10 599,821.38 2--3年 2,403,447.57 3 20 480,689.51 3年以上 23,343,394.30 31 30 7,003,018.29 合计 76,495,714.65 100 10,321,062.13 净值 66,174,652.52 (1) 持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 47,847.40 1年 业务往来 (2) 欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 景谷县人造板厂昆明经营部 28,807,904.05 1年以下 云南景谷林业公司工会服务部 5,149,095.77 3年以上 云南云景林纸股份有限公司 4,699,207.83 1年以下 昆明金德利林化工有限公司 2,631,699.12 1年以下 大理市木材公司 2,282,010.53 3年以上 合计 44,752,657.50 单位名称 欠款原因 占总额比例 景谷县人造板厂昆明经营部 货款 37.63% 云南景谷林业公司工会服务部 货款 6.73% 云南云景林纸股份有限公司 货款 6.14% 昆明金德利林化工有限公司 货款 3.43% 大理市木材公司 货款 2.98% 合计 4.预付帐款 期末数 期初数 帐龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 5,920,212.46 46.57 55,704,087.42 90.00 1--2年 1,573,131.24 12.37 5,171,079.34 8.35 2--3年 4,284,960.50 33.71 844,044.90 1.37 3年以上 934,611.52 7.35 176,564.45 0.28 合计 12,712,915.72 100.00 61,895,776.11 100.00 (1)本项目期末较期初下降79.46%,主要原因为预付款转入开发成本。 (2)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款 (3)欠款前五名单位 单位名称 欠款金额 欠款时间 中国金龙松香集团公司 2,421,491.99 一年以内 深圳市建筑装饰集团云南有限公司 1,760,138.39 一年以内 云南天安机电成套设备有限公司 793,794.16 一至二年 云南峨山银河化工有限责任公司 738,460.00 一年以内 钟山乡政府 696,656.00 二至三年 单位名称 欠款原因 中国金龙松香集团公司 购材料款 深圳市建筑装饰集团云南有限公司 装修工程款 云南天安机电成套设备有限公司 设备款 云南峨山银河化工有限责任公司 购材料款 钟山乡政府 预付工程款 （4）帐龄超过一年的预付帐款金额为6,792,703.23 元，主要为预付的设备、工程款。 5.其他应收款 期末数 其他应收款 坏帐准备 帐龄 金额 比例% 比例% 金额 1年以下 15,906,884.70 45.06 5 795,344.24 1--2年 10,004,652.86 28.34 10 1,000,465.29 2--3年 6,863,637.87 19.44 20 1,372,727.57 3年以上 2,526,812.39 7.16 30 758,043.72 合计 35,301,987.82 100 3,926,580.82 净值 31,375,407.00 期初数 其他应收款 坏帐准备 帐龄 金额 比例% 比例% 金额 1年以下 31,346,666.23 68.15 5 1,567,333.31 1--2年 9,285,734.50 20.19 10 928,573.45 2--3年 4,543,805.17 9.88 20 908,761.03 3年以上 820,265.42 1.78 30 246,079.63 合计 45,996,471.32 100 3,650,747.42 净值 42,345,723.90 (1)持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 2,407698.22 1年 代垫款项 (2)欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 景谷县林业局 6,389,222.54 一到二年 育林费 钟山林场 3,320,011.54 一年以内 生产经费 永平林场 2,669,356.53 一年以内 生产经费 景谷傣族彝族自治县林 2,407,698.22 一年以内代 垫款项业 企业总公司 思茅进出口管理局 1,061,407.36 一年以内 出口退税款 合计： 15,847,696.19 6．存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 14,710,761.39 12,060,353.60 自制半成品 0.00 0.00 产成品 22,677,059.29 20,774,905.47 低值易耗品 513,117.80 219,700.85 包装物 0.00 0.00 发出商品 3,498,812.51 3,498,812.51 在建开发产品 95,017,108.79 26,952,764.08 合计 136,416,859.78 63,506,536.51 7．待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 财产保险费 454,890.34 259,473.56 195,416.78 装修费 285,500.00 285,500.00 房产税 237,357.95 237,357.95 利息支出 343,000.00 343,000.00 其他 29,513.00 3,732.68 33,245.68 合计 484,403.34 869,590.63 259,473.56 1,094,520.41 8.长期投资 项目 期末数 长期股权投资 60,107,055.16 被投资单位名称 投资金额 云景林纸股份有限公司 10,107,055.16 北京科技园文化教育建设有限公司 50,000,000.00 项目 期初数 长期股权投资 10,107,055.16 被投资单位名称 占被投资单位 减值准备 注册资本比例 云景林纸股份有限公司 2.16% 北京科技园文化教育建设有限公司 17.86% 注：被投资单位未出现计提减值准备的迹象，故未计提长期投资减值准备。 9.固定资产 类别 期初数 本期增加 (1)固定资产原值 房屋、建筑物 77,326,603.67 1,160,858.95 通用设备 12,628,014.75 48,960.00 专用设备 72,331,605.77 1,094,217.00 运输工具 8,644,421.22 921,756.70 其他 41,874.00 35,224.00 合计 170,972,519.41 3,261,016.65 (2)累计折旧 房屋、建筑物 15,163,230.65 1,476,352.50 通用设备 2,944,129.48 207,865.87 专用设备 20,219,526.02 900,641.27 运输工具 3,103,079.65 349,629.92 其他 7,625.56 10,728.64 合计 41,437,591.36 2,589,770.41 (3)固定资产净值 129,534,928.05 668,826.24 (4)固定资产减值准备 房屋、建筑物 107,686.30 通用设备 2,496,109.42 专用设备 14,188,001.45 运输工具 1,417,260.58 合计 18,179,583.77 固定资产净额 111,355,344.28 (5)本期固定资产增加主要系在建工程完工转入固定资产及购入固定资产所致。 (6)本公司于2001 年4 月29 日与中国建设银行景谷支行签订了《人民币最高金额抵押合同》，根据该合同，本公司将截止至该日的价值为112,187,661.08 元的固定资产作为抵押，获得了总额为人民币1.1 亿元的贷款额度。 类别 本期减少 期末数 (1)固定资产原值 房屋、建筑物 ------ 78,487,462.62 通用设备 ------ 12,676,974.75 专用设备 ------ 73,425,822.77 运输工具 ------ 9,566,177.92 其他 2,420.00 74,678.00 合计 2,420.00 174,231,116.06 (2)累计折旧 房屋、建筑物 ------ 16,289,313.11 通用设备 ------ 3,134,665.00 专用设备 ------ 21,120,167.29 运输工具 ------ 3,452,709.57 其他 ------ 18,354.20 合计 ------ 44,027,361.77 (3)固定资产净值 ------ 130,203,754.29 (4)固定资产减值准备 房屋、建筑物 ------ 107,686.30 通用设备 ------ 2,496,109.42 专用设备 ------ 14,188,001.45 运输工具 ------ 1,417,260.58 合计 ------ 18,179,583.77 固定资产净额 ------ 112,024,170.52 (5)本期固定资产增加主要系在建工程完工转入固定资产及购入固定资产所致。 (6)本公司于2001 年4 月29 日与中国建设银行景谷支行签订了《人民币最高金额抵押合同》，根据该合同，本公司将截止至该日的价值为112,187,661.08 元的固定资产作为抵押，获得了总额为人民币1.1 亿元的贷款额度。 10．在建工程 工程名称 期初数(其中： 本期增加(其 本期转入固定资 其他减少数 利息资本化金 中：利息资本 产数(其中：利息 (其中：利息资 额) 化金额) 资本化金额) 本化金额) 职工住房 6,313,213.79 1,808,000.00 2万立方米细木 工板工程及5千 立方米集成材 生产工程 9,640.978.49 5,954,502.60 500,000.00 2万吨松香技改 扩建工程 180,000.00 1,184,900.00 合计 16,134,192.28 8,940,402.60 500,000.00 工程名称 期末数(其中： 工程预算 投入比例 资金 利息资本化金 % 来源 额) 职工住房 8,114,213.79 9,200,000.00 88.20 自筹 2万立方米细木 工板工程及5千 立方米集成材 生产工程 15,095,481.09 26,210,000 59.50 募集资金 2万吨松香技改 扩建工程 1,364,900.00 10,000,000.00 13.65 募集资金 合计 24,574,594.88 11.无形资产 种类 取得方式 期初数 本期增加 土地使用权 购买 230,000.00 --- 计算机软件 购买 23,800.00 28,980.00 合计 253,800.00 28,980.00 4,946.00 种类 本期减少 期末余额 剩余摊销期限 土地使用权 --- 230,000.00 计算机软件 4,946.00 47,834.00 合计 277,834.00 土地使用权期末余额230,000.00 元,正在办理有关手续，尚未进行摊销。 12.其他长期资产 种类 期初数 本期增加 累计摊销 采脂育林基地林地 13,936,044.92 597,169.96 426,613.62 采脂育林基地林木 73,789,546.00 --- --- 合计 87,725590.92 597,169.96 426,613.62 种类 期末余额 剩余摊销期限 采脂育林基地林地 14,106,601.26 48.5年 采脂育林基地林木 73,789,546.00 合计 87,896,147.26 备注：（1）林地资产按50 年分期摊销； （2）林木资产待林木采伐时，与收入配比摊销。 13.短期借款 借款性质 期末数 期初数 担保贷款 0 0 信用借款 20,000,000.00 0 抵押贷款 65,000,000.00 90,000,000.00 合计 85,000,000.00 90,000,000.00 14.应付帐款 期末数 期初数 5,868,013.76 8,810,544.00 本项目无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款； 15.其他应付款 期末数 期初数 34,140,528.41 32,358,563.49 16.预收帐款 期末数 期初数 42,696,373.18 5,460,671.36 (1)本项目无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款； (2)帐龄超过一年的大额预收帐款 金额 性质 未结转原因 935,227.91 预收货款 销货尾款未结清 (3)本期比上期增加了681.89%，主要为子公司本期预收房款增加。 17.应交税金 税种 期末数 税率 期初数 增值税 4,925,838.52 17% 1,764,137.78 农特税 1,072,429.38 11%,22% 933,165.73 城建税 -33,304.58 5% 61,116.42 所得税 6,550,066.41 33% 3,096,779.98 营业税 -950,317.35 5% 991.62 房产税 845,652.15 1.2% 370,936.24 个人所得税 16,333.59 按税法规定计缴 -16,052.44 印花税 25,845.11 按税法规定计缴 12,019.33 车船使用税 -150.00 按税法规定计缴 0 合计 12,452,393.23 6,223,094.66 18.其他应交款 项目 期末数 计缴标准 期初数 住房公积金 45,658.26 5% 3,534,080.49 教育费附加 69,502.13 3％ 36,685.85 合计 115,160.39 3,570,766.34 19.预提费用 项目 期末数 期初数 预提育林生产费 996,388.30 3,370,800.00 预提利息 1,647,940.03 合计 2,644,328.33 3,370,800.00 说明：预提2002 年尚未支付的各项林业生产费用及借款利息。 20.长期借款 贷款单位 贷款金额 贷款条件 建行景谷支行 90,000,000.00 抵押 合计 90,000,000.00 21.股本 公司股份变动情况表 数量单位:万股 本次变动增减(+,-) 本次变动前 配股 送股 公积金转股 公开募集 其他 一、未上市流通股份 1发起人股份 其中： 国家拥有股份 6132 境内法人持有股份 368 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 6500 二、已上市流通股份 1人民币普通股 4,000 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 4000 三、股份总数 10500 本次变动增减(+,-) 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1发起人股份 其中： 国家拥有股份 6132 境内法人持有股份 368 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 6500 二、已上市流通股份 1人民币普通股 4000 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通股份合计 4000 三、股份总数 10500 22.资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 180,717,841.91 180,717,841.91 其他资本公积 456,564.65 456,564.65 拨款转入 120,000.00 120,000.00 合计 181,294,406.56 181,294.406.56 23.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,133,100.78 ---- ---- 2,133,100.78 公益金 1,066,550.39 ---- ---- 1,066,550.39 合计 3,199,651.17 ---- ---- 3,199,651.17 24.未分配利润 年初未分配利润 19,431,356.65 加：净利润 3,513,772.00 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 22,945,128.65 25.主营业务收入 项目 本期发生数 上年同期数 收入总额 72,575,607.19 78,851,542.93 其中：林化产品 42,370,605.81 26,492,117.54 林木产品 5,458,167.09 25,516,288.43 林板产品 24,746,834.29 26,843,136.96 注：(1)本项目本期比上期减少7.96%，主要原因为公司当期原木销售量大幅度下降所致。 (2)本期销售收入前五名的客户销售收入总额为19,285,051.77 元，占本期销售收入总额的26.57%。 26.主营业务成本 项目 本期发生数 上年同期数 成本总额 43,731,641.57 51,800,243.74 其中：林板产品 19,806,102.13 23,932,643.23 林化产品 22,694,780.02 16,611,628.79 林木产品 1,230,759.42 11,255,971.72 注：本项目本期比上期下降15.57%，主要原因为本期销售收入较上年同期下降。 27. 主营业务税金及附加 项目 本期发生数 上年同期数 农特税 5,348,967.43 6,437,601.26 城建税教育费附加 443,016.04 1,092,941.15 合计 5,791,983.47 7,530,542.41 28.其他业务利润 类别 收入 成本 利润 木芯收入 54,487.50 54,487.50 其他 4,459.40 140.59 4,318.81 合计 58,946.90 140.59 58,806.31 29.财务费用 类别 本期发生数 上年同期数 利息支出 5,137,755.00 3,746,646.53 减：利息收入 281,010.69 176,884.76 其他 27,740.67 15,210.34 合计 4,884,484.98 3,584,972.11 30.补贴收入 类别 本期发生数 上年同期数 财政返还 117,664.00 31.营业外收入 类别 本期发生数 上年同期数 冻结期间申购利息收益 ---- 1,414,208.58 其他 1,561.14 125,060.89 合计 1,561.14 1,539,269.47 32.营业外支出 类别 本期发生数 上年同期数 处理固定资产损失 ---- 57,938.48 捐赠支出 9,300.00 60,886.00 其他 ---- 9,676.00 合计 9,300.00 128,500.48 33.投资收益 项目 本期发生数 上年同期数 股权投资差额摊销 -261,885.28 34.收到及支付的其他与经营活动有关的现金 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 永平林场汇回生产费 10,000,000.00 收到科委项目费用 380,000.00 收职工还借款 155,490.39 收松脂基地木材款 110,000.00 合计 10,645,490.39 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 支付钟山林场生产费 5,120,000.00 运输费 2,401,423.51 保险费及养路费 780,000.00 差旅费 764,124.55 业务招待费 559,792.54 租赁费 490,000.00 董事会费 210,000.00 合计 10,325,340.60 六、母公司财务报表有关项目附注 1.应收帐款 期末数 应收帐款 坏帐准备 帐龄 金额 比例% 比例% 金额 1年以下 48,199,710.52 63 5 2,409,985.53 1--2年 2,119,904.72 3 10 211,990.47 2--3年 2,224,672.73 3 20 444,934.54 3年以上 23,995,060.80 31 30 7,198,518.24 合计 76,539,348.77 100 10,265,428.78 净值 66,273,919.99 期初数 应收帐款 坏帐准备 帐龄 金额 比例% 比例% 金额 1年以下 44,750,659.02 59 5 2,237,532.95 1--2年 5,998,213.76 8 10 599,821.38 2--3年 2,403,447.57 3 20 480,689.51 3年以上 23,343,394.30 31 30 7,003,018.29 合计 76,495,714.65 100 10,321,062.13 净值 66,174,652.52 2.其他应收款 期末数 其他应收款 坏帐准备 帐龄 金额 比例% 比例% 金额 1年以下 60,256,627.90 76 5 3,013,281.40 1--2年 9,995,717.86 13 10 999,571.79 2--3年 6,863,637.87 9 20 ,1372,727.57 3年以上 2,526,812.39 3 30 758,043.72 合计 79,651,796.02 100 6,143,624.48 净值 73,508,171.54 期初数 其他应收款 坏帐准备 帐龄 金额 比例% 比例% 金额 1年以下 57,338,621.23 80 5 2,866,931.06 1--2年 9,280,724.50 13 10 928,072.45 2--3年 4,543,805.17 6 20 908,761.03 3年以上 820,265.42 1 30 246,079.63 合计 71,983,416.32 100 4,949,844.17 净值 67,033,572.15 大额欠款单位情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京君合百年房地产开发有限公司 45,000,000.00 一年以内 业务往来 3.长期投资 被投资单位 投资 初始投资额 期初余额 本期权益增减 名称 期限 额 云南云景林纸股份 长期 10,107,055.16 10,107,055.16 --- 有限公司 北京君合百年房地 长期 35,000,000.00 34,959,689.18 -1,314,798.17 产开发有限公司 北京科技园文化教 长期 50,000,000.00 50,000,000.00 育建设有限公司 合计 95,107,055.16 45,066,744.34 48,685,201.83 被投资单位 期末余额 减值 净值 占被投 名称 准备 资单位 注册资 本比例 云南云景林纸股份 10,107,055.16 --- 10,107,055.16 2.16% 有限公司 北京君合百年房地 33,644,891.01 --- 33,644,891.01 68.63% 产开发有限公司 北京科技园文化教 50,000,000.00 50,000,000.00 17.86% 育建设有限公司 合计 93,751,946.17 93,751,946.17 七、关联方关系及其交易 1． 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公 经济性质 法定代 司关系 表人 景谷傣族彝族自治 景谷县振 林化产品制造 股东 国有 罗永明 县林业企业总公司 兴路83号 业、木材等 2． 存在控制关系关联方的注册资本及其变化 （单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 景谷傣族彝族自治县林 业企业总公司 2506.00 2506.00 3．存在控制关系关联方所持股份及其变化 （单位：万元） 期初数 本期增加 企业名称 金额 所占 金额 所占 比例% 比例% 景谷傣族彝族自治 县林业企业总公司 6132.00 58.40 本期减少 期末数 企业名称 金额 所占 金额 所占 比例% 比例% 景谷傣族彝族自治 县林业企业总公司 6132.00 58.40 4．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 云南云景林纸股份有限公司 投资参股股东 景谷傣族彝族自治县电力有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县泰裕建材有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司 股东 5．销售货物 企业名称 金额 占年度销货% 定价政策 云景林纸股份有限公司 4,867,672.02 6.71 木材综合价 景谷傣族彝族自治县林 1,434,277.86 1.98 市场价格 业企业总公司 6．提供劳务 本公司2002 年1 月1 日- 2002 年6 月30 日共向景谷县电力有限责任公司购买电力1,447,056.46 元，按市场价格定价。 7．综合服务 根据本公司与林业总公司签定的综合服务协议,本公司上半年应支付林业总公司土地租赁费66 万元,本期已支付66 万元。 8．本公司与关联方的应收应付款项金额 名称 期末数 占比例 期初数 占比例 (1)应收帐款 云景林纸股份有限公司 4,699,207.83 7.09% 7,831,535.81 11.83% 景谷傣族彝族自治县林 47,847.40 0.07% 31,966.54 0.05% 业企业总公司 (2)其他应收款 景谷傣族彝族自治县林 2,407,698.22 3.28% 828,578.32 1.96% 业企业总公司 (3)其他应付款 云景林纸股份有限公司 ---- ---- 2,177,005.41 5.32% 景谷傣族彝族自治县电 41,822.77 0.16% 437,680.58 1.13% 力有限责任公司 八、或有事项 本公司本期无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 本公司本期无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司本期无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 公司本期以自有资金5000 万元投资参股北京科技园文化教育建设有限公司，占注册资本的17.86%。 九、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开的披露过的所有公司文件的正本及公告原件； 董事长：任向前 云南景谷林业股份有限公司 二00 二年八月六日 |
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