中天财经

                    朝华科技(集团)股份有限公司2002半年度报告摘要

　　重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告摘要的目的仅是为公众提供公司上半年的简要情况，报告全文同时刊载于http://www.cninfo.com.cn。投资者在作出重大决策之前，应当仔细阅读半年度报告全文。本报告摘要经公司第五届董事会第十九次会议审议通过，董事李国杰先生因事务繁忙未能出席本次会议，已授权委托其他董事代为行使表决权。

　　第一章   公司基本情况

　　一、公司基本情况简介

　　(一)公司股票上市交易所：深圳证券交易所

　　股票简称：朝华科技

　　股票代码：000688

　　(二)公司董事会秘书：张光华

　　公司董事会证券事务代表：方燕

　　联系地址：重庆市高新区科园一路200号高科技发展大厦C座17层

　　联系电话：(023)68886881－8200、8266、8288

　　联系传真：(023)68602988

　　电子信箱：[email protected]

　　二、公司主要财务数据和指标

　　项   目                        2002年6月30日            2001年6月30日

　　净利润                         8,436,411.88             52,366,332.57

　　扣除非经常性损益后的净利润     7,218,854.39             22,156,366.57

　　净资产收益率                          0.862                     5.264

　　每股收益                              0.024                      0.15

　　每股经营活动产生的现金流量净额        0.210                   －0.207

　　　                            2002年6月30日            2001年12月31日

　　股东权益(不含少数股东权益)   978,017,011.03            974,591,920.39

　　每股净资产                            2.809                     2.799

　　调整后的每股净资产                    2.801                     2.794

　　注：公司扣除非经常性损益项目涉及金额共计1,217,557.49元(税后)。

　　项目                      金额

　　补贴收入               1,837,000元

　　营业外收支净额       －19,750.01元

　　第二章   股本变动和主要股东持股情况

　　一、报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

　　二、截止2002年6月30日，公司股东总数39,093户。

　　三、公司前10名股东持股情况(2002年6月30日在册)。

　　　    股东名称             持股数      持股比例    股份类别     质押冻结

　　四川立信有限责任公司     79,469,979      22.82    境内法人股    58,000,000

　　深圳市正东大实业有限

　　公司                     30,442,400       8.74    境内法人股    30,440,000

　　浙江天声信息产业投资

　　有限公司                 21,880,000       6.28    境内法人股

　　重庆市涪陵金昌经贸公司   17,521,920       5.03    境内法人股    17,520,000

　　华西证券有限责任公司      1,921,980       0.55    社会公众股

　　四川天地实业有限公司      1,565,700       0.45    社会公众股

　　羊杰                      1,007,046       0.29    社会公众股

　　四川大川证券经纪公司        890,570       0.26    社会公众股

　　李佩凝                      845,098       0.25    社会公众股

　　南方稳健成长证券投资基金    730,849       0.21    社会公众股

　　注：前10名股东中，四川立信投资有限责任公司为涪陵金昌经贸公司的控股股东，四川立信投资有限责任公司董事长与深圳市正东大实业有限公司董事长为关联自然人。

　　四、报告期内公司控股股东无变更。

　　第三章    董事、监事、高级管理人员情况

　　一、报告期内，公司董事薛同建先生于2002年6月26日辞去董事职务，其持有的“朝华科技”74,030股将于6个月后解冻，其他董事、监事持有公司股票情况无变化。

　　二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的聘任情况

　　(一)2002年4月9日，经公司第五届董事会第十四次会议审议，同意谭启先生、张必果先生、姚庆先生、付海松先生、郑顺德先生辞去副总经理职务。该董事会决议于2002年4月11日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。

　　(二)2002年6月26日，经公司2001年度股东大会审议，同意薛同建先生、张必果先生、郭黔龙先生、姚庆先生辞去董事职务，选举张良宾先生、祝剑秋先生为董事，选举曾康霖先生、罗祥仲先生为独立董事。该股东大会决议于2002年6月27日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。

　　(三)2002年6月26日，经公司第五届董事会第十八次会议审议，同意谭启先生辞去董事长职务，李众江先生辞去副董事长职务，选举张良宾先生担任董事长职务，谭启先生担任副董事长职务。该董事会决议于2002年6月27日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。

　　第四章      管理层讨论与分析

　　一、经营成果与财务状况分析

　　(一)财务状况分析

　　项   目                     2002年6月30日         2001年6月30日     增减(＋－％)

　　主营业务收入               336,384,681.63         67,496,248.57          ＋398

　　主营业务利润                71,275,381.88         36,215,253.78        ＋97.81

　　净利润                       8,436,411.88         52,366,332.57        －83.89

　　现金及现金等价物净增加额    36,290,028.71        261,938,280.70        －86.15

　　　                          2002年6月30日         2001年12月31日    增减(＋－％)

　　总资产                    1,915,407,492.86      1,790,825,725.33       ＋6.96

　　股东权益                    978,017,011.03        974,591,920.39       ＋0.35

　　变化原因：

　　1、主营业务收入和主营业务利润增加原因是：报告期子公司上海朝华科技有限公司和乐捷网络应用服务公司经营状况良好，销售收入大幅增加所致；

　　2、净利润下降的主要原因是：报告期内公司投资收益、补贴收入比上年同期大幅减少所致；

　　3、现金及现金等价物净增加额减少的原因是：报告期虽然经营活动产生的现金流量净额和投资活动产生的现金流量净额分别比上年同期增加201％和56％，但筹资活动产生的现金流量净额比上年同期（收到配股资金）成倍减少，所以本项指标比上年同期大幅减少；

　　4、总资产增加的原因是：报告期内固定资产增加及实现净利润所致；

　　5、股东权益增加的原因是：报告期实现净利润所致。

　　(二)报告期内公司经营情况

　　1、报告期内公司主要从事电子计算机、网络服务器，网络存储产品、集成产品的代理销售，电子网络商务应用服务，数字广播电视服务，节能灯及电子镇流器制造销售业务，共实现销售收入3.36亿元，实现净利润843.64万元，分别比去年同期增加398 ％和下降84 ％。主营业务情况如下：

　　(1)IT产品硬件及信息系统集成业务

　　子公司上海朝华科技有限责任公司在去年与IBM公司、博科公司建立合作关系的基础上，今年在IBM的支持下设立了全面存储解决方案中心，进一步拓展了业务。同时，根据市场竞争特点，对业务管理进行调整，加大了市场推动、渠道拓展力度，形成了反应快速、自身适应能力强、日臻完善的业务保障与服务体系，提高了市场竞争力。在上海、北京、武汉、济南等东部、南部大城市加大了营销力量，新拓展了重庆、成都等西部大中城市业务。通用IT产品 PC类业务形成了一定的规模，高端IT产品存储业务、集成业务、解决方案、中小型机业务已有良好的发展趋势。

　　(2)软件增值分销业务

　　子公司乐捷网络服务有限公司在去年进行业务整合，确立了ASP租赁业务与软件增值分销基本业务方向后，今年开始与慧正、TurboLinux公司、美国VIVODA公司建立业务合作关系，进行了一系列的业务扩张和技术投入，确立了未来的产品发展方向，基本业务为系统软件、安全软件、应用软件的增值分销，已基本形成以上海为核心幅射全国的技术支持与服务体系，推出了互联网防火墙安全系统、政府、教育、公安、金融行业应用系统，政府办公自动化系统软件业务等，业务覆盖了北京、上海、成都等大城市。

　　(3)数字电视业务

　　子公司四川新泰克投资有限公司在对数字电视发展现状及市场推广情况进行了认真分析后，进行了内部调整、压缩和资源整合，确定了以河南平台为2002年业务发展重点，兼顾其他平台发展，以集团用户为市场推广的重点，以三星级以上的酒店、政府机关部门、金融机构、房地产公司、证券公司为主要目标，通过宣传活动使大众对数字电视有了更准确、深刻地了解，推出了低价机顶盒销售，降低公众入户门槛的促销办法，吸引了用户，发展了数字电视业务。

　　(4)照明电器业务

　　子公司朝华科技（集团）宁波照明电器有限责任公司加强了市场开拓工作，以OEM方式确定了今后一段时间的工作重心是出口产品的加工业务，基本产品为节能灯，电子镇流器的中、高端产品，已与国内外多家经销商建立了业务合作关系，承接了国外多项加工业务。向市场推出高功率因数（功率因数大于0.9）的工程专用型火箭炮电子节能灯，生产的萤光灯电子镇流器、电子节能灯产品质量得到国外经销商的认同，产品形成了一定的竞争力。

　　(5)推出了拥有自主核心技术的数码品牌和产品。

　　通过公司科研人员的努力，开发推出拥有自主核心技术和自主品牌的数码产品，公司自身定位为国内第一家专业化数码产品厂商。2002年5月公司在重庆开始进行包括数码相机、MP3数字音乐播放器及智能家居系列共9款数码产品在全国范围内的市场推广活动，以体育界的著名品牌“李宁体育”和数码领域的“朝华数码”结成跨行业的品牌策略联盟——“运动数码盟军”，双方将在产品组合与市场销售等方面展开合作，探索一种能够在加入WTO环境下快速提升中国企业品牌影响力和竞争力的营销模式。MP3音乐播放器、数码相机、家居智能产品等系列数码产品投放市场后，形成了良好的销售势头。

　　2、主营业务收入构成情况：

　　类    别               本期数          上年同期数

　　业务分部：

　　IT产品及服务       329,308,173.55     30,831,420.00

　　有线数字电视业务     5,191,018.25           —

　　家用电器             1,885,489.83        307,136.39

　　建筑陶瓷产品                          36,357,692.18

　　合计              336,384,681.63     67,496,248.57

　　地区分部：

　　重庆市

　　上海市             329,063,829.55

　　深圳市               1,602,564.10

　　宁波市               1,885,489.83

　　北京市                 172,950.00

　　成都市               3,588,454.15

　　长沙市                  71,394.00

　　合计               336,384,681.63     67,496,248.57

　　3、主营业务成本构成情况

　　类   别                  本期数        上年同期数

　　业务分部

　　IT产品及服务         258,567,384.03       —

　　有线数字电视业务       3,871,210.54       —

　　家用电器               2,416,389.32       —

　　建筑陶瓷产品

　　合计                264,854,983.89   29,465,250.78

　　地区分部

　　重庆市

　　上海市               257,726,379.74

　　深圳市                 1,123,760.68

　　宁波市                 2,416,389.32

　　北京市

　　成都市                 3,588,454.15

　　长沙市

　　合计                 264,854,983.89   29,465,250.78

　　二、公司报告期内投资情况

　　(一)募集资金投资情况

　　经中国证监会“证监公司字（2000）243号文”核准，2001年公司实施2000度配股方案，共募集资金47,413.26万元，尚未使用延续到报告期的资金共44337.03万元，公司在报告期内对配股资金的投向在原《配股说明书》基础上作了变更，其变更和投资情况如下：

　　1、变更配股募集资金用途的说明

　　(1)变更配股募集资金用途的原因

　　公司在《配股说明书》中承诺，配股募集资金用于HID灯用电子镇流器项目和微晶玻璃板材项目。HID灯用电子镇流器项目，公司于2001年下半年开始投入，至2001年6月已投入资金1409.79万元，利用现有厂房配置了生产设备，形成了一定的生产规模，产品开始投放市场。但从目前情况看，国产和国外进入中国市场的同类和相类似产品已趋于饱和，市场竞争十分激烈，无论是销售价格和销售量都与当初预计情况出现明显差异，鉴于上述原因，对该项目继续投入存在很大风险。微晶玻璃板材项目，公司2001年12月正式开始建设，已进行了控制性规划、修建性详规、地勘，用地规划许可证、选址意见书、办理国土证手续已完备，目前该项目正在加紧建设中。微晶玻璃作为一种新型的装饰材料，在当今石材、建筑陶瓷、铝合金和其他装饰材料销售相对平稳，市场竞争十分激烈，微晶玻璃产品市场销售总体价格较高的情况下，近期还不具备很强的竞争优势。因此，目前建设年产250万平方米微玻璃生产项目，生产规模过大和资金投入过大，存在着比较明显的经营风险。为了最大限度的控制投资风险，公司采取积极稳健的投资策略，作出了减小投资，缩小规模的决策。

　　(2)具体变更情况

　　HID灯用电子镇流器项目，原拟投资4200万元，建设年产200万只HID灯生产线，改为投资的1409万元；微晶玻璃板材项目，原拟投资金4.01亿元，建设年产250万平方米生产线，改为投资18720万元，建设年产60万平方米的生产线。

　　本次变更募集资金投向涉及金额27284.26万元，占募集资金总额的57.54％。用于：

　　A、投资13300万元建设数相机项目；

　　B、投资5610万元建设MP3数字音乐播放器项目；

　　C、投资8374.26万元补充公司IT业务生产经营流动资金。

　　(3)变更配股募集资金用途的程序

　　2002年4月9日，经公司第五届董事会第十四次会议决议，同意变更配股募集资金的投向，该董事会决议公告于2002年4月11日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上，《变更配股募集资金用途的公告》于2002年4月10日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。2002年6月26日，公司召开了2001年度股东大会，审议通过了“变更配股募集资金用途的议案”，该决议公告于2002年6月27日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。

　　2、募集资金的运用和结果

　　(1)募集资金的使用情况(单位：万元)

　　募集资金承诺投资项目  项目总投资    募集资金实际投资项目  实际投资金额   实际投资日期

　　微晶玻璃板材项目          18720        微晶玻璃板材项目      14425         2001－12

　　HID灯项目                  1409        HID灯项目              1049         2001－05

　　数码相机项目              13300        数码相机项目           1080         2002－04

　　MP3播放器                  5610        MP3播放器              2520         2002－04

　　补充IT业务流动资金      8374.26

　　(2)项目进度：

　　A、微晶玻璃项目，已购买土地636.29亩(424407.9平方米)，土建工程的场地平整将完成，正进行1万多平方米的厂房施工。项目设备选型方案、工艺方案、产品方案、原料方案、设备订购都已确定。

　　B、HID灯电子镇流器项目，对该项目的投资用于在原生产线的基础上增加部分设备和补充生产流动资金。该项目产品已投放市场，已实现销售收入。

　　C、拥有自主核心技术和自主品牌的数码产品

　　MP3音乐播放器和数码相机产品，公司委托国内厂家以OEM方式生产。今年5月，ZarvaMP3音乐播放器和数码相机上市，目前已形成了良好的销售势头。

　　3、尚未使用的募集资金的用途和去向。

　　截止2002年6月30日，未投资使用的募集资金27,979.26万元，存入上海浦东发展银行涪陵支行22,979.26万元，存入华夏银行重庆分行南岸支行5,000万元。

　　(二)非募集资金投资情况

　　经公司第五届董事会第一次临时会议决议，公司以自有资金投资家居智能数码产品项目，公司生产的家居智能(Zarva品牌)系列产品今年5月已上市。该项目目前投资510万元。

　　三、公司报告期实际经营成果与期初计划的比较。

　　报告期内，公司基本实现年度经营计划目标。IT业务方面，上半年主要进行市场拓展工作，达到了预期目标。项目建设方面，公司研制生产的数码相机和MP3数字音乐播放器已投放市场，微晶玻璃板材项目正抓紧时间建设，均达到计划目标。公司年初提出继续剥离不适应现有产业发展的资产，经公司董事会第五届第十一次会议决议，将持有的重庆华祥房地产开发有限责任公司股权1800万股，协议转让给重庆市亚布克经贸有限责任公司，转让金额1800万元；经公司第五届董事会第二次临时会议决议，将持有的涪陵新华模具有限公司(本公司投资131万元)70％的股权，协议转让给重庆涪陵建筑陶瓷集团有限公司，转让金额46万元。通过上述转让，使公司资产结构进一步优化。

　　四、公司下半年的经营计划

　　因受国内外宏观经济形势影响，尽管今年IT行业市场需求增长放缓，行业内也存在许多不确定因素，有可能对公司销售量带来一定影响，但公司管理层仍努力按年初制定的年度经营计划实施，力争实现预期目标。

　　1、与国际知名IT企业的业务合作向全方位、多领域、纵深发展；2、力争完成年初制定的全年销售计划；3、继续推进在建工程建设，力争微晶玻璃项目按预定时间投产；4、通过加强管理，改善下属相关子公司的经营状况。具体要求：

　　上海朝华科技有限责任公司继续推进代理销售IBM的小型机、PC机、网络存储和系统集成产品，力争有较高的销售额和毛利率。同时加快数码科技项目建设，力争把更多品种的系列MP3音乐播放器、数码相机、家居智能等数码产品尽早批量推向市场；

　　乐捷网络应用服务有限公司继续做好软件增值分销业务，继续加强与国外知名公司建立业务合作关系，以丰富自己的产品，同时加强成本控制，提高盈利能力；

　　四川新泰克投资有限责任公司继续进行内部资源整合，促进自身的业务发展，通过机顶盒销售、影视节目发行、数字电视平台系统集成、技术服务等，发展数字电视服务业务，增加运营收入。

　　第五章   重要事项

　　一、公司利润分配及公积金转增股本情况

　　报告期内，公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案。

　　二、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

　　三、重大关联交易情况

　　报告期内，公司未发生重大关联交易。

　　四、重大合同及其履行情况

　　(一)报告期内公司未发生托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产情况。

　　(二)报告期内，公司发生的及以前期间发生但延续到报告期的重大担保情况

　　1、公司于2001年5月8日以通讯表决方式召开了第四届董事会第二十四次会议。应参会董事11人，实到董事8人，会议审议通过了本公司为太极集团股份有限公司向深圳发展银行重庆分行贷款8000万元人民币提供担保，担保期限一年。本公司与太极集团无任何关联关系。董事会决议公告于2001年5月10日刊登在《证券时报》和《中国证券报》上。此次担保于2002年5月8日到期，太极集团已归还贷款，公司担保解除。

　　2、公司于2001年9月20日在公司总部会议室召开了第五届董事会第六次会议。应参会董事9人，实际参会董事7人，经审议，同意为重庆长江水运股份有限公司向光大银行重庆分行营业部提供7500万元授信额度的担保，担保期限一年。本公司与水运股份无任何关联关系。该决议公告于2001年9月22日刊登在《证券时报》和《中国证券报》上。

　　3、公司于2002年3月19日在公司总部以通讯表决方式召开了第五届董事会第十三次会议应参会董事11人，实到5人，经审议，同意为重庆连丰通信有限责任公司（现更名为重庆长丰宽带通信技术产业有限公司）提供总额不超过3070万元的贷款担保。本公司与重庆长丰宽带通信技术产业有限公司无任何关联关系。该《担保公告》于2002年4月6日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。

　　(三)报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的情况。

　　五、公司或持有公司股份5％以上(含5％)的股东的承诺事项。

　　2001年8月，涪陵金昌经贸公司（持有公司股份5.03％）因经营活动需要，与本公司子公司乐捷网络应用服务有限公司签定了流动资金借款协议，向乐捷公司借款1000万元，借款期1年，乐捷公司按银行同期贷款利率收取资金占用费。此次借款构成了关联交易，本公司于2002年4月20日在《中国证券报》和《证券时报》上补充刊登了《关联交易公告》。该笔借款本公司按6％计提坏账准备，金昌公司已按承诺在2002年6月30日以前归还。

　　第六章     财务报告(未经审计)

　　一、财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表(附后)

　　二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

　　1、会计制度

　　本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定。

　　2、会计年度

　　自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

　　3、记账本位币

　　以人民币为记账本位币。

　　4、记账基础和计价原则

　　以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则，各项财产如果发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。

　　5、外币业务折算方法

　　对发生外币业务时，以业务发生时的汇率折合为人民币记账，月份终了，各种外币账户的外币期末余额按月末汇率折合为人民币，与原账面人民币金额间的差额，作为汇兑损益。其中属于筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

　　6、外币财务报表的折算方法

　　外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照财务报表日的汇率折算为记账本位币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的历史汇率折算为记账本位币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币财务报表折算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。外币财务报表的年初数或上年数，按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金及现金等价物净增加额”外，均按照财务报表期间平均汇率折算为记账本位币，现金及现金等价物净增加额项目按照财务报表决算日的市场汇率折算为记账本位币，其差额在“汇率变动对现金的影响” 项目中单独列示。

　　7、现金等价物的确定标准

　　现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

　　8、合并会计报表的编制方法

　　合并范围按照财政部[财会字(1995)11号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[财会二字(1996)2号]的规定确定。

　　合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如果子公司执行会计制度与本公司不一致的，以本公司会计制度为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。

　　少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的金额计算确定。

　　9、短期投资核算方法

　　短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减短期投资的账面价值。

　　对持有的短期投资，在期末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与市价，以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。

　　在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。

　　10、坏账核算方法

　　坏账的确认标准是因债务人(单位)已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。

　　采用备抵法核算坏账损失，从正式投产的年度开始，按期末应收账款和其他应收款余额6％的比例计提坏账准备。

　　对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

　　11、存货核算方法

　　存货包括在生产经营过程中为生产、销售、耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品等。

　　存货项目主要是IT产品(计算机、小型机、存储设备、系统集成设备和服务器等)、有线数字电视接收产品－机顶盒、有线数字电视增值服务产品－宽频视频点播节目、代理国外的应用软件、低值易耗品等。各项存货购进入库时以实际成本记账，领用发出时，IT产品(计算机、小型机、存储设备、系统集成设备和服务器等)和应用软件产品按先进先出法计价、有线数字电视接收产品—机顶盒按加权平均法计价、外购的宽频视频点播节目按合同规定的使用年限平均摊销、自制的宽频视频点播节目按10年期限平均摊销、低值易耗品一次性结转或摊销。

　　存货采用永续盘存制度，在期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期地盘点或抽盘，对盘盈盘亏按照具体情况根据公司管理权限进行处理。

　　期末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。

　　12、长期投资核算方法

　　(1)长期债权投资：采用成本法核算，在取得时以实际成本作为初始投资成本入账，如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成本。在期末以票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，并计入当期投资收益；债券溢价或折价采用直线法在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销。在处置长期债权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。　　(2)长期股权投资：在取得时以初始投资成本入账，初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值入账，如实际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股利，作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20％及其以上，或虽投资不足20％但有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％以下，或对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20％及其以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额(即投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额)按不超过10年(含10年)的期限摊销，贷方差额按不低于10年(含10年)的期限摊销。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利作为当期投资收益；采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资收益。

　　(3)报告期末，对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。

　　13、固定资产计价和折旧方法

　　固定资产在取得时按实际成本计价。固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过二年的，也作为固定资产。固定资产折旧采用直线法分类计算，并按固定资产类别的原价、估计使用年限和3～5％的残值率（根据具体情况子公司的部份固定资产不计残值）确定各类固定资产折旧率如下：

　　　固定资产类别           使用年限         年折旧率(％)

　　房屋及建筑物              40～20           2.43～4.85

　　通用设备                  14～5             6.93～20

　　专用设备                  14～5             6.93～20

　　运输工具                  12～5             8.08～20

　　其他                       8～5            12.13～20

　　报告期末，对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：

　　1 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

　　2 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

　　3 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

　　4 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

　　5 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

　　14、在建工程核算方法

　　在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。

　　报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：

　　1 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

　　2 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

　　3 其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。

　　15、委托贷款计价及其减值准备的确认标准、计提方法

　　委托贷款按实际委托的贷款金额入账，并按照规定的利率计提利息入账；如果计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额，则按其差额计提委托贷款减值准备，记入当期损益。

　　16、无形资产计价及摊销政策

　　无形资产包括土地使用权、实用新型专利技术、软件著作及使用权、《广电产品采购指南》版权等；土地使用权以购买价值入账核算，按50年平均摊销；实用新型专利技术以投资者确认价值计价，按10年平均摊销；软件著作及使用权以购买价值入账核算，从企业开始生产经营起按5年平均摊销；《广电产品采购指南》版权以购买价值入账核算，按10年平均摊销。

　　报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：

　　1 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

　　2 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

　　3 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

　　4 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

　　17、长期待摊费用摊销政策

　　长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期平均摊销；开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、房屋装修费、综合布线改造等，分别按5－10年平均摊销。

　　18、借款费用的会计处理方法

　　借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用；为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下方法处理：

　　(1)辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，直接计入所购建的固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，直接计财务费用。

　　(2)借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始利息资本化。每一会计期间利息资本化金额等于“至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数”乘以“资本化率”。利息资本化金额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，直接计入所购建的固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，直接计财务费用。

　　19、应付债券的核算方法

　　应付债券是指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息，实际发行债券价格与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。

　　20、收入确认的方法

　　商品销售：IT产品及网络服务、有线数字电视业务、家用电器等商品销售：在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

　　资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用协议规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。

　　提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。

　　建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。

　　21、所得税的会计处理方法

　　所得税采用应付税款法核算。

　　三、会计报表合并范围的变更

　　公司的2002年半年报合并范围与2001年年报的合并范围一致，没有发生变化。

　　四、期初未分配利润变动情况

　　项  目                      本期实际数       上年同期数

　　一、净利润                 8,436,411.88     52,366,332.57

　　加：年初未分配利润        31,040,497.21     98,256,565.88

　　加：其他转入                    —                —

　　二、可供分配的利润         39,76,909.09    150,622,898.45

　　减：提取的法定盈余公积          —

　　减：提取的法定公益金            —

　　三、可供投资者分配的利润  39,476,909.09    150,622,898.45

　　减：提取的任意盈余公积          —                —

　　减：应付普通股股利              —              18,645.45

　　减：转作股本的普通股股利        —          79,509,322.00

　　四、期末未分配利润        39,476,909.09     71,094,931.00

　　未分配利润2002年年初数与上年公告数发生了4,259,623.06元的变化，原因上年度误记资金占用息7,479,583.94元，扣除企业所得税2,468,262.70元，冲减盈余公积751,698.18元，影响未分配利润数为4,259,623.06元。

　　第七章   备查文件

　　一、载有公司董事长签名的半年度报告文本；

　　二、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

　　三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

　　四、公司章程文本；

　　五、在其它证券市场披露的半年度报告文本；

　　六、其他有关资料。

　　朝华科技(集团)股份有限公司董事会

　　二OO二年八月九日