中软网络技术股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.09 14:01 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司半年度财务会计报告未经审计。 本年度半年度报告业经公司第一届董事会第十五次会议审议通过。公司董事崔辉委托董事长唐敏代为出席会议并行使表决权，独立董事秦荣生因故未能出席董事会。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告（未经审计） 七、备查文件 一、公司基本情况 （一）公司简介 1、公司法定名称： 中文：中软网络技术股份有限公司 英文：CHINASOFT NETWORK TECHNOLOGY CO., LTD. 英文缩写：CHINASOFT 2、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：中软股份 股票代码：600536 3、公司注册地址：北京市海淀区学院南路55 号中软大厦1 号楼6 层 公司办公地址：北京市海淀区学院南路55 号中软大厦1 号楼6 层 邮政编码：100081 公司电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：唐敏 5、公司董事会秘书：程曙光 联系地址：北京市海淀区学院南路55 号中软大厦1 号楼6 层 联系电话：010-62186577 联系传真：010-62169523 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：梁琼 联系地址：北京市海淀区学院南路55 号中软大厦1 号楼6 层 联系电话：010-51527602 联系传真：010-62169523 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：董事会办公室 7、公司的其它有关资料 中软网络技术股份有限公司2002 年半年度报告 公司首次注册登记日期为1994 年3 月1 日 最近一次变更注册登记日期为2002 年5 月29 日 注册登记地点：北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1100001502234 税务登记号码：110108102043722 报告期因发行新股，注册资本由原来的54172824 元变更为84172824 元。 （二）主要财务数据和指标 （单位：人民币元） 指标项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 净利润 18,908,243.18 13,593,681.33 扣除非经常性损益后的净利润 18,911,176.13 13,629,570.09 全面摊薄每股收益 0.23 0.25 扣除非经常性损益后的全面摊薄每股收益 0.23 0.25 全面摊薄净资产收益率(%) 4.42 18.20 扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率(%) 4.42 18.24 全面摊薄每股经营活动产生的现金流量净额 -0.45 -0.23 2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日 股东权益(不含少数股东权益) 427,651,324.22 74,885,288.98 每股净资产 5.08 1.38 调整后的股东权益(不含少数股东权益) 427,654,257.17 74,921,177.74 调整后的每股净资产 5.08 1.38 注：1、扣除的非经常性损益项目为营业外收支净额，在计算时扣除了所得税影响。具体金额如下： 项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 营业外收入 554.92 营业外支出 -4,050.00 -42,222.07 合计 -3,495.08 -42,222.07 2、报告期股本以发行后的8417.2824 万股计算，2001 年1-6 月股本以发行前5417.2824万股计算。 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内公司股本结构变动情况单位：股 本次变动 前 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国家持有股份 境内国有法人持有股份 35,212,336 境外法人持有股份 自然人持有股份: 18,960,488 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 54,172,824 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 0 三、股份总数 54,172,824 本次变动增减（＋、－） 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 新发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国家持有股份 境内国有法人持有股份 境外法人持有股份 自然人持有股份: 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,000,000 30,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 30,000,000 30,000,000 三、股份总数 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国家持有股份 境内国有法人持有股份 35,212,336 境外法人持有股份 自然人持有股份: 18,960,488 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 54,172,824 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 30,000,000 三、股份总数 84,172,824 报告期内公司股本结构变动情况说明：公司2000 年10 月临时股东大会审议通过公司转为社会募集公司、发行股票并上市及增发新股数量不多于4000 万股的预案，2001 年10月公司申请发行社会公众股（ A 股）3000 万股。中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]48号文核准了公司的股票发行申请，新发行股份于2002 年4 月24 日利用上海证券交易所交易系统上网定价发行，2002 年5 月17 日在上海证券交易所上市流通，公司股份总数由期初的5417.2824 万股增加到8417.2824 万股。 （二）报告期末公司股东总数为14751 户。 （三）主要股东持股情况 (1)中国计算机软件与技术服务总公司持有本公司41.83%的股权，系唯一持股5%以上的国有法人股东，其所持本公司的股份未发生质押、冻结或托管等情况。 (2)股东郭先臣和程春平分别持有本公司5.98%和5.04%的股权，系持股5%以上的自然人股东，其所持本公司的股份未发生质押、冻结或托管等情况。 （3）前10 名股东持股情况 股东名称 期末持股数（股） 占总股本比例(%) (1)中国计算机软件与技术 服务总公司 35,212,336 41.83% (2)郭先臣 5,032,655 5.98% (3)程春平 4,241,732 5.04% (4)尚铭 1,397,659 1.66% (5)陈世林 1,213,471 1.44% (6)史殿林 1,213,471 1.44% (7)周进军 1,213,471 1.44% (8)崔辉 1,126,795 1.34% (9)解华 823,427 0.98% (10)徐洁 823,427 0.98% 本公司前10 名股东所持股份均为未上市流通股，报告期内所持股份均没有发生变动。前10 名股东之间无关联关系。没有战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10 名股东的情况。 （四）公司控股股东没有发生变化。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有变动。 （二）董事、监事、高级管理人员变动情况 公司董事刘浩驰因出国进修，暂时不能参加董事会会议，特向董事会提出书面辞职。2002年2 月8 日第一届董事会第十二次会议一致通过该议案，同意刘浩驰辞去董事职务。公司董事人数由10 人变为9 人。除此之外，无其他人员变动。 四、管理层讨论与分析 （一）对财务报告等情况的讨论和分析 公司报告期内实现的主营业务收入和净利润与去年同期相比，分别增长62.56%、39.1%，公司经营保持稳定增长。同时，财务报表显示报告期公司主营业务收入比重突出，资产负债率较低，净现金流量充足。虽然公司资产质量良好，具有较好的净现金流量，但净现金流量充足系募集资金于报告期内到位所致；而报告期内应收账款增加导致经营性现金流量为负数，这是由公司业务特点所决定的：公司销售款的回收一般集中在下半年，因此上半年出现经营性现金流量为负数属于正常现象。 需要进一步说明的事项：募集资金投资项目资金预计将于今年下半年及2003 年陆续投入，2003 年底之前将全部投入营运，公司的资产规模迅速增加，募投项目效益的陆续产生，将对公司的经营业绩产生积极的影响。 （二）公司财务状况分析 表一： 项目（元） 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 增加（-减少）% 主营业务收入 169,219,648.42 104,098,007.04 62.56 主营业务利润 57,125,760.17 39,573,361.37 44.35 净利润 18,908,243.18 13,593,681.33 39.10 现金及现金等价物净增加额 259,432,474.65 -6,773,064.18 1． 主营业务收入同比增长62.56%，主要系公司积极开拓市场，业务量稳定增长所致。 2． 主营业务利润同比增长44.35%，主要系公司主营业务收入比上年同期增加所致。 3． 净利润同比增长39.10%，主要系主营业务利润增加所致。 4． 现金及现金等价物净增加额巨额增加，主要为发行新股募集资金到位所致。 表二： 项目（元） 2002年6月30日 2001年12月31日 增加（-减少）% 总资产 477,569,455.93 163,620,137.42 191.88 股东权益 427,651,324.22 74,885,288.98 471.07 总资产及股东权益分别比上年末增长191.87%和471.07%，除自身经营净利润增长所致以外，主要系报告期内发行新股增加3000 万股本及溢价形成资本公积28851 万元所致。 （三）报告期经营情况 公司主营业务主要包括软件与信息产品开发、应用系统集成、软件出口、外包和本地化；产品范围覆盖了系统软件、支撑软件和行业应用软件三大领域；应用软件涉及财税、铁路电信、民航、国防、公安、工商、金融证券、邮政、电力等多个行业领域，是国内少数可以为用户提供包括电子政务、电子商务平台软件及应用软件和解决方案在内的全方位服务的综合性软件企业。公司上半年在产品技术开发、系统集成工程项目、市场体系建设、现代企业管理建设、企业文化建设及国际化开拓等方面取得了较好成绩，经济指标保持了健康快速增长。上半年，公司共完成主营业务收入16,921.96 万元，主营业务利润5,712.58 万元，净利润1,890.82万元；分别比去年同期增长62.56%、44.35%、39.10%。 1、公司主营业务收入构成如下： 2002年1-6月 类别 金额（元） 比例 系统软件及支撑软件收入 11,837,349.81 7% 行业应用软件及信息系统集成收入 153,101,890.18 90.5% 软件出口加工及服务收入 4,280,408.43 2.5% 总计 169,219,648.42 100% 2001年1-6月 类别 金额（元） 比例 系统软件及支撑软件收入 7,362,816.17 7.07% 行业应用软件及信息系统集成收入 95,024,216.42 91.28% 软件出口加工及服务收入 1,710,974.45 1.65% 总计 104,098,007.04 100% 公司主营业务成本构成如下： 2002年1-6月 类别 金额（元） 比例 系统软件及支撑软件 2,432,929.25 2.2% 行业应用软件及信息系统集成 105,609,583.84 95.7% 软件出口加工及服务 2,304,304.38 2.1% 总计 110,346,817.47 100% 2001年1-6月 类别 金额（元） 比例 系统软件及支撑软件 2,736,377.77 4.31% 行业应用软件及信息系统集成 59,431,672.79 93.69% 软件出口加工及服务 1,266,470.49 2.00% 总计 63,434,521.05 100% 2、报告期内，本公司完成了以下产品、项目的研制与开发： 1）Linux 安全操作系统及解决方案 通用操作系统：完成了中软Linux 3.1 桌面版的开发，并于6 月27 日正式发布；启动了中软Linux 3.1 服务器版的开发，正在进行需求和可行性分析。 完成了为北京市科委开发的中软Linux 打印驱动程序及Linux 安全项目；完成了为北京市科委开发的扬帆桌面1.0；在中软Linux 上集成了Office 软件、中间件及数据库系统，在此基础上成功开发了综合信息处理系统，并成功应用于天津财税等建设项目。 2）嵌入式系统及移动、通信平台产品 嵌入式操作系统：完成了一体化安全功能服务器软件、无线移动PDA、基于国产CPU的网络计算机（NC）等开发工作；承接了国家工业电子生产发展基金项目“嵌入式Linux 软件平台”及科技型中小企业技术创新基金项目“面向工业控制领域的中软强实时嵌入式Linux软件系统”，获得国家生产发展基金和创新基金的支持。 铁路通讯与环境监控产品：对CTT-2000L/M 专用数字通信系统，CTT-2000B 智能话务员系统， CTT-2000E 环境与动力集中监控系统等进行了升级和完善。 3）电子政务/电子商务平台及应用软件产品 中软股份成功开发与推广了一系列构件构架平台软件及应用软件和解决方案，如：网上财税系统、网络报税系统、网上证券系统、网上工商、网上银行、网上公安、企业信用征信系统等。并根据用户需求，升级完善了税收征管信息系统（CTAIS）、税务稽查案件管理系统以及出口退税系统，新增开发了多个面向国防、交通（民航、公路等）领域的应用软件系统。 4）安全产品 中软“信息平台运行维护系统（ SiteView）”用于保障企业和政府部门网络信息系统（包括操作系统、数据库、中间件、应用软件、主机、交换机、路由器等）的7×24 小时不间断正常运行，减少用户因为网络应用中断产生的损失。并在上海财税局投入运行，取得良好效果。 公司相对控股公司北京中软华泰信息技术有限公司的系列安全产品包括： 中软“HuaTech－2000 型防火墙”已经取得公安部安全产品销售许可，并已经在中国人民银行、中国银行、新华社、铁道部、河北省电子政务、上海及宁波税务局网站等部门成功运行，获得用户的广泛好评；中软“HuaTech 安全审计预警系统”已通过公安部的检测，取得安全产品的市场销售许可证；与微软合作的中软“Windows 2000/XP IPSec 密码本地化”解决方案将使Windows 产品中文版中涉及到信息安全的商用密码部分符合国家密码管理要求，从而提高行业用户的关键应用的安全程度，满足了政府上网、金融系统等关键业务领域对于数据传输安全的需要。 5）OA 产品 中软ODPS 综合行政办公系统采用三层体系结构，基于分布式计算环境，保证系统的度可扩展性；方便用户操作，实行统一用户管理、统一系统资源管理。系统通过完备、强大的功能帮助用户完成日常办公及行政管理工作和决策支持服务的电子化、自动化、一体化。 6）机器翻译技术与人工智能化产品 中软机器翻译技术的研究与产品，以面向多语种互译、面向专业翻译人员的实用化翻译工具、面向互联网应用、面向2008 年奥运为目标。已完成《译星2002 个人用户版》、《译星2002 企业用户版》、《企业级翻译网络引擎》等机器翻译软件产品，并为蒙恬科技（台湾）、《豪杰译霸》、双桥公司（美国）、斯凯兰德（深圳）等国内外公司定制开发机器翻译软件。 中软医用红外热像仪专家辅助诊断系统，在成功开发“乳腺疾病专家辅助诊断系统”之后，目前又开发出运用测量人体表面温度分布状况诊断疾病的专家辅助诊断系统，对人群健康普查、疾病的早期诊断将发挥重要作用。 3、报告期内，无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。 （四）公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 公司今年4、5 月间发行上市时共募集资金总额33,300 万元，扣除发行费用1,448.55 万元，实际募集资金净额为31,851.45 万元，除用于募集资金投资项目30,338 万元外，剩余1,513.45万元用于补充流动资金。募集资金投资项目计划如下： 序号 项目名称 投资总额(万元) 1 技术开发平台、应用系统等软件研发生产技术改造项目 包括:*税务行业综合信息管理系统 *"译星"多语机器翻译系列产品 *电信应用系列产品开发与推广 *面向领域的构件构架产品 19,000 2 集中安全管理平台软件项目 4,478 3 嵌入式支撑软件平台项目 2,860 4 E 体四网市场服务体系技术改造项目 4,000 截止报告期末，募集资金累计投入58,876,466.64 元，募集资金具体使用及项目收益情况如下： （1）技术开发平台、应用系统等软件研发生产技术改造项目 该项目计划投资19,000 万元，报告期内投入21,976,580.27 元，占计划的11.56%。其中税务行业综合信息管理系统投入14,600,331.9 元， "译星"多语机器翻译系列产品投入917,269.26 元，电信应用系列产品开发与推广投入4,411,579.23 元，面向领域的构件构架产品投入2,047,399.88 元。该项目目前正处于建设期，尚未产生投资收益。 （2）集中安全管理平台软件项目 该项目计划投资4,478 万元，报告期内完成投资5,823,273.5 元，占计划的13%，该项目目前正处于建设期，尚未产生投资收益。 （3）嵌入式支撑软件平台项目 该项目计划投资2,860 万元，报告期内完成投资3,720,430.32 元，占计划的13%，该项目目前正处于建设期，尚未产生投资收益。 （4）E 体四网市场服务体系技术改造项目 该项目计划投资4,000 万元，报告期内完成投资12,221,682.55 元，占计划的30.6%，该项目目前正处于建设期，尚未产生投资收益。 （5）尚未使用募集资金25,963.80 万元现存于银行，占募集资金净额的81.51%，为上述项目后续投入资金，预计陆续于2002 年下半年及2003 年全年全部投入使用。 2、报告期内无非募集资金投资情况 （五）下半年计划 下半年计划完成主营业务收入32,000 万元，主营业务收入主要来源于系统软件和支撑软件的开发与销售，应用软件及系统集成服务和软件出口加工及软件服务等方面。 确保完成计划的措施：1、充分利用国家加强信息化建设和政府采购国产系统软件的有利条件，促进公司系统软件、支撑软件的市场拓展工作；2、继续发挥作为中国行业应用软件、整体解决方案和专业咨询服务的主导软件厂商综合优势；3、巩固并扩大在政府、财税、铁路、民航、国防、公安、工商、金融证券、电力等国民经济重点领域的信息化服务；4、加速国际化体系建设，重点拓展美国、北欧、日本等地区市场，使公司软件出口、外包及本地化业务的销售额较上年有大幅提高。 五、重要事项 （一）公司治理状况 公司前身为有限责任公司，自1994 年成立伊始便按照股东大会、董事会和监事会的治理结构比较规范地运作。2000 年8 月成立股份有限公司以后在改制辅导期内又陆续完善了公司的治理结构：按照《上市公司章程指引》制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《重大事项的决策程序与规则》等；聘请了2 名独立董事；在董事会下设了投资决策委员会和科技委员会。报告期内，公司董事、监事以及高级管理人员认真学习贯彻《中国证监会、国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》（证监发[2002]32 号），对照《上市公司治理准则》等规范文件，对本公司建立现代企业制度进行了全面检查并形成自查报告，董事会一届十四次会议对自查报告进行认真审议后，以决议形式报送了相关部门。 （二）报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况；发行新股的执行情况详见第三节股本变动和主要股东持股情况中的有关说明。 （三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 （五）报告期内公司无重大关联交易事项，其它关联交易事项详见会计报表附注六、关联方关系及其交易的批露。 （六）报告期重大合同及其履行情况 1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。 （七）本公司及持股5%以上股东未在指定报纸和网站上披露任何有重要影响的承诺事项。 （八）公司2002 年半年度财务报告未经审计。 （九）其他信息索引 1、2002 年4 月22 日分别在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登公司首次公开发行股票招股说明书摘要、发行公告及路演公告，并同时在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）公开招股说明书全文、附录及发行公告。 2、2002 年5 月11 日公司股票上市公告书分别刊登于《中国证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn），并同时在上海证券交易所网站登载公司章程。 3、2002 年7 月2 日在《上海证券报》上刊登公司第一届董事会第十四次会议决议公告。 六、财务报告（未经审计） （一）财务报表（见附表） （二）财务报表附注 一、公司基本情况 中软网络技术股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据财政部财企[2000]92 号文“关于中软网络技术股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复”和国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]795 号“关于同意设立中软网络技术股份有限公司的批复”，以北京中软融合网络通信有限公司（1994 年成立）为主体，吸收合并了北京中软同和系统集成有限公司、北京中软泰立电讯有限责任公司、北京中软译星智能技术有限责任公司和北京中软多维计算机技术有限公司后，以截止2000 年5 月31 日经审计的净资产按1：1 的比例折股，整体变更的股份有限公司，股份有限公司2000 年8 月28 日成立时注册资本为54,172,824.00 元，2002年5 月17 日在上海证券交易所挂牌上市，注册资本于2002 年5 月29 日变更为84,172,824.00元。 公司主营业务包括：软件与信息产品开发、应用系统集成、软件出口、外包和本地化；产品范围覆盖了系统软件、支撑软件和行业应用软件三大领域；是国内少数可以为用户提供全方位服务的综合性软件企业。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度 自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币及外币业务核算方法 会计核算以人民币为记账本位币。对发生的外币业务，以业务发生当时中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账。各外币账户期末余额按期末市场汇价折合为人民币，其与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。 5、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、坏账准备核算方法 （1）坏账的确认标准 本公司对于因债务人破产或死亡、以其破产财产或遗产偿还后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务超过三年确实无法收回的应收款项，经董事会批准确认为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法及坏账准备的计提方法 本公司采用备抵法核算坏账损失，根据应收款项期末余额及其账龄分别按不同比例计提坏帐准备，具体如下： 账龄 比例 1 年以内 6.00% 1-2 年 8.00% 2-3 年 10.00% 3-4 年 20.00% 4-5 年 50.00% 5 年以上 100.00% 7、存货核算方法 本公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品、在产品等。 本公司各种存货按取得时的实际成本核算，存货实行永续盘存制，存货发出采用个别认定法计价；低值易耗品的发出采用一次摊销法核算。 本公司的期末存货按成本与可变现净值孰低法进行计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损益。可变现净值按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定。 8、长期投资核算方法 （1）长期股权投资计价及收益确认方法 长期投资按取得时初始成本入账。本公司对被投资单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%，但具有实质控制权的，在期末合并会计报表。 （2）股权投资差额的摊销方法 股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销；投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法 本公司长期债权投资成本以所支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，扣除已到期尚未领取的债券利息后的余额作为初始成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。 （4）长期债权投资的溢（折）价摊销方法 长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按直线法分期摊销。 （5）长期投资减值准备确认标准和计提方法 本公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值，按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 9、固定资产计价和折旧方法 固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、运输工具和其他与经营有关的器具，工具等，以及使用期限在两年以上且单位价值在2,000 元以上但不属于主要经营设备的物品。 固定资产以取得时的成本计价，固定资产折旧采用直线法计算。按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率（原值的3%）确定的折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 3.23 运输设备 8-10 9.70-12.13 其他设备 3-8 32.33-12.13 本公司期末对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 10、无形资产计价及其摊销方法 无形资产按取得时发生的实际成本计价，按合同规定受益期、法律规定有效年限、经营期中较短的年限分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没有规定有效年限的，按不超过10 年的期限摊销。 本公司期末对无形资产按账面价值与可收回金额孰低原则计量，可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 11、长期待摊费用摊销方法 大修理支出在大修理期间内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限和预计使用年限两者孰短的期限内平均摊销。筹建期间发生的费用在开始生产经营的当月一次计入损益。其他长期待摊费用根据具体内容按受益期限分期平均摊销。 12、借款费用的核算方法 为生产经营发生的借款费用计入当期损益；为工程所发生的专项借款费用在该工程达到预定可使用状态前记入工程成本,如果某项工程购置和建造发生非正常中断连续超过3 个月(含3 月),中断期间发生的借款费用直接计入当期损益，除非中断是使该工程达到预定可使用状态必经程序。 13、收入的确认及成本核算方法 （1）收入确认的一般原则 当本公司将产品上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品的实际控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和产品成本能够可靠地计量时确认产品销售收入。 当本公司已经提供劳务，劳务总收入和成本能够可靠地计量，与劳务相关的经济利益能够流入，劳务的完成程度能够可靠地确定时确认劳务收入。 （2）本公司各类产品收入确认的具体方法 本公司的主营业务收入分为基础软件与支撑软件收入、行业应用软件产品与技术服务收入和软件出口加工及服务收入。基础软件与支撑软件收入分为中软操作系统与支撑软件、操作系统软件服务两类。中软操作系统与支撑软件收入确认方法为：在与用户签订销售合同，并按合同约定将产品转移给对方后确认收入。操作系统软件服务一般实施周期很短，收入采用在工程完工后一次确认的方法。行业应用软件产品与技术服务一般有配套工程，收入按完工比例和合同总金额确认。软件出口加工及服务是指为国外客户开发软件产品及国外软件本地化， 根据当期完工比例和合同总金额来确认当期收入。 （3）成本核算方法 本公司按项目或产品核算不同软件产品所需直接材料，月末按各项目的完工程度结转材料成本，项目的安装费、调试费、技术服务费等生产费用按部门当期收入的比例，分摊计入各项目的当期主营业务成本。 14、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 15、研究开发费用会计处理 本公司研究开发费用在发生时确认为当期费用。 16、会计政策、会计估计变更及其影响 (1) 会计估计的变更 根据本公司2001 年12 月29 日董事会决议，本公司从2002 年1 月1 日起，坏账准备由原来的按应收款项期末余额的6%计提方法，变更为根据应收款项期末余额及其账龄分别按不同比例计提。具体如下： 账龄 比例 1 年以内 6.00% 1-2 年 8.00% 2-3 年 10.00% 3-4 年 20.00% 4-5 年 50.00% 5 年以上 100.00% 本公司对上述会计估计的变更,采用未来适用法,没有进行追溯调整。 17、合并报表编制的范围及方法 公司报告期内合并报表的合并范围及方法未发生变化。 合并报表范围按照《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的要求确定。报告期内纳入合并范围的子公司仍为大连中软软件有限公司和中软万维网络技术有限公司。 本公司合并会计报表以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他相关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。编制合并会计报表时，抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，抵消公司内部之间重大交易及内部往来。本公司子公司和本公司执行的会计政策相一致。 三、税项 1、流转税 本公司营业税率为5%；增值税适用税率为17%；城市维护建设税、教育费附加分别按应交增值税和营业税税额的7%和3%计缴。 2、企业所得税 本公司为北京市新技术产业开发实验区的高新技术企业，根据财政部、国家税务总局财税字（94）001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，本公司企业所得税税率为15%。 3、其他税项依据有关规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 单位名称 注册地 注册资本 投资额 投资比例 大连中软 大连市 300万元 210万元 70% 软件有限 公司 北京中软万 北京市 120万 61.26万元 51% 维网络技术 有限公司 单位名称 经营范围 合并 合并基准日 大连中软 计算机软件及网络技术 是 2001年4月30日 软件有限 开发、技术咨询、技术服 公司 务；计算机软硬件及辅助 设备、通讯设备销售；经 济信息咨询服务。 北京中软万 法律法规规定的范围 是 2001年12月31日 维网络技术 有限公司 五、会计报表主要项目附注（以下若无特殊说明，货币单位均为人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2001年12月31日 2002年6月30日 现金 202,332.45 241,903.45 银行存款 52,725,953.65 312,118,857.3 合计 52,928,286.10 312,360,760.75 本公司2002 年6 月30 日货币资金比2001 年12 月31 日增加,主要因为2002 年1-6 月公司主营业务收入比上年大幅增加,货币资金相应增加，募集资金于2002 年4 月30 日到位。 2、应收票据 项目 2001年12月31日 2002年6月30日 银行承兑汇票 3,179,250.00 2,406,170 商业承兑汇票 - - 其他 - - 合计 3,179,250.00 2,406,170 本公司截止2002 年6 月30 日没有用于贴现、抵押的商业承兑汇票。 3、应收账款 账龄 2001年12月31日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 22,720,422.66 92.17 1,363,295.39 1-2年 1,880,635.72 7.63 112,838.14 2-3年 21,300.00 0.09 1,278.00 3-4年 28,386.07 0.11 1,703.18 4-5年 - - - 5年以上 - - - 合计 24,650,744.45 100.00 1,479,114.71 账龄 2002年6月30日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 74,922,934.05 94.85 4,495,376.05 1-2年 3,978,170.79 5.04 318,253.66 2-3年 90,639.19 0.11 9,063.92 3-4年 - - - 4-5年 - - - 5年以上 - - - 合计 78,991,744.03 100.00 4,822,693.63 （1）本公司2002 年6 月30 日应收账款中前5 名欠款单位如下： 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 成都铁路局物资采购供应中心 7,077,068.19 1年以内 销售款 铁道通信信息有限责任公司 6,540,797.8 1年以内 销售款 南京联创系统集成公司 5,713,919.4 1年以内 销售款 福建移动通信有限责任公司 5,760,000 1年以内 销售款 宁波市国税局 3,731,680 1年以内 销售款 合计 28,823,465.39 单位名称 占应收账款总额比例 成都铁路局物资采购供应中心 8.96% 铁道通信信息有限责任公司 8.28% 南京联创系统集成公司 7.23% 福建移动通信有限责任公司 7.29% 宁波市国税局 4.72% 合计 36.48% （2）本公司2002 年6 月30 日应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款。 4、其他应收款 账龄 2001 年12 月31 日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 2,703,554.84 50.22 125,219.27 1-2年 2,679,866.21 49.78 40,353.98 2-3年 - - - 3-4年 - - - 4-5年 - - - 5年以上 - - - 合计 5,383,421.05 100.00 165,573.25 账龄 2002 年6 月30 日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 5,300,111.17 100 301,159.63 1-2年 2-3年 - - - 3-4年 - - - 4-5年 - - - 5年以上 - - - 合计 5,300,111.17 100.00 301,159.63 （1）本公司2002 年6 月30 日其他应收款主要欠款单位如下： 单位名称 所欠金额 账龄 成都办事处 250,000.00 1年以内 上海办事处 110,290.47 1年以内 中软同达公司 60,000 1年以内 上海丰业房地产咨询公司 105,952.00 1年以内 合计 526,242.47 单位名称 款项性质 占其他应收账款总额比例 成都办事处 备用金 4.71% 上海办事处 备用金 2.08% 中软同达公司 暂借款 1.13% 上海丰业房地产咨询公司 房租押金 2% 合计 9.92% （2）本公司2002 年6 月30 日其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款。 5、预付账款 账龄 2001年12月31日 2002年6月30日 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 13,234,387.58 98.52% 12,726,444.41 83.30% 1-2年 177,382.24 1.32% 2,552,112.43 16.70% 2-3年 20,953.00 0.16% 3-4年 - - - - 4-5年 - - - - 5年以上 - - - - 合计 13,432,722.82 100.00 15,278,556.84 100.00 2002 年6 月30 日账龄超过一年的预付账款主要有： 单位 金额 账龄 形成原因 北京恒远新技术公司 300,000 1-2年 货款尾款 北京乾通电信公司 166,408.76 1-2年 货款尾款 其他1 年以上的预付款为结算尾款。 （2）本公司2002 年6 月30 日预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。 6、存货 项目 2001年12月31日 金额 跌价准备 低值易耗品 32,882.88 - 库存商品 外购配套软硬件 46,227,490.65 936,033.48 外购配套原材料 1,014,451.35 - 产成品 1,846,530.21 - 在产品 319,578.79 - 49,440,933.88 936,033.48 项目 2002年6月30日 金额 跌价准备 低值易耗品 26,448.38 - 库存商品 外购配套软硬件 48,197,990.83 936,033.48 外购配套原材料 959,310.28 - 产成品 1,574,752.77 - 在产品 440,048.68 - 51,198,550.94 936,033.48 7.长期投资 （1）2002 年1-6 月增减变动 2001年12月31 本期增加 本期减少 投资类别 金额 减值准备 长期股权投资 6,059,848.95 - 995,910.83 - 长期债权投资 - - - - 合计 6,059,848.95 995,910.83 2002年6月30日 投资类别 金额 减值准备 长期股权投资 7,055,759.78 - 长期债权投资 - - 合计 7,055,759.78 - 2002 年1-6 月长期股权投资增加995,910.83 元包括： 2002 年1-6 月对持有45.00%股权的杭州中软安人网络通信有限公司按权益法核算增加的投资744,589.97 元；2002 年1-6 月对持有40.00%股权的北京中软融鑫计算机系统工程有限公司按权益法核算增加的投资139,114.51 元；2002 年1-6 月对持有35.50%股权的北京中软华泰信息技术有限责任公司按权益法核算增加的投资103,206.63 元；报告期内摊销股权投资差额8,999.72 元。 （2）长期股权投资余额 被投资单位 期限 初始金额 比例 杭州中软安人网络通信公司 10年 2,700,000 45.00% 北京中软融鑫计算机系统工程公司 10年 1,369,720 40.00% 北京中软华泰信息技术有限公司 10年 252,831 35.50% 北京中软万维网络技术有限公司 10年 612,561 51.00% 合计 4,322,551 被投资单位 2001年12月31日 2002年6月30日 杭州中软安人网络通信公司 4,130,309.68 4,874,899.65 北京中软融鑫计算机系统工程公司 1,369,720.00 1,545,825.21 北京中软华泰信息技术有限公司 252,831.00 343,396.07 北京中软万维网络技术有限公司 306,988.27 291,638.85 合计 5,752,860.68 7,055,759.78 （3）股权投资差额 被投资单位 原始金额 期初余额 本期摊销 北京中软融鑫计算机系统工程公司 -739,813.88 -739,813.88 36,990.7 北京中软华泰信息技术有限公司 252,831 252,831 -12,641.56 北京中软万维网络技术有限公司 306,988.27 306,988.27 -15,349.42 合计 -179,994.61 -179,994.61 8,999.72 被投资单位 期末余额 摊销期限 北京中软融鑫计算机系统工程公司 -702,823.18 10年 北京中软华泰信息技术有限公司 240,189.44 10年 北京中软万维网络技术有限公司 291,638.85 10年 合计 -170,994.89 (4)2002年6月30日公司未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。 （5）本公司对长期股权投资的变现没有重大限制。 8、固定资产及累计折旧 （1）2002 年6 月30 日增减变动 类别 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年6月30日 固定资产原价： 房屋及建筑物 3,289,603.97 3,289,603.97 运输设备 4,730,157.9 4,730,157.90 其他设备 6,031,265.64 1,165,002.50 7,196,268.14 合计 14,051,027.51 1,165,002.50 15,216,030.01 累计折旧： 房屋及建筑物 547,776 53,181.9 600,957.9 运输设备 866,408.43 208,992.96 1,075,401.39 其他设备 2,718,830.5 866,854.33 3,585,684.83 合计 4,133,014.93 1,129,029.19 5,262,044.12 固定资产净值 9,918,012.58 9,953,985.89 （3）2002 年6 月30 日未发生固定资产因闲置、技术陈旧等原因，导致其可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备，固定资产减值准备报告期内未发生变化。 9、无形资产 （1）2002 年度1-6 月增减变动 类别 2001年12月31日 本期增加 本期摊销 2002年6月30日 环球通汉英 翻译软件 45,000 13,750 31,250 超市管理系 统源代码 104,500 18,330 86,170 合计 149,500 32,080 117,420 （2）译星汉英翻译软件、超市管理系统源代码均为本公司购入，截止2002 年6 月30 日其可回收金额高于账面余额，故没有计提减值准备。 10、长期待摊费用 （1）2002 年6 月30 日增减变动 类别 2001年 本期增加 本期摊销 2002 年 剩余摊销 12月31日 6月30日 期限 装修费 1,125,698.39 91,517 176,805.84 1,040,409.55 合计 1,125,698.39 91,517 176,805.84 1,040,409.55 11、短期借款 借款类别 2001年12月31日 2002年6月30日 担保 35,000,000.00 0 合计 35,000,000.00 0 2002 年5 月还北京市工商银行中轴路支行贷款1000 万元、新街口支行贷款1000 万元；2002年6 月还招商银行展览路支行1500 万元。 12、应付账款 账龄 2001年12月31日 2002年6月30日 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 19,378,548.42 99.23 19,630,611.92 100.00 1-2年 150,000.00 0.77 - - 2-3年 - - - - 3-4年 - - - - 4-5年 - - - - 5年以上 - - - - 合计 19,528,548.42 100.00 19,630,611.92 100.00 本公司2002 年6 月30 日应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 13、预收账款 账龄 2001年12月31日 2002年6月30日 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 19,164,862.37 98.80 7,309,327.92 100 1-2年 233,201.92 1.20 2-3年 - - 3-4年 - - - - 4-5年 - - - - 5年以上 - - - - 合计 19,398,064.29 100.00 7,309,327.92 100.00 本公司2002 年6 月30 日预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 14、应交税金 项目 2001年12月31日 2002年6月30日 税率 企业所得税 1,452,485.33 5,204,130.98 15% 增值税 1,087,340.16 2,570,010.75 17% 城建税 133,983.39 204,617.68 7% 营业税 386,968.98 349,324.03 5% 个人所得税 1,468,869.52 44,806.67 其他 -33,759.85 25,072.82 合计 4,495,887.53 8,397,962.93 15、其他应交款 项目 2001年12月31日 2002年6月30日 教育费附加 57,557.20 77,907.1 合计 57,557.20 77,907.1 本公司教育费附加按应纳增值税和营业税的3%计缴。 16、其他应付款 账龄 2001年12月31日 2002年6月30日 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 1,344,061.74 64.48 3,222,324.93 100 1-2年 36,434.53 1.75 2-3年 703,831.23 33.77 3-4年 - - 4-5年 - - - - 5年以上 - - - - 合计 2,084,327.50 100.00 3,222,324.93 100.00 （1）2002 年6 月30 日其他应付款余额,主要有: 单位/项目 金额 职工教育经费 567,010.17 工会经费 796,533.91 合计 1,363,544.08 17、预提费用 项目 2001年12月31日 2002年6月30日 技术培训费 381,650.00 411,932.2 技术服务费 968,590 合计 381,650.00 1,380,522.2 18、长期应付款 项目 2001年12月31日 2002年6月30日 融资租赁设备款 136,466.00 136,466 合计 136,466.00 136,466 19、股本 2001年12月31日 2002年6月30日 期初余额 54,172,824.00 54,172,824.00 本期增加 - 30,000,000.00 其中： - - 吸收合并增资 - 变更股份公司 - 本期减少 - - 期末余额 54,172,824.00 84,172,824.00 （1）公司于2002 年4 月30 日收到社会公众股股东投入注册资本合计为人民币叁仟万股，已经北京天健会计师事务所出具天健验（2002）验字003 号验资报告验证。 20、资本公积 资本公积增减变动如下: 2001年12月31日 2002年6月30日 期初余额 351,190.23 358,090.23 本期增加 6,900.00 303,857,792.06 本期减少 - - 期末余额 358,090.23 304,215,882.29 本期增加303,857,792.06元包括： （1）实际募集资金净额318,514,500 元，超出30,000,000 元发行股本的余额288,514,500 元； （2）15,343,292.06 元为冻结资金利息18,047,397.79 元扣除应交所得税2,704,105.73 元后的余额。 21、截止2002 年6 月30 日盈余公积未发生增减变动。 22、未分配利润 2001 年12 月31 日 2002 年6 月30 日 期初余额 4,952,987.31 14,291,827.14 本期增加 30,106,690.62 18,908,243.18 其中：净利润 30,106,690.62 18,908,243.18 盈余公积转入 - 吸收合并转入 本期减少 20,767,850.79 其中：提取法定公积金 3,010,669.06 提取法定公益金 1,505,334.53 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 16,251,847.20 转增股本 - 期末余额 14,291,827.14 33,200,070.32 23、主营业务收入、成本 主营业务收入 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 系统软件及支撑软件 11,837,349.81 7,362,816.17 应用软件及服务 153,101,890.18 95,024,216.42 软件出口加工及服务 4,280,408.43 1,710,974.45 合计 169,219,648.42 104,098,007.04 主营业务成本 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 系统软件及支撑软件 2,432,929.25 2,736,377.77 应用软件及服务 105,609,583.84 59,431,672.79 软件出口加工及服务 2,304,304.38 1,266,470.49 合计 110,346,817.47 63,434,521.05 24、主营业务税金及附加 项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 营业税 906,326.02 959,353.05 城建税 548,884.70 91,540.1 教育费附加 235,236.25 39,231.47 地方教育费 56,623.81 合计 1,747,070.78 1,090,124.62 25、营业费用 公司2002 年1-6 月营业费用为11,971,869.39 元，比去年同期增长了32.94%，主要原因是随着主营业务收入的逐年增加，销售人员的差旅费、业务费等增加。 26、管理费用 公司2002 年1-6 月管理费用为24,642,418.23 元，比去年同期增长了69.13%，主要原因是2002年1-6 月公司加大了研发费用的投入。报告期内公司研发费用投入为12,676,026.07 元。 27、财务费用 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 利息支出 811,000 457,007 减：利息收入 614,391.39 123,808.27 汇兑损失 减：汇兑收益 - 其他 合计 196,608.61 333,198.73 28、投资收益 项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 权益法核算投资收益 986,911.11 0 股权投资差额摊销 8,999.72 合计 995,910.83 0 （1） 2002 年1-6 月投资收益995,910.83 元系本公司对持有45.00%股权的杭州中软安人网络通信有限公司按权益法核算的投资收益为744,589.97 元，公司对持有40.00%股权的北京中软融鑫计算机系统工程公司按权益法核算的投资收益为139,114.51 元，公司对持有35.50%股权的北京中软华泰信息技术有限责任公司按权益法核算的投资收益为103,206.63元，报告期内摊销股权投资差额8,999.72 元。 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 29、补贴收入 类别 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 增值税返还 388,364.27 369,913.75 合计 388,364.27 369,913.75 本公司的补贴收入是根据财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策（财税[2000]25 号）的规定，对增值税实际税负超过3%部分的返还款。本公司根据《企业会计制度》的规定，对该部分返还款于实际收到时，计入补贴收入。 30、营业外支出 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 固定资产减值准备 - 固定资产清理损失 42,222.07 其他 4,050 合计 4,050 42,222.07 31、所得税 项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 利润总额 21,732,603.96 15,992,566.27 加：纳税调整增加 18,027,371.53 减：纳税调整减少 应纳税所得额 39,759,975.49 15,992,566.27 所得税率 15% 应交所得税 5,958,516.63 2,398,884.94 （1）应交所得税5,958,516.63 包括：1）母公司利润总额为20,976,424.98 元，纳税调整增加18,027,371.53 元为应纳税冻结资金利息所得，所得税税率为15%，计算应交所得税为5,850,569.48 元；2）控股子公司北京中软万维网络技术有限公司利润总额为1,439,295.3元，所得税税率为15%，减半征收所得税为107,947.15。 （2）纳税调整增加的18,027,371.53 元应纳税冻结资金利息应交所得税为2,704,105.73 元，不计入所得税。 （3）根据北京市海淀区国家税务局2002 年3 月8 日下发的（2002）海国税所（145）号《核准税前列支的通知书》，本公司2001 年度可以按技术开发费实际发生额50%抵扣2001 年度应纳税所得额。公司于2002 年6 月收到所得税退税款1,078,281.95 元，冲抵所得税。 32、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2002 年6 月30 日 营业费用 9,069,870.13 管理费用 6,934,416.36 其他 1,670,512.80 合计 17,674,799.29 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 账龄 2001 年12 月31 日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 22,436,322.66 92.11 1,346,179.4 1-2年 1,872,006.12 7.68 112,320.37 2-3年 21,300.00 0.09 1,278.00 3-4年 28,386.07 0.12 1,703.16 4-5年 - - - 5年以上 - - - 合计 24,358,014.85 100.00 1,461,480.93 账龄 2002 年6 月30 日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 72,312,663.44 94.85 4,338,759.81 1-2年 3,978,170.79 5.04 318,253.66 2-3年 90,639.19 0.11 9,063.92 3-4年 - - - 4-5年 - - - 5年以上 - - - 合计 76,381,473.42 100.00 4,666,077.39 2、长期投资 （1） 2002 年1-6 月增减变动 2001 年12 月31 投资类别 金额 减值准备 本期增加 本期减少 长期股权投资 7,894,327.61 - 1,665,264.60 - 长期债权投资 - - - - 合计 7,894,327.61 1,665,264.60 2002 年6 月30 日 投资类别 金额 减值准备 长期股权投资 9,559,592.21 - 长期债权投资 - - 合计 9,559,592.21 - 2002 年1-6 月长期股权投资增加1,665, 264.60 元包括： 2002 年1-6 月对持有51.00%股权的中软万维网络技术有限公司按权益法核算增加的投资678,987.56 元；2002 年1-6 月对持有70.00%股权的大连中软软件有限公司按权益法核算减少的投资9,633.79 元；2002 年1-6 月对持有45.00%股权的杭州中软安人网络通信有限公司按权益法核算增加的投资744,589.97 元；2002 年1-6 月对持有40.00%股权的北京中软融鑫计算机系统工程有限公司按权益法核算增加的投资139,114.51 元；2002 年1-6 月对持有35.50%股权的北京中软华泰信息技术有限责任公司按权益法核算增加的投资103,206.63元；报告期内摊销股权投资差额8,999.72 元。 （2）长期股权投资余额 被投资单位 原投资金额 2001年 本期 比例 12月31日 增加 杭州中软安人网络通信 有限公司 2,700,000.00 4,130,309.68 - 45% 大连中软软件有限公司 2,100,000.00 1,528,905.93 - 70% 北京中软万维网络技术 有限公司 612,561.00 612,561.00 - 51% 北京中软融鑫计算机系 统工程有限公司 1,369,720.00 1,369,720.00 - 40% 北京中软华泰信息技术 有限责任公司 252,831.00 252,831.00 - 35.5% 合计 7,035,112.00 7,894,327.61 - 被投资单位 期末调整占被投 股权投资 2002 年 资公司所有者权 差额摊销 6月30日 益净增减份额 杭州中软安人网络通信 有限公司 744,589.97 - 4,874,899.65 大连中软软件有限公司 -9,633.79 - 1,519,272.14 北京中软万维网络技术 有限公司 678,987.56 -15,349.42 1,276,199.14 北京中软融鑫计算机系 统工程有限公司 139,114.51 36,990.70 1,545,825.21 北京中软华泰信息技术 有限责任公司 103,206.63 -12,641.56 343,396.07 合计 1,656,264.88 8,999.72 9,559,592.21 3、固定资产 （1）2002年6月30日增减变动 类别 2001年12月31日 本期增加 固定资产原价： 房屋及建筑物 3,289,603.97 - 运输设备 4,010,538.9 4,010,538.9 其他设备 5,556,616.24 724,593.35 合计 12,856,759.11 724,593.35 累计折旧： 房屋及建筑物 547,776 53,181.9 运输设备 784,717.16 203,095.56 其他设备 2,666,019.53 762,125.81 合计 3,998,512.69 1,018,403.27 固定资产净值 8,858,246.42 类别 本期减少 2002年6月30日 固定资产原价： 房屋及建筑物 3,289,603.97 运输设备 其他设备 - 6,281,209.59 合计 13,581,352.46 累计折旧： 房屋及建筑物 - 600,957.9 运输设备 987,812.72 其他设备 - 3,428,145.34 合计 5,016,915.96 固定资产净值 8,564,436.5 2002 年6 月30 日未发生固定资产因闲置、技术陈旧等原因，导致其可收回金额低于账面价值，故未计提固定资产减值准备： 3 主营业务收入和成本 主营业务收入 2002年1-6月 2001年1-6月 系统软件及支撑软件 11,837,349.81 7,362,816.17 应用软件及服务 148,415,571.38 95,024,216.42 软件出口加工及服务 3,336,266.96 1,710,974.45 合计 163,589,188.15 104,098,007.04 主营业务成本 2002年1-6月 2001年1-6月 系统软件及支撑软件 2,432,929.25 2,736,377.77 应用软件及服务 103,652,772.35 59,431,672.79 软件出口加工及服务 1,944,478.33 1,266,470.49 合计 108,030,179.93 63,434,521.05 4、投资收益 项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 长期投资成本法 长期投资权益法 1,665,264.6 收回投资损失 合计 1,665,264.6 5、所得税 项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 利润总额 20,976,424.98 15,992,566.27 加：纳税调整增加 18,027,371.53 减：纳税调整减少 应纳税所得额 39,003,796.51 15,992,566.27 所得税率 15% 15% 应交所得税 5,850,569.48 2,398,884.94 其中：纳税调整增加18,027,371.53 元应纳税冻结资金利息应交所得税为2,704,105.73 元，不计入所得税；2002 年6 月收到所得税退税款1,078,281.95 元，冲抵所得税。 六、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 经济性质 中国计算机软件与 北京市 软件开发、销售等 全民所有制 技术服务总公司 大连中软软件有限 大连市 计算机软件及网络 有限责任 公司 技术开发等 公司 北京中软万维网络 北京市 法律法规允许的范围 有限责任 技术有限公司 公司 中国电子信息产业 北京市 电子、软件产品的 全民所有制 集团公司 科研、设计、制造等 关联方名称 法定代表人 与本公司关系 中国计算机软件与 王志刚 母公司 技术服务总公司 大连中软软件有限 郭先臣 子公司 公司 北京中软万维网络 崔辉 子公司 技术有限公司 中国电子信息产业 杨晓堂 母公司控股 集团公司 股东 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2001年12月31日 本期增加 中国计算机软件与技术服 务总公司 3,000万元 - 大连中软软件有限公司 300万元 - 北京中软万维网络技术 有限公司 120万元 - 中国电子信息产业集团 公司 615,000万元 - 关联方名称 本期减少 2002年6月30日 中国计算机软件与技术服 务总公司 - 3,000 万元 大连中软软件有限公司 300万元 北京中软万维网络技术 有限公司 - 120万元 中国电子信息产业集团 公司 - 615,000万元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 关联方名称 2001年12月31日 本期增加 中国计算机软件与技术 服务总公司 65.00% - 大连中软软件有限公司 70.00% - 北京中软万维网络技术 有限公司 51.00% - 中国电子信息产业集团公司 100.00% - 关联方名称 本期减少 2002 年6 月30 日 中国计算机软件与技术 服务总公司 - 41.83% 大连中软软件有限公司 70.00% 北京中软万维网络技术 有限公司 51.00% 中国电子信息产业集团公司 - 100.00% 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 本公司持股40.00% 杭州中软安人网络通信有限公司 本公司持股45.00% 上海中软计算机系统工程公司 受同一母公司相对控股 （二） 关联方交易 1、与存在控制关系关联方的交易 1.1 销售 关联方名称 报告期 上年同期 中国计算机软件与技术服务总公司 2,534,480.69 大连中软软件有限公司 83,000 北京中软万维网络技术有限公司 1,171,030.76 98,717.95 合计 3,788,511.45 98,717.95 1.2 往来款 关联方名称 报告期 上年同期 北京中软万维网络技术有限公司 1,556,106 大连中软软件有限公司 83,000 1.3 向关联方支付房租、土地租赁费等 项目/关联方名称 报告期 上年同期 中国计算机软件与技术服务总公司 1,419,433.35 2、向不存在控制关系的关联方销售情况 2.1 销售 关联方名称 报告期 上年同期 上海中软计算机系统工程公司 50,000 284,000 合计 50,000 284,000 七、或有事项 公司没有需要说明的或有事项。 八、承诺事项 公司没有需要说明的承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司不存在资产负债表日后事项中的非调整事项。 七、备查文件目录 1、载有董事长唐敏亲笔签名的公司2002 年半年度报告文本； 2、载有公司法定代表人、财务总监及会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、公司章程。 文件存放地：公司董事会办公室 董事长（签名）：唐敏 中软网络技术股份有限公司董事会 二????二年八月七日 表一： 资产负债表 资产负债表 编制单位：中软网络技术股份有限公司 单位：人民币元 合并 资产 注释 行次 2002年6月30日 2001年12月31日 流动资产: 货币资金 1 1 312,360,760.75 52,928,286.10 短期投资 2 应收票据 2 3 2,406,170.00 3,179,250.00 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 3 6 74,169,050.40 23,171,629.74 其他应收款 4 7 4,998,951.54 5,217,847.80 预付帐款 5 8 15,278,556.84 13,432,722.82 应收补贴款 9 存货 6 10 50,262,517.46 48,504,900.40 待摊费用 11 79,189.08 85,756.00 一年内到期的长期债权投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 459,555,196.07 146,520,392.86 长期投资: 7 长期股权投资 15 7,055,759.78 6,059,848.95 长期债权投资 16 长期投资合计 17 7,055,759.78 6,059,848.95 固定资产: 8 固定资产原价 18 15,216,030.01 14,051,027.51 减:累计折旧 19 5,262,044.12 4,133,014.93 固定资产净值 20 9,953,985.89 9,918,012.58 减:固定资产减值准备 21 153,315.36 153,315.36 固定资产净额 22 9,800,670.53 9,764,697.22 工程物资 23 在建工程 24 固定资产清理 25 固定资产合计 26 9,800,670.53 9,764,697.22 无形资产及其他资产: 无形资产 9 27 117,420.00 149,500.00 长期待摊费用 10 31 1,040,409.55 1,125,698.39 其他长期资产 35 无形资产及其他资产合计 39 1,227,351.99 1,275,198.39 递延税项: 40 递延税款借项 41 资产合计 42 477,569,455.93 163,620,137.42 流动负债: 短期借款 11 43 35,000,000.00 应付票据 44 应付帐款 12 45 19,630,611.92 19,528,548.42 预收帐款 13 46 7,309,327.92 19,398,064.29 应付工资 47 2,653.00 413,448.26 应付福利费 48 7,163,289.00 6,290,064.36 应付股利 49 应交税金 14 50 8,397,962.93 4,495,887.53 其他应交款 15 51 77,907.10 57,557.20 其他应付款 16 52 3,222,324.93 2,084,327.50 预提费用 17 53 1,380,522.20 381,650.00 预计负债 54 一年内到期的长期负债 55 其他流动负债 56 流动负债合计 57 47,184,599.00 87,649,547.56 长期负债: 长期借款 58 应付债券 59 长期应付款 18 60 136,466.00 136,466.00 专项应付款 61 1,000,000.00 其他长期负债 62 长期负债合计 63 1,136,466.00 136,466.00 递延税项: 递延税款贷项 64 负债合计 65 48,321,065.00 87,786,013.56 少数股东权益 66 1,597,066.71 948,834.88 所有者权益 股本 19 67 84,172,824.00 54,172,824.00 减:已归还投资 68 股本净额 69 84,172,824.00 54,172,824.00 资本公积 20 70 304,215,882.29 358,090.23 盈余公积 21 71 6,062,547.61 6,062,547.61 其中:法定公益金 72 1,817,275.38 1,817,275.38 未分配利润 22 73 33,200,070.32 14,291,827.14 所有者权益合计 74 427,651,324.22 74,885,288.98 负债及所有者权益合计 75 477,569,455.93 163,620,137.42 母公司 资产 2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日 流动资产: 货币资金 310,971,342.47 50,434,643.20 短期投资 应收票据 2,406,170.00 3,179,250.00 应收股利 应收利息 应收帐款 71,715,396.03 22,896,533.92 其他应收款 4,849,554.48 4,896,623.07 预付帐款 14,830,241.25 13,421,595.32 应收补贴款 存货 49,119,310.56 48,113,081.28 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 453,892,014.79 142,941,726.79 长期投资: 长期股权投资 9,559,592.21 7,894,327.61 长期债权投资 长期投资合计 9,559,592.21 7,894,327.61 固定资产: 固定资产原价 13,581,352.46 12,856,759.11 减:累计折旧 5,016,915.96 3,998,512.69 固定资产净值 8,564,436.50 8,858,246.42 减:固定资产减值准备 153,315.36 153,315.36 固定资产净额 8,411,121.14 8,704,931.06 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 8,411,121.14 8,704,931.06 无形资产及其他资产: 无形资产 31,250.00 45,000.00 长期待摊费用 922,732.54 1,069,222.72 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 953,982.54 1,114,222.72 递延税项: 递延税款借项 资产合计 472,816,710.68 160,655,208.18 流动负债: 短期借款 35,000,000.00 应付票据 应付帐款 18,192,091.22 19,460,133.72 预收帐款 7,099,031.92 18,167,067.29 应付工资 390,282.00 应付福利费 7,039,271.73 6,231,488.26 应付股利 应交税金 7,868,609.93 4,273,476.16 其他应交款 76,960.31 48,436.20 其他应付款 2,508,899.15 1,817,385.57 预提费用 1,380,522.20 381,650.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 44,165,386.46 85,769,919.20 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 45,165,386.46 85,769,919.20 少数股东权益 所有者权益 股本 84,172,824.00 54,172,824.00 减:已归还投资 股本净额 84,172,824.00 54,172,824.00 资本公积 304,215,882.29 358,090.23 盈余公积 6,062,547.61 6,062,547.61 其中:法定公益金 1,817,275.38 1,817,275.38 未分配利润 33,200,070.32 14,291,827.14 所有者权益合计 427,651,324.22 74,885,288.98 负债及所有者权益合计 472,816,710.68 160,655,208.18 企业负责人：郭先臣 财务负责人：程曙光 编制人：李桂琴 编制日期：2002 年7 月10 日 表二：利润表及利润分配表 利润及利润分配表 编制单位：中软网络技术股份有限公司 单位：人民币元 合并 项目 注释 行次 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 一、主营业务收入 23 1 169,219,648.42 104,098,007.04 减：主营业务成本 23 2 110,346,817.47 63,434,521.05 主营业务税金及附加 24 3 1,747,070.78 1,090,124.62 二、主营业务利润 4 57,125,760.17 39,573,361.37 加：其他业务利润 5 36,960.00 减：营业费用 25 6 11,971,869.39 9,005,402.94 管理费用 26 7 24,642,418.23 14,569,885.11 财务费用 27 8 196,608.61 333,198.73 三、营业利润 9 20,351,823.94 15,664,874.59 加：投资收益 28 10 995,910.83 补贴收入 29 11 388,364.27 369,913.75 营业外收入 30 12 554.92 减：营业外支出 31 13 4,050.00 42,222.07 四、利润总额 14 21,732,603.96 15,992,566.27 减：所得税 15 2,176,128.95 2,398,884.94 少数股东损益 16 648,231.83 五、净利润 17 18,908,243.18 13,593,681.33 加：年初未分配利润 18 14,291,827.14 5,307,078.05 其他转入 19 六、可供分配的利润 20 33,200,070.32 18,900,759.38 减：提取法定盈余公积 21 提取法定公益金 22 提取职工奖励及福利基金 23 提取储备基金 24 提取企业发展基金 25 利润归还投资 26 七、可供投资者分配的利润 27 33,200,070.32 18,900,759.38 减：应付优先股股利 28 提取任意盈余公积 29 应付普通股股利 30 转作股本的普通股股利 31 八、未分配利润 32 33,200,070.32 18,900,759.38 母公司 项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 一、主营业务收入 163,589,188.15 104,098,007.04 减：主营业务成本 108,030,179.93 63,434,521.05 主营业务税金及附加 1,690,446.97 1,090,124.62 二、主营业务利润 53,868,561.25 39,573,361.37 加：其他业务利润 减：营业费用 11,745,227.23 9,005,402.94 管理费用 22,996,896.43 14,569,885.11 财务费用 199,641.48 333,198.73 三、营业利润 18,926,796.11 15,664,874.59 加：投资收益 1,665,264.60 补贴收入 388,364.27 369,913.75 营业外收入 减：营业外支出 4,000.00 42,222.07 四、利润总额 20,976,424.98 15,992,566.27 减：所得税 2,068,181.80 2,398,884.94 少数股东损益 五、净利润 18,908,243.18 13,593,681.33 加：年初未分配利润 14,291,827.14 5,307,078.05 其他转入 六、可供分配的利润 33,200,070.32 18,900,759.38 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 33,200,070.32 18,900,759.38 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 33,200,070.32 18,900,759.38 企业负责人：郭先臣 财务负责人：程曙光 编制人：李桂琴 编制日期：2002 年7 月10 日 表三： 现金流量表 现金流量表 编制单位：中软网络技术股份有限公司 2002 年1-6 月 单位：人民币元 项目 行次 合并 一.经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 130,741,993.34 收到的税费返还 3 1,466,646.22 收到的其他与经营活动有关的现金 4 5,494,775.07 现金流入小计 5 137,703,414.63 购买商品、接受劳务支付的现金 6 128,862,392.30 支付给职工以及为职工支付的现金 7 15,808,252.97 支付的各项税费 8 13,579,386.02 支付的其他与经营活动有关的现金 9 17,674,799.29 现金流出小计 10 175,924,830.58 经营活动产生的现金流量净额 11 -38,221,415.95 二.投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 - 取得投资收益所收到的现金 14 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 - 收到的其他与投资活动有关的现金 16 - 现金流入小计 17 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 1,007,292.85 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 1,007,292.85 投资活动产生的现金流量净额 22 -1,007,292.85 三、筹资活动产生的现金流量 23 吸收投资所收到的现金 24 333,857,792.06 借款所收到的现金 25 15,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 614,391.39 现金流入小计 27 349,472,183.45 偿还债务所支付的现金 28 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 811,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 现金流出小计 31 50,811,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 32 298,661,183.45 四、汇率变动对现金的影响 33 五、现金及现金等价物净增加额 34 259,432,474.65 补充资料： 35 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 36 净利润 37 18,908,243.18 加：少数股东损益 38 648,231.83 计提的资产减值准备 39 3,479,165.30 固定资产折旧 40 1,129,029.19 无形资产摊销 41 32,080.00 长期待摊费用摊销 42 176,805.84 待摊费用减少(减：增加) 43 6,566.92 预提费用增加(减：减少) 44 998,872.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 45 固定资产报废损失 46 财务费用 47 196,608.61 投资损失(减：收益) 48 -995,910.83 递延税款贷项(减：借项) 49 存货的减少(减：增加) 50 -1,757,617.06 经营性应收项目的减少(减：增加) 51 -55,330,443.72 经营性应付项目的增加(减：减少) 52 -5,713,047.41 其他 53 经营活动产生的现金流量净额 54 -38,221,415.95 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 55 债务转为资本 56 一年内到期的可转换公司债券 57 融资租入固定资产 58 其他 59 3、现金及现金等价物净增加情况 60 现金的期末余额 61 312,360,760.75 减：现金的期初余额 62 52,928,286.10 加：现金等价物的期末余额 63 减：现金等价物的期初余额 64 现金及现金等价物净增加额 65 259,432,474.65 项目 母公司 一.经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,505,100.02 收到的税费返还 1,466,646.22 收到的其他与经营活动有关的现金 4,919,820.29 现金流入小计 133,891,566.53 购买商品、接受劳务支付的现金 126,949,659.68 支付给职工以及为职工支付的现金 14,656,757.94 支付的各项税费 13,096,356.82 支付的其他与经营活动有关的现金 16,570,963.80 现金流出小计 171,273,738.24 经营活动产生的现金流量净额 -37,382,171.71 二.投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 739,279.60 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 739,279.60 投资活动产生的现金流量净额 -739,279.60 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 333,857,792.06 借款所收到的现金 15,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 611,358.52 现金流入小计 349,469,150.58 偿还债务所支付的现金 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 811,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 50,811,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 298,658,150.58 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 260,536,699.27 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,908,243.18 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 3,351,150.57 固定资产折旧 1,018,403.27 无形资产摊销 13,750.00 长期待摊费用摊销 163,420.18 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 998,872.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 199,641.48 投资损失(减：收益) -1,665,264.60 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -1,006,229.28 经营性应收项目的减少(减：增加) -52,758,510.02 经营性应付项目的增加(减：减少) -6,605,648.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 -37,382,171.71 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 310,971,342.47 减：现金的期初余额 50,434,643.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 260,536,699.27 企业负责人：郭先臣 财务负责人：程曙光 编制人：李桂琴 编制日期：2002 年7 月10 日 |
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