上海益民百货股份有限公司2002年半年度报告
  作者：    日期：2002.08.09 13:31 http://www.stock2000.com.cn 中天网

                     上海益民百货股份有限公司2002年半年度报告

    重要提示

    本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司半年度财务报告未经审计

    目录

    第一章  公司基本情况

    第二章  股本变动及主要股东持股情况

    第三章  董事、监事、高级管理人员情况

    第四章  管理层讨论与分析-

    第五章  重要事项

    第六章  财务报告

    第一章 公司基本情况

    (一) 公司法定中文名称：上海益民百货股份有限公司

    中文缩写：益民百货

    公司法定英文名称：

    SHANGHAI YIMIN DEPARTMENT STORES COMPANY LTD.

    英文缩写：YIMIN

    (二) 公司股票上市交易所：上海证券交易所

    股票简称：益民百货

    股票代码：600824

    (三) 公司注册地址：上海市淮海中路645— 659 号六楼

    公司办公地址：上海市淮海中路645— 659 号六楼

    邮政编码：200020

    公司国际互联网网址：http://www.yimin-stores.com/

    公司电子信箱：[email protected]

    (四) 公司法定代表人：陈圣

    (五) 公司董事会秘书：邵振耀

    公司董事会证券事务代表：钱国富

    联系地址：上海市淮海中路645— 659 号六楼

    电话：(021) 53067597

    传真：(021) 53066576

    (六) 公司选定的信息披露报纸：上海证券报

    登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    (七) 主要财务数据和指标

                                                                单位：元

数据与指标                              2002年1-6月           2001年1-6月

净利润                                   30,229,707.41     26,571,457.53

扣除非经常性损益后的净利润               31,083,941.39     27,414,305.14

净资产收益率(%)                                   4.39              3.99

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%)         4.61              4.78

每股收益(元/股)                                   0.156             0.137

每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)             0.214             0.306

    注：2002 年上半年度非经常性损益为-854,233.98 元，其中：营业外收支净额-1,004,981.15 元，所得税影响数-150,747.17 元。

                                                                 单位：元

数据与指标                              2002年6月30日        2002年1月1日

股东权益(不包含少数股东权益)              689,247,249.18   658,917,747.73

每股净资产(元/股)                                   3.56             3.40

调整后的每股净资产(元/股)                           3.52             3.36

    第二章 股本变动和主要股东持股情况

    (一) 报告期内公司股份总数及结构未发生变动。

    (二) 报告期末股东总数31,734 名

    (三) 前十名股东持股情况(截止2002 年6 月30 日)

                                                             数量单位：股

序号  股东名称     期末持股数    期内增减          占总股本(%)       类别

1     国有资产    103,783,600          --              53.59       国家股

2     申银万国      6,237,169  +6,237,169               3.22       流通股

3     国泰金鹰      2,656,032  +2,656,032               1.37       流通股

4     金鼎基金      1,799,570    -443,672               0.93       流通股

5     国泰君安      1,305,344    +712,015               0.67       流通股

6     天华基金      1,258,000  +1,258,000               0.65       流通股

7     茂盛半岛        898,134          --               0.46       流通股

8     国海证券        652,608    +652,608               0.34       流通股

9       周光华        610,260    +610,260               0.32       流通股

10      宗祥德        586,193    +166,450               0.30       流通股

    注：1. 前10 名股东除国家股外，其余均为流通股份。公司无法知晓他们之间是否存在关联关系。

    注：2. 持有本公司5%以上股份的股东系国家股，持有单位是卢湾区国有资产管理办公室(地址：上海市重庆南路100 号，主任：于洪)， 其所持股份在本期内未发生质押、冻结等情况。

    第三章  董事、监事、高级管理人员情况

    (一) 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动。

    (二) 董事、监事、高级管理人员变动情况

    2002 年6 月14 日，公司第三届股东大会第一次会议选举现任董事张维先生及余国杰先生为第三届董事会独立董事；同意宋建文先生辞去董事职务；通过卢湾区国资办“关于变更上海益民百货股份有限公司第三届董事会董事的提案”，沈柏龙先生不再担任第三届董事会董事。

    第四章  管理层讨论与分析

    (一) 经营成果与财务状况分析

    1、 经营成果

                                                               单位：千元

项目                      本报告期    上年同期       ±金额         ±%

主营业务收入               248,611     402,337     -153,726        -38.21

主营业务利润                92,368     100,273       -7,905         -7.88

净利润                      30,230      26,571       +3,659        +13.77

现金及现金等价物净增加额    -2,703     -29,657      +26,954        +90.89

    主营业务收入同比下降38.21%， 主要是因为上海新宇钟表股份有限公司本报告期及上海钟表商店2002 年6 月份未纳入合并范围，其中：上海新宇钟表股份有限公司上年同期主营业务收入95,380 千元，上海钟表商店2001 年6 月份主营业务收入3,160 千元；以及上海巴黎春天益民百货有限公司将其经营场地出租，租金收入计入“其他业务利润”，上年同期主营业务收入为78,777 千元，

    共同影响主营业务收入-177,317 千元。

    主营业务利润同比下降7.88%， 系合并范围发生变更，其中：上海新宇钟表股份有限公司上年同期主营业务利润5,392 千元，上海钟表商店2001 年6 月份主营业务利润797 千元；以及上海巴黎春天益民百货有限公司将其经营场地出租，租金收入计入“其他业务利润”，上年同期主营业务利润为16,387 千元，共同影响主营业务利润-22,576 千元；与上年同期相比，古今内衣、红星眼镜、益民房产、龙凤金银、天宝金银等子公司的主营业务利润均有较大幅度的增长。

    净利润同比上升13.77%， 主要是因为：虽主营业务利润同比下降，但其他业务利润比上年同期增加5,218 千元，同比上升79.83%， 主要是租赁业务增加；投资收益比上年同期增加1,131 千元，同比上升100%， 为本公司按股权比例确认的上海新宇钟表股份有限公司2002 年上半年度和上海钟表商店2002 年6 月的收益；以及古今内衣、红星眼镜、床上用品、龙凤金银、天宝金银等子公司的净利润均有较大幅度的增长。

    现金及现金等价物净增加额同比上升90.89%， 主要是因为合并范围发生变更，上海新宇钟表股份有限公司年初现金余额及上海钟表商店5 月末现金余额在“支付的其他与投资活动有关的现金”项目中调整15,522 千元，以及因合并范围变更造成“经营活动产生的现金流量净额”比上年同期减少8,099 千元，共同影响本报告期现金及现金等价物净增加额-23,621 千元；上年同期配股资金净增加额158,734 千元，支付香港美胜公司上海巴黎春天益民百货有限公司收购款56,457 千元，归还借款128,500 千元，分配现金股利25,636 千元，共同影响上年同期现金及现金等价物净增加额-51,859 千元。鉴于上述因素，本报告期现金及现金等价物净增加额比上年同期+28,238 千元。

    2、 财务状况

                                                               单位：千元

项目         期末数                  年初数     ±金额                ±%

总资产      944,466               1,051,205     -106,739          -10.15

股东权益    689,247                 658,918      +30,329           +4.60

    总资产同比下降10.15%，系合并范围发生变更，减少总资产102,936    千元；以及本报告期内短期借款减少11,000千元；应付工资增加7,929千元。

    股东权益同比上升4.60%， 系本报告期实现的净利润。

    (二) 报告期经营情况

    1、 主营业务范围及经营状况

    公司所属行业为商业类。公司经营范围为主营百货，针纺织品，皮革制品，五金交电化工(除危险品)， 金银饰品，珠宝玉器，工艺品，粮油食品，酒，风味小吃，咨询服务，电子通信设备，建材，电子计算机及零部件，日用品修理，日杂品，家俱，金属材料，摄影，电脑租赁，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术外(不另附进出口商品目录)， 经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。

    进入2002 年，消费市场保持稳定、持续增长的势头，但市场结构性矛盾未有改观，百货行业竞争日趋激烈。面对现状，公司积极应对，坚持以企业发展为主题，以结构调整为主线，围绕全年工作计划，继续推动优势企业持续发展，继续实施结构调整。报告期内，公司经营总体保持了稳健的态势，实现了“时间过半，任务过半”。上半年实现销售248,611 千元，同比下降38.21%， 原因见第四章(一)1， 若剔除上述因素，主营业务收入同比增长10.48%； 实现利润总额36,429 千元，同比增长10.53%。

    继续推动优势企业持续发展，拓展企业发展空间。在报告期内，公司继续推动“古今内衣”、“红星眼镜”、“上海床上”等企业更快地朝着规模经济的方向发展，努力使优势企业做大做强。上半年，古今内衣公司力求加快市场拓展，提高连锁网络，1— 6 月完成销售123,024 元，同比增长15.05%； 完成利润总额27,614 千元，同比增长26.61%； 新增连锁店40 家及二家办事处。红星眼镜公司继续拓展销售网络，报告期内新增连锁店6 家，1— 6 月完成销售42,531千元，同比增长11.44%； 完成利润总额8,021 千元，同比增长24.21%。 优势企业经营业绩的持续增长，确保了公司整体经济的平稳发展。

    继续实施经营结构调整，全面整合公司资源。公司贯彻既定的结构调整方针，全面整合资源和优化配置，在2001 年底成功与香港新世界百货合作，出租经营上海巴黎春天商厦后，在报告期内，加大力度，招商引资，积极推动嘉丽都商厦的出租经营，并于2002 年7 月初引进合作伙伴经营国际知名品牌，从而完成了嘉丽都商厦的整体调整。同时，为实现强强联合，共同发展的目的，董事会对公司系统内唯一的钟表批发零售企业上海钟表商店，在充分估量其今后经营发展态势后，决定将上海钟表商店委托给上海新宇钟表股份有限公司经营管理，以规避其以后经营年度的经营风险。同样，公司将所属淮海中路478 号等四间店面进行调整，出租给新宇公司经营，也有利于公司取得稳定的收益。

    报告期内，公司积极参与淮海中路商业结构调整，投资参股组建上海金腾百货有限公司，受托经营、管理淮海中路798— 864 号(双号)沿街商业网点，并以此为契机，对子公司上海床上用品公司进行了网点调整，推出了“上海床上”的新形象。为扩大公司在淮海中路商业街的占有规模，增加在上海中心城区黄金地段商业网点资源，支持优势企业发展，公司出资收购了淮海中路857— 863号(单号)部分房屋，以扩大古今内衣商店的经营场地，提升“古今”形象。

    加快项目建设进度。根据董事会决议，益民房产在报告期内顺利启动了“莘庄厂房二期”项目及“北蔡厂房二期”建设项目，并抓紧进度，加快项目建设。

    2、 主营业务行业分部及构成情况

    本报告期

行业                     主营业务收入                 主营业务成本

                金额(千元)       比例(%)      金额(千元)          比例(%)

百货业务           145,740            58.62%      92,528           60.58%

钟表眼镜业务        56,571            22.76%      33,845           22.16%

黄金饰品业务        24,370             9.80%      17,962           11.76%

旅游业务             9,275             3.73%       2,739            1.79%

房地产业务          12,655             5.09%       5,659            3.71%

合计               248,611           100.00%     152,733          100.00%

上年同期

行业                  主营业务收入                    主营业务成本

                金额(千元)       比例(%)      金额(千元)         比例 (%)

百货业务           210,207            52.06%     149,184           49.65%

钟表眼镜业务       148,421            36.76%     121,000           40.27%

黄金饰品业务        22,597             5.60%      17,918            5.96%

旅游业务             9,225             2.28%       2,931            0.98%

房地产业务          13,332             3.30%       9,453            3.14%

小计               403,782           100.00%     300,486          100.00%

公司内各业务

分部相互抵销        -1,445               --       -1,445               --

合计               402,337               --      299,041               --

    本报告期内因上海新宇钟表股份有限公司及上海钟表商店不再纳入合并范围，致使钟表眼镜业务的收入、成本大幅度减少，占总收入、总成本的比例相应大幅下降；因上海巴黎春天益民百货有限公司经营场地出租，使百货业务的收入和成本也有所减少，但由于收入、成本总额的减少，造成百货业务在公司整体经营业务中所占比重有所上升；同时黄金饰品业务、旅游业务、房地产业务的收入、成本与上年同期基本持平，同样因为收入、成本总额的减少，所占比重较上年同期上升。

    3、 其他经营业务

    本报告期其他业务利润比上年同期增加5,218 千元，同比上升79.83%， 主要是因为上海巴黎春天益民百货有限公司经营场地出租，上半年度取得租金收入12,000 千元，扣除税费后增加其他业务利润9,891 千元；古今内衣的加工业务、红星眼镜的广告促销业务较上年同期均有所下降。

    (三) 报告期投资情况

    1、 本公司在报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的情况。

    2、 重大非募集资金投资项目情况

项目名称              项目进度                                       收益

上海金腾百货

有限公司              投资150  千元，占其股权比例的30%。

                      该公司主要经营活动为百货、

                      服装的零售和批发，现正在组建过程中，尚未经营    无

建造北蔡厂房二期前期  工作已完成，2002年6月28日正式开工               无

建造莘庄厂房二期      按工程量完成35%                                 无

    (四) 经营成果与盈利预测、计划比较分析

    本报告期实现主营业务收入248,611 千元，完成年度计划的62.15%； 成本(包括主营业务成本与主营业务税金及附加)156,242 千元，完成年度计划的66.04%；费用67,821 千元，完成年度计划的50.12%； 实现利润总额36,429 千元，完成年度计划的55.20%。

    在报告期内，公司围绕2002 年度经营目标，继续推动优势企业的发展，“古今内衣”、“红星眼镜”、“上海床上”等优势企业业绩的持续增长，确保了“时间过半，任务过半”。

    报告期内，公司有效地控制了费用，与计划相比达到了良好的效果。

    (五) 下半年经营计划

    下半年计划实现主营业务收入152,000 千元，成本(包括主营业务成本与主营业务税金及附加)81,000 千元，费用66,000 千元，实现利润总额29,600 千元。

    因上海钟表商店自2002 年6 月1 日起委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，同时，本公司将淮海中路478 号等四间店面出租给该公司，但考虑到新宇公司对此店面的装修，本公司同意2002 年免租金二个月，计50 万元；本公司自2002 年7 月1 日起将所属分公司嘉丽都商厦房屋出租给上海贝中贸易有限公司经营使用，并根据协议规定自起租日起向承租方提供三个月免租期；古今内衣下半年将进入销售淡季，鉴于上述因素，预计下半年的主营业务收入、利润总额较上半年有所减少。

    本公司下半年的主营业务收入较上年同期将有较大幅度的下降，而其他业务利润较上年同期上升，主要是因为合并范围的变更，租赁业务的扩大，公司全年利润总额将按原经营计划贯彻执行。

    下半年主要工作：公司将力争确保全年目标任务的完成，坚持以发展为主题，在结构调整初见成效的基础上，进一步完善调整规划，进一步整合资源和优化配置；积极参与淮海中路商业街结构调整，在调整中寻求机会，在调整中谋求发展，积极寻求经济增长点，推进公司可持续发展；同时积极推动企业管理方式的转变，提高企业运作效率。

    第五章  重要事项

    (一) 公司治理状况

    在2001 年度内，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求存在一定的差异。报告期内，公司进行了现代企业制度的自查工作，完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》；选举产生了二名独立董事；根据《上市公司治理准则》，重新修订了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》，重新修订了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。

    (二) 利润分配方案的实施情况

    报告期内，2001 年度的利润分配方案经股东年会决议通过，但尚未实施。

    (三) 报告期内未发生且无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况

    1、 重大收购资产事项

    (1)公司于2001 年11 月3 日在上海市房地产拍卖行以63,000 千元拍卖价购得上海市淮海中路766-794 号(双号)产权房屋。(详情见2001 年11 月6 日《上海证券报》编号为临2001-018 号的公司三届五次董事会议决议公告及编号为临2001-019 号的公司公告)。 2002 年1 月，公司全资子公司上海益民房地产经营有限公司已取得该房屋的《上海市房地产权证》。2002 年上半年度该物业收取租金收入为3,275 千元。

    (2) 公司出资11,000 千元收购淮海中路857— 863 号(单号)部分房屋，用于古今内衣商店的经营场地(详情见2002 年1 月29 日《上海证券报》编号为临2002-01 号的公司三届六次董事会议决议公告)， 自2002 年4 月27 日起试营业，取得销售收入540 千元。

    2、 报告期内，公司无重大资产出售或处置以及企业收购兼并事项

    (五) 关联交易事项

    本公司于2002 年6 月1 日起将所属全资企业上海钟表商店委托给上海新宇钟表股份有限公司经营管理，同时将所属位于淮海中路478、 480、 490、 492 号四间商业网点出租给新宇公司经营。

    由于本公司持有及受托新宇公司股份1,800 万股，占新宇公司总股本的20%（详情见2001 年10 月27 日《上海证券报》编号为临2001-016 号的公司三届四次董事会议决议公告），且本公司董事、副总经理邵振耀先生，副总经理谈永德先生为新宇公司董事，根据《股票上市规则》，上述二事项构成关联交易。

    本次托管的资产为2002 年5 月底的上海钟表商店净资产加其他应付款中本公司对上海钟表商店的历年返利2,554,038.94 元减长期股权投资中对新宇公司的投资额5,200,000.00 元。上海钟表商店托管经营后，新宇公司确保上海钟表商店年利润总额1,500 千元，本公司于2002 年6 月份确认收益269,277.91 元。

    淮海中路478 号等四间店面出租给新宇公司，年租金为3,000 千元，并同意2002 年免租金二个月，计500 千元，2002 年上半年度无收益。

    (六) 重大合同及其履行情况

    1、 其他公司租赁本公司资产的事项

    公司第三届董事会第四次会议审议通过了“关于香港新世界百货有限公司租赁经营上海巴黎春天商厦的议案”。本公司所属全资子公司上海巴黎春天益民百货有限公司将其经营场所上海市淮海中路939 号-949 号上海巴黎春天商厦的全部房产出租给香港新世界百货有限公司在上海的经营公司上海汇美百货有限公司经营。2001 年10 月26 日，双方在上海正式签署了《上海巴黎春天商厦租赁合同》。本公司与香港新世界百货有限公司作为当事双方的不可撤销担保方。本《租赁合同》的租赁期限为二十年，即2001 年12 月1 日至2021 年11 月30日。出租房屋正式移交日及租金起租日为2001 年12 月1 日。第一年租金为人民币24,000 千元，前10 年租金每年递增2.5% 。目前本《租赁合同》已开始履行。本期内已收取租金人民币12,000 千元。

    2、 其他公司托管本公司资产的事项

    见第五章(五)

    3、 报告期内未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产的情况，及无其他公司承包公司资产的事项。

    4、 担保事项

    被担保单位名称：上海钟表商店

    担保类型：连带责任担保

    担保决策程序：2002 年1 月及4 月经公司董事会决议通过，同意提供担保(2002 年1-5 月内上海钟表商店是公司的控股子公司尚未委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，纳入合并范围，此项担保属内部担保)

    担保事由：银行借款

    担保金额：6,600 千元

    担保期限：2,600 千元2002 年12 月23 日到期  4,000 千元2003 年4 月21 日到期

    5、 报告期内未发生且无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。

    (七) 公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内未发生且无以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    第六章  财务报告

    会计报表(见附件)未经审计

    一、资产负债表

    二、利润及利润分配表

    三、现金流量表

    会计报表附注

    一、公司简介：

    上海益民百货股份有限公司前身系益民百货总公司。一九九三年十月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。公司经营范围为百货，针纺织品，皮革制品，五金交电化工(除危险品)，金银饰品，珠宝玉器，工艺品，粮油食品，酒，风味小吃，咨询服务，电子通信设备，建材，电子计算机及零部件，日用品修理，日杂品，家俱，金属材料，摄影，电脑租赁，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术外(不另附进出口商品目录)， 经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。

    二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：

    （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。

    （二）会计年度：公历1 月1 日至12 月31 日止。

    （三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。

    （四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。

    （五）外币业务核算方法：外币业务按发生时（按业务发生当期期初）的市场汇价作为折算汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。

    （六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995） 11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。

    （七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    （八）短期投资核算方法：

    1、 取得的计价方法：

    取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。

    2、 短期投资跌价准备的计提：

    中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。

    按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。

    3、 短期投资收益的确认：

    短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。

    （九）坏帐核算方法：

    1、 坏帐的确认标准：

    对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。

    2、 坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，按帐龄分析方法并结合个别认定法估算坏帐损失。

    3、 坏帐准备的计提方法和计提比例。

    按照期末应收款项余额帐龄结合个别认定计提坏帐准备。

3个月以内                                                            0.5%

3个月至1年                                                             5%

1至2年                                                                 7%

2至3年                                                                12%

3至4年                                                                20%

4至5年                                                                50%

5年以上                                                              100%

    （十）存货核算方法：

    1、 存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品、开发产品、出租开发产品、周转房、开发成本。

    2、 取得和发出的计价方法：

    库存商品日常核算按售价计价，月份终了按发出库存商品的售价总额计算应摊销的商品进销差价，年终经实地盘点核实后调整，其余存货按实际成本核算，发出时按加权平均法或个别认定法计价。

    债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。

    3、 低值易耗品和包装物的摊销方法：

    低值易耗品采用500 元以下一次摊销法，500 元以上五五摊销法；

    包装物采用一次摊销法。

    4、 存货的盘存制度：

    采用永续盘存制。

    5、 存货跌价准备的确认标准、计提方法：

    年中、年末，对存货进行全面清查后，当存货可变现净值低于其成本时，由公司经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后提取存货跌价准备，并视为已实现的损失，计入当期损益。如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范围内转回。

    存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。

    （十一）长期投资核算方法：

    1、 取得的计价方法：

    长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。

    2、 长期股权投资的核算方法：

    对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。

    按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10 年平均摊销。

    3、 长期债权投资的核算方法：

    中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。

    如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。

    4、 长期投资减值准备的计提：

    中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。

    长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。

    （十二）委托贷款核算方法：

    企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。

    中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。

    （十三）固定资产计价和折旧方法：

    1、 固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。

    2、 固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备；

    3、 固定资产的取得计价：

    遵循实际成本计价原则计价。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30% 的，则按最低租赁付款额作为入帐价值。

    4、 固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：

类别          预计经济使用年限     预计残值率                    年折旧率

房屋及建筑物             20-35             5%                 4.75%-2.71%

专用设备                  3-15            ---                33.33%-6.67%

通用设备                  3-10            ---               33.33%-10.00%

运输设备                     8            ---                      12.50%

    5、 固定资产减值准备的计提：

    中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。

    固定资产减值准备按单项资产计提。

    （十四）在建工程核算方法：

    1、 取得的计价方法：

    以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。

    2、 在建工程减值准备的计提：

    中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。

    在建工程减值准备按单项工程计提。

    （十五）无形资产核算方法：

    1、 取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐；

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。

    2、 摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。

    3、 无形资产减值准备的计提：

    中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。

    无形资产减值准备按单项资产计提。

    （十六）长期待摊费用摊销方法：

    1、 开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。

    2、 其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：

    固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销；

    租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销。

    （十七）借款费用：

    1、 借款费用资本化的确认原则：

    专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。

    专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。

    当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

    普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。

    2、 借款费用资本化期间：

    按季度计算借款费用资本化金额。

    3、 专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。

    每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。

    允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。

    （十八）收入确认原则：

    1、 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。

    2、 提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    3、 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。

    （十九）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。

    （二十）主要会计政策、会计估计的变更及影响：

    本期未发生会计政策、会计估计的变更。

    （二十一）合并会计报表的编制方法：

    1、 合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996） 2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。

    2、 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。

    三、税项：

    公司主要税种和税率为：

税种                         税率                                   备注

增值税                        17%

消费税                         5%                  金银饰品按销售收入计征

营业税                         5%

所得税                        15%                         本期暂按15%预征

    四、控股子公司及合营企业：

    （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围：

                                                               单位：千元

被投资单位全称                注册资本             经营范围  本公司投资额

上海钟表商店                    10,000           钟表及配件        10,000

上海天宝金银首饰商店             1,500             金银首饰         1,500

上海益民房地产经营

有限公司                         8,000       房地产开发经营         8,000

上海龙凤金银珠宝

有限公司                         1,000             金银首饰         1,000

上海床上用品有限公司               600             床上用品           600

上海培斯塔实业公司               3,000     服装百货加工制造         3,000

上海古今内衣有限公司            23,000                 胸罩        23,000

上海红星眼镜有限公司            10,000           眼镜及配件        10,000

上海六一儿童用品商店             1,000       服装鞋帽玩具等         1,000

上海巴黎春天益民百货

有限公司                        68,748       百货，食品零售        68,748

上海培斯塔制衣厂                 1,000         服装针纺织品         1,000

公司投资

上海新宇钟表股份

有限公司                        90,000           钟表及配件        11,370

被投资单位全称         本公司所占投资比例      是否合并             备注

上海钟表商店           100%                       否     自2002年6月起委

                                                         托上海新宇钟表股

                                                         份有限公司经营管

                                                         理

上海天宝金银首饰商店   100%                       是

上海益民房地产经营

有限公司               100%                       是

上海龙凤金银珠宝

有限公司               100%                       是     本公司占其股权比

                                                         例90%，上海天宝

                                                         金银首饰商店占

                       10%

上海床上用品有限公司   100%                       是

上海培斯塔实业公司     100%                       是     由上海益民房地产

                                                         经营有限公司投资

上海古今内衣有限公司   100%                       是

上海红星眼镜有限公司   100%                       是

上海六一儿童用品商店   100%                       是

上海巴黎春天益民百货

有限公司               100%                       是

上海培斯塔制衣厂       100%                       是     由上海培斯塔实业

公司投资

上海新宇钟表股份

有限公司             12.63%                       否     另受托管理7.37%

                                                         股份

    （二）合并会计报表范围的确定：

    1、 按财政部、上海市财政局有关合并报表的规定编制。合并范围是公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业。

    2、 与2001 年度合并会计报表范围相比，本期因公司对上海新宇钟表股份有限公司的投资控制比例由51%减为20%， 同时自2002 年6 月起上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，上海新宇钟表股份有限公司本报告期和上海钟表商店自6 月起不再纳入合并会计报表范围，合并范围变更影响数见第四章(一)。

    五、合并会计报表主要项目注释：

    （一）货币资金：

项目                           期末数                              期初数

现金                          157,073.25                       175,873.05

银行存款                  114,240,951.07                   116,978,707.11

其他货币资金                   84,887.02                        31,393.16

合计                      114,482,911.34                   117,185,973.32

    （二）应收帐款：

    1、 帐龄分析；

                                           期末数

帐龄           帐面余额            占总额比例      坏帐准备     坏帐准备

                                                   计提比例

3个月以内    10,892,831.79             80.97%        0.5%       54,464.15

3个月-1年     1,321,488.87              9.82%          5%       66,074.44

1-2年           797,471.50              5.93%          7%       55,823.01

2-3年           388,046.70              2.88%         12%       46,565.60

3-4年            53,774.00              0.40%         20%       10,754.80

合计         13,453,612.86            100.00%         ---      233,682.00

                                  期初数

帐龄            帐面余额       占总额比例      坏帐准备         坏帐准备

                                               计提比例

3个月以内   16,207,549.75            73.74%      0.5%           81,037.76

3个月-1年    4,571,723.70            20.80%        5%          228,586.19

1-2年        1,145,172.70             5.21%        7%           80,162.09

2-3年           53,774.00             0.25%       12%            6,452.88

3-4年                 ---              ---        ---                 ---

合计        21,978,220.15           100.00%       ---          396,238.92

    2、 应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为3,762,005.21 元，占应收帐款总金额的27.96%。

    3、 本年度实际冲销的应收帐款；

欠款人名称                        性质                           冲销金额

上海古今胸罩公司合肥店            私营                           1,838.96

其他零星九户                      私营                           1,791.80

欠款人名称                 冲销理由                      是否涉及关联交易

上海古今胸罩公司合肥店     终止合同所欠余款                           否

其他零星九户               调换商品补差欠款                           否

    4、 应收帐款中无持本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （三）其他应收款：

    1、 帐龄分析；

                                          期末数

帐龄         帐面余额           占总额比例      坏帐准备       坏帐准备

             计提比例             计提比例

3个月以内   9,025,412.69           43.80%             0.5%      45,127.08

3个月-1年   1,362,272.37            6.61%            5%         68,113.63

1-2年       2,645,530.18           12.84%            7%        185,187.11

2-3年       4,860,097.60           23.58%           12%        583,211.71

3-4年                ---             ---            ---               ---

4-5年          15,566.00            0.07%           50%          7,783.00

5年以上              ---             ---            ---               ---

个别认定    2,699,000.00           13.10%          100%      2,699,000.00

合计       20,607,878.84          100.00%           ---      3,588,422.53

                                    期初数

帐龄             帐面余额     占总额比例         坏帐准备      坏帐准备

3个月以内     18,703,106.22          61.87%         0.5%        93,515.53

3个月-1年      2,178,196.41           7.21%           5%       108,909.82

1-2年          1,511,633.49           5.00%           7%       105,814.34

2-3年          5,098,014.29          16.86%          12%       611,761.71

3-4年             17,838.00           0.06%          20%         3,567.60

4-5年                ---            ---              ---           ---

5年以上              ---            ---              ---           ---

个别认定       2,719,618.43           9.00%         100%     2,719,618.43

合计          30,228,406.84         100.00%          ---     3,643,187.43

    2、 其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为13,538,006.30 元，占其他应收款总金额的比例为65.69%。

    3、 本年度实际冲销的其他应收款；

欠款人名称                                  性质              冲销金额

上海隧道公司混凝土总站                    股份制                20,618.43

欠款人名称                              冲销理由         是否涉及关联交易

上海隧道公司混凝土总站          多付款项无法收回                       否

    4、 金额较大的其他应收款；

欠款人名称                                金额                 性质或内容

上海卢湾对外贸易实业公司             8,212,061.82                  暂付款

快乐服装厂                           2,699,000.00                  暂付款

安泰眼镜销售有限公司                 1,349,579.00        联营店预付租赁费

上海起重配件厂                         700,000.00                  暂付款

上海汇美百货有限公司                   577,365.48  应收水、电、煤气等费用

    6、 其他应收款中无持本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

    7、 其他应收款期末数比期初数减少9,565,763.10 元，减少比例为35.98% ，减少原因主要为；上海巴黎春天益民百货有限公司收回承租方上海汇美百货有限公司应承担的职工解除劳动合同的补偿费。

    （四）预付帐款：

    1、 帐龄分析；

                                              期末数

帐龄                        金额             占总额比例         金额

1年以内                2,209,918.84           100.00%      89,133,119.87

1-2年                        ---              ---          10,540,828.44

合计                   2,209,918.84           100.00%      99,673,948.31

帐龄                         占总额比例                       未收回原因

1年以内                          89.42%                              ---

1-2年                            10.58%                              ---

合计                            100.00%                              ---

    2、 预付帐款中无持本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

    3、 预付帐款期末数比期初数减少97,464,029.47 元，减少比例为97.78% ，减少主要原因为；上海新宇钟表股份有限公司、上海钟表商店期末不纳入合并报表范围，期末数比期初数减少96,454,621.56 元。

    （五）存货及存货跌价准备：

项目                       期初数                          本期增加

                帐面余额         跌价准备          帐面余额      跌价准备

物资采购              ---           ---           27,455,442.49       ---

原材料         10,246,441.15        ---           24,055,420.79       ---

包装物             69,412.93        ---                  ---          ---

低值易耗品      1,711,821.03        ---              153,249.42       ---

库存商品       43,811,040.15  2,503,634.72       262,777,703.43       ---

委托加工物资    3,764,443.22        ---           18,441,837.15       ---

委托代销商品    4,420,457.00        ---            2,875,890.00       ---

周转房          6,127,637.58      7,764.00               ---          ---

开发成本        7,807,736.31        ---           71,853,341.91       ---

开发产品       35,901,088.10  2,575,588.79               ---          ---

出租开发产品  147,418,231.48        ---                  ---          ---

合计          261,278,308.95  5,086,987.51       407,612,885.19       ---

项目                         本期减少                     期末数

                  帐面余额       跌价准备       帐面余额        跌价准备

物资采购        27,455,442.49        ---             ---           ---

原材料          23,966,413.67        ---      10,335,448.27        ---

包装物               9,931.00        ---          59,481.93        ---

低值易耗品         216,736.48        ---       1,648,333.97        ---

库存商品       270,826,459.67  1,318,871.70   35,762,283.91  1,184,763.02

委托加工物资    19,219,664.75        ---       2,986,615.62        ---

委托代销商品     7,296,347.00        ---             ---           ---

周转房           3,911,923.53      7,764.00    2,215,714.05        ---

开发成本            12,933.90        ---      79,648,144.32        ---

开发产品         2,019,419.40    153,211.30   33,881,668.70  2,422,377.49

出租开发产品     2,273,692.68        ---     145,144,538.80        ---

合计           357,208,964.57  1,479,847.00  311,682,229.57  3,607,140.51

    1、 存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为；市场销售价格扣除相关税费。

    2、 本期减少中包含因上海新宇钟表股份有限公司、上海钟表商店期末不纳入合并报表范围，存货期末数比期初数减少16,984,237.11 元，跌价准备期末数比期初数减少1,246,750.00 元。

    （六）待摊费用：

类别           期初数                        本期增加           本期减少

保险费         20,947.15                     238,593.40         21,980.65

租赁费      1,121,440.11                   5,521,845.39          2,400.00

装修费      1,422,370.83                     477,280.00        421,544.09

其他          536,126.91                     298,500.35          7,224.00

合计        3,100,885.00                   6,536,219.14        453,148.74

类别            本期摊销                  期末数             期末结存原因

保险费           130,578.42              106,981.48            预付保险费

租赁费         4,242,025.64            2,398,859.86            预付租赁费

装修费           992,825.57              485,281.17        一年内到期转入

其他             368,464.18              458,939.08                   ---

合计           5,733,893.81            3,450,061.59                   ---

    待摊费用本期减少是因为上海新宇钟表股份有限公司、上海钟表商店期末不纳入合并报表范围，期末数比期初数减少453,148.74 元。

    （七）一年内到期的长期债权投资：

    债券投资；

项目            面值     年利率     初始投资成本     到期日     期初余额

住房债券       2,700.00       3.6%         3,480.00  2002年      4,026.48

电力建设债券  18,680.00     ---           18,680.00  2002年     18,680.00

合计          22,160.00     ---           22,160.00     ---     22,706.48

项目                 本期利息      本期增加        本期减少      期末余额

住房债券               48.60          ---            920.40      3,154.68

电力建设债券          ---             ---            ---        18,680.00

合计                   48.60          ---            920.40     21,834.68

    （八）长期投资：

项目                         期末数                                期初数

                帐面余额     减值准备               帐面余额     减值准备

长期股权投资  36,704,185.70   100,000.00        3,620,000.00   100,000.00

长期债权投资       1,000.00       ---               1,000.00       ---

合计          36,705,185.70   100,000.00        3,621,000.00   100,000.00

    1、 长期股权投资；

    其他股权投资；

    A、 成本法核算的股权投资；

被投资单位名称          投资起止期               占被投资单位注册资本比例

上海百协实业公司                                                   1.54%

卢湾区对外经济服务中心                                             2.00%

上海天育高科技公司

                        无约定期限                                18.92%

上海金腾百货有限公司    2002/4-2017/12                            30.00%

小计                               ---                               ---

被投资单位名称           期初余额         本期投资增减额     期末帐面余额

上海百协实业公司           20,000.00         -20,000.00               ---

卢湾区对外经济服务中心    100,000.00                ---        100,000.00

上海天育高科技公司

                        3,500,000.00                ---      3,500,000.00

上海金腾百货有限公司             ---         150,000.00        150,000.00

小计                    3,620,000.00         130,000.00      3,750,000.00

    B、 权益法核算的对子公司股权投资；

被投资单位名称      投资起止期                   占被投资单位注册资本比例

上海新宇钟表

股份有限公司                                                       12.63%

上海钟表商店        无约定期限                                    100.00%

小计                       ---                                        ---

                                    本期权益增减额

被投资单位名称  合并范围变更影响数     本期合计            其中：投资成本

上海新宇钟表

股份有限公司      11,370,000.00       861,994.56                      ---

上海钟表商店      20,882,460.49      -160,269.35                      ---

小计              32,252,460.49       701,725.21                      ---

                                     本期权益增减额

被投资单位名称         确认收益          差额摊销                分得利润

上海新宇钟表

股份有限公司           861,994.56            ---                      ---

上海钟表商店         1,256,161.92            ---             1,416,431.27

小计                 2,118,156.48            ---             1,416,431.27

                                             期末余额

被投资单位名称           初始投资           累计增减                 合计

上海新宇钟表

股份有限公司           11,370,000            861,994.56     12,231,994.56

上海钟表商店           10,000,000         10,722,191.14     20,722,191.14

小计                   21,370,000         11,584,185.70     32,954,185.70

    长期股权投资期末比年初增加33,084,185.70 元，上升比例为913.93%， 主要是因为上海新宇钟表股份有限公司、上海钟表商店2001 年度纳入合并范围，投资余额予以抵销；本报告期末上述公司不再纳入合并报表范围，投资余额32,954,185.70 元不予抵销。

    2、 长期债权投资；

    债券投资；

债券种类   面值     年利率        初始投资成本      到期日    期初余额

煤气债券  1,000.00    2.25%         1,000.00        2006年     1,000.00

小计      1,000.00     ---              ---           ---      1,000.00

债券种类           本期利息      本期增加    本期减少            期末余额

煤气债券             ---           ---         ---               1,000.00

小计                 ---           ---         ---               1,000.00

    3、 长期投资减值准备

    长期股权投资减值准备；

被投资单位名称                期初数            本期增加         本期减少

卢湾区对外经济服务中心       100,000.00              ---              ---

被投资单位名称                      期末数                       计提原因

卢湾区对外经济服务中心             100,000.00          被投资单位持续亏损

    （九）固定资产原值及累计折旧：

    1、 固定资产原值；

类别             期初原值       本年增加       本年减少        期末原值

房屋及建筑物  533,383,692.05    190,000.00  68,156,262.00  465,417,430.05

通用设备       12,921,461.44    362,367.00   1,324,138.16   11,959,690.28

专用设备       15,349,202.30    446,720.00   1,154,850.00   14,641,072.30

运输工具        3,909,801.68    739,546.00     402,914.75    4,246,432.93

合计          565,564,157.47  1,738,633.00  71,038,164.91  496,264,625.56

    2、 累计折旧；

类别                  期初原值              本年增加          本年提取

房屋及建筑物        44,473,546.24                ---         6,769,228.85

通用设备             6,506,993.28                ---           500,004.44

专用设备             6,866,755.69                ---           787,268.49

运输工具             1,877,632.00                ---           206,714.88

合计                59,724,927.21                ---         8,263,216.66

类别                                 本年减少                   年末数

房屋及建筑物                              ---               51,242,775.09

通用设备                              691,815.39             6,315,182.33

专用设备                            1,110,243.06             6,543,781.12

运输工具                               44,653.29             2,039,693.59

合计                                1,846,711.74            66,141,432.13

    3、 固定资产减值准备；

类别                期初数          本年增加                     本年减少

通用设备         2,653,610.19            ---                          ---

专用设备            34,843.60            ---                          ---

运输工具            73,482.57            ---                          ---

合计             2,761,936.36            ---                          ---

类别                      期末数                                 计提原因

通用设备               2,653,610.19                可收回金额低于帐面价值

专用设备                  34,843.60                                  同上

运输工具                  73,482.57                                  同上

合计                   2,761,936.36                                   ---

    4、 经营租出固定资产；

类别                   帐面原值               累计折旧        帐面净值

房屋建筑物          217,268,347.16          11,554,266.58  205,714,080.58

    (十）在建工程：

工程项目名称     预算数         期初数           本期增加        本期转入

                                                                 固定资产

装修工程           ---      2,445,501.67       6,570,949.96           ---

其他               ---        384,000.00             ---              ---

合计               ---      2,829,501.67       6,570,949.96           ---

工程项目名称           其他减少         期末数     资金来源      工程投入

                                                               占预算比例

装修工程              3,380,469.30   5,635,982.33  自筹资金           ---

其他                        ---        384,000.00  自筹资金           ---

合计                  3,380,469.30   6,019,982.33       ---           ---

    在建工程本期增加3,190,480.66 元，增加比例为112.76%， 主要是因为古今内衣、红星眼镜开设的分店店面装修。

    (十一）无形资产：

    1、 无形资产原值；

类别            取得方式    原值               期初数         本期增加

房屋使用权           ---     ---           12,347,091.69           ---

其他                 ---     ---              526,064.78        72,218.00

合计                 ---     ---           12,873,156.47        72,218.00

类别       本期转出    本期摊销      累计摊销      期末数    剩余摊销期限

房屋使用权  316,499.11  807,978.09  3,245,129.40 11,222,614.49      1-9年

其他            ---      37,751.67    370,901.25    560,531.11        ---

合计        316,499.11  845,729.76  3,616,030.65 11,783,145.60        ---

    2、 无形资产减值准备；

无形资产项目                  期初数            本期增加         本期减少

计算机软件                   270,607.36              ---              ---

无形资产项目                 期末数                              计提原因

计算机软件                  270,607.36               价值下跌预期不会恢复

    (十二）长期待摊费用：

项目           期初数                         本期增加           本期转出

装修费      4,674,216.49                       279,560.99             ---

其他          158,658.55                           ---                ---

合计        4,832,875.04                       279,560.99             ---

项目                 本期摊销                期末数          剩余摊销年限

装修费                614,625.71          4,339,151.77              1-7年

其他                   10,000.00            148,658.55                ---

合计                  624,625.71          4,487,810.32                ---

    (十三）短期借款：

借款类别                            期末数                      期初数

担保借款                        80,000,000.00              126,600,000.00

信用借款                        54,000,000.00               40,000,000.00

合计                           134,000,000.00              166,600,000.00

    （十四）应付帐款：

期末数                                                             期初数

25,236,696.89                                               49,084,282.71

    期末余额中无欠持本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东款项。

    应付帐款期末比年初减少23,847,585.82 元，下降比例为48.58%， 主要是因为上海新宇钟表股份有限公司、上海钟表商店期末不纳入合并范围，期末比年初减少17,376,410.12 元。

    （十五）预                                                   收帐款：

期末数                                                             期初数

13,331,806.53                                               11,374,103.16

    期末余额中无欠持本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东款项。

    （十六）其他应付款：

期末数                                                             期初数

42,302,235.34                                               50,043,747.04

    1、 期末余额中无欠持本公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东款项。

    2、 金额较大的其他应付款；

债权人名称                        金额                         性质或内容

香港统兴公司                13,670,000.00      该公司在实施重组，无法付款

    （十七）应付工资：

期末数                                                             期初数

7,928,984.68                                                            0

    应付工资期末比期初增加7,928,984.68 元，增加比例为100%， 增加原因为上半年度考核奖尚未发放。

    （十八）应付股利：

投资者名称或类别  期末欠付股利金额                                  原因

国家股              15,567,540.00  根据股东大会决议分配的现金红利尚未实施

社会公众股          13,479,823.80                                    同上

合计                29,047,363.80                                     ---

    （十九）应交税金：

税种                期末数         期初数            报告期执行的法定税率

增值税              61,530.41   3,058,270.75                          17%

消费税             176,301.50      32,569.68                           5%

营业税             141,944.44     267,628.75                           5%

城建税             171,824.87     219,482.92                   流转税的7%

所得税             216,098.94   1,119,121.43                          15%

个人所得税          43,087.64      84,570.79                          ---

房产税             150,503.15     693,753.14                    1.2%或12%

预交土地增值税  -2,229,513.36  -2,229,513.36                          ---

合计            -1,268,222.41   3,245,884.10                          ---

    应交税金本期减少4,514,106.51， 下降比例为139.07%， 主要是因为未抵扣增值税(进项税)增加及2001 年所得税已清算缴纳。

    （二十）其他应交款：

项目                  期末数             期初数                  计缴标准

教育费附加            73,641.78          94,064.09             流转税的3%

堤防费                24,332.54          31,069.73             流转税的1%

义优金                 7,284.68           9,320.92           流转税的0.3%

河道管理费             6,273.17           7,961.62          流转税的0.25%

合计                 111,532.17         142,416.36                    ---

    （二十一）预提费用：

项目               期末数                  期初数                结存原因

借款利息          207,400.00              274,225.00         预提应计利息

其他               17,800.00              453,957.85

合计              225,200.00              728,182.85

    （二十二）长期应付款：

项目                    期末数                                     期初数

房屋维修基金           349,756.61                              411,697.61

    （二十三）递延税款：

项目                   期末数                                      期初数

递延贷项                2,337.00                                 2,337.00

    系接受捐赠非现金资产未来应交所得税的金额。

    （二十四）少数股东权益：

    少数股东权益期末比年初减少77,016,109.65 元，下降比例为100%， 系本报告期上海新宇钟表股份有限公司不再纳入合并范围，及受让上海龙凤金银珠宝有限公司的20%股权，现拥有其100%股权。

    （二十五）股本：

                                期初数              比例         本期增减

1、 未上市流通股份

(1)发起人股份              103,783,600.00              53.59%        ----

其中；

国家持有股份               103,783,600.00              53.59%        ----

其中；国有股               103,783,600.00              53.59%        ----

(2)优先股或其他                   ----                   ----         ---

其中；转配股                      ----                   ----         ---

未上市流通股份合计         103,783,600.00              53.59%        ----

2、已上市流通股份

人民币普通股                89,865,492.00              46.41%        ----

已上市流通股份合计          89,865,492.00              46.41%        ----

3、股份总数                193,649,092.00             100.00%        ----

                                       期末数                        比例

1、 未上市流通股份

(1)发起人股份                   103,783,600.00                     53.59%

其中；

国家持有股份                    103,783,600.00                     53.59%

其中；国有股                    103,783,600.00                     53.59%

(2)优先股或其他                         ---

其中；转配股                            ---

未上市流通股份合计              103,783,600.00                     53.59%

2、已上市流通股份

人民币普通股                     89,865,492.00                     46.41%

已上市流通股份合计               89,865,492.00                     46.41%

3、股份总数                     193,649,092.00                    100.00%

     (二十六)资本公积：

项目                           期初数        本年增加           期末数

股本溢价                  345,589,194.94           --      345,589,194.94

接受捐赠非现金资产准备         48,950.00           --           48,950.00

股权投资准备                  718,373.43       99,794.04       818,167.47

其他资本公积                  412,672.87          ---          412,672.87

合计                      346,769,191.24       99,794.04   346,868,985.28

    本期资本公积增加系受让上海龙凤金银珠宝有限公司的20%股权时获赠99,794.04 元留存收益。

    （二十七）盈余公积：

项目               期初数         本期增加  本期减少            期末数

法定盈余公积   54,357,673.23           ---       ---        54,357,673.23

法定公益金     49,246,073.87           ---       ---        49,246,073.87

任意盈余公积   10,507,767.62           ---       ---        10,507,767.62

合计          114,111,514.72           ---       ---       114,111,514.72

    （二十八）未分配利润：

项目                                                                 金额

期初未分配利润                                               4,387,949.77

加；本期净利润                                              30,229,707.41

期末未分配利润                                              34,617,657.18

    （二十九）主营业务收入、主营业务成本：

                                               主营业务收入

项目                                 本期发生数               上年同期数

百货业务                          145,739,638.65           210,206,874.96

钟表眼镜业务                       56,571,002.86           148,420,903.51

黄金饰品业务                       24,370,134.93            22,596,705.62

旅游业务                            9,274,611.11             9,225,424.84

房地产业务                         12,655,272.45            13,331,537.86

小计                              248,610,660.00           403,781,446.79

公司内各业务

分部相互抵销                              ---               -1,444,623.50

合计                              248,610,660.00           402,336,823.29

                                              主营业务成本

项目                            本期发生数                  上年同期数

百货业务                        92,527,751.65              149,184,028.48

钟表眼镜业务                    33,845,347.42              121,000,224.69

黄金饰品业务                    17,962,242.24               17,918,362.05

旅游业务                         2,738,667.36                2,930,930.08

房地产业务                       5,658,755.61                9,452,429.72

小计                           152,732,764.28              300,485,975.02

公司内各业务

分部相互抵销                           ---                  -1,444,623.50

合计                           152,732,764.28              299,041,351.52

                                                主营业务毛利

项目                                本期发生数                上年同期数

百货业务                          53,211,887.00             93,121,868.87

钟表眼镜业务                      22,725,655.44             27,420,678.82

黄金饰品业务                       6,407,892.69              4,678,343.57

旅游业务                           6,535,943.75              6,294,494.76

房地产业务                         6,996,516.84              3,879,108.14

小计                              95,877,895.72            103,295,471.77

公司内各业务

分部相互抵销                             ---                       ---

合计                              95,877,895.72            103,295,471.77

    公司向前五名客户销售总额为21,828,075.16 元，占公司全部主营业务收入的8.78%。主营业务收入本期比上年同期减少153,726,163.29 元，同比下降38.21%， 原因见第四章(一)1。

    （三十）主营业务税金及附加：

项目                计缴标准           本期发生数              上年同期数

营业税              收入的5%              921,083.37           816,856.16

消费税              收入的5%              924,035.94           317,094.53

城建税            流转税的7%            1,165,137.34         1,321,818.38

教育费附加        流转税的3%              499,344.58           566,493.63

合计                     ---            3,509,601.23         3,022,262.70

    （三十一）其他业务利润：

                                       本期发生数

项目              收入                  成本                      利润

加工费       1,610,424.69          1,200,797.84                409,626.85

租赁业务    13,344,000.00          5,228,691.37              8,115,308.63

修理业务       179,111.53              8,302.72                170,808.81

特许权       1,149,235.12             64,098.60              1,085,136.52

广告促销       954,733.46             53,250.26                901,483.20

其他         1,418,254.24            345,033.94              1,073,220.30

合计        18,655,759.04          6,900,174.73             11,755,584.31

                                         上年同期数

项目                   收入                 成本                  利润

加工费            3,021,532.07         1,720,037.86          1,301,494.21

租赁业务            823,115.00            64,099.44            759,015.56

修理业务            167,018.18            60,637.78            106,380.40

特许权              799,389.66            44,585.97            754,803.69

广告促销          2,219,992.44           291,318.32          1,928,674.12

其他              2,546,206.91           859,452.24          1,686,754.67

合计              9,577,254.26         3,040,131.61          6,537,122.65

    其他业务利润本期发生数比上年同期数增加5,218,461.66 元，增加比例为79.83% ，增加原因主要为；上海巴黎春天益民百货有限公司的全部房产出租经营，租赁业务增加。

    （三十二）财务费用：

项目                   本期发生数                              上年同期数

利息支出                3,916,727.64                         4,535,610.95

减；利息收入              437,243.42                           845,461.48

汇兑损失                      ---                                     ---

减；汇兑收益                  ---                               10,939.89

其他                      234,608.96                           279,835.02

合计                    3,714,093.18                         3,959,044.60

    （三十三）投资收益：

    1、 本年发生数；

项目               股票投资收益           债权投资收益     成本法下确认的

                                                             股权投资收益

短期投资                    ---                    ---                ---

长期股权投资                ---                    ---                ---

长期债权投资                ---                     48.60             ---

合计                        ---                     48.60             ---

项目                    权益法下确认的     股权投资  股权转         合计

                          股权投资收益     差额摊销  让收益

短期投资                           ---          ---     ---          ---

长期股权投资                 1,131,272.47       ---     ---  1,131,272.47

长期债权投资                       ---          ---     ---         48.60

合计                         1,131,272.47       ---     ---  1,131,321.07

    2、 上年同期数；

项目          股票投资收益              债权投资收益       成本法下确认的

                                                             股权投资收益

短期投资               ---                       ---                  ---

长期股权投资           ---                       ---                  ---

长期债权投资           ---                       ---                  ---

合计                   ---                       ---                  ---

项目          权益法下确认的         股权投资        股权转          合计

                股权投资收益         差额摊销        让收益

短期投资                 ---              ---           ---           ---

长期股权投资             ---              ---           ---           ---

长期债权投资             ---              ---           ---           ---

合计                     ---              ---           ---           ---

    投资收益本期发生数比上年同期数增加1,131,321.07 元，增加比例为100.00% ，增加原因主要为；上海新宇钟表股份有限公司本期不纳入合并报表范围，确认的投资收益为861,994.56 元，上海钟表商店6 月份不纳入合并报表范围，确认的投资收益为269,277.91 元。

    （三十四）营业外收入：

项目                           本期发生数                      上年同期数

固定资产清理净收益                 700.00                             ---

赔偿及罚款收入                     ---                           5,000.00

其他                            77,256.72                       23,460.33

合计                            77,956.72                       28,460.33

    （三十五）营业外支出：

项目                          本期发生数                       上年同期数

固定资产清理净损失             80,103.47                       606,862.26

捐赠                           28,712.00                       134,185.00

罚款支出                       25,490.00                        59,477.00

计提资产减值准备                  ---                                 ---

其他                          948,632.40                       219,521.49

合计                        1,082,937.87                     1,020,045.75

    （三十六）少数股东损益：

    少数股东损益本期比上年同期减少1,350,925.12 元，下降比例为100%， 原因为上海新宇钟表股份有限公司不再纳入合并范围，及受让上海龙凤金银珠宝有限公司的20%股权，现拥有其100%股权。

    （三十七）支付的其他与经营活动有关的现金58,139,862.10 元。

其中；项目                                                           金额

各项费用                                                    58,139,862.10

    （三十八）支付的其他与投资活动有关的现金15,522,275.53 元。

其中；项目                                                           金额

报表合并范围变动，期末现金调整数                            15,522,275.53

    （三十九）支付的其他与筹资活动有关的现金2,561,941.00 元。

其中；项目                                                           金额

分期支付巴黎春天收购款                                       2,561,941.00

    六、母公司会计报表主要项目注释：

（一）应收帐款：

1、 帐龄分析；

                                          期末数

帐龄       帐面余额             占总额比例          坏帐准备     坏帐准备

                                                    计提比例

3个月以内   167,025.22               22.97%            0.5%        835.12

3个月-1年     9,962.60                1.37%            5%          498.13

1-2年       379,826.50               52.23%            7%       26,587.86

2-3年       170,374.00               23.43%           12%       20,444.88

合计        727,188.32              100.00%           ---       48,365.99

                                          期初数

帐龄            帐面余额     占总额比例         坏帐准备        坏帐准备

                                                                计提比例

3个月以内      71,531.64          11.51%            0.5%           357.66

3个月-1年         533.50           0.08%            5%              26.68

1-2年         549,667.00          88.41%            7%          38,476.69

2-3年                ---            ---            12%             ---

合计          621,732.14         100.00%          ---          38,861.03

    2、 应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为607,874.60 元，占应收帐款总金额的83.59%。

    （二）其他应收款：

    1、 帐龄分析；

                              期末数

帐龄               帐面余额     占总额比例      坏帐准备         坏帐准备

                                                                 计提比例

内部往来款      291,385,020.41          95.26%       ---           ---

3个月以内         3,616,185.91           1.18%         0.5%     18,080.93

3个月-1年           826,380.32           0.27%        5%        41,319.02

1-2年             2,488,030.18           0.82%        7%       174,162.11

2-3年             4,860,097.60           1.59%       12%       583,211.71

个别认定          2,699,000.00           0.88%      100%     2,699,000.00

合计            305,874,714.42         100.00%       ---     3,515,773.77

                                期初数

帐龄               帐面余额     占总额比例      坏帐准备      坏帐准备

                                                              计提比例

内部往来款      219,275,010.82          94.84%       ---           ---

3个月以内         1,329,377.62           0.57%         0.5%      6,646.89

3个月-1年         1,556,838.61           0.67%        5%        77,841.93

1-2年             1,253,633.49           0.54%        7%        87,754.34

2-3年             5,098,014.29           2.21%       12%       611,761.71

个别认定          2,699,000.00           1.17%      100%     2,699,000.00

合计            231,211,874.83         100.00%       ---     3,483,004.87

    2、 其他应收款(除内部往来款外)欠款金额前五名的累计总欠款金额为11,739,349.82 元，占其他应收款（除内部往来款外）的比例为81.02%。

    3、 金额较大的其他应收款；

欠款人名称                      金额                           性质或内容

上海卢湾对外贸易实业公司       8,212,061.82                        暂付款

快乐服装厂                     2,699,000.00                        暂付款

上海起重配件厂                   700,000.00                        暂付款

市区供电所                       100,000.00                        暂付款

    （三）长期投资：

项目                 期末数       期初数

                   帐面余额     减值准备        帐面余额      减值准备

长期股权投资    199,473,106.85   100,000.00  189,656,765.31    100,000.00

长期债权投资            ---          ---             ---           ---

合计            199,473,106.85   100,000.00  189,656,765.31    100,000.00

    1、 长期股权投资；

    其他股权投资；

    A、 成本法核算的股权投资；

被投资单位名称            投资起止期             占被投资单位注册资本比例

上海百协实业公司                                                    1.54%

卢湾区对外经济服务中心                                              2.00%

上海天育高科技公司       无约定期限                                18.92%

上海金腾百货有限公司    2002年4月至2017年12月                      15.00%

小计                                      ---                         ---

被投资单位名称                 期初余额     本期投资增减额   期末帐面余额

上海百协实业公司              20,000.00     -20,000.00               ---

卢湾区对外经济服务中心       100,000.00         ---            100,000.00

上海天育高科技公司         3,500,000.00         ---          3,500,000.00

上海金腾百货有限公司                ---     150,000.00         150,000.00

小计                       3,620,000.00     130,000.00       3,750,000.00

    B、 权益法核算的对子公司股权投资；

被投资单位名称                投资起止期      占被投资单位注册资本比例

上海古今内衣有限公司            无约定期限                    100%

上海床上用品有限公司            无约定期限                    100%

龙凤金银珠宝商店                无约定期限                     90%

上海天宝金银首饰商店            无约定期限                    100%

上海红星眼镜有限公司            无约定期限                    100%

上海钟表商店                    无约定期限                    100%

上海六一儿童用品商店            无约定期限                    100%

上海益民房地产经营有限公司      无约定期限                    100%

上海巴黎春天益民百货有限公司    无约定期限                    100%

上海新宇钟表股份有限公司        无约定期限                     18.41%

小计                             ---                           ---



被投资单位名称                                                期初余额

上海古今内衣有限公司                                        45,152,123.10

上海床上用品有限公司                                         3,655,961.20

龙凤金银珠宝商店                                               827,385.30

上海天宝金银首饰商店                                         3,006,491.08

上海红星眼镜有限公司                                        19,387,923.40

上海钟表商店                                                20,882,460.49

上海六一儿童用品商店                                         1,018,830.98

上海益民房地产经营有限公司                                   8,969,442.67

上海巴黎春天益民百货有限公司                                71,766,147.09

上海新宇钟表股份有限公司                                    11,370,000.00

小计                                                       186,036,765.31

                                               本期权益增减额

被投资单位名称                 本期合计     其中：投资成本       投资准备

上海古今内衣有限公司            5,571,541.39        ---            ---

上海床上用品有限公司             -219,447.80        ---            ---

龙凤金银珠宝商店                  640,488.29    100,000         99,794.04

上海天宝金银首饰商店              179,588.82        ---            ---

上海红星眼镜有限公司              649,724.80        ---            ---

上海钟表商店                     -160,269.35        ---            ---

上海六一儿童用品商店                  376.98        ---            ---

上海益民房地产经营有限公司        530,566.95        ---            ---

上海巴黎春天益民百货有限公司    1,631,776.90        ---            ---

上海新宇钟表股份有限公司          861,994.56        ---            ---

小计                            9,686,341.54    100,000         99,794.04

被投资单位名称                            确认收益           分得利润

上海古今内衣有限公司                     27,613,638.20      22,042,096.81

上海床上用品有限公司                      1,554,799.14       1,774,246.94

龙凤金银珠宝商店                            851,378.70         410,684.45

上海天宝金银首饰商店                      1,624,819.51       1,445,230.69

上海红星眼镜有限公司                      6,817,610.60       6,167,885.80

上海钟表商店                              1,256,161.92       1,416,431.27

上海六一儿童用品商店                          2,074.48           1,697.50

上海益民房地产经营有限公司                  933,250.33         402,683.38

上海巴黎春天益民百货有限公司              5,148,001.61       3,516,224.71

上海新宇钟表股份有限公司                    861,994.56                ---

小计                                     46,663,729.05      37,177,181.55

                                              期末余额

被投资单位名称                   初始投资     累计增减              合计

上海古今内衣有限公司           23,000,000   27,723,664.49   50,723,664.49

上海床上用品有限公司              600,000    2,836,513.40    3,436,513.40

龙凤金银珠宝商店                  900,000      567,873.59    1,467,873.59

上海天宝金银首饰商店            1,500,000    1,686,079.90    3,186,079.90

上海红星眼镜有限公司           10,000,000   10,037,648.20   20,037,648.20

上海钟表商店                   10,000,000   10,722,191.14   20,722,191.14

上海六一儿童用品商店            1,000,000       19,207.96    1,019,207.96

上海益民房地产经营有限公司      8,000,000    1,500,009.62    9,500,009.62

上海巴黎春天益民百货有限公司   68,748,000    4,649,923.99   73,397,923.99

上海新宇钟表股份有限公司       11,370,000      861,994.56   12,231,994.56

小计                          135,118,000   60,605,106.85  195,723,106.85

    2、 长期投资减值准备

    长期股权投资减值准备；

被投资单位名称                期初数            本期增加         本期减少

卢湾区对外经济服务中心       100,000.00              ---              ---

小计                         100,000.00              ---              ---

被投资单位名称                     期末数                        计提原因

卢湾区对外经济服务中心            100,000.00           被投资单位持续亏损

小计                              100,000.00                          ---

    （四）主营业务收入、成本：

                     主营业务收入                   主营业务成本

主营业务种类 本年发生数     上年同期数       本年发生数     上年同期数

百货业务      6,904,586.70   9,494,529.68     4,835,512.73   6,847,282.57

旅游业务      9,274,611.11   9,225,424.84     2,738,667.36   2,930,930.08

合计         16,179,197.81  18,719,954.52     7,574,180.09   9,778,212.65

                                               主营业务毛利

主营业务种类                      本年发生数                上年同期数

百货业务                           2,069,073.97              2,647,247.11

旅游业务                           6,535,943.75              6,294,494.76

合计                               8,605,017.72              8,941,741.87

    （五）投资收益：

    1、 本期发生数；

类别         股票投资收益 债权投资收益    成本法下确认的  权益法下确认的

                                          股权投资收益    股权投资收益

短期投资              ---            ---           ---             ---

长期股权投资          ---            ---           ---      46,663,729.05

长期债权投资          ---           48.60          ---             ---

合计                  ---           48.60          ---      46,663,729.05

类别                   股权投资               股权转                合计

                       差额摊销               让收益

短期投资                  ---                  ---                   ---

长期股权投资              ---                  ---          46,663,729.05

长期债权投资              ---                  ---                  48.60

合计                      ---                  ---          46,663,777.65

    2、 上年同期数；

类别          股票投资收益  债权投资收益  成本法下确认的  权益法下确认的

                                          股权投资收益    股权投资收益

短期投资               ---           ---             ---           ---

长期股权投资           ---           ---             ---    45,991,928.15

长期债权投资           ---           ---             ---           ---

合计                   ---           ---             ---    45,991,928.15

类别                      股权投资             股权转         合计

                          差额摊销             让收益

短期投资                        ---             ---                ---

长期股权投资                    ---             ---         45,991,928.15

长期债权投资                    ---             ---                ---

合计                            ---             ---         45,991,928.15

    七、关联方关系及其交易：

    （一）存在控制关系的关联方情况：

    1、 受本公司控制的关联方详见附注四。

    2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

                                                               单位：千元

企业名称                        期初数   本期增加    本期减少      期末数

上海古今内衣有限公司            23,000        ---         ---      23,000

上海六一儿童用品商店             1,000        ---         ---       1,000

上海红星眼镜有限公司            10,000        ---         ---      10,000

上海天宝金银首饰商店             1,500        ---         ---       1,500

上海床上用品有限公司               600        ---         ---         600

上海益民房地产经营有限公司       8,000        ---         ---       8,000

上海培斯塔实业公司               3,000        ---         ---       3,000

上海龙凤金银珠宝有限公司         1,000        ---         ---       1,000

上海巴黎春天益民百货有限公司    68,748        ---         ---      68,748

    3、 存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化：

                                                               单位：千元

                                      年初数                 本期增加

企业名称                        金额         %             金额         %

上海古今内衣有限公司          23,000       100              ---       ---

上海六一儿童用品商店           1,000       100              ---       ---

上海红星眼镜有限公司          10,000       100              ---       ---

上海天宝金银首饰商店           1,500       100              ---       ---

上海床上用品有限公司             600       100              ---       ---

上海益民房地产经营有限公司     8,000       100              ---       ---

上海培斯塔实业公司             3,000       100              ---       ---

上海龙凤金银珠宝有限公司         800        80              100        10

上海巴黎春天益民百货有限公司  68,748       100              ---       ---

                                         本期减少                期末数

企业名称                                金额    %               金额    %

上海古今内衣有限公司                     ---  ---             23,000  100

上海六一儿童用品商店                     ---  ---              1,000  100

上海红星眼镜有限公司                     ---  ---             10,000  100

上海天宝金银首饰商店                     ---  ---              1,500  100

上海床上用品有限公司                     ---  ---                600  100

上海益民房地产经营有限公司               ---  ---              8,000  100

上海培斯塔实业公司                       ---  ---              3,000  100

上海龙凤金银珠宝有限公司                 ---  ---                900   90

上海巴黎春天益民百货有限公司             ---  ---             68,748  100

    4、 存在控制关系的关联方交易：

    存在控制关系且已合并入公司合并会计报表的子公司，其相互关联交易已作抵销。

    （二）不存在控制关系的关联方情况(包括未纳入合并范围的子公司)：

    1、 与本企业关系

关联方名称                              与本企业关系

上海新宇钟表股份有限公司  持有及受托该公司股份1800 万股，占其总股本的20%

上海钟表商店持有该公司    持有该公司股份1000万股，占其总股本的100%，2002

                         年6月起委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理

    2、 不存在控制关系的关联方交易情况（单位：千元）

关联方名称                               商品采购              占采购总额

上海新宇钟表股份有限公司                  3,988                     1.52%

关联方名称                   商品销售          占销售总额  其他交易事项

上海新宇钟表股份有限公司         1,989             0.80%  详见第五章(五)

    3、 不存在控制关系的关联方(包括未纳入合并范围的子公司)债权债务、担保情况（单位：千元）

关联方名称                  性质           期末金额              期初金额

上海钟表商店          其他应收款              2,554                 2,426

上海钟表商店            信用担保              6,600                 8,600

    八、或有事项：

    （一）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债：

    本期无已贴现商业承兑汇票形成的或有负债。

    （二）未决诉讼、仲裁情况：

    本期无未决诉讼、仲裁情况。

    （三）截止2002 年6 月30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保情况：

    被担保单位名称：上海钟表商店

    担保类型：连带责任担保

    担保决策程序：2002 年1 月及4 月经公司董事会决议通过，同意提供担保(2002 年1-5 月内上海钟表商店是公司的控股子公司尚未委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，纳入合并范围，此项担保属内部担保)

    担保事由：银行借款

    担保金额：6,600 千元

    担保期限：2,600 千元2002 年12 月23 日到期4,000 千元2003 年4 月21 日到期

    九、承诺事项：

    （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：本期未签订对外投资合同

    （二）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：

    本期未签订大额发包合同

    （三）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：

    公司第三届董事会第四次会议审议通过了“关于香港新世界百货有限公司租赁经营上海巴黎春天商厦的议案”。本公司所属全资子公司上海巴黎春天益民百货有限公司将其经营场所上海市淮海中路939 号-949 号上海巴黎春天商厦的全部房产出租给香港新世界百货有限公司在上海的经营公司上海汇美百货有限公司经营。2001 年10 月26 日，双方在上海正式签署了《上海巴黎春天商厦租赁合同》。本公司与香港新世界百货有限公司作为当事双方的不可撤销担保方。本《租赁合同》的租赁期限为二十年，即2001 年12 月1 日至2021 年11 月30日。出租房屋正式移交日及租金起租日为2001 年12 月1 日。第一年租金为人民币24,000 千元，前10 年租金每年递增2.5% 。目前本《租赁合同》已开始履行。本期内已收取租金人民币12,000 千元。

    （四）其他重大财务承诺事项：

    本期无其他重大财务承诺事项

    十、资产负债表日后事项：

    公司第三届董事会第九次会议审议通过了“关于嘉丽都商厦出租经营的议案”，公司与广州中威日用品企业有限公司、上海贝中贸易有限公司就上海贝中贸易有限公司承租经营本公司所属嘉丽都商厦（上海市淮海中路645-659 号）事项达成协议。2002 年7 月4 日，合作方在上海正式签署了嘉丽都商厦《租赁合同》。广州中威日用品企业有限公司作为上海贝中贸易有限公司的不可撤销担保方。本《租赁合同》的租赁期限为二十年，即2002 年7 月1 日至2022 年6 月30 日。出租房屋正式移交日2002 年7 月5 日，租金起租日为2002 年7 月1 日。从2002 年7 月1 日至2002 年9 月30 日提供三个月免租期，从2002 年10 月1日起依约支付租金。第一年租金为人民币8,320 千元，前10 年租金每年递增2.5%。 目前本《租赁合同》已开始履行。

    十一、其他重要事项：

    本期无其他重要事项。

    上海益民百货股份有限公司董事会

    2002 年8 月9 日

    资产负债表

    编制单位：上海益民百货股份有限公司    2002年6月30日        金额单位：元

资产                                                   合并

                                              期末数            年初数

流动资产：

货币资金                                114,482,911.34    117,185,973.32

短期投资                                                            -

应收票据                                                            -

应收股利                                                            -

应收利息                                                            -

应收帐款                                 13,219,930.86     21,581,981.23

其他应收款                               17,019,456.31     26,585,219.41

预付帐款                                  2,209,918.84     99,673,948.31

应收补贴款                                                          -

存货                                    308,075,089.06    256,191,321.44

待摊费用                                  3,450,061.59      3,100,885.00

一年内到期的长期债权投资                     21,834.68         22,706.48

其他流动资产                                                        -

流动资产合计                            458,479,202.68    524,342,035.19

长期投资

长期股权投资                             36,604,185.70      3,520,000.00

长期债权投资                                  1,000.00          1,000.00

长期投资合计                             36,605,185.70      3,521,000.00

其中：合并价差                                                      -

固定资产：

固定资产原价                            496,264,625.56    565,564,157.47

减：累计折旧                             66,141,432.13     59,724,927.21

固定资产净值                            430,123,193.43    505,839,230.26

减：固定资产减值准备                      2,761,936.36      2,761,936.36

固定资产净额                            427,361,257.07    503,077,293.90

工程物资                                                            -

在建工程                                  6,019,982.33      2,829,501.67

固定资产清理                                                        -

固定资产合计                            433,381,239.40    505,906,795.57

无形资产及其他资产：

无形资产                                 11,512,538.24     12,602,549.11

长期待摊费用                              4,487,810.32      4,832,875.04

其他长期资产                                                        -

无形资产及其他资产合计                   16,000,348.56     17,435,424.15

递延税项：

递延税款借项                                                        -

资产总计                                944,465,976.34  1,051,205,254.91

负债和股东权益

流动负债：

短期借款                                134,000,000.00    166,600,000.00

应付票据                                                            -

应付帐款                                 25,236,696.89     49,084,282.71

预收帐款                                 13,331,806.53     11,374,103.16

应付工资                                  7,928,984.68              -

应付福利费                                3,951,036.55      4,485,520.02

应付股利                                 29,047,363.80     29,153,226.68

应交税金                                 -1,268,222.41      3,245,884.10

其他应交款                                  111,532.17        142,416.36

其他应付款                               42,302,235.34     50,043,747.04

预提费用                                    225,200.00        728,182.85

预计负债                                                            -

一年内到期的长期负债                                                -

其他流动负债                                                        -

流动负债合计                            254,866,633.55    314,857,362.92

长期负债：

长期借款                                                            -

应付债券                                                            -

长期应付款                                  349,756.61        411,697.61

专项应付款                                                          -

其他长期负债                                                        -

长期负债合计                                349,756.61        411,697.61

递延税项

递延税款贷项                                  2,337.00          2,337.00

负债合计                                255,218,727.16    315,271,397.53

少数股东权益                                               77,016,109.65

股东权益：

股本                                    193,649,092.00    193,649,092.00

资本公积                                346,868,985.28    346,769,191.24

盈余公积                                114,111,514.72    114,111,514.72

其中：法定公益金                         49,246,073.87     49,246,073.87

减：未确认的投资损失                                                -

未分配利润                               34,617,657.18      4,387,949.77

外币报表折算差额                                                    -

股东权益合计                            689,247,249.18    658,917,747.73

负债和股东权益总计                      944,465,976.34  1,051,205,254.91

资产                                           母公司

                                    期末数                 年初数

流动资产：

货币资金                       44,487,847.00              31,452,770.50

短期投资                                                           -

应收票据                                                           -

应收股利                                                           -

应收利息                                                           -

应收帐款                          678,822.33                 582,871.11

其他应收款                    302,358,940.65             227,728,869.96

预付帐款                           43,313.51                  57,362.47

应收补贴款                                                         -

存货                            1,327,795.40               1,389,297.92

待摊费用                          101,064.91                  43,342.52

一年内到期的长期债权投资           21,834.68                  22,706.48

其他流动资产                                                       -

流动资产合计                  349,019,618.48             261,277,220.96

长期投资

长期股权投资                  199,373,106.85             189,556,765.31

长期债权投资

长期投资合计                  199,373,106.85             189,556,765.31

其中：合并价差                                                     -

固定资产：

固定资产原价                  467,400,299.56             535,958,661.56

减：累计折旧                   57,807,104.60              51,436,224.73

固定资产净值                  409,593,194.96             484,522,436.83

减：固定资产减值准备            2,758,250.76               2,758,250.76

固定资产净额                  406,834,944.20             481,764,186.07

工程物资                                                           -

在建工程                                                           -

固定资产清理                                                       -

固定资产合计                  406,834,944.20             481,764,186.07

无形资产及其他资产：

无形资产                       11,112,931.24              11,839,074.39

长期待摊费用                    1,214,699.65               1,486,093.75

其他长期资产                                                       -

无形资产及其他资产合计         12,327,630.89              13,325,168.14

递延税项：

递延税款借项                                                       -

资产总计                      967,555,300.42             945,923,340.48

负债和股东权益

流动负债：

短期借款                      114,000,000.00             120,000,000.00

应付票据                                                           -

应付帐款                        1,814,207.22               2,190,308.04

预收帐款                          172,749.55                 210,903.35

应付工资                        6,049,024.03                       -

应付福利费                      2,430,138.72               2,416,449.71

应付股利                       29,047,363.80              29,047,363.80

应交税金                          129,434.04               1,573,930.95

其他应交款                          4,173.92                   9,455.63

其他应付款                    124,478,322.96             131,358,269.27

预提费用                          180,300.00                 196,575.00

预计负债                                                           -

一年内到期的长期负债                                               -

其他流动负债                                                       -

流动负债合计                  278,305,714.24             287,003,255.75

长期负债：

长期借款                                                           -

应付债券                                                           -

长期应付款                                                         -

专项应付款                                                         -

其他长期负债                                                       -

长期负债合计                                                       -

递延税项

递延税款贷项                        2,337.00                   2,337.00

负债合计                      278,308,051.24             287,005,592.75

少数股东权益                                                       -

股东权益：

股本                          193,649,092.00             193,649,092.00

资本公积                      346,868,985.28             346,769,191.24

盈余公积                       64,184,100.62              64,184,100.62

其中：法定公益金               24,540,761.54              24,540,761.54

减：未确认的投资损失                                               -

未分配利润                     84,545,071.28              54,315,363.87

外币报表折算差额                                                   -

股东权益合计                  689,247,249.18             658,917,747.73

负债和股东权益总计            967,555,300.42             945,923,340.48

    单位负责人：陈圣                 会计机构负责人：林黛微            制表人：羊雪冬

    利润及利润分配表

    编制单位：上海益民百货股份有限公司       2002年1-6月    金额：单位元

项目                                             合并

                               本年累计数                    上年同期数

一、主营业务收入           248,610,660.00                402,336,823.29

减：主营业务成本           152,732,764.28                299,041,351.52

主营业务税金及附加           3,509,601.23                  3,022,262.70

二、主营业务利润            92,368,294.49                100,273,209.07

加：其他业务利润            11,755,584.31                  6,537,122.65

减：营业费用                19,239,818.76                 19,835,731.59

管理费用                    44,866,981.40                 49,067,355.26

财务费用                     3,714,093.18                  3,959,044.60

三、营业利润                36,302,985.46                 33,948,200.27

加：投资收益                 1,131,321.07

补贴收入                             -

营业外收入                      77,956.72                     28,460.33

减：营业外支出               1,082,937.87                  1,020,045.75

四、利润总额                36,429,325.38                 32,956,614.85

减：所得税                   6,199,617.97                  5,034,232.20

少数股东损益                                               1,350,925.12

加：未确认投资损失                   -                             -

五、净利润                  30,229,707.41                 26,571,457.53

加：年初未分配利润           4,387,949.77                  9,148,805.46

其他转入                             -

六、可供分配的利润          34,617,657.18                 35,720,262.99

减：提取法定盈余公积

提取法定公益金

提取职工奖励及福利基金               -                             -

七、可供股东分配的利润      34,617,657.18                 35,720,262.99

减：应付优先股股利                   -                             -

提取任意盈余公积                     -                             -

应付普通股股利

转作股本的普通股股利                 -                             -

八、未分配利润              34,617,657.18                 35,720,262.99

补充资料：

1、出售处置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加（减少）利润总额

4、会计估计变更增加（减少）利润总额

5、债务重组损失

6、其他

项目                                         母公司

                               本年累计数                   上年同期数

一、主营业务收入            16,179,197.81                18,719,954.52

减：主营业务成本             7,574,180.09                 9,778,212.65

主营业务税金及附加             505,884.52                   526,204.40

二、主营业务利润             8,099,133.20                 8,415,537.47

加：其他业务利润             1,148,762.05                   994,297.40

减：营业费用                 4,884,835.92                 4,253,874.56

管理费用                    16,157,076.25                17,910,041.68

财务费用                       974,258.45                 2,351,539.01

三、营业利润               -12,768,275.37               -15,105,620.38

加：投资收益                46,663,777.65                45,991,928.15

补贴收入                             -                            -

营业外收入                         400.00                       629.23

减：营业外支出                  81,835.40                   308,757.11

四、利润总额                33,814,066.88                30,578,179.89

减：所得税                   3,584,359.47                 4,006,722.36

少数股东损益                         -                            -

加：未确认投资损失                   -                            -

五、净利润                  30,229,707.41                26,571,457.53

加：年初未分配利润          54,315,363.87                45,325,435.26

其他转入                             -

六、可供分配的利润          84,545,071.28                71,896,892.79

减：提取法定盈余公积

提取法定公益金

提取职工奖励及福利基金               -                            -

七、可供股东分配的利润      84,545,071.28                71,896,892.79

减：应付优先股股利                   -                            -

提取任意盈余公积                     -                            -

应付普通股股利

转作股本的普通股股利                 -                            -

八、未分配利润              84,545,071.28                71,896,892.79

补充资料：

1、出售处置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加（减少）利润总额

4、会计估计变更增加（减少）利润总额

5、债务重组损失

6、其他

    单位负责人：陈圣                会计机构负责人：林黛微            制表人：羊雪冬

    现金流量表

    编制单位：上海益民百货股份有限公司       2002年1-6月    金额：单位元

项目                                                              合并

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金                               275,558,994.56

收到的税费返还                                                       -

收到的其他与经营活动有关的现金                              34,985,090.28

现金流入小计                                               310,544,084.84

购买商品接受劳务支付的现金                                 158,426,096.76

支付给职工以及为职工支付的现金                              22,274,683.75

支付的各项税费                                              30,255,475.76

支付的其他与经营活动有关的现金                              58,139,862.10

现金流出小计                                               269,096,118.37

经营活动产生的现金流量净额                                  41,447,966.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金                                           170,677.02

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额            97,182.74

收到的其他与投资活动有关的现金                                       -

现金流入小计                                                   267,859.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             5,804,594.66

投资所支付的现金                                               499,897.02

支付的其他与投资活动有关的现金                              15,522,275.53

现金流出小计                                                21,826,767.21

投资活动产生的现金流量净额                                 -21,558,907.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金

其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金

借款所收到的现金                                            80,600,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金                                       -

现金流入小计                                                80,600,000.00

偿还债务所支付的现金                                        96,600,000.00

分配股利利润或偿付利息所支付的现金                           4,030,180.00

其中子公司支付少数股东的股利或利润

支付的其他与筹资活动有关的现金                               2,561,941.00

现金流出小计                                               103,192,121.00

筹资活动产生的现金流量净额                                 -22,592,121.00

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                -2,703,061.98

补充资料：

1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润                                                      30,229,707.41

加：少数股东损益

减：未确认的投资损失                                                 -

加：计提的资产减值准备                                        -342,056.44

固定资产折旧                                                 8,263,216.66

无形资产摊销                                                   845,729.76

长期待摊费用摊销                                               624,625.71

待摊费用减少(减：增加)                                        -802,325.33

预提费用增加(减：减少)                                        -436,157.85

处置固定资产无形资产和其他长期资产损失(减：收益)                79,403.47

固定资产报废损失                                                     -

财务费用                                                     3,916,727.64

投资损失(减：收益)                                          -1,131,321.07

递延税款贷项(减：借项)

存货的减少(减：增加)                                       -65,936,614.90

经营性应收项目的减少(减：增加)                              -1,492,497.19

经营性应付项目的增加(减：减少)                              67,629,528.60

其他                                                                    -

经营活动产生的现金流量净额                                  41,447,966.47

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本                                                            -

一年内到期的可转换公司债券                                              -

融资租入固定资产                                                        -

3.现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额                                             114,482,911.34

减：现金的期初余额                                         117,185,973.32

现金等价物的期末余额                                                    -

减：现金等价物的期初余额                                                -

现金及现金等价物净增加额                                    -2,703,061.98

项目                                                             母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金                                17,313,392.07

收到的税费返还                                                       -

收到的其他与经营活动有关的现金                              14,063,920.45

现金流入小计                                                31,377,312.52

购买商品接受劳务支付的现金                                   8,012,661.07

支付给职工以及为职工支付的现金                               8,374,553.46

支付的各项税费                                               6,451,343.28

支付的其他与经营活动有关的现金                              22,029,743.68

现金流出小计                                                44,868,301.49

经营活动产生的现金流量净额                                 -13,490,988.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金                                           170,677.02

取得投资收益所收到的现金                                    37,166,450.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额            67,982.74

收到的其他与投资活动有关的现金                                          -

现金流入小计                                                37,405,110.68

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金               300,354.00

投资所支付的现金                                               350,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金                                       -

现金流出小计                                                   650,354.00

投资活动产生的现金流量净额                                  36,754,756.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金

其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金                          -

借款所收到的现金                                            74,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金                                       -

现金流入小计                                                74,000,000.00

偿还债务所支付的现金                                        80,000,000.00

分配股利利润或偿付利息所支付的现金                           1,728,691.21

其中子公司支付少数股东的股利或利润                                   -

支付的其他与筹资活动有关的现金                               2,500,000.00

现金流出小计                                                84,228,691.21

筹资活动产生的现金流量净额                                 -10,228,691.21

四、汇率变动对现金的影响                                             -

五、现金及现金等价物净增加额                                13,035,076.50

补充资料：

1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润                                                      30,229,707.41

加：少数股东损益                                                     -

减：未确认的投资损失                                                 -

加：计提的资产减值准备                                          42,273.86

固定资产折旧                                                 7,022,879.87

无形资产摊销                                                   707,914.41

长期待摊费用摊销                                               271,394.10

待摊费用减少(减：增加)                                         -57,722.39

预提费用增加(减：减少)

处置固定资产无形资产和其他长期资产损失(减：收益)

固定资产报废损失                                                     -

财务费用                                                     1,095,141.65

投资损失(减：收益)                                         -46,663,777.65

递延税款贷项(减：借项)

存货的减少(减：增加)                                            61,502.52

经营性应收项目的减少(减：增加)                              -6,019,736.24

经营性应付项目的增加(减：减少)                                -180,566.51

其他                                                                 -

经营活动产生的现金流量净额                                 -13,490,988.97

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本                                                         -

一年内到期的可转换公司债券                                           -

融资租入固定资产                                                     -

3.现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额                                              44,487,847.00

减：现金的期初余额                                          31,452,770.50

现金等价物的期末余额                                                 -

减：现金等价物的期初余额                                             -

现金及现金等价物净增加额                                    13,035,076.50

    单位负责人：陈圣            会计机构负责人：林黛微            制表人：羊雪冬


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