四川美亚丝绸（集团）股份有限公司2002半年度报告
| 日期：2002.08.06 15:49 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
四川美亚丝绸（集团）股份有限公司2002半年度报告 重要提示 本公司董事会和董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容和真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。董事卿苗、张成武、吴和平、杜延茂因出差在外未能参加本报告审议的董事会议。 公司半年度财务报告已经四川君和会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 四川美亚丝绸（集团）股份有限公司 董事会 一、公司基本情况 （一）法定中、英文名称及缩写 1、中文名称：四川美亚丝绸集团股份有限公司 2、英文名称：SICHUAN MEIYA SILK GROUPCO.,LTD 3、缩写：美亚股份MYGF （二）股票上市证券交易所、股票简称及股票代码 1、股票上市证券交易所：深圳证券交易所 2、股票简称：美亚股份 3、股票代码：000803 （三）注册地址、办公地址及邮政编码、互联网网址、电子信箱 1、注册址：四川省南充市顺庆区延安路380号 2、办公地址：四川省南充市顺庆区人民中路29号电信大楼8楼 3、邮政编码：637000 4、网址：www.meiyasilks.com 5、电子信箱：[email protected] （四）法定代表人：张成武 （五）董事会秘书及董事会证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信箱 1、公司董事会秘书： 罗雄飞 2、公司证券事务代表：陈玉春 3、联系地址：四川省南充市顺庆区延安路380号 4、电话： 08172198989 2602653 2600868 2256580 5、传真： 08172602653 2601012 6、电子信箱[email protected] （六）选定的中国证监会指定报纸，指定互联网网址，半年度报告备置地点 1、信息披露报纸名称 中国证券报 2、证监会指定国际互联网网址www.cninfo.com.cn 3、半年度报告备置地点：公司董事会办公室 （七）其他有关资料 1、公司首次注册登记日期、地点：1988年3月在四川省南充市工商行政管理局首次注册。 2、企业法人营业执照注册号：20945909-0 3、税务登记号码：国税川字511301209454038 川地税字51130020945091-8 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 公司聘请四川君和会计师事务所为公司审计单位，其办公地址四川省成都市走马街68号锦城大厦10楼 二、主要财务数据和指标 单位：元 财务指标 本期数 去年同期数 净利润 -5,183,526.17 6,073,977.56 扣除非经常性损益后的净利润 -5,576,125.76 6,722,913.63 全面摊薄每股收益 -0.05 0.08 股东权益（不含少数股东权益）142,783,808.07 150,701,336.93 净资产收益率（%） -3.63 4.03 每股收益 -0.05 0.08 每股净资产 1.41 1.93 调整后的每股净资产 1.37 1.89 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.06 0.43 财务指标 期末数 期初数 股东权益(不含少数股东权益) 142,783,808.07 147,967,334.24 每股净资产 1.41 1.46 调整后的每股净资产 1.37 1.43 扣除非经常性损益后的净利润-5,576,125.76元扣除的项目及相关金额是补贴收入29,457.82元营业外收入1,330.00元委托理财收益387,409.25元营业外支出25,597.48元 三、股本变动及主要股东持股情况。 （一）报告期内公司股本结构未发生变动。 （二）报告期末股东总数为5145户。 （三）公司前十名股东持股情况 单位:万股 序号 股东名称 持股数 报告期增减 持股比例% 性质 托管 1 南充市财政局 4,383.60 43.25 国有股 2,665.1 2 南充美亚时装公司 487.50 4.8 法人股 3 南充市丝绸加工厂 195.00 1.92 法人股 4 南充市美鸿实业公司 117.00 115 法人股 5 上海金天网络信息 39.00 0.38 法人股 有限公司 6 雷敏 26.754 +26.754 0.26 流通股 7 岳池县蚕茧公司 19.50 0.19 法人股 8 西充县晋新丝绸厂 19.50 0.19 法人股 9 文秀芳 18.426 +18.426 流通股 10 张付友 15.03 +15.03 流通股 (四)控股股东情况 本公司控股股东南充市财政局在报告期内仍将本公司国家股4,383.60万股中的2665.00万股委托给南充鸿翔科信有限公司管理。 四、董事监事高级管理人员情况 (一)报告期内公司董事\监事\高级管理人员持有的公司股票没有变动。 (二)董事、监事、高级管理人员变动情况 2002年6月18日在公司2001年年度股东大会上选举王幼军女士、王进辉先生为公司第四届董事会独立董事。其他董事、监事及高级管理人员报告期内未发生变动。 五、管理层讨论与分析 （一）经营成果和财务状况简要分析 报告期内，公司受电信行业体制改革，公司电信业务开展难度较大国际丝绸市场继续疲软，出口销售难度增大等因素的影响，主要财务指标同比变化较大。 1、主营业务收入主营业务利润净利润现金及现金等价物净增加额同比增减变化 金额（元） 项目 本期数 上年同期数 增减(%) 主营业务收入 27,388,028.39 54,698,589.22 -49.93 主营业务利润 2,768,351.15 14,130,710.10 -80.41 现金及现金等价物净增加额 -,489,795.05 +37,723,781.69 -119.85 其中:1主营业务收入下降主要是：丝绸销售业务收入本期24,620,341.06元去年同期47,384,432.03元，降低48.04%。影响主营业务收入降低41.62%。2、主营业务利润下降主要是：丝绸主营业务利润本期666,483.48元，去年同期9,354,290.03元，降低92.88%影响主营业务利润降低61.48%。3现金及现金等价物净增加额下降主要是：经营活动产生的现金流量本期-5,845,871.15元，去年同期33,880,178.36，降低117.25%，影响现金等价物下降105.31%。 2、总资产股东权益与期初数相比的变化 项目 金额（元） 增减(%) 期末数 期初期 总资产 273,653.992.40 280,935,146.07 -2.59 股东权益 142,783,808.07 147,967,334.24 -3.50 其中：未分配利润期末数4,373,264.88元，期初数9,556,791.05元，降低54.24%。 （二）报告期内主要经营情况 1、本公司主营通信光电设备、计算机软件、智能信息产品研发、生产、销售。通信行业国家放开的电信增值业务，通信工程勘测、设计、施工、智能网综合布线。丝织品、服装制造及自产丝织品、服装出口，纺机配件进口业务、房地产、路桥收费、证券。报告期内经过公司艰苦努力，实现主营业务收入2,738.80万元，比去年同期下降49.93%。 2、公司主营业务行业及地区构成情况 （1）主营业务行业构成情况 单位：元 行业 主营收入 主营成本 电信业务 942,091.73 233,849.46 房产开发 1,825,596.62 251,851.67 丝绸经营 24,620,341.06 23,953,857.58 (2)主营业务地区分布情况 单位:元 地区 主营收入 主营成本 国内销售 24,132,817.88 21,165,670.23 出口销售 3,255,210.51 3,273,888.48 （3）主营业务构成变化情况 行业 占主营收入的比例（%） 占主营成本的比例（%） 本期数 上年数 本期数 上年数 电信业务 3.44 7.08 0.96 1.31 房产开发 6.67 5.96 1.03 4.78 丝绸经营 89.89 86.96 98.01 93.91 西河收费桥上半年实现收入423.89万元，实现净利润224.40万元。 4、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。 （三）投资情况 报告期内，公司无募集资金或以前募集资金的使用延续到本报告期使用的情况。 （四）报告期实际经营成果与期初计划比较 1、期初公司提出在电信方面要巩固电话机市场份额，研制新的光电产品，承接系统集成和产品工程，优化高速无线寻呼网络。报告期内，由于多种原因，公司电信业务进一步萎缩，业务拓展难度加大，收入大幅度降低，未达到期初拟定目标。 2、期初公司提出在丝绸方面要围绕增收增效推行新举措。报告期内，新开辟了销售网点，加强了成本控制，尤其是对原料价格走势加强了预测，基本规避了原料价格风险，加大了质量考核、产品质量稳定。但受全球经济衰退影响，外贸出口严重受阻，丝绸市场形势依然严峻、销势持续低迷，上半年公司丝绸方面较去年同期销售收入有较大幅度下降。 3、期初公司提出要新开发20000平方米的房产项目。报告期内，公司正在组织力量进行前期准备工作。 4、期初公司提出要强化路桥公司内部管理，做到“应征不漏”报告期内，公司与有关方面协商进一步明确了征收范围，减少了逃费车辆。但西河收费桥已到维护期，下半年将出现较大支出。 （五）下半年经营计划 1、积极配合南充市财政局和成都金宇（集团）有限公司做好本公司部份国有股股权转让和托管工作，以及由此而派生的一系列工作。 2、在丝绸方面，继续围绕增收增效推行新举措。要加强调整产品结构和新产品开发，开展多方位促销工作，努力降低成本，提高质量，打造新的产品竞争力。 3、继续开发房地产项目，力争尽快完成前期准备工作，开工新的房产项目。 4、进一步强化路桥公司内部管理，做到“应征不漏”增加通行费收入，同时努力降低成本，节支节流保效益。 （六）第三季度公司经营预测 本年第三季度预计国际丝绸市场略有回升，但整个市场状况尚不会根本好转，销售仍将持续困难电信行业由于体制改革公司的电信业务开展难度较大，房地产项目和路桥收费收入提高有限。鉴于以上因素，本公司2002年第三季度预计仍将出现亏损。 六、重要事项 （一）在公司治理方面，公司在2001年年度股东大会上已选举聘任王幼军女士、王进辉先生为公司第四届董事会独立董事，并已经履行独立董事职责，建立了独立董事制度，其它制度正在修订完善之中，预计将在下次临时股东大会上进行审议。 （二）报告期内，公司无以前期间拟定，在报告期实施的利润分配方案，公积金转增股本或发行新股方案的执行情况。 （三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置。 （五）报告期内，公司无重大关联交易。 （六）重大合同 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 报告期本公司继续租赁鸿翔科信公司资产35,723,491.30元,本期租金24.00万元鸿翔科信公司继续租赁本公司资产4,019,766.27元本期租金22.20万元。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、2001年7月26日委托南充市北城区城市信用社贷款600万元给南充市鸿基房地产开发有限公司，期限一年，本期协议约定收入为18.21万元，实际收入为18.21万元，期末余额为600万元，贷款于7月17日收回2001年8月28日9月28日，委托中国农业银行南充市分行西城支行贷款给南充市金苹果广告彩印有限公司共675万元，本期协议约定收入为21.96万元实际收入21.96万元，期末余额为675万元，已于今年7月4日提前收回。 2002年7月15日，委托中国农业银行南充市分行营业部贷款600万元给四川锐麒投资发展有限公司，期限一年年利率5.841%。 （七）报告期内，公司或持有公司5%股份以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （八）公司本期上半年度财务报告经四川君和会计师事务所审计，签字注册会计师是该所贺军先生、杨建强先生，本次审计费用为人民币壹拾陆万元整。该所是经本公司2002年6月18日召开的2001年年度股东大会续聘壹年的审计单位。 (九)其他重大事项。 1、2002年7月3日本公司第一大股东南充市财政局与南充鸿翔科信有限公司签署关于中止本公司部份国有股股权转让及托管的协议。协议双方就原协议转让的本公司3372万股（2001年中期分配后为4,383.60万股）国有股中的2050万股（2001年中期分配转增后为2665万股，每股价格2.00元（转增摊薄后每股价格1.5385元），经协议双方协商同意从协议签字之日起终止转让、受让。有关公告刊登在2002年7月5日中国证券报上。 2、2002年7月8日本公司第一大股东南充市财政局与成都金宇集团有限公司签署关于本公司部份国有股股权转让协议。协议双方商定采取协议转让的方式转让本公司部份国有股股权。南充市财政局同意将其持有的本公司国有股4,383.6万股中的3002.6万股（占本公司总股份的29.60%），以2001年年报每股净资产1.46元为基础，以每股1.538元的价格转让给成都金宇集团有限公司，转让总价值4,618.00万元（大写：肆仟陆佰壹拾捌万元）。该协议如果经国家财政部批准后，成都金宇集团有限公司将成为本公司第一大股东。有关公告刊登在2002年7月9日《中国证券报》上。 七、财务报告附后（已经审计） 八、备查文件 （一）载有公司董事长签名的半年度报告文本 （二）载有单位负责人主管会计工作负责人会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本 （三）载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告文本 （四）报告期内在中国证监会指定报刊中国证券报上公开披露过的所有文件正本 （五）公司章程文本 （六）其他有关资料 四川美亚丝绸（集团）股份有限公司 二00二年半年度财务报告 各位股东： 公司根据深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第三号——半年度报告》等有关规定。编制了2002年6月30日的资产负债表及合并资产负债表，2002年1-6月利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表，2002年1-6月现金流量表及合并现金流量表，会计报表附注。这些报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定。报表已经四川君和会计师事务所中国注册会计师贺军、杨建强审计,并出具了无保留意见的审计报告 四川美亚丝绸（集团）股份有限公司 董事长：张成武 二OO二年八月三日 君和审字（2002）第（1079）号 审 计 报 告 四川美亚丝绸（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托审计了四川美亚丝绸（集团）股份有限公司（下称“贵公司”）二00二年六月三十日的资产负债表及合并资产负债表。二00二年一至六月的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表，二00二年一至六月的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的，在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二00二年六月三十日的财务状况及合并财务状况，二00二年一至六月的经营成果及合并经营成果和二00二年一至六月的现金流量及合并现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 贺 军 中国、四川、成都 中国注册会计师 杨健强 报告日期：二00二年七月十五日 (会计报表附注五、注2和会计报表附注九 的报告日期为二00二年七月十七日) 会企01表 编制单位四川美亚丝绸集团股份有限公司 2002年6月30日 单位元 注 期末数 资产 释 合并数 母公司 流动资产: 货币资金 1 6,498,781.22 3,349,605.99 短期投资 2 12,750,000.00 12,750,000.00 应收票据 3 应收股利 应收利息 应收帐款 4 19,261,755.11 19,255,527.83 其他应收款 5 11,348,441.05 11,576,455.67 预付帐款 6 481,616.10 481,616.10 应收补贴款 7 481,797.85 481,797.85 存货 8 40,342,289.97 35,664,615.76 待摊费用 9 226,984.17 226,984.17 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债 10 72,000.00 72,000.00 权投资 其他流动资产 流动资产合计 91,463,665.47 83,858,603.37 长期投资: 长期股权投资 11 65,403,287.77 75,075,958.43 长期债权投资 11 长期投资合计 65,403,287.77 75,075,958.43 其中:合并价差 固定资产: 固定资产原价 12 68,669,030.29 68,281,351.81 减:累计折旧 12 31,773,747.35 31,457,049.55 固定资产净值 12 36,895,282.94 36,824,302.26 减:固定资产减值准备 12 2,625,085.46 2,625,085.46 固定资产净额 12 34,270,197.48 34,199,216.80 在建工程 13 380,913,15 380,913,15 固定资产合计 34,651,110.63 34,580,129.95 无形资产及其他资产 无形资产 14 81,986,198.53 81,986,198.53 长期待摊费用 15 149,730.00 149,730.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合 82,135,928.53 82,135,928.53 计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 273,653,992.40 275,650,620.28 注 年初数 负债和股东权益 释 合并数 母公司 流动资产: 货币资金 13,988,576.27 11,316,418.29 短期投资 12,750,000.00 12,750,000.00 应收票据 1,780,000.00 1,780,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 17,748,331.83 17,717,981.61 其他应收款 8,291,811.67 8,469,795.06 预付帐款 3,407,213.25 3,401,213.25 应收补贴款 20,373.56 20,373.56 存货 38,149,301.51 33,426,199.78 待摊费用 209,036.31 209,036.31 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债 122,000.00 122,000.00 权投资 其他流动资产 流动资产合计 96,466,644.40 89,213,017.86 长期投资: 长期股权投资 66,315,064.85 75,689,070.02 长期债权投资 22,000.00 22,000.00 长期投资合计 66,337,064.85 75,711,070.02 其中:合并价差 固定资产: 固定资产原价 66,397,224.70 66,016,383.22 减:累计折旧 30,364,556.20 30,058,232.22 固定资产净值 36,032,668.50 35,958,151.00 减:固定资产减值准备 2,625,085.46 2,625,085.46 固定资产净额 33,407,583.04 33,333,065.54 在建工程 724,760.93 724,760.93 固定资产合计 34,132,343.97 34,057,826.47 无形资产及其他资产 无形资产 83,814,274.85 83,814,274.85 长期待摊费用 184,818.00 184,818.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合 83,999,092.85 83,999.092.85 计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 280,935,146.07 282,981,007.20 负债股东权益 注 期末数 合并数 母公司 流动负债: 短期借款 16 56,674,000.00 56,674,000.00 应付票据 应付帐款 17 3,791,725.83 3,791,725.83 预收帐款 18 2,400,424.45 2,370,424.45 应付工资 26,685.76 26,685.76 应付福利费 1,186,687.02 1,181,222.99 应付股利 19 1,201,116.32 1,201,116.32 应交税金 20 6,546,557.09 5,,816,488.86 其他应交款 43,566.93 38,890.71 其他应付款 21 1,470,833.18 4,026,542.35 预提费用 22 2,406,993.77 2,406,993.77 预计负债 一年内到期的长期负 23 46,665,853.66 46,665,853.66 债 其他流动负债 流动负债合计 122,414,444.00 124,199,944.70 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 24 200,000.00 200,000.00 其他长期负债 长期负债合计 200,000.00 200,000.00 递延税款: 递延税款贷项 25 8,022,592.34 8,022,592.34 负债合计 130,637,036.35 132,422,537.04 少数股东权益 股东权益: 股本 26 101,361,000.00 101,361,000.00 减:已归还投资 股本净额 26 101,361,000.00 101,361.000.00 资本公积 27 4,898,292.34 4,898,292.34 盈余公积 28 32,151,250.85 31,997,009.51 其中:法定公益金金 3,580,926.08 3,529,512.30 未分配利润 29 4,373,264.88 4,971,781.39 股东权益合计 142,783,808.07 143,228,083.24 负债和股东权益合计 273,653,992.40 275,650,620.28 负债股东权益 注 期初数 合并数 母公司 流动负债: 短期借款 57,074,000.00 57,074,000.00 应付票据 应付帐款 2,875,200.93 2,871,200.93 预收帐款 4,384,108.65 4,354,108.65 应付工资 应付福利费 1,039,571.43 1,036,999.73 应付股利 1,201,116.32 1,201.116.32 应交税金 5,486,615.18 4,693,845.69 其他应交款 47,354.93 37,067.91 其他应付款 2,641,148.69 4,292,775.35 预提费用 2,298,246.43 2,298,246.43 预计负债 一年内到期的长期负 46,334,368.40 46,334,368.40 债 其他流动负债 流动负债合计 123,381,730.96 124,193,729.41 长期负债: 长期借款 520.000.00 520.000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 200,000.00 200,000.00 其他长期负债 长期负债合计 720,000.00 720,000.00 递延税款: 递延税款贷项 8,639,714.83 8,639,714.83 负债合计 132,741,445.79 133,553,444,24 少数股东权益 233,147.98 226,366,04 股东权益 股本 101,361.000.00 101,361.000.00 减:已归还投资 股本净额 101,361,000.00 101.361.000.00 资本公积 4,898,292.34 4,898,292.34 盈余公积 32,151,250.85 31,997,009.51 其中:法定公益金金 3,580,926.08 3,529,512.30 未分配利润 9,556,791.05 11,171,261.11 股东权益合计 147,967,334.24 149,427,562.96 负债和股东权益合计 280,935,146.07 282,981,007.20 法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人: 资产减值准备明细表 企01表附表1 编制单位:四川美亚丝绸集团股份有限公司 2002年1-6月 单位:元 年初余额 项目 合并数 母公司 一、坏账准备合计 2,554,161.78 2,557,654.33 其中：应收帐款 1,944,104.57 1,942,507.19 其他应收款 610,057.21 615,147.14 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,994,422.19 3,963,297.36 其中：库存商品 3,402,065.57 3,402,065.57 在产品 536,264.51 536,264.51 原材料 56,092.11 24,967.28 四、长期投资减值准备合计 1,568,997.21 1,568,997.21 其中：长期股权投资 1,568,997.21 1,568,997.21 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 2,625,085.46 2,625,085.46 其中：房屋建筑物 288,759.10 288,759.10 机器设备 2,218,162.61 2,218,162.61 运输工具 48,154.75 48,154.75 其他 70,009.00 70,009.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 本期增加数 本期转回数 项目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、坏账准备合计 1,126,547.34 1,130,225.52 其中：应收帐款 634,485.93 635,391.39 其他应收款 492,061.41 494,834.13 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 189,078.53 189,078.53 其中：库存商品 170,553.32 170,553.32 在产品 18,525.21 18,525.21 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他 期末余额 项目 合并数 母公司 一、坏账准备合计 3,680,709.12 3,687,879.85 其中：应收帐款 2,578,590.50 2,577,898.58 其他应收款 1,102,118.62 1,109,981.27 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,183,500.72 4,152,375.89 其中：库存商品 3,572,618.89 3,572,618.89 在产品 554,789.72 554,789.72 原材料 56,092.11 24,967.28 四、长期投资减值准备合计 1,568,997.21 1,568,997.21 其中：长期股权投资 1,568,997.21 1,568,997.21 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 2,625,085.46 2,625,085.46 其中：房屋建筑物 288,759.10 288,759.10 机器设备 2,218,162.61 2,218,162.61 运输工具 48,154.75 48,154.75 其他 70,009.00 70,009.00 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位:四川美亚丝绸(集团)股份有限公司 2002年1-6月 单位:元 项目 本期数 合并数 母公司 一、股本 年初余额 101,361,000.00 101,361,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 101,361,000.00 101,361,000.00 二、资本公积: 年初余额 4,898,292.34 4,898,292.34 本年增加数 其中:股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 4,898,292.34 4,898,292.34 三、法定和任意盈余公积 年初余额 28,570,324.77 28,467,497.21 本年增加数 其中:从净利润中提取数 其中:法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 28,570,324.77 28,467,497.21 其中法定盈余公积 28,570,324.77 28,467,497.21 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 3,580,926.08 3,529,512.30 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 3,580,926.08 3,529,512.30 五、未分配利润 年初未分配利润 9,556,791.05 11,171,261.11 本年净利润(净亏损以亏损以“-”填列) -5,183,526.17 -6,199,479.72 本年利润分配 年末未发配利润(未弥补亏损以“-”填列) 4,373,264.88 4,971,781.39 项目 上年数 合并数 母公司 一、股本 年初余额 77,970,000.00 77,970,000.00 本年增加数 23,391,000.00 23,391,000.00 其中：资本公积转入 23,391,000.00 23,391,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 101,361,000.00 101,361,000.00 二、资本公积 年初余额 28,228,132.34 28,228,132.34 本年增加数 61,160.00 61,160.00 其中:股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 23,391,000.00 23,391,000.00 其中：转增股本 23,391,000.00 23,391,000.00 年末余额 4,898,292.34 4,898,292.34 三、法定和任意盈余公积 年初余额 27,967,352.37 27,967,352.37 本年增加数 602,972.40 500,144.84 其中:从净利润中提取数 602,972.40 500,144.84 其中:法定盈余公积 602,972.40 500,144.84 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中:弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 28,570,324.77 28,467,497.21 其中:法定盈余公积 28,570,324.77 28,467,497.21 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 3,279,439.88 3,279,439.88 本年增加数 301,486.20 250,072.42 其中：从净利润中提取数 301,486.20 250,072.42 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 3,580,926.08 3,529,512.30 五、未分配利润 年初未分配利润 7,182,434.78 6,920,029.98 本年净利润(净亏损以亏损以“-”填列) 3,278,814.87 5,001,448.39 本年利润分配 904,458.60 750,217.26 年末未发配利润(未弥补亏损以“-”填列) 9,556,791.05 11,171,261.11 法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人: 应交增值税明细表 会企01表附表3 编制单位:四川美亚丝绸(集团)股份有限公司 2002年1-6月 单位:元 项目 注释 合并数 母公司 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） 2、销项税额 3,674,625.37 3,674,625.37 出口退税 461,424.29 461,424.29 进项税额转出 88,032.25 88,032.25 转出多交增值税 3、进项税额 3,293,424.91 3,293,424.91 已交税金 23,054.95 23,054.95 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 907,602.05 907,602.05 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 1、年初未交数 2,614,647.10 2,614,647.10 2、本期转入数 907,602.05 907,602.05 3、本期已交数 283,523.24 283,523.24 4、期末未交数 3,238,725.91 3,238,725.91 法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人: 利润表 会企02表 编制单位四川美亚丝绸集团股份有限公司 2002年1-6月 单位：元 注 本期数 项目 释 合并数 母公司 一、主营业务收入 30 27,388,028.39 25,234,878.19 减主营业务成本 31 24,439,558.71 23,911,402.50 主营业务税金及附加 180,118.53 64,514.95 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 2,768,351.15 1,258,960.74 加其他业务利润（亏损以“-”号填列） 32 2,704,320.44 2,659,929.94 减营业费用 1,249,869.85 1,247,851.79 管理费用 33 5,164,064.85 4,419,641.62 财务费用 34 3,486,541.76 2,591,882.27 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,523,952.46 -5,979,567.72 加投资收益（损失以“-”号填列） 35 -524,367.83 -225,702.34 补贴收入 36 29,457.82 29,457.82 营业外收入 37 1,330.00 1,330.00 减营业外支出 38 25,597.48 24,997.48 四、利润总额亏损总额以-号填列 -5,043,129.95 -6,199,479.72 减所得税 133,614.28 减少数股东权益 6,781.94 五、净利润净亏损以-号填列 -5,183,526.17 -6,199,479.72 上年同期数 合并数 母公司 项目 54,698,589.22 52,626,770.10 一、主营业务收入 40,152,624.89 38,644,292.07 减主营业务成本 415,254.23 291,033.05 主营业务税金及附加 14,130,710.10 13,691,444.98 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 2,147,968.49 2,065,692.04 加其他业务利润（亏损以“-”号填列） 1,048,732.12 1,027,538.72 减营业费用 4,276,962.88 7,710,016.47 管理费用 2,596,882.02 6,872,468.64 财务费用 8,218,422.58 7,855,753.40 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -450,204.93 -465,868.41 加投资收益（损失以“-”号填列） 648,936.07 648,636.07 减营业外支出 7,119,281.58 6,741,248.92 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,046,314.87 931,171.38 减所得税 -1,010.85 28,441.28 减少数股东权益 6,073,977.56 5,810,077.54 五、净利润净（亏损以“-”号填列） 上年全年数 项目 合并数 母公司 一、主营业务收入 101,795,490.32 95,363,850.65 减主营业务成本 84,656,273.28 80,368,081.93 主营业务税金及附加 723,770.97 367,797.01 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 16,415,446.07 14,627,971.71 加其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5,587,536.22 5,420,924.38 减营业费用 2,269,008.88 2,232,611.78 管理费用 7,347,224.60 财务费用 6,881,340.20 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,151,488.30 3,587,719.51 加投资收益（损失以“-”号填列） 370,415.23 1,471,094.74 补贴收入 7,578.72 7,578.72 营业外收入 203.10 1,596,848.91 减营业外支出 985,381.51 985,081.51 四、利润总额亏损总额以-号填列 4,544,303.84 5,678,160.37 减所得税 1,237,047.69 676,711..98 减少数股东权益 五、净利润净亏损以-号填列 3,278,814.87 5,001,448.39 补充资料 非常项目 本期数 合并数 母公司 1.出售处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加或减少利润总额 4.会计估计变更增加或减少利润总额 5.债务重组损失 6.其他 非常项目 上年同期数 合并数 母公司 1.出售处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加或减少利润总额 -644,987.17 -644,987.17 4.会计估计变更增加或减少利润总额 5.债务重组损失 6.其他 非常项目 上年全年数 合并数 母公司 1出售处置部门或被投资单位所得收益 2自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加或减少利润总额 -644,987.17 -644,987.17 4会计估计变更增加或减少利润总额 5债务重组损失 6其他 法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人: 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：四川美亚丝绸（集团）股份有限公司2002年1-6月单位元 本期实际数 项目 注 释 合并数 母公司 一、净利润 -5,183,526.17 -6,199,479.72 加年初未分配利润 9,556,791.05 11,171,261.11 其他收入 二、可供分配的利润 4,373,264.88 4,971,781.39 减提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 4,373,264.88 4,971,781.39 减应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 4,373,264.88 4,971,781.39 上年全年数 项目 合并数 母公司 一、净利润 3,278,814.87 5,001,448.39 加年初未分配利润 7,182,434.78 6,920,029.98 其他收入 二、可供分配的利润 10,461,249.65 11,921,478.37 减提取法定盈余公积 602,972.40 500,144.84 提取法定公益金 301,486.20 250,072.42 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 9,556,791.05 11,171,261.11 减应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 9,556,791.05 11,171,261.11 法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人: 分部报表业务分部 会企02附表2 编制单位：四川美亚丝绸（集团）股份有限公司2002年1-6月单位：元 项目 丝绸业务 电信业务 本期数 上年全年 本期数 一、营业收入 合计 24,620,341.06 88,521,717.43 942,091.73 其中：对外营业收入 24,620,341.06 88,521,717.43 942,091.73 分部间营业收 入 二、销售成本 合计 23,953,857.58 79,502,872.72 233,849.46 其中对外销 售成本 23,953,857.58 79,502,872.72 233,849.46 分部间销售成 本 三、期间费用 合计 4,,684,936.98 7,309,477.37 1,675,888.67 四、营业利润 合计 -4,018,453.50 1,709,367.34 -967,646.40 五、资产总额 81,943,124.67 92,066,627.66 84,623,909.44 六、负债总额 7,096,175.40 12,139,783.59 1,264,678.63 项目 电信业务 房地产业务 上年全年 本期数 上年全年 一、营业收入 合计 7,204,215.40 1,825,595.60 6,069,557.49 其中：对外营业收入 7,204,215.40 1,825,595.60 6,069,557.49 分部间营业收 入 二、销售成本 合计 1,111,219.80 251,851.67 4,042,180.76 其中对外销 售成本 1,111,219.80 251,851.67 4,042,180.76 分部间销售成 本 三、期间费用 合计 3,002,346.26 1,168,252.18 329,089.72 四、营业利润 合计 3,090,649.34 405,491.75 1,698,287.01 五、资产总额 68,400,491.56 10,726,779.39 10,943,464.49 六、负债总额 2,241,602.09 1,400,860.30 1,888,822.87 项目 抵消 本期数 上年全年 一、营业收入 合计 其中：对外营业收入 分部间营业收 入 二、销售成本 合计 其中对外销 售成本 分部间销售成 本 三、期间费用 合计 四、营业利润 合计 五、资产总额 -180,443,006.83 193,940,942.34 六、负债总额 -10,170,995.56 13,238,558.19 项目 未分配项目 本期数 上年全年 一、营业收入 合计 其中：对外营业收入 分部间营业收 入 二、销售成本 合计 其中对外销 售成本 分部间销售成 本 三、期间费用 合计 -56,655.69 1,346,815.38 四、营业利润 合计 56,655.69 -1,346,815.38 五、资产总额 276,803,185.73 303,465,504.70 六、负债总额 131,279,465.56 129,709,795.43 项目 合计 本期数 上年全年 一、营业收入 合计 27,388,028.39 101,795,490.32 其中：对外营业收入 27,388,028.39 101,795,490.32 分部间营业收 入 二、销售成本 合计 24,439,558.71 84,656,273.28 其中对外销 售成本 24,439,558.71 84,656,273.28 分部间销售成 本 三、期间费用 合计 7,472,422.14 11,987,728.73 四、营业利润 合计 -4,523,952.46 5,151,488.31 五、资产总额 273,653,992.40 280,935,146.07 六、负债总额 130,870,184.33 132,741,445.79 法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人: 利润表附表——指标计算表 编制单位：四川美亚丝绸（集团）股份有限公司 2002年1-6月 单位：元 报告期利润 金额 净资产收益率 2002年1-6月 2001年 2002年1-6月 全面摊 加权平 薄 均 主营业务利润 2,768,351.15 16,415,446.07 1.94% 1.90% 营业利润 -4,523,952.46 5,151,488.31 -3.17% -3.11% 净利润 -5,183,526.17 3,278,814.88 -3.63% -3.57% 扣除非经常性损益 后的净利润 -5,576,125.76 3,871,479.17 -3.91% -3.84% 报告期利润 净资产收益率 每股收益 2001年 2002年1-6月 全面摊 加权平均 全面摊薄 加权平均 薄 主营业务利润 11.09% 11.22% 0.03 0.03 营业利润 3.48% 3.52% -0.04 -0.04 净利润 2.22% 2.24% -0.05 -0.05 扣除非经常性损益 后的净利润 2.62% 2.65% -0.06 -0.06 报告期利润 每股收益 2001年 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.16 0.16 营业利润 0.05 0.05 净利润 0.03 0.03 扣除非经常性损益 后的净利润 0.04 0.04 法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人: 上述指标的计算过程： 1.全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 2.加权平均净资产收益率ROE 3.全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 4.加权平均每股收益(EPS) ROE=P/EO+NP/2+Ei*MI/Mo-Ej*Mj/Mo EPS=P/So+Sl+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo P 报告期利润 P 报告期利润 NP 报告期净利润 So 期初股份总数 EO 期初净资产 Sl 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Ei 报告期发行新股或债转股等新增净资产 Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Ej 报告期回购或现金分红等减少净资产 Sj 报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo 报告期月份数 MO 报告期月份数 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 现金流量表 会企03表 编制单位:四川美亚丝绸(集团)股份有限公司 2002年1-6月 单位:元 项目 注释 合并数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品提供劳务收到的现金 26,920,315.67 收到的税费返还 29,457.82 收到的其他与经营活动有关的现金 718,931.40 现金流入小计 27,668,704.89 购买商品接受劳务支付的现金 17,424,276.79 支付给职工以及为职工支付的现金 3,783,690.05 支付各项税费 1,697,846,48 支付的其他与经营活动有关的现金 39 10,608,762.72 现金流出小计 33,514,576.04 经营活动产生的现金流量净额 -5,845,871.15 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 401,680.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 29,166.34 现金流入小计 430,847.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 284,843.70 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 40 14,271.66 现金流出小计 299,115.36 投资活动产生的现金流量净额 131,731.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 30,160,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 30,160,000.00 偿还债务所支付的现金 29,360,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 2,575,655.79 支付的其他与筹资活动有关的现金 41 现金流出小计 31,935,655.79 筹资活动产生的现金流量净额 -1,775,655.79 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,489,795.05 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,731,223.07 收到的税费返还 29,457.82 收到的其他与经营活动有关的现金 540,492.82 现金流入小计 25,301,173.71 购买商品、接受劳务支付的现金 17,286,961.47 支付给职工以及为职工支付的现金 3,696,358.40 支付各项税费 1,375,051.16 支付的其他与经营活动有关的现金 9,267,352.18 现金流出小计 31,625,723.21 经营活动产生的现金流量净额 -6,324,549.50 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 401,680.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 23,990.44 现金流入小计 425,671.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 278,006.70 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 14,271.66 现金流出小计 292,278.36 投资活动产生的现金流量净额 133,392.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 30,160,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 30,160,000.00 偿还债务所支付的现金 29,360,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 2,575,655.79 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 31,935,655.79 筹资活动产生的现金流量净额 -1,775,655.79 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,966,812.30 法定代表人: 财务负责人: 会计机构人负责人: 附注： 项目 注释 合并数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -5,183,526.17 加：少数股东损益 6,781.94 加：计提的资产减值准备 1,340,593.15 固定资产折旧 1,419,564.97 无形资产摊销 1,828,076.32 长期待摊费用摊销 35,088.00 待摊费用减少（减：增加） -17,947.86 预提费用增加（减：减少） 108,747.34 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 2,211,937.20 投资损失（减：收益） 425,046.02 递延税款贷项（减：借项） -617,325.80 存货的减少减增加 -2,192,988.46 经营性应收项目的减少（减：增加） -325,879.80 经营性应付项目的增加（减：减少） -4,884,038.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,845,871.15 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 6,498,781.22 减：现金的期初余额 13,988,576.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,489,795.05 项目 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -6,199,479.72 加：少数股东损益 加：计提的资产减值准备 1,319,304.05 固定资产折旧 1,409,191.15 无形资产摊销 1,828,076.32 长期待摊费用摊销 35,088.00 待摊费用减少（减：增加） -17,947.86 预提费用增加（减：减少） 108,747.34 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 2,211,937.20 投资损失（减：收益） 425,046.02 递延税款贷项（减：借项） -617,325.80 存货的减少减增加 -2,238,415.98 经营性应收项目的减少（减：增加） -406,033.97 经营性应付项目的增加（减：减少） -4,182,736.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,324,549.50 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 3,349,605.99 减：现金的期初余额 11,316,418.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,966,812.30 法定代表人: 财务负责人: 会计机构负责人: 合并资产负债表 四川美亚丝绸(集团)股份有限公司会计报表附注 2002年1月1日至2002年6月30日 一、本公司简介 1988年1月四川省南充地区行政公署[南署发(1988)8号]批准四川省南充绸厂划出部份资产设立四川美亚丝绸股份有限公司（“本公司”）， 实行向社会公开发行股票的股份制试点。1989年12月，南充地区行政公署[南署发(1989)385号]批准本公司吸收南充县龙门缫丝厂，营山县骆市缫丝厂入股：1990年3月，南充地区行署[南署发(1990)36号文]批准本公司更名为“四川美亚丝绸(集团)股份有限公司”，同年向南充地区工商行政管理局办理注册登记，企业法人营业执照注册号为20945091-6。1993年11月，国家体改委[体改生(1993)188号文]批准本公司继续进行规范化的股份制企业试点。1998年3月本公司社会公众股股票经中国证监会批准在深交所上市流通。 本公司位于四川省南充市延安路380号，是国家二级企业和四川省及南充地区最大的丝绸印染联合企业，经营范围是丝织品炼、印、染、丝织品制造及自产丝织品的出口业务和纺机配件的进口业务，缫丝、针纺织品、服装、百货、五金交电、化工、提供对外加工劳务等。本公司主要丝绸产品电力纺、双绉、素绉缎、双宫绸、斜纹绸等远销欧美及东南亚等数十个国家和地区，曾获得进出口质量管理奖，实施“七五”丝绸科技计划奖，纺织工业部双文明建设优秀企业，全国纺织行业500家最大工业企业之一等。 1998年6月，经本公司1997年股东大会审议通过，以1997年末总股本5,198.00万股为基数向全体股东每10股送红股1股，计519.80万元；资本公积每10股转增4股，计2,079.20万元。截止1998年12月31日，本公司总股本增至7,797.00万元，其中国家股3,372.00万元，占43.25%；法人股675.00万元，占8.66%；社会公众股3,750.00万元，占48.09%。 2000年11月23日，四川省南充市国有资产管理局（简称“甲方”）四川省南充鸿翔科信有限公司（简称“乙方”）达成《国有股权转让协议》，甲方决定将其持有的本公司2050万股国家股以每股2元的价格转让给乙方，占本公司总股份的26.29%。股权转让后，甲方仍持有本公司1322万股国家股，占本公司总股份的16.96%，乙方将成为本公司的第一大股东。该股权转让事项已经四川省人民政府[川府函2000361号]批准。2001年3月13日四川省财政厅[川财企200157号]同意四川省南充市国有资产管理局将其持有的本公司国家股2050万股托管给四川省南充鸿翔科信有限公司。托管期限为本文批复后起至国家股转让获得国家有关部门批准并在深圳证券登记有限公司过户之日止，在托管期间，四川省南充鸿翔科信有限公司可行使除股权处置权及收益权外的其他股东权利，本公司国家股权的股权性质和持股单位均不发生变更。 根据本公司[美亚股份200001号《关于二000年工作安排意见》]安排，从2000年起在公司内部建立考核制度和经营目标责任制度，将本公司内部核算单位划分为本部、织绸分厂、炼染分厂、剑杆分厂、木机分厂、与附属单位南充贸易公司、美亚丝绸（集团）股份有限公司成都办事处、西河桥收费分公司。2001年6月20日，根据公司的管理需要，将本公司的内部核算单位重新划分为丝绸分公司、美亚丝绸（集团）股份有限公司成都办事处、西河桥收费分公司、寻呼分公司、国通分公司、声讯分公司、光电通讯设备分公司、物资器材分公司和公司本部，2001年8月本公司将声讯分公司统一并入公司本部核算，截止2002年6月30日止，本公司的内部核算单位有丝绸分公司、美亚丝绸（集团）股份有限公司成都办事处、西河桥收费分公司、寻呼分公司、国通分公司、光电通讯设备分公司、物资器材分公司和公司本部。 2001年10月9日、经本公司2001年第二次临时股东大会决议通过，本公司用2001年6月30日资本公积向全体股东每10股转增3股。截止2001年12月10日，本公司总股本由7,797万股（其中：国家股3,372万股；法人股675万股；社会公众股3,750万股）变更为10,136.10万股（其中：国家股4,383.60万股法人股877.50万股；社会公众股4,875万股），本次转增股份本公司已于2001年12月进行了账务处理，并由四川君和会计师事务所出具了[君和验字（2002）第1003号]验资报告，相关工商变更登记手续已于2002年3月27日办理完毕。 2002年7月3日，四川省南充市财政局（简称甲方）与四川省南充鸿翔科信有限公司(简称)乙方就终止本公司部份国有股权转让及其托管事宜达成如下协议:1\甲乙双方原协议转让的本公司转增前的3372万股（2001年中期分配转增后4383.6万股）国家股中的2050万股（2001年中期分配转增后2665万股），每股价格2.00元（转增摊薄后每股价格1.5385元），从本协议签字之日起终止转让、受让、原乙方向甲方已交的受让国有股股权定金人民币1100万元（大写:壹仟壹佰万元)由甲方退还乙方、2、本协议签字后甲乙双方签署的《四川美亚丝绸（集团）股份有限公司部份国有股权转让协议》及其《补充协议》自行失效；3、终止甲方委托乙方经营管理其受让的本公司的2050万（2001年中期分配转增后2665万股）国有股权，本协议签字后，涉及报请四川省财政厅等批准机关批准的由各自上报批准；4、乙方在托管经营本公司2050万股（转增后2665万股）国有股2001年期间，其托管盈亏按托管协议及上市公司财务管理的有关规定办理。 2002年7月8日，四川省南充市财政局（简称甲方）与成都金宇集团有限公司（简称乙方）就本公司部份国有股权转让的有关事宜达成如下协议：1、甲乙双方商定采取协议转让的方式转让本公司国家股股权。甲方同意将其持有的本公司国家股4383.6万股中的3002.6万股（占本公司总股本的29.6%），以2001年年报每股净资产1.46元为基础，以每股1.538元的价格转让给乙方，转让总价值4618万元。转让后，乙方成为本公司的第一大股东。2、本次转让协议尚需国家财政部批准，才能正式生效。在财政部批准转让协议前，甲方同意报经四川省有关政府部门批准，委托乙方管理、经营受让部份国有股权，若因国家财政部没有批准本次国家股股权转让，则甲方应在30日内全额退还乙方已付的所有款项，各自花费的其他费用由各方自行承担。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行企业《会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、外币业务核算方法 对发生外币业务，以业务发生时人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记账；对各外币账户的外币期末余额，按照期末市场汇价进行调整，差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于变现及价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 采用备抵法核算坏账损失，账龄在1年以内的应收款项按报告期末余额5%计提，1至2年按10%计提，2至3年按20%计提，3年以上的按30%计提。 8、存货核算方法 存货包括原料、辅料、在产品、包装物、产成品和低值易耗品。采用永续盘存制进行核算，原料、辅料、包装物和低值易耗品购进以实际成本计价。存货领用、发出均采用加权平均法计价。低值易耗品于领用时一次性摊销。 报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。 9、短期投资核算方法 短期投资以实际支付的价款计价，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减投资的账面价值。 对持有的短期投资，报告期末以成本与市价孰低计价，按类别比较成本与市价，市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。 在报告期末，对委托贷款本金进行检查，如果其可收回金额低于贷款本金的，应将可收回金额低于贷款本金的差额作为减值准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期债券投资：按取得债券的实际成本计价，如实际支付价款中包括已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。按期计算应收利息，计算的利息收入调整债券投资溢价和折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。 （2）长期股权投：资长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利，作为应收项目单独核算不计入投资成本。对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20以上或虽不足20但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权资本总额50以上或对被投资单位的财务和经营活动有实际控制权的采用权益法核算，并按照《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会计报表。 （3）长期股权投资差额：长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。 （4）在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。 11、固定资产计价及折旧方法 固定资产以实际成本计价，其标准为单位价值在2000元以上，使用年限1年以上的实物资产。固定资产折旧采用直线法分类计算，估计残值率3%。固定资产分类年折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 10-40 9.7%-2.43% 机器设备 10-14 9.7%-6.93% 运输设备 12 8.08% 其他 10-14 9.7%-6.93% 在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： （1）长期闲置不用M在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 （4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按工程预算，造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价和已计提的折旧。 报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 13、借款费用资本化的确认原则 为购建某项固定资产而借入的专门款项所发生的借款费用（含借款利息、折价或溢价的摊销以及汇兑损益），当同时满足三个条件时，开始资本化。 （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 14、无形资产计价及摊销方法 土地使用权，以确认的评估价值入账核算，按规定年限平均摊销。1998年收购的西河大桥收费经营权，以双方协议转让价值入账核算，按13年又5个月平均摊销。 报告期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。当无形资产存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全额转入当期损益； （1）某项无形资产已被其他新技术替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让 价值。 （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用（固定资产大修和电话初装费）采用实际成本计价，按3-5年平均摊销。 16、收入确认原则 销售商品：在已经将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到货款或已经取得收取货款的凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时确认收入的实现。 提供劳务：于劳务完成时确认收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 对所得税采用应付税款法核算。 18、合并会计报表的编制方法 合并会计报表按《合并会计报表暂行规定和财政部》[财会二字19962号]的有关规定确定合并范围，以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》的有关规定合并会计报表各项目数额，母公司和子公司采用的主要会计政策一致，相互间重大交易和资金往来均在合并时抵销。 三、税项 本公司应缴纳的主要税项及税率如下： 1、增值税：按产品（商品）材料收入及加工收入的17%计算销项税，抵扣进项税后缴纳； 2、营业税：运输收入按3%计缴；通行费收入、服务收入和租金收入按5%计缴； 3、企业所得税：本公司按33%计缴企业所得税。 4、城建税、教育费附加：按实际交纳增值税、营业税的7%和3%计算交纳。 5、其他税项：按国家规定计缴。 四、本公司所属分公司和控股子公司及合营企业 （一）本公司所属分公司概况如下 名称 营业场所 成立日期 负责人 四川美亚丝绸集团股份有 限公司物资器材分公司 南充市人民中路29号 2001-06 陶建兴 四川美亚丝绸集团股份有 南充市人民中路29号 2001-06 谢绍宇 限公司寻呼分公司 四川美亚丝绸集团股份有 限公司国通数码科技分公司 南充市人民中路29号 2001-06 曹谢东 四川美亚丝绸集团股份有 限公司光电通信设备分公司 南充市人民中路29号 2001-06 唐治明 名称 主要经营范围 四川美亚丝绸集团股份有 销售通信光电设备及器材,通信 限公司物资器材分公司 终端设备，五金、交电，针纺制 品，纺机配件，建材。 四川美亚丝绸集团股份有 无线寻呼，销售通讯器材及终端 限公司寻呼分公司 产品。 通信工程计算机网络工程设计、 四川美亚丝绸集团股份有 施工；通信光电设备及器材、通 限公司国通数码科技分公司 信终端设备、计算机软件、IT产 品、智能信息研究、开发、生产、 销售；五金、交电、办公用品。 四川美亚丝绸集团股份有 通信光电设备及器材、通讯终端 限公司光电通信设备分公司 设备、智能信息研究，开发，生 产，销售。 注：原由南充鸿翔科信有限公司置换进入本公司的声讯分公司资产于2001年8月并入总部核算，为便于核算管理于2002年3月将该分公司资产划拨给国通数码科技分公司，划拨资产明细如下： 科 目 金 额 银行存款 21,647.58 其他应收款 350,000.01 固定资产 1,349,050.08 减累计折旧 -33,227.66 无形资产 16,540,343.73 合 计 18,227,813.74 根据本公司2001年8月9日总经理办公会意见及本公司2002年4月8日第四届董事会第五次会议决议，决定撤消声讯分公司。截止审计报告日。注销声讯分公司的相关手续正在办理之中。 上述四个所属分公司的会计报表由本公司总部参照《合并会计报表暂行规定》汇总编制母公司会计报表。 （二）控股子公司及合营企业概况如下： 股权比 单位名称 注册地 成立日期 法定代表人 注册资本 例 四川省南充美华实业公司① 南充市 92.10.30 罗俊 300万元 100% 南充康源水务集团有限 南充市 2000.12.29 杨春林 10,000万元 42.93% 责任公司② 南充市华兴综合开发公司③ 南充市 94.03.10 杨德顺 80万元 100% 南充市美亚房地产开发有限 南充市 97.04.19 彭可云 800万元 97.50% 公司④ 单位名称 主营业务 四川省南充美华实业公司① 丝织品面料服装、丝绸服装生 产、加工、销售 南充康源水务集团有限 城市自来水生产、经营、城市 责任公司② 污水处理、城市供排水工程等 南充市华兴综合开发公司③ 建筑、服装等 南充市美亚房地产开发有限 房地产开发、经营等 公司④ ①四川省南充美华实业公司是本公司的全资子公司，该公司经营情况欠佳，1997年经董事会决议歇业，从1998年起未将其纳入合并会计报表范围，2002年6月末本公司按预计可收回金额与账面成本的差额计提长期投资减值准备1,168,997.21元。 ②2000年11月，经南充市人民政府[南府函2000190号]同意，以南充市国有资产管理局持有的南充市自来水公司国有产权中划拨45.04%的产权，折合经四川华衡资产评估有限公司[华资评报字2000第78号]评估和四川省财政厅[川财企（2000）94号]确认的净资产6,500.00万元，抵偿本公司对四川省南充绸厂的债权6,500.00万元。上述股权置换债权方案经本公司2000年第二次临时股东大会审议通过。 经本公司第三届董事会第十四次会议通过决议，同意将本公司持有的南充市自来水公司6500万元产权参与南充市自来水公司和高坪自来水公司所进行的改制，并经南充市体改委[200092号]批准，共同组建南充康源水务（集团）有限责任公司（下称“康源水务公司”）。康源水务公司2000年12月29日正式成立，并向南充市工商行政管理局领取注册号为209472172的企业法人营业执照。康源水务公司投资总额15,140.70万元，注册资本10,000万元，已经四川胜达会计师事务所[川胜会验字 （2000）第063号验资报告]验证。营业期限2000年12月29日至2004年1月9日。本公司出资6,500.00万元，按1:1.51407折合42,930,644.00元的股权，占康源水务公司注册资本的42.93%。 ③南充市华兴综合开发公司是本公司的全资子公司，公司住所南充市延安路380号，经营方式：批发、零售、代购、代销、服务，经营范围：建筑材料、室内外装修、水电安装、五金交电、化工、日用百货、土木工程建筑等，公司企业法人营业执照注册号：5113001845613/从1994年起将其会计报表纳入合并会计报表范围。 ④1996年10月经南充市建设委员会[南市建委城发1996176号]批准，由本公司、四川省南充市美亚时装有限公司与南充市美鸿实业有限公司共同投资设立南充市美亚房地产开发有限公司，领取注册号为20946692-6的企业法人营业执照。注册资本520.00万元，其中本公司出资460.00万元，出资比例为88.46%；四川省南充市美亚时装有限公司出资40.00万元，出资比例为7.69%；南充市美鸿实业有限公司出资20.00万元，出资比例为3.85%；该公司主要从事房地产开发、经营，取得了南充市房地产市场管理处颁发的[南99房预售证第(99)33号]商品房预售许可证/由于该公司成立以来一直未正常经营，其他两投资单位未缴足出资，且本公司的土地使用权出资也一直未办妥出资手续，故一直未将其纳入合并会计报表范围，从2000年度起，该公司开始正常经营，经本公司第三届董事会第十二次会议，决议于2000年8月对其追加投资280.00万元，同时按1：1的价格收购了四川省南充市美亚时装有限公司的40.00万元股权。该公司增资和变更出资人后，注册资本变更为800.00万元，其中本公司出资780.00万元，出资比例为97.50%；四川省南充市美鸿实业有限公司出资20.00万元，出资比例为2.5%，办理了变更工商注册登记手续，企业法人营业执照注册号为20946692-8。从2000年起将其会计报表纳入合并会计报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释 注1、货币资金 货币资金2002年6月末余额明细项目如下： 项 目 年初数 期末数 现金 114,811.91 308,747.01 银行存款 13,873,764.36 6,190,034.21 其他货币资金 -- -- 合 计 13,988,576.27 6,498,781.22 货币资金2002年6月末余额较上年末下降53.54%，主要原因是本期主营业务收入大幅下降，销售疲软，货款回笼较差所致。 注2短期投资 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、股权投资合计 -- -- -- -- 其中股票投资 -- -- -- -- 二、债券投资 -- -- -- -- 其中：国债投资 -- -- -- -- 其他投资 -- -- -- -- 三、其他投资 12,750,000.00 -- 12,750,000.00 合 计 12,750,000.00 -- -- 12,750,000.00 其他投资是本公司委托金融机构向其他单位发放的委托贷款，其明细如下： 借款单位 起止日期 本 金 应收利息 利 率 减值准备 南充市金苹果广 2001.9.29 告彩印有限公司 -2002.9.28 200万元 -- 5.3625 -- 南充市金苹果广 2001.8.28 告彩印有限公司 -2002.8.27 475万元 -- 5.3625 -- 南充市鸿基房地 2001.7.2 产开发有限公司 -2002.7.26 600万元 -- 5.3625 -- 合 计 1,275万元 借款单位 受托银行 备注 南充市金苹果广 担保 告彩印有限公司 农行南充市西 城支行 南充市金苹果广 农行南充市西 担保 告彩印有限公司 城支行 南充市鸿基房地 南充市北城区 担保 产开发有限公司 城市信用社 合 计 本公司2002年1-6月委托贷款应收利息401,680.91元已全部收回。 2002年3月26日，本公司的关联方四川省南充鸿翔科信有限公司对本公司委托金融机构向南充市金苹果广告彩印有限公司和南充鸿基房地产开发有限公司提供的贷款1275万元提供信誉担保，如该委托贷款出现不良行为，均由四川省南充鸿翔科信有限公司承担民事法律责任。 2002年7月4日，南充市金苹果广告彩印有限公司归还了本公司的委托贷款675万元；2002年7月17日南充市鸿基房地产开发有限公司归还了本公司的委托贷款600万元。 注3、应收票据 应收票据2001年12月31日余额为178万元，已全部到期承兑。 截止2002年6月末余额为零。 注4、应收账款 应收账款余额账龄如下： 年初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 15,679,485.40 79.62 783,974.26 1-2年 202,776.95 1.02 20,277.70 2-3年 31,996.02 0.16 6,399.20 3年以上 3,778,178.03 19.20 1,133,453.41 合 计 19,692,436.40 100.00 1,944,104.57 期末数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 7,454,919.84 34.13 372,745.99 1-2年 10,522,580.57 48.18 1,052,258.06 2-3年 52,671.15 0.24 10,534.23 3年以上 3,810,174.05 17.45 1,143,052.22 合 计 21,840,345.61 100.00 2,578,590.50 应收账款2002年6月末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。 应收账款2002年6月末余额中关联单位欠款如下： 欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 四川省南充美亚时装公司 2,437,491.86 陆续发生 货款 应收账款2002年6月末余额欠款前5名的单位如下： 欠款单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 四川省南充美亚时装公司 2,437,491.86 1-2年 货款 广东丝绸集团公司 2,362,150.40 1年以内 货款 余杭博宏经贸公司 604,998.07 1年以内 货款 浙江诸暨神鹰制衣厂 569,727.38 1年以内 货款 深圳新金纺实业有限公司 562,735.33 3年以上 货款 合 计 6,537,103.04 占应收账款2002年6月末总额的29.93%。 2002年6月末本公司应收账款计提的坏账准备较2001年末增加634,485.93元主要是市场疲软收款难度加大期末应收账款增加根据本公司会计政策计提坏账准备增加 注5其他应收款 其他应收款余额账龄如下： 年初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 6,628,203.92 74.46 331,410.20 1-2年 1,993,058.77 22.39 199,305.88 2-3年 48,407.34 0.55 9,681.47 3年以上 232,198.85 2.60 69,659.66 合 计 8,901,868.88 100.00 610,057.21 期末数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 8,134,347.17 65.33 406,717.36 1-2年 2,392,518.85 19.22 239,251.89 2-3年 1,209,587.22 9.72 241,917.44 3年以上 714,106.43 5.73 214,231.93 合 计 12,450,559.67 100.00 1,102,118.62 2002年6月末其他应收款余额较上年末上升39.86%主要是本公司为关联方四川省南充绸厂代垫支出借款等增加2,317,694.78元以及将不属于预付帐款性质的款项618,085.46元调入本项目所致 其他应收款2002年6月末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位的款项 2002年6月末其他应收款余额中关联方单位的欠款明细如下 欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 四川省南充绸厂* 7,819,322.31 滚动发生 代垫支出借款及其利息等 四川省南充美亚时装公司 1,353,443.58 1年以内 往来款 *四川省南充绸厂期末欠款余额为7,819,322.31元上年末欠款金额为5,501,627.53元增加2,317,694.78元,主要是本公司为其代垫支出借款等账龄为滚动发生 2002年6月末其他应收款余额欠款金额前五名的单位如下 欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 四川省南充绸厂 7,819,322.31 滚动发生 四川省南充美亚时装公司 1,353,443.58 1-2年 南充北湖宾馆 1,000,000.00 2-3年 成都市污水处理设备厂 370,000.00 3年以上 南充市电信局 350,000.01 1年以内 小计 10,892,765.90 欠款单位名称 欠款原因 四川省南充绸厂 代垫支出借款及其利息等 四川省南充美亚时装公司 借 款 南充北湖宾馆 往来款 成都市污水处理设备厂 往来款 南充市电信局 往来款 小计 占2002年6月末其他应收余额的87.49%。 2002年6月末其他应收款计提的坏账准备较年初增加492,061.41元，主要是因本期其他应收款增加按本公司的会计政策计提坏帐准备增加。 注6、预付账款 预付账款余额账龄如下： 年初数 期末数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,151,777.99 63.15 378,379.84 78.56 1-2年 170,051.79 4.99 103,236.26 21.44 2-3年 182,005.60 5.34 -- -- 3年以上 903,377.87 26.52 -- -- 合 计 3,407,213.25 100.00 481,616.10 100.00 预付账款2002年6月末，余额较年初下降85.86%主要是本期收到预购原材料并结算导致预付账款下降以及将不属于预付帐款性质的款项618,085.46元调入其他应收款所致。 预付账款年末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。 预付账款2002年6月末余额欠款金额较大的单位如下： 欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 重庆临达实业公司 24,740.00 1年以内 预付货款 四川源通实业发展公司 57,151.11 1-2年 预付货款 天津化纤厂 36,636.00 1年以内 预付货款 合 计 318,527.11 占预付账款2002年6月末余额的66.14% 注7、应收补贴款 应收补贴款2002年6月末余额481,797.85元，是本公司根据财政部、国家税务总局[财税20027号]规定，生产企业出口的自产货物实行免、抵、退税管理办法计算的出口产品应收的退税额，退税的相关手续正在办理之中。 注8、存货 存货余额明细项目如下： 年初数 期末数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 5,267,804.04 56,092.11 1,121,186.81 56,092.11 在产品 9,484,811.42 536,264.51 5,850,249.89 554,789.72 开发产品 1,778,576.86 -- 4,050,075.12 -- 库存商品 25,514,718.45 3,402,065.57 3,435,130.70 3,572,618.89 低值易耗品 784.00 -- 784.00 -- 委托加工物资 97,028.93 -- 68,364.17 -- 合 计 42,143,723.70 3,994,422.19 44,525,790.69 4,183,500.72 存货期末以成本与可变现净值孰低计价，按存货类别计提存货跌价准备，存货的可变现净值是根据库存商品的质量等级期末实际售价、原材料的期末市场采购价确定的。 存货2002年6月末余额较上年末增加2,382,066.99元，增幅5.65%，其中：库存商品2002年6月末余额较上年末库存商品增加7,920,412.25元，增幅31.04%，主要原因是丝绸市场疲软，生产的丝绸产品无法即时售出导致积压所致。 注9、待摊费用 待摊费用2002年6月末余额明细项目如下： 项 目 原始金额 年初数 本期增加 财产保险费 444,666.10 158,682.00 -- 票据工本费 157,900.00 2,100.00 147,400.00 维修费 115,565.43 48,254.31 10,400.00 合 计 538,782.10 209,036.31 157,800 项 目 本期摊销 期末数 财产保险费 79,904.02 78,777.98 票据工本费 14,383.00 135,117.00 维修费 45,565.12 13,089.19 合 计 139,852.14 226,984.17 注10、一年内到期的长期债权投资 一年内到期的长期债权投资2002年6月末余额明细项目如下： 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 电力建设债券 22,000.00 未标明 22,000.00 2003年3月31日 电力建设债券 50,000.00 未标明 50,000.00 2002年10月3日 合 计 72,000.00 72,000.00 -- -- 本期 累计应 债券种类 利息 收利息 电力建设债券 -- -- 电力建设债券 -- -- 合 计 注11、长期投资 一长期投资明细项目如下： 年初数 本期增加 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 67,884,062.06 1,568,997.21 -- 长期债权投资 22,000.00 -- -- -- 合 计 67,906,062.06 1,568,997.21 -- -- 本期减少 期末数 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 *911,777.08 -- 66,972,284.98 1,568,997.21 长期债权投资 **22,000.00 -- -- -- 合 计 933,777.08 -- 66,972,284.98 1,568,997.21 *是对四川南充康源水务（集团）有限责任公司按占本公司投资比例42.93%计算确认的2002年1至6月投资损失911,777.08元。 **长期债权投资本期减少数22,000.00元为转入一年内到期的长期债权投资的金额。 （二）长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资单位册 资本比例 南充康源水务集团有限 2000.12.29-2004.1.9 64,234,290.57 42.93% 责任公司 四川省南充美华实业公司 1992.10.30-永久 2,337,994.41 100.00% 南充金丰实业公司 -- 400,000.00 1.40% 合 计 -- 66,972,284.98 -- 被投资公司名称 减值准备 备注 南充康源水务集团有限 -- 权益法 责任公司 四川省南充美华实业公司 1,168,997.21 权益法 南充金丰实业公司 400,000.00 成本法 合 计 1,568,997.21 -- ①详见附注四、（二）控股子公司及合营企业注释。 ②详见附注四、（二）控股子公司及合营企业注释。 ③金丰实业公司已连续多年亏损，且运作不很规范，无法取得有关的财务会计资料，2000年度按其账面成本与可收回金额的差额计提长期投资减值准备200,000.00元，2001年度根据可收回金额与账面成本的差额计提长期投资减值准备200,000.00元，2001年末已全额计提。 （三）长期债权投资 长期债权投资本期减少数22,000.00元为转入一年内到期的长期债权投资金额。 注12、固定资产累计折旧及减值准备 固定资产、累计折旧及减值准备2002年6月末明细项目如下： 项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 原值 房屋建筑物 40,650,551.26 -- -- 机器设备 22,939,351.0 2,001,464.49 -- 运输设备 982,940.00 270,341.10 -- 其他设备 1,824,382.35 -- -- 合 计 66,397,224.7 2,271,805.59 -- 累计折旧 房屋及建筑物 14,231,235.42 549,035.82 -- 机器设备 15,176,356.98 623,806.55 -- 运输设备 701,472.89 32,274.95 -- 其他设备 255,490.91 204,073.83 -- 合 计 30,364,556.20 1,409,191.15 -- 净 值 36,032,668.50 固定资产减值准备 房屋及建筑物 288,759.10 -- -- 机器设备 2,218,162.61 -- -- 运输设备 48,154.75 -- -- 其他设备 70,009.00 -- -- 合 计 2,625,085.46 -- -- 定资产净额 33,407,583.04 项 目 期末数 原值 房屋建筑物 40,650,551.26 机器设备 24,940,815.58 运输设备 1,253,281.10 其他设备 1,824,382.35 合 计 68,669,030.29 累计折旧 房屋及建筑物 14,780,271.24 机器设备 15,800,163.53 运输设备 733,747.84 其他设备 459,564.74 合 计 31,773,747.35 净 值 36,895,282.94 固定资产减值准备 房屋及建筑物 288,759.10 机器设备 2,218,162.61 运输设备 48,154.75 其他设备 70,009.00 合 计 2,625,085.46 定资产净额 34,270,197.48 固定资产本期增加额中由在建工程完工转入的金额为682,367.49元，其余为本公司外购不需安装而直接计入固定资产的设备等。 截止2002年6月30日本公司向银行借款用于抵押的固定资产，抵押手续正在办理之中；此外本公司未用固定资产向其他单位提供任何担保和抵押。 注13、在建工程 在建工程2002年6月末余额明细项目如下： 其他 工程名称 年初数 本期增加 本期转固数 减少数 天然气锅炉 500,075.99 9,506.56 539,582.55 -- 新收费厅 51,600.00 299,013.15 -- -- 倍捻机 129,584.94 -- 129,584.94 -- 无捻并丝机 13,200.00 -- 13,200.00 -- 30KV变压器 30,300.00 -- -- -- 合 计 724,760.93 338,519.71 682,367.49 -- 其中利息资本化金额 -- -- -- -- 资金 项目 工程名称 期末数 来源 进度 天然气锅炉 -- 其他 100% 新收费厅 350,613.15 其他 -- 倍捻机 -- 其他 100% 无捻并丝机 -- 其他 100% 30KV变压器 30,300.00 其他 -- 合 计 380,913.15 其中利息资本化金额 本公司在建工程均无利息资本化金额。 注14、无形资产 无形资产2002年6月末余额明细项目如下： 种 类 原始金额 年初数 本期增加 本期转出 土地使用权 65,771,250.54 61,436,758.85 西河大桥经营权 30,000,000.00 22,360,267.00 财务软件 18,000.00 17,250.00 合 计 95,789,250.54.00 83,814,275.85 种 类 本期摊销 期末数 土地使用权 709,166.32 60,727,591.53 西河大桥经营权 1,118,010.00 21,242,257.00 财务软件 900.00 16,350.00 合 计 1,828,076.32 81,986,198.53 截止2002年6月30日本公司向银行借款用于抵押的无形资产土地使用权，抵押手续正在办理之中；此外本公司未用无形资产向其他单位提供任何担保和抵押。 注15、长期待摊费用 长期待摊费用2002年6月末余额明细项目如下： 种 类 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 大修费 162,318.00 33,588.00 128,730.00 租赁费 22,500.00 1,500.00 21,000.00 合 计 184,818.00 35,088.00 149,730.00 注16、短期借款 短期借款2002年6月末余额明细项目如下： 借款类别 年初数 期末数 备注 抵押贷款* 55,874,000.00 55,474,000.00 以房屋设备及土地抵押 担保贷款 -- -- -- 信用贷款 1,200,000.00 1,200,000.00 已逾期 质押贷款 -- -- -- 合 计 57,074,000.00 56,674,000.00 -- 其中逾期借款的情况如下： 借款单位 借款金额 逾期原因 南充市财政局 1,200,000.00 贷款时间太长需清理 *本公司抵押贷款的资产抵押手续正在办理中。 注17、应付账款 应付账款2002年6月末余额账龄如下： 账 龄 金 额 备 注 1年以内 2,626,237.90 货款 1-2年 575,698.36 货款 2-3年 103,678.63 货款 3年以上 486,110.94 货款 合 计 3,791,725.83 应付账款2002年6月末余额3,791,725.83元，较2001年末余额2,875,200.93元。增加31.88%，主要是本期采购货物增加所致。 应付账款期末余额中无欠持本公司5%以上股份股东单位的款项。 应付账款2002年6月末余额中金额较大的单位如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 备 注 浙江新昌工程塑料厂 616,290.10 1年以内 货款 成都粤环球电讯公司 468,623.38 1-2年 货款 南充市开达纺织品公司 375,716.21 1年以内 货款 成都诚售工程技术公司 358,975.00 1年以内 货款 沪县元丰丝绸有限公司 280,676.94 1年以内 货款 合 计 2,100,281.63 占应付账款2001年末总额的56.51% 注18、预收货款 预收货款2002年6月末余额2,400,424.45元，较2001年末余额4,384,108.65元，下降45.25%，主要是上期预收的货款本期实现销售结转收入及本期预收货款较少所致。 预收货款期末余额中无预收持本公司5%以上股份股东单位的款项。 预收货款2002年6月末余额账龄如下： 账 龄 金 额 备 注 1年以内 2,400,424.45 货 款 1-2年 -- 2-3年 -- 3年以上 -- 合 计 2,400,424.45 预收货款2002年6月末余额中金额较大的单位： 单 位 名 称 金 额 账 龄 备 注 四川省丝绸公司 811,128.89 1年以内 货 款 合 计 占预收账款2002年6月末余额的33.79% 注19、应付股利 应付股利2002年6月末余额明细项目列示如下： 主要股东单位 年初数 期末数 龙门丝厂 550,000.00 550,000.00 营山县骆市丝厂 440,000.00 440,000.00 社会公众股利 211,116.32 211,116.32 合 计 1,201,116.32 1,201,116.32 注20、应交税金 应交税金2002年6月末余额明细项目如下： 项 目 年初数 期末数 增值税 2,614,647.10 3,238,725.91 营业税 269,548.66 146,761.26 城建税 17,916.65 9,168.18 房产税 35,520.00 62,160.00 企业所得税 2,546,481.57 3,087,218.34 个人所得税 2,501.20 2,523.40 合 计 5,486,615.18 6,546,557.09 注21、其他应付款 其他应付款2002年6月末余额账龄如下： 账 龄 金 额 备 注 1年以内 855,957.96 往来款 1-2年 482,546.42 往来款 2-3年 3,070.67 往来款 3年以上 129,258.13 往来款 合 计 1,470,833.18 其他应付款2002年6月末余额1,470,833.18元，较2001年末余额2,641,148.69元下降44.31%，主要是欠本公司的关联方四川省鸿翔科信有限公司的款项减少所致。 其他应付款期末余额中无应付持本公司5%以上股份股东单位的款项。 2002年6月末欠本公司的关联方四川省鸿翔科信有限公司的款项为362,437.90元，2001年末欠本公司的关联方四川省鸿翔科信有限公司的款项为1,236,148.69元。 其他应付款2002年6月末余额中金额较大的单位： 单位名称 金额 账龄 备注 四川省鸿翔科信有限公司 362,437.90 1年以内 往来款 代扣代缴款 266,246.43 1年以内 往来款 职工保证金 95,000.00 1年以内 往来款 合计 723,684.33 占其他应付款2002年6月末余额的49.20% 注22、预提费用 预提费用2002年6月末余额明细项目如下； 类 别 年初数 期末数 备注 预提委托代销酬金 510,159.66 468,059.57 预提炼染费 81,716.75 273,240.70 预提委托加工费 106,156.37 -- 借款利息 1,600,213.65 1,662,193.50 检验费 -- 3,500.00 合计 2,298,246.43 2,406,993.77 注23、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债2002年6月末余额明细项目如下： 借款类别 年初数 期末数 备注 抵押贷款 19,686,381.60 19,223,736.86 以房屋机器及土地抵押 信用贷款 26,647,986.80 27,442,116.80 合 计 46,334,368.40 46,665,853.66 押贷款余额中包括1995年8月10日向中国农村信托投资公司借入的美元2,000,000.00元，按2002年6月30日美元市场汇价1：8.2647折合人民币16,529,400.00元。该项借款已于1998年8月10日到期，因中国农村信托投资公司机构解散，其业务移交给中国农业银行南充市分行营业部，尚未办理此项贷款和利息的转贷手续。截止2002年6月30日，本公司向银行借款用于抵押的固定资产和无形资产土地使用权，抵押手续正在办理之中。此外本公司未用无形资产向其他单位提供任何担保和抵押。 注24、专项应付款 2002年6月末余额为200,000.00元，是根据[南府议200135号]《南充市人民政府关于西河大桥收费站搬迁有关事宜的会议纪要》的决定，对西河大桥收费站进行搬迁，由南充市财政局拨付搬迁费用20万元。2001年12月6日，四川省交通厅、四川省物价局[川交公路2001224号]批复不同意上述搬迁事宜，本公司收到的南充市财政局拨付的搬迁费用20万元暂列专项应付款。 注25、递延税款贷项 递延税款贷项是根据财政部[财会函199825号]规定，将资本公积年初余额中评估增值部分，按现行税率计算的未来需要交纳的所得税作为负债记入了“递延税款”科目贷方的数额。从1999年起以综合调整法按10年期限平均摊销。2001年12月31日的余额为8,639,714.83元，2001年度按规定摊销计入应交税金617,122.49元，摊销后2002年6月30日的余额为8,022,592.34元。 注26、股本 股本2002年6月末余额明细项目如下： 本次变动增减（+、-） 项 目 年初数 配股 送股 公积金转 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 43,836,000.00 -- -- -- -- -- 其中：国家持有股份 43,836,000.00 -- -- -- -- -- 境内法人持有股份 -- -- -- -- -- -- 境外法人持有股份 -- -- -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- -- -- 2、募集法人股 8,775,000.00 -- -- -- -- -- 3、内部职工股 -- -- -- -- -- -- 4、优先股或其他 -- -- -- -- -- -- 其中：转配股 -- -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 52,611,000.00 -- -- -- -- -- 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 48,750,000.00 -- -- -- 2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- -- -- 已上市流通股份合计 48,750,000.00 -- -- -- -- -- 三、股份总数 101,361,000.00 -- -- -- -- -- 项 目 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 43,836,000.00 其中：国家持有股份 43,836,000.00 境内法人持有股份 -- 境外法人持有股份 -- 其他 -- 2、募集法人股 8,775,000.00 3、内部职工股 -- 4、优先股或其他 -- 其中：转配股 -- 未上市流通股份合计 52,611,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 48,750,000.00 2、境内上市的外资股 -- 3、境外上市的外资股 -- 4、其他 -- 已上市流通股份合计 48,750,000.00 三、股份总数 101,361,000.00 注27、资本公积 资本公积2002年6月末余额明细项目如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 -- -- -- -- 接受捐赠非现金资产准备 -- -- -- -- 接受现金捐赠 -- -- -- -- 股权投资准备 -- -- -- -- 拨款转入 -- -- -- -- 外币资本折算差额 -- -- -- -- 其他资本公积转入 4,898,292.34 -- -- 4,898,292.34 合 计 4,898,292.34 -- -- 4,898,292.34 注28、盈余公积 盈余公积2002年6月末余额明细项目如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 27,140,579.27 -- 27,140,579.27 公益金 3,580,926.08 -- 3,580,926.08 任意盈余公积 1,429,745.50 -- 1,429,745.50 合 计 32,151,250.85 -- 2,151,250.85 根据本公司章程规定，按年末实现净利润的10%和5%分别计提法定盈余公积和公益金。期未计提法定盈余公积和公益金。 注29、未分配利润 未分配利润2002年6月末余额明细项目如下： 项 目 本期数 上年数 一、净利润 -5,183,526.17 3,278,814.87 加年初未分配利润* 9,556,791.05 7,182,434.78 盈余公积转入 -- -- 二、可供分配的利润 4,373,264.88 10,461,249.65 减提取法定盈余公积 -- 602,972.40 提取法定公益金 -- 301,486.20 提取职工奖励及福利基金 -- -- 提取储备基金 -- -- 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 三、可供股东分配的利润 4,373,264.88 9,556,791.05 减应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 4,373,264.88 9,556,791.05 注30、主营业务收入 2002年1-6月主营业务收入明细如下： 类别 本期数 上年同期数 上年数 丝绸真丝销售收入 24,620,341.06 47,384,432.03 88,521,717.43 商品房销售收入 1,825,595.60 2,071,819.12 6,069,557.49 电信及电子产品销售收入 942,091.73 5,242,338.07 7,204,215.40 合计 27,388,028.39 54,698,589.22 101,795,490.32 2002年1-6月主营业务收入较去年同期下降27,310,560.83元，降幅49.93%，主要原因是受9.11 事件的影响，丝绸产品受服装出口的约束销售大幅下降所致。 2002年1-6月前五名客户销售情况列示如下： 客户名称 金 额 占总收入比例（%） 广东丝绸集团公司 4,344,041.37 15.86 四川省丝绸进出口公司 1,398,866.68 5.11 嘉兴市羿阳纺织品有限公司 1,297,297.55 4.74 杭州恒成制衣有限公司 748,885.34 2.73 杭州鸿明服饰有限公司 422,388.08 1.54 合 计 8,211,479.02 29.98 注31、主营业务成本 2002年1-6月主营业务成本明细如下： 类别 本期数 上年同期数 上年数 丝绸真丝销售成本 23,953,857.58 38,030,142.00 79,502,872.72 商品房销售成本 251,851.67 1,508,332.82 4,042,180.76 电信及电子产品销售成本 233,849.46 614,150.07 1,111,219.80 合计 24,439,558.71 40,152,624.89 84,656,273.28 2002年1-6月主营业务成本下降15,93,066.18元，降幅39.73%，主要原因是销售 大幅下降所致。 注32、其他业务利润 类 别 本期数 上年同期数 上年数 材料销售 -14,661.65 102,959.69 144,947.70 租赁收入 352,443.42 -152,190.69 642,048.63 路桥收费收入 2,244,045.55 2,193,172.97 5,187,196.97 其他收入 122,493.12 4,026.52 -386,657.08 合 计 2,704,320.44 2,147,968.49 5,587,536.22 其他业务利润2002年1-6月发生额明细项目如下： 项 目 收 入 成本 利润 材料销售 30,163.42 44,825.07 -14,661.65 租赁收入 00,578.79 248,135.37 52,443.42 路桥收费收入 4,238,877.00 1,994,831.45 2,244,045.55 其他收入 410,048.08 287,554.96 122,493.12 合 计 5,279,667.29 2,575,346.85 2,704,320.44 注33、管理费用 项目 本期数 上年同期数 上年数 金额 5,265,348.34 4,419,641.62 7,710,016.46 注34、 财务费用 类别 本期数 上年同期数 上年数 利息支出 3,529,167.66 3,454,578.84 6,897,806.83 减利息收入 26,559.89 865,327.07 132,894.79 汇兑损失 -- -- -- 减汇兑收益 24,594.41 4,600.00 4,600.00 其他 3,392.50 7,230.50 112,156.60 合计 3,481,405.86 2,591,882.27 6,872,468.64 财务费用2002 年1-6 月发生额较上年同期增加34.32%， 主要原因是本公司2002年1-6 月应收关联方四川省南充绸厂利息收入减少所致。 注35、 投资收益 类别 本期数 上年同期数 上年数 短期投资 387,409.25 -- 280,347.58 长期投资 -911,777.08 -450,204.93 90,067.65 合计 -524,367.83 -450,204.93 370,415.23 投资收益2002 年1-6 月发生额明细项目如下： 项目 股票投 债权投资 收回投资实现 联营或控股公 资收益 收益① 的投资收益 司分来的利润 短期投资 -- 387,409.25 -- -- 长期投资 -- -- -- -911,777.08 合计 -- 387,409.25 -- -- 项目 年末调整的被投资公司所 投资跌价准 合计 有者权益净增减的金额 备/减值损 短期投资 -- -- 387,409.25 长期投资 -- -911,777.08 合计 -911,777.08 -- -524,367.83 ①系本公司委托贷款产生的投资收益。其中利息收入401,680.91 元，手续费支出为14,271.66 元。 ②是因本公司投资的南充康源水务（集团）有限责任公司本期发生亏损，按本公司持有的股权比例计算，应由本公司承担的亏损额。 注36、 补贴收入 项目 本期数 上年同期数 上年数 金额 29,457.82 -- 7,578.72 2002 年1-6 月补贴收入金额为29,457.82 元，是南充市财政局根据本公司丝绸出口情况计算的出口创汇贴息及出口退税。 注37、 营业外收入 项目 本期数 上年同期数 上年数 罚款收入 1,330.00 -- 193.10 其他 -- -- 10.00 合计 1,330.00 -- 203.10 注38、 营业外支出 项目 本期数 上年同期数 上年数 处置固定资产净损失 -- -- 72,737.94 罚款支出 -- 3,648.90 23,109.57 计提的固定资产减值准备 -- 644,987.17 885,343.75 其他 25,597.48 300.00 4,190.25 合计 25,597.48 648,936.07 985,381.51 注39、 支付的其他与经营活动有关的现金 本公司2002 年1-6 月支付的其他与经营活动有关的现金为10,608,762.72 元，金额较大项目如下： 1、修理费用 250,348.96 元 2、中介机构费用 189,954.40 元 3、办公费 338,169.97 元 4、运杂费 151,895.27 元 8、差旅费 170,533.27 元 9、业务招待费 452,054.63 元 10、水电及保险费 1,105,092.75 元 11、工本费 147,648.50 元 注40、 支付的其他与投资活动有关的现金 本公司2002 年1-6 月支付的其他与投资活动有关的现金为14,271.66 元是支付的委托贷款手续费14,271.66 元。 注41、 支付的其他与筹资活动有关的现金 本公司2002 年1-6 月无支付的其他与筹资活动有关的现金。 六、母公司会计报表主要项目注释 1、 应收账款 应收账款余额账龄如下： 账龄 年初数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 15,647,537.80 79.59 782,376.88 1-2年 202,776.95 1.03 20,277.70 2-3年 31,996.02 0.17 6,399.20 3年以上 3,778,178.03 19.21 1,133,453.41 合计 19,660,488.80 100.00 1,942,507.19 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 7,454,919.84 34.14 372,745.99 1-2年 10,515,661.37 48.16 1,051,566.14 2-3年 52,671.15 0.24 10,534.23 3年以上 3,810,174.05 17.46 1,143,052.22 合计 21,833,426.41 100.00 2,577,898.58 2、 其他应收款 其他应收款余额账龄如下： 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 6,829,702.11 75.18 341,485.11 1-2年 1,991,058.77 21.92 199,105.88 2-3年 46,982.47 0.52 9,396.49 3年以上 217,198.85 2.38 65,159.66 合计 9,084,942.20 100.00 615,147.14 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 8,391,149.31 66.14 419,557.47 1-2年 2,390,018.85 18.84 239,001.89 2-3年 1,201,587.22 9.47 240,317.44 3年以上 703,681.56 5.55 211,104.47 合计 12,686,436.94 100.00 1,109,981.27 其他应收款2002 年6 月末余额较上年末上升39.64%, 主要原因是本公司为关联方四川省南充绸厂代垫支出、借款等增加2,317,694.78 元所致。 3、 长期投资 长期投资2002 年6 月末明细项目如下： 年初数 本期增加 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 77,258,067.23 1,568,997.21 298,665.49 -- 长期债权投资 22,000.00 -- 22,000.00 -- 合计 77,280,067.23 1,568,997.21 298,665.49 -- 本期减少 期末数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 911,777.08 -- 76,644,955.64 1,568,997.21 长期债权投资 -- -- 合计 933,777.08 -- 76,644,955.64 1,568,997.21 ①本年增加的长期投资包括：(1) 根据南充市美亚房地产有限公司2002 年1-6 月实现的净利润按本公司占该公司注册资本的97.5%计算确认投资收益264,495.53 元，相应调增长期投资损益调整264,495.53 元。(2) 根据南充市华兴综合开发公司2002年1-6 月实现的净利润按本公司占该公司注册资本比例计算确认投资收益34,169.96元，相应调增长期投资损益调整34,169.96 元。 ②本期减少数包括：因本公司投资的南充康源水务（集团）有限责任公司本期发生亏损，按本公司持有的股权比例计算，应由本公司承担的亏损额911,777.08 元；转入一年内到期的长期债券投资22,000.00 元。 （二）长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 投资金额 南充金丰实业公司 -- 400,000.00 四川省南充美华实业公司 1992.10.30-永久 2,337,994.41 南充市华兴综合开发公司 -- 579,899.55 南充康源水务集团有限责任公司 2000.12.29-2004.01.09 64,234,290.57 南充市美亚房地产开发有限公司 1997.04.19-永久 9,092,771.11 合计 -- 76,644,955.64 被投资公司名称 占被投资单 减值准备 备注 位册资本比 例 南充金丰实业公司 1.40% 400,000.00 成本法 四川省南充美华实业公司 100% 1,168,997.21 成本法 南充市华兴综合开发公司 100% -- 权益法 南充康源水务集团有限责任公司 42.93% -- 权益法 南充市美亚房地产开发有限公司 97.5% -- 权益法 合计 -- 1,568,997.21 -- ①金丰实业公司已连续多年亏损，且生产经营不很规范，无法取得有关的财务会计资料，2000 年度按其账面成本与可收回金额的差额计提长期投资减值准备200,000.00元，2001 年度根据可收回金额与账面成本的差额全额计提长期投资减值准备400,000.00元。2002 年6 月末未见其好转，继续根据可收回金额与账面成本的差额全额计提长期投资减值准备400,000.00 元。 ②四川省南充美华实业公司经营情况欠佳，于1997 年停业至今，从1998 年起未将其纳入合并会计报表范围，按可收回金额与账面成本的差额计提长期投资减值准备1,168,997.21 元。 ③详见附注四二控股子公司及合营企业注释。 ④详见附注四二控股子公司及合营企业注释。 ⑤详见附注四二控股子公司及合营企业注释 （三）长期债权投资 长期债权投资为电力建设债券，本期减少数是转入“一年内到期的长期债权投资”的金额。 4、 主营业务收入 2002 年1-6 月主营业务收入明细如下： 类别 本期数 上年同期数 上年数 丝绸真丝销售收入 24,292,786.46 47,389,957.46 88,159,635.25 电信及电子产品销售收入 942,091.73 5,236,812.64 7,204,215.40 合计 25,234,878.19 52,626,770.10 95,363,850.65 5、 主营业务成本 2002 年1-6 月主营业务成本明细如下： 类别 本期数 上年同期数 上年数 丝绸真丝销售成本 23,677,553.04 38,052,463.53 79,256,862.13 电信及电子产品销售成本 233,849.46 591,828.54 1,111,219.80 合计 23,911,402.50 38,644,292.07 80,368,081.93 6、 投资收益 投资收益2002 年1-6 月发生额明细项目如下： 项目 股票投 债权投资 收回投资实现 联营或控股公 资收益 收益① 的投资收益 司分来的利润 短期投资 -- 387,409.25 -- -- 长期投资 -- -- -- -- 合计 -- 387,409.25 -- -- 项目 年末调整的被投资公司所 投资跌价准备/ 合计 有者权益净增减的金额 减值损失 短期投资 -- -- 387,409.25 长期投资 -613,111.59 -- -613,111.59 合计 -613,111.59 -- -225,702.34 ①是本公司委托贷款实际收回的委托贷款利息收益。 ②包括：(1) 根据南充康源水务（集团）有限责任公司2002 年1-6 月实现的净利润按本公司占该公司注册资本的42.93%计算确认投资收益-911,777.08 元。(2)根据南充市美亚房地产有限公司2002 年1-6 月实现的净利润按本公司占该公司注册资本的97.5%计算确认投资收益264,495.53 元。(3) 根据南充市华兴综合开发公司2002 年1-6月实现的净利润按本公司占该公司注册资本比例计算确认投资收益34,169.96 元。 七、关联方关系及其交易 1、 关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册 主营业务 地址 南充市华兴综合开发公司 南充市 建筑、服装等 四川省南充美华实业公司 南充市 丝织品面料、服装生产、加 工、销售各类丝绸服装 四川省南充鸿翔科信有限公司 南充市 无线通讯、市话施工及 装、通讯制冷设备 南充市美亚房地产开发有限公司 南充市 房地产开发、经营 企业名称 与本企 经济性质 法定代 业关系 或类型 表人 南充市华兴综合开发公司 子公司 股份制 杨德顺 四川省南充美华实业公司 子公司 股份制 彭可云 四川省南充鸿翔科信有限公司 安实质控 有限责任 张成武 制人 南充市美亚房地产开发有限公司 子公司 有限责任 彭可云 2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 南充市华兴综合开发公司 800,000.00 -- 四川省南充美华实业公司 3,000,000.00 -- 四川省南充鸿翔科信有限公司 68,000,000.00 -- 南充市美亚房地产开发有限公司 8,000,000.00 -- 企业名称 本年减少 数年末数 南充市华兴综合开发公司 -- 800,000.00 四川省南充美华实业公司 -- 3,000,000.00 四川省南充鸿翔科信有限公司 -- 68,000,000.00 南充市美亚房地产开发有限公司 -- 8,000,000.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 企业名称 金额 % 金额 金额 南充市华兴综合开发公司 800,000.00 100 -- -- 四川省南充美华实业公司 3,000,000.00 100 -- -- 南充市美亚房地产开发有限公司 7,800,000.00 97.50 -- -- 期末数 企业名称 金额 % 南充市华兴综合开发公司 800,000.00 100 四川省南充美华实业公司 3,000,000.00 100 南充市美亚房地产开发有限公司 7,800,000.00 97.50 4、 不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司关系 四川省南充绸厂 本公司总经理任该厂厂长 南充康源水务集团有限责任公司 本公司参股公司本公司持有42.93%的股权 四川省南充美亚时装公司 本公司监事会主席任该公司董事长 四川省南充电信鸿源集团有限公司 同一法人代表 2、 关联方交易 （1）价格政策 本公司与关联方的交易均执行市场购销价格。 （2） 采购货物 金额 关联方名称 交易内容 本期数 上年数 四川省南充绸厂 购买材料、产品 -- 78,517.47 （3） 关联方应收应付款项余额 项目 期末数 年初数 应收账款 四川省南充美亚时装公司 2,437,491.86 2,118,467.05 其他应收款 四川省南充绸厂 7,819,322.31 39,856,327.01 四川省南充美亚时装公司 1,353,443.58 1,344,793.84 四川省南充美华实业公司 -- 308,478.91 其他应付款 四川省鸿翔科信有限公司 362,437.90 1,236,847.69 4、 其他交易事项 （1） 资产租赁 本公司与四川省南充鸿翔科信有限公司于2001 年5 月达成《租赁协议》，协议规定：四川省南充鸿翔科信有限公司将资产置换中换入的本公司原房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备全部租赁给本公司使用，经营租赁期为2001 年5 月8 日至2002 年12 月31 日，租赁费为人民币80 万元，2002 年1-6 月应付租赁费24 万元；本公司将位于南充市人民中路29 号电信大楼7-9 层的剩余办公用房1400 平方米租赁给四川省南充鸿翔科信有限公司使用，经营租赁期为2001 年5 月8 日至2002 年12 月31日，租赁费用为74 万元，2002 年1-6 月应收租赁费22.20 万元。截止2002 年6 月30日本公司与四川省南充鸿翔科信有限公司的租赁费均已全部结清。 （2） 供水 本公司生产经营用水由南充康源水务（集团）有限责任公司供应，2002 年1-6 月，该公司向本公司供水计84459 吨，本公司应支付水费108,322.93 元，截止2002 年6月30 日已全部结清。 八、或有事项及承诺事项 截至报告之日，本公司无未决诉讼事项及重大经济纠纷，无对外提供重大担保事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 （一）资产负债表日后事项中的非调整事项 1、 2002 年7 月4 日本公司收到南充市金苹果广告彩印有限公司归还本公司的委托贷款675 万元；2002 年7 月17 日南充市鸿基房地产开发有限公司归还了本公司的委托贷款600 万元。 2、 2002 年7 月15 日本公司（以下简称甲方）与中国农业银行南充市分行营业部（以下简称乙方）签定委托贷款委托合同[合同号：2002 年委托字第01 号]， 甲方将自有人民币资金陆佰万元整委托乙方按委托贷款程序代甲方向借款人发放并协助甲方收回。乙方同意接受甲方委托，并按委托贷款总额的5 收取手续费，甲方在放贷后15 日内一次付清。委托贷款利息按人民银行规定的利率执行，由乙方向借款人收取，按季结算。乙方应在收取利息后3 日内将贷款利息在代扣银行利息收入应缴的营业税后划入甲方账户。如遇国家调整利率，甲方可在国家政策允许范围内调整利率，并向乙方提交《委托贷款利率调整通知单》，乙方据此办理利率调整手续，并通知借款人。2002 年7 月15 日，甲方已将自有资金陆佰万元作为委托贷款保证金划入其在乙方开设的账户。 2002 年7 月15 日，四川锐麒投资发展有限公司与中国农业银行南充市分行营业部签定委托贷款借款合同[合同号：2002 年委借字第0001 号]， 中国农业银行南充市分行营业部系接受本公司委托，向四川锐麒投资发展有限公司发放人民币委托贷款600万元，贷款利率5.841%， 期限12 个月即自2002 年7 月10 日起至2003 年7 月9 日止，该项贷款由成都金宇集团有限责任公司提供担保，并承担连带责任。 3、 2002 年7 月3 日四川省南充市财政局（简称甲方）与四川省南充鸿翔科信有限公司（简称乙方）就终止本公司部份国有股权转让及其托管事宜达成如下协议（1）、甲乙双方原协议转让的本公司转增前的3372 万股（2001 年中期分配转增后4383.6 万股）国家股中的2050 万股（2001 年中期分配转增后2665 万股），每股价格2.00 元（转增摊薄后每股价格1.5385 元），从本协议签字之日起终止转让、受让，原乙方向甲方已交的受让国有股股权定金人民币1100 万元（大写：壹仟壹佰万元），由甲方退还乙方：（2）、 本协议签字后甲乙双方签署的《四川美亚丝绸（集团）股份有限公司部份国有股权转让协议》及其《补充协议》自行失效；（3）、 终止甲方委托乙方经营管理其受让的本公司的2050 万（2001 年中期分配转增后2665 万股）国有股权，本协议签字后，涉及报请四川省财政厅等批准机关批准的由各自上报批准；（4）、 乙方在托管经营本公司2050 万股（转增后2665 万股）国有股2001 年期间，其托管盈亏按托管协议及上市公司财务管理的有关规定办理。 4、 2002 年7 月8 日四川省南充市财政局（简称甲方）与成都金宇集团有限公司（简称乙方）就本公司部份国有股权转让的有关事宜达成如下协议：（1）、 甲乙双方商定采取协议转让的方式转让本公司国家股股权。甲方同意将其持有的本公司国家股4383.6 万股中的3002.6 万股占本公司总股本的29.6% 以2001 年年报每股净资产1.46 元为基础以每股1.538 元的价格转让给乙方转让总价值4618 万元。转让后，乙方成为本公司的第一大股东。（2）、 本次转让协议尚需国家财政部批准，才能正式生效。在财政部批准转让协议前，甲方同意报经四川省有关政府部门批准，委托乙方管理、经营受让部份国有股权，若因国家财政部没有批准本次国家股股权转让，则甲方应在30 日内全额退还乙方已付的所有款项，各自花费的其他费用由各方自行承担。甲乙双方尚未签署托管协议。 （二）资产负债表日后事项中的调整事项 无。 十、其他重要事项 无。 十一、备考资料 1、 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的要求，全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 报告期利润 2001 年 2002年1-6 月 全面 全面 全面 加权 摊薄 摊薄 摊薄 平均 主营业务利润 11.09% 11.22% 1.94% 1.90% 营业利润 3.48% 3.52% -3.17% -3.11% 净利润 2.22% 2.24% -3.63% -3.57% 扣除非经常性损益后的净利润 2.62% 2.65% -3.91% -3.84% 每股收益 2001年 2002年1-6 月 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 0.16 0.16 0.03 0.03 营业利润 0.05 0.05 -0.04 -0.04 净利润 0.03 0.03 -0.05 -0.05 扣除非经常性损益后的净利润 0.04 0.04 -0.06 -0.06 2、本公司2002 年1-6 月主营业务收入较上年同期减少27,310,560.83 元,下降49.93%, 利润总额减少12,162,411.53 元,下降170.84%. 主营业务收入下降的主要原因是:(1) 由于丝绸行业受到国际经济不景气影响,丝绸产品出口大幅递减,同时丝绸行业经营状况步入低迷,加之上半年是丝绸消费的淡季,导致丝绸\真丝销售收入较上年同期减少22,716,396.53 元,下降48.35%; (2) 由于电信体制改革及其政策发生变化,本公司的电信业务大幅萎缩,使电信及电子产品收入较上年同期减少4,594,720.91 元，下降82.98%。 2002 年1-6 月利润下降的主要原因是主营业务收入减少27,310,560.83 元，主营业务成本减少15,713,066.18 元以及管理费用和财务费用有所增加所致。 四川美亚丝绸(集团)股份有限公司 法定代表人：张成武 财务负责人：张裕民 会计机构负责人：殷邦俊 日期：二00 二年八月三日 |
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