青岛澳柯玛股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.06 10:41 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
一、重要提示、释义及目录 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 独立董事戴德明、潘福祥、马树卿因工作原因未能参加审议本半年度报告的董事会，三位董事进行了通讯表决。 公司本半年度财务报告未经审计。 释义 在本半年度报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 1、本公司、公司： 指合并报表范围的青岛澳柯玛股份有限公司； 2、母公司： 指非合并范围的青岛澳柯玛股份有限公司； 3、空调器厂： 指全资子企业青岛澳柯玛集团空调器厂。 目录 一、重要提示、释义及目录 二、公司基本情况 三、股本变动及主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 二、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：青岛澳柯玛股份有限公司 中文简称：澳柯玛 公司法定英文名称：QINGDAO AUCMA COMPANY LIMITED 英文名称缩写：AUCMA （二）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：澳柯玛 股票代码：600336 （三）公司注册地址：青岛经济技术开发区前湾港路315 号 公司办公地址：青岛经济技术开发区前湾港路315 号 邮政编码：266510 公司网址：http://www.aucma.com.cn 电子信箱：[email protected] （四）法定代表人姓名：鲁群生 （五）公司董事会秘书：孙武 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：王洪阳 电子信箱：[email protected] 联系电话：0532-6765129 传真：0532-6765166 邮政编码：266510 联系地址：青岛经济技术开发区前湾港路315 号 (六）信息披露网站：htt://www.sse.com.cn 信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （七）主要财务数据和指标 财务指标 2002年1-6月份 2001年1-6月份 净利润(元) 31,024,375.84 30,494,646.79 扣除非经常损益后的净利润(元) 32,953,981.78 28,719,740.81 每股收益(元/股) 0.091 0.089 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.437 1.053 净资产收益率(加权)(%) 2.578 2.568 扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率(%) 2.738 2.42 财务指标 2002年6月30日 2001年6月30日 每股净资产(元) 3.575 3.527 调整后的每股净资产(元) 3.495 3.517 股东权益(不含少数股东权益)(元) 1,219,304,731.62 1,202,938,644.10 扣除的非经常损益项目金额：-1,929,605.94 元（扣除所得税影响） 1、营业外收入：1,069,000.87 元 2、营业外支出：3,339,125.51 元 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化 （二）报告期期末股东总数：63586 （三）公司前十名股东持股情况 序号 股东名称 持股数（股） 持股比例 1 青岛澳柯玛集团总公司 249336000 73.11% 2 南方稳健 1132800 0.33% 3 孙雷 417000 0.12% 4 重庆长风压缩机有限责任公司 340000 0.10% 5 牡丹江市广汇交电有限责任有限公司 340000 0.10% 6 山东凌云工贸股份有限公司 340000 0.10% 7 荆州泰隆股份合作公司 340000 0.10% 8 河北省五金交电化工公司 340000 0.10% 9 锦能投资 318759 0.09% 10 南轻集团 265750 0.08% 序号 股东名称 报告期增减 股份性质 1 青岛澳柯玛集团总公司 0 国家股 2 南方稳健 1132800 流通股 3 孙雷 -130558 流通股 4 重庆长风压缩机有限责任公司 0 法人股 5 牡丹江市广汇交电有限责任有限公司 0 法人股 6 山东凌云工贸股份有限公司 0 法人股 7 荆州泰隆股份合作公司 0 法人股 8 河北省五金交电化工公司 0 法人股 9 锦能投资 318759 流通股 10 南轻集团 265750 流通股 注： 1、前十名股东中，国家股及法人股股东之间无关联关系，流通股股东之间是否有关联关系不详。 2、河北五金交电化工公司持有的340000 股仍被冻结。 （四）公司控股股东情况 报告期内公司控股股东没有发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未买卖公司股票。 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2002 年5 月25 日公司召开2001 年年度股东大会，进行公司董事会、监事会换届选举，选举鲁群生、姜秀臣、王大亮、于锦波、毛芳亮、薛美玉为公司第二届董事会董事，选举戴德明、潘福祥、马树卿为公司第二届董事会独立董事，选举赵团社、张学斌、裴振洪为公司第二届监事会监事，薛泰安、赵振清为职工代表监事。 2、2002 年5 月25 日公司召开二届一次董事会,选举鲁群生为公司董事长，聘任姜秀臣为公司总经理，聘胡进萍、薛美玉、邵伟为公司副总经理，聘孙武为董事会秘书，薛美玉兼任财务负责人。 3、2002 年5 月25 日召开公司二届一次监事会选举赵团社为监事会召集人。 详见2002 年5 月28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公司公告。 五、管理层讨论与分析 （一）经营成果及财务状况简要分析 报告期内，公司主营业务收入实现9.44 亿元，比去年同期增长101.55%，完成去年全年的88.81%，收入增长的原因主要有两个方面： 一是公司于2001 年8 月24 日收购了空调器厂，空调器厂2002 年上半年实现的主营业务收入3.115 亿元记入本期收入； 二是母公司完成销售收入5.706 亿元，比去年同期增长了21.8%，上半年经营情况稳定，各项指标完成情况较好。 报告期内，公司实现净利润3102.44 万元，与去年同期持平，其中母公司实现净利润3130.83 万元，空调器厂实现净利润541.48 万元。报告期内公司多数控股子公司处于产品开发、市场开发阶段，没有对业绩产生较大影响。 募集资金投资项目锂离子电池一期厂房工程已基本完成，预计在下半年投入使用，届时将达到3000 万只的年生产能力，将会逐步产生盈利。 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物增加净额增减情况： 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 增减比率（%） 主营业务收入 944,355,460.52 468,546,843.28 101.55 主营业务利润 189,514,083.93 108,827,137.95 74.14 净利润 31,024,375.84 30,494,646.79 1.74 现金及现金等价物增加净额 -421,444,168.83 203,385,213.92 -307.21 说明： （1）因本公司2001 年度8 月全资收购了空调器厂，合并会计报表采用购买法进行合并，空调器厂2002 年1-6 月利润表项目并入本公司，主营业务范围及合并会计报表范围发生重大变化，2002 年1-6 月与2001 年1-6 月利润表项目无可比性。 （2）现金及现金等价物增加净额本期为-421,444,168.83 主要因为报告期内下属企业空调器厂与新华信托投资股份有限公司签订《资金信托合同》，支出金额3.5 亿元。同时由于银行存贷款利息下调，报告期内公司调整信贷资金结构，归还部分贷款。 2、总资产、股东权益等变动情况 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 增减比率（%） 总资产 3,545,249,862.86 3,202,519,324.88 10.70% 股东权益 1,219,304,731.62 1,187,947,355.79 2.64% 应收账款 701,740,764.74 579,893,179.38 21.01% 存货 849,793,366.74 559,917,997.58 51.77% 待摊费用 14,249,688.84 6,131,034.75 132.42% 长期投资 572,754,473.82 199177267.92 187.56 应付账款 632,326,256.85 262,209,029.53 141.15 预收账款 58,490,631.57 25,665,630.24 125.57 其它应付款 135,698,358.67 94,729,584.45 43.25 说明： （1）应收账款增加，主要为出口产品业务结算时间差和国家出口退税不到位等原因造成。 （2）存货增加的主要原因是由于天气原因，上半年空调器销售旺季后延所致。 （3）待摊费用增加的主要原因是为了扩大市场份额，增加了广告费投入，广告费按照受益期摊销。贴现部分银行承兑汇票，贴现利息按尚未到期天数摊销。 （4）长期投资增加主要是上半年空调器厂与新华信托投资股份有限公司签署《资金信托合同》，增加了长期债权投资所致。该项投资影响母公司经营活动现金流量，导致经营活动现金流量出现负数。 （5）应付帐款增加的主要原因为上半年是冰柜、冰箱和空调的生产旺季，大量采购原材料，而根据与供应商签订的购销合同，该部分材料尚未到货款支付期，因此形成应付款上半年增加较多。 （6）预收账款增加原因为上半年冰柜及空调销售旺季，预收部分货款。 （7）其他应付款增加的原因为：澳柯玛集团浙江电器公司货物周转金592 万元，青岛澳柯玛-开利冷冻设备有限公司款456 万元，其他备品备件款尚欠一部分。 （8）总资产变动原因主要是合并报表范围扩大，导致相关数据没有可比性。 （9）股东权益增加主要是公司上半年盈利所致。 （二）报告期内经营情况分析 1、公司的主营业务 公司的主营业务范围：冷柜系列、水净化设备、车用冷热转换箱、自动售货机、锂电池、新型多层复合管材、冷冻冷藏系列、制冷机系列、饮料机系列、视听设备、半导体材料、个人数字助理、光电子材料及其元器件、集成电路和应用系列及其配套材料的制造、销售、技术开发、技术咨询、技术服务；制冷微电脑控制技术开发。本期合并报表范围内公司主要产品包括：冰柜、冰箱、展示柜、空调器等。 2、主营业务构成情况 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 冰柜 510,481,125.52 396,442,128.51 408,479,600.38 306,593,891.58 展示柜 31,712,129.52 26,071,478.17 22,290,978.21 17,987,307.21 冰箱 74,777,179.75 62,539,939.21 36,174,269.57 32,636,093.76 空调器 311,472,573.38 265,154,123.00 其他 15,912,452.35 2,293,808.82 1,601,995.12 1,416,562.82 合计 944,355,460.52 752,501,477.71 468,546,843.28 358,633,855.37 3、公司经营情况 报告期内公司实现销售收入9.44 亿元，利润总额3649.37 万元，净利润3102.44 万元，分别比去年同期增长101.49%、1.77%、1.74%（去年同期仅为母公司数据）。由于冰柜、空调等产品市场价格的降低影响了公司产品的利润水平，导致公司收入增长很大，但是利润增长较少。 4、对公司净利润产生重大影响的其他业务经营活动： 报告期内没有对公司净利润产生重大影响的其他业务经营活动。 （三）投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 截至报告期末，公司首次发行募集资金累计使用50295 万元，占募集资金总额的64%，尚未使用募集资金存放银行，使用情况见下表。（单位：万元） 承诺投资项目 总投资 年初投 资本期增加 1、开发研制医用冰柜项目 8,000 479 264 2、无氟电冰柜生产线技术改造项目* 27,581 10,325 1,471 3、消化吸收国外先进技术生产特种多 6,116 545 202 用功能超低温冷冻柜项目 4、引进国外先进技术设备生产自动售 6,128 1,600 1,777 货机项目 5、合资生产锂离子电池项目 17,430 8,600 8,430 6、收购空调器厂 10,047 10,047 - 7、MP3数码随身听项目 3,000 150 - 8、高度不饱和脂肪酸及共轭亚油酸项目 3,000 700 2,300 补充流动资金 3,405 3,405 - 合计 35,851 14,444 承诺投资项目 累计投资 1、开发研制医用冰柜项目 743 2、无氟电冰柜生产线技术改造项目* 11,796 3、消化吸收国外先进技术生产特种多 747 用功能超低温冷冻柜项目 4、引进国外先进技术设备生产自动售 3,377 货机项目 5、合资生产锂离子电池项目 17,0303 6、收购空调器厂 10,047 7、MP3数码随身听项目 150 8、高度不饱和脂肪酸及共轭亚油酸项目 3,000 补充流动资金 3,405 合计 50,295 2、报告期内非募集资金使用情况 （1）2002 年6 月25 日公司二届二次董事会通过决议，同意空调器厂利用自有资金3.5 亿元，与新华信托投资股份有限公司签订《资金信托合同》，详见2002 年6 月27日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公司公告。 （2）报告期内母公司与控股子公司青岛澳柯玛自动商用设备有限公司合资成立青岛澳柯玛商务有限公司，注册资本500 万元，其中母公司出资400 万元。已纳入合并报表范围。 （四）报告期实际经营成果与期初计划比较 公司完成了2002 年上半年的经营计划。 （五）下半年工作计划 2002 年下半年，公司将在上半年取得业绩的基础上，按照《上市公司治理准则》规范运作，勤勉尽责，为全体股东谋取良好的回报。 1、继续做好募集资金的使用工作，力争按照进度完成相关工作，同时抓紧已实施项目的产品开发、市场开发工作，尽早实现盈利。 2、进一步加快新产品开发工作，母公司在下半年主要推广冰箱产品，做大冰箱市场，扩大市场份额；各控股公司努力开发高附加值、盈利水平较高的产品，提高公司产品的盈利能力。 3、贯彻公司积极的市场扩张战略，针对目前国内冰柜市场相对饱和的情况，公司将继续大力拓展国际市场，加强国际竞争力。 六、重要事项 （一）公司治理方面 报告期内，公司严格按照中国证监会和国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知精神，完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》。公司以自查为契机，进一步推动公司全体董事、监事和高管人员观念的转变，增强诚信意识，勤勉尽责，不断增强股东对管理层的约束和管理层的自我约束，以切实维护全体股东的根本利益，与此同时，公司进一步完善了内部管理制度，以提高公司治理的有效性和规范性。 （二）报告期内公司根据2001 年年度股东大会的决议进行了2001 年度利润分配，每10 股派现金1 元（含税），详见2002 年6 月13 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公司公告。 （三）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置行为。 （四）2002 年3 月5 日经公司董事会审议通过，公司签订系列关联交易合同，详见2002 年3 月8 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公司公告，报告期内公司主要关联交易均按照相关合同进行。本公司的关联交易按市场价格执行。 报告期内关联交易发生情况详见财务报告附注部分。 1、采购货物及劳务 企业名称 内容 金额 备注 青岛澳柯玛进出口有限公司 压缩机、钢板等 106,239,827.86 青岛澳柯玛集团空调器配套中心 空调配件 235,347,214.10 青岛澳柯玛集团浙江电器有限公司 冰柜 66,407,720.00 青岛澳柯玛国际电工有限公司 空调配件 369,437.60 青岛澳柯玛集团商用机械厂 制冰机 2,768,250.00 青岛大龙出口商品包装有限公司 包装箱 2,232,589.03 合计 414,715,035.59 2、销售货物 企业名称 内容 金额 备注 青岛澳柯玛进出口有限公司 空调 8,168,443.42 青岛澳柯玛进出口有限公司 冰柜 186,087,365.34 青岛澳柯玛集团空调器配套中心 空调 3,593,418.82 青岛澳柯玛集团空调器销售公司 空调 310,351,932.00 合计 508,201,159.60 （五）截止报告期末，公司对外提供担保事项 种类 贷款银行 金额 合同签定日 到期日 保证金 贷款 交行开发区支行 580 2002-2-27 2002-11-5 贷款 交行开发区支行 1600 2002-3-13 2002-12-16 贷款 交行开发区支行 1800 2002-5-30 2003-5-28 贷款 交行开发区支行 1000 2002-7-10 2003-4-9 贷款 交行开发区支行 1000 2002-7-24 2003-7-23 承兑 交行开发区支行 600 2002-4-28 2002-10-27 300 承兑 交行开发区支行 400 2002-4-30 2002-10-27 200 承兑 交行开发区支行 500 2002-5-10 2002-11-9 250 承兑 交行开发区支行 500 2002-5-21 2002-11-21 250 承兑 交行开发区支行 1000 2002-7-1 2003-1-1 500 贷款 农行开发区支行 3000 2001-10-26 2002-10-26 贷款 农行开发区支行 2000 2002-5-16 2003-5-16 承兑 农行开发区支行 2000 2002-4-5 2002-10-4 1000 贷款 中行山东省分行 3000 2002-6-26 2003-6-25 贷款 建行开发区支行 5800 2001-12-9 2002-12-9 合计 24780 2500 扣除保证金后，公司的担保金额为22280 万元。 （六）报告期内公司重大诉讼仲裁事项 公司空调器厂被青岛万国宝通投资事务中心起诉一案，详见2001 年10 月16 日《中国证券报》、《上海证券报》公司公告，根据上海市第一中级人民法院民事判决书（2001）沪一中经初字第362 号，上海市第一中级人民法院一审判决，驳回原告请求。 七、财务报告（未经审计） （一）财务报表（附后） （二）财务报表附注 附注一、公司简介 青岛澳柯玛股份有限公司(以下简称本公司)于1998 年12 月经青岛市经济体制改革委员会青体改发（1998）215 号文件批准，在原青岛澳柯玛电器公司的基础上，以其与生产冷柜相关的、完整的生产经营性资产及相应的供应销售系统，联合牡丹江广汇交电有限责任公司、河北省五金交电化工公司、重庆长风压缩机厂、荆州市泰隆股份合作公司、山东凌云工贸股份有限公司共同发起设立。公司于1998 年12 月28 日在青岛市工商行政管理局注册登记并领取了企业法人营业执照，1999 年通过科技部、中科院审核，列为国家级高科技拟上市公司，2000 年12 月8 日经中国证券监督委员会证监发行字（2000）166 号文件批准同意向社会公开发行人民币普通股9，000 万股，每股面值一元，并于2000 年12 月29 日在上海证券交易所上市，证券简称“澳柯玛”，证券代码：“600336”。本公司注册资本为341,036,000 元。 本公司经营范围是：冷柜系列、水净化设备、冷冻冷藏箱系列、制冰机系列、饮料机系列、车用冷热转换箱系列、自动售货机系列、锂离子电池系列、新型多层复合管材系列、视听设备、个人数字助理、半导体材料、光电子材料及其元器件、集成电路和应用系统及其配套材料的制造、销售、技术开发、技术咨询、技术服务；制冷微电脑控制技术开发。 附注二、主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法 1、会计制度：本公司执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定。 2、会计年度：按公历年度，每年1 月1 日至12 月31 日。 3、记帐本位币：人民币。 4、记帐基础和计价原则： 以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。本公司设立时发起人投入的资产按经评估确认的价值记帐；长、短期投资、应收款项（应收账款、其他应收款）、存货、固定资产、在建工程、无形资产按计提相应减值准备后的价值反映。其他各项资产、负债按历史成本入帐。 5、记帐方法：采用借贷复式记帐法。 6、外币业务的核算方法 本公司外币核算按发生时的市场汇价折合人民币记帐，并在月末按市场汇价进行调整，由此产生的汇兑损益与购建固定资产相关的在固定资产交付使用前计入在建工程，除此之外计入当期财务费用。 7、外币会计报表的折算 采用《合并会计报表暂行规定》的有关外币报表折算方法对外币会计报表进行折算。 8、现金等价物的确定标准： 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 9、坏帐损失的核算方法： 坏帐损失的核算采用备抵法，按照期末应收款项（应收帐款、其他应收款）余额5%计提坏帐准备。母公司与控股子公司之间的应收款项，在正常生产经营情况下，不计提坏帐准备。此外，对个别应收款项计提特定准备。 坏帐的确认标准是:①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；②债务人逾期未履行偿债义务，超过三年，且有充分证据表明无法收回的应收款项。 对无法收回的应收款项，经批准后作为坏帐处理。 10、存货核算方法： （1）存货的盘存制度为永续盘存制。 （2）原材料按计划成本计价，发出时按月结转应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。 （3）在产品、产成品按实际成本计价，发出按加权平均法计算。 （4）低值易耗品采用“一次摊销法”进行摊销。 （5）生产成本在完工产品及在产品之间的分配方法为在产品核算所耗用的材料费用,其工资、费用全部由完工产品负担。 （6）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。如果期末存货可变现净值低于其成本，按二者差额计提存货跌价准备。可变现净值的确定方法为估计售价减去估计完工成本以及销售所必须的估计费用后的价值。 11、短期投资核算方法： 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入帐；处置时，按收到的处置收入与短期投资的帐面价值的差额确定为当期投资收益。 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按各投资项目计提跌价准备。 12、长期投资核算方法： A、长期股权投资 公司对外股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽占该单位有表决权资本总额不足50%，但具有实际控制权时，采用权益法核算并编制合并会计报表。 长期股权投资差额摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10 年以直线法摊销。 B、长期债权投资 长期债券投资：按实际支付的价款扣除支付的各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本。实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。 其他债权投资：按实际支付的价款入帐。 C、长期投资减值准备 本公司期末对被投资企业由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的帐面价值，并且这种降低在可预见的未来期间不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资帐面金额的差额提取长期投资减值准备，计入当期损益。 13、固定资产及累计折旧： a、固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具及其它与经营有关的设备器具、工具等以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过二年的物品。 b、固定资产按实际成本计价。 C、本公司折旧采用直线法计算，预计净残值率为3%；并按固定资产类别确定其使用年限，其折旧率如下： 固定资产类 别使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30-40 2.43%-3.23% 通用设备 13-21 4.62%-7.46% 专用设备 8月11日 8.82%-12.13% 运输设备 6月12日 8.08%-16.17% 其他 5月8日 12.13%-19.4% d、本公司的固定资产在期末时按照帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法： 在建工程采用实际成本核算。本公司自营工程按实际发生数计入在建工程成本，在工程完工交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产；出包工程以与承包单位签定的合同规定的分期结算工程价格作为工程成本。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入帐的固定资产原价和已提折旧。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，为购建该资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，满足资本化条件的予以资本化，计入所购建固定资产的成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，于发生当期直接计入当期财务费用。 资本化的条件是指同时满足以下条件： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 本公司的在建工程在期末时按照帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提减值准备。 15、借款费用利息资本化的确认原则、资本化期间 为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列入工程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月（含3 个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下： 每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 累计支出加权平均数=（每笔资产支出金额×此资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数） 资本化率的确定原则：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数×100% 专门借款本金加权平均数=（每笔专门借款本金×每笔专门借款实际占用的天数/会计期间涵盖的天数） 在计算资本化率时，如果本公司发行债券发生债券折价或溢价的，应当将每期应摊销的折价或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率进行响应调整，其加权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率=[专门借款当期实际发生的利息之和+ 或（-）折价（或溢价）摊销额]/专门借款本金加权平均数×100% 16、无形资产计价和摊销方法： 无形资产按实际成本计价，按合同或法律规定的受益期或有效年限，或按不超过10年的期限在经营期内平均摊销，不留残值。 无形资产于年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其帐面价值的，计提减值准备。 17、长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按实际成本计价，按受益年限平均摊销，不留残值。 18、收入确认原则： 商品销售，本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现； 提供劳务(不包括长期合同)按照完工百分比法确认相关的劳务收入，如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。 让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；让渡非现金使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 20、合并会计报表编制方法： （1）合并范围的确定原则 本公司根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知》确定合并范围，公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（含50%）或虽占该单位有表决权资本总额不足50%，但具有实际控制权的，则该单位纳入合并范围。根据财政部财会工字(1996)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，如果被投资单位资产标准、收入标准、利润标准计算得出的比率在母公司10%以下，则该单位不予合并。 （2）合并采用的会计方法 本公司执行财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其补充规定。以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时各子公司采用的主要会计政策均按照母公司的统一规定，相同项目的数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重大内部交易和内部往来予以抵销。 21、主要会计政策、会计估计变更的说明以及重大会计差错更正的说明： 坏帐损失的核算采用备抵法，按照期末应收款项（应收帐款、其他应收款）余额5%计提坏帐准备。原对所有的应收款项计提坏帐准备，现改为母公司与控股子公司之间的应收款项，在正常生产经营的情况下，不计提坏帐准备。此变更使合并利润总额增加433387.56 元，影响母公司利润总额35182384.26 元。 附注三、税项 1、增值税：按销售收入17%计算的销项税抵扣进项税后计缴。 2、所得税：母公司及青岛澳柯玛集团空调器厂执行15%的所得税税率；其他企业执行33%的所得税税率。 3、城市维护建设税：公司按应缴流转税额的7%计缴。 4、教育费附加：公司按应缴流转税额的3%计缴。 5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注四、控股子公司及合营企业 单位全称 注册资本 投资金额 青岛澳柯玛集团空调器厂 128,041,417.11 139,620,351.07 青岛澳柯玛物资经销有限公司 1,000,000.00 800,000.00 青岛澳柯玛商务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 青岛澳龙光电科技股份有限公司 20,000,000.00 13,500,000.00 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 178,300,000.00 170,300,000.00 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 青岛澳柯玛智能设备有限公司 5,000,000.00 3,000,000.00 青岛澳海生物有限公司 33,000,000.00 30,000,000.00 青岛海洋大学生物工程开发有限公司 6,000,000.00 4,200,000.00 青岛澳通塑料有限公司 2,400,000.00 1,320,000.00 青岛澳洋塑料制品有限公司 5,000,000.00 1,750,000.00 青岛澳柯玛新能源配套有限公司 500，000.00 500,000.00 青岛澳源电池有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 青岛澳柯玛自动商用设备配套有限公司 500，000.00 500,000.00 青岛澳柯玛自动商用设备销售有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 单位全称 投资比例 青岛澳柯玛集团空调器厂 100% 青岛澳柯玛物资经销有限公司 80% 青岛澳柯玛商务有限公司 100% 青岛澳龙光电科技股份有限公司 67.5% 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 95.51% 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 100% 青岛澳柯玛智能设备有限公司 60% 青岛澳海生物有限公司 90.9% 青岛海洋大学生物工程开发有限公司 70% 青岛澳通塑料有限公司 55% 青岛澳洋塑料制品有限公司 35% 青岛澳柯玛新能源配套有限公司 100% 青岛澳源电池有限公司 100% 青岛澳柯玛自动商用设备配套有限公司 100% 青岛澳柯玛自动商用设备销售有限公司 100% 单位全称 主营业务 是否合并 青岛澳柯玛集团空调器厂 空调器生产销售 是 青岛澳柯玛物资经销有限公司 家电及其原材料购销 是 青岛澳柯玛商务有限公司 冷柜等销售及售后服务 是 青岛澳龙光电科技股份有限公司 半导体材料等的开发生产销售 否 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 电池及配件生产销售 是 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 自动售货机生产销售 否 青岛澳柯玛智能设备有限公司 智能玩具等 否 青岛澳海生物有限公司 生物制品食品保健品 否 青岛海洋大学生物工程开发有限公司 海洋生物工程技术开发等 否 青岛澳通塑料有限公司 门封胶条、塑料配件、 否 橡胶工业配件 青岛澳洋塑料制品有限公司 塑料配件及塑料材料制造、销售等 否 青岛澳柯玛新能源配套有限公司 电池原材料、配件生产销售 是 青岛澳源电池有限公司 电池生产销售 是 青岛澳柯玛自动商用设备配套有限 自动售货机、自动服务机原材 否 料的生产、制造及销售 青岛澳柯玛自动商用设备销售有限 自动售货机、自动服务机销售及服务 否 本公司与控股子公司青岛澳柯玛自动商用设备有限公司共同出资组建青岛澳柯玛商务有限公司，并于2002 年1 月17 日注册成立，取得企业法人营业执照，其注册资本为人民币500 万元，其中本公司出资400 万元，持有80%股权，青岛澳柯玛自动商用设备有限公司持有20%股权，本公司直接间接持有100%股权。经营范围主要是冷柜及制冷设备、电子设备、自动售货机、锂电池、复合管材、电子材料及配件、集成电路及配套材料的销售及售后服务。 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司注册资本2000 万元，本公司直接持有其80%股权，青岛澳柯玛新能源技术有限责任公司持有其20%股权，本公司直接间接持有100%股权。 青岛澳柯玛新能源配套有限公司注册资本50万元，青岛澳柯玛新能源有限公司直接持有其80%股权，青岛澳柯玛自动商用设备有限公司持有其20%股权，本公司直接间接持有100%股权。 青岛澳源电池有限公司注册资本200万元，青岛澳柯玛新能源有限公司直接持有其80%股权，青岛澳柯玛自动商用设备有限公司持有其20%股权，本公司直接间接持有100%股权。 青岛澳柯玛智能设备有限公司、青岛澳柯玛自动商用设备有限公司、青岛澳柯玛自动商用设备配套有限公司、青岛澳柯玛自动商用设备销售有限公司、青岛澳洋塑料制品有限公司、青岛海洋大学生物工程技术开发有限公司、青岛澳通塑料有限公司根据财政部财会工字(1996)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，未将其纳入合并报表范围。 青岛澳柯玛新能源配套有限公司和青岛澳源电池有限公司系青岛澳柯玛新能源技术有限公司的生产配套和销售控股子公司，为全面反映新能源公司的整体效益情况，将此两公司一并纳入合并范围。 青岛澳柯玛智能设备有限公司期末资产总额为4523813.67 元，所有者权益为4249359.44 元，收入总额为152345.45 元，净利润为-750640.56 元。 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司期末资产总额为34362692.48 元，所有者权益为20307754.74 元，收入总额为12683760.49 元，净利润为959103.19 元。 青岛海洋大学生物工程技术开发有限公司期末资产总额为6531488.2 元，所有者权益为5323521.67 元，收入总额为157730.19 元，净利润为-578415.38 元。 青岛澳通塑料有限公司期末资产总额为4735953.18 元，所有者权益为3592492.83元，收入总额为3508852.21 元，净利润为300664.31 元。 青岛澳洋塑料制品有限公司期末资产总额为10569258.98 元，所有者权益为4999523.01 元，收入总额为772148.25 元，净利润为-476.99 元。 青岛澳柯玛自动商用设备配套有限公司2002 年6 月30 日总资产13121300 元权益合计46840000 元，收入总额10951800 元，净利润-31615.74 元。 青岛澳柯玛自动商用设备销售有限公司2002 年6 月30 日总资产12946300 元，所有者权益1957600 元，收入总额7107700 元，净利润：-42400 元。 青岛澳龙光电科技股份有限公司、青岛澳海生物有限公司现处于开办期间，未将其纳入合并报表范围。 附注五、会计报表主要项目注释 本报告期与去年同期相比，合并会计报表范围发生重大变化，新增加了青岛澳柯玛集团空调器厂、青岛澳柯玛新能源技术有限公司、青岛澳柯玛物资经销有限公司、青岛澳柯玛商务有限公司、青岛澳源电池有限公司、青岛澳柯玛新能源配套有限公司，2002 年1-6 月与与2001 年1-6 月利润表项目无可比性，故未对其变动作出具体说明。另外，由于本年扩大了财务报表的合并范围，将青岛澳柯玛物资经销有限公司、青岛澳柯玛商务有限公司、青岛澳源电池有限公司、青岛澳柯玛新能源配套有限公司纳入合并范围，因此年初数与去年年末数不一致。 1、货币资金 项目 2001年12月31日 2002年06月30日 现金 64,802.23 55,616.92 银行存款 1,190,103,655.51 699,042,901.42 其他货币资金 69,681,387.49 合计 1,190,168,457.74 768,724,288.91 货币资金下降的主要原因为本年委托新华信托投资股份有限公司理财350000000.00 元，用货币资金支付。其他货币资金系收到的国内信用证存款。 2、应收票据 票据种类 金额 银行承兑汇票 102,534,130.65 合计 102,534,130.65 其中无持本公司5%以上表决权股份的股东欠款。 3、短期投资 项目 2001年12月31日 2002年06月30日 短期投资 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 2002年4月25日本公司与澳柯玛集团实业开发公司签订自2002 年4 月26 日至2002年10 月26 日为期半年的投资协议，本公司投资500 万元用于房地产开发项目，澳柯玛集团实业开发公司确保年投资收益率不低于20%，双方按照使用期限计算投资收益，到期后必须归还，否则本公司有权扣押相当于投资价值的房产。 4、应收帐款 （1） 帐龄 2001年12月31日 金额 比例 坏帐准备 1年以内 559,115,363.71 90.8% 28,043,901.62 1-2年 32,228,514.9 5.23% 1,611,425.75 2-3年 19,068,029.56 3.1% 953,401.48 3年以上 其他 5,527,103.70 0.87% 5,527,103.70 合计 615,939,011.93 100% 36,045,832.55 帐龄 2002年06月30日 金额 比例 坏帐准备 1年以内 583,089,784.10 78.31% 29,154,489.20 1-2年 124,650,177.97 16.74% 6,232,508.90 2-3年 20,404,009.14 2.74% 1,020,200.46 3年以上 10,530,517.98 1.41% 526,525.90 其他 5,872,738.72 0.79% 5,872,738.72 合计 744,547,227.91 100.00% 42,806,463.17 其中：母公司 帐龄 2001年12月31日 金额 比例 坏帐准备 1年以内 389,574,282.07 88.36% 19,478,714.10 1-2年 32,228,514.96 7.3% 1,611,425.75 2-3年 19,068,029.56 4.34% 953,401.48 3年以上 合计 440,870,826.59 100% 22,043,541.33 帐龄 2002年06月30日 金额 比例 坏帐准备 1年以内 423,788,062.90 76% 21,189,403.14 1-2年 105,968,652.20 19% 5,298,432.61 2-3年 17,815,976.90 3% 890,798.85 3年以上 10,530,517.98 2% 526,525.90 合计 558,103,209.98 100% 27,905,160.50 （2）应收账款增加，主要为出口产品业务结算时间差和国家出口退税不到位等原因造成的。 （3）、应收帐款中应收金额前五名金额合计167314877.86 元，占应收帐款总额的21 % 其中无持本公司5%以上表决权股份的股东欠款。 5、其他应收款 （1） 帐龄 2001年12月31日 金额 比例 坏帐准备 1年以内 32,010,608.13 92.57% 1,584,265.41 1--2年 2,254,409.21 6.52% 112,720.46 2--3年 315,674.25 0.91% 15,783.71 3 年以上 合计 34,580,691.59 100% 1,712,769.58 帐龄 2002年06月30日 金额 比例 坏帐准备 1年以内 55,279,275.24 90.49% 2,763,963.76 1--2年 2,946,398.01 4.82% 147,319.90 2--3年 2,296,826.46 3.76% 114,841.32 3 年以上 566,206.01 0.93% 28,310.30 合计 61,088,705.72 100.00% 3,054,435.28 其中：母公司 帐龄 2001年12月31日 金额 比例 坏帐准备 1 年以内 21,076,213.23 89.14% 1,053,810.67 1--2 年 2,254,409.21 9.53% 112,720.46 2--3 年 315,674.25 1.33% 15,783.71 3 年以上 合计 23,646,296.69 100% 1,182,314.84 帐龄 2002年06月30日 金额 比例 坏帐准备 1 年以内 427,551,310.37 99.58% 636,542.95 1--2 年 292,058.34 0.07% 14,602.92 2--3 年 941,742.92 0.22% 47,087.15 3 年以上 566,206.01 0.13% 28,310.30 合计 429,351,317.64 100% 726,543.32 （2）其他应收款中应收金额前5 名金额合计17473137.46 元，占其他应收款总额29 %. 其中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6、预付帐款 帐龄 2001年12月31日 2002年06月30日 金额 比例 金额 比例 1年以内 100,500,828.73 100% 96,938,652.86 100% 1-2年 2-3年 3年以上 合计 100,500,828.73 100% 96,938,652.86 100% 其中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 7、存货 项目 2001年12月31日 2002年06月30日 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 106,235,276.78 1,582,105.29 118,334,618.45 1,433,193.40 在产品 7,224,470.11 70,556.69 .0 库存商品 452,675,075.14 5,559,943.88 737,459,989.19 5,559,943.88 低值易耗品 925,224.72 189,526.42 其他存货 731,813.27 合计 567,060,046.75 7,142,049.17 856,786,504.02 6,993,137.28 存货增加的主要原因是由于天气原因上半年空调器销售旺季后延所致。 8、待摊费用 种类 2001年12月31日 2002年06月30日 结存原因 保险费 1,624,207.11 787,020.35 合同尚未到期 模具加工费 4,184,049.59 3,766,187.45 按照一年摊销 广告费 4,423,612.06 按照合同摊销 贴现息 282,800.00 3,942,800.00 其他 39,978.05 1,330,068.98 合计 6,131,034.75 14,249,688.84 待摊费用增加的主要原因是为了扩大市场份额，增加了广告费投入，广告费按照受益期摊销；贴现部分银行承兑汇票，贴现利息按尚未到期天数摊销。 9、长期投资 项目 2001年12月31日 金额 减值准备 本期增加 长期股权投资 199,177,267.92 2,3577,205.90 长期债权投资 350,000,000.00 项目 2002年06月30日 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 222,754,473.82 长期债权投资 350,000,000.00 其中母公司： 项目 2002年12月31日 金额 减值准备 本期增加 长期股权投资 423,279,957.61 115,088,776.34 项目 2002年06月30日 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 538,368,733.95 （1）股票投资 被投资单位全称 股份性质 持股数量 占被投资公司注册 资本的比例 中国光大银行股份有限公司 法人股 38,720,000.00 0.64% 青岛澳龙光电科技股份有限公司 法人股 13,500,000.00 67.50% 青岛澳柯玛环保能源技术股份有 法人股 2,900,000.00 14.50% 限公司 合计 被投资单位全称 投资金额 减值准备 中国光大银行股份有限公司 53,850,000.00 青岛澳龙光电科技股份有限公司 13,500,000.00 青岛澳柯玛环保能源技术股份有 2,900,000.00 限公司 合计 70,250,000.00 光大银行经营状况良好且每年有较稳定的投资回报，故对该长期投资未计提减值准备。 青岛澳龙光电科技股份有限公司经青岛市人民政府青股改（2000）第07 号批准，由本公司、青岛澳柯玛集团空调器厂、青岛澳柯玛集团厨洁具总厂、青岛澳柯玛热水器有限责任公司和自然人黄河博士共同发起组建，并于2001 年1 月18 日注册成立，取得企业法人营业执照。截止2002 年6 月30 日，该公司处于开办期间，长期投资可收回金额无明显低于长期投资的帐面价值的因素存在，未计提长期投资减值准备。 青岛澳柯玛环保能源技术股份有限公司处于开办期间，长期投资可收回金额无明显低于长期投资的帐面价值的因素存在，未计提长期投资减值准备。 其中：母公司 被投资单位全称 股份性质 持股数量 占被投资公司注 册资本的比例 中国光大银行股份有限公司 法人股 38,720,000.00 1% 青岛澳龙光电科技股份有限公司 法人股 11,000,000.00 55% 青岛澳柯玛环保能源技术股份有 法人股 2,900,000.00 15% 限公司 被投资单位全称 投资金额 减值 准备 中国光大银行股份有限公司 53,850,000.00 青岛澳龙光电科技股份有限公司 11,000,000.00 青岛澳柯玛环保能源技术股份有 2,900,000.00 限公司 合计 67,750,000.00 （2）其他股权投资 被投资单位名称 初始投资额 本期权益增减额 北京证券有限责任公司 80,000,000.00 青岛天龙投资发展有限公司 10,000,000.00 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 20,000,000.00 767,282.55 青岛澳柯玛智能设备有限公司 3,000,000.00 -450,384.34 青岛澳海生物有限公司 30,000,000.00 青岛海洋大学生物工程开发有限公司 4,200,000.00 -404,890.77 青岛澳通塑料有限公司 1,320,000.00 165,365.40 牡丹江广汇交电有限责任公司 2,000,000.00 青岛澳洋塑料制品有限公司 1,750,000.00 -166.95 合计 152,270,000.00 77,205.89 被投资单位名称 2002年6月30 占被投资单位注 减值 日 册资本的比例 准备 北京证券有限责任公司 80,000,000.00 5% 青岛天龙投资发展有限公司 10,000,000.00 6% 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 20,435,497.72 100% 青岛澳柯玛智能设备有限公司 2,549,615.66 60% 青岛澳海生物有限公司 30,000,000.00 90.9% 青岛海洋大学生物工程开发有限公司 3,795,109.23 70% 青岛澳通塑料有限公司 1,485,365.40 55% 牡丹江广汇交电有限责任公司 2,000,000.00 9% 青岛澳洋塑料制品有限公司 1,736,093.79 35% 合计 152,001,681.80 其中母公司： 被投资单位名称 初始投资额 本期权益增减额 北京证券有限责任公司 80,000,000.00 青岛天龙投资发展有限公司 10,000,000.00 青岛澳柯玛物资经销有限公司 800,000.00 270,217.55 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 16,000,000.00 767,282.55 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 170,300,000.00 -20597.46 青岛澳柯玛智能设备有限公司 3,000,000.00 -450,384.34 青岛澳海生物有限公司 30,000,000.00 青岛海洋大学生物工程开发有限公司 4,200,000.00 -404,890.77 青岛澳通塑料有限公司 1,320,000.00 165,365.40 牡丹江广汇交电有限责任公司 2,000,000.00 青岛澳柯玛集团空调器厂 139,620,351.07 5,414,834.90 青岛澳洋塑料制品有限公司 1,750,000.00 -166.95 青岛澳柯玛商务有限公司 4,000,000.00 -2,135,884.54 合计 466,990,351.07 3,605,776.34 被投资单位名称 2002年6月30日 占被投资单位注 减值 册资本的比例 准备 北京证券有限责任公司 80,000,000.00 5% 青岛天龙投资发展有限公司 10,000,000.00 6% 青岛澳柯玛物资经销有限公司 1,110,843.89 80% 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 16,102,228.61 80% 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 167,515,570.88 95.5% 青岛澳柯玛智能设备有限公司 2,549,615.66 60% 青岛澳海生物有限公司 30,000,000.00 90.9% 青岛海洋大学生物工程开发有限公司 3,795,109.23 70% 青岛澳通塑料有限公司 1,485,365.40 55% 牡丹江广汇交电有限责任公司 2,000,000.00 9% 青岛澳柯玛集团空调器厂 151,956,999.00 100% 青岛澳洋塑料制品有限公司 1,736,093.79 35% 青岛澳柯玛商务有限公司 1,864,115.46 80% 合计 470,115,941.93 其他长期股权投资可收回金额无明显低于长期投资的帐面价值的因素存在，未计提长期投资减值准备。 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 青岛澳通塑料有限公司 558,657.80 10年 55,865.78 502,792.02 合计 558,657.80 55,865.78 502,792.02 其中：母公司 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 累计摊销 摊余价值 青岛澳通塑料有限公司 558,657.80 10年 55,865.78 502,792.02 合计 558,657.80 55,865.78 502,792.02 本公司投资的控股企业青岛澳通塑料塑料有限公司注册资本为240 万元，本公司持有其55%的股权，应出资132 万元，本公司以1,878,657.80 元固定资产对外出资，实际投出资产价值与出资额之差558,657.80 元计入股权投资差额。 (4)、长期债权投资 被投资单位名称 投资金额 本期收益 2002年6月30日 备注 新华信托投资股份有限公司 350,000,000.00 350,000,000.00 合计 350,000,000.00 350,000,000.00 本年委托新华信托投资股份有限公司理财350000000.00 元，该项投资影响母公司经营活动现金流量，导致经营活动现金流量出现负数。 10、固定资产及累计折旧 （一） 固定资产原价 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 177,648,444.72 30,335,816.73 1,976,950 206,007,311.50 通用设备 141,567,177.29 2,672,784.91 2,770,960 141,469,002.20 专用设备 621,086.00 258,420.00 879,506.00 运输设备 17,759,160.24 1,688,551.50 641,650 18,806,061.74 其他 3,745,672.00 242,330.00 3,988,002.00 合计 341,341,540.25 35,197,903.14 5,389,560 371,149,883.40 （二） 累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 10,730,262.20 3,418,110.76 190,973.58 13,957,399.38 通用设备 50,437,897.04 6,644,883.88 1,304,270.65 55,778,510.27 专用设备 56,852.64 60,007.80 116,860.44 运输设备 6,058,543.38 1,094,975.28 411,158.83 6,742,359.83 其他 475,610.53 273,479.48 749,090.01 合计 67,759,165.79 11,491,457.20 1,906,403.06 77,344,219.93 （三）固定资产净值 期初价值: 273,582,374.46元 期末价值:293,805,663.46 元 固定资产可收回金额无明显低于固定资产的帐面净值的因素存在，未计提固定资产减值准备。 11、在建工程 在建工程期初76533448.06 元，期末60495203.49 元，公司在建工程不存在可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提减值准备。 12、无形资产 无形资产期初18202069.38 元，期末18020495.35 元，无形资产可收回金额均高于帐面价值，故未计提减值准备。 13、长期待摊费用 种类 期初数 本期转入 本期转出 广告费 495,833.27 供热配套费 1466,927.28 企业管理软件 744,658.03 34,000.00 厂房地面粉刷 462,797.68 厂房地面粉刷 357,943.25 129,630.25 合计 3,528,159.51 163,630.25 0 种类 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 广告费 175,000.02 320,833.25 1.5年 供热配套费 81,495.96 1,385,431.32 8.5年 企业管理软件 110,498.00 668,160.03 3.5年 厂房地面粉刷 120,729.84 342,067.84 1.5年 厂房地面粉刷 8,705.02 438,868.48 3年 合计 536,428.84 3,155,360.92 14、短期借款 借款类别 2001年12月31日 2002年6月30日 银行借款 890,450,000.00 836,300,000.00 其中：担保 890,450,000.00 836,300,000.00 抵押 合计 890,450,000.00 836,300,000.00 短期借款减少的原因为上半年归还短期借款54150000 元。 15、应付票据 票据种类 2001年12月31 2002年6月30日 银行承兑汇票 555,311,858.45 583,486,383.30 合计 555,311,858.45 583,486,383.30 应付票据增加的主要原因是根据银行授信给本公司开具票据的规模，采购货物付款时大量采用银行承兑汇票的方式所致。 其中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 16、应付帐款 项目 2001年12月31日 2002年6月30日 应付帐款 262,209,029.53 632,326,256.85 合计 262,209,029.53 632,326,256.85 应付帐款增加的主要原因为上半年是冰柜、冰箱和空调的生产旺季，大量采购原材料，而根据与供应商签订的购销合同，该部分材料尚未到货款支付期，因此形成应付款上半年增加较多。 其中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 17、预收帐款 其中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 18、应付股利 投资者 2001年12月31日 2002年6月30日 全体股东 34,103,600.00 170,000.00 2001 年度利润分配预案每10 股派发股利1 元，分配普通股股利34,103,600.00 元,国有股和流通股股利已经支付，法人股尚未支付。 19、应交税金 税种 2001年12月31日 2002年6月30 税率 增值税 4,669,574.02 -34,952,318.69 17% 所得税 -4,463,779.83 -8,047,403.53 营业税 654,846.71 0.00 5% 印花税 59,312.80 -58,722.92 个人所得税 5,786.60 25,480.80 房产税 245,174.98 -331,429.54 城市维护建设税 -1,425,395.00 122,978.01 7% 合计 -254,479.72 -43,241,415.87 应交税金中应交增值税降低较多，原因为：上半年空调销售市场受天气因素影响，销售量比较小，造成销项税较低，而为准备销售旺季由大量采购原材料，使得6 月末进项税留抵约为2700 万元；同时上半年冰柜出口量增加较多，使得出口预交税金较多，约为1086 万元。 根据青岛市地方税务局（2000）15 号文件的规定，本公司自2000 年1 月1 日起减按15%的税率征收所得税。 根据青岛市地方税务局青地税函（2001）89 号文件《关于对青岛澳柯玛集团空调器厂减按15%税率征收企业所得税的批复》的规定，本公司子企业青岛澳柯玛集团空调器厂自2001 年1 月1 日起减按15%的税率征收企业所得税。 本公司控股公司青岛澳柯玛新能源技术有限责任公司执行33%的所得税税率。 本公司控股公司青岛澳柯玛物资经销有限公司执行33%的所得税税率。 本公司控股公司青岛澳柯玛商务有限公司执行33%的所得税税率。 20、其他应交款 项目 2002年6月30日 计缴标准 性质 教育费附加 56,271.88 3% 税费 合计 21、其他应付款 项目 2001年12月31日 2002年6月30日 其他应付款 94,729,584.45 135,698,358.67 合计 94,729,584.45 135,698,358.67 其他应付款增加的原因为：澳柯玛集团浙江电器公司货物周转金592 万元，青岛澳柯玛-开利冷冻设备有限公司款456 万元，其他备品备件款尚欠一部分。 22、预提费用 项目类别 2001年12月31日 2002年6月30日 利息 1,262,691.94 558,936.73 广告费 1,167,525.12 1,102,265.81 仓储运输费 850,117.67 3,429,168.16 售后服务费 136,484.74 3,1054.6 其他 143,450.23 2,286,982.41 合计 3,560,269.70 7,408,407.71 预提费用增加的原因为由于仓储费按月预提，按季结算，尚有部分未结算。 23、一年内到期的长期负债 内容 2001年12月31日 2002年6月30日 银行借款 86,000,000.00 46,000,000.00 其中：担保 46,000,000.00 46,000,000.00 抵押 40,000,000.00 合计 86,000,000.00 46,000,000.00 24、长期借款 借款类别 2001年12月31日 2002年6月30日 银行借款 58,000,000.00 58,000,000.00 其中：担保 58,000,000.00 58,000,000.00 抵押 合计 58,000,000.00 58,000,000.00 25、其他长期负债 项目类别 2001年12月31日 2002年6月30日 财政专项拨款 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 本公司子企业青岛澳柯玛集团空调器厂根据青岛市财政局青财工指（2000）6 号文件的规定，实际收到科技三项费用（财政专向拨款）30 万元，用于分体挂壁式多功能系列空调项目。25 26、股本 本次变动增减（+/-） 期初数 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份： 251,036,000 251,036,000 其中：国家拥有 249,336,000 249,336,000 境内法人持有 1,700,000 1,700,000 外资法人持有 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、法人股转配 尚未流通股份合计 251,036,000 251,036,000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普 90,000,000 90,000,000 通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 90,000,000 90,000,000 三、股份总数 341,036,000 341,036,000 27、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 812,214,000.00 812,214,000.00 关联交易差价 12,862,500.80 12,862,500.80 其他 551,929.62 332,999.98 884,929.60 合计 825,628,430.42 825,961,430.40 上半年资本公积增加的原因为：收到区环保局污水治理贷款豁免150000 元和债务重组收益182999.98 元。 28、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 12,868,689.40 12,868,689.40 公益金 6,434,344.70 6,434,344.70 合计 19,303,034.10 19,303,034.10 本年上半年未进行利润分配。 29、未分配利润 项目 金额 净利润 31,024,375.84 期初未分配利润 1,979,891.27 加：其他转入 减：提取的法定盈余公积 提取的法定公益金 提取的职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 应付普通股股利 期末未分配利润 33,004,267.11 30、主营业务收入及主营业务成本 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 冰柜 510,481,125.52 396,442,128.51 408,479,600.38 306,593,891.58 展示柜 31,712,129.52 26,071,478.17 22,290,978.21 17,987,307.21 冰箱 74,777,179.75 62,539,939.21 36,174,269.57 32,636,093.76 空调器 311,472,573.38 265,154,123.00 其他 15,912,452.35 2,293,808.82 1,601,995.12 1,416,562.82 合计 944,355,460.52 752,501,477.71 468,546,843.28 358,633,855.37 其中母公司： 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 冰柜 470,012,287.98 386,482,716.15 408,479,600.38 306,593,891.58 展示柜 29,198,122.73 25,416,510.94 22,290,978.21 17,987,307.21 冰箱 68,849,153.45 60,968,811.93 36,174,269.57 32,636,093.76 其他 2,577,937.92 223,6183.8 1,601,995.12 1,416,562.82 合计 570,637,502.08 475,104,222.82 468,546,843.28 358,633,855.37 31、主营业务税金及附加 项目 2002年6月30日 2001年6月30日 金额 计缴标准 金额 计缴标准 城市维护建设税 818,964.61 7% 380,047.49 7% 教育费附加 350,984.83 3% 162,877.49 3% 营业税 1,169,949.44 542,924.98 合计 2,339,898.88 1,085,849.96 32、其他业务利润 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料销售 43,922,005.55 43,186,891.35 6,647,381.04 8,540,340.17 外购商品 2,486,987.46 2,482,499.16 9,859,916.29 8,616,866.19 其他 8,555,472.22 7,465,982.52 1,918,058.52 1,771,291.21 合计 54,964,465.23 53,135,373.03 18,425,355.85 18,928,497.57 33、财务费用 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 利息支出 37,129,376.82 16,812,318.56 减:利息收入 9,863,762.48 4,168,170.49 加：汇兑损失 减：汇兑收益 其他 1,429,121.22 280,845.15 合计 28,694,735.56 12,924,993.22 34、投资收益 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 其他长期投资收益 77,205.90 272,053.43 短期投资收益 54,948.06 合计 132,153.96 272,053.43 其中母公司： 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 其他长期投资收益 3,605,776.36 272,053.43 短期投资收益 54,948.06 合计 3,660,724.42 272,053.43 35、营业外收入 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 冻结无效申购资金利息 1,668,201.52 固定资产清理收入 86,157.50 9,304.39 罚款收入 1,023,681.38 4,185.32 其他收入 -40,838.01 196,578.87 合计 1,069,000.87 1878,270.10 36、营业外支出 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 赔偿金、罚款支出 113,680.29 23,800.00 捐赠支出 14,160.00 79,564.12 处理固定资产损失 3,070,114.44 其他 141,170.78 合计 3,339,125.51 103,364.12 附注五、关联方关系披露 （一）存在控制关系的关联方 存在控制关系的关联方企业名称 注册地址 青岛澳柯玛集团总公司 青岛经济技术开发区武当山路中段 青岛澳柯玛集团空调器厂 青岛经济技术开发区 青岛澳柯玛物资经销有限公司 青岛经济技术开发区 青岛澳龙光电科技股份有限公司 青岛保税区 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 青岛经济技术开发区 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 青岛经济技术开发区 青岛澳柯玛智能设备有限公司 青岛市李沧区环城北路1657号 青岛澳海生物有限公司 青岛崂山区香港东路268号 青岛海洋大学生物工程开发有限公司 青岛市南区鱼山路5号 青岛澳柯玛商务有限公司 青岛经济技术开发区 青岛澳通塑料有限公司 青岛经济技术开发区门封胶条 青岛澳洋塑料制品有限公司 青岛经济技术开发区 存在控制关系的关联方企业名称 主营业务 青岛澳柯玛集团总公司 电子产品制造、商业、进出口业务 青岛澳柯玛集团空调器厂 空调器生产销售 青岛澳柯玛物资经销有限公司 家电及其原材料购销控 青岛澳龙光电科技股份有限公司 半导体材料等的开发生产销售 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 电池原料生产销售控 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 自动售货机生产销售 青岛澳柯玛智能设备有限公司 智能玩具等生产销售 青岛澳海生物有限公司 生物制品食品保健品 青岛海洋大学生物工程开发有限公司 海洋生物工程技术开发等 青岛澳柯玛商务有限公司 冰柜、冰箱、自动售货机等销售、服务 青岛澳通塑料有限公司 门封胶条、塑料配件、像胶工业配件 青岛澳洋塑料制品有限公司 塑料配件及塑料材料制造、销售等 存在控制关系的关联方企业名称 与本企业关系 经济性质及类型 法定代表人 青岛澳柯玛集团总公司 母公司 集体企业 鲁群生 青岛澳柯玛集团空调器厂 控股子公司 集体企业 毛芳亮 青岛澳柯玛物资经销有限公司 股子公司 有限责任公司 姜秀臣 青岛澳龙光电科技股份有限公司 控股子公司 股份公司 鲁群生 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 股子公司 有限责任公司 鲁群生 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 控股子公司 有限责任公司 姜秀臣 青岛澳柯玛智能设备有限公司 控股子公司 有限责任公司 鲁群生 青岛澳海生物有限公司 控股子公司 有限责任公司 鲁群生 青岛海洋大学生物工程开发有限公司 控股子公司 有限责任公司 鲁群生 青岛澳柯玛商务有限公司 控股子公司 有限责任公司 姜秀臣 青岛澳通塑料有限公司 控股子公司 有限责任公司 胡进萍 青岛澳洋塑料制品有限公司 合资子公司 有限责任公司 胡进萍 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:元) 企业名称 2001年12月31日 本期增加 青岛澳柯玛集团总公司 71,180,000.00 青岛澳柯玛集团空调器厂 128,041,417.11 青岛澳柯玛物资经销有限公司 1,000,000.00 青岛澳龙光电科技股份有限公司 20,000,000.00 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 90,000,000.00 88,300,000.00 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 20,000,000.00 青岛澳柯玛智能设备有限公司 5,000,000.00 青岛澳海生物有限公司 10,000,000.00 23,000,000.00 青岛海洋大学生物工程开发有限公司 6,000,000.00 青岛澳柯玛商务有限公司 5,000,000.00 青岛澳通塑料有限公司 2,400,000.00 青岛澳洋塑料制品有限公司 5,000,000.00 企业名称 本期减少 2002年6月30日 青岛澳柯玛集团总公司 71,180,000.00 青岛澳柯玛集团空调器厂 128,041,417.11 青岛澳柯玛物资经销有限公司 1,000,000.00 青岛澳龙光电科技股份有限公司 20,000,000.00 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 178,300,000.00 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 20,000,000.00 青岛澳柯玛智能设备有限公司 5,000,000.00 青岛澳海生物有限公司 33,000,000.00 青岛海洋大学生物工程开发有限公司 6,000,000.00 青岛澳柯玛商务有限公司 5,000,000.00 青岛澳通塑料有限公司 2,400,000.00 青岛澳洋塑料制品有限公司 5,000,000.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:元) 企业名称 2001年12月31日 本期增加 金额 % 金额 % 青岛澳柯玛集团总公司 249,336,000.00 73.11% 青岛澳柯玛集团空调器厂 128,041,417.11 100% 青岛澳柯玛物资经销有限公司 800,000.00 80% 青岛澳龙光电科技股份有限公司 11,000,000.00 55% 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 86,000,000.00 95.56% 84,300,000.00 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 20,000,000.00 100% 青岛澳柯玛智能设备有限公司 3,000,000.00 60% 青岛澳海生物有限公司 7,000,000.00 70% 23,000,000.00 青岛海洋大学生物工程开发有限公司 4,200,000.00 70% 青岛澳通塑料有限公司 1,320,000.00 55% 青岛澳柯玛商务有限公司 4,000,000.00 80% 青岛澳洋塑料制品有限公司 1,750,000.00 35% 企业名称 本期减少 2002年06月30日 金额 % 金额 % 青岛澳柯玛集团总公司 249,336,000.00 73.11% 青岛澳柯玛集团空调器厂 128,041,417.11 100% 青岛澳柯玛物资经销有限公司 800,000.00 80% 青岛澳龙光电科技股份有限公司 11,000,000.00 55% 青岛澳柯玛新能源技术有限公司 170,300,000.00 95.56% 青岛澳柯玛自动商用设备有限公司 20,000,000.00 100% 青岛澳柯玛智能设备有限公司 3,000,000.00 60% 青岛澳海生物有限公司 30,000,000.00 90.9% 青岛海洋大学生物工程开发有限公司 4,200,000.00 70% 青岛澳通塑料有限公司 1,320,000.00 55% 青岛澳柯玛商务有限公司 4,000,000.00 80% 青岛澳洋塑料制品有限公司 1,750,000.00 35% （四）不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本企业的关系 青岛澳柯玛集团销售公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛广告艺术中心 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团饮水设备厂 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团洗碗机厂 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛电子科技有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团浙江电器有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团营口电器有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团桑拿设备厂 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团橱洁具厂 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛进出口有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛热水器有限责任公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团空调器销售有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛集团空调器配套中心 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛数码科技有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛国际电工有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛计算机有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛天龙投资发展有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛成套制冷设备有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛通信网络有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛测控仪器设备有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛现代家用灶具有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛自动化仪表有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛通讯设备有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛太阳能成套设备有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 青岛澳柯玛信息技术有限公司 同属青岛澳柯玛集团总公司 附注六、关联方交易事项披露 (一) 本公司关联交易定价政策 本公司的关联交易按市场价格执行。 （二）采购货物及劳务 时间 企业名称 内容 2002年1-6月 青岛澳柯玛进出口有限公司 压缩机、钢板等 青岛澳柯玛集团空调器配套中心 空调配件 青岛澳柯玛集团浙江电器有限公司 冰柜 青岛澳柯玛国际电工有限公司 空调配件 青岛澳柯玛集团商用机械厂 制冰机 青岛大龙出口商品包装有限公司 包装箱 合计 时间 企业名称 金额 备注 2002年1-6月 青岛澳柯玛进出口有限公司 106,239,827.86 青岛澳柯玛集团空调器配套中心 235,347,214.10 青岛澳柯玛集团浙江电器有限公司 66,407,720.00 青岛澳柯玛国际电工有限公司 369,437.60 青岛澳柯玛集团商用机械厂 2,768,250.00 青岛大龙出口商品包装有限公司 2,232,589.03 合计 414,715,035.59 （三）销售货物 时间 企业名称 内容 金额 备注 2002年1-6月 青岛澳柯玛进出口有限公司 空调 8,168,443.42 青岛澳柯玛进出口有限公司 冰柜 186,087,365.34 青岛澳柯玛集团空调器配套中心 空调 3,593,418.82 青岛澳柯玛集团空调器销售公司 空调 310,351,932.00 合计 508,201,159.60 （四）关联方应收应付款项 项目 2002年06月30日 应收帐款 青岛澳柯玛进出口有限公司 92,732,969.62 应收票据 青岛澳柯玛集团空调器销售有限公司 5,642,246.35 青岛澳柯玛集团进出口公司 16,215,052.00 青岛天龙投资发展有限公司 29,300,000.00 预收帐款 青岛澳柯玛集团空调器销售有限公司 16,514,102.28 预付帐款 青岛澳柯玛国际电工有限公司 2,539,097.18 应付票据 青岛澳柯玛物资经销有限公司 161,476,140.00 青岛澳柯玛集团销售公司 90,000,000.00 应付帐款 青岛澳柯玛集团空调器配套中心 49,897,088.39 青岛澳柯玛集团实业开发公司 1,127,884.44 其他应付款 青岛澳柯玛集团总公司 1,261,712.48 青岛澳柯玛-开利冷冻设备有限公司 4,558,093.34 青岛澳柯玛集团营口电器有限公司 1,745,985.12 青岛澳柯玛环保能源技术股份有限公司 500,000.00 青岛澳柯玛集团营口电器有限公司 5,925,034.27 青岛澳柯玛集团商用机械厂 632,855.48 （五）其他应披露的事项 1、2002 年3 月5 日，本公司与青岛澳柯玛集团总公司签订了房产及土地使用权转让协议，青岛澳柯玛集团总公司将位于青岛澳柯玛工业园内洗碗机工业厂房产权、位于青岛经济技术开发区江山中路中段编号青开规土合字（1998）第149 号的工业用地使用权及相应的地上建筑物产权即青岛澳柯玛自动商用设备有限公司售货机生产厂房及其配套设施转让给本公司，转让价格为2784.301 万元。 2、2002 年3 月5 日，本公司与青岛澳柯玛集团浙江电器有限公司（简称浙江电器公司）签订了2002 年度合作协议，浙江电器公司利用其场地、设备、人力、技术、管理等资源，自行采购物料，生产符合本公司质量要求的个别和特殊型号冰柜产品，由本公司充分利用自己的营销、服务网络销售协议产品，浙江电器公司不得进行销售。合作协议中规定了采购型号的参考价格，并约定本公司有权根据采购时的市场情况，要求双方协商确定具体采购价格。 3、本公司于2002 年3 月5 日与青岛澳柯玛进出口有限公司（以下简称进出口公司）签署了《2002 年年度出口合同》，本公司为进出口公司承担GE 项目出口交货总金额0.5%的费用，其他出口项目承担1%的费用，该项费用包括样机、海内外推介费用。进出口公司为本公司进口材料价格下降部分全部由本公司享有。双方根据《出口产品评审单》交货时的具体情况由双方协商确定产品单价。《2002 年年度出口合同》包括但不限于进出口公司与美国通用电气公司已签订的出口订单34 万台。该合同属框架性合同并未规定具体数量、金额。 4、2002 年3 月5 日，本公司全资企业青岛澳柯玛集团空调器厂（简称空调器厂）同青岛澳柯玛集团空调器配套中心（简称配套中心）签定了物资供应协议，配套中心根据空调器厂提供的关于所需零部件的质量要求和技术要求，提供符合要求的物资，该协议属于框架性合同，未规定具体数量、金额。 5、2002 年3 月5 日，空调器厂与青岛澳柯玛集团空调器销售有限公司（简称空调器销售公司）签订了销售协议书，空调器销售公司2002 年度销售空调器厂2002 年及历年生产的空调系列产品，双方共同商定以现款现货方式交易。空调器销售公司根据市场情况协同空调器厂确定销售价格。该协议属于框架性合同，未规定具体数量、金额。 6、2002 年1 月12 日，本公司控股子公司青岛澳柯玛自动商用设备有限公司与青岛澳鸿自动商务有限公司签订了购销协议，青岛澳柯玛自动商用设备有限公司向青岛澳鸿自动商务有限公司提供其生产的澳柯玛自动售货机1000 台，合同金额2800 万元。协议有效期为2002 年1 月1 日至2002 年12 月31 日。 7、2002 年4 月25 日本公司与澳柯玛集团实业开发公司签订自2002 年4 月26 日至2002 年10 月26 日为期半年的投资协议，本公司投资500 万元用于房地产开发项目，澳柯玛集团实业开发公司确保年投资收益率不低于20%，双方按照使用使用期限计算投资收益，到期后必须归还，否则本公司有权扣押相当于投资价值的房产。 8、2002 年6 月青岛澳柯玛集团空调器厂与深圳新华信托投资有限公司签订资金信托协议，协议金额共计350,000,000.00 元，详细情况见有关公告。 附注七、或有事项 截止2002 年06 月30 日本公司无需要披露的重大或有事项。 附注八、承诺事项 截止2002 年06 月30 日本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注九、资产负债表日后事项中的非调整事项 附注十、其他重要事项 截止2002 年06 月30 日本公司无需要说明的其他重要事项。 八、备查文件 1、载有公司董事长签名的半年度报告文本； 2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程； 5、其他相关资料。 董事长： 鲁群生 青岛澳柯玛股份有限公司 二○○二年八月三日 资产负债表（资产方） 2002 年6 月30 日 编制单位：青岛澳柯玛股份有限公司 单位：元 资产 行次 2001年12月31日 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 1 1,190,168,457.74 1,055,124,247.17 短期投资 2 应收票据 3 162,016,585.35 118,597,203.55 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 579,893,179.38 418,827,285.26 其它应收款 7 32,867,922.01 22,463,981.85 预付帐款 8 100,500,828.73 应收补贴款 9 存货 10 559,917,997.58 295,826,004.54 待摊费用 11 6,131,034.75 5,801,176.24 一年内到期的长期债权投资 12 其它流动资产 13 流动资产合计 14 2,631,496,005.54 1,916,639,898.61 长期投资： 长期股权投资 15 199,177,267.92 423,279,957.61 长期债权投资 16 0.00 长期投资合计 17 199,177,267.92 423,279,957.61 其中：合并价差 18 固定资产： 固定资产原价 19 341,341,540.25 221,669,667.55 减：累计折旧 20 67,759,165.79 61,462,031.38 固定资产净值 21 273,582,374.46 160,207,636.17 减：固定资产减值准备 22 固定资产净额 23 273,582,374.46 160,207,636.17 工程物资 24 在建工程 25 76,533,448.06 39,892,018.60 固定资产清理 26 固定资产合计 27 350,115,822.52 200,099,654.77 无形资产及其它资产： 无形资产 28 18,202,069.38 长期待摊费用 29 3,528,159.51 3,136,828.23 其它长期资产 30 无形资产及其它资产合计 31 21,730,228.89 3,136,828.23 递延税款： 递延税款借项 32 资产总计 33 3,202,519,324.88 2,543,156,339.22 资产 2002年6月30日 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 768,724,288.91 579,053,552.22 短期投资 5,000,000.00 5,000,000.00 应收票据 102,534,130.65 124,215,890.03 应收股利 应收利息 应收帐款 701,740,764.74 530,198,049.48 其它应收款 58,034,270.44 428,624,774.32 预付帐款 96,938,652.86 应收补贴款 存货 849,793,366.74 318,673,426.34 待摊费用 14,249,688.84 8,679,459.31 一年内到期的长期债权投资 其它流动资产 流动资产合计 2,597,015,163.18 1,994,445,151.70 长期投资： 长期股权投资 222,754,473.82 538,368,733.95 长期债权投资 350,000,000.00 长期投资合计 572,754,473.82 538,368,733.95 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 371,149,883.39 246,983,498.75 减：累计折旧 77,344,219.93 68,058,270.97 固定资产净值 293,805,663.46 178,925,227.78 减：固定资产减值准备 固定资产净额 293,805,663.46 178,925,227.78 工程物资 在建工程 60,495,203.49 39,948,618.60 固定资产清理 3,502.64 固定资产合计 354,304,369.59 218,873,846.38 无形资产及其它资产： 无形资产 18,020,495.35 长期待摊费用 3,155,360.92 2,683,104.41 其它长期资产 无形资产及其它资产合计 21,175,856.27 2,683,104.41 递延税款： 递延税款借项 资产总计 3,545,249,862.86 2,754,370,836.44 资产负债表（负债及权益方） 2002年6月30日 编制单位：青岛澳柯玛股份有限公司单位：元 负债和股东权益 行次 2001年12月31日 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 34 890,450,000.00 521,150,000.00 应付票据 35 555,311,858.45 371,461,858.45 应付帐款 36 262,209,029.53 166,293,684.57 预收帐款 37 25,665,630.24 14,358,183.58 应付工资 38 应付福利费 39 应付股利 40 34,103,600.00 34,103,600.00 应交税金 41 -254,479.72 6,394,992.07 其它应交款 42 414,618.80 380,048.16 其它应付款 43 94,729,584.45 91,339,415.71 预提费用 44 3,560,269.70 685,399.44 预计负债 45 一年内到期的长期负债 46 86,000,000.00 86,000,000.00 其它流动负债 47 流动负债合计 48 1,952,190,111.45 1,292,167,181.98 长期负债： 长期借款 49 58,000,000.00 58,000,000.00 应付债款 50 长期应付款 51 专项应付款 52 其它长期负债 53 300,000.00 长期负债合计 54 58,300,000.00 58,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 55 负债合计 56 2,010,490,111.45 1,350,167,181.98 少数股东权益 57 4,081,857.65 股东权益： 股本 58 341,036,000.00 341,036,000.00 减：已归还投资 59 股本净额 60 341,036,000.00 341,036,000.00 资本公积 61 825,628,430.42 825,628,430.42 盈余公积 62 19,303,034.10 19,295,329.02 其中：公益金 63 6,434,344.70 6,431,776.34 未分配利润 64 1,979,891.27 7,029,397.80 股东权益合计 65 1,187,947,355.79 1,192,989,157.24 负债和股东权益总计 66 3,202,519,324.88 2,543,156,339.22 负债和股东权益 2002年6月30日 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 836,300,000.00 460,000,000.00 应付票据 583,486,383.30 393,386,383.30 应付帐款 632,326,256.85 405,465,884.18 预收帐款 58,490,631.57 41,381,075.46 应付工资 1,837,808.22 1,317,947.20 应付福利费 -2,041.41 -535,575.90 应付股利 170,000.00 170,000.00 应交税金 -43,241,415.87 -11,261,544.41 其它应交款 56,271.88 -35,232.13 其它应付款 135,698,358.67 135,548,926.83 预提费用 7,408,407.71 302,545.53 预计负债 一年内到期的长期负债 46,000,000.00 46,000,000.00 其它流动负债 流动负债合计 2,258,530,660.92 1,471,740,410.06 长期负债： 长期借款 58,000,000.00 58,000,000.00 应付债款 长期应付款 专项应付款 其它长期负债 300,000.00 长期负债合计 58,300,000.00 58,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,316,830,660.92 1,529,740,410.06 少数股东权益 9,114,470.32 股东权益： 股本 341,036,000.00 341,036,000.00 减：已归还投资 股本净额 341,036,000.00 341,036,000.00 资本公积 825,961,430.41 825,961,430.40 盈余公积 19,303,034.10 19,295,329.02 其中：公益金 6,434,344.70 6,431,776.34 未分配利润 33,004,267.11 38,337,666.96 股东权益合计 1,219,304,731.62 1,224,630,426.38 负债和股东权益总计 3,545,249,862.86 2,754,370,836.44 利润及利润分配表 2002年1-6月 编制单位：青岛澳柯玛股份有限公司单位：元 项目 2002年1-6月 合并数 母公司 一、主营业务收入 944,355,460.52 570,637,502.08 减：主营业务成本 1 752,501,477.71 475,104,222.82 主营业务税金及附加 4 2,339,898.88 677,556.39 二、主营业务利润 5 189,514,083.93 94,855,722.87 加：其它业务利润(亏损以“-"号填列) 10 1,829,092.20 686,522.93 营业费用 11 83,496,198.06 19,490,067.18 管理费用 13 40,210,946.48 25,151,663.60 财务费用 14 28,694,735.56 15,578,462.57 三、营业利润(亏损以“-"号填列) 15 38,941,296.03 35,322,052.45 加：投资收益(损失以“-"号填列) 132,153.96 3,660,724.42 补贴收入 19 营业外收入 22 1,069,000.87 182,313.66 减：营业外支出 23 3,339,125.51 3,096,078.18 加：以前年度损益调整 25 -309,607.20 四、利润总额(亏损总额以“-"号填列) 36,493,718.15 36,069,012.35 减：所得税 27 5,936,729.62 4,760,743.19 少数股东权益 -467,387.31 五、净利润(净亏损以“-"号填列) 28 31,024,375.84 31,308,269.16 加：年初未分配利润 31 1,979,891.27 7,029,397.80 其他转入 32 六、可供分配的利润 33 33,004,267.11 38,337,666.96 减：提取的法定盈余公积 34 提取的法定公益金 35 提取的职工奖励基金及福利基金 36 提取的储备基金 37 提取企业发展基金 38 利润归还投资 39 七、可供投资者分配的利润 40 33,004,267.11 38,337,666.96 减：应付优先股股利 41 提取任意公积金 42 应付普通股股利 43 转作资本(或股本)的普通股股利 44 八、未分配利润 45 33,004,267.11 38,337,666.96 项目 2001年1-6月 合并数 母公司 一、主营业务收入 468,546,843.28 468,546,843.28 减：主营业务成本 358,633,855.37 358,633,855.37 主营业务税金及附加 1,085,849.96 1,085,849.96 二、主营业务利润 108,827,137.95 108,827,137.95 加：其它业务利润(亏损以“-"号填列) -503,141.72 -503,141.72 营业费用 43,363,972.44 43,363,972.44 管理费用 18,253,944.37 18,253,944.37 财务费用 12,924,993.22 12,924,993.22 三、营业利润(亏损以“-"号填列) 33,781,086.20 33,781,086.20 加：投资收益(损失以“-"号填列) 272,053.43 272,053.43 补贴收入 营业外收入 1,878,270.10 1,878,270.10 减：营业外支出 103,364.12 103,364.12 加：以前年度损益调整 四、利润总额(亏损总额以“-"号填列) 35,828,045.61 35,828,045.61 减：所得税 5,333,398.82 5,333,398.82 少数股东权益 五、净利润(净亏损以“-"号填列) 30,494,646.79 30,494,646.79 加：年初未分配利润 6,026,385.34 6,026,385.34 其他转入 六、可供分配的利润 36,521,032.13 36,521,032.13 减：提取的法定盈余公积 提取的法定公益金 提取的职工奖励基金及福利基金 提取的储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 36,521,032.13 36,521,032.13 减：应付优先股股利 提取任意公积金 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 八、未分配利润 36,521,032.13 36,521,032.13 现金流量表 2002年1-6月 编制单位：青岛澳柯玛股份有限公司单位：元 项目 行次 金额 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,126,234,780.26 收到的税费返还 3 收到的其他与经营或活动有关的现金 4 46,254,419.96 现金流入小计 5 1,172,489,200.22 购买商品、接受劳务服务支付的现金 6 857,748,399.26 支付给职工以及为职工支付的现金 8 42,165,810.20 支付的各种税费 9 49,299,994.66 支付的其他与经营活动有关的现金 12 74,295,698.16 现金流出小计 13 1,023,509,902.28 经营活动产生的现金流量净额 14 148,979,297.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 16 取得投资收益收到的现金 17 54,948.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 19 收到的其他与投资活动有关的现金 20 现金流入小计 21 54,948.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 22 43,583,907.20 投资所支付的现金 23 378,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 25 现金流出小计 26 421,583,907.20 投资活动产生的现金流量净额 27 -421,528,959.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 28 借款所收到的现金 30 收到的其他与筹资活动有关的现金 31 9,799,805.33 现金流入小计 32 9,799,805.33 偿还债务所支付的现金 33 94,150,000.00 分配股利利润或偿付利息所支付的现金 35 64,271,963.97 支付的其他与筹资活动有关的现金 39 272,348.99 现金流出小计 40 158,694,312.96 筹资活动产生的现金流量净额 41 -148,894,507.63 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 43 -421,444,168.83 项目 金额 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 572,826,865.91 收到的税费返还 收到的其他与经营或活动有关的现金 现金流入小计 572,826,865.91 购买商品、接受劳务服务支付的现金 363,489,845.45 支付给职工以及为职工支付的现金 20,843,178.95 支付的各种税费 30,323,227.27 支付的其他与经营活动有关的现金 342,500,733.37 现金流出小计 757,156,985.04 经营活动产生的现金流量净额 -184,330,119.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 54,948.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 54,948.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30,759,991.20 投资所支付的现金 116,300,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 147,059,991.20 投资活动产生的现金流量净额 -147,005,043.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 9,058,879.25 现金流入小计 9,058,879.25 偿还债务所支付的现金 101,150,000.00 分配股利利润或偿付利息所支付的现金 52,506,789.76 支付的其他与筹资活动有关的现金 185,635.17 现金流出小计 153,842,424.93 筹资活动产生的现金流量净额 -144,783,545.68 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -476,118,707.95 补充材料 行次 金额 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 50 31,024,375.84 31,308,269.16 加：少数股东权益 -467,387.31 计提资产减值准备 51 7,970,666.20 5,256,935.76 固定资产折旧 52 11,487,818.28 8,502,642.65 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 53 487,723.82 487,723.82 待摊费用的减少(减；增加) -8,118,654.09 -2,878,283.07 预提费用的增加(减；减少) 3,848,138.01 -382,853.91 处置固定资产、无形资产和其他长期 54 2,983,956.94 2,983,956.94 资产损失(减收益) 固定资产报废损失 55 财务费用 56 28,694,735.56 15,578,462.57 投资损失(减收益) 57 -132,153.96 -3,660,724.42 递延税款贷项(减借项) 58 存货的减少(减增加) 59 -289,892,650.92 -22,847,421.80 经营性应收项目的减少(减增加) 60 -54,689,196.00 -553,027,351.29 经营性应付项目的增加(减减少) 61 415,781,925.57 334,348,524.46 其他 63 经营活动产生的现金流量净额 64 148,979,297.94 -184,330,119.13 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 65 768,724,288.91 579,005,539.22 减：货币资金的期初余额 66 1,190,168,457.74 1,055,124,247.17 现金的等价物的期末余额 67 减：现金的等价物期初余额 68 现金及现金等价物净增加额 69 -421,444,168.83 -476,118,707.95 合并股东权益增减变动表 2002年6月 编制单位：青岛澳柯玛股份有限公司单位：元 项目 行次 合并数 母公司 一、实收资本(或股本)： 年初余额 1 341,036,000.00 341,036,000.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本(或股本) 6 本年减少数 10 年末余额 15 341,036,000.00 341,036,000.00 二、资本公积： 年初余额 16 825,628,430.42 825,628,430.42 本年增加数 17 332,999.98 332,999.98 其中：资本(或股本)溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 332,999.98 332,999.98 本年减少数 40 其中：转增资本(或股本) 41 年末余额 45 825,961,430.40 825,961,430.40 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 12,868,689.40 12,863,552.68 本年增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本(或股本) 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 12,868,689.40 12,863,552.68 其中：法定盈余公积 63 12,868,689.40 12,863,552.68 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 6,434,344.70 6,431,776.34 本年增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 6,434,344.70 6,431,776.34 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 1,979,891.27 7,029,397.80 本年净利润(净亏损以“--”号填列) 77 31,024,375.84 31,308,269.16 其他转入 78 本年利润分配 79 年末未分配利润(未弥补亏损以“--”号 填列) 80 33,004,267.11 38,337,666.96 合并资产减值准备明细表 2002年6月 编制单位：青岛澳柯玛股份有限公司单位：元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 37,758,602.13 8,102,296.32 其中：应收账款 36,045,832.55 6,760,630.62 其他应收款 1,712,769.58 1,341,665.70 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 7,142,049.17 0.00 其中：库存商品 5,559,943.88 原材料 1,582,105.29 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 45,860,898.45 其中：应收账款 42,806,463.17 其他应收款 3,054,435.28 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 148,911.89 6,993,137.28 其中：库存商品 5,559,943.88 原材料 148,911.89 1,433,193.40 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 |
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