凌源钢铁股份有限公司二○○二年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.06 09:55 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
凌源钢铁股份有限公司二○○二年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司半年度财务报告已经辽宁天健会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 释义 除非特别提示，本报告中下列词语定义如下： 凌钢集团公司 指凌源钢铁集团有限责任公司 元 指人民币元 目录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节 备查文件 第一节 公司基本情况 （一）公司简介 1．公司法定中文名称：凌源钢铁股份有限公司 公司法定英文名称：Lingyuan Iron & Steel Co.,Ltd 2．公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：凌钢股份 股票代码：600231 3．公司注册地址(中文)：辽宁省凌源市钢铁路３号 (英文)：No.3 Gangtie Road Lingyuan City Liaoning Province China 办公地址：辽宁省凌源市钢铁路３号 邮政编码：122500 网址：HTTP://WWW.LGJT.COM.CN 电子信箱：[email protected] 4．法定代表人：高益荣 5．董事会秘书：何东生 证券事务代表：王宝杰 联系电话：0421－6834429 传真：0421－6831910 电子信箱：[email protected] 联系地址：辽宁省凌源市钢铁路３号公司证券部 6．信息披露指定报刊：《中国证券报》 网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 半年度报告备置地点：凌源钢铁股份有限公司证券部 （二）主要财务数据和指标单位：元 项目 本期数 上年同期数 净利润 58,370,012.16 44,846,905.50 扣除非经常性损益后的净利润 65,825,457.09 44,846,905.50 净资产收益率(%) 4.39 3.75 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率(%) 5.07 3.82 每股收益 0.188 0.145 每股经营活动产生的现金流量净额 0.171 0.523 项目 期末数 年初数 股东权益(不含少数股东权益) 1,328,490,832.86 1,270,142,130.45 每股净资产 4.285 4.097 调整后每股净资产 4.161 3.907 注：1.报告期扣除非经常性损益金额合计7,455,444.93 元（净损失），所涉及的项目及金额：核销坏帐（税后）15,095,428.31 元；营业外收支净额（支出、税后）2,360,016.62 元；国产设备投资抵免所得税10,000,000.00元。 2.报告期末至报告披露日，公司股本未发生变化。 3.主要财务指标计算公式如下： 净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100％ 每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/报告期末普通股股份总数。 每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数 调整后每股净资产=(报告期末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数 第二节股本变动和主要股东持股情况 （一）公司股本变动情况 报告期内公司股本结构未发生变化。 （二）公司报告期期末股东总数为67233 户 （三）主要股东持股情况介绍 1、公司主要股东持股情况 名次 股东名称 本期增加 期末持股数 1 凌源钢铁集团有限责任公司 - 178,500,000 2 上海天诚创投 69,400 2,261,934 3 通乾基金 - 2,000,000 4 鹏华行业成长基金 696,500 696,500 5 凌源铁矿 - 500,000 6 朝阳市一建 - 500,000 7 阿克苏民用器材 - 500,000 8 华宝信托 462,311 462,311 9 广发证券 413,400 413,400 10 凌钢生活服务公司 - 400,000 11 凌钢汽车运输公司 - 400,000 名次 股东名称 占总股本 所持股份 比例(%) 类别 1 凌源钢铁集团有限责任公司 57.58 国家股 2 上海天诚创投 0.73 流通股 3 通乾基金 0.65 流通股 4 鹏华行业成长基金 0.22 流通股 5 凌源铁矿- 0.16 法人股 6 朝阳市一建 0.16 法人股 7 阿克苏民用器材 0.16 法人股 8 华宝信托 0.15 流通股 9 广发证券 0.13 流通股 10 凌钢生活服务公司 0.13 法人股 11 凌钢汽车运输公司 0.13 法人股 说明：持有公司5%以上股份的股东为凌钢集团公司。报告期内凌钢集团公司股份没有发生质押、冻结或托管等情况；未知其他股东的质押、冻结和托管况；公司第1 大股东与第10、11 名股东之间存在关联关系，未知其他股东之间的关联关系。 第三节董事、监事、高级管理人员 （一）董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况报告期内，新当选的独立董事于延琦先生和薛镭先生未持有公司股票，其董事、监事和高管人员所持公司股票未发生变化。 （二）董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况 根据《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定，经2002 年6 月28 日公司2001 年度股东大会表决，选举于延琦先生和薛镭先生为公司第二届董事会独立董事，任期与公司第二届董事会成员任期相同（至2004 年6 月）。公司2001 年度股东大会决议公告刊登在2002 年6 月29 日的《中国证券报》上，同时在http://www.sse.com.cn网站进行了披露。 第四节管理层讨论与分析 （一）经营成果和财务状况的简要分析单位：千元 指标项目 本期数 上年同期数 增减数额 增减比例(%) 主营业务收入 1,162,967 807,220 355,747 44.07 主营业务利润 135,721 87,965 47,756 54.29 净利润 58,370 44,847 13,523 30.15 现金及现金等 价物净增加额 -3,838 -18,950 15,112 79.75 指标项目 期末数 年初数 增减数额 增加比例(%) 总资产 1,921,894 1,784,877 137,017 7.68 股东权益 1,328,491 1,270,142 58,349 4.59 说明：（1）主营业务收入增长44.07%，主要原因是产销量增长和产品结构的优化。 （2）主营业务利润增长54.29%，主要原因是主营业务收入增幅较大。 （3）净利润增长30.15%，低于主营业务增长幅度，主要原因是核销坏帐2253 万元、计提固定资产减值准备和存货跌价准备710 万元。 （4）现金及现金等价物净增加额变动较大，主要原因是报告期购建固定资产等投资活动同比大幅下降所致。 （二）经营情况 1．公司经营范围及其经营状况 (1)主营业务的范围：生产、经营、开发冶金产品（含副产品）。现经营的主要产品有热轧中宽带钢，螺纹钢，圆钢，焊接钢管。 (2)经营状况 报告期钢材市场走势：去年底以来，由于贸易环境急剧变化，钢材出口大幅下降，进口增加，市场压力增大，价格大幅回落，但进入二季度后，由于国内经济增长的拉动，反倾销调查和国家进口钢铁临时保障措施的作用，钢材价格特别是板材有较大幅度回升，但仍明显低于去年水平。 报告期内，公司切实贯彻了“突出整体优化、实施品牌战略和低成本战略”的经营方针，获得显著成效。首先是通过系统优化大幅度提高了生产水平，报告期内产钢62.1 万吨、铁58.4 万吨、钢材65 万吨，分别比上年同期增长58.4%、63.3%、114%；累计销售坯材65 万吨，增长54.3%。其次是通过科技攻关使消耗、成本指标明显改善，炼铁毛焦比同比降低133Kg/t，炼钢钢铁料消耗降低7Kg/t，中宽热带和棒材成材率分别提高了2.86 和1.92 个百分点，按上年实际单位成本计算的总成本降低了3.2%。三是荣获省质量管理奖，螺纹钢、焊管创省名牌，中宽热带生产线经改造产品质量明显改善，φ219 钢管生产线形成了114--219 系列产品。四是以效益最大化优化产销结构，价格回升幅度大的中宽热带产销量均比上年增长1 倍以上；螺纹钢在北京地区的销量大幅度增 公司主营业务收入均来自公司主业，即黑色金属冶炼及压延加工，产品全部来自公司本部。 2．报告期内公司主营业务未发生变化。 3．报告期内无对公司利润产生重大影响的其他经营业务。 （三）投资情况 1.募集资金的运用和结果 公司2000 年发行新股募集资金54000 万元，累计已投入50200 万元。延续到报告期内的募集资金使用情况如下： (1)对中宽热带生产线进行完善性改造,承诺投资4500 万元，累计已投入1900 万元，该生产线的轧制、冷却和部分动力控制系统工艺流程得到了优化，产品的质量得到显著改善，产量大幅提高，完善性改造投资达到了预期效果。公司决定将中宽热带生产线完善性改造剩余的2600 万元募集资金用于建设2 号方坯连铸机（归还借款），不足部分以自有资金补充。该项目已按《招股说明书》承诺的计划进度投入，项目收益无法单独计量。 (2)建设炉外精炼装置，承诺投资3387 万元，累计已投入2186 万元，完成总投资的64.54％，该项目已建成。由于将原设计方案LF/VD 精炼方式修改为CAS、LF 精炼方式，工程完工可节约募集资金1200 万元。公司决定将节余的1200 万元用于补充1 号高炉改造超支（归还借款），不足部分以自有资金支付。建设炉外精炼装置完工后如实际投入不足部分公司也将以自有资金补充。该项目已按《招股说明书》承诺的计划进度投入，项目收益无法单独计量。 上述(1)、(2)项变更募集资金投资项目尚需报请公司股东大会批准。 (3)补充流动资金、偿还技改贷款,承诺投资5290 万元,已全部投入完毕。 2.尚未使用的募集资金去向： 尚未使用的募集资金3800 万元全部存入银行。 3.非募集资金的投资、进度及收益情况 (1)建设2 号方坯连铸机计划投资3000 万元，累计已投入2899 万元，项目主体已于2002 年5 月建成并试生产，报告期内生产钢坯2.17 万吨。(2)3号高炉更新改造计划投资1900万元，实际投入1011万元，该项目已于2002年5月竣工投产，投产后日产水平由改造前的700吨提高到1000吨以上。 (3)清华紫光科技创新投资有限公司，公司投资2400 万元，应分2001 年度现金红利108.8 万元，报告期内已到帐。 (4)中国光大银行股份有限公司，公司投资1265.55 万元，2001 年度不分配。 (5)甘肃兰光科技股份有限公司（000981），公司投资864.6 万元，2001年度每10 股派发现金红利1.00 元，公司应分红利22 万元，报告期内尚未到帐。 （四）报告期实际经营成果与年初经营计划的比较年初，公司提出了钢、生铁、钢材均比上年增产15%、成本降低2%、主营业务收入增长10%的经营目标，从实际执行情况来看，报告期均超进度完成了目标计划。详细情况见本节第二部分经营情况分析。 （五）下半年经营计划 钢材市场走势分析：下半年钢材需求预计保持平稳态势，但到四季度钢材季节性需求减弱，价格将呈下行趋势。公司上半年已完成了3 号高炉大修改造、2 号方坯连铸机建设等项目，生产工艺得到进一步优化，“突出整体优化、实施两个战略”的经营方针已深入人心，基本形成了“人人参与优化、事事经过优化”的局面，因此，下半年的生产条件好于上半年，只要市场条件不发生明显变化，公司的主要产品产量、主营业务收入、成本水平都将好于上半年。全年争取钢比上年增产30%，销售收入增长25%。 第五节重要事项 （一）根据《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规，公司按照中国证监会有关文件的要求，对上年末公司治理中实际存在的差异进行了整改，具体情况如下： 1．《股东大会议事规则》已经公司2001 年度股东大会审议通过。 2．经2001 年度股东大会批准，公司已选聘两名独立董事。 3．办理了土地使用权证和部分房产过户手续。 4．正在建立董事、监事和经理人员的绩效评价和激励约束机制。 （二）公司上年度利润分配方案的实施情况： 公司2001 年度的利润分配方案为：以2001 年12 月31 日的总股本31000万股为基数向全体股东每10 股派发现金红利1.50 元(含税)，不转增。方案经2002 年6 月28 日召开的公司2001 年度股东大会审议通过,分红派息实施公告刊登在2002 年7 月10 日的《中国证券报》上，股权登记日为7月15 日，除息日为7 月16 日，红利发放日为7 月22 日。 （三）报告期利润分配及资本公积金转增股本的预案 拟以2002 年6 月30 日末总股本31000 万股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股转增3 股，共计转增9300 万股。转增后，总股本变为40300 万股，资本公积金由原来的650,606,784.19 元减至557,606,784.19 元。公司中期利润不作分配。 （四）报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁事项或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （五）报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置。 （六）报告期内公司重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易： 报告期内，公司重大关联交易主要有: 单位：千元 关联方 交易内容 交易金额 凌源钢铁集团有限责任公司 购原料 360,382 购材料 172,775 购热力及电 123,631 接受劳务 7,911 出售产品 8,009 出售材料 56,743 北京凌钢物资供销有限公司 购材料 2,381 出售产品 72,231 凌钢集团实业有限责任公司 接受劳务 11,559 出售产品 27,237 凌钢物资综合开发公司 出售产品 42,140 重大交易列示如下: ①购入 关联方 项目 交易量(吨) 交易价格(元) 凌源钢铁集团有 烧结矿 751,216 328.09 限责任公司 球团矿 358,512 317.75 焦炭 206,251 462.35 氧气(m3) 39,579,917 0.54 电(万Kwh) 15,099 0.38 白灰 56,530 234.97 凌钢集团朝阳焦 化有限责任公司 焦炭 55,223 468.07 关联方 项目 金额(千元) 占同类交易的比例(%) 凌源钢铁集团有 烧结矿 246,466 100 限责任公司 球团矿 113,917 100 焦炭 95,360 66 氧气(m3) 21,373 100 电(万Kwh) 57,376 100 白灰 13,283 100 凌钢集团朝阳焦 化有限责任公司 焦炭 25,848 18 ②售出 关联方 项目 交易量(吨) 交易价格(元) 凌源钢铁集团有 窄热带 4,108 1,844 限责任公司 煤气(Km3) 507,063 41.09 北京凌钢物资供 钢材 41,276 1,750 销有限公司 凌钢集团实业有 钢材 12,169 1,756 限责任公司 凌钢物资综合开 钢材 22,786 1,776 发公司 沈阳凌钢钢材销 钢材 15,918 1,700 售有限公司 凌源钢铁公司锦 州经济技术开发 钢材 12,514 1,750 区经营部 大连经济技术开 发区凌钢物资综 钢材 7,370 1,791 合经销部 凌钢集团锦西钢 钢材 8,756 1,780 管有限责任公司 金额(千元) 占同类交易的比例(%) 凌源钢铁集团有 窄热带 7,575 37.46 限责任公司 煤气(Km3) 20,835 100 北京凌钢物资供 钢材 72,231 6.97 销有限公司 凌钢集团实业有 钢材 21,369 3.50 限责任公司 凌钢物资综合开 钢材 40,467 3.58 发公司 沈阳凌钢钢材销 钢材 27,061 5.00 售有限公司 凌源钢铁公司锦 州经济技术开发 钢材 21,900 4.05 区经营部 大连经济技术开 发区凌钢物资综 钢材 13,199 1.27 合经销部 凌钢集团锦西钢 钢材 15,586 2.64 管有限责任公司 公司与凌钢集团公司签署了《综合服务协议》，协议有效期15 年（1999年--2013 年）。公司2001 年度股东大会对其定价原则进行了修改，详见本节第八部分其他重大事项。 根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。其中：烧结矿、球团矿、焦炭等主要原材料预付货款，月底结算；其他原料、一般材料按月结算、即时付款。开具合规发货票，全部以现金方式支付。 本公司的管理后勤服务按与凌钢集团公司及所属子公司签订的服务协议支付费用，按月结算或年末结算。 本公司与凌钢集团公司签署了《土地使用权租赁协议》，依据协议取得本公司生产经营所需土地324064.5m2 的15 年使用权。本公司每年向凌钢集团公司缴纳土地使用权租金55.22 万元。 2、资产收购、出售发生的关联交易： 报告期内，公司没有资产收购、出售发生的关联交易。 3、报告期末，公司与凌钢集团公司及其控股的子公司因购进原材料、销售产品形成应收及预付款项11547 万元，应付及预收帐款4133 万元，属正常业务往来。 公司与参股子公司北京凌钢供销有限公司和沈阳凌钢钢材销售有限公司因销售产品形成的应收款项3204 万元，预收帐款713 万元，属正常业务往来。凌钢集团公司为本公司4,800 万元短期借款和15,200 万元的长期借款提供担保。 （七）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项；无担保事项；无委托他人进行现金资产管理事项。 （八）报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 （九）报告期内公司未改聘会计师事务所，为公司半年度财务报告进行审计的会计师事务所仍为辽宁天健会计师事务所有限公司，注册会计师为范广??先生和徐晓昀女士。公司支付给该会计师事务所的审计费用为20 万元。 （十）其它重大事项 1.根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号文件《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》,经朝阳市地税局批准,报告期内抵免所得税1,000 万元，尚余812.3 万元，待批准后抵免。 2.2001 年10 月，中国证监会沈阳证管办对我公司进行了例行巡??检查中提出的，上年度未解决的土地使用权证和部分房产过户手续问题报告期内已解决。 3．2002 年5 月22 日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于修改与凌钢集团公司关联交易定价原则的议案》，并经2002 年6 月28 日召开的公司2001 年度股东大会审议批准，授权公司经理与凌钢集团按修改后的定价原则重新签订《综合服务协议》。修改后的定价原则为①有国家定价的，应当适用国家定价；②若无国家定价，应首先适用市场价格；③若无国家定价及市场价格，应由甲乙双方按照‘成本加利润’的原则确定服务价格，成本为制造成本，成本利润率为3～5%，若成本利润率明显偏离此区间，经双方协商可做调整。”④对于某些无法按照“成本加利润”的原则确定价格的特殊服务，服务价格应由双方协商确定。 董事会决议公告刊登在2002 年5 月24 日的《中国证券报》第七版，股东大会决议公告刊登在2002 年6 月29 日的《中国证券报》第九版。 第六节财务报告 一、审计报告 凌源钢铁股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002 年6 月30 日资产负债表、2002 年1-6月的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年6 月30 日的财务状况及2002 年1-6 月份的经营成果和现金流量变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：范广?? 中国·沈阳 二○○二年八月三日 中国注册会计师：徐晓昀 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 1、公司简介 凌源钢铁股份有限公司(以下简称公司)是经辽宁省体改委辽体改发[1993]第154 号文件批准，于1994 年5 月4 日由原凌源钢铁公司(1997 年12 月29 日改制为凌源钢铁集团有限责任公司)独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时，股本为42,000 万股，其中国家股35,700 万股，占股本总额的85％；社会法人股1,000 万股，占股本总额的2.38％；内部职工股5,300 万股，占股本总额的12.62％。1998 年经辽宁省人民政府辽政[1998]129号文件批准，公司股本按1:0.5 同比例缩股，股本总额变更为21,000 万股，原股本结构不变。经中国证监会发行字〔2000〕31 号文件批准，2000 年4 月7日-13 日公司在上海证券交易所采用上网定价和向二级市场投资者配售相结合的方式发行人民币普通股(A 股)共10,000 万股，发行后公司总股本为31,000万股，其中国家股17,850 万股，占总股本的比例为57.58%，社会法人股500万股，占总股本的比例为1.61%,内部职工股2,650 万股，占总股本的比例为8.55%,社会公众股10,000 万股，占总股本的比例为32.26%。 公司经营范围：钢铁产品及副产品。 2．公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： (1)会计制度 本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。 (2)会计年度 本公司以公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 (3)记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 (4)记帐基础和计价原则 本公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 (5)本公司没有涉及外币的业务。 (6)本公司不涉及外币会计报表。 (7)现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (8)坏帐核算方法 ①公司采用备抵法核算坏帐损失。 ②坏帐准备的计提方法和标准 本公司坏帐准备的计提采用余额百分比法，按应收帐款期末余额的6%计提坏帐准备，并采取个别确认法确定坏帐损失；根据其他应收款没有坏帐风险的实际情况，暂不计提坏帐准备。 ③坏帐确认标准为 A、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款； B、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收帐款。 (9)存货核算方法 ①存货的分类：原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品六大类。 ②各种存货按取得时的实际成本计价。材料日常采用计划成本核算，月末计算结转材料成本差异(大宗原、燃料按个别差异率、一般材料按类别计算综合差异率)；自制半成品、库存商品采用先进先出法；低值易耗品、包装物采用一次摊销法。存货实行永续盘存制度。 ③期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单项比较法将存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值是指企业正常生产经营中，以估计售价减去存货成本及销售所必需的估计费用后的价值。 ④公司在确定存货的可变现净值时，以取得可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 (10)长期投资核算方法 ①长期股权投资:按取得时的实际成本作为初始投资成本。公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算，投资额占被投资企业表决权资本50%以上的采用权益法核算，并合并会计报表。公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或虽然对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 ②长期股权投资差额的摊销:合同规定了投资期限的按投资期限摊销、没有规定投资期限的按10 年摊销。 ③长期投资减值准备:公司定期对长期投资逐项进行检查，如果由于市场持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按差额计提长期投资减值准备。 (11)本公司无委托贷款业务。 (12)固定资产计价和折旧方法 ①固定资产的标准:指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 ②固定资产的分类:房屋建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、其他设备。 ③固定资产的计价:按取得时的实际成本计价。 ④固定资产折旧:公司采用平均年限法,按分类折旧率提取折旧,残值率为5%。 ⑤固定资产减值准备:公司定期对固定资产逐项进行盘点。如果由于市场持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其帐面价值，则将可收回金额低于其帐面价值的差额做为固定资产减值准备。 公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值： ①固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且预计在近期内不可能恢复； ②公司所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； ③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对公司产生负面影响； ⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。 各类固定资产折旧年限和折旧率如下: 项目 使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 25-40 3.80-2.38 通用设备 13-18 7.31-5.28 专用设备 15 6.33 交通运输设备 12 7.92 其他设备 8-18 11.88-5.28 (13)在建工程核算方法 在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的房屋建筑物、设备及其它固定资产。本公司在建工程采用实际成本核算。 本公司以工程完工达到预定可使用状态并交付使用时，作为确定固定资产的时点。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再做调整。 公司至少于每年年度终了时对在建工程进行全面检查，如果存在按可收回金额低于帐面价值的，按其差额计提在建工程减值准备。 (14)借款费用资本化专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额同时满足以下三个条件时，本公司对借款费用开始资本化，计入所购建固定资产成本。 ①资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止专门借款利息资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项，投入到在建项目起，至在建项目达到预定可使用状态止。 资本化金额的计算方法: 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 (15)长期待摊费用的核算及摊销 本公司长期待摊费用核算企业已经发生,但摊销期限在一年以上的固定资产的大修理支出。本公司长期待摊费用摊销期限按固定资产大修理间隔期确定。 (16)本公司无应付债券业务。 (17)收入确认原则 ①商品销售：以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 ②提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 ③让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司且收入的金额能够可靠地计量时，确认利息收入和使用费收入。 (18)所得税的会计处理方法:本公司所得税会计处理采用应付税款法。 (19)利润分配：本公司税后利润按如下顺序分配: ①弥补以前年度亏损。 ②提取10％法定盈余公积(当该项公积金达到注册资本的50％时，不再提取)。 ③提取5％法定公益金。 ④经股东会议决议提取任意盈余公积金。 ⑤分配股东股利。 3．税项： (1)流转税: 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》公司需缴纳增值税，增值税税率为17％、13%，并按应缴纳增值税额的7％、3％、1%分别计缴城市建设维护税、教育费附加、地方教育费。 (2)企业所得税：根据《中华人民共和国所得税暂行条例》公司按33％的税率缴纳企业所得税。 (3)其他税项：包括个人所得税、房产税、车船使用税、印花税等，按国家有关规定计算扣缴。 4．本公司没有应纳入合并范围的子公司及合营企业,故不编制合并会计报表。 5、会计报表主要项目注释： (1)货币资金： 单位：元 项目 期初数 期末数 现金 14,162.01 7,491.35 银行存款 147,675,488.59 143,844,212.95 其他货币资金 130,842.30 130,842.30 合计 147,820,492.90 143,982,546.60 (2)应收票据： 单位：元 期初数 期末数 62,555,907.16 255,127,283.42 期末应收票据明细表 出票单位 金额 出票日 北京凌钢物资供销有限公司 30,135 2002.01.30-2002.06.26 衡水市京华焊管总厂 24,000 2002.04.02-2002.05.21 中国铁路物资天津公司 21,490 2002.04.19-2002.06.03 杭州东联金属材料有限公司 17,800 2002.04.04-2002.06.14 北京京顺峰金属材料有限公司 16,300 2002.05.03-2002.06.18 天津市九州钢管有限公司 13,800 2002.04.18-2002.04.25 天津地天泰实业发展有限 12,998 2002.04.25-2002.05.24 五矿钢铁有限责任公司 9,815 2002.02.06-2002 天津市金属材料总公司 8,200 2002.04.18-2002.05.22 福建省泉州国光工贸有限公司 7,910 2002.01.28-2002.06.28 江苏玉龙钢管有限公司 7,000 2002.04.29 凌钢物资综合开发公司 10,154 2002-05.13-2002-06.10 哈尔滨和平金属材料有限公司 6,515 2002.05.14-2002.06.28 广东省金属材料公司 5,650 2002.04.23 维坊三丰钢管有限责任公司 4,990 2002.04.07-2002.05.10 廓坊市万通物资经销有限公司 4,809 2002-03.18-2002-04.30 宁城铁信物资购销处 6,890 2002.03.20-2002.05.31 杭州重型钢管有限公司 4,200 2002.04.04-2002-04.30 无锡新大中薄板有限公司 4,000 2002-04-03 其他43笔 38,471 2002.03.16-2002.06.28 合计 255,127 单位：千元 出票单位 到期日 北京凌钢物资供销有限公司 2002.10.19-2002.12.26 衡水市京华焊管总厂 2002.10.02-2002.11.21 中国铁路物资天津公司 2002.07.04-2002.10.18 杭州东联金属材料有限公司 2002.10.04-2002.10.29 北京京顺峰金属材料有限公司 2002.10.23-2002.12.17 天津市九州钢管有限公司 2002.10.18-2002.10.25 天津地天泰实业发展有限 2002.10.25-2002.11.24 五矿钢铁有限责任公司 2002.08.04-2002.12.10 天津市金属材料总公司 2002.08.07-2002.10.17 福建省泉州国光工贸有限公司 2002.07.28-2002.12.28 江苏玉龙钢管有限公司 2002.07.29 凌钢物资综合开发公司 2002-11.13-2002.12.10 哈尔滨和平金属材料有限公司 2002.08-19-2002.09-24 广东省金属材料公司 2002.10.23 维坊三丰钢管有限责任公司 2002.07.09-2002.10.01 廓坊市万通物资经销有限公司 2002-09.17-2002-10.29 宁城铁信物资购销处 2002.08.20-2002.11.30 杭州重型钢管有限公司 2002.10.04-2002-10-30 无锡新大中薄板有限公司 2002-08-03 其他43笔 2002.07.09-2002.12.14 合计 本公司的应收票据全部为银行承兑汇票。 (3)应收帐款 单位：元 期初数 帐龄 金额 比例(％) 坏帐准备 1年以内 16,652,827.26 28.70 999,169.64 1～2年 280,302.37 0.48 16,818.14 2～3年 3,521,657.70 6.07 211,299.46 3年以上 37,572,472.12 64.75 2,254,348.33 合计 58,027,259.45 100.00 3,481,635.57 期末数 帐龄 金额 比例(％) 坏帐准备 1年以内 12,000,393.98 40.78 720,023.64 1～2年 543,730.85 1.85 32,623.85 2～3年 3,247,816.92 11.04 194,869.02 3年以上 13,633,377.01 46.33 818,002.62 合计 29,425,318.76 100.00 1,765,519.13 经公司第二届第十二次董事会决议批准,本期实际核销坏帐22,530,490.02 元,系欠款3 年以上确实无法收回的货款。核销的坏帐不?h及关联交易。 本帐户余额中欠款前五名单位金额14,182,173.05 元，占应收帐款余额比 例为48.20%。本帐户余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 (4)其他应收款 单位：元 帐龄 期初数 期末数 1年以内 1,228,359.30 821,799.30 期末本帐户欠款前五名单位金额合计144,000.00 元，占其他应收款余额比例17.52%。本帐户余额中无持有本公司5％以上股份的股东欠款。 (5)预付帐款 单位：元 帐龄 期初数 期末数 1 年以内 140,179,834.66 137,837,338.28 期末本帐户余额中持有本公司5%以上表决权股份的股东凌钢集团公司货款98,606,826.09 元。 (6)存货及存货跌价准备 单位：元 项目 期初数 金额 跌价准备 原材料 152,721,545.19 5,047,664.51 在产品 4,819,688.68 2,449,443.47 自制半成品 30,228,469.99 60,928.64 库存商品 90,350,991.20 88,815,397.21 委托加工物资 1,009,343.43 965,401.53 合计 279,130,038.49 6,073,994.68 项目 期末数 金额 跌价准备 原材料 132,362,629.68 9,135,924.51 在产品 自制半成品 19,080,914.75 60,928.64 库存商品 委托加工物资 1,071,228.25 965,401.53 合计 243,779,613.36 10,162,254.68 存货的可变现净值是以预计售价减去存货成本和销售所必须的预计税金、费用后的净值为依据确定的。 (7)待摊费用 单位：元 类别 期初数 本期增加 本期摊销 车辆保险 33,799.22 54,682.39 37,498.08 财产保险 590,186.57 294,800.00 611,019.90 雇主责任险 27,697.00 27,697.00 合计 651,682.79 349,482.39 676,214.98 类别 期末数 结存原因 车辆保险 50,983.53 2002 年车辆保险费 财产保险 273,966.67 2002 年财产保险费 雇主责任险 2002 年雇主保险费 合计 324,950.20 (8)长期投资 ①长期投资单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 45,743,284.00 合计 45,743,284.00 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 45,743,284.00 合计 45,743,284.00 ②长期股权投资明细 被投资企业名称 股份性质 股票数量 占被投资 (股) 单位比例 北京凌钢供销有限公司 长期股权投资 40% 沈阳凌钢钢材销售有限公司 长期股权投资 40% 中国光大银行 长期股权投资 6,490,000 0.10% 清华紫光科技创新投资有限公 司 长期股权投资 20,000,000 8% 甘肃兰光科技股份有限公司 长期股权投资 2,200,000 1.37% 合计 45,743,284.00 投资金额 减值 (元) 准备 北京凌钢供销有限公司 200,000.00 沈阳凌钢钢材销售有限公司 200,000.00 中国光大银行 12,655,500.00 清华紫光科技创新投资有限公 司 24,000,000.00 甘肃兰光科技股份有限公司 8,687,784.00 合计 本公司长期股权投资因被投资企业经营状况良好，故期末未计提减值准备。 (9)固定资产及累计折旧单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 固定资产原值 房屋建筑物 418,216,890.70 - 37,477,312.78 通用设备 193,196,077.94 28,271,584.70 专用设备 568,222,065.85 -1,408,219.47 交通运输设备 12,550,240.45 1,485,734.25 1,107,694.62 其他设备 181,798,686.43 31,669,426.31 13,802.33 合计 1,373,983,961.37 22,541,213.01 1,121,496.95 累计折旧 房屋建筑物 104,850,651.00 7,004,795.83 通用设备 72,500,724.79 7,432,979.82 专用设备 171,521,908.85 18,429,942.19 交通运输设备 6,178,210.48 336,786.03 173,550.75 其他设备 50,312,111.35 6,341,915.64 9,571.21 合计 405,363,606.47 39,546,419.51 183,121.96 固定资产净值 房屋建筑物 313,366,239.70 - 44,482,108.61 通用设备 120,695,353.15 20,838,604.88 专用设备 396,700,157.00 - 19,838,161.66 交通运输设备 6,372,029.97 1,148,948.22 934,143.87 其他设备 131,486,575.08 25,327,510.67 4,231.12 合计 968,620,354.90 - 938,374.99 17,005,206.50 减值准备 通用设备 1,145,807.50 83,931.23 专用设备 1,496,569.70 运输设备 520,961.39 80,353.18 392,000.00 其它设备 1,352,700.29 1,352.700.29 合计 1,666,768.89 3,013,554.40 392,000.00 固定资产净额 966,953,586.01 - 546,374.99 20,018,760.90 项目 期末数 固定资产原值 房屋建筑物 380,739,577.92 通用设备 221,467,662.64 专用设备 566,813,846.38 交通运输设备 12,928,280.08 其他设备 213,454,310.41 合计 1,395,403,677.43 累计折旧 房屋建筑物 111,855,446.83 通用设备 79,933,704.61 专用设备 189,951,851.04 交通运输设备 6,341,445.76 其他设备 56,644,455.78 合计 444,726,904.02 固定资产净值 房屋建筑物 268,884,131.09 通用设备 141,533,958.03 专用设备 376,861,995.34 交通运输设备 6,586,834.32 其他设备 156,809,854.63 合计 950,676,773.41 减值准备 通用设备 1,229,738.73 专用设备 1,496,569.70 运输设备 209,314.57 其它设备 合计 4,288,323.29 固定资产净额 946,388,450.12 固定资产本期增加数主要是2 号方坯已投入使用，预转固定资产3,000 万元，及上年预转固定资产1 号高炉、2 号板坯按决算手续调整帐面金额；本期减少数主要是固定资产报废清理所致。 本公司固定资产无用于出售、置换、担保、抵押情况。 本公司按照期末固定资产可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备4,288,323.29 元。 本期按《企业会计准则-- 固定资产》对闲置不需用固定资产计提折旧454,975.57 元。 (10)工程物资单位：元 类别 期初数 期末数 专用设备 17,025,804.21 1,977,445.05 预付大型设备款 4,615,000.00 897,588.00 合计 21,640,804.21 2,875,033.05 主要内容是为工程和固定资产准备的专项物资。 (11)在建工程 单位：元 序 项 目 预算数 期初数 号 名 称 (千元) (其中：利息 资本化金额) 1 2#板坯 84,680 137,082.28 贷款 2 1#高炉喷煤 10,580 739,403.04 3 3#高炉静电除尘 500 435,200.00 4 炉外精炼 33,870 3,799,139.80 5 中宽带整体改造 45,000 13,412,154.73 自筹 6 Φ219焊管机组改造 11,500 1,823,267.83 7 百吨吊车电器改造 400 114,000.00 8 2#板坯高效化 36,110 25,203,499.19 其中：贷款利息 2,118,347.60 9 棒材计数器 655 48,759.94 10 废钢料厂改造 3,410 1,050,485.46 11 2#混铁炉 400 365,328.00 12 炼铁循环泵 400 126,675.58 13 转炉煤气回收系统改 1,420 577,753.40 造 14 2#方坯 30,000 309,613.35 15 3#高炉更新改造 19,000 1,779,863.14 16 混铁炉改造 1,500 148,638.00 17 2#转炉改造 1,000 818,036.74 18 1#方坯、1#板坯钢包 2,330 1,175,077.60 回转台改造 19 1号装卸桥加长及下 500 横梁改造 20 2#炉扩建 21 转炉风机改造 22 3#高炉等年修工程 22,990 合计 306,245 47,345,768.99 序 项 目 本期增加数 本期转入 其它减少 号 名 称 (其中：利息 固定资产数 (其中：利 资本化金额) (其中：利息 息资本化金 资本化金额) 额) 1 2#板坯 608,925.22 746,007.50 2 1#高炉喷煤 63,519.38 802,922.42 3 3#高炉静电除尘 4 炉外精炼 18,059,846.24 5 中宽带整体改造 5,598,715.78 6 Φ219焊管机组改造 1,823,267.83 7 百吨吊车电器改造 266,000.00 380,000.00 8 2#板坯高效化 1,334,558.59 其中：贷款利息 1,331,854.34 9 棒材计数器 48,759.94 10 废钢料厂改造 370,497.94 11 2#混铁炉 70,634.29 435,962.29 12 炼铁循环泵 126,675.58 13 转炉煤气回收系统改 577,753.40 造 14 2#方坯 28,677,689.15 30,000,000 15 3#高炉更新改造 8,326,379.01 16 混铁炉改造 148,638.00 17 2#转炉改造 818,036.74 18 1#方坯、1#板坯钢包 1,175,077.60 回转台改造 19 1号装卸桥加长及下 188,000.00 横梁改造 20 2#炉扩建 576,000.00 21 转炉风机改造 90,723.34 22 3#高炉等年修工程 27,767,662.02 7,881,956.00 合计 96,717,360.05 34,188,160.04 7,881,956.00 序 项 目 期末数 资金 投入占预 号 名 称 (其中：利息 来源 算的比例 资本化金额 1 2#板坯 募股 84.68 贷款 2 1#高炉喷煤 自筹 90.26 3 3#高炉静电除尘 435,200.00 自筹 88.00 4 炉外精炼 21,858,986.04 募股 64.54 5 中宽带整体改造 19,010,870.51 募股 42.24 自筹 6 Φ219焊管机组改造 0 自筹 118.52 7 百吨吊车电器改造 自筹 95.00 8 2#板坯高效化 26,538,057.78 贷款 73.50 自筹 其中：贷款利息 3,450,201.94 9 棒材计数器 48,759.94 自筹 7.63 10 废钢料厂改造 1,420,983.40 自筹 41.64 11 2#混铁炉 自筹 12 炼铁循环泵 126,675.58 自筹 13 转炉煤气回收系统改 577,753.40 自筹 40.85 造 14 2#方坯 -1,012,697.50 自筹 95.60 15 3#高炉更新改造 10,106,242.15 自筹 53.21 16 混铁炉改造 148,638.00 10.00 17 2#转炉改造 818,036.74 自筹 82.00 18 1#方坯、1#板坯钢包 1,175,077.60 自筹 50.64 回转台改造 19 1号装卸桥加长及下 188,000.00 自筹 38.00 横梁改造 20 2#炉扩建 576,000.00 21 转炉风机改造 90,723.34 自筹 22 3#高炉等年修工程 19,885,706.02 自筹 120.79 合计 101,993,013.00 2#板坯借款费用年资本化率5.94%。 期末在建工程无减值情况，故未计提减值准备。 (12)长期待摊费用 单位：元 项目名称 原始发生额 期初余额 本期增加额 4#高炉本体大修 16,264,285.77 13,008,000.00 4#高炉炉衬大修 9,000,000.00 6,750,000.00 加热炉大修 4,531,729.45 3,397,500.00 3#高炉大修 14,000,000.00 5,684,996.33 合计 43,796,015.22 23,155,500.00 5,684,996.33 项目名称 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 4#高炉本体大修 1,626,000.00 4,882,285.77 11,382,000.00 3.5 年 4#高炉炉衬大修 1,125,000.00 3,375,000.00 5,625,000.00 2.5 年 加热炉大修 566,400.00 1,700,629.45 2,831,100.00 2.5 年 3#高炉大修 5,684,996.33 5 年 合计 3,317,400.00 9,957,915.22 25,523,096.33 (13)短期借款 单位：元 借款类别 期初数 期末数 担保借款 67,000,000.00 48,000,000.00 短期借款期末余额明细表 单位：千元 借款单位 金额 借款期限 年利率(%) 工商银行朝阳分行 20,000 2002.06.13-2002.12.12 5.04 工商银行朝阳分行 17,000 2002.06.18-2002.12.17 5.04 工商银行朝阳分行 5,000 2002.02.04-2002.08.02 5.04 中国银行凌源支行 6,000 2002.02.22-2002.08.22 5.04 合计 48,000 (14)应付帐款 单位：元 帐龄 期初数 比例(%) 期末数 比例(%) 1年以内 79,469,276.33 99.59 94,304,393.35 99.74 1-2 年 317,536.59 0.40 237,963.97 0.25 2-3 年 8,165.00 0.01 8,165.00 0.01 合计 79,794,977.92 100.00 94,550,522.32 100.00 本帐户期末余额无持有本公司5％（含5%）以上股份的股东单位款项。 (15)预收帐款 单位：元 帐龄 期初数 期末数 1年以内 67,924,661.37 145,260,803.25 期末比期初上升了1.14 倍，系预收用户钢材款有所增加所致。 本帐户期末余额无持有本公司5％（含5%）以上股份的股东单位款项。 (16)应付工资 单位：元 期初数 期末数 35,402,442.59 40,194,176.59 应付工资余额主要为股份公司设立时从凌钢集团公司划分过来的工资结余 数,及按责任制考核兑现已进成本,未支付的年终奖。 (17)应付股利 单位：元 项目 期初数 期末数 国有股 26,775,000.00 26,775,000.00 法人股 772,500.00 772,500.00 内部职工股 6,588,510.00 6,548,510.00 社会公众股 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 49,136,010.00 49,096,010.00 应付股利期末余额主要是本公司根据2001 年度利润分配预案进行分配,但尚未支付的现金股利。至审计报告日2001 年度股利已全部支付。 (18)应交税金 单位：元 税项 税率 期初数 期末数 增值税 17% -1,194,308.33 7,168,599.00 城市维护建设税 7% 1,415,872.17 830,121.11 企业所得税 33% 3,627,274.19 合计 221,563.84 11,625,994.30 (19)其他应交款 单位：元 项目 期初数 期末数 计提标准 教育费附加 1,305,549.49 355,766.19 增值税的3% 河道工程维护费 1,030,072.06 2,184,749.01 收入的1‰ 地方教育费 1,301,076.83 118,588.73 增值税的1％ 合计 3,636,698.38 2,659,103.93 (20)其他应付款单位：元 帐龄 期初数 期末数 1 年以内 17,270,092.07 14,429,434.57 本帐户无持有本公司5％（含5%）以上股份的股东单位款项。 (21)预提费用 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末余额 土地租赁费 276,000.00 276,000.00 年修费 4,636,400.00 2,546,073.07 2,090,326.93 合计 4,912,400.00 2,546,073.07 2,366,326.93 (22)一年内到期的长期负债87,000,000.00 元 贷款单位 金额(千元) 借款期限 年利率(%) 借款条件 工行朝阳分行 3,000 1997.08.20-2001.11.18 6.03 担保 工行朝阳分行 5,000 1998.04.30-2002.09.15 6.03 担保 工行朝阳分行 5,000 1998.03.30-2002.07.18 6.03 担保 工行朝阳分行 8,000 1999.08.18-2002.08.30 6.03 担保 工行朝阳分行 1,000 1999.12.29-2003.03.20 6.03 担保 工行朝阳分行 10,000 2000.01.19-2003.01.30 6.03 担保 工行朝阳分行 10,000 2001-01-19-2003-06-30 6.03 担保 建行朝阳支行 45,000 2000.04.14-2003.04.11 5.94 担保 合计 87,000 (23)长期借款65,000,000.00 元 贷款单位 金额(千元) 借款期限 年利率(%) 借款条件 工行朝阳分行 20,000 1999.11.30-2004.11.18 6.03 担保 工行朝阳分行 20,000 1999.11.30-2003.11.30 6.03 担保 工行朝阳分行 10,000 2000.01.19-2004.01.30 6.03 担保 工行朝阳分行 7,000 2000.03.15-2004.06.18 6.03 担保 工行朝阳分行 8,000 2000.03.15-2004.09.18 6.03 担保 合计 65,000 (24)股本数量单位：股 项目 本次变动前 本次增减变动 本次变动后 一、未上市流通股份 Ⅰ、发起人股份 178,500,000 178,500,000 其中：国家持有股份 178,500,000 178,500,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 5,000,000 5,000,000 3、内部职工股 26,500,000 26,500,000 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 210,000,000 210,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 100,000,000 100,000,000 其中：向基金配售股份 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 100,000,000 100,000,000 三、股份总数 310,000,000 310,000,000 (25)资本公积 单位：元 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 650,018,448.92 650,018,448.92 其他资本公积 609,645.02 21,309.75 588,335.27 合计 650,628,093.94 21,309.75 650,606,784.19 资本公积本期减少金额是转回上年核销无法支付的应付款项,已于本期支付。 (26)盈余公积 单位：元 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 94,011,403.66 94,011,403.66 法定公益金 47,005,701.82 47,005,701.82 合计 141,017,105.48 141,017,105.48 (27)未分配利润 单位：元 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 期初数 168,496,931.03 75,911,146.99 加：本期净利润 58,370,012.16 163,630,334.17 减：按10％计提法定盈余公积 16,363,033.42 减：按５％计提法定公益金 8,181,516.71 减：提取任意盈余公积 减：转作应付普通股股利 46,500,000.00 未分配利润 226,866,943.19 168,496,931.03 (28)主营业务收入 单位：元 类别 本期数 上年同期数 小型材 138,422,148.32 156,438,289.79 连续棒材 307,823,479.39 焊接钢管 94,735,674.84 139,383,280.06 热轧带钢 610,354,267.85 311,697,590.28 连铸钢坯 7,707,687.60 195,567,912.19 热轧钢坯 279,414.81 生铁 159,684.91 水渣 3,764,528.26 3,853,620.79 合计 1,162,967,471.17 807,220,107.92 主营业务收入增加主要是2001 年6 月份收购连续棒材生产线后，销售收入增加30,782 万元及钢材销售总量增加影响。本公司前五名客户销售收入总额25,074 万元，占主营业务收入总额21.56%。 (29)主营业务成本 单位：元 类别 本期数 上年同期数 小型材 119,721,414.42 130,849,690.44 连续棒材 271,921,433.60 焊接钢管 91,396,809.27 131,888,917.69 热轧带钢 527,533,048.45 280,186,523.55 连铸钢坯 6,394,282.06 168,478,016.55 热轧钢坯 281,810.96 生铁 149,815.38 水渣 3,690,370.30 3,780,872.96 合计 1,020,807,173.48 715,465,832.15 主营业务成本增加主要是2001 年6 月份收购连续棒材生产线后，销售成本增加27,192 万元及销售总量增加所致。 (30)主营业务税金及附加 单位：元 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 4,097,816.02 2,411,615.17 应交增值税×7% 教育费附加 1,756,206.88 1,033,549.36 应交增值税×3% 地方教育费 585,402.29 344,516.44 应交增值税×1% 合计 6,439,425.19 3,789,680.97 (31)财务费用 单位：元 类别 本期数 上年同期数 利息支出 5,892,167.16 4,276,735.04 减：利息收入 1,387,803.79 2,848,250.72 手续费支出 7,467.98 43,663.02 合计 4,511,831.35 1,472,147.34 增加的主要原因是利息支出增加及利息收入的减少所致。 (32)所得税 单位：元 项目 本期数 上年同期数 所得税 16,127,274.19 22,088,774.35 本年所得税减少是根据财政部国家税务总局财税字(1999)290 号文有关规定。经朝阳市财政局批准，技术改造国产设备投资抵免企业所得税1,000 万元所致。 (33)本期支付的其他与经营活动有关的现金9,276,223.23 元,系公司管理费用、营业费用、营业外支出中现金支付的费用。主要项目： 项目 金额(元) 运输费 3,590,407.48 材料费 940,066.40 业务活动费 701,210.90 差旅费 569,904.09 修理费 951,345.38 铁路服务费 1,171,300.00 排污费 561,000.00 6、关联方关系及其交易 (1)关联方关系： ① 存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 凌源钢铁集团有限责任公司 凌源市 钢铁冶炼及加工 母公司 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 凌源钢铁集团有限责任公司 有限责任公司 高益荣 ②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 单位：千元 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 凌源钢铁集团有限责任公司 800,000 800,000 ③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 单位：千元 期初数 本期增加 企业名称 金额 比例 金额 比例 凌源钢铁集团有限责任公司 178,500 57.58% 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 凌源钢铁集团有限责任公司 178,500 57.58% ④不存在控制关系的关联方关系的性质： 企业名称 注册 主营业务 地址 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 葫芦岛 钢压延加工业 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 北票市 黑色金属矿采选及深加工 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 朝阳市 炼焦及煤气生产 凌钢集团汽车运输有限责任公司 凌源市 公路货运及辅助业 凌钢集团生活服务有限责任公司 凌源市 房地产开发服务业等 凌钢集团实业有限责任公司 凌源市 劳务输出、房屋建筑等 凌钢集团工程建设监理有限公司 凌源市 工程建设监理、技术咨询 凌钢宾馆 凌源市 住宿饮食服务业 沈阳凌钢钢材销售有限公司 沈阳市 金属、建筑、煤炭批发 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 大连市 金属建筑材料 大连经济技术开发区凌钢经贸公司 大连市 金属建筑材料 凌源钢铁公司锦州经济技术开发区经营部 锦州市 钢材化工产品经销 凌钢物资综合开发公司 凌源市 钢材化工产品经销 大连经济技术开发区建鑫金属制品有限公司 大连市 焊管轧制 凌源钢铁公司凌源轧钢厂 凌源市 线材轧制 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 凌源市 冶金工程施工 北京凌钢物资供销有限公司 北京市 金属建筑材料 凌钢集团机械制造有限责任公司 凌源市 机械制造加工及修理 企业名称 与本企业关系 经济性质 或类型 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 同一母公司 有限责任 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 同一母公司 有限责任 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 同一母公司 有限责任 凌钢集团汽车运输有限责任公司 同一母公司 有限责任 凌钢集团生活服务有限责任公司 同一母公司 有限责任 凌钢集团实业有限责任公司 同一母公司 有限责任 凌钢集团工程建设监理有限公司 同一母公司 有限责任 凌钢宾馆 同一母公司 国有独资 沈阳凌钢钢材销售有限公司 同一母公司 有限责任 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 同一母公司 国有独资 大连经济技术开发区凌钢经贸公司 同一母公司 国有独资 凌源钢铁公司锦州经济技术开发区经营部 同一母公司 国有独资 凌钢物资综合开发公司 同一母公司 国有独资 大连经济技术开发区建鑫金属制品有限公司 同一母公司 合资公司 凌源钢铁公司凌源轧钢厂 同一母公司 国有独资 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 同一母公司 有限责任 北京凌钢物资供销有限公司 同一母公司 有限责任 凌钢集团机械制造有限责任公司 同一母公司 有限责任 (2)关联交易： ①本公司向关联方采购货物及接受劳务明细资料如下: 单位：元 序号 企业名称及项目 本期数 上年同期数 1 凌源钢铁集团有限责任公司 664,699,278.62 552,987,732.41 其中：半成品 360,381,963.50 300,549,006.96 材料 172,775,313.21 148,882,133.74 动力 66,220,145.36 42,503,652.80 热力 57,410,729.84 55,513,338.00 运输费 3,706,880.76 2,442,599.78 劳务费 4,204,245.95 3,117,001.13 2 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 5,270,793.78 4,076,455.68 3 凌钢集团实业有限责任公司 11,558,819.50 12,251,674.59 4 凌钢集团汽车运输有限责任公司 7,727,314.66 6,400,551.87 5 凌钢集团生活服务有限责任公司 1,352,386.23 1,113,598.43 6 凌钢集团机械制造有限责任公司 5,956,064.81 7 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 25,847,919.70 8 北京凌钢物资供销有限公司 2,380,741.39 合计 724,793,318.69 576,830,012.98 ②本公司向关联方销售货物明细资料如下： 单位：元 序号 企业名称及项目 本期数 上年同期数 1 凌源钢铁集团有限责任公司 64,751,813.22 196,610,403.29 其中：半成品 8,009,109.53 169,191,464.64 材料 56,742,703.69 27,418,938.65 2 沈阳凌钢钢材销售有限公司 27,066,130.77 27,383,628.15 3 凌源钢铁公司锦州经济开发区经营部 25,505,994.89 12,018,635.05 4 凌钢物资综合开发公司 42,139,688.65 17,302,349.16 5 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 13,199,070.20 12,014,295.16 6 凌钢集团生活服务有限责任公司 13,410.38 156,398.88 7 凌钢集团机械制造有限责任公司 1,153,666.21 1,357,673.97 8 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 132,041.90 436,743.61 9 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 10 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 15,586,231.52 19,128,675.53 11 凌钢集团实业有限责任公司 27,237,224.28 10,043,692.51 12 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 283,899.04 13 凌钢集团汽车运输有限责任公司 40,879.31 46,380.32 14 北京凌钢物资供销有限公司 72,231,439.53 13,538,311.59 合计 289,057,590.86 310,321,086.26 ③关联交易定价政策及结算： 本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的,适用国家定价;没有国家定价的,按市场价格确定;没有市场价格的，根据“成本加利润”的原则由双方协商确定;对于某些无法按照“成本加利润”的原则确定价格的特殊服务,由双方协商确定。其中：烧结矿、球团矿价格以“成本加利润”原则定价。 根据关联交易协议签订的结算时间规定：按期付款。其中：烧结矿、球团矿、焦炭等主要原材料预付货款，月底结算；废钢、燃料、合金料等大宗原材料、一般材料及其费用按月结算、即时付款。开具合规发货票，全部以现金方式支付。 ④关联方应收、应付款项金额： 单位：元 项目 本期数 上年同期数 应收票据： 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 14,177,472.40 北京凌钢物资销有限公司 30,135,000.00 1,000,000.00 凌钢物资综合开发公司 10,154,479.46 510,000.00 凌钢锦州经济技术开发区经营部 1,000,000.00 沈阳凌钢钢材销售有限公司 1,900,000.00 17,000,000.00 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 150,000.00 应收帐款： 北京凌钢物资销有限公司 56,406.64 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 6,560,576.13 9,538,392.23 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 284,021.14 凌钢锦州经济技术开发区经营部 504,199.16 预付帐款： 凌源钢铁集团有限责任公司 98,606,826.09 46,094,788.82 预收帐款： 凌钢锦州经济技术开发区经营部 125,297.08 凌钢物资综合开发公司 7,202,253.51 754,869.97 北京凌钢物资供销有限公司 7,134,832.67 沈阳凌钢钢材销售有限公司 888,225.33 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 382,858.42 应付帐款： 凌钢集团机械制造有限责任公司 2,366,842.13 584,169.44 凌钢集团工程建设监理有限公司 509,580.00 195,305.00 凌钢集团汽车运输有限责任公司 6,453,435.63 8,276,862.31 凌钢集团实业有限责任公司 1,385,297.30 977,329.62 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 1,118,111.55 2,133,837.99 凌钢集团生活服务有限责任公司 4,027,897.52 1,235,655.87 凌钢宾馆 227,204.70 26,437.26 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 17,535,549.17 4,004,122.68 ⑤凌钢集团公司为本公司向银行取得人民币4,800 万元的短期借款和15,200 万元的长期借款提供担保。 7、或有事项 截止资产负债表日，本公司无或有事项。 8、承诺事项 截止资产负债表日，本公司无承诺事项。 9、资产负债表日后事项 本公司无资产负债表日后事项。 10、其他重要事项 (1)根据财政部及国家税务总局的财税字[1999]290 号文件《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》,经朝阳市地方税务局朝地税发[2001]220号文件批准,朝阳市财政局、税务局允许公司技术改造国产设备投资本期抵免企业所得税额1,000 万元。 (2)经公司二届第十二次董事会会议批准，本期核销3 年以上确实无法收回的坏账损失22,530,490.02 元。 第七节备查文件 （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、总会计师、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告文本； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本； （五）公司章程文本； （六）其他有关资料。 凌源钢铁股份有限公司董事会 董事长：高益荣 2002 年8 月3 日 资产负债表 会股01 表 编制单位：凌源钢铁股份有限公司2002年6月30日 单位:元 资产 行次 附注 期末数 流动资产： 货币资金 1 1 143,982,546.60 短期投资 2 应收票据 3 2 255,127,283.42 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 3 27,659,799.63 其他应收款 7 4 821,799.30 预付帐款 8 5 137,837,338.28 应收补贴款 9 存货 10 6 233,617,358.68 待摊费用 11 7 324,950.20 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 25 799,371,076.11 长期投资： 26 长期股权投资 27 8 45,743,284.00 长期债权投资 28 长期投资合计 29 45,743,284.00 固定资产： 30 9 固定资产原价 31 1,395,403,677.43 减：累计折旧 32 444,726,904.02 固定资产净值 33 950,676,773.41 减：固定资产减值准备 34 4,288,323.29 固定资产净额 35 946,388,450.12 工程物资 36 10 2,875,033.05 在建工程 37 11 101,993,013.00 固定资产清理 38 固定资产合计 39 1,051,256,496.17 无形资产及其他资产： 40 无形资产 41 长期待摊费用 42 12 25,523,096.33 其他长期资产 43 无形资产及其他资产合计 44 25,523,096.33 45 递延税项： 46 递延税款借项 47 资产总计 48 1,921,893,952.61 资产 期初数 流动资产： 货币资金 147,820,492.90 短期投资 应收票据 62,555,907.16 应收股利 应收利息 应收帐款 54,545,623.88 其他应收款 1,228,359.30 预付帐款 140,179,834.66 应收补贴款 存货 273,056,043.81 待摊费用 651,682.79 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 680,037,944.50 长期投资： 长期股权投资 45,743,284.00 长期债权投资 长期投资合计 45,743,284.00 固定资产： 固定资产原价 1,373,983,961.37 减：累计折旧 405,363,606.47 固定资产净值 968,620,354.90 减：固定资产减值准备 1,666,768.89 固定资产净额 966,953,586.01 工程物资 21,640,804.21 在建工程 47,345,768.99 固定资产清理 固定资产合计 1,035,940,159.21 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 23,155,500.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 23,155,500.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,784,876,887.71 资产负债表 续表 负债和股东权益 行次 附注 期末数 流动负债： 短期借款 49 13 48,000,000.00 应付票据 50 应付帐款 51 14 94,550,522.32 预收帐款 52 15 145,260,803.25 应付工资 53 16 40,194,176.59 应付福利费 54 33,220,747.86 应付股利 55 17 49,096,010.00 应交税金 56 18 11,625,994.30 其他应交款 57 19 2,659,103.93 其他应付款 58 20 14,429,434.57 预提费用 59 21 2,366,326.93 预计负债 60 一年内到期的长期负债 61 22 87,000,000.00 其他流动负债 62 63 流动负债合计 64 528,403,119.75 长期负债： 65 长期借款 66 23 65,000,000.00 应付债券 67 长期应付款 68 专项应付款 69 其他长期负债 70 长期负债合计 71 65,000,000.00 递延税项： 72 递延税款贷项 73 负债合计 74 593,403,119.75 75 股东权益： 76 股本 77 24 310,000,000.00 减：已归还投资 78 股本净额 79 310,000,000.00 资本公积 80 25 650,606,784.19 盈余公积 81 26 141,017,105.48 其中：法定公益金 82 47,005,701.82 未分配利润 83 27 226,866,943.19 股东权益合计 84 1,328,490,832.86 负债和股东权益合计 85 1,921,893,952.61 负债和股东权益 期初数 流动负债： 短期借款 67,000,000.00 应付票据 应付帐款 79,794,977.92 预收帐款 67,924,661.37 应付工资 35,402,442.59 应付福利费 29,348,311.09 应付股利 49,136,010.00 应交税金 221,563.84 其他应交款 3,636,698.38 其他应付款 17,270,092.07 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 34,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 383,734,757.26 长期负债： 长期借款 131,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 131,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 514,734,757.26 股东权益： 股本 310,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 310,000,000.00 资本公积 650,628,093.94 盈余公积 141,017,105.48 其中：法定公益金 47,005,701.82 未分配利润 168,496,931.03 股东权益合计 1,270,142,130.45 负债和股东权益合计 1,784,876,887.71 法定代表人:高益荣 总会计师:林学敏 会计机构负责人:林学敏 利润及利润分配表 会股02 表 编制单位：凌源钢铁股份有限公司2002 年1-6月 单位：元 项目 行次 附注 本期数 一、主营业务收入 1 28 1,162,967,471.17 减：主营业务成本 2 29 1,020,807,173.48 主营业务税金及附加 3 30 6,439,425.19 二、主营业务利润(亏损以"－"号填 列) 4 135,720,872.50 加：其他业务利润（亏损以" －"号填列） 5 1,662,447.18 减：营业费用 6 12,516,110.83 管理费用 7 43,424,128.28 财务费用 8 31 4,511,831.35 三、营业利润（亏损以"－"号填列） 9 76,931,249.22 加：投资收益(亏损以"－"号 填列) 10 1,088,450.00 补贴收入 11 营业外收入 12 22,212.43 减：营业外支出 13 3,544,625.30 四、利润总额（亏损以"－"号填列） 14 74,497,286.35 减：所得税 15 32 16,127,274.19 五、净利润(净亏损以"-”号填列) 16 58,370,012.16 加：年初未分配利润 17 168,496,931.03 其他转入 18 六、可供分配的利润 19 226,866,943.19 减：提取法定盈余公积 20 提取法定公益金 21 七、可供股东分配的利润 22 226,866,943.19 减：应付优先股股利 23 提取任意盈余公积 24 应付普通股股利 25 转作股本的普通股股利 26 八、未分配利润 27 226,866,943.19 项目 上年同期数 一、主营业务收入 807,220,107.92 减：主营业务成本 715,465,832.15 主营业务税金及附加 3,789,680.97 二、主营业务利润(亏损以"－"号填 列) 87,964,594.80 加：其他业务利润（亏损以" －"号填列） 2,631,468.45 减：营业费用 9,487,758.71 管理费用 12,642,129.11 财务费用 1,472,147.34 三、营业利润（亏损以"－"号填列） 66,994,028.09 加：投资收益(亏损以"－"号 填列) 补贴收入 营业外收入 -758.89 减：营业外支出 57,589.35 四、利润总额（亏损以"－"号填列） 66,935,679.85 减：所得税 22,088,774.35 五、净利润(净亏损以"-”号填列) 44,846,905.50 加：年初未分配利润 75,911,146.99 其他转入 六、可供分配的利润 120,758,052.49 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 120,758,052.49 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 120,758,052.49 法定代表人:高益荣 总会计师:林学敏 会计机构负责人:林学敏 现金流量表 编制单位：凌源钢铁股份有限公司2002年1-6月 单位：元 项目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,153,489,310.96 收到的税费返还 收到的其他与经营或活动有关的现金 144,540.00 现金流入小计 1,153,633,850.96 购买商品、接受劳务支付的现金 972,886,881.12 支付给职工以及为职工支付的现金 39,960,087.57 支付的各项税费 78,479,179.52 支付的其他与经营活动有关的现金 33 9,276,223.23 现金流出小计 1,100,602,371.44 经营活动产生的现金流量净额 53,031,479.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,088,450.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 77,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 1,491,366.76 现金流入小计 2,656,816.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 22,457,971.92 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 22,457,971.92 投资活动产生的现金流量净额 -19,801,155.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 68,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 68,000,000.00 偿还债务所支付的现金 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,068,270.66 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 105,068,270.66 筹资活动产生的现金流量净额 -37,068,270.66 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,837,946.30 |
【关闭窗口】 【今日全部财经信息】