山东南山实业股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.06 09:55 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
山东南山实业股份有限公司2002年半年度报告 目录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事会、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 第一节 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司半年度报告已经山东汇德会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见审计报告。 第二节 公司基本情况 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：山东南山实业股份有限公司 公司法定英文名称：SHANDONG NANSHAN INDUSTRY&COMMERCECO.,LTD. （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：南山实业 股票代码：600219 （三）公司注册地址：山东省龙口市东江镇 公司办公地址：山东省龙口市东江镇邮政编码：265718 公司国际互联网网址：http：//www.nanshan.com.cn 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：宋建波 （五）公司董事会秘书：孙治刚 公司证券事务代表：邢美敏 联系地址：山东省龙口市东江镇南山村 电话：0535-8616188，0535-8666352 传真：0535-8616188 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 二、主要财务数据及指标（单位：人民币元） 财务指标 2002年1-6月 净利润 62,395,161.08 扣除非经常性损益后的净利润 62,363,675.91 全面摊薄净资产收益率(％) 4.62 全面摊薄每股收益 0.243 每股经营活动产生的现金流量净额 0.550 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 4.75 财务指标 2001年1-6月 净利润 63,262,915.16 扣除非经常性损益后的净利润 68,656,185.25 全面摊薄净资产收益率(％) 4.94 全面摊薄每股收益 0.246 每股经营活动产生的现金流量净额 0.037 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 5.70 财务指标 2002年1-6月 2001年1-6月 股东权益(不含少数股东权益) 1,351,079,198.84 1,280,373,828.68 每股净资产 5.26 4.98 调整后的每股净资产 5.26 4.98 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 营业外收入：76,992.79 元；营业外支出：30,000.00 元。 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、截止本报告期末公司股东总数为50927 户。 二、公司主要股东持股情况 序号 股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%） 备注 1 南山集团公司 122,000,000 47.47 未上市流通股份 2 金鑫基金 5,129,341 2.00 上市流通股份 3 卞玉环 1,497,500 0.58 未上市流通股份 4 周锐华 1,493,996 0.58 未上市流通股份 5 周杏英 1,490,600 0.58 未上市流通股份 6 裕隆基金 1,291,317 0.50 上市流通股份 7 南方稳健 1,255,165 0.49 上市流通股份 8 林德英 1,200,000 0.47 未上市流通股份 9 王祖宽 1,085,713 0.42 未上市流通股份 10 王文训 1,046,792 0.41 未上市流通股份 （一）、报告期内，持股5%以上股东所持股份未发生增减变动，也未有所持股份质押或冻结的情况。 （二）、前十名股东中，法人股股东南山集团公司与其他股东不存在关联关系，未知其他股东之间是否存在关联关系。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均不持有公司股票。 二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况 （一）、经公司2002 年5 月31 日召开的2001 年度股东大会通过，公司进行了董事会、监事会的换届选举，董事会及监事会成员没有发生变更。 （二）、公司2002 年5 月31 日召开的公司第四届董事会第一次会议经选举宋建波先生为公司董事长，宋日友先生为公司副董事长；同意寇煜先生辞去公司董事会秘书职务，并聘任孙治刚先生为公司董事会秘书。 第五节 管理层讨论与分析 一、经营成果以及财务状况简要分析 报告期内，公司经营稳定，重大财务指标均未出现重大变化。上半年公司与南山集团公司及龙口南山铝业有限责任公司签署了《资产转让协议》（协议主要内容见第六节重要事项之“重大资产收购、出售情况”），公司此次资产重组有利于公司减少和降低成本费用、增加公司利润。重组完成后，公司与南山集团公司签署的关于铝型材生产线的《租赁协议》已终止履行，2001 年度该项关联交易金额为16,000.00 千元人民币；公司与龙口南山铝业有限责任公司签署的《关于铝锭、铝棒购销协议》已终止履行，2001 年度该项关联交易金额339,888.00 千元；公司与龙口南山铝业有限责任公司之间电力供应所产生的关联交易也得到了清除，2001 年度该项关联交易金额为107,900 千元。 （一）、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化及原因：（单位：元） 财务指标 2002年1-6月 2001年1-6月 增减幅度 主营业务收入 558,755,272.93 496,745,262.12 12.48% 主营业务利润 120,348,675.06 119,404,188.03 0.79% 净利润 62,395,161.08 63,262,915.16 -1.37% 现金及现金等价物净增加额 11,760,000.67 31,337,947.99 -62.47% 1、主营业务收入比去年同期增长12.48%的主要原因系纺织产品收入增长13,596.19 千元，主要是增加毛毯收入；铝材比去年同期增长15,093.54 千元，主要是产品品种增加，导致销售量增加；电、汽收入比去年同期增长30,464.60 千元，主要是龙口南山铝业有限责任公司用电需求增加所致；增加子公司硬件、技术服务收入3,966.75 千元。 2、现金及现金等价物净增加额比去年同期降低62.47％的主要原因系本期偿还债务支付的现金增加所致。 （二）、总资产、股东权益与年初数相比增减变化及原因：（单位：元） 财务指标 2002年6月30日 2001年12月30日 增减幅度 总资产 2,052,803,289.98 1,800,640,165.07 14.00% 股东权益 1,351,079,198.84 1,280,373,828.68 5.52% 1、总资产增加的主要原因系本期资产重组增加资产和本期实现利润所致。 2、股东权益增加的主要原因系本期资产重组收益和本期实现利润所致。 二、报告期内主要经营情况 （一）公司是以建材、纺织为主营业务的综合性工业企业。主营业务范围为铝制品、毛纺织品的开发、生产及销售、电力的生产及供应。主导产品为“南山”牌系列铝型材、精纺呢绒面料和热电。报告期内公司持续稳定发展，实现主营业务收入558,755,272.93 元，同比增长12.48％。 （二）、主营业务分行业构成情况（单位：元） 行业 主营业务收入 主营业务成本 铝型材 265,550,421.61 211,205,398.93 纺织 196,127,280.19 156,400,301.41 热电 89,356,158.42 60,815,898.99 （三）、主营业务分地区构成情况（单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务成本 东北 41,251,925.15 32,795,562.81 华北 44,009,517.03 35,052,890.44 华东 411,811,963.77 316,458,012.98 华南 22,520,416.09 17,958,680.61 西北 6,479,376.51 5,163,354.46 西南 5,721,938.09 4,550,483.91 华中 26,960,136.29 21,471,153.13 （四）、主营业务构成变化情况 行业 占主营业务收入比例(%) 占主营业务成本比例(%) 本期 同期 本期 同期 铝型材 47.53 50.42 48.73 54.02 纺织 35.10 36.74 36.08 35.00 热电 15.99 11.86 14.03 10.26 （五）、主要产品市场占有率情况。公司主要产品市场占有情况因行业数据难以在本报告公布前及时准确采集，因此，其市场占有率指标暂无法计算。 （六）、报告期内无对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。 三、投资情况 报告期内，公司无募股资金使用情况。 2001 年公司利用自有资金投资32,000,000 元人民币与其它四家发起人共同组建了“北京南山高科技有限公司”，该公司主要从事计算机与网络通信领域的新技术研究和开发，本公司投资额占注册资本的64％，截止报告期末北京南山高科技有限公司实现主营业务收入3,996,747.65 元，利润总额-4.290.309.63 元。 四、报告期实际经营成果与期初计划比较 期初，公司预计2002 年主营业务收入同比增长10％左右。 报告期内，公司实现主营业务收入558,755,272.93 元，同比增长12.48%，占全年预计数一半的98.2%，公司不对期初经营计划进行修改。 五、下半年经营计划 （一）、搞好公司制度创新工作，继续完善公司的现代企业制度，提高公司法人治理水平。 （二）、公司于上半年收购了南山集团公司下属的龙口南山铝业有限责任公司的全部生产经营性资产及龙口市南山铝型材总厂的固定资产，公司铝电联产的产业框架已初具规模。公司将于下半年加大新产品开发和铝制品深加工力度，以优化公司产业结构，突出主营业务，增强公司核心竞争能力。 （三）、公司董事会认为，公司符合发行可转债的条件，公司下半年将全力作好可转债的申报工作，合理利用资本市场资金推进公司铝业新产品开发和铝制品的深加工，增强企业发展后劲。 （四）、做好公司内部职工股的上市工作。 （五）、争取下半年建立本公司生产用羊毛等大宗原材料保税仓库，以降低经营成本。 第六节 重要事项 一、公司治理方面 报告期内，公司按照中国证监会有关文件的要求，制定了一系列的相关治理细则，完成了《公司建立现代企业制度自查报告》，公司治理结构较为完善，不存在与中国证监会要求有差异的情况。 二、报告期内，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了公司2001 年度利润分配方案，每股分配现金红利0.15 元（含税）， 2002 年5 月31 日召开的公司2001年度股东大会审议通过了此项议案，公司于2002 年7 月15 日在《上海证券报》公布了分红派息公告，并于2002 年7 月26 日向全体股东进行派发。 三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、重大资产收购、出售情况 2002 年5 月31 日召开的公司2001 年度股东大会审议通过了公司、南山集团公司及龙口南山铝业有限责任公司三方签署的《资产转让协议》。协议约定，公司将所拥有的龙口市南山纺织总厂和龙口市南山服装总厂两个分公司的生产经营性资产出售给南山集团公司。同时，分别收购南山集团公司拥有的龙口市南山铝型材总厂的固定资产和南山集团公司控股的铝业公司的生产经营性资产。 （一）、出售资产 公司出售的资产经具有证券从业资格的山东正源和信有限责任会计师事务所评估，调整后帐面值为225,343.20 千元，评估值为244,806.01 千元，与其相关的负债为40,127.21 千元，随出售资产一并转移至南山集团公司。双方约定，公司出售的资产扣除由南山集团公司承接的债务之后净资产204,678.80 千元，作为交易价格。 （二）、收购资产 龙口市南山铝型材总厂的委估固定资产帐面值120,261.85 千元，经山东正源和信有限责任会计师事务所评估确认固定资产评估值为129,027.33 千元；龙口南山铝业有限责任公司资产评估结果如下：资产调整后帐面值360,964.22 千元，资产总计362,618.73 千元，与其相关的负债为329,282.11 千元，资产净值33,336.62 千元（其中收购的资产中存在对集团公司的其他应付款51,128.22 千元），龙口市南山铝型材总厂固定资产评估值和龙口南山铝业有限责任公司资产净值两项合计162,363.95 千元，作为收购款项 三方同意，将公司应向龙口南山铝业有限责任公司支付的价款转由南山集团公司向其支付，用于抵减南山集团公司应向公司支付的价款；公司向南山集团公司支付的剩余价款8,813.39 千元。南山实业已于6 月10 日以现金方式向南山集团公司一次性支付。 公司本次出售、收购资产行为是基于其长期发展规划的战略性资产重组。一方面，可以减少公司与龙口南山铝业有限责任公司之间大额的交联交易（减少的关联交易及具体数额详见第五节管理层讨论与分析中的第一条经营成果以及财务状况简要分析），并从根本上解决公司与南山集团公司在铝型材业务上的同业竞争问题，有利于公司规范、健康地发展。另一方面，公司通过本次交易，剥离了下属的龙口市南山纺织总厂和龙口市南山服装总厂等市场竞争日趋激烈且效益逐年下滑的经营性资产，同时收购与公司现有的电力、铝型材密切相关的龙口南山铝业有限责任公司生产经营性资产及南山集团公司下属的铝型材总厂的固定资产，优化了公司的产业结构和资产结构，使其全面形成电力、铝锭、铝型材等紧密连接的产业链条，构筑了铝电联产的产业框架，突出了公司主营业务，为实现公司铝业经营的产业化、规模化和配套化的目标，奠定了坚实的基础。 本次资产重组后，公司已经接收龙口南山铝业有限责任公司所有在册职工，其工资、档案等人事关系已转入公司，并已完成所有房屋建筑产权登记过户手续；南山集团公司也已接收龙口市南山纺织总厂和龙口市南山服装总厂所有在册职工，房屋建筑产权已办理登记过户手续。本次资产重组完成后，公司已与南山集团公司重新签署了《土地使用权租赁合同》。 本次资产重组有利于公司减少和降低成本费用、增加公司利润。重组完成后，减少的关联交易及具体数额详见第五节“管理层讨论与分析”。 五、重大关联交易和重大合同及其履行情况 （一）、购销商品及提供服务交易情况 1、铝锭、铝棒购销协议 公司与龙口南山铝业有限责任公司于2001 年5 月4 日签订铝锭、铝棒购销协议，协议规定：南山集团公司适时向公司供应足够数量的铝锭、铝棒，价格按市场条件公平、合理地确定，结算方式为现金结算。2002 年5 月31 日，公司资产重组实施后，此协议已终止履行。 报告期内，此项关联交易额为109,764,045.44 元，占同类交易总金额的比例为55.84％。 2、综合服务协议 公司与同山集团公司于2002 年4 月28 日签订了《综合服务协议》，协议规定：南山集团公司向公司提供废水处理、生产用水的服务；公司向南山集团公司提供生产用电、生产用汽、服装面料的服务，具体内容详见2002 年4 月30 日的《上海证券报》，结算方式为现金结算。同时，公司与南山集团公司下属的龙口市南山工业园污水处理厂已签署的《废水处理协议》和公司与南山集团公司已签署的《电、汽供应协议书》停止执行。 具体交易金额详见第七节财务报告“九、关联方关系及其交易”。 （二）、资产收购、出售交易情况详见本节第四条重大资产收购、出售情况。 （三）、公司与关联方存在债权、债务或担保事项 截止2002 年6 月30 日，公司应付南山集团公司其他应付款31,652,130.59 元，系主要由于公司欠南山集团公司铝棒货款，上述事项对公司资产负债率略有影响，对中期现金流量有所影响；南山集团公司为公司担保借款431,000,000.00 元，此担保行为对公司经营成果及财务状况无影响。 （四）、其他重大关联交易及重大合同履行情况 1、铝型材生产线租赁协议 公司与南山集团公司于1999 年6 月7 日签订了《租赁协议》，规定自1999 年10 月1 日起由公司租赁南山集团公司所属龙口市南山铝型材总厂的生产经营权益，包括该厂8 条生产线的全部经营性资产及相应负债。租赁期限为3 年，租赁费每年16,000 千元人民币，结算方式为现金结算。2002 年5 月31 日，公司资产重组实施后，此协议已终止执行。 报告期内， 此项租赁支付租赁费6,666,666.67 元， 实现利润总额13,353,321.15 元，占报告期利润总额的16.29％。 六、报告期内公司无对外担保事项。 七、报告期内公司无委托理财事项。 八、持有公司股份5%以上的股东在以前期间的承诺事项。 （一）、在公司2001 年年报中曾年南山集团公司的承诺：“尽量在《铝型材生产线租赁协议》生效期内，与公司协议，通过资产收购或资产置换的方式，将龙口市南山铝型材总厂的全部资产纳入公司，彻底解决双方在铝型材方面存在的同业竞争；如果该方案在上述时限内无法顺利实施，同意届时与公司在同等条件下续签租赁协议”。 2002 年5 月31 日召开的公司2001 年度股东大会通过了公司与南山集团公司及龙口南山铝业有限责任公司三方签署的《资产转让协议》，公司收购南山集团公司下属的龙口市南山铝型材总厂的全部资产，从而彻底解决了公司与南山集团公司在铝型材业务方面的同业竞争问题。 （二）、1999 年9 月8 日，公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》刊登在《招股说明书》中披露，“南山集团公司已向公司承诺，待公司上市后将尽快与公司办理“南山”牌商标的无偿转让手续。”国家工商行政管理总局于2001 年6月1 日正式受理双方提出的转让“南山”牌注册商标（纺织类、金属建材类、纺织用纱线类、服装鞋帽类）申请。公司于2002 年1 月18 日及2002 年5 月29 分别收到国家工商行政管理总局商标局下发的核准6 项转让商标证明，具体公告详见2002年1 月22 日及2002 年5 月31 日的《上海证券报》。 九、鉴于山东乾聚有限责任会计师事务所正在接受中国证监会调查，其证券从业资格存在不确定性，为了提高公司审计报告的公信度，保证公司再融资工作的顺利进行，经公司2002 年7 月5 日召开的第四届董事会第三次会议研究决定，公司不再聘用山东乾聚有限责任会计师事务所作为公司的审计机构，改聘山东汇德会计师事务所有限公司，待公司2002 年第一次临时股东大会表决通过。 公司2002 年半年度报告经山东汇德会计师事务所有限公司审计，注册会计师为王伦刚、王晖，公司支付的审计费用为200,000.00 元。 第七节 财务报告 合并资产负债表 编制单位：山东南山实业股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2002年6月30日 2001年12月31日 流动资产: 货币资金 七、1 146,365,505.98 145,246,373.72 短期投资 应收票据 5,736,155.10 15,768,050.00 应收股利 应收利息 应收账款 七、2 79,168,580.50 58,982,227.73 其他应收款 七、3 2,779,065.44 917,011.24 预付账款 七、4 57,225,283.94 53,277,984.66 应收补贴款 存货 七、5 349,148,074.77 388,175,553.83 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 640,422,665.73 662,367,201.18 长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 - 固定资产: 七、6 固定资产原价 1,596,188,185.79 1,400,003,367.84 减:累计折旧 214,808,876.82 257,997,857.05 固定资产净值 1,381,379,308.97 1,142,005,510.79 减：固定资产减值准备 12,088,900.00 35,262,553.58 固定资产净额 1,369,290,408.97 1,106,742,957.21 工程物资 15,114,087.84 在建工程 七、7 31,232,715.28 3,163,418.84 固定资产清理 固定资产合计 1,400,523,124.25 1,125,020,463.89 无形资产及其他资产: 无形资产 七、8 11,857,500.00 13,252,500.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 11,857,500.00 13,252,500.00 递延税项: 递延税款借项 资产总计 2,052,803,289.98 1,800,640,165.07 公司法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：栾海燕 合并资产负债表 编制单位：山东南山实业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2002年6月30日 2001年12月31日 流动负债： 短期借款 七、9 431,000,000.00 351,440,000.00 应付票据 40,000,000.00 - 应付账款 七、10 55,673,758.33 35,527,345.81 预收账款 七、11 11,184,402.04 14,418,544.46 应付工资 七、12 15,407,313.20 9,193,612.00 应付福利费 13,066,362.95 14,354,200.82 应付股利 七、13 38,550,000.00 38,550,000.00 应交税金 七、14 25,528,486.03 6,960,941.69 其他应交款 七、15 467,558.12 -204,466.53 其他应付款 七、16 50,067,211.44 28,164,961.50 预提费用 七、17 1,165,605.00 620,867.65 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 682,110,697.11 499,026,007.40 长期负债: 长期借款 - 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 七、18 4,327,232.57 4,409,656.06 长期负债合计 4,327,232.57 4,409,656.06 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 686,437,929.68 503,435,663.46 少数股东权益 15,286,161.46 16,830,672.93 股东权益: 股本 七、19 257,000,000.00 257,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 257,000,000.00 257,000,000.00 资本公积 七、20 715,643,826.40 707,333,617.32 盈余公积 七、21 105,171,305.52 105,171,305.52 其中：法定公益金 35,057,101.85 35,057,101.85 未分配利润 273,264,066.92 210,868,905.84 股东权益合计 1,351,079,198.84 1,280,373,828.68 负债和股东权益总计 2,052,803,289.98 1,800,640,165.07 公司法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：栾海燕 母公司资产负债表 编制单位：山东南山实业股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2002年6月30日 2001年12月31日 流动资产: 货币资金 141,284,156.96 129,524,156.29 短期投资 应收票据 5,736,155.10 15,768,050.00 应收股利 应收利息 应收账款 八、1 75,933,304.60 58,982,227.73 其他应收款 八、2 180,000.00 135,408.45 预付账款 45,295,464.34 38,261,454.10 应收补贴款 存货 346,941,835.03 388,107,184.95 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 615,370,916.03 630,778,481.52 长期投资: 长期股权投资 八、3 27,175,398.15 29,921,196.31 长期债权投资 长期投资合计 27,175,398.15 29,921,196.31 固定资产: 固定资产原价 1,559,268,272.43 1,398,373,669.84 减:累计折旧 214,212,528.65 257,954,445.14 固定资产净值 1,345,055,743.78 1,140,419,224.70 减：固定资产减值准备 12,088,900.00 35,262,553.58 固定资产净额 1,332,966,843.78 1,105,156,671.12 工程物资 15,114,087.84 在建工程 30,021,715.28 2,143,418.84 固定资产清理 固定资产合计 1,362,988,559.06 1,122,414,177.80 无形资产及其他资产: 无形资产 - 长期待摊费用 - 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 - 递延税项: 递延税款借项 - 资产总计 2,005,534,873.24 1,783,113,855.63 公司法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：栾海燕 母公司资产负债表 编制单位：山东南山实业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2002年6月30日 2001年12月31日 流动负债： 短期借款 431,000,000.00 351,440,000.00 应付票据 40,000,000.00 - 应付账款 35,023,758.33 35,527,345.81 预收账款 10,536,852.04 13,964,544.46 应付工资 15,416,268.20 9,193,612.00 应付福利费 12,699,931.14 14,174,224.28 应付股利 38,550,000.00 38,550,000.00 应交税金 25,531,247.05 6,939,078.16 其他应交款 344,498.03 -164,780.52 其他应付款 40,104,153.84 28,085,479.05 预提费用 921,733.20 620,867.65 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 650,128,441.83 498,330,370.89 长期负债: 长期借款 - 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 4,327,232.57 4,409,656.06 长期负债合计 4,327,232.57 4,409,656.06 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 654,455,674.40 502,740,026.95 股东权益: 股本 257,000,000.00 257,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 257,000,000.00 257,000,000.00 资本公积 715,643,826.40 707,333,617.32 盈余公积 105,171,305.52 105,171,305.52 其中：法定公益金 35,057,101.85 35,057,101.85 未分配利润 273,264,066.92 210,868,905.84 股东权益合计 1,351,079,198.84 1,280,373,828.68 负债和股东权益总计 2,005,534,873.24 1,783,113,855.63 公司法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：栾海燕 利润表 编制单位：山东南山实业股份有限公司 单位：人民币元 项目 2002年1-6月 附注 合并 母公司 一、主营业务收入 七、22 558,755,272.93 554,758,525.28 减:主营业务成本 七、23 433,450,138.34 430,446,427.74 主营业务税金及附加 七、24 4,956,459.53 4,912,259.66 二、主营业务利润 120,348,675.06 119,399,837.88 加:其他业务利润 七、25 6,630,400.93 6,630,400.93 减:营业费用 12,245,716.80 10,442,896.65 管理费用 19,678,374.48 16,163,030.46 财务费用 七、25 13,129,000.06 13,205,817.42 三、营业利润 81,925,984.65 86,218,494.28 加:投资收益 -2,745,798.16 补贴收入 营业外收入 76,992.79 74,792.79 减:营业外支出 七、27 30,000.00 30,000.00 四、利润总额 81,972,977.44 83,517,488.91 减:所得税 21,122,327.83 21,122,327.83 少数股东收益 -1,544,511.47 五、净利润 62,395,161.08 62,395,161.08 项目 2001年1-6月 母公司 一、主营业务收入 496,745,262.12 减:主营业务成本 376,473,836.96 主营业务税金及附加 867,237.13 二、主营业务利润 119,404,188.03 加:其他业务利润 3,727,084.99 减:营业费用 5,253,967.00 管理费用 19,890,406.11 财务费用 11,480,196.20 三、营业利润 86,506,703.71 加:投资收益 补贴收入 营业外收入 37,725.26 减:营业外支出 6,401,223.47 四、利润总额 80,143,205.50 减:所得税 16,880,290.34 少数股东收益 五、净利润 63,262,915.16 公司法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：栾海燕 现金流量表 编制单位：山东南山实业股份有限公司 单位：人民币元 项目 2002年1-6月 附注 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 556,336,136.69 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 26,032.50 现金流入小计 556,362,169.19 购买商品、接受劳务支付的现金 316,872,572.50 支付给职工以及为职工支付的现金 18,330,078.00 支付的各项税费 55,949,032.48 支付的其他与经营活动有关的现金 七、28 14,193,773.72 现金流出小计 405,345,456.70 经营活动产生的现金流量净额 151,016,712.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,706,948.45 投资所支付的现金 8,813,385.86 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 14,520,334.31 投资活动产生的现金流量净额 -14,520,334.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 473,680,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 473,680,000.00 偿还债务所支付的现金 587,120,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,296,377.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 598,416,377.51 筹资活动产生的现金流量净额 -124,736,377.51 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,760,000.67 项目 2002年1-6月 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 566,823,712.69 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,106,194.47 现金流入小计 567,929,907.16 购买商品、接受劳务支付的现金 331,536,188.58 支付给职工以及为职工支付的现金 20,863,190.26 支付的各项税费 56,113,833.76 支付的其他与经营活动有关的现金 18,035,445.68 现金流出小计 426,548,658.28 经营活动产生的现金流量净额 141,381,248.88 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,712,353.25 投资所支付的现金 8,813,385.86 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 15,525,739.11 投资活动产生的现金流量净额 -15,525,739.11 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 473,680,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 473,680,000.00 偿还债务所支付的现金 587,120,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,296,377.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 598,416,377.51 筹资活动产生的现金流量净额 -124,736,377.51 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 1,119,132.26 项目 2001年1-6月 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 375,793,923.55 收到的税费返还 11,448,506.09 收到的其他与经营活动有关的现金 37,725.26 现金流入小计 387,280,154.90 购买商品、接受劳务支付的现金 317,087,265.27 支付给职工以及为职工支付的现金 16,923,997 支付的各项税费 32,392,442.61 支付的其他与经营活动有关的现金 11,474,932.08 现金流出小计 377,878,636.96 经营活动产生的现金流量净额 9,401,517.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 22,429,052.83 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 22,429,052.83 投资活动产生的现金流量净额 -22,429,052.83 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 388,640,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 388,640,000.00 偿还债务所支付的现金 299,260,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 45,007,789.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 6,728.12 现金流出小计 344,274,517.12 筹资活动产生的现金流量净额 44,365,482.88 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 31,337,947.99 公司法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：栾海燕 补充资料 2002年1-6月 附注 母公司 净利润 62,395,161.08 加:计提的资产减值准备 1,979,021.87 固定资产折旧 36,721,900.76 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（或增加） 预提费用增加（或减少） 544,737.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 11,296,377.51 投资损失（减：收益） 2,745,798.16 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 26,701,123.68 经营性应收项目的减少（减：增加） 6,440,235.38 经营性应付项目的增加（减：减少） 2,192,356.70 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 151,016,712.49 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 141,284,156.96 减：现金的期初余额 129,524,156.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,760,000.67 补充资料 2002年1-6月 合并 净利润 62,395,161.08 加:计提的资产减值准备 2,540,437.26 固定资产折旧 37,274,837.02 无形资产摊销 1,395,000.00 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（或增加） 预提费用增加（或减少） 544,737.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 11,296,377.51 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 24,563,252.82 经营性应收项目的减少（减：增加） 620,776.84 经营性应付项目的增加（减：减少） 2,295,180.47 少数股东损益 -1,544,511.47 经营活动产生的现金流量净额 141,381,248.88 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 145,246,373.72 减：现金的期初余额 144,127,241.46 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 1,119,132.26 补充资料 2001年1-6月 母公司 净利润 63,262,915.16 加:计提的资产减值准备 5,656,726.76 固定资产折旧 30,464,303.28 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（或增加） 预提费用增加（或减少） 1,050,575.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 11,480,196.20 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -77,051,209.99 经营性应收项目的减少（减：增加） -47,045,322.29 经营性应付项目的增加（减：减少） 21,583,333.06 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 9,401,517.94 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 70,269,866.57 减：现金的期初余额 38,931,918.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 31,337,947.99 公司法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：栾海燕 审计报告 （2002）汇所审字第6-098 号 山东南山实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表、2002 年1-6 月的利润表、利润分配表和合并利润表、合并利润分配表，以及2002年1-6 月的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年6 月30 日的财务状况和合并财务状况，及2002 年1-6 月的经营成果和合并经营成果以及2002 年1-6 月的现金流量情况和合并现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 山东汇德会计师事务所有限公司中国注册会计师：王伦刚 报告日期：2002 年7 月26 日中国注册会计师：王晖 山东南山实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年6 月30 日 一、公司基本情况 山东南山实业股份有限公司(以下简称“公司”),系根据山东省烟台市经济体制改革委员会烟体改[1993]44 号文批准,由龙口市新华毛纺厂整体改制并采取定向募集方式,设立的龙口市南山实业股份有限公司，1993 年3 月在龙口市工商行政管理局注册成立。后由山东省体改委鲁体改函字[1997]35 号文重新确认,并得到山东省人民政府鲁政股字[1997]29 号文正式批准，同时在山东省工商行政管理局重新注册，并更名为山东南山实业股份有限公司。公司现在股本为257,000 千元，营业执照注册号为3700001802416。 公司经济性质是股份有限公司，属工业企业。经营范围：毛纺织品、服装、铝材、板材的产品开发、生产、加工、销售；电力生产及供应；批准范围的自营进出口、进料加工和“三来一补”业务。主导产品为“南山牌”系列铝型材、精纺呢绒面料、热电。 二、公司采用的主要会计政策 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、会计年度 自每年公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则 公司的记账基础为权责发生制，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、外币业务核算方法 公司年度内涉及外币的经济业务，按发生当日外汇市场中间汇价折合人民币入账；月末将外币账户余额按月末外汇市场中间汇价折合人民币进行调整，调整后的差额计入“财务费用—汇兑损益”。 6、现金等价物的确定标准 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 7、短期投资的核算方法 短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 8、应收款项坏账的确认标准，坏账损失核算方法,坏账准备确认标准、计提方法和计提比例 （1）应收款项坏账的确认标准； ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。 ②因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算； （3）坏账准备的计提方法及计提比例：公司采用账龄分析法，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的比例计提坏账准备。 账龄 比例(%) 一年以内 10% 一年至二年 15% 二年至三年 20% 三年以上 40% 如果债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生自然灾害导致停产等而无法偿还债务的情况，全额提取坏帐准备。 9、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等； （2）原材料和产成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算； （3）公司存货采用永续盘存制； （4）低值易耗品、包装物采用一次摊销法核算； （5）公司存货期末时按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。可变现净值是以估计售价减去估计完工及销售所必需的估计费用后的价值。 10、长期投资计价及收益确认方法 （1）长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账； （2）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，采用权益法核算并合并会计报表； （3）对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，没有规定投资期限的按10 年平均摊销； （4）长期债权投资的核算方法：按实际成本法核算，并按权责发生制原则计算应计利息； （5）对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，长期投资减值准备按单项项目计提。 11、委托贷款的核算方法 委托贷款核算公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项。期末按照规定的利率计提应收利息，作为投资收益；计提的利息到期不能收回时，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额时，则计提相应的减值准备；在已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复时，则将已计提的减值准备转回。 12、固定资产标准、分类、计价方法和折旧方法 （1）固定资产标准： 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过2 年的，也作为固定资产。 （2）固定资产计价：固定资产在取得时按取得时的成本入账。取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到可使用状态前所必要的支出。 （3）固定资产折旧方法：采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%），确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下： 类别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30--40 2.38--3.17 机器设备 10--20 4.75--9.5 其他设备 12 7.92 (4)固定资产减值准备：如果由于市价持续下跌或技术陈旧损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，公司将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。公司的固定资产减值准备按单项资产计提。 13、在建工程核算方法 在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 公司每年中期及年末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入财务费用。 专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件时开始资本化，计入所购建固定资产成本： （1） 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2） 借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 15、无形资产计价及摊销政策 无形资产在取得时按实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。 无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 17、收入确认方法 （1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入公司； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入公司； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制 公司按照《合并会计报表暂行规定》以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表为基础编制合并会计报表，合并时对内部投资、内部交易、内部资金往来等进行抵销，少数股东权益单独列示。 三、税项 1、增值税：公司属一般纳税人，除蒸汽产品执行13%的税率外，其他产品执行17%税率并抵扣进项税额计征； 2、城建税：按应缴流转税额的7%计征； 3、教育费附加：按应缴流转税额的3%计征； 4、企业所得税：所得税税率33%。 四、控股子公司 公司名称 注册地址 法定代表人 注册资本 持股比例 北京南山高科技有限 公司 北京市 宋建波 50000千元 64% 公司名称 主营业务 北京南山高科技有限 电子技术相关、软 公司 硬件产品 五、合并会计报表范围的变化 由于公司对控股子公司北京南山高科技有限公司的投资是在2001 年下半年完成，因此2001 年半年度报告无合并的利润表，2001 年12 月31 日起将其纳入合并会计报表范围。 六、重大资产转让协议 2002 年4 月28 日，公司与南山集团公司及龙口南山铝业有限责任公司签订资产转让协议，协议规定：公司收购南山集团公司下属龙口市南山铝型材总厂的全部固定资产，收购价格129,027.33 千元；公司收购龙口南山铝业有限责任公司的全部生产经营性资产，收购价格33,336.62 千元；公司向南山集团公司转让公司下属的龙口市南山纺织总厂及龙口市南山服装总厂的全部经营性资产,转让价格204,678.80 千元。以上转让价格业经山东正源和信会计师事务所评估，转让协议于2002 年5 月31 日，经召开的2001 年度股东大会通过后生效实施。截止审计报告日，相关资产负债的变更手续尚未完成。 七、财务报表主要项目注释 下列被注释的资产负债表项目除特别注明时间的，期初数均系2001 年12 月31日的余额，期末数均系2002 年6 月30 日的余额；未注明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金 项目 期初数 期末数 现金 2,934,957.72 2,070,386.33 银行存款 139,503,245.53 132,921,202.98 其他货币资金 2,808,170.47 11,373,916.67 合计 145,246,373.72 146,365,505.98 注：其他货币资金系保证金存款。 2、应收账款 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 64,351,004.56 98.17 6,439,941.76 一年至二年 1,251,650.56 1.83 180,485.63 合计 65,602,655.12 100.00 6,620,427.39 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 81,710,889.05 92.50 8,171,088.90 一年至二年 6,622,094.54 7.50 993,314.19 合计 88,332,983.59 100.00 9,164,403.09 注： （1）本期无冲销的应收账款。 （2）应收账款前五名金额合计为16,178,013.67 元，占应收账款金额的比例18.31%。 （3）以上余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （4）应收账款较期初增加了34.65%，主要系公司销售规模扩大（主营业务收入较上年同期增加62,010,010.81 元）所致。 3、其他应收款 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 1,009,328.05 98.60 100,932.81 三年以上 14,360.00 1.40 5,744.00 合计 1,023,688.05 100.00 106,676.81 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 3,087,850.49 100.00 308,785.05 三年以上 合计 3,087,850.49 100.00 308,785.05 注： （1）以上余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款前五名金额合计为1,132,904.97 元，占其他应收款金额的比例36.69%。 4、预付账款 账龄 期初数 期末数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 53,277,984.66 100.00 47,907,226.24 83.72 一年至二年 - - 9,318,057.70 16.28 合计 53,277,984.66 100.00 57,225,283.94 100 注： （1）以上余额中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 （2）期末1-2 年的预付款9,318,057.70 元因发票未到尚未结算所致。 5、存货 项目 期初数 金额 跌价准备 原材料 159,801,687.29 1,180,564.38 在产品 105,927,519.35 1,016,082.91 库存商品 117,186,057.58 委托代销商品 7,456,936.90 委托加工材料 合计 390,372,201.12 2,196,647.29 项目 期末数 金额 跌价准备 原材料 154,067,896.14 974,917.70 在产品 64,464,012.06 库存商品 127,543,782.62 委托代销商品 3,767,869.15 委托加工材料 279,432.50 合计 350,122,992.47 974,917.70 注：本期在产品跌价准备的减少是由资产处置所致；原材料跌价准备的减少是由于可变现价值恢复所致。 6、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 (1)固定资产原值 房屋及建筑物 519,410,300.36 196,766,790.28 机器设备 849,981,792.28 273,804,461.73 其他 30,611,275.20 1,891,004.15 合计 1,400,003,367.84 472,462,256.16 (2)累计折旧房屋及建筑物 86,102,006.98 7,234,256.02 机器设备 165,301,370.68 28,860,261.82 其他 6,594,479.39 1,180,319.18 合计 257,997,857.05 37,274,837.02 固定资产净值 1,142,005,510.79 固定资产减值准备 房屋建筑物 2,105,613.22 机器设备 30,591,293.48 其他 2,565,646.88 合计 35,262,553.58 项目 本期减少 期末数 (1)固定资产原值 房屋及建筑物 137,303,643.57 578,873,447.07 机器设备 130,173,636.56 992,221,432.26 其他 8,800,158.08 25,093,306.46 合计 276,277,438.21 1,596,188,185.79 (2)累计折旧 房屋及建筑物 26,956,075.10 66,380,377.33 机器设备 51,490,652.92 142,695,619.89 其他 2,017,089.23 5,732,879.60 合计 80,463,817.25 214,808,876.82 固定资产净值 1,381,379,308.97 固定资产减值准备 房屋建筑物 2,105,613.22 机器设备 19,015,393.48 11,575,900.00 其他 2,052,646.88 513,000.00 合计 23,173,653.58 12,088,900.00 注： （1）固定资产本期没有从在建工程完工转入以及对外抵押担保的情况。 （2）2002 年4 月28 日，公司、南山集团公司及龙口南山铝业有限责任公司签订资产转让协议，协议规定：公司收购南山集团公司下属龙口市南山铝型材总厂的全部固定资产与龙口南山铝业有限责任公司的全部生产经营性资产；公司向南山集团公司转让公司下属的龙口市南山纺织总厂及龙口市南山服装总厂的全部经营性资产。转让协议于2002 年5 月31 日经召开的2001 年度股东大会通过后生效实施。由于本次资产转让，公司的固定资产原值增加421,614,159.54 元；公司的固定资产原值减少276,277,438.21 元，累计折旧减少80,463,817.25 元，固定资产减值准备减少23,173,653.58 元。截至审计报告日，尚未办理相关资产过户手续。 7、在建工程 工程 本期转入 名称 期初数 本期增加数 固定资产数 其他 3,163,418.84 28,198,379.85 小计 3,163,418.84 28,198,379.85 工程 其他 资金 名称 减少数 期末数 来源 进度 其他 129,083.41 31,232,715.28 自筹 小计 129,083.41 31,232,715.28 注：在建工程期初数、本期增加数、本期减少数、期末数中均无资本化利息。 8、无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期初数 本期增加 地区电网商业化运营 系统 投资 4700000 4465000 西邦文档影像系统 投资 1270000 1206500 进出口银行保险业务 自动化管理 投资 1200000 1140000 电业局生产管理系统 投资 4100000 3895000 西邦电话邮件系统 投资 650000 617500 电力线载波集中抄表 系统 投资 1800000 1710000 低压电力线集中抄表 系统集中器软件 投资 230000 218500 合计 13950000 13252500 种类 本期 本期 累计 剩余摊 转出 摊销 摊销 销年限 期末数 地区电网商业化运营 系统 470000 705000 4.25 3995000 西邦文档影像系统 127000 190500 4.25 1079500 进出口银行保险业务 自动化管理 120000 180000 4.25 1020000 电业局生产管理系统 410000 615000 4.25 3485000 西邦电话邮件系统 65000 97500 4.25 552500 电力线载波集中抄表 系统 180000 270000 4.25 1530000 低压电力线集中抄表 系统集中器软件 23000 34500 4.25 195500 合计 1395000 2092500 11857500 注：上述无形资产的取得方式均以评估价值作为入账依据，评估机构为山东正源和信会计师事务所有限公司，评估方法采用重置成本法；截至审计报告日，尚未办理无形资产过户手续。 9、短期借款 借款类别 期初数 期末数 抵押担保借款 182,060,000.00 保证担保借款 169,380,000.00 431,000,000.00 合计 351,440,000.00 431,000,000.00 注：期末无到期未偿还的短期借款。 10、应付账款：截至2002 年6 月30 日应付账款余额为55,673,758.33 元 注： （1）无欠付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项； （2）无账龄超过三年的大额应付账款； （3）应付账款较期初增加56.71％，主要原因公司本期采购增加所致。 11、预收账款：截至2002 年6 月30 日预收账款余额为11,184,402.04 元 注：期末一年以上的预收账款为164,519.76 元，主要原因为客户未及时与公司结算所致。 12、应付工资：截至2002 年6 月30 日应付工资余额为15,407,313.20 元 注：应付工资系应付公司员工的工资及部分奖金。 13、应付股利 股东 期初数 期末数 南山集团公司 18,300,000.00 18,300,000.00 内部职工 9,000,000.00 9,000,000.00 社会公众股东 11,250,000.00 11,250,000.00 合计 38,550,000.00 38,550,000.00 注：公司2001 年度利润分配方案的分红派息具体实施日期为：股权登记日：2002 年7 月18 日、除息日：2002 年7 月19 日、现金红利发放日：2002 年7月26 日； 因此期末应付股利无变化。 14、应交税金 税种 期初余额 期末余额 增值税 7,102,486.83 20,983,007.46 企业所得税 -1,364,184.67 -2,593,890.09 城市维护建设税 1,204,714.53 1,267,409.83 营业税 5,856,305.08 个人所得税 17,925.00 15,653.75 合计 6,960,941.69 25,528,486.03 15、其他应交款 截至2002 年6 月30 日余额为467,558.12 元，系未付的教育费附加。 16、其他应付款：截至2002 年6 月30 日余额为50,067,211.44 元。 注： （1）欠付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位南山集团公司的款项为31,652,130.59 元； （2）无账龄超过三年的大额其他应付款。 17、预提费用 截至2002 年6 月30 日预提费用余额为1,165,605.00 元，系预提的借款利息。 18、其他长期负债 期初数 原值 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 4,409,656.06 4,656,926.50 82,423.49 329,693.93 4,327,232.57 其他长期负债是由2001 年度会计差错调整形成的。根据财政部财会函[2001]2号文《财政部关于收购龙口市南山热电厂有关会计处理问题的复函》的意见的批复，按取得可辨认应折旧资产或应摊销资产的加权平均年限进行摊销，实际按28.25 年摊销。 19、股本 数量单位:股 本次变动增减(+,-) 期初数 配股 送股 公积金转股 增发新股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 122,000,000.00 其中： 境内法人持有股份 122,000,000.00 其他 内部职工股 60,000,000.00 尚未流通股份合计 182,000,000.00 二、已流通股份 境内上市的人民币普 通股 75,000,000.00 已流通股份合计 75,000,000.00 三、股份总数 257,000,000.00 本次变动增减(+,-) 其他 小计 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 122,000,000.00 其中： 境内法人持有股份 122,000,000.00 其他 内部职工股 60,000,000.00 尚未流通股份合计 182,000,000.00 二、已流通股份 境内上市的人民币普 通股 75,000,000.00 已流通股份合计 75,000,000.00 三、股份总数 257,000,000.00 20、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 股本溢价 612,653,770.32 接受捐赠的非现金资产 94,672,807.00 股权投资准备 7,040.00 关联交易差价 8,310,209.08 合计 707,333,617.32 8,310,209.08 项目 期末数 股本溢价 612,653,770.32 接受捐赠的非现金资产 94,672,807.00 股权投资准备 7,040.00 关联交易差价 8,310,209.08 合计 715,643,826.40 注： （1）股权投资准备系子公司北京南山高科技有限公司的股东投资所产生的溢价，公司按持股比例所享有的部分。 （2）关联交易差价本期增加8,310,209.08 元，系公司将下属龙口市南山纺织总厂与龙口市南山服装总厂的资产出售给南山集团公司的收益扣除所得税后的差额。 21、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 70,114,203.67 70,114,203.67 法定公益金 35,057,101.85 35,057,101.85 合计 105,171,305.52 105,171,305.52 22、主营业务收入 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 纺织 196,127,280.19 182,531,090.01 铝材 265,550,421.61 250,456,878.22 电、汽 89,356,158.42 58,891,554.92 服装 3,724,665.06 4,865,738.97 硬件、技术服务 3,996,747.65 合计 558,755,272.93 496,745,262.12 注：公司前五名客户的销售总额为133,560,887.77 元，占公司主营业务收入的23.90%。 23、主营业务成本 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 纺织 156,400,301.41 131,762,101.62 铝材 211,205,398.93 203,351,877.23 电、汽 60,815,898.99 38,639,883.60 服装 2,024,828.41 2,719,974.51 硬件、技术服务 3,003,710.60 合计 433,450,138.34 376,473,836.96 24、主营业务税金及附加 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 城建税 3,441,394.49 216,809.28 教育费附加 1,474,883.34 650,427.85 营业税 40,181.70 合计 4,956,459.53 867,237.13 25、其他业务利润 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 材料 6,621,530.34 3,696,313.52 加工费 8,870.59 30,771.47 合计 6,630,400.93 3,727,084.99 26、财务费用 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 利息支出 13,260,360.71 11,514,078.08 减：利息收入 144,616.72 84,596.28 汇兑损失 - 减：汇兑收益 - 其他 13,256.07 50,714.40 合计 13,129,000.06 11,480,196.20 27、营业外支出 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 固定资产清理损失 2,977,810.47 固定资产跌价准备 3,283,413.00 赞助支出 140,000.00 罚款 30,000.00 合计 30,000.00 6,401,223.47 28、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为18,035,445.68 元，主要系各项管理费用和营业费用支出。 八、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 64,351,004.56 98.17 6,439,941.76 一年至二年 1,251,650.56 1.83 180,485.63 合计 65,602,655.12 100.00 6,620,427.39 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 78,116,138.05 92.19 7,811,613.81 一年至二年 6,622,094.54 7.81 993,314.18 合计 84,738,232.59 100.00 8,804,927.99 注： （1）本期无冲销的应收账款。 （2）应收账款前五名金额合计为16,178,013.67 元，占应收账款金额的比例19.09%。 （3）以上余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 140,880.50 90.75 14,088.05 三年以上 14,360.00 9.25 5,744.00 合计 155,240.50 100.00 19,832.05 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 200,000.00 100.00 20,000.00 三年以上 合计 200,000.00 100.00 20,000.00 注：以上余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 3、长期股权投资 被投资单位名称 投资 占被投资单位注 期限 册资本比例 投资金额 北京南山高科技有限公司 20年 64% 32,000,000.00 初始投资额 追加投 被投资单位权益 资额 增减 分得的现金红利 累计增减 32,000,000.00 - -2,745,798.16 - -4,824,601.85 期末余额 27,175,398.15 对北京南山高科技有限公司的长期投资属于其他股权投资，公司与北京南山高科技有限公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 4、主营业务收入 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 纺织 196,127,280.19 182,531,090.01 铝材 265,550,421.61 250,456,878.22 电、汽 89,356,158.42 58,891,554.92 服装 3,724,665.06 4,865,738.97 合计 554,758,525.28 496,745,262.12 公司前五名客户的销售总额为133,560,887.77 元，占公司主营业务收入的24.08%。 5、主营业务成本 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 纺织 156,400,301.41 131,762,101.62 铝材 211,205,398.93 203,351,877.23 电、汽 60,815,898.99 38,639,883.60 服装 2,024,828.41 2,719,974.51 合计 430,446,427.74 376,473,836.96 6、投资收益 2002 年1-6 月投资收益为-2,745,798.16 元，为期末调整北京南山高科技有限责任公司所有者权益净增减额，投资收益的汇回不存在重大限制。 九、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 南山集团 龙口市东江 生产销售纺织、铝材、 公司 镇前宋村 板材、餐饮服务、建筑 母公司 企业名称 经济性质 法定代表人 南山集团 公司 集体 宋作文 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 南山集团公司 135,000,000.00 - - 135,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本年增加 金额 比例 南山集团公司 122,000,000.00 47.47% - 企业名称 本年减少 期末数 金额 比例 南山集团公司 - 122,000,000.00 47.47% （二）不存在控制关系的关联方关系的性质 龙口市南山国际高尔夫俱乐部 同一母公司 龙口市南山纺织总厂 同一母公司 龙口市南山服装总厂 同一母公司 龙口市南山宾馆 同一母公司 龙口市南山木业总厂 同一母公司 龙口市南山建筑安装公司 同一母公司 龙口市南山康乐宫 同一母公司 龙口市南山商城 同一母公司 龙口南山纸箱厂 同一母公司 南山集团公司上海办事处 同一母公司 南山集团公司北京办事处 同一母公司 南山集团公司深圳办事处 同一母公司 (三)关联方交易 公司与南山集团公司在土地、房屋租赁、用电、用汽、用水方面存在关联交易，因此双方签订了一系列合同及协议，规定公司与南山集团公司的一切交易均按正常商业条款，遵照公平、公正的市场原则进行交易。 1、有关协议主要内容 （1）综合服务协议 公司与南山集团公司于2002 年4 月28 日重新签订综合服务协议,协议规定：南山集团公司向公司提供生产用水、废水处理服务，同时公司向南山集团公司提供电、汽及服装面料服务，服务价格根据提供服务时的国家政策及市场行情确定。有国家定价或执行国家规定的，依国家定价或执行国家规定；无国家定价的，则执行市场价格；无市场价格，则协商确定价格，协议有效期十年。2002 年度服务内容如下： 服务项目 服务内容 服务价格 数量 结算时间 公司提供服务 1.电 适时足量 0.4314元/千瓦时 实际使用量 每月 2.汽 适时足量 60元/吨 实际使用量 每月 3．服装面料 适时足量 市场价格 实际使用量 每月 集团提供服务 保证用量 每月 1.废水处理 国家标准 铝材废水0.7 元/吨 ,印染及生活 污水0.75 元/吨 实际发生量 每半年 2.生产用水 适时足量 1.2 元/吨 实际供应量 每月 （2）土地使用权租赁协议 公司与南山集团公司于1999 年6 月1 日签订了《土地使用权租赁协议》，协议规定：南山集团公司将与公司生产有关的土地使用权租赁给公司使用，租赁总面积57,500.00 平方米，每年租赁费为233,000.00 元，租赁期限50 年。 2000 年6 月30 日召开的公司1999 年度股东大会决议通过了公司收购南山集团公司下属的龙口市南山热电厂的提案。公司与南山集团公司于2000 年9 月18 日签订了《土地使用权租赁协议》，协议规定：南山集团公司将与公司下属龙口市南山热电厂生产有关的土地使用权租赁给公司使用，租赁总面积19,467.00 平方米，每年租赁费为58,401.00 元，租赁期限45 年；公司与南山集团公司于2001 年11 月12日签订了对2000 年9 月18 日签订的《土地使用权租赁协议的补充协议》，协议规定：将原协议规定的土地使用权租赁期由45 年改为20 年，自2001 年11 月12 日起计算，期限届满后，公司有权以同等条件续签本协议，集团公司不得拒绝，续签协议约定的土地使用租赁期由公司决定，但不得超过20 年。 2002 年5 月31 日召开的公司2001 年度股东大会通过了公司与南山集团公司签订《资产转让协议》，公司向南山集团公司转让公司下属龙口市南山纺织总厂及龙口市南山服装总厂的全部经营性资产，转让协议生效后公司不再租赁南山集团公司拥有的公司出售资产项下的土地使用权，租赁土地总面积变更为38,100.00 平方米，每年租赁费调整为152,400.00 元。 （3）房屋租赁协议 公司与南山集团公司于1998 年1 月1 日签订房屋租赁协议，协议规定：将公司所属龙口市南山精纺呢绒总厂生产经营有关的由南山集团公司享有所有权的房屋共26,204.38 平方米租赁给公司使用，年租赁费1570 千元，租赁期限30 年。 （4）商标使用权协议 公司与南山集团公司于1999 年1 月1 日签订了商标使用权协议，协议规定：由公司无偿使用由南山集团公司拥有所有权的“南山”牌注册商标，协议有效期30年。 （5）铝型材生产线租赁协议 公司与南山集团公司于1999 年6 月7 日签订《租赁协议》，协议规定：自1999年10 月1 日起由公司租赁南山集团公司所属龙口市南山铝型材总厂的生产经营权益，包括该厂8 条生产线的全部经营性资产及相应负债。租赁期限为3 年，租赁费每年1600 万。2002 年4 月28 日公司与南山集团公司签订《资产转让协议》，公司收购南山集团公司下属龙口市南山铝型材总厂的全部固定资产，2002 年5 月31 日召开的2001 年度股东大会通过了该协议，《租赁协议》已终止履行。 （6）铝锭、铝棒购销协议 公司与龙口南山铝业有限责任公司于2001 年5 月4 日签订《关于铝锭、铝棒购销协议书》，协议规定：龙口南山铝业有限责任公司适时向公司供应足够数量的铝锭、铝棒，价格按市场条件公平、合理地确定。2002 年4 月28 日公司与南山集团公司及龙口南山铝业有限责任公司签订《资产转让协议》，公司收购龙口南山铝业有限责任公司的全部生产经营性资产，2002 年5 月31 日召开的2001 年度股东大会通过了该协议，《关于铝锭、铝棒购销协议书》已终止履行。 2、关联交易情况如下： 1）公司向南山集团公司（包括其全资子公司）销售： 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 毛巾 389,378.63 精纺织品 192,513.00 473,659.05 铝制品 7,808,320.28 3,269,400.12 电、汽 86,150,864.22 58,891,554.92 服装 726,051.00 2）南山集团公司（包括其全资子公司）向公司销售： 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 水、污水处理 2,675,450.00 2,488,134.00 铝型材生产线租赁费 6,666,666.67 8,000,000.00 纸箱 48,863.40 1,024,439.45 土地租赁费 137,733.50 144,200.50 房屋租赁费 785,000.00 785,000.00 铝棒、铝锭 109,764,045.44 199,125,832.90 柴油 458,263.40 1,935,297.70 3、关联方应收、应付款项余额 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 预付账款 龙口市南山商场 945,022.90 应付账款 龙口南山铝业有限责任公司 13,368,498.34 其他应付款 南山集团公司 31,652,130.59 2,322,910.56 4、担保 截至2002 年6 月30 日，南山集团公司为本公司担保借款431,000,000.00 元。 十、或有事项 截至2002 年6 月30 日，公司无需要披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 截至2002 年6 月30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、截止审计报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 2、截止审计报告发出之日（2002 年8 月2 日），公司无形资产的过户手续已经完成，但相关专利证书正在办理；于2002 年5 月31 日生效实施的资产转让协议涉及到的房屋资产的产权过户已经完成；2001 年度利润分配的分红派息已经完成，2002 年6 月30 日的应付股利38,550,000.00 元已全部支付。 十三、其他说明事项 公司报告期无应披露的其他重要事项。 第八节 备查文件 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有法定代表人、总会计师、会计主管签名并盖章的财务报告文本； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本； 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 五、公司章程文本； 六、其他有关资料。 法定代表人：宋建波 山东南山实业股份有限公司 二零零二年八月四日 |
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