西安解放集团股份有限公司2002半年度报告
| 日期：2002.08.03 13:39 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
西安解放集团股份有限公司2002年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司半年度财务报告未经审计。 目录Contents 一.公司基本情况 二. 股本变动和主要股东持股情况 三. 董事监事高级管理人员情况 四. 管理层讨论与分析 五. 重要事项 六. 财务报告 七. 备查文件 一、公司基本情况 1、公司法定中文名称：西安解放集团股份有限公司 公司英文名称：XI’AN JIEFANG GROUP CO.,LTD 公司英文名称：缩写JFG 2、公司注册地址及办公地址：西安市解放市场6号 公司邮政编码：710001 公司电子信箱：[email protected] 3、公司法定代表人：王科 4、公司董事会秘书刘建锁 联系地址：西安市解放市场6号 电话：(029)7217854 传真：(029)7217705 5、公司半年度报告备置地点：公司证券部 公司选定的信息披露报纸名称：证券时报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：陕解放 股票代码：000516 7、主要财务数据和指标：（金额单位：人民币元） 指标项目 2002年1-6月 2001年1-6月 净利润 13,488,735 20,079,153 扣除非经常性损益后的净利润 9,924,889 20,079,153 全面摊薄每股收益 0.103 0.154 扣除非经常性损益后的每股收益 0.076 0.154 全面摊薄净资产收益率% 3.65 5.49 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率% 2.74 6.33 每股经营活动产生的现金流量净额 0.39 -0.01 指标项目 2002年6月30日 2001年12月31日 股东权益不含少数股东权益 369,511,845 356,023,109 每股净资产 2.83 2.73 调整后每股净资产 2.82 2.71 注：①以上数据和指标系合并报表数据 ②扣除的非经常性损益项目和涉及金额 营业外收支净额 128,437 流动资产损益 190,735 委托投资损益 5,000,000 扣除的非经常性损益所得税影响 -1,755,326 合计 3,563,846 二、股本变动和主要股东持股情况 1、股本变动情况： 报告期内，公司股本总数及结构未发生变动。 2、报告期期末股东总数：19709 户。 3、公司前十名股东持股情况： 股东名称 报告期内增减变动 期末持股 持股比例 股份类别 (万股) (万股) (%) 西安市国有资产管理局 0.00 2804.6293 21.51 国家股 西安高新医院有限公司 +2286.90 2286.90 17.54 法人股 西安商业科技开发公司 0.00 583.9266 4.48 法人股 陕西新开高新技术投资有限公司 0.00 435.60 3.34 法人股 陕西精诚投资有限公司 0.00 399.30 3.06 法人股 西安华融科技有限公司 0.00 326.70 2.51 法人股 西安中露食品有限责任公司 0.00 326.70 2.51 法人股 中国航空油料西北公司 0.00 217.80 1.67 法人股 深圳市广顺实业股份有限公司 0.00 217.80 1.67 法人股 深圳市长通数码科技有限公司 0.00 166.80 1.28 法人股 说明： ①持股5以上的股东所持股份报告期内无质押、冻结情况。 ②报告期内陕西精诚投资有限公司将其所持有的本公司法人股399.30万股，西安华融科技有限公司将其所持有的本公司法人股326.70万股，托管给公司股东西安高新医院有限公司 ③前10名股东除陕西精诚投资有限公司和西安华融科技有限公司与西安高新医院有限公司之间存在委托关系外，其余股东之间不存在关联关系 ④前10名股东中个别法人股东的持股变动是由于协议受让本公司法人股份所致 ⑤前10名股东所持股份均为未上市流通股份 4、公司第一大股东情况： 公司第一大股东为西安市国有资产管理局。2002年5月23日，西安高新医院有限公司以协议方式受让本公司法人股2286.90万股，占本公司总股本的17.54，成为本公司第二大股东；2002年6月11日，陕西精诚投资有限公司将其所持有的本公司法人股399.30万股，西安华融科技有限公司将其所持有的本公司法人股326.70万股，托管给西安高新医院有限公司，本次股权托管后，西安高新医院有限公司实际控制的本公司股份为3012.90万股，占总股本的23.11，超过本公司第一大股东的持股数。上述有关情况披露在2002年5月29日、2002年6月1日和2002年6月15日的《证券时报》。 西安高新医院有限公司于2002年4月2日在陕西省工商行政管理局注册成立；公司住所；西安市高新技术产业开发区团结南路；法定代表人；刘建申；企业类型；有限责任公司；经营范围；综合医疗；注册资本：70000万人民币，其中：西安申信风险投资有限公司占注册资本53.71%、 西安安联投资有限公司占注册资本32%、西安恒盛投资有限公司占注册资本14.29%。根据该公司提供的未经审计的财务数据,截止2002年6月30日，该公司净利润为20.93万元人民币，净资产为70060.78万元人民币。 三、董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有发生变动。 2、董事、监事、高级管理人员变动情况： 于2002年5月16日召开的2001年度股东大会，同意王锦义先生因工作变动辞去公司董事职务，改由彭常青先生担任公司第五届董事会董事；同意陆益先生因工作变动辞去公司监事职务，改由高林先生担任公司第四届监事会监事。 四、管理层讨论与分析 1、报告期经营成果及财务状况分析 （1）报告期主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化及原因： 金额单位：人民币元 项目 2002年16月 2001年16 增减% 主营业务收入 566,977,437 352,145,535 61.01 主营业务利润 62,354,243 45,793,652 36.16 净利润 13,488,735 20,079,153 -32.82 现金及现金等价物净增加额 -55,824,678 22,951,443 -343.23 说明： ①报告期公司的主营业务收入比上年同期增幅较大的主要原因是公司采取了强有力的措施，稳定和提高了主营业务收入。此外,上年同期的经营时间也只有4个月 ②报告期净利润较上年同期下降幅度较大，其主要原因：是由于开元商城开业后，经营费用中固定性费用支出有了大幅度的增长，增加的主要因素是固定资产折旧、无形资产摊销、缴纳的房产税以及借款利息支出等均比上年同期成倍增加：由于公司从2002年1月1日起执行33%所得税率，所以使公司的净利润比上年同期有所下降；由于市场竞争加剧，导致毛利率下降，使主营业务利润未能与主营业务收入同步增长 ③报告期现金及现金等价物净增加额较上年同期下降幅度较大,主要原因是报告期内支付增持西安开元商城有限公司10%股权款项5000万元,以及支付委托资产管理款项8000万元。 （2）报告期期末总资产股东权益与年初数相比增减变化及原因： 金额单位：人民币元 项目 期末数 年初数 增减% 总资产 828,056,843 810,950,026 2.11 股东权益 369,511,845 356,023,109 3.79 说明： ①总资产比年初有所增长,主要原因是报告期内公司增加了长期投资及在建工程款 ②股东权益年初数增加的原因是报告期内实现的净利润 2、报告期主要经营情况 公司的主营业务为百货零售。公司的主营业务收入主要来源于公司控股的西安开元商城有限公司。报告期内，百货零售市场需求不旺，竞争更趋激烈，对公司的主营业务形成很大的压力和挑战。在公司的帮助和指导下，西安开元商城有限公司领导班子带领员工主动出击，迎接挑战，充分发挥其信誉、服务、管理及地理位置等竞争优势，突出经营特色，提高营销水平，扩大主营业务收入。一是抓促销，重点抓好节假日的经营，开展了一系列新颖得力的营销活动，取得了很好的效果，仅“五一”黄金周就实现商品销售收入近4000万元；二是抓商品，以市场为导向，不断调整商品结构，优化商品经营品种，引入更多的名牌商品；三是调整经营布局，充分利用营业场内、大楼外围的空闲场地，挖掘一切潜力，增加收入。同时，报告期内公司在新的投资项目尚未实现的情况下，充分提高资金的使用效率，通过委托资产管理取得收益500万元，增加了公司的盈利。本报告期公司主营业务收入为5.67亿元，比上年同期增长61.01%；由于西安开元商城新楼开业后固定性费用支出成倍增长，从而影响利润总额未能与主营业务收入同步增，长本报告期公司实现利润总额为2561.87万元，比上年同期增长10.50%；主要受企业所得税税率由上年的15%调整为33%的影响，本报告期公司实现净利润为1348.87万元，比上年同期下降32.82。 3、公司投资情况 （1）募集资金投资情况： 公司2000年配股实际募集资金11636万元，该部分资金于2001 年2月23日全部到帐，并已全部投入使用，占实际募集资金总额的100%，具体情况如下： 序号 承诺投资项目 募集资金 实际投资项目 募集资 完成进度 计划投入 实际投入 % 额（万元） 金额（万元） 1 建立开元商城商品配售中心 6000 建立开元商城商品配售中心 6000 100 2 收购西安华通高速公路发展 有限责任公司30%股权 4000 增持西安开元商城有限公司 10%股权 4000 100 3 补充流动资金 1636 补充流动资金 1636 100 说明： ①开元商城商品配售中心项目于2001年8月底基本建成，并已投入运行，满足了开元商城开业后对货物配送的需要。本报告期，开元商城商品配售中心项目取得收益148.11万元。 ②根据公司《配股说明书》中承诺的配股募集资金投资计划，拟以配股募集资金投入4000万元（总投资10500万元），收购西安华通高速公路发展有限责任公司30%股权。鉴于西安华通高速公路发展有限责任公司的经营情况未达到《配股说明书》中的预期效益，经公司第五届董事会2001年12月15日临时会议审议，并经公司于2002年1月18日召开的2002年第一次临时股东大会通过，决定变更配股募集资金投向，将尚未使用的配股募集资金4000万元（总投资5000万元），用于收购西安开元商城有限公司10%的股权。有关公告分别刊登在2001年12月18日、2002年1月19日的《证券时报》。报告期内,公司已将配股募集资金4000万元及公司自有资金1000万元投入收购该项股权。通过此次增持股权，公司持有西安开元商城有限公司股权的比例由75%增至85%。本报告期，西安开元商城有限公司实现净利润1234.23万元，本公司按股权比例取得收益923.20万元。 (2) 非募集资金投资情况： 本报告期内，本公司控股的西安开元商城有限公司，根据该公司经营的实际情况和发展计划，为优化资本结构，提高市场竞争能力和盈利能力，决定扩充注册资本，增资1亿元人民币，使其注册资本由现在的1亿元人民币。增至2亿元人民币经本公司董事会2002年6月25日会议审议通过，决定按照西安开元商城有限公司的增资方案，增加对西安开元商城有限公司的出资，以公司自有资金出资8500万元人民币，按股权比例认购西安开元商城有限公司本次新增的注册资本，如西安开元商城有限公司的港方股东放弃对本次增资的认购，公司将再以自有资金出资1500万元人民币认购其放弃部分。截止本报告公布之日，上述投资尚未实际投入。 4、报告期实际经营成果与经营计划的比较 公司在2001年年度报告中提出：“力争新年度公司主营业务收入达到10亿元（含税）”，本报告期，公司实现主营业务收入6.62亿元（含税），完成年度计划的66.20%，实现了时间过半，完成计划过半。 5、下半年经营计划 ①抓住西部大开发机遇，实施公司的战略调整，积极选择新的投资项目，为公司发展再上一个台阶奠定基础 ②优化资产负债结构，强化管理，降低经营成本，提高盈利水平。 ③支持帮助开元商城抓好经营业务，争取实现或超额实现全年的经营目标。 五、重要事项 （一）、公司治理情况： 报告期内，经公司2001年度股东大会审议决定，董事会设立了战略决策委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各专门委员会成员的具体人选已由董事会选举产生，并制定了各专门委员会的工作细则；报告期内，董事会按照《上市公司治理准则》的要求，拟定了《公司高管人员年度报酬及奖惩方案》，已提交2001年度股东大会审议批准。同时，为鼓励公司董事、独立董事及高管人员勤勉尽责，确保公司董事会及经理班子高效运作和科学决策，降低公司董事、独立董事及高管人员正常履行职责可能引致的风险，根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《上市公司治理准则》，并经股东大会批准，公司决定为每位董事、独立董事及高管人员购买责任保险。下一步，公司将要继续完善的董事、监事及高级管理人员的绩效评价和激励约束机制，并将根据国家出台的相关法规，借鉴其他企业的案例和经验，积极探索建立公司基于股权的长期激励机制。 报告期内，根据中国证监会、国家经贸委“关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知”的要求，本公司对公司治理状况进行了认真、细致地自查，并形成自查报告，经公司董事会讨论通过，已按要求报送各有关部门。通过此次自查工作，进一步促进了公司治理水平和规范运作水平的提高，完善了公司治理结构。公司将继续以诚信为本，本着对投资者负责的宗旨，把公司规范化建设作为主要任务来抓，以建立现代企业制度为目标，树立依法运作的市场观念，深入贯彻实施《上市公司治理准则》，不断完善公司治理结构，规范公司运作，使公司健康、稳步地发展。 （二）、公司上年度利润分配方案的执行情况： 公司2001年度利润分配方案经2002年5月16日召开的2001年度股东大会审议通过，决定以2001年度末总股本130,378,296股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.60元（含税，扣税后，社会公众股中的个人股东实际每10股派1.28元现金），共计派发现金人民币2086.05万元，公司于2002年7月6日在《证券时报》上刊登了《2001年度派息公告》，本次派息股权登记日为2002年7月11日，除息日为2002年7月12日。本次社会公众股所派现金股利于2002年7月12日通过股东托管券商直接划入其资金账户，国家股、法人股、本公司董事、监事及高管人员所派现金股利由本公司财务部直接派发，社会公众未托管股份的股息到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司柜台领取。 （三）、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）、收购资产事项： 报告期内，公司按照于2002年1月18日召开的2002年第一次临时股东大会通过的决议，变更部分配股募集资金投向，投资5000万元人民币，收购公司控股子公司——西安开元商城有限公司10%的股权，其中以配股募集资金投入4000万元，以非募集资金投入1000万元。通过此次增持股权，公司持有西安开元商城有限公司股权的比例由75%增至85%。有关公告分别刊登在2001年12月18日、2002年1月19日的证券时报。 （五）、本报告期内公司无重大关联交易事项。 （六）、重大合同及其履行情况： ①公司1999年度股东大会决定为公司占权益75之控股子公司西安开元商城有限公司提供总金额不超过2亿元人民币的基建贷款担保；公司2001年度股东大会决定为西安开元商城有限公司提供总金额不超过1亿元人民币的流动资金贷款担保。截止本报告期末，公司累计已为西安开元商城有限公司提供1.9亿元人民币的贷款担。 ②经公司第五届董事会第四次会议审议通过，上年度公司以自有资金与中国银河证券有限责任公司签订了一年的委托资产管理协议，委托资金总额5000万元人民币。2002年3月22日，公司已将本金5000万元人民币及收益500万元人民币全部收回，上述董事会决议及有关情况分别于2001年8月1日、2002年3月23日在《证券时报》上公告。 ③经公司第五届董事会2002年5月16日会议审议通过，本公司与中国银河证券有限责任公司签订了《委托资产管理合同》，以8000万元人民币的公司自有资金委托中国银河证券有限责任公司进行资产管理，委托期限一年（2002年5月31日起至2003年5月31日止），当委托资产的实际年收益率低于6时，管理方免收管理费，委托资产的实际年收益率在6时，管理方按超过6部分收取50%的管理费。上述董事会决议及有关情况分别于2002年5月18日、2002年6月7日在《证券时报》上公告。 （七）、持有公司股份5%以上的股东承诺事项的履行情况 本公司股东西安高新医院有限公司于2002年5月29日在《证券时报》上承诺，其受让的2286.90万股“陕解放”法人股一年内不转让。截止本报告公布之日，西安高新医院有限公司没有将所持有的本公司法人股转让。 （八）、公司上半年召开的2001年度股东大会继续聘用西安希格玛有限责任会计师事务所承担本公司会计报表审计及其他相关业务。 （九）、其他重要事项信息索引： ①《关于中国证监会西安证管办对我公司进行巡回检查的整改报告》及公司董事会决议、监事会决议公告，刊登在2002年2月8日的《证券时报》第19版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 ②《第五届董事会第五次会议决议公告》、《第四届监事会第六次会议决议公告》等，刊登在2002年4月13日的《证券时报》第57版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 ③《第五届董事会第六次会议决议公告》，刊登在2002年4月23日的《证券时报》第47版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 ④《2001年度股东大会决议公告》及董事会决议公告，刊登在2002年5月18日的《证券时报》第5版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 ⑤《关于股东股权转让的公告》，刊登在2002年5月29日的《证券时报》第21 版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 ⑥《关于股东股权转让过户的公告》，刊登在2002年6月1日的《证券时报》第2版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 ⑦《关于股东股权托管事宜的公告》，刊登在2002年6月15日的《证券时报》第10版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 ⑧《关于增加对西安开元商城有限公司出资的公告》及董事会决议公告，刊登在2002年6月28日的《证券时报》第18 版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 六、财务报告（未经审计 合并资产负债表 编制单位：西安解放集团股份有限公司2002年6月31日（未经审计）单位人民币元 项目 注 年末数（合并） 年末数（母公司） 释 资产: 流动资产: 货币资金 1 124,077,172.50 100,360,124.85 短期投资 2 80,000,000.00 80,000,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 3 973,583.69 973,583.69 其他应收款 3 12,632,242.20 73,047,040.95 预付帐款 4 16,685,021.62 862,484.53 应收补贴款存货 5 11,285,402.28 177,701.54 待摊费用 6 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 245,653,422.29 255,420,935.56 长期投资： 长期股权投资 7 67,880,751.00 163,593,866.03 其中：合并价差 长期债权投资 8 2,970,000.00 2,970,000.00 长期投资合计 70,850,751.00 166,563,866.03 固定资产： 固定资产原价 9 409,696,622.55 17,650,343.19 减：累计折旧 9 30,222,817.34 5,312,281.23 固定资产净值 9 379,473,805.21 12,338,061.96 减：固定资产减值准备 9 164,865.04 164,865.04 固定资产净额 379,308,940.17 12,173,196.92 工程物资 在建工程 10 11,468,001.20 26,421.30 固定资产清理 固定资产合计 390,776,941.37 12,199,618.22 无形资产及其他资产： 无形资产 11 111,022,589.54 1,204,145.44 长期待摊费用 其他长期资产 9,753,138.58 9,753,138.58 无形资产及其他资产合计 120,775,728.12 10,957,284.02 递延税项： 递延税款借项 资产总计 828,056,842.78 445,141,703.83 项目 年初数（合并） 年初数（母公司） 资产: 流动资产: 货币资金 179,901,850.30 150,359,837.63 短期投资 50,000,000.00 50,000,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 1,582,842.72 1,582,842.72 其他应收款 11,817,753.35 98,948,357.53 预付帐款 12,811,382.27 1,516,001.35 应收补贴款存货 9,119,842.05 177,701.54 待摊费用 12,643.40 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 265,246,314.09 302,584,740.77 长期投资： 长期股权投资 29,880,751.00 113,696,217.87 其中：合并价差 长期债权投资 2,997,700.00 2,997,700.00 长期投资合计 32,878,451.00 116,693,917.87 固定资产： 固定资产原价 409,686,222.55 17,650,343.19 减：累计折旧 20,718,824.55 4,767,982.91 固定资产净值 388,967,398.00 12,882,360.28 减：固定资产减值准备 164,865.04 164,865.04 固定资产净额 388,802,532.96 12,717,495.24 工程物资 在建工程 26,421.30 26,421.30 固定资产清理 固定资产合计 388,828,954.26 12,743,916.54 无形资产及其他资产： 无形资产 113,743,168.10 1,224,270.46 长期待摊费用 其他长期资产 10,253,138.58 10,253,138.58 无形资产及其他资产合计 123,996,306.68 11,477,409.04 递延税项： 递延税款借项 资产总计 810,950,026.03 443,499,984.22 法定代表人：王科 财务总监：罗茂生 会计主管：茹玉峰 合并资产负债表（续） 编制单位：西安解放集团股份有限公司2002年6月31日（未经审计）单位人民币元 项目 注 年末数合并 年末数母公司 释 负债及股东权益: 流动负债: 短期借款 应付票据 12 65,399,360.00 应付帐款 13 97,718,891.18 9,911,619.26 预收帐款 应付工资 14 10,262,439.09 5,673,355.48 应付福利费 6,642,463.97 4,487,328.06 应付股利 15 24,533,600.32 23,508,264.27 应交税金 16 -2,937,409.12 -5,479.564.45 其他应交款 17 99,602.74 17,175.27 其他应付款 13 21,284,400.51 8,599,215.24 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 223,003,348.69 46,717,393.13 长期负债： 长期借款 18 190,000,000.00 190,000,000.00 应付债券 长期应付款 19 99,597.00 99,597.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 190,099,597.00 99,597.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 413,102,945.69 46,816,990.13 递延投资收益 28,812,869.05 28,812,869.05 少数股东权益 16,629,183.39 29,174,821.00 股东权益： 股本 20 130,378,296.00 130,378,296.00 资本公积 21 144,260,877.51 144,260,877.51 盈余公积 22 25,285,900.17 25,285,900.17 其中：公益金 22 7,367,896.05 7,367,896.05 未分配利润 23 69,586,770.97 69,586,770.97 股东权益合计 369,511,844.65 369,511,844.65 负债及股东权益总计 828,056,842.78 445,141,703.83 项目 年初数（合并） 年初数（母公司） 负债及股东权益: 流动负债: 短期借款 应付票据 29,700,000.00 应付帐款 102,473,255.83 10,742,613.77 预收帐款 应付工资 12,518,941.35 12,429,857.74 应付福利费 6,838,531.87 6,238,248.60 应付股利 24,057,120.27 24,057,120.27 应交税金 11,070,249.71 -7,352,786.30 其他应交款 178,428.37 56,526.95 其他应付款 19,618,214.09 12,007,939.65 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 206,454,741.49 58,179,520.68 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 99,597.00 99,597.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 190,099,597.00 99,597.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 396,554,338.49 58,279,117.68 递延投资收益 29,197,757.07 29,197,757.07 少数股东权益 股东权益： 股本 130,378,296.00 130,378,296.00 资本公积 144,260,877.51 144,260,877.51 盈余公积 25,285,900.17 25,285,900.17 其中：公益金 7,367,896.05 7,367,896.05 未分配利润 56,098,035.79 56,098,035.79 股东权益合计 356,023,109.47 356,023,109.47 负债及股东权益总计 810,950,026.03 443,499,984.22 法定代表人：王科 财务总监：罗茂生 会计主管：茹玉峰 合并利润表 编制单位：西安解放集团股份有限公司2002年上半年（未经审计）单位人民币元 项目 注释 本期实际数 本期实际数 （合并） （母公司） 一主营业务收入 24 566,977,437.40 695,484.60 减：主营业务成本 24 504,005,902.92 670,452.42 主营业务税金及附加 25 617,291.24 1,578,962.55 二主营业务利润 62,354,243.24 25,032.18 加：其他业务利润 26 4,901,233.71 -1,987.47 减：营业费用 27 9,288,947.00 6,686,649.30 管理费用 27 31,641,503.63 -2,824,108.15 财务费用 28 5,043,375.63 -897,481.90 三营业利润 21,281,650.69 3,746,622.23 加：投资收益 29 4,208,612.01 14,334,174.60 补贴收入 营业外收入 30 203,142.32 149,068.82 减：营业外支出 30 74,704.98 30,000.00 四利润总额 25,618,700.04 18,199,865.65 减：所得税 10,500,781.47 4,711,130.47 减：少数股东损益 1,629,183.39 -322,776.40 五净利润 13,488,735.18 13,488,735.18 项目 上年同期数 上年同期数 （合并） （母公司） 一主营业务收入 352,145,535.21 352,145,535.21 减：主营业务成本 304,772,920.87 304,772,920.87 主营业务税金及附加 1,578,962.55 二主营业务利润 45,793,651.79 45,793,651.79 加：其他业务利润 -1,987.47 减：营业费用 6,686,649.30 管理费用 18,125,461.22 16,835,477.22 财务费用 -136,271.12 -136,271.12 三营业利润 21,115,824.92 22,405,808.92 加：投资收益 463,500.00 -504,829.20 补贴收入 营业外收入 1,887,673.28 1,887,673.28 减营业外支出 283,563.14 282,441.54 四利润总额 23,183,435.06 23,506,211.46 减：所得税 3,427,058.56 3,427,058.56 减：少数股东损益 五净利润 20,079,152.90 20,079,152.90 补充资料 1、出售处置部门或被投资单 位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减桑） 利润总额 4、会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人：王科 财务总监：罗茂生 会计主管：茹玉峰 合并利润分配表 编制单位：西安解放集团股份有限公司2002年上半年（未经审计）单位：人民币元 项目 注释 本期实际数 本期实际数 （合并） （母公司） 五净利润 13,488,735.18 13,488,735.18 加：年初未分配利润 56,098,035.79 56,098,035.79 盈余公积转入 六可供分配的利润 69,586,770.97 69,586,770.97 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七可供股东分配的利润 69,586,770.97 69,586,770.97 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八未分配利润 69,586,770.97 69,586,770.97 项目 上年同期数 上年同期数 合并 母公司 五净利润 20,079,152.90 20,079,152.90 加：年初未分配利润 50,478,215.87 50,478,215.87 盈余公积转入 六可供分配的利润 70,557,368.77 70,557,368.77 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七可供股东分配的利润 70,557,368.77 70,557,368.77 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八未分配利润 70,557,368.77 70,557,368.77 法定代表人：王科 财务总监：罗茂生 会计主管：茹玉峰 合并利润表附表 编制单位：西安解放集团股份有限公司 2002年上半年 （未经审计） 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.87 17.19 0.478 0.478 营业利润 5.76 5.87 0.163 0.163 净利润 3.65 3.72 0.103 0.103 扣除非经常性损益后的净利润 2.69 2.74 0.076 0.076 法定代表人：王科 财务总监：罗茂生 会计主管：茹玉峰 合并现金流量表 编制单位：西安解放集团股份有限公司 2002年上半年（未经审计） 单位：人民币元 项目 注释 合并 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品提供劳务收到的现金 603,826,519.17 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 31 24,213,583.83 经营现金流入小计 628,040,103.00 购买商品.接受劳务支付的现金 490,983,576.22 支付给职工以及为职工支付的现金 17,593,435.50 支付的各项税费 50,009,842.15 支付的其他与经营活动有关的现金 31 18,097,308.59 经营现金流出小计 576,684,162.46 经营活动产生的现金流量净额 51,355,940.54 二.投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 50,527,100.00 取得投资收益所收到的现金 6,209,212.01 处置固定资产.无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资有关的现金 77,239,322.07 投资现金流入小计 56,736,312.01 购建固定资产.无形资产和其他长期资产而支付的现金 27,297,339.39 投资所支付的现金 130,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 60,074,106.40 投资现金流出小计 157,297,339.39 投资活动产生的现金流量净额 -100,561,027.38 三.筹资活动产生的现金流量净额： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利利润或偿付利息所支付的现金 6,619,590.96 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资现金流出小计 6,619,590.96 筹资活动产生的现金流量净额 -6,619,590.96 四.汇率变动对现金的影响 五.现金及现金等价物净增加额 -55,824,677.80 项目 母公司 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品提供劳务收到的现金 813,716.98 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 7,911,224.43 经营现金流入小计 8,724,941.41 购买商品.接受劳务支付的现金 835,564.41 支付给职工以及为职工支付的现金 4,618,797.00 支付的各项税费 2,159,973.30 支付的其他与经营活动有关的现金 2,690,905.59 经营现金流出小计 10,305,240.30 经营活动产生的现金流量净额 -1,580,298.89 二.投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 50,527,100.00 取得投资收益所收到的现金 14,437,126.44 处置固定资产.无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资有关的现金 投资现金流入小计 142,203,548.51 购建固定资产.无形资产和其他长期资产而支付的现金 投资所支付的现金 130,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资现金流出小计 190,074,106.40 投资活动产生的现金流量净额 -47,870,557.89 三.筹资活动产生的现金流量净额： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利利润或偿付利息所支付的现金 548,856.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资现金流出小计 548,856.00 筹资活动产生的现金流量净额 -548,856.00 四.汇率变动对现金的影响 五.现金及现金等价物净增加额 -49,999,712.78 法定代表人：王科 财务总监：罗茂生 会计主管：茹玉峰 合并现金流量表续 编制单位：西安解放集团股份有限公司 2002年上半年（未经审计） 单位：人民币元 项目 注释 合并 附注: 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 13,488,735.18 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 9,503,992.79 无形资产推销 2,720,578.56 长期待摊费用的摊销 待摊费用的减少(减增加) 12.643.40 预提费用的增加(减减少) 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减收益） -4,208,612.01 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -2,165,560.23 经营性应收项目的减少（减增加） 17,243,667.92 经营性应付项目的增加（减减少） 13,131,311.54 其他项目 少数股东本期收益 1,629,183.39 经营活动中产生的现金流量净额 51,355,940.54 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 124,077,172.50 减：货币资金的期初余额 179,901,850.30 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -55,824,677.80 项目 母公司 附注: 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 13,488,735.18 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 544,298.32 无形资产推销 20,125.02 长期待摊费用的摊销 待摊费用的减少(减增加) 预提费用的增加(减减少) 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减收益） -14,334,174.60 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 经营性应收项目的减少（减增加） 9,613,988.74 经营性应付项目的增加（减减少） -10,913,271.55 其他项目 少数股东本期收益 经营活动中产生的现金流量净额 -1,580,298.89 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 100,360,124.85 减：货币资金的期初余额 150,359,837.63 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -49,999,712.78 法定代表人：王科 财务总监：罗茂生 会计主管：茹玉峰 应交增值税明细表 编制单位：西安解放集团股份有限公司 2002年上半年（未经审计） 单位：人民币元 项目 注释 合并 母公司 一、应交增值税 1.年初未抵扣数（以“-”号填列） -147,995.32 2.销项税额 98,499,248.80 出口退税 进项税额转出 73,412.63 转出多交增值税 10,317,357.71 3.进项税额 74,672,288.79 已交税金 34,217,730.35 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4.期末未抵扣数（以“-”号填列 -7,702,168.51 -147,995.32 二未交增值税 1.年初未交数多交数（以“-”号填列） 4,358,670.22 -147,995.32 2.本期转入数多交数（以“-”号填列） -10,317,357.71 3.本期已交数 34,217,730.35 4.期末未交数多交数（以“-”号填列） -7,702,168.51 -147,995.32 法定代表人：王科 财务总监：罗茂生 会计主管：茹玉峰 股东权益增减变动表 编制单位：西安解放集团股份有限公司 2002年上半年（未经审计） 单位：人民币元 项目 2002.6.30 2001.12.31 一、实收资本（或股本） 期初余额 130,378,296.00 120,350,340.00 本期增加数 10,027,956.00 其中资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 10,027,956.00 本期减少数 期末余额 130,378,296.00 130,378,296.00 二、资本公积 期初余额 144,260,877.51 37,925,607.35 本期增加数 106,335,270.16 其中：资本（或股本）溢价 106,335,270.16 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 144,260,877.51 144,260,877.51 三、法定和任意盈余公积 期初余额 17,918,004.12 14,802,669.14 本期增加数 3,115,334.98 其中：从净利润中提取数 3,115,334.98 其中：法定盈余公积 3,115,334.98 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 17,918,004.12 17,918,004.12 其中：法定盈余公积 17,918,004.12 17,918,004.12 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 7,367,896.05 5,810,228.56 本期增加数 1,557,667.49 其中：从净利润中提取数 1,557,667.49 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 7,367,896.05 7,367,896.05 五、未分配利润 期初未分配利润 56,098,035.79 50,478,215.87 本期净利润 13,488,735.18 31,153,349.75 本期利润分配 25,533,529.83 期末未分配利润 69,586,770.97 56,098,035.79 法定代表人：王科 财务总监：罗茂生 会计主管：茹玉峰 资产减值准备明细表 编制单位:西安解放集团股份有限公司 2002年上半年(未经审计) 单位：人民币元 项目 2001年12月31日 本年增加数 本年转回数 2002年6月30日 一、坏帐准备合计 282,337.05 424.91 281,912.14 其中：应收帐款 35,996.07 424.91 35,571.16 其他应收款 246,340.98 246,340.98 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 674,497.00 674,497.00 其中：库存商品 674,497.00 674,497.00 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,980,000.00 1,980,000.00 其中：长期股权投资 长期债权投资 1,980,000.00 1,980,000.00 五、固定资产减值准备合计 164,865.04 164,865.04 其中：房屋建筑物 机器设备 164,865.04 164,865.04 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 法定代表人：王科 财务总监：罗茂生 会计主管：茹玉峰 Ⅱ、财务报表附注 （一）公司简介 西安解放集团股份有限公司于1986年12月经西安市第一商业局市一商集字(1986)398号文件批准在西安市解放百货商场的基础上改组设立。西安市经济体制改革委员会1989年10月市体改字(1989)024号文件、1992年6月市体改字(1992)032号文件同意公司继续进行股份制试点。1992年11月国家经济体制改革委员会体改生(1992)892号文件同意公司继续进行规范化的股份制企业试点。1993年7月经国家证监会证监发审字(1993)13号文和深圳证券交易所深证市字(1993)第31号文批准本，公司股票于1993年8月9日正式在深圳证券交易所挂牌上市交易。1996年12月经西安市人民政府以市政函(1996)61号文件批准，并经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西安市解放百货股份有限公司”更改为“西安解放集团股份有限公司”。 公司企业法人营业执照注册号为：6101001401070 经营范围包括：国内商业、物资供销业、房地产开发、居民修理服务业（专项审批项目审批后经营）；自营和代理内销商品范围内商品的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。（以上不含进口商品的批发业务和代理进口业务、国家组织统一联合经营的出口业务和国家实行核定公司经营的进口商品的进出口业务。）文化娱乐业、停车场（由分支机构经营）。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司及控股子公司从2001年1月1日起执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及补充规定。 2、会计年度 采用公历年度，即自公历一月一日至十二月三十一日。 3、记帐本位币： 以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则： 记帐基础为权责发生制，以历史成本作为计价原则。 5、外币业务核算方法 以人民币为记帐本位币，会计年度发生的外币经济业务，按当月月初的国家外汇牌价中间价将外币发生额折合为本位币入帐，期末按照国家外汇牌价中间价将各外币帐户的余额折合为本位币记帐，调整后的记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额列入财务费用──汇兑损益。 6、外币会计报表的折算方法： 若发生以外币为记帐本位币的境内外子公司，在合并会计报表时按照合并会计报表决算日的市场汇率，将境内外子公司会计报表各项目的数额折算为母公司记帐本位币，所产生的报表折算差额在报表中单独列示。 7、现金等价物的确定标准： 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法： (1) 短期投资的计价和收益确认方法： ①短期投资按取得时，按实际支付的全部款项计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的款项中包含有应计利息的，但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券，将应计利息单独记帐。 ②投资收益按当期实际收到的利息或分回的现金股利确认，未记入应收项目的利息或现金股利直接冲减短期投资的账面价值。 (2) 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法： 短期投资跌价准备按成本与市价孰低计价，期末按短期投资的市价低于成本的差额，计入当期损益，计算时按投资类别分项计算并确定。 9、坏帐核算办法： （1）提取坏帐的范围：包括应收帐款和其他应收款。 （2）坏帐确认标准： ①因债务人已经破产，以其破产财产依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收款项。 ②因债务人已经死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项。 ③因债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的应收款项，报公司董事会批准，可以列作坏帐的应收款项。 （3）坏帐损失核算采用备抵法，除合并报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备外，年末按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年损益。 （4）计提方法和计提比例：采取按年限分类、分比例提取，年度终了按帐面余额及年限分别计算提取。 年限 提取比例 1年以内 1% 2年-3年 3% 3年以上 5% 10、存货核算方法： （1） 存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品（在库）、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品。 （2） 存货中库存商品取得时采用进价核算，即按采购成本入帐。 （3） 销售发出商品时按先进先出法计算已销商品的销售成本。 （4） 存货盘存采取永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物采用“一次摊销法”核算。 （6） 原材料按取得时的实际成本记帐，发出时按实际成本转入当期损益。 （7） 存货跌价准备的确认标准： 存货跌价准备的确认标准为在每年年度终了时对存货进行全面清查，对存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货确认并计提跌价准备，日常低于成本价的损失冲减存货跌价准备。 （8） 存货跌价准备的计提方法：在期末对存货跌价准备计提按单个存货项目的成本与可变现净值孰低计量；对于数量繁多，单价较低的存货按类别计提。 （9） 原材料、低值易耗品、在途物资不计提跌价准备。 11、长期投资核算方法: (1).长期股权投资计价及收益确认方法，股权投资差额的摊销方法和期限： ①长期股权投资的计价及收益的确认方法： A 长期股权取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 B 以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 C 以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 D 短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 E 公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权。西安解放集团股份有限公司000516 2002年半年度报告第页益法核算，股权投资占被投资企业50以上的合并会计报表。 F 公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算时，按实际取得被投资企业控制、共同控制或对被投资企业实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资企业不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 G 以成本法核算时，按被投资单位宣告分派的利，润或现金股利确认为当期投资收益；以权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的帐面价值，并确认为当期投资损益。 ②股权投资差额的摊销方法和期限： A 长期股权投资差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销没有规定投资期限的按10年的期限摊销。 B 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 （2）长期债权投资计价及收益确认方法，债券投资溢价或折价的摊销方法： ①长期债权投资的计价及收益的确认方法： 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 ②债权投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债权利息收入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额确认为当期投资收益。 ③其他债权投资按期计算应收利息，并确认为当期投资收益。 ④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 ①长期投资减值准备的确认标准： 在年度终了对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 ②长期投资减值准备的计提方法： 根据长期投资中有市价和无市价的判断标准，对长期投资中按单项长期投资可收回金额低于长期投资帐面价值差额提取，作为长期投资减值准备。 12、委托贷款核算方法: （1）委托贷款的计价及利息确认方法： ①委托贷款的计价按照实际委托的金额计价。 ②利息的确认按照委托贷款规定的利率按期计提应收利息如计提的利息，到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提利息，记入当期损益。 （2）委托贷款减值准备的确认标准： 每年年度终了，对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则按照可收回金额低于账面价值的差额计提相应的减值准备，确认为当期委托贷款损失。 13、固定资产计价和折旧方法： (1) 固定资产的标准为公司拥有的使用期限在一年以上，单位价值在人民币2,000元以上的房屋、建筑物、机器机械设备、运输设备、以及其他与经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 (2) 固定资产分类为房屋及建筑物、通用设备、专用设备。 (3) 固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 (4) 固定资产残值率为5%。 (5) 固定资产采用直线法计提折旧。 (6) 固定资产分类、预计经济使用年限、预计残值率和折旧年限如下： 资产名称使用年限年折旧率% 房屋及建筑物8-35 11.88-2.71 通用设备5-15 19.00-6.33 专用设备5-15 19.00-6.33 (7) 固定资产减值准备的确认标准、计提方法： 每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的确认为应当计提减值准备,计提时按单项资产计提。对可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的，按照该项固定资产账面价值全额计提固定资产减值准备。 ①长期闲置不用在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法: （1）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。与购建房屋、建筑物及机器设备有关的利息支出予以利息资本化，计入购建成本。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程已达到可使用状态但尚未办理竣工决算的，在交付使用后，按工程预算造价或工程实际成本等估计的价值暂估入帐，确认为固定资产：如与竣工决算办理后的实际成本价值有差额，则调整原来的暂估价值。 （3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法： 每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，并符合下列三种条件之一的，按在建工程账面原值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用核算方法: （1） 借款费用资本化的确认原则为，为购建固定资产而专门借款所发生的借款费用在同时符合下列条件时予以利息资本化，计入所购建固定资产的成本。 ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2） 资本化期间：在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的予以资本化。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入当期财务费用。如所购建固定资产活动非正常中断中断，时间连续超过3个月，则停止借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）借款费用资本化金额的计算方法为： 每一会计期间利息的资本化金额= 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数х 资本化率 资本化率（加权平均利率）= 专门借款当期实际发生的利息之和专门借款本金加权平均数 16、无形资产核算方法: （1） 无形资产的计价 ①购入的无形资产按支付的全部价款计价； ②通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费计价； ③投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价； ④通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价； ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的按凭据上标明的，金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入帐计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，加上应支付的相关税费计价； ⑥自行开发并依法申请取得的无形资产，依法取得时发生的注册费、律师费等费用计价。 （2）摊销方法为无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，摊销年限按以下原则确定： ①合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销期不超过受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销期不超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销期按受益年限与有效年限两者之间较短者计算。 ④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，无形资产按10年的期限摊销。 （3） 无形资产减值准备的确认标准、计提方法： ①每年年度终了，对无形资产的账面价值逐一进行检查，如果由于无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的当期市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的部份确认为减值准备。 ②无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额计提。 17、长期待摊费核算方法: （1）固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销。 （2）房屋及建筑物的改良支出在受益期内平均摊销。 （3）发行股票支付的手续费或佣金，在扣减利息收入等不够抵消或者无溢价的部份，在两年内平均摊销。 （4）在筹建期间内发生的开办费用，在开始经营的当月一次性计入当月损益。 （5）租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。 18、应付债券核算方法: （1）公司发行债券按债券票面价值计价，发行费用与冻结资金利息收入的差额，如大于利息收入，则根据债券的用途或按照借款费用资本化的原则处理或计入当期财务费用；如小于利息收入，则视同发行债券的溢价收入，在债券存续期间于计提利息时摊销。 （2）发行的债券按期计提利息，并按债券用途计入“在建工程”或“财务费用”。 （3）溢价或折价发行的债券，发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券续存期间分期摊销摊销，方法采用直线法。 19、收入确认原则: (1) 销售商品中公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留对通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的收入已经收到或取得了收款的证据；并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。 (2) 劳务收入(不包括长期合同)，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3) 让渡资产使用权而取得的收入，包括利息收入和使用权收入利息收入，按时间和适用利率计算确定；使用权收入按合同或协议规定计算确定。在同时满足以下条件时，确认收入； ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入金额能够可靠地计量。 (4) 其他业务收入，与主营业务收入实现原则相同。 20、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 21、会计政策变更的内容、原因及影响数： (1) 会计政策变更的说明 按照财政部（财会[2001]62号文关于《外商投资企业执行<企业会计制度>有关问题的规定》, 对本公司控股的西安开元商城有限公司的无形资产摊销方法从2002年1月1日起变更如下： 无形资产摊销方法原为无形资产在受益于本公司时，按照无形资产的有效期分期平均摊销。现变更为无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期摊销，计入损益。 (2) 会计政策变更对公司财务状况、经营成果的影响数： 本次无形资产摊销方法属会计政策变更，按照《企业会计准则无形资产》的有关规定不作追溯调整。 (3) 除无形资产摊销方法的会计政策变更外，本公司及控股子公司本报告期所采用的会计政策与上年度相一致。 22、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法： (1) 合并报表范围的确定原则： 直接和间接方式拥有其过半数(不包括半数)以上权益性资本的子公司。 (2) 编制方法：以本公司和纳入合并范围的控股公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并会计报表各项目数额编制而成。 (3) 合并会计报表时，对公司内部相互间重大交易和资金往来等项目均相互抵销。 (4) 对拥有100%权益的公司会计报表采用汇总方式并入母公司会计报表。 (5)与2001年度财务报告相比，本报告期公司财务报表的合并范围未发生变化。 (6) 合并会计报表时控股子公司使用与公司一致的会计制度。 (7) 在对控股子公司的会计报表进行合并过程中，按照有关规定，在合并会计报表时作以下调整： ①公司权益性投资与控股子公司并表企业所有者权益中有关的部分； ②公司与控股子公司并表企业之间的相互往来； ③并表企业之间未实现的内部销售。 （三）税项 本公司适用的流转税及附加的税种与税率如下： 1、增值税 商品销售收入按17%的税率计算增值税销项税额，其中农副产品类商品销售收入按13%的税率计算增值税销项税额，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。 2、营业税 按照劳务收入和让渡资产使用权收入的5%税率计缴营业税。 3、消费税 销售金银首饰、金银镶嵌收入按5计缴消费税。 4、城市维护建设税 按增值税、消费税和营业税应纳税额的7计缴城市维护建设税。 5、教育费附加 按增值税、消费税和营业税应纳税额的3计缴教育费附加。 6、其他税项 其他税项按国家有关的具体规定计算缴纳。 7、西安开元商城有限公司属中港合资公司，不缴纳城市维护建设税和教育费附加两项地方税费 8、企业所得税。 本公司从2002年1月1日起按照33%税率计缴企业所得税。 （四）、存在控制关系的关联企业发生变化的情况： 本报告期，经2002年第一次临时股东大会审议通过，公司出资5000万元人民币，增持西安开元商城有限公司10%的股权，并已支付了增持款项，公司持有的西安开元商城有限公司股权比例由75%增至85%。 （五）、股利分配 本公司于2002年5月16日召开股东大会，通过了2001年度税后利润分配方案。向投资者按总股本130,378,296股计算分配现金股利，每10股派发1.60元（含税）,分配股利合计20,860,527.36元。社会公众股股利于2002年7月12日已划入其资金帐户，国家股及其他法人股股利已开始陆续派发。 （六）控股子公司及合营企业 1、控股子公司 单位：人民币万元 控股子公司及合营企业 注册资本 经营范围 名称 （万元） 西安开元商城有限公司 10000 本公司物业的租赁和管理；购物；写 字楼、展销厅、展览厅及配套服务； 房地产开发。 控股子公司及合营企业 本公司投资额 本公司所占 是否纳入合 名称 （万元） 权益比例 并报表范围 西安开元商城有限公司 8500 85 是 2、本报告期合并会计报表范围未发生变化。 3、本公司报告期内增持控股的西安开元商城有限公司10%股权 。 七、会计报表主要项目注释 1、货币资金 单位：人民币元 项目 期初数 期末数 现金 61,692.22 396,080.26 银行存款 173,361,971.03 119,913,916.02 其它货币资金 6,478,187.05 3,767,176.22 其中港币折算 1,207,202.98 1,207,430.63 港币原币 1,138,226.46 1,138,226.46 折算汇率 1：1.0606 1：1.0608 其中：美元折算 163,876.68 163,876.68 美元原币 19,800.00 19,800.00 折算汇率 1：8.2766 1：8.2766 合计 179,901,850.30 124,077,172.50 本报告期末银行存款无抵押、冻结限制。 2、短期投资 单位：人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 项目 期初数 期末数 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 ───────────────────────────────── 股票投资 -- -- -- -- 债券投资 -- -- 其他投资 50,000,000.00 -- 80,000,000.00 -- ──── ─────── ── ──────────────────── 合计 50,000,000.00 -- 80,000,000.00 - - ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 2001年公司与中国银河证券有限责任公司签定的《委托资产管理协议》，委托管理资金5,000万元，该项协议款本金及收益于2002年3月22日全部收回。2002年5月31日公司与中国银河证券有限责任公司签定《委托资产管理协议》，委托管理资金8,000万元，协议期限为一年。 3、应收款项 (1) 应收帐款账龄分析 单位:人民币元 期初数 帐龄 金额 占总额 坏账准备 坏帐准备 (元) 比例% 计提比例 1年以内 1,108,960.36 68.50 1% 11,089.60 1-2年 19,581.93 1.21 2% 391.64 2-3年 -- -- 3% -- 4年以上 490,296.50 30.29 5% 24,514.83 合计 1,618,838.79 100.00 35,996.07 期末数 帐龄 金额 占总额 坏帐准备 坏帐准备 (元) 比例% 计提比例 1年以内 517,128.02 51.26 1% 10,664.69 1-2年 17,081.93 1.69 2% 391.64 2-3年 -- -- 3% -- 4年以上 474,944.90 47.05 5% 24,514.83 合计 1,009,154.85 100.00 35,571.16 (2) 其他应收款帐龄分析 单位:人民币元 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 期初数 帐龄 金额 占总额 坏账准备 坏帐准备 (元) 比例% 计提比例 1年以内 7,388,411.72 61.24 1% 73,884.11 1-2年 155,335.20 1.29 2% 3,106.70 2-3年 2,833,360.23 23.49 3% 85,000.81 4年以上 1,686,987.18 13.98 5% 84,349.36 合计 12,064,094.33 100.00 246,340.98 期末数 帐龄 金额 占总额 坏帐准备 坏帐准备 (元) 比例% 计提比例 1年以内 8,542,483.99 66.34 1% 73,884.11 1-2年 148,903.20 1.16 2% 3,106.70 2-3年 2,500,208.81 19.41 3% 85,000.81 4年以上 1,686,987.18 13.09 5% 84,349.36 合计 12,878,583.18 100.00 246,340.98 上半年无全额计提坏账准备的应收款项； 上半年无全额计提坏账准备，又全额或部分收回的应收款项； 上半年实际冲销的应收款项424.91元。 应收款项中无有持公司5%（含5%）以上表决权的股东单位款项 金额较大的其他应收款前五名单位： 单位:人民币元 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 基建施工建设单位 4,111,500.00 1993年-2001年 垫付建设单位劳保基金 服装皮革促销费 1,828,107.82 2002年6月 垫付商品广告宣传费 湖南益阳利晶宾馆 1,804,000.00 1999年 法院判决未执行完 营业周转金 1,073,000.00 2002年 收银换零备用金 工装预付款 664,167.40 2001年 支付工装制作费 合计 9,480,775.22 应收款项欠款金额前五名情况 单位:人民币元 项目 累计总欠款金额 占该项目总额比例 应收账款项目欠款金额前五名 422,430.94 41.84% 其他应收款项目欠款金额前五名 6,557,856.77 50.91% 4、预付帐款帐龄分析 单位:人民币元 期初数 期末数 帐龄 金额(元) 占总额比例% 金额(元) 占总额比例% 1年以内 12,157,865.45 94.90 15,822,537.09 94.83 1-2年 82,601.29 0.64 291,569.00 1.75 2-3年 570,915.53 4.46 431,375.23 2.56 4年以上 -- -- 139,540.30 0.86 合计 12,811,382.27 100.00 16,685,021.62 100.00 预付帐款中无持公司5%（含5%）以上的表决权股份的股东单位款项。 5、存货 (1) 项目 单位：人民币元 项目 期初数 期末数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途物资 -- -- -- -- 原材料 161,347.99 -- 317,498.04 包装物 -- -- -- -- 低值易耗品(在库) -- -- -- -- 库存商品 9,632,991.06 674,497.00 11,642,401.24 674,497.00 合计 9,794,339.05 674,497.00 11,959,899.28 674,497.00 (2) 存货跌价准备 单位:人民币元 项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 库存商品 674,497.00 674,497.00 合计 674,497.00 674,497.00 存货可变现净值的确定依据为：存货可变现净值确定依据以预计售价减去预计可收回成本及销售所需的预计费用后的价值确认。 6、待摊费用 单位：人民币元 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 书报资料 12,643.40 -- 12,643.40 -- 咨询费 -- -- -- -- 保险费 -- -- -- -- 合计 12,643.40 -- 12,643.40 -- 7、长期股权投资 单位：人民币元 投资单位 股份性 股票数量 占被投资 投资金额 性质/投资 (股) 单位注册 资期限 资本比例% 西安市国际信托 发起人 15,000,000 5.00 15,000,000.00 投资公司 西安海天天线科 技股份有限公司 发起人 10,000,000 20.00 14,600,000.00 申银万国证券股 份有限公司 法人股 101,214 0.008 200,000.00 中国改革实业股份 有限公司 法人股 50,000 0.063 75,000.00 海宝鼎投资股 份有限公司 发起人 5,751 0.01 5,751.00 西安开元商城有 限公司股权投资 差额 38,000,000.00 合计 67,880,751.00 投资单位 计提长期 长期投资 计提 市价 投资减值 准备金额 原因 减值准备 增减 西安市国际信托 投资公司 西安海天天线科 技股份有限公司 申银万国证券股 份有限公司 中国改革实业股份 有限公司 海宝鼎投资股 份有限公司 西安开元商城有 限公司股权投资 差额 合计 上表列示的长期股权投资均采用成本法核算 8、长期债权投资 单位：人民币元 类别 期末数 备注 债券投资 -- 其他债权投资 2,970,000.00 合计 2,970,000.00 其他债权投资 单位：人民币元 借款单位 本金 年限 年利 到期日 期初应 本期 率% 收利息 利息 西安天久投 4,950,000.00 94.1- 9.18 95.4.06 -95.4 资咨询公司 合计 4,950,000.00 借款单位 已收 减值准备 期末余额 利息 西安天久投 1,980,000.00 2,970,000.00 资咨询公司 合计 1,980,000.00 2,970,000.00 长期债权投资主要为西安天久投资咨询公司欠款495万元，为逾期借款。从目前清欠情况看，虽无确凿证据表明上述欠款不能收回，但其完全收回的可能性估计不大。 9、固定资产 （1）固定资产原值 单位：人民币元 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值： 房屋及建筑物 275,447,672.38 -- -- 275,447,672.38 通用设备 55,431,423.60 10,400.00 -- 55,441,823.60 专用设备 78,807,126.57 -- -- 78,807,126.57 合计 409,686,222.55 10,400.00 -- 409,696,622.55 （2） 固定资产折旧 单位：人民币元 累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 折旧: 房屋及建筑物 12,516,999.33 3,796,623.02 -- 16,313,622.35 通用设备 4,358,401.25 2,195,042.40 -- 6,553,443.65 专用设备 3,843,423.97 3,512,327.37 -- 7,355,751.34 合计 20,718,824.55 9,503,992.79 -- 30,222,817.34 固定资产净值 388,967,398.00 379,473,805.21 （3） 固定资产减值准备 单位：人民币元 固定资产分类 期末余额 本期增加 计提原因 通用设备 150,283.80 因期末账面价值低于预计可收回金额 专用设备 14,581.24 合计 164,865.04 （1） 本公司固定资产无出售抵押或担保 10、在建工程 单位：人民币元 工程 西安开元商城 其中：利息资本 计算机系统工程 项目名称 化金额 预算数 400,000,000.00 8,500,000.00 期初数 26,421.30 本期增加 10,841,579.90 600,000.00 本期转入固定 资产 其他减少数 期末数 10,841,579.90 600,000.00 资金来源 金融机构及自筹 自筹 工程预算比 例 工程 其中：利息 市政建步行街 其中：利息资本 合计 项目名称 资本化金 改建商铺支出 化金额 额 预算数 408,500,000.00 期初数 本期增加 11,441,579.90 本期转入固定 资产 其他减少数 期末数 26,421.30 11,468,001.20 资金来源 自筹 工程预算比 例 公司在建工程已达到可使用状态，并按工程预算造价或工程实际成本等估计价值暂估入帐，确认为固定资产。截止本报告期末在建工程增加数为上半年支付的工程款，投入使用的在建工程尚未办理竣工决算。 11、无形资产 单位：人民币元 项目 类别 合计 无形资产属性 开元商城土地使用权公司土地使用权 取得方式 股东投入 股东投入 原值 114,319,200.00 1,610,000.00 115,929,200.00 期初余额 112,518,897.64 1,224,270.46 113,743,168.10 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 2,700,453.54 20,125.02 2,720,578.56 累计摊销额 4,500,755.90 405,854.56 4,906,610.46 期末余额 109,818,444.10 1,204,145.44 111,022,589.54 剩余摊销年限 20年零4个月 29年零11个月 (1)商城土地使用权摊销期限从2001年9月起至2022年10月共计21年零2个月 （2）其他土地使用权按40年摊销； 12、应付票据 单位：人民币元 票据种类 到期月份 到期金额 是否计息 银行承兑汇票 2002年7月 10,499,360.00 否 银行承兑汇票 2002年8月 4,500,000.00 否 银行承兑汇票 2002年9月 14,500,000.00 否 银行承兑汇票 2002年10月 11,900,000.00 否 银行承兑汇票 2002年11月 4,000,000.00 否 银行承兑汇票 2002年12月 20,000,000.00 否 小计 65,399,360.00 13、应付款项 （1） 应付款项类别 单位：人民币元 类别 期初数 期未数 应付帐款 102,473,255.83 97,718,891.18 预收帐款 -- -- 其他应付款 19,618,214.09 21,284,400.52 合计 122,091,469.92 119,003,291.70 （2）公司无账龄超过三年的大额应付账款及其他应付款。 （3）无欠持本公司5(含5)以上表决权股份的股东单位的款项。 14、公司对人工劳动报酬按照西安市政府市政发[1993]46号文件规定,实行“两个低于”的工资结算办法，应付工资本年度期末数为10,262,439.09元,结余的原因为按有关政策规定提取的工资储备金,无拖欠性质的应付工资。 15、应付股利 单位：人民币元 投资单位名称 应付股利 未付原因 应付国家股股利 6,149,772.97 见注* 应付法人股股利 10,405,774.98 见注* 应付社会公众股股利 6,952,716.32 见注* 应付开元商城港方股利 1,025,336.05 尚未办妥领取手续 合计 24,533,600.32 * 根据2001年度股东大会通过的利润分配方案，应派发2001年度现金股利为20,860,527.36元（含税），社会公众股股利于2002年7月12日已划入其资金帐户，国家股及其他法人股股利已开始陆续派发。 16、应交税金 单位：人民币元 税种 期末余额 执行的法定税率 增值税 -7,702,168.51 17% 营业税 8,533.71 5% 消费税 102,376.03 5% 城市维护建设税 -- 7% 企业所得税 4,981,026.66 33% 个人所得税 23,019.16 城市房地产税 -350,196.17 合计 -2,937,409.12 应交税金期末余额无超过法定纳税期限的金额。 17、其他应交款 单位：人民币元 项目 期末余额 性质 计缴标准 水利建设基金 99,602.74 地方税 0.8‰ 合计 99,602.74 18、长期借款 单位：人民币元 借款单位 金额 借款期限 年利率% 借款条件 工商银行 10,000,000.00 2001.06-2006.06 6.03 连带责任保证 东大街 55,000,000.00 2001.06-2006.09 6.21 连带责任保证 支行 5,000,000.00 2001.06-2006.06 6.03 连带责任保证 建设银行 50,000,000.00 1999.12-2005.12 6.21 连带责任保证 陕西省分 50,000,000.00 2000.03-2005.12 6.21 连带责任保证 行营业部 20,000,000.00 2000.09-2005.12 6.21 连带责任保证 合计 190,000,000.00 公司为控股子公司西安开元商城有限公司,向中国工商银行东大街支行及建设银行陕西省分行营业部提供1.9亿元人民币贷款担保。 ①按借款币种列示 单位：人民币元 借款币种 期初余额 期末余额 人民币借款 190,000,000.00 190,000,000.00 合计 190,000,000.00 190,000,000.00 ②按借款条件列示 单位：人民币元 借款条件 期初余额 期末余额 抵押借款 -- -- 保证借款 -- -- 连带责任保证借款 190,000,000.00 190,000,000.00 合计 190,000,000.00 190,000,000.00 19、长期应付款 单位：人民币元 种类 期限 初始金额 应计利息 期末余额 改制前个人资金 -- 99,597.00 -- 99,597.00 合计 99,597.00 99,597.00 公司接收开元商城规划区内企业时,账面遗留的尚未清退完的个人资金,由于无法确认涉及到的有关人员,所以尚未能清退。 20、股本 单位：人民币元 本次变动增减（+，-） 期初数 配股 送股 公积金 其他 小计 转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 28,046,293 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 58,877,526 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 86,923,819 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 43,454,477 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他已流通股份合计 43,454,477 三、股份总数 130,378,296 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 28,046,293 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 58,877,526 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 86,923,819 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 43,454,477 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他已流通股份合计 43,454,477 三、股份总数 130,378,296 21、资本公积 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 106,335,270.16 106,335,270.16 其他资本公积转入 37,925,607.35 37,925,607.35 合计 144,260,877.51 144,260,877.51 22、盈余公积 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 17,918,004.12 17,918,004.12 公益金 7,367,896.05 7,367,896.05 任意盈余公积 合计 25,285,900.17 25,285,900.17 23、未分配利润 单位：人民币元 项目 本年发生数 提取比例% 备注 年初未分配利润 56,098,035.79 加本年净利润 13,488,735.18 减提取法定公积金 -- 减提取法定公益金 -- 减转作普通股股利 年末未分配利润 69,586,770.97 24、主营业务收入、主营业务成本 单位:人民币元 分项 主营业务收入 主营业务成本 本期发生数 同期发生数 本期发生数 同期发生数 商业 566,829,141.40 352,145,535.21 504,005,902.92 304,772,920.87 服务业 148,296.00 小计 566,977,437.40 352,145,535.21 504,005,902.92 304,772,920.87 公司内各业务分 部间相互抵消 合计 566,977,437.40 352,145,535.21 504,005,902.92 304,772,920.87 （1）公司主要从事商品零售业务，客户主要为陕西地区消费者。 （2） 本期主营业务收入比上年增加214,831,902.19元，主营业务成本受此影响也有幅度不同的变动变动，的原因是由于开元商城二期全面开业所影响。 （3） 本公司目前的经营主要是百货零售业。 25、主营业务税金及附加的计缴标准及金额 单位:人民币元 税金 本期发生数 同期发生数 计缴标准 消费税 608,366.48 211,592.39 5% 营业税 8,924.76 5,536.50 5% 城市维护建设税 -- 953,283.57 7% 教育费附加 -- 408,550.09 3% 合计 617,291.24 1,578,962.55 26、其他业务利润 单位：人民币元 种类 本期收入数 本期成本数 实现利润 广告宣传费收入 152,440.00 22,149.39 130,290.61 租赁费收入 1,793,530.80 89,676.54 1,703,854.26 收取返利收入 3,663,960.16 607,896.95 3,056,063.21 商品维修收入 12,900.00 1,874.37 11,025.63 合计 5,622,830.96 721,597.25 4,901,233.71 27、经营费用本期发生数40,930,450.63元，较上年同期24,812,110.52元,增加16,118,340.11元。其中：本期营业费用支出9,288,947.00元,比上年同期6,686,649.30有所增加,其主要原因是由于营业面积的扩大使水电费用支出增加；本期管理费用31,641,503.63元,比上年同期18,125,461.22元出现较大增长,其主要原因是由于开元商城全面建成投入使用，固定资产折旧和无形资产摊销以及所缴纳的房产税成倍增长，使公司管理费用支出有了较大幅度的增加。 28、财务费用 单位：人民币元 类别 本期发生数 同期发生数 利息支出 5,718,050.00 94,032.13 减：利息收入 1,200,112.52 709,870.06 汇兑损失 -- 减：汇兑收益 -- -- 其他 525,438.15 479,566.81 合计 5,043,375.63 -136,271.12 利息支出较上年同期有较大增加的原因是因，为开元商城投入使用后所支付的银行借款利息进入当期损益,使贷款利息支出比同期大幅增加；利息收入系存款利息收入；其他支出为支付信用卡手续费支出。 29、投资收益 单位：人民币元 项目 本年发生数 成本法 权益法 合计 短期投资收益 5,000,000.00 5,000,000.00 股权投资收益 614,059.58 614,059.58 联营或合营公司分配来利润 587,552.43 587,552.43 长期投资减值准备 -- -- 长期股权投资差额摊销 -2,000,000.00 -2,000,000.00 长期债权投资收益 7,000.00 7,000.00 合计 6,208,612.01 -2,000,000.00 4,208,612.01 公司的投资收益汇回不存在重大限制 30、营业外收入、支出 单位：人民币元 项目类别 本期发生数 同期发生数 营业外收入 203,142.32 1,887,673.28 其中：呆帐收入 8,407.92 764,180.16 废旧收入 1,952.00 61,537.00 固定资产清理收益 其他收入 192,782.40 1,061,956.12 营业外支出 74,704.98 283,563.14 其中：固定资产处理损失 240,396.43 保洁费支出 43,166.71 公益性支出 无法收回的款项 固定资产减值 其他长期资产减值 其他支出 74,704.98 净额合计 128,437.34 1,604,110.14 31、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 （1）收到的其他与经营活动有关的现金24,213,583.83元主要是公司收到的其他业务收入和存款利息以及合同保证金等。 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生数 拆迁补偿费 384,888.02 上缴养老保险 4,981,188.40 水电费 6,955,098.24 运输费 643,680.79 保险费 130,177.80 低值易耗品 30,044.00 广告宣传费 314,018.40 其他费用 4,658,212.94 合计： 18,097,308.59 32、母公司会计报表主要项目注释 (1)应收帐款帐龄分析： 单位:人民币元 期初数 帐龄 金额 占总额 坏帐准备 坏帐准备 (元) 比例% 计提比例 1年以内 1,108,960.36 68.50 1% 11,089.60 1-2年 19,581.93 1.21 2% 391.64 2-3年 -- -- 3% -- 3年以上 490,296.50 30.29 5% 24,514.83 合计 1,618,838.79 100.00 35,996.07 期末数 帐龄 金额 占总额 坏帐准备 坏帐准备 (元) 比例% 计提比例 1年以内 517,128.02 51.26 1% 10,664.69 1-2年 17,081.93 1.69 2% 391.64 2-3年 -- -- 3% -- 3年以上 474,944.90 47.05 5% 24,514.83 合计 1,009,154.85 100.00 35,571.16 （2）其他应收款账龄分析： 单位:人民币元 期初数 帐龄 金额 占总额 坏帐准备 坏帐准备 (元) 比例% 计提比例 1年以内 137,863.72 3.12 1% 1,378.64 1-2年 155,335.20 3.51 2% 3,106.70 2-3年 2,833,360.23 64.11 3% 85,000.81 3年以上 1,292,987.18 29.26 5% 64,649.35 合计 4,419,546.33 100.00 154,135.50 期末数 帐龄 金额 占总额 坏帐准备 坏帐准备 (元) 比例% 计提比例 1年以内 259,077.26 6.17 1% 1,378.64 1-2年 148,903.20 3.54 2% 3,106.70 2-3年 2,500,208.81 59.51 3% 85,000.81 3年以上 1,292,987.18 30.78 5% 64,649.35 合计 4,201,176.45 100.00 154,135.50 ①期初数内部抵消往来94,682,946.70元,期末数内部抵消往来69,000,000.00元。 ②上述应收款项无持本公司5以上股份的股东单位的欠款。 （3） 长期股权投资 单位：人民币元 投资单位 股份性 股票数量 占被投资 质/投 (股) 单位注册 资期限 资本比例% 西安开元商城有限公司 30年 85,000,000.00 85.00 中国改革实业股份有限公司 法人股 50,000 0.063 申银万国证券股份有限公司 法人股 101,214 0.008 西安市国际信托投资公司 发起人 15,000,000 5.00 西安海天天线科技股份有限公司 发起人 10,000,000 20.00 上海宝鼎投资股份有限公司 发起人 5,751 0.01 西安开元商城 有限公司股权投资差额 38,000,000.00 合计 163,593,866.03 投资单位 投资金额 计提长 长期投资 计 市价 期投资 减值准备 提 减值准 增减 原 备金额 因 西安开元商城有限公司 95,713,115.03 中国改革实业股份有限公司 75,000.00 申银万国证券股份有限公司 200,000.00 西安市国际信托投资公司 15,000,000.00 西安海天天线科技股份有限公司 14,600,000.00 上海宝鼎投资股份有限公司 5,751.00 西安开元商城 有限公司股权投资差额 合计 ①上表列示的长期股权投资除西安开元商城有限公司采用权益法外均采用成本法核算 ②公司投资的上述公司目前经营情况良好没有出现减值的可能性所以长期股权投资不提取减值准备 （4）长期债权投资 单位：人民币元 类别 期末数 备注 其他债权投资 2,970,000.00 合计 2,970,000.00 其他债权投资 单位：人民币元 借款单位 本金 年限 年利 到期日 期初应 本期 已收 率% 收利息 利息 利息 西安天久投 4,950,000.00 94.1- 9.18 95.4.06 资咨询公司 -95.4 合计 4,950,000.00 借款单位 减值准备 期末余额 西安天久投 1,980,000.00 2,970,000.00 资咨询公司 合计 1,980,000.00 2,970,000.00 （5）、主营业务收入、主营业务成本 单位:人民币元 分项 主营业务收入 主营业务成本 本期发生数 同期发生数 本期发生数 同期发生数 商业 695,484.60 352,145,535.21 670,452.42 304,772,920.87 服务业 小计 695,484.60 352,145,535.21 670,452.42 304,772,920.87 公司内各业务分 部间相互抵消 合计 695,484.60 352,145,535.21 670,452.42 304,772,920.87 （6） 投资收益 单位：人民币元 项目 本年发生数 成本法 权益法 合计 短期投资收益 5,000,000.00 5,000,000.00 股权投资收益 614,059.58 614,059.58 长期股权投资差额摊销 -2,000,000.00 -2,000,000.00 期末调整被投资公司所有者 10,713,115.02 10,713,115.02 长期债权投资收益 7,000.00 7,000.00 合计 5,621,059.58 8,713,115.02 14,334,174.60 公司的投资收益汇回不存在重大限制。 （八）其他报表项目 1、递延投资收益 单位：人民币元 类别 本期发生数 同期发生数 期初余额 29,197,757.07 37,237,377.63 对开元商城投资 -- -- 减：为该项投资发生的支出 -- -- 土地使用权 -- -- 拆迁安置费用 384,888.02 4,722,352.76 其他支出 -- 2,984,217.80 期末余额 28,812,869.05 29,530,807.07 此项递延投资收益为公司以土地使用权作价人民币114,319,200.00元对开元商城投资截止到本期末产生的贷方余额。为取得该项土地使用权，本公司已支付了相应的费用。截至2002年6月底，为开元商城建设用地的使用权及拆迁安置等事项，公司累计发生费用85,506,330.95元，已作为取得该项递延投资收益的成本列支。以后年度还将发生的各项拆迁安置费用、补办有关手续的费用及其他费用，现在还不能预计确切数额，一旦发生，就要冲减此项递延投资收益。待所有费用列支完后，如有盈余，则转入资本公积金，如为亏损，则转入当期损益。 2、少数股东权益 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 少数股东权益 29,174,821.00 1,629,183.39 14,174,821.00 16,629,183.39 合计 29,174,821.00 1,629,183.39 14,174,821.00 16,629,183.39 （九）关联方关系及其交易 1、关联方关系 企业名称 注册地址 经营范围 与本企业关系 西安开元商城 西安市 物业租赁和管理;购物 控股子 有限公司 解放市场6号 写字楼;房地产开发等 公司 企业名称 经济性质 法人代表 西安开元商城 合资 王科 有限公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位:人民币元 企业名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 西安开元商城 有限公司 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数% 本年增加数% 本年减少数% 期末数% 西安开元商城 有限公司 75 10 -- 85 4、关联方交易 本公司关联企业包括在合并报表中，不存在其他关联交易。 （十）或有事项 本公司为控股的西安开元商城有限公司提供19,000万元的贷款担保。 （十一）承诺事项 本公司董事会于2002年6月25日召开会议，通过了增加公司对西安开元商城有限公司出资的决议，公司将按照西安开元商城有限公司的增资方案，以公司自有资金出资8,500万元人民币,按所占股权比例认购西安开元商城有限公司新增注册资本,如果该公司其他股东放弃认购,公司将再以自有资金出资1,500万元人民币认购其放弃部分截止本报告公布之日上述增资款项尚未划转。 本报告期内无其他财务承诺事项 （十二）资产负债表日后事项中的非调整事项。 本公司在资产负债表日后无非调整事项发生。 （十三）债务重组事项 本公司在本上半年度无债务重组事项。 （十四）其他重要事项 本公司于2002年7月31日召开董事会会议，决定2002年半年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。 七、备查文件 下列文件备置于公司总部，以供股东和有关管理部门查阅： 1、载有董事长亲笔签名的2002年半年度报告文本； 2、载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本； 4、公司章程文本。 西安解放集团股份有限公司 董事长：王科 二二年八月三日 |
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