福建省南纸股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.03 10:18 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
福建省南纸股份有限公司二零零二年半年度报告 目录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动及主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 一、重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长黄国英先生因公外出请假，授权副董事长陈守勤先生主持二届十二次董事会并委托表决。 公司2002 年半年度财务报告已经福建华兴有限责任会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 二、公司基本情况 （一）公司中文名称：福建省南纸股份有限公司 公司英文名称：Nanzhi Co., Ltd., Fujian 缩写：FJNZ （二）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：福建南纸 股票代码：600163 （三）公司注册及办公地址：福建省南平市滨江北路177 号 公司邮政编码：353000 公司国际互联网网址：http://www.nanping-paper.com （四）公司法定代表人：黄国英 公司总经理：陈守勤 （五）公司董事会秘书：李公然 公司董事会证券事务代表：李永和 联系地址：福建省南平市滨江北路177 号 福建省南纸股份有限公司证券部 联系电话：0599-8808806 传真：0599-8801260 电子信箱：[email protected] （六）公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 公司登载半年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 （七）主要财务数据和指标 单位：人民币元 财务指标 2002年1-6月 净利润 46,111,784.10 扣除非经常性损益后的净利润 44,335,622.04 每股收益(元/股) 0.151 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.30 全面摊薄净资产收益率(%) 3.95 加权平均净资产收益率(%) 4.02 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%) 3.87 财务指标 2001年1-6月 调整后 调整前 净利润 44,936,954.46 44,636,954.46 扣除非经常性损益后的净利润 38,539,122.27 38,239,122.27 每股收益(元/股) 0.147 0.146 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.32 0.32 全面摊薄净资产收益率(%) 4.16 4.11 加权平均净资产收益率(%) 4.07 4.02 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%) 3.49 3.45 财务指标 2002年6月30日 股东权益(不含少数股东权益) 1,168,763,668.98 每股净资产 3.82 调整后每股净资产 3.78 财务指标 2001年12月31日 调整后 调整前 股东权益(不含少数股东权益) 1,122,651,884.88 1,127,451,884.88 每股净资产 3.67 3.69 调整后每股净资产 3.61 3.62 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 （1）申购新股净收益：1,258,011.71。 （2）营业外收支净额：1,259,270.85。 （3）非经常性损益项目所得税影响数：-741,120.50。 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）报告期内公司股本总额及结构未发生变动。 （二）截止2002年6月30日公司股东总数为49624户。 （三）公司前十名股东持股情况 序号 股东名称 持股数 报告期增减 持股比例 (股) (股) (%) 1 福建省轻纺(控股)有限责任公司 214946640 0 70.256 2 景阳证券投资基金 804952 +804952 0.263 3 天华证券投资基金 603000 +603000 0.197 4 开元证券投资基金 569329 +569329 0.186 5 鹏华行业成长证券投资基金 436800 +436800 0.143 6 国泰金鹰增长证券投资基金 397076 +397076 0.130 7 国际大厦 300000 +100000 0.098 8 周永森 244865 -160100 0.080 9 丰和价值证券投资基金 229311 +229311 0.075 10 林中娟 217040 +3000 0.071 序号 股东名称 性质 1 福建省轻纺(控股)有限责任公司 国家股 2 景阳证券投资基金 流通股 3 天华证券投资基金 流通股 4 开元证券投资基金 流通股 5 鹏华行业成长证券投资基金 流通股 6 国泰金鹰增长证券投资基金 流通股 7 国际大厦 流通股 8 周永森 流通股 9 丰和价值证券投资基金 流通股 10 林中娟 流通股 注：（1）公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司持有公司国家股21494.664 万股，占总股本的70.256%。2002 年4 月11 日福建省轻纺（控股）有限责任公司将持有的本公司国家股10170 万股质押给中国工商银行永安市支行，作为福建纺织化纤集团有限公司向该行借款的担保，质押数量及期限：3538万股质押期限2002 年4 月11 日至2004 年4 月11 日、4422 万股质押期限2002年4 月11 日至2005 年4 月11 日、2210 万股质押期限2002 年4 月11 日至2006年4 月11 日。该事项公告刊登在2002 年4 月13 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （2）在前十名股东中，公司控股股东和流通股股东不存在任何关联关系，流通股股东之间公司未知其是否存在关联关系。 （四）公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有变动。 （二）董事、监事、高级管理人员变动情况 1、报告期内公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员没有发生变动。 2、2002年4月6日，公司2001年度股东大会选举王旭东先生、郑学军先生为公司第二届董事会独立董事。 五、管理层讨论与分析 （一）经营成果以及财务状况简要分析 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化 项目 金额(元) 增减比率(%) 2002年1-6月 2001年1-6月 主营业务收入 548,042,741.75 555,434,694.56 -1.33 主营业务利润 135,005,875.62 121,485,511.06 11.13 净利润 46,111,784.10 44,936,954.46 2.61 现金及现金等价物净增加额 1,040,608.27 -24,435,886.86 （1）主营业务收入较上年同期下降了1.33%，主要原因是报告期新闻纸市场出现周期性波动，新闻纸价格下降。 （2）主营业务利润较上年同期增长了11.13%，主要是公司“日产400 吨废纸脱墨浆系统”于2001 年下半年投产，提高了造纸用废纸脱墨浆配比，优化了浆种结构，降低了新闻纸生产成本。 （3）净利润较上年同期增长2.61%，主要原因：①报告期主营业务利润较上年同期增长了11.13%。②净利润的增长低于主营业务利润增长的原因是，公司根据市场变动情况和客户的要求调整销售策略，产品销售价格由出厂价改为送到报社价，营业费用较上年同期增加1393.93 万元；同时，公司提高了坏账计提比例政策，坏账准备增加472.30 万元。 （4）现金及现金等价物净增加额较上年同期增加了2547.65万元，主要原因是公司本期与上年同期相比，购建固定资产支出减少。 2、总资产、股东权益与期初相比的变化 项目 金额(元) 增减比率(%) 2002年6月30日 2001年12月31日 总资产 2,671,436,865.84 2,600,527,775.85 2.73 股东权益 1,168,763,668.98 1,122,651,884.88 4.11 （1）报告期末公司总资产较期初增长了2.73%，主要是本期实现净利润及第二造纸车间3#4#纸机改造完成、建设速生丰产原料林基地，相应增加固定资产和在建工程。 （2）报告期末股东权益较期初增长了4.11%，为本期实现净利润4611.18万元。 （二）报告期内主要经营情况 1、公司归属于C31 造纸及纸制品业，是以新闻纸生产为主业的大型一档制浆造纸企业，主要从事新闻纸、纸制品及副产品等的生产和销售。2002 年是公司的“改革年”，公司认真贯彻“深化改革、加强营销，技术创新求发展；提高质量、降低成本，科学管理增效益”的企业方针，抓好三抄生产，扩大45g/m2新闻纸的产量；完成#3、#4 纸机技改工作，提高产品质量；强化营销，扩大市场份额；优化浆种配比，降低生产成本；改革分配制度，实行岗位效益工资；加强财务管理，向管理要效益。 报告期公司纸、浆产量124627 吨，同比增长11.33%，其中新闻纸产量117344吨，同比增长5.65%；销售新闻纸112094 吨，同比增长8.14%。 2、公司主导产品是低定量彩色胶印新闻纸，主要销售对象是国内的各大报社，国内市场占有率为13%～18%。报告期低定量彩色胶印新闻纸实现销售收入49979.74 万元，占主营业务收入的91.20%，销售成本35727.48 万元，占主营业务成本的87.46%。 3、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。 （三）投资情况 1、募集资金使用情况 （1）公司第二造纸车间3#、4#纸机技改项目。根据福建省经贸委批准的立项报告，计划投入配股资金12000 万元。该项目引进奥地利VOITH 公司软压光、上叠网等关键技术和设备，采取总体规划、分步实施的办法，2002 年3 月3#、4#纸机完成技改，产品质量均已达到国家优等品标准，110KV 总降压站改造正在进行。截止2002 年6 月30 日，该项目完成投资14634.76 万元，配股资金12000万元已使用完毕。 （2）建设75 万亩速生丰产造纸原料林基地项目。根据福建省计划委员会批准的立项报告，计划投入配股资金6000 万元。截止2002 年6 月30 日，已完成投资6949.75 万元，建设原料林基地29.37 万亩，林权证已全部过户，配股资金6000 万元已全部投入使用。 （3）废纸脱墨浆系统增加150 吨/日生产能力技改项目已于2001 年7 月完成，9 月份投入生产，配股资金5174.044 万元已使用完毕。 截止2002 年6 月30 日，公司2000 年配股募集资金23174.044 万元已按配股说明书披露的投资项目全部使用完毕。第二造纸车间3#、4#纸机技改完成，进一步提高了公司产品的生产能力和质量档次；建设75 万亩速生丰产造纸原料林基地项目完成后，可为公司造纸用材提供保障；废纸脱墨浆系统的建成投产，优化了公司浆种结构，使公司的生产总成本下降，增强了公司的盈利能力和抗风险能力。 2、重大非募股资金投资项目情况 报告期内无其他重大非募股资金投资项目。 （四）报告期实际经营成果与期初计划比较 1、强化营销，扩大产品销售量，采取灵活多样的销售策略，积极开拓新市场，新闻纸销售量较上年同期增长了8.14%。 2、技术改造成果显著。第二造纸车间3#、4#纸机上叠网、软压光和控制系统改造完成，提高了产品质量档次。 3、报告期公司生产纸、浆总产量12.46 万吨，完成上半年计划的101.88%；实现销售收入54804.27 万元，完成上半年计划的92.68%；营业成本40852.37万元，比上半年计划成本下降10.70%。 （五）下半年经营计划 1、继续强化市场营销，确保完成年度销售计划和经营计划。下半年计划浆、纸总产量14 万吨，预计销售收入64450 万元，销售成本53880 万元。 2、加强质量管理，严格按照ISO9002 质量管理体系进行运作，提高工作质量和产品质量。 3、保持均衡生产，进一步降低生产成本，提高经济效益。 4、继续推进技术改造和技术创新，以技改保质量，以技改促降耗，以技改增效益。 5、做好再融资的各项工作，为技术改造和技术创新筹集建设资金，不断扩大企业规模，参与国际竞争。 六、重要事项 （一）公司治理方面 报告期内公司严格按照中国证监会有关文件的要求，进一步规范了法人治理结构，建立了独立董事制度，完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《公司内部控制管理制度》及相关的治理细则。 为更好地贯彻落实党中央、国务院关于建立现代企业制度的指示精神，使公司的治理结构和现代企业制度再上新台阶，公司以中国证监会、国家经贸委开展的建立现代企业制度检查为契机，深入地开展了现代企业制度建设的自我检查，使公司现代企业制度建设制度更加完善，管理更加科学，运作更加规范。 （二）公司有关分配情况及发行新股方案的执行情况 1、经董事会研究，公司2002 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 2、报告期，公司无前期拟定在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案。 3、公司2002 年4 月6 日召开2001 年度股东大会，审议通过了《公司2002年度公募增发A 股的议案》。2002 年6 月29 日，公司基于对国家融资政策和当前证券市场实际情况的判断，经公司二届十一次董事会审议通过，决定将《公司2002 年度公募增发A 股的方案》调整为《2002 年度增资配股的议案》，并提交2002 年8 月1 日召开的公司2002 年第一次临时股东大会审议，董事会决议公告刊登于2002 年7 月2 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （三）重大诉讼仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。 （四）重大资产收购事项的进展情况及经营成果 公司2001 年度第二次临时股东大会审议通过了以自有资金受让福建星光造纸集团公司拥有的南平星光大厦和福州安泰黄金广场东段4-10 层公寓式写字楼。福州安泰黄金广场东段4-10 层公寓式写字楼于2002 年4 月、6 月分别办妥了房屋所有权证和土地使用证，目前作为公司在福州市的接待站和办事处，提高了公司在省城的工作效率，有效地降低了公司的管理费用。公司收购的南平星光大厦，2002 年4 月份办妥了营业执照及各种特种经营证照，6 月份办妥了房屋所有权证和土地使用证，为了保持星光大厦经营的相对稳定，公司与福建省南平星光大厦有限公司商定，在公司正式经营星光大厦这一过渡时期，由星光大厦有限公司经营，星光大厦有限公司上半年支付公司200 万元收益。自2002 年7 月起，公司自营大厦资产。 （五）重大关联交易事项 报告期公司根据与福建南平星光汽车运输有限公司签订的《运输委托合同》，报告期支付废纸过段费245 万元，支付运费等182.51 万元，支付汽车维修费48.98万元，向其购买油料56.15 万元，向其销售材料2.18 万元，结算价格为市场价。除此之外，无其它重大关联交易事项。 （六）重大合同 1、经公司一届三次董事会审议通过，公司将泉州纸板厂的经营性资产租赁给泉州市辉翔纸业工贸有限公司经营，租赁期七年，租赁费200 万元/年，新投入的部分按10%计租金。 公司与福建省延潭造纸营林有限公司签订《委托受让和经营原料林基地合同》，委托该公司按照我司建设原料林基地的要求，收购林木所有权和林地使用权，在林权变更至我司名下后再委托该公司经营管理；福建省延潭造纸营林有限公司提供37500 亩的山场林权作抵押。截止2002 年6 月30 日，公司委托福建省延潭造纸营林有限公司收购林地261632.7 亩，林木所有权和林地使用权已变更至我司。 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项。 2、2001 年8 月29 日公司二届四次董事会审议通过了公司与福建省永安林业（集团）股份有限公司建立互保关系的议案，互保最高限额：人民币壹亿玖仟万元整；互保有效期限：14 年；担保方式：连带责任担保。董事会决议公告刊登于2001 年8 月30 日的《上海证券报》和《中国证券报》。2002 年3 月27 日公司二届八次董事会审议通过了《公司与福建永安林业（集团）股份有限公司签署互保补充协议的议案》，经双方协商，同意将原《互保协议》中有效期14 年变更为5 年，其他条款继续有效。董事会决议公告刊登于2002 年3 月28 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 2002 年4 月6 日公司2001 年度股东大会审议通过了《公司与福建省南平铝业有限公司继续建立短期借款互保关系的议案》，短期借款互保额度：人民币贰亿捌仟万元整；互保有效期限：2 年；担保方式：连带责任担保。公司2001 年度股东大会决议公告刊登于2002 年4 月9 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。 （七）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内及以前期间没有对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （八）公司本期财务报告经福建华兴有限责任会计师事务所注册会计师童益恭、陈蓁审计，并出具标准无保留意见的审计报告，审计费用为人民币18 万元。 （九）其它重大事项 1、2002年3月29日，公司与福建纺织化纤集团有限公司签订《关于解除福建省南纸股份有限公司为福建纺织化纤集团有限公司全部借款合同保证责任的协议书》，中国工商银行永安支行、中国工商银行三明市分行分别出具了《关于同意解除福建省南纸股份有限公司为福建纺织化纤集团有限公司全部借款合同保证责任的函》。报告期公司为福建纺织化纤集团有限公司提供的银行借款担保已全部解除。该事项公司已在2002 年第一季度报告的或有事项中详细说明。 2、2002年3月28日公司二届董事会临时会议审议通过了《公司以持有的福建省青山纸业股份有限公司国有法人股6370 万股作为质押物向中国工商银行南平市延平支行借款7000 万元提供担保的议案》，董事会决议公告刊登于2002年3 月30 日的《上海证券报》和《中国证券报》。根据财政部《关于上市公司国有股质押有关问题的通知》，公司经商质权人中国工商银行南平市延平支行同意，公司以持有的福建省青山纸业股份有限公司国有法人股3500 万股作为向中国工商银行南平市延平支行借款人民币7000 万元的质押担保，2002 年5 月23 日公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成质押登记手续，质押期限2002 年5 月23 日至2005 年10 月2 日。该事项公告刊登于2002 年5 月24 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 3、2002年4月4日和2004 年4 月5 日，中国工商银行南平市延平支行、中国银行南平分行、中国建设银行南平市延平支行、中国农业银行南平市分行、福建兴业银行南平分行分别与公司签订了《信用借、贷款协议书》，授信额度分别为人民币13000 万元、10000 万元、5000 万元、5000 万元、5000 万元，总计为人民币38000 万元，贷款用途：用于短期贷款及开立银行承兑汇票和信用证；有效期限：一年；贷款方式：信用贷款。董事会公告刊登于2002 年4 月9 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 2002年6月4日，中国工商银行南平市延平区支行与公司签订了信用贷款《协议书》，信用贷款最高额度：在原人民币壹亿叁仟万元额度的基础上追加壹亿柒仟万元。董事会公告刊登于2002 年6 月15 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 七、财务报告 （一）审计报告 闽华兴所（2002）审字C-077 号 福建省南纸股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002 年6 月30 日资产负债表和合并资产负债表、2002 年1-6 月利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002 年1-6 月现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年6 月30 日的财务状况和2002年1-6 月经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 福建华兴有限责任会计师事务所中国注册会计师：童益恭 中国注册会计师：陈蓁 中国·福州二OO 二年八月一日 （二）会计报表见附表 （三）会计报表附注 1、公司简介 福建省南纸股份有限公司是1998 年5 月经福建省人民政府批准, 由福建省轻纺工业总公司独家发起，以其所属南平造纸厂主要生产经营性资产折价入股，以募集方式设立的股份有限公司。公司归属于轻工业类制浆造纸企业，主要产品有：新闻纸、纸浆、纸制品及副产品。公司于1998 年5 月4 日在上海证券交易所成功发行7000 万股社会公众股，1998 年6 月2 日上市流通。2000 年7 月经中国证券监督管理委员会批准，公司以1999 年末总股本27808 万股为基数，每10股配3 股，实际配售2786.664 万股普通股（其中国家股股东配售686.664 万股，社会公众股配售2100 万股），报告期末公司总股本30594.664 万股。公司的经营范围：新闻纸、纸、纸制品，林产化工产品，电器机械及器材的制造、销售；工业生产资料，化工产品，建筑材料的批发、零售、代购、代销；货物运输，人才培训，技术咨询，轻工技术服务；餐饮、住宿及配套娱乐等。出口：新闻纸，纸及纸板，纸浆及制浆造纸副产品；进口：各类纸，纸板，纸浆，废纸及造纸设备零部件等。 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1）会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 （2）会计年度：公历1 月1 日至12 月31 日。 （3）记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 （4）记账基础和计价原则：公司的记账基础按权责发生制，计价原则遵循历史成本原则。 （5）外币业务核算方法：对所发生的外币业务，按业务发生时当月一日的市场汇率折合人民币记账，期末外币账户余额按期末市场汇率折合成人民币，差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 （6）现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转化为已知现金，价值变动风险很小的投资。 （7）短期投资核算方法： ①短期投资的计价方法：按取得时实际成本计价； ②短期投资收益的确认方法：短期投资的现金股利或利息，应于实际收到时冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。短期投资处置时按收到的处置收入与短期投资的账面价值的差额确认为当期投资损益； ③短期投资跌价准备的计提方法：公司在每期期末对短期投资按成本与市价孰低计价，对市价低于成本的差额，应当计提短期投资跌价准备。 （8）坏账核算方法： ①坏账的确认标准：债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害而停产、无法偿付债务；债务人死亡，以及其他足以证明应收款可能发生损失的证据和应收款项逾期5 年以上，确认为坏账损失。 ②核算方法：对于发生的坏账损失，采用备抵法核算。 ③坏账准备计提的方法和比例 坏账准备计提方法采用账龄分析法。 坏账准备计提比例按应收账款和其他应收款的期末账面原值为基础，按拖欠时间和拖欠单位分组，确定各组的提取比例。公司原坏账准备计提比例为： 账龄 坏账准备提取比例 一年以内 3‰ 一～二年 5% 二～三年 10% 三～五年 15% 五年以上 100% 2002年6月29日，公司二届十一次董事会审议通过了关于修改公司坏账准备计提比例的议案，修改后的坏账准备计提比例为： 账龄 坏账准备提取比例 一年以内 1% 一～二年 5% 二～三年 10% 三～四年 30% 四～五年 50% 五年以上 100% （9）存货核算方法： ①公司存货主要包括：原材料、辅助材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、产成品、库存商品； ②存货计价方法：购入时，主要原材料按实际成本计价；辅助材料，低值易耗品按计划成本计价；发出时，主要原材料、产成品按加权平均法计价，辅助材料、低值易耗品按计划成本计价，期末按实际成本结转差异； ③存货的盘点方法：按永续盘点制； ④低值易耗品领用时一次性摊销； ⑤公司存货跌价准备的确认标准：公司在每期期末对存货进行全面清查，对于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时以及销售价格低于成本等原因，造成存货成本不可能收回部分，计提存货跌价准备； ⑥公司存货跌价准备的计提方法：在计提存货跌价准备时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计算提取。 （10）长期投资核算方法： ①长期股权投资：按投资取得时的初始成本入账。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的按成本法核算；对被投资单位有控制、有共同控制或重大影响的按权益法核算，并对投资股权比例占50%（含50%）以上的控股子公司进行合并会计报表。 ②股权投资差额的摊销期限：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过10 年（含10 年）的期限摊销，贷方差额按不低于10 年（含10 年）的期限摊销。 ③长期债权投资：按实际支付的价款包括支付的税金、手续费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息，扣除债权投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。债券的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法摊销。 ④长期投资减值准备的计提方法：公司在每期期末对长期投资进行逐项检查，对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面值，并且这种降低的价值在可预计的未来时间内不可能恢复，计提长期投资减值准备计入当期损益。 （11）委托贷款的核算方法： ①委托贷款的计价方法：按规定委托金融机构贷出的款项，按照实际委托的贷款金额入账。 ②委托贷款利息的确认方法：公司在每期期末，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。 ③委托贷款减值准备计提方法：公司在每期期末，对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准备。 （12）固定资产计价和折旧方法： ①固定资产的确认标准：是指单位价值2000 元以上，使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、工具等。 ②固定资产的计价：按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 ③固定资产的折旧方法采用直线折旧法。固定资产分类、使用年限、残值率、年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20～40 3 4.85～2.43 机器及热工设备 10～25 3 9.7～3.88 运输设备 8～10 3 12.13～9.7 其他 6～10 3 16.17～9.7 ④固定资产减值准备的计提方法：公司在每期期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的部分计提固定资产减值准备。 （13）在建工程核算方法： 在建工程按实际成本计价：在所建造的固定资产达到预定可使用状态时，根据工程造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。公司在每期期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （14）借款费用资本化的核算： ①借款费用资本化的确认原则 与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则——借款费用》所规定的条件下，计入所购建的固定资产成本，其他借款费用直接计入当期财务费用。 ②借款费用资本化期间 当公司为购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始，为该项购建活动而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 ③借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×各项专门借款平均利率 （15）无形资产的计价和摊销方法： 以取得无形资产实际支付的成本计价，按预计使用年限平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。 公司于每期期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的部分，计提减值准备。 （16）长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。 公司的开办费先在长期待摊费用中归集，从开始生产经营的当月起一次计入损益。 （17）应付债券的核算： 公司发行的企业债券按照实际的发行价格总额作为负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价；公司每月计提债券利息，计提利息按借款费用的处理原则处理，债券的溢价和折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销。 （18）收入确认原则： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 （19）所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 （20）会计估计的变更情况： 鉴于新闻纸市场出现的周期性波动，公司从稳健角度考虑，于2002 年6 月29 日，经二届十一次董事会审议通过了关于修改公司坏账准备计提比例的议案。公司对此项会计估计变更采用未来适用法。由于此项会计估计变更，减少了公司2002 年1-6 月份合并报表利润总额4,723,043.29 元。 （21）会计差错更正情况：公司从稳健性和谨慎性原则出发，经董事会研究决定，将1999 年度原确认为其他业务收入的承包费600 万元冲减长期股权投资——深圳市龙岗闽环实业有限公司的投资成本，追溯调减1999 年度利润600 万元、盈余公积90 万元、未分配利润510 万元，由于该项调整产生的股权投资贷方差额600 万元，自2000 年度起分十年摊销，每年分别调增利润总额60 万元。 （22）合并会计报表编制方法：按财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字（1996）2 号补充规定编制，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并时将公司内部投资、交易、债权、债务等均互相抵销。 合并范围的确定原则：对被投资单位有控制、有共同控制或重大影响，且投资股权比例占50%（含50%）以上的控股子公司进行合并会计报表。 3、税项 （1）增值税：按应纳增值税销售收入的17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额交纳。 （2）营业税：按应税收入5%计算交纳。 （3）城建税：按照应交增值税、营业税的7%交纳。 （4）所得税：按应纳税所得额的33%缴纳。 根据《福建省地方税务局直接征收分局关于福建省南纸股份有限公司二000年度年增12 万吨彩色胶印新闻纸技改项目国产设备投资抵免企业所得税的批复》（闽地税直征管一（2001）29 号）及《福建省地方税务局直接征收分局关于福建省南纸股份有限公司年增12 万吨彩色胶印新闻纸技改项目二00 一年度购置国产设备投资抵免企业所得税的批复》（闽地税直征管一[2002]16 号），公司报告期共抵免企业所得税10,587,327.52 元。 4、控股子公司及合营企业 企业名称 注册地址 法定 注册资本 代表人 福建南平市南方工贸有限公司 南平市滨江北路177号 陈守勤 170 福州紫光贸易有限公司 福州保税区 曾开锋 2300 深圳市龙岗闽环实业有限公司 深圳市龙岗区 陈守勤 92 企业名称 经营范围 占投资 是否 (万元) 比例(%) 合并 福建南平市南方工贸有限公司 生产材料批发、零售 88.24 是 福州紫光贸易有限公司 区内进口贸易、国内贸易 85 是 深圳市龙岗闽环实业有限公司 工业纸、瓦楞纸 90 是 公司本期对原全资子公司福建省南平南方工贸公司按《公司法》的要求进行规范，变更为有限责任公司，2002 年6 月将该公司注册资本由150 万元增至170万元，其中公司占88.24%。受此变更影响，公司对纳入合并报表范围的深圳市龙岗闽环实业有限公司的投资比例由100%变更为90%。 5、会计报表主要项目注释 ◆ 合并资产负债表 （1）货币资金 项目 期末数 期初数 现金 349,645.25 192,004.10 银行存款 117,799,135.65 117,042,884.87 其他货币资金 126,716.43 0.09 合计 118,275,497.33 117,234,889.06 （2）短期投资 短期投资期末余额5,990.00元，为股票投资,系控股子公司福州紫光贸易有限公司以自有资金配售中签的安源股份1000 股，变现不受限制。期末数比期初数减少5,812,513.10 元，系上年末股票投资均已售出。 （3）应收票据：期末余额13,748,492.49元，均为未到期的银行承兑汇票。期末数比期初数增长68.97%。主要原因是报告期加强销售考核、银行承兑汇票结算方式增加。 （4）应收账款 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 282,022,568.99 90.22 2,820,225.69 1～2年 12,952,879.66 4.14 647,644.41 2～3年 5,356,003.74 1.71 535,600.37 3～4年 4,179,569.24 1.34 1,253,870.78 4～5年 764,652.73 0.25 382,326.37 5年以上 7,323,034.01 2.34 7,323,034.01 合计 312,598,708.37 100 12,962,701.63 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 191,076,675.65 88.35 573,230.03 1～2年 7,694,821.39 3.56 384,741.07 2～3年 5,566,229.89 2.57 556,622.99 3～4年 3,437,886.64 1.59 515,683.00 4～5年 3,947,366.67 1.82 592,105.00 5年以上 4,557,810.32 2.11 4,557,810.32 合计 216,280,790.56 100 7,180,192.41 注：①账龄五年以上金额合计7,323,034.01元全额计提坏账准备。 ②本账户余额中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。 ③前五名单位金额合计81,594,887.96元，占应收账款总额26.10%。 ④应收账款期末数比期初数增长44.53%,主要原因是公司针对新闻纸市场出现的周期性波动，主动调整了营销策略，对主要重点客户放宽了信用期限。 （5）其他应收款 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 21,162,442.85 54.70 211,624.43 1～2年 3,276,122.16 8.47 163,806.10 2～3年 420,574.96 1.09 42,057.50 3～4年 11,781,795.46 30.45 3,534,538.64 4～5年 5,000.00 0.01 2,500.00 5年以上 2,041,272.41 5.28 2,041,272.41 合计 38,687,207.84 100 5,995,799.08 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 28,502,225.60 45.81 85,506.68 1～2年 19,228,867.19 30.90 961,443.35 2～3年 422,302.96 0.68 42,230.30 3～4年 12,086,796.16 19.43 1,813,019.42 4～5年 1,060,000.00 1.70 159,000.00 5年以上 919,145.09 1.48 919,145.09 合计 62,219,337.00 100 3,980,344.84 注：①账龄五年以上金额合计2,041,272.41 元全额计提坏账准备。 ②本账户余额中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。 ③列示余额较大客户： 户名 金额(元) 比例(%) 内容 福建省龙岩市造纸实业公司 10,944,395.46 28.29 代垫款 泉州市辉翔纸业工贸有限公司 6,888,624.15 17.81 往来款 南平延润纸业有限责任公司 1,711,591.28 4.42 往来款 中国人寿保险南平延平支公司 1,634,534.00 4.22 保险费 福建南平星光汽车运输有限公司 521,671.29 1.35 往来款 合计 21,700,816.18 56.09 ④其他应收款期末数比期初数减少37.82%,主要是本期收回福建省南平造纸营林总公司、南平延屏造纸营林有限公司和关联方福建南平星光物业有限公司、福建星光造纸集团公司往来款。 （6）预付账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 17,870,814.58 94.98 40,543,041.24 91.84 1～2年 944,844.06 5.02 3,366,141.85 7.63 2～3年 228,732.85 0.52 3年以上 6,833.00 0.01 合计 18,815,658.64 100 44,144,748.94 100 注：①本账户余额无预付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。 ②期末数比期初数减少57.38%，主要是上期预付原材物料采购款于本期货到结算。 ③账龄1-2年的预付账款系上年预付深圳环兴纸品有限公司进口浆板尾款，已于2002年7月结清。 （7）存货 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途物资 126,715.85 298,476.24 库存商品 69,614,865.02 2,420,888.53 67,325,003.42 2,795,076.79 原材料 66,288,010.35 86,249,611.02 材料成本差异 -660,528.54 -839,553.05 低值易耗品 1,126,815.42 979,675.59 生产成本 367,851.00 辅助材料 53,134,741.46 52,830,034.78 合计 189,998,470.56 2,420,888.53 206,843,248.00 2,795,076.79 报告期公司部分副产品根据当期市场平均销售价格低于其生产成本的差额计提存货跌价准备。 （8）待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 财产保险费 1,005,462.01 150,595.00 731,648.00 424,409.01 报刊费 414,389.70 302.60 207,497.45 207,194.85 废纸风险评价费 362,941.58 400,000.00 446,844.85 316,096.73 其他 50,000.00 221,025.25 271,025.25 0.00 合计 1,832,793.29 771,922.85 1,657,015.55 947,700.59 期末数比期初数减少48.29%，主要为本期财产保险费和报刊费支出较少。 （9）长期投资 ①长期股权投资 A、股票投资 被投资单位 股份类别 数量(股) 占被投资单位 注册资本比例 福建兴业银行 法人股 3,013,333 1.507% 兴业证券股份有限公司 法人股 310,000 0.034% 南平电缆股份有限公司 法人股 120,000 0.0849% 福建省青山纸业股份有限公司 法人股 70,000,000 9.91% 小计 被投资单位 投资额 计提长期投 资减值准备 福建兴业银行 4,505,820.00 无 兴业证券股份有限公司 393,700.00 无 南平电缆股份有限公司 207,512.00 无 福建省青山纸业股份有限公司 156,423,700.00 无 小计 161,530,732.00 B、其他股权投资 被投资单位 占被投资单位 投资额 注册资本比例 闽北武夷信托投资公司 2.94% 1,570,050.00 深圳环兴纸品有限公司 40% 10,796,174.58 深圳市龙岗闽环实业有限公 10% -3,471,100.57 小计 8,895,124.01 合计 170,425,856.01 被投资单位 计提长期投资减值准备 闽北武夷信托投资公司 无 深圳环兴纸品有限公司 无 深圳市龙岗闽环实业有限公 无 小计 合计 其中： 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳环兴纸品有限公司 10,745,547.74 107,556.24 56,929.40 10,796,174.58 公司直接持有的深圳市龙岗闽环实业有限公司90%的股份已在合并报表时抵销。此外，公司控股子公司福建南平市南方工贸有限公司持有的深圳市龙岗闽环实业有限公司10%的股份按成本法核算。 ②长期债权投资: 无 ③长期股权投资本期末未发生减值情形，故未计提长期投资减值准备。 ④股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销 (借差为+) (年) 深圳市龙岗闽环实业有限公司 -6,000,000.00 10 -300,000.00 深圳环兴纸品有限公司 1,138,588.02 10 56,929.40 福建南平市南方工贸有限公司 140,457.61 1 140,457.61 深圳市龙岗闽环实业有限公司 78,694.41 1 78,694.41 合计 -4,642,259.96 -23,918.58 被投资单位 摊余金额 形成原因 深圳市龙岗闽环实业有限公司 -4,500,000.00 投资成本低于账面净资产 深圳环兴纸品有限公司 853,941.02 长期投资评估增值 福建南平市南方工贸有限公司 原全资公司改制为有限公司 深圳市龙岗闽环实业有限公司 股东福建南平市南方工贸 有限公司改制 合计 -3,646,058.98 ⑤长期投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 （10）固定资产及累计折旧 ①固定资产原值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 666,480,636.23 8,329,121.74 674,809,757.97 机器设备 1,521,927,221.28 154,151,529.89 1,676,078,751.17 运输设备 13,883,877.26 13,883,877.26 其他 49,367,196.62 589,787.68 49,956,984.30 合计 2,251,658,931.39 163,070,439.31 2,414,729,370.70 ②累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 148,296,936.87 8,955,496.63 157,252,433.50 机器设备 453,946,037.31 48,741,855.72 502,687,893.03 运输设备 8,995,681.87 599,822.91 9,595,504.78 其他 41,615,679.37 3,012,369.27 44,628,048.64 合计 652,854,335.42 61,309,544.53 714,163,879.95 固定资产净值 1,598,804,595.97 1,700,565,490.75 ③抵押情况：公司以第三抄纸车间的五号纸机部分机器设备为抵押物，向建行南平市延平支行申请技改借款人民币195,000,000.00 元；以脱墨浆车间部分机器设备为抵押物，向工行南平市延平支行申请技改借款人民币30,000,000.00元。 （11）固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 10,950,000.00 10,950,000.00 机器设备 53,705,000.00 53,705,000.00 合计 64,655,000.00 64,655,000.00 本期未发生固定资产减值情形，故未计提固定资产减值准备。 （12）工程物资 项目 期末金额 期初金额 器材采购 72,130,202.55 库存设备 10,778,638.34 1,818,906.03 库存材料等 6,517,011.79 3,125,395.68 合计 17,295,650.13 77,074,504.26 期末数较期初数减少77.56%，主要是二抄车间技改设备投入安装。 （13）在建工程 ①在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其 固定资产 他减少 热电站二期 70,606,379.84 8,483,237.95 速生丰产 39,117,851.44 30,379,600.01 218,792.42 原料林基地 二抄车间改造 46,252,844.77 100,094,772.79 137,186,000.00 泉州纸机改造 4,891,766.09 3,502,063.07 1,389,703.02 其他 10,833,081.94 28,538,150.61 20,794,594.56 合计 171,701,924.08 167,495,761.36 161,482,657.63 1,608,495.44 工程名称 期末数 资金来源 项目进度 热电站二期 79,089,617.79 自筹贷款 部分完工 速生丰产 69,278,659.03 自筹募资 部分完工 原料林基地 二抄车间改造 9,161,617.56 募资自筹贷款 部分完工 泉州纸机改造 自筹募资 已完工 其他 18,576,637.99 自筹贷款 部分完工 合计 176,106,532.37 ②上列项目资本化利息 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 期末数 固定资产 热电站二期 8,761,952.13 8,761,952.13 其他 1,866,513.30 258,653.23 1,607,860.07 合计 10,628,465.43 258,653.23 10,369,812.20 （14）短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 10,000,000.00 292,500,000.00 信用借款 201,300,000.00 107,000,000.00 合计 211,300,000.00 399,500,000.00 期末数比期初数减少47.11%，主要系一年以内流动资金借款额减少。 （15）应付账款 ①期初数52,394,686.90元，期末数50,174,237.06元。 ②本账户余额无账龄超过三年的大额应付款项。 ③本账户余额无应付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。 （16）预收账款 ①期初数20,520,004.28元，期末数27,270,747.90元，期末数较期初数增长32.90%，主要系结算原因，期末预收款增加。 ②本账户余额无账龄超过一年的大额预收款项。 ③本账户余额无预收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。 （17）应交税金 税项 期末数 期初数 增值税 6,669,279.01 3,256,974.15 营业税 126,188.09 26,358.79 城建税 454,731.87 688,098.54 房产税 2,841,739.18 1,251,959.52 印花税 346,044.76 339,866.83 企业所得税 9,875,954.77 579,283.16 个人所得税 31,713.10 0.00 合计 20,345,650.78 6,142,540.99 期末数较期初数增长231.23%，主要是期末未交企业所得税、增值税和房产税增加。 （18）其他应交款 项目 期末数 期初数 教育费附加 263,514.67 395,845.47 基础设施费 98,794.47 98,794.47 社会事业发展费 76,905.75 644,186.99 养老保险 326,704.27 -885,055.53 待业保险 155,281.48 47,870.31 合计 921,200.64 301,641.71 期末比期初增长205.40%，主要是期末未交养老保险金增加。 （19）其他应付款 ①期初数9,706,704.60元，期末数9,977,935.01元。 ②本账户余额无账龄超过三年的大额应付款项。 ③本账户余额中无应付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。 （20）一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 信用借款 800,000.00 800,000.00 担保借款 28,440,000.00 97,927,017.37 抵押借款 15,000,000.00 40,000,000.00 应付债券 182,358,889.97 179,362,923.67 合计 226,598,889.97 318,089,941.04 期末数比期初数减少28.76%，主要是部分长期借款于本期到期归还。 （21）长期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 525,882,749.19 440,176,138.68 抵押借款 210,000,000.00 190,000,000.00 信用借款 160,000,000.00 股权质押借款 40,000,000.00 合计 935,882,749.19 630,176,138.68 期末数比期初数增长48.51%，主要是本期增加中长期流动资金借款。 （22）应付债券 债券名称 发行日期 发行金额 债券 期初应付利息 本期应计利息 期限 98’福建南 1999.08.20 165,523,000 三年 13,839,923.67 2,995,966.30 纸技改债券 债券名称 本期已 期末应付利息 付利息 98’福建南 0.00 16,835,889.97 纸技改债券 至本期末，应付债券本息合计182,358,889.97元，将于一年内到期，报表分析填列至一年内到期的长期负债。 （23）长期应付款 公司1998 年发行股票，冻结期间无效申购新股资金利息11,881,244.25元，分五年进入营业外收入，本期期末余额1,188,124.40 元。 （24）专项应付款 期初余额31,154,748.90元，期末余额10,059,361.40元，系公司“年增产12万吨彩色胶印新闻纸技改项目”获得的国债技改专项资金。期末数比期初数减少21,095,387.50 元，系项目本期支出数。 （25）股本 单位：万元 期初数 本次变动增减（＋，－） 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 21,494.664 其中： 国家拥有股份 21,494.664 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 21,494.664 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 9,100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 9,100 三、股份总数 30,594.664 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 21,494.664 其中： 国家拥有股份 21,494.664 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 21,494.664 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 9,100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 9,100 三、股份总数 30,594.664 （26）资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 561,529,753.21 561,529,753.21 拨款转入 54,455,804.00 54,455,804.00 其他 399,963.58 399,963.58 合计 616,385,520.79 616,385,520.79 （27）盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 41,616,983.23 4,678,928.02 46,295,911.25 公益金 19,994,191.76 2,339,464.01 22,333,655.77 合计 61,611,174.99 7,018,392.03 68,629,567.02 盈余公积本期期初数比上年期末数减少615,224.80 元，系由于本期减持原全资子公司福建省南平南方工贸公司的股份，在编制合并报表时按减持比例11.76%调整上期末计提的盈余公积，同时调整南方工贸公司持有10%股份的深圳市龙岗闽环实业有限公司上期计提的盈余公积，相应调增合并报表中未分配利润期初数615,224.80 元。 （28）未分配利润 报告期期初未分配利润 138,708,549.10 加：报告期净利润 46,111,784.10 减：提取法定盈余公积金 4,678,928.02 提取法定公益金 2,339,464.01 应付普通股股利 报告期期末未分配利润 177,801,941.17 ◆合并利润表 （29）主营业务收入 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 新闻纸 499,797,403.12 539,425,429.93 本色浆 23,161,409.87 431,957.09 彩印、纸箱等 25,083,928.76 15,577,307.54 合计 548,042,741.75 555,434,694.56 前五名客户的销售合计108,297,482.72 元，占主营业务收入的19.76%。 （30）主营业务成本 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 新闻纸 357,274,770.65 414,678,259.60 本色浆 28,431,572.82 619,922.69 彩印、纸箱等 22,817,374.23 12,977,323.42 合计 408,523,717.70 428,275,505.71 （31）主营业务税金及附加 项目 税率 2002年1-6月 2001年1-6月 城建税 7% 2,860,175.50 2,899,993.31 教育费附加 4% 1,652,768.98 1,660,026.70 社会事业发展费 2‰ 203.95 1,113,657.78 合计 4,513,148.43 5,673,677.79 本期数比上期数减少20.45%，主要原因是按销售收入的2‰计缴的社会事业发展费本期停征。 （32）营业费用本期数21,887,267.61 元，上期数7,948,015.71 元，本期数比上期数增长175.38%，主要原因是公司调整销售策略，产品销售由出厂价改为送到报社价，本期营业费用中运输、包装、装卸、保险费等增加。 （33）财务费用 类别 2002年1-6月 2001年1-6月 利息支出减利息收入 18,358,179.37 36,857,642.24 汇兑损失减汇兑收益 1,489,586.02 -1,408,015.96 手续费 314,295.16 199,091.09 合计 20,162,060.55 35,648,717.37 本期财务费用较上年同期减少1548.67 万元，主要是公司归还高利率借款、银行利率下调及增加承兑汇票结算所致。 （34）投资收益 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 ①短期投资收益 股票投资收益 1,345,656.39 国债投资收益 6,635,000.00 短期投资跌价损失转回 535,848.46 小计 1,881,504.85 6,635,000.00 ②长期投资收益 A.按成本法收回的投资收益 武夷信托公司红利 67,500.00 福建兴业银行红利 318,283.32 兴业证券股份有限公司 46,500.00 小计 432,283.32 B.按权益法计入的投资收益 深圳环兴纸品有限公司 107,556.24 97,363.90 ③股权投资差额摊销 23,918.58 243,070.60 合计 2,012,979.67 7,407,717.82 本期投资收益比上年同期减少5,394,738.15元，主要是本期未委托国债投资。 ◆合并现金流量表 （35）收到的其他与经营活动有关的现金本期发生额24,454,718.66 元，主要是收到福建省南平造纸厂营林总公司、南平延屏造纸营林有限公司和关联方福建南平星光物业有限公司、福建星光造纸集团公司往来款合计23,258,749.13元。 （36）支付的其他与经营活动有关的现金本期发生额46,770,064.56 元，主要是支付运输、包装、装卸费及运输保险费等。 （37）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金103,931,015.20 元，主要是公司第二造纸车间3#、4#纸机改造和建设速生丰产原料林基地的支出。 ◆母公司会计报表主要项目注释 （1）应收账款 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 274,097,106.88 93.06 2,740,971.07 1～2年 9,516,136.51 3.23 475,806.83 2～3年 5,198,136.30 1.76 519,813.63 3～4年 2,157,391.15 0.73 647,217.35 4～5年 257,650.84 0.09 128,825.42 5年以上 3,315,619.28 1.13 3,315,619.28 合计 294,542,040.96 100 7,828,253.58 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 186,816,649.26 93.14 560,449.95 1～2年 3,959,332.04 1.97 197,966.60 2～3年 5,234,024.96 2.61 523,402.50 3～4年 742,683.32 0.37 111,402.50 4～5年 1,367,252.28 0.68 205,087.84 5年以上 2,473,945.15 1.23 2,473,945.15 合计 200,593,887.01 100 4,072,254.54 ①账龄五年以上金额合计3,315,619.28 元全额计提坏账准备。 ②本账户余额中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。 ③前五名客户金额合计80,983,007.18 元，占应收账款总额的27.49%。 ④应收账款期末数比期初数增长46.84%,主要原因是公司针对新闻纸市场出现的周期性波动，主动调整了营销策略，对主要重点客户放宽了信用期限。 （2）其他应收款 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 20,218,032.92 54.45 202,180.33 1～2年 3,276,122.16 8.82 163,806.10 2～3年 420,574.96 1.13 42,057.50 3～4年 11,781,795.46 31.73 3,534,538.64 4～5年 5,000.00 0.01 2,500.00 5年以上 1,431,841.93 3.86 1,431,841.93 合计 37,133,367.43 100 5,376,924.50 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 27,005,820.50 44.93 81,017.46 1～2年 19,163,193.59 31.88 958,159.67 2～3年 422,302.96 0.70 42,230.30 3～4年 12,086,795.46 20.11 1,813,019.32 4～5年 1,060,000.00 1.76 159,000.00 5年以上 371,841.93 0.62 371,841.93 合计 60,109,954.44 100 3,425,268.68 注：①账龄五年以上金额合计1,431,841.93 元全额计提坏账准备。 ②本账户余额中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。 ③列示余额较大客户： 户名 金额(元) 比例(%) 内容 福建省龙岩市造纸实业公司 10,944,395.46 29.47 代垫款 泉州市辉翔纸业工贸有限公司 6,888,624.15 18.55 往来款 南平延润纸业有限责任公司 1,711,591.28 4.61 往来款 中国人寿保险南平延平支公司 1,634,534.00 4.40 保险费 福建南平星光汽车运输有限公司 521,671.29 1.40 往来款 合计 21,700,816.18 58.43 ④其他应收款期末数比期初数减少38.22%,主要是公司本期收回福建省南平造纸厂营林总公司、南平延屏造纸营林有限公司和关联方福建南平星光物业有限公司、福建星光造纸集团公司往来款。 （3）长期投资 ①长期股权投资 A、股票投资 被投资单位 股份 数量(股) 占被投资单位 类别 注册资本比例 福建兴业银行 法人股 3,013,333 1.507% 兴业证券股份有限公司 法人股 310,000 0.034% 南平电缆股份有限公司 法人股 120,000 0.0849% 福建省青山纸业股份有限公司 法人股 70,000,000 9.91% 小计 被投资单位 投资额(元) 计提长期投 资减值准备 福建兴业银行 4,505,820.00 无 兴业证券股份有限公司 393,700.00 无 南平电缆股份有限公司 207,512.00 无 福建省青山纸业股份有限公司 156,423,700.00 无 小计 161,530,732.00 B、其他股权投资 被投资单位 占被投资单位 投资额(元) 计提长期投 注册资本比例 资减值准备 闽北武夷信托投资公司 2.94% 1,570,050.00 无 深圳市龙岗闽环实业有限公司 90% 5,687,902.42 无 福建南平市南方工贸有限公司 88.24% 115,546.42 无 福州紫光贸易有限公司 85% 22,115,188.76 无 小计 29,488,687.60 合计 191,019,419.60 ②长期股权投资本期末未发生减值情形，故未计提长期投资减值准备。 ③股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销 （借差为+） （年） 深圳市龙岗闽环实业有限公司 -6,000,000.00 10 -300,000.00 福建南平市南方工贸有限公司 140,457.61 1 140,457.61 深圳市龙岗闽环实业有限公司 78,694.41 1 78,694.41 合计 -5,780,847.98 -80,847.98 被投资单位 摊余金额 形成原因 深圳市龙岗闽环实业有限公司 -4,500,000.00 投资成本低于账面净资产 福建南平市南方工贸有限公司 原全资公司改制为有限公司 深圳市龙岗闽环实业有限公司 股东福建南平市南方工贸 有限公司改制 合计 -4,500,000.00 （4）主营业务收入 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 新闻纸 499,797,403.12 539,425,429.93 本色浆 23,161,409.87 431,957.09 其他 104,928.12 10,127,514.82 合计 523,063,741.11 549,984,901.84 前五名客户的销售收入合计108,297,482.72 元，占主营业务收入的20.70%。 （5）主营业务成本 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 新闻纸 357,274,770.65 414,678,259.60 本色浆 28,431,572.82 619,922.69 其他 245,829.47 11,031,690.62 合计 385,952,172.94 426,329,872.91 （6）投资收益 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 ①短期投资收益 股票投资收益 761,358.55 国债投资收益 6,635,000.00 短期投资跌价损失转回 535,018.46 小计 1,296,377.01 6,635,000.00 ②长期投资收益 A.按成本法收回的投资收益 武夷信托公司红利 67,500.00 福建兴业银行红利 318,283.32 兴业证券股份有限公司 46,500.00 南平电缆股份有限公司 小计 432,283.32 B.按权益法计入的投资收益 福建南平市南方工贸有限公司 -2,439,043.75 643,022.45 福州紫光贸易有限公司 457,938.15 815,162.51 深圳市龙岗闽环实业有限公司 219,557.86 131,417.68 小计 -1,761,547.74 1,589,602.64 ③股权投资差额摊销 80,847.98 300,000.00 合计 -384,322.75 8,956,885.96 注：①本期较上年同期减少9,341,208.71 元，主要是本期未委托国债投资以及福建南平市南方工贸有限公司亏损。 ②投资收益汇回不存在重大限制。 6、关联方关系及其交易的披露 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 主营业务 经济性质 法定 与本公司 代表人 关系 福建省轻纺（控股） 国家授权投资 国有 梁模 本公司 有限责任公司 控股 发起人 福建南平市南方工贸 生产材料批发 有限责任公司 陈守勤 子公司 有限公司 零售 福州紫光贸易有限公司 区内进口贸易 有限责任公司 曾开锋 子公司 国内贸易 深圳市龙岗闽环实业 工业纸 有限责任公司 陈守勤 子公司 有限公司 瓦楞纸 企业名称 投资比例 注册地址 （%） 福建省轻纺（控股） 70.26 福州市省府路1号 有限责任公司 福建南平市南方工贸 88.24 南平市滨江北路177号 有限公司 福州紫光贸易有限公司 85 福州保税区 深圳市龙岗闽环实业 90 深圳市龙岗区 有限公司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初数 增加数 减少数 期末数 福建省轻纺(控股)有限责任公司 60000 60000 福建南平市南方工贸有限公司 150 20 170 福州紫光贸易有限公司 2300 2300 深圳市龙岗闽环实业有限公司 92 92 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 企业名称 期初数 增加数 金额 比例% 金额 比例% 福建省轻纺(控股)有限责任公司 21494.664 70.26 福建南平市南方工贸有限公司 150 100 福州紫光贸易有限公司 1955 85 深圳市龙岗闽环实业有限公司 92 100 企业名称 减少数 期末数 金额 比例% 金额 比例% 福建省轻纺(控股)有限责任公司 21494.664 70.26 福建南平市南方工贸有限公司 150 88.24 福州紫光贸易有限公司 1955 85 深圳市龙岗闽环实业有限公司 92 90 （4）存在控制关系的关联方交易情况 报告期内公司与福建省轻纺(控股)有限责任公司无交易事项，与子公司的关联交易在合并报表中抵销。 （5）不存在控制关系的关联方 企业名称 主营业务 经济性质 法定 代表人 福建星光造纸集团公司 纸浆、纸制品 国有全资企业 陈金水 福建纺织化纤集团 有限公司 聚乙烯醇、醋酸乙烯 有限责任公司 王学鼎 福建省盐业公司 食盐、工业用盐等产品的批 发、零售 国有全资企业 郑元奇 福建省金皇贸易公司 针、纺织品、纺织原料等 国有全资企业 张文海 福建省制糖工业公司 对外贸易、糖、甘蔗渣及糖 国有全资企业 陆宝明 料加工副产品销售 福建省造纸工业公司 自营和代理各类商品及技术 国有全资企业 李谦逊 进出口业务 福建省轻工业公司 工业生产资料批发、零售 国有全资企业 罗义平 福建省轻工业供销公司 钢材、生铁、铜、铝、化工 原料、塑料制品供应批发 国有全资企业 邓宝廉 福建省包装印刷 工业公司 马口铁、铁及包装印刷工业 生产用料供应批发 国有全资企业 黄东升 福建省食品工业公司 食品、粮油等批发 国有全资企业 吴经奋 福建省陶瓷工业公司 自营和代理各类商品及技术 国有全资企业 骆巴顿 进出口业务 福建省轻工业安装公司 工业建设项目设备、电器、 国有全资企业 吴杰 仪表及生产装置的安装 福建省建筑轻纺设计院 轻工建筑设计 国有全资企业 戴国荣 福建省青山纸业股份 纸袋纸、牛卡纸 股份有限公司 黄国英 有限公司 福建省青州造纸 纸浆、纸制品 有限责任公司 陈永泉 有限责任公司 福建延金纸业有限公司 脱墨浆 中外合资 陈金水 深圳环兴纸品有限公司 纸箱、印刷 中外合资 吕俊泰 福建南平星光汽车 汽车运输、维修 有限责任公司 赖大华 运输有限公司 福建南平星光物业 物业管理 有限责任公司 陈金水 有限公司 福建省南平星光大厦 住宿、餐饮及配套娱乐 有限责任公司 陈金水 有限公司 企业名称 与本公司关系 福建星光造纸集团公司 同一母公司 福建纺织化纤集团 有限公司 同一母公司 福建省盐业公司 同一母公司 福建省金皇贸易公司 同一母公司 福建省制糖工业公司 同一母公司 福建省造纸工业公司 同一母公司 福建省轻工业公司 同一母公司 福建省轻工业供销公司 同一母公司 福建省包装印刷 工业公司 同一母公司 福建省食品工业公司 同一母公司 福建省陶瓷工业公司 同一母公司 福建省轻工业安装公司 同一母公司 福建省建筑轻纺设计院 同一母公司 福建省青山纸业股份 母公司的参股公司、本公司董事 有限公司 长是其法定代表人 福建省青州造纸 母公司的参股公司 有限责任公司 福建延金纸业有限公司 福建星光造纸集团公司的控股子公司 深圳环兴纸品有限公司 公司的子公司深圳市龙岗闽环 实业有限公司持有其40%的股份 福建南平星光汽车 福建星光造纸集团公司的控股 运输有限公司 子公司 福建南平星光物业 福建星光造纸集团公司的控股 有限公司 子公司 福建省南平星光大厦 福建星光造纸集团公司的控股 有限公司 子公司 （6）不存在控制关系的关联方交易 ①关联交易 A、关联方：福建星光造纸集团公司 公司根据与其签订的《综合服务协议》，报告期公司支付其土地租金158.08万元、消防费用17 万元、治安保卫费用51 万元。 B、关联方：福建省青山纸业股份有限公司 截至2002 年6 月11 日,公司与福建省青山纸业股份有限公司的互保关系已全部解除，报告期公司与福建省青山纸业股份有限公司无其它交易事项。 C、关联方：福建南平星光汽车运输有限公司 公司根据与其签订的《运输委托合同》，报告期支付废纸过段费245 万元，支付运费等182.51 万元，支付汽车维修费48.98 万元，向其购买油料56.15 万元，向其销售材料2.18 万元,结算价格为市场价，支付方式为现金结算。 D、关联方：福建南平星光物业有限公司 报告期公司根据与其签订的《水、电、汽供管合同》向其收取水、电、汽款51.10 万元。 E、关联方：福建省南平星光大厦有限公司 报告期公司根据与其签订的《协议书》向其收取200 万元费用。 F、关联方：福建纺织化纤集团有限公司 截至2002 年3 月29 日，公司为福建纺织化纤集团有限公司提供的银行借款担保已全部解除，报告期公司与福建纺织化纤集团有限公司无其它交易事项。 ②关联方往来 关联方单位 科目 期末金额 占该科目余额(%) 福建星光造纸集团公司 其他应付款 54,749.79 0.55 福建延金纸业有限公司 应付账款 34,577.89 0.07 深圳环兴纸品有限公司 预付账款 944,844.06 5.02 福建南平星光汽车运输有限公司 其他应收款 521,671.29 1.60 福建南平星光物业有限公司 其他应付款 2,677.50 0.03 7、或有事项 公司对外担保情况： 贷款单位 借款单位 担保金额 担保方式 工行永安市支行 福建省永安林业（集团）股份有限公司 11957万元 担保 中行永安市支行 福建省永安林业（集团）股份有限公司 1700万元 担保 农行永安市支行 福建省永安林业（集团）股份有限公司 1000万元 担保 工行延平支行 福建省南平铝业有限公司 19875万元 担保 贷款单位 承担责任 工行永安市支行 连带责任 中行永安市支行 连带责任 农行永安市支行 连带责任 工行延平支行 连带责任 （1）对外担保产生的原因及预计产生的影响： ①福建省永安林业（集团）股份有限公司是上市公司，注册资本16723.26万元，公司与其就银行借款进行互保，截止2002 年6 月30 日，公司为其短期银行借款14657 万元提供担保（其为公司长期银行借款19000 万元提供担保）。截止2002 年3 月31 日该公司总资产89754.59 万元,净资产30421.62 万元。该公司资产、财务状况良好、企业信誉优良，我司为其向银行借款提供担保，对公司财务状况不会产生影响。 ②福建省南平铝业有限公司是国有大型铝冶炼、铝加工联合企业，国家确定的520 户国家重点企业之一，注册资本73696 万元。我司与其就银行借款进行互保，截止2002 年6 月30 日，我司为其短期银行借款19875 万元提供担保（其为公司银行借款17010 万元提供担保）。截止2002 年6 月30 日该公司总资产160576.08 万元，净资产74008.75 万元。该企业信誉良好，我司为其向银行借款提供担保，对公司财务状况不会产生影响。 （2）报告期末与期初相比，公司对外担保单位减少的有： ①福建省延潭造纸营林有限公司。截止2001 年12 月31 日，公司曾为其银行借款担保350 万元。报告期该公司已按期归还了银行借款，公司的担保相应解除。 ②福建纺织化纤集团有限公司。截止2001 年12 月31 日，公司曾为其银行借款担保人民币15400 万元、美元150 万元。报告期公司与其签订了《关于解除福建省南纸股份有限公司为福建纺织化纤集团有限公司全部借款合同保证责任的协议书》，中国工商银行永安支行、中国工商银行三明市分行分别出具了《关于同意解除福建省南纸股份有限公司为福建纺织化纤集团有限公司全部借款合同保证责任的函》。至此，公司为福建纺织化纤集团有限公司提供的借款担保已全部解除。 ③福建省青山纸业股份有限公司。截止2001 年12 月31 日，公司曾为其银行借款担保22390 万元。报告期中国工商银行沙县支行、福建兴业银行沙县支行、中国建设银行福建省沙县支行、中国农业银行沙县支行、中国银行沙县支行分别出具了《关于同意解除福建省南纸股份有限公司为福建省青山纸业股份有限公司全部借款合同保证责任的函》。至此，公司为福建省青山纸业股份有限公司提供的借款担保已全部解除。 8、承诺事项 截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。 9、资产负债表日后事项 截止报告日，公司无重大需要披露的事项。 八、备查文件 （一）载有副董事长兼总经理（授权代表）签名的半年度报告正本。 （二）载有单位负责人、财务总监、财务负责人亲笔签字并盖章的会计报表。 （三）载有会计师事务所注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 （四）报告期内在《上海证券报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （五）公司章程正本。 （六）其他有关资料。 福建省南纸股份有限公司 二OO 二年八月一日 附表一 单位：人民币元 资产负债表 2002年6月30日 编制单位:福建省南纸股份有限公司 项目 注释 期末数 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 1 118,275,497.33 89,322,087.72 短期投资 2 5,990.00 5,990.00 应收票据 3 13,748,492.49 12,518,492.49 应收股利 应收利息 应收账款 4 299,636,006.74 286,713,787.38 其他应收款 5 32,691,408.76 31,756,442.93 预付帐款 6 18,815,658.64 17,279,122.51 应收补贴款 存货 7 187,577,582.03 185,436,156.97 待摊费用 8 947,700.59 947,700.59 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 9,086,582.10 流动资产合计 671,698,336.58 633,066,362.69 长期投资： 长期股权投资 9 170,425,856.01 191,019,419.60 长期债权投资 长期投资合计 170,425,856.01 191,019,419.60 固定资产： 固定资产原价 10 2,414,729,370.70 2,411,798,500.83 减：累计折旧 10 714,163,879.95 713,949,528.30 固定资产净值 1,700,565,490.75 1,697,848,972.53 减：固定资产减值准备 11 64,655,000.00 64,655,000.00 固定资产净额 1,635,910,490.75 1,633,193,972.53 工程物资 12 17,295,650.13 17,295,650.13 在建工程 13 176,106,532.37 176,106,532.37 固定资产清理 固定资产合计 1,829,312,673.25 1,826,596,155.03 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,671,436,865.84 2,650,681,937.32 项目 期初数 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 117,234,889.06 87,952,822.23 短期投资 5,818,503.10 5,801,513.10 应收票据 8,136,725.89 7,936,725.89 应收股利 应收利息 应收账款 209,100,598.15 196,521,632.47 其他应收款 58,238,992.16 56,684,685.76 预付帐款 44,144,748.94 43,673,920.53 应收补贴款 存货 204,048,171.21 203,093,522.15 待摊费用 1,832,793.29 1,832,793.29 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 0.00 9,591,572.10 流动资产合计 648,555,421.80 613,089,187.52 长期投资： 长期股权投资 169,046,329.74 192,700,119.36 长期债权投资 长期投资合计 169,046,329.74 192,700,119.36 固定资产： 固定资产原价 2,251,658,931.39 2,249,151,450.52 减：累计折旧 652,854,335.42 652,726,465.52 固定资产净值 1,598,804,595.97 1,596,424,985.00 减：固定资产减值准备 64,655,000.00 64,655,000.00 固定资产净额 1,534,149,595.97 1,531,769,985.00 工程物资 77,074,504.26 77,074,504.26 在建工程 171,701,924.08 171,701,924.08 固定资产清理 固定资产合计 1,782,926,024.31 1,780,546,413.34 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,600,527,775.85 2,586,335,720.22 单位负责人： 财务总监： 财务负责人： 附表二 资产负债表 2002年6月30日 编制单位:福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 期末数 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 14 211,300,000.00 211,300,000.00 应付票据 应付账款 15 50,174,237.06 42,201,256.62 预收账款 16 27,270,747.90 22,760,220.53 应付工资 应付福利费 3,557,817.70 1,290,868.38 应付股利 应交税金 17 20,345,650.78 20,741,744.80 其他应交款 18 921,200.64 917,723.63 其他应付款 19 9,977,935.01 8,977,329.42 预提费用 346,414.08 预计负债 一年内到期的长期负债 20 226,598,889.97 226,598,889.97 其他流动负债 流动负债合计 550,492,893.14 534,788,033.35 长期负债： 长期借款 21 935,882,749.19 935,882,749.19 应付债券 22 长期应付款 23 1,188,124.40 1,188,124.40 专项应付款 24 10,059,361.40 10,059,361.40 其他长期负债 长期负债合计 947,130,234.99 947,130,234.99 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,497,623,128.13 1,481,918,268.34 少数股东权益 5,050,068.73 所有者权益： 股本 25 305,946,640.00 305,946,640.00 减：已归还投资 股本净额 305,946,640.00 305,946,640.00 资本公积 26 616,385,520.79 616,385,520.79 盈余公积 27 68,629,567.02 63,576,563.40 其中：法定公益金 22,333,655.77 21,192,187.81 未分配利润 28 177,801,941.17 182,854,944.79 股东权益合计 1,168,763,668.98 1,168,763,668.98 负债和股东权益总计 2,671,436,865.84 2,650,681,937.32 项目 期初数 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 399,500,000.00 399,500,000.00 应付票据 应付账款 52,394,686.90 48,928,464.77 预收账款 20,520,004.28 17,342,469.92 应付工资 应付福利费 3,691,367.29 1,513,783.77 应付股利 应交税金 6,142,540.99 5,552,272.73 其他应交款 301,641.71 293,349.33 其他应付款 9,706,704.60 8,756,417.37 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 318,089,941.04 318,089,941.04 其他流动负债 流动负债合计 810,346,886.81 799,976,698.93 长期负债： 长期借款 630,176,138.68 630,176,138.68 应付债券 长期应付款 2,376,248.83 2,376,248.83 专项应付款 31,154,748.90 31,154,748.90 其他长期负债 长期负债合计 663,707,136.41 663,707,136.41 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,474,054,023.22 1,463,683,835.34 少数股东权益 3,821,867.75 所有者权益： 股本 305,946,640.00 305,946,640.00 减：已归还投资 股本净额 305,946,640.00 305,946,640.00 资本公积 616,385,520.79 616,385,520.79 盈余公积 62,226,399.79 56,659,795.78 其中：法定公益金 20,126,917.29 18,886,598.60 未分配利润 138,093,324.30 143,659,928.31 股东权益合计 1,122,651,884.88 1,122,651,884.88 负债和股东权益总计 2,600,527,775.85 2,586,335,720.22 单位负责人： 财务总监： 财务负责人： 附表三 利润及利润分配表 2002年度1-6月 编制单位: 福建省南纸股份有限公司单位：人民币元 项目 注释 本期累计数 合并数 一、主营业务收入 29 548,042,741.75 减：主营业务成本 30 408,523,717.70 主营业务税金及附加 31 4,513,148.43 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 135,005,875.62 加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 46,638.51 减：营业费用 32 21,887,267.61 管理费用 40,492,982.64 财务费用 33 20,162,060.55 三、营业利润(亏损以“--”填列) 52,510,203.33 加：投资收益(损失以“--”填列) 34 2,012,979.67 补贴收入 营业外收入 1,287,234.48 减：营业外支出 27,963.63 四、利润总额(亏损总额以“--”填列) 55,782,453.85 减：所得税 9,890,520.22 少数股东收益 -219,850.47 五、净利润(净亏损以“--”填列) 46,111,784.10 加：年初未分配利润 28 138,708,549.10 其他转入 六、可供分配的利润 184,820,333.20 减：提取法定盈余公积 4,678,928.02 提取法定公益金 2,339,464.01 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 177,801,941.17 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 八、未分配利润 177,801,941.17 项目 本期累计数 母公司 一、主营业务收入 523,063,741.11 减：主营业务成本 385,952,172.94 主营业务税金及附加 4,478,085.67 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 132,633,482.50 加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) -103,714.25 减：营业费用 19,561,880.79 管理费用 37,655,234.61 财务费用 20,293,318.38 三、营业利润(亏损以“--”填列) 55,019,334.47 加：投资收益(损失以“--”填列) -384,322.75 补贴收入 营业外收入 1,286,152.48 减：营业外支出 27,910.34 四、利润总额(亏损总额以“--”填列) 55,893,253.86 减：所得税 9,781,469.76 少数股东收益 五、净利润(净亏损以“--”填列) 46,111,784.10 加：年初未分配利润 143,659,928.31 其他转入 六、可供分配的利润 189,771,712.41 减：提取法定盈余公积 4,611,178.41 提取法定公益金 2,305,589.21 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 182,854,944.79 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 八、未分配利润 182,854,944.79 项目 上年同期累计数 合并数 母公司 一、主营业务收入 555,434,694.56 549,984,901.84 减：主营业务成本 428,275,505.71 426,329,872.91 主营业务税金及附加 5,673,677.79 5,623,952.42 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 121,485,511.06 118,031,076.51 加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 487,709.30 243,909.35 减：营业费用 7,948,015.71 6,612,449.82 管理费用 33,602,824.70 33,054,968.09 财务费用 35,648,717.37 35,712,687.42 三、营业利润(亏损以“--”填列) 44,773,662.58 42,894,880.53 加：投资收益(损失以“--”填列) 7,407,717.82 8,956,885.96 补贴收入 营业外收入 1,211,774.02 1,211,774.02 减：营业外支出 252,936.86 252,936.86 四、利润总额(亏损总额以“--”填列) 53,140,217.56 52,810,603.65 减：所得税 8,059,410.89 7,873,649.19 少数股东收益 143,852.21 五、净利润(净亏损以“--”填列) 44,936,954.46 44,936,954.46 加：年初未分配利润 113,542,825.47 118,733,806.32 其他转入 六、可供分配的利润 158,479,779.93 163,670,760.78 减：提取法定盈余公积 4,588,353.47 4,493,695.45 提取法定公益金 2,294,176.73 2,246,847.72 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 151,597,249.73 156,930,217.61 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 45,891,996.00 45,891,996.00 转作资本(或股本)的普通股股利 八、未分配利润 105,705,253.73 111,038,221.61 单位负责人： 财务总监： 财务负责人： 利润表附表 2002年度1-6月 编制单位:福建省南纸股份有限公司 报告期 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.55 11.78 营业利润 4.49 4.58 净利润 3.95 4.02 扣除非经常性损益后的净利润 3.79 3.87 报告期 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.441 0.441 营业利润 0.172 0.172 净利润 0.151 0.151 扣除非经常性损益后的净利润 0.145 0.145 单位负责人： 财务总监： 财务负责人： 附表四 现金流量表 2002年度1-6月 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 35 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 36 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 37 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 551,978,775.70 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 24,454,718.66 现金流入小计 576,433,494.36 购买商品、接受劳务支付的现金 365,048,972.41 支付给职工以及为职工支付的现金 27,370,736.37 支付的各项税费 45,970,428.68 支付的其他与经营活动有关的现金 46,770,064.56 现金流出小计 485,160,202.02 经营活动产生的现金流量净额 91,273,292.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 6,353,521.56 取得投资收益所收到的现金 1,346,486.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 91,992.29 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 7,792,000.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 103,931,015.20 投资所支付的现金 5,990.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 103,937,005.20 投资活动产生的现金流量净额 -96,145,004.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 200,000.00 借款所收到的现金 342,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 342,200,000.00 偿还债务所支付的现金 320,469,973.05 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,817,706.06 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 336,287,679.11 筹资活动产生的现金流量净额 5,912,320.89 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 1,040,608.27 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 528,369,138.69 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 23,288,669.30 现金流入小计 551,657,807.99 购买商品、接受劳务支付的现金 346,531,832.43 支付给职工以及为职工支付的现金 25,919,916.95 支付的各项税费 44,304,389.51 支付的其他与经营活动有关的现金 42,920,990.70 现金流出小计 459,677,129.59 经营活动产生的现金流量净额 91,980,678.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 6,336,531.56 取得投资收益所收到的现金 761,358.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 91,992.29 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 7,189,882.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 103,507,626.20 投资所支付的现金 5,990.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 103,513,616.20 投资活动产生的现金流量净额 -96,323,733.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 342,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 342,000,000.00 偿还债务所支付的现金 320,469,973.05 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,817,706.06 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 336,287,679.11 筹资活动产生的现金流量净额 5,712,320.89 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 1,369,265.49 单位负责人： 财务总监： 财务负责人： 附表五 现金流量表 2002年度1-6月 编制单位：福建省南纸股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 注释 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 46,111,784.10 46,111,784.10 加：少数股东损益 -219,850.47 计提的资产减值准备 6,887,926.74 4,798,448.14 固定资产折旧 61,309,544.53 61,223,062.78 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减：增加) 885,092.70 885,092.70 预提费用的增加(减：减少) 346,414.08 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失(减：收益) 91,992.29 91,992.29 固定资产报废损失 财务费用 20,162,060.55 20,293,318.38 投资损失(减：收益) -2,012,979.67 384,322.75 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 16,844,777.44 18,031,553.44 经营性应收项目的减少(减：增加) -58,604,926.35 -57,191,213.22 经营性应付项目的增加(减：减少) -528,543.60 -2,647,682.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 91,273,292.34 91,980,678.40 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 118,275,497.33 89,322,087.72 减：现金的期初余额 117,234,889.06 87,952,822.23 加：现金的等价物的期末余额 减：现金的等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,040,608.27 1,369,265.49 单位负责人： 财务总监： 财务负责人： |
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