四川美丰化工股份有限公司2002半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.02 13:40 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
四川美丰化工股份有限公司2002年半年度报告 2002年半年度报告目录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 第一节 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司半年度财务报告已经四川君和会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 第二节 公司基本情况 一、公司简介 (一) 公司中文名称：四川美丰化工股份有限公司 英文名称：SICHUAN MEIFENG CHEMICAL INDUSTRY CO., LTD. 英文名称缩写：SCMF (二) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：四川美丰 公司股票代码：000731 (三) 公司注册地址：四川省射洪县太和镇新阳街87号邮政编码：629200 公司办公地址：四川省德阳市嘉陵江西路91号邮政编码：618000 公司电子信箱：[email protected] (四) 公司法定代表人：陈平 (五) 公司董事会秘书：董国政 联系电话：0838-2680243 传真：0838-2680243 董事会证券事务代表：宋仕全 联系电话：0838-2680127 传真：0838-2680759 联系地址：四川省德阳市嘉陵江西路91号 (六) 公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 指定半年报披露的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：四川省德阳市嘉陵江西路91号本公司办公地点 二、主要财务数据和指标 项目 2002年1—6月 2001年1－6月* 净利润(元) 38,403,475.60 31,636,500.93 扣除非经常性损益后的净利润(元)** 36,218,098.80 31,591,050.42 全面摊薄每股收益(元) 0.156 0.142 加权平均每股收益(元) 0.167 0.142 净资产收益率(%) 4.82 4.85 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.22*** 0.319 2002年6月30日 2001年12月31日 股东权益(元) 796,581,404.05 623,569,200.51 每股净资产(元) 3.2425 2.8047 调整后的每股净资产(元) 3.2386 2.8041 * 2001年1—6月的主要财务指标均有所调整，原因详见本期会计报表“附注28”。 ** 非经常性损益项目2,185,376.80元。 其中：2001年11－12月尿素增值税先征后退补贴收入(所得税后)2,163,361.80元；处理废旧物资（所得税后）22,015.00元。 *** 报告期每股经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少0.099元的主要原因是，(1)去年同期预收货款期末比期初增加2,249万元，每股现金流量净额增加0.101元，报告期期末比期初仅增加63万元；(2)报告期实施配股使股本增加10.49%。 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 数量单位：股 期初数 本次变动增减（+,-） 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 116,568,800 其中： 国家拥有股份 116,178,800 境内法人持有股份 390,000 2、募集法人股 27,984,000 尚未流通股份合计 144,552,800 二、已流通股份 1、人民币普通股 77,779,200 23,333,700 23,333,700 已流通股份合计 77,779,200 23,333,700 23,333,700 三、股份总数 222,332,000 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 116,568,800 其中： 国家拥有股份 116,178,800 境内法人持有股份 390,000 2、募集法人股 27,984,000 尚未流通股份合计 144,552,800 二、已流通股份 1、人民币普通股 101,112,900 已流通股份合计 101,112,900 三、股份总数 245,665,700 股份变化是因报告期内实施了2002 年增资配股所致。2002 年增资配股方案经本公司2000 年度股东大会和第13 次（临时）股东大会审议通过，并经中国证监会证监发行字[2002]24 号文核准实施。配股说明书刊登在2002 年3 月16 日的《证券时报》、《中国证券报》上，配股股权登记日为2002 年3 月22 日，除权基准日为2002 年3 月25 日，配股缴款起止日为2002 年3 月25 日至2002 年4 月5 日。 二、报告期截止日股东总数为42630户。 三、主要股东持股情况。 (截止2002年6月30日) 名次 股东名称 期末持股数(股) 占总股本（%） 1 四川美丰(集团)有限责任公司 116,178,800 47.29 2 四川射洪美丰技术开发中心 10,753,600 4.38 3 中信证券股份有限公司 4,212,100 1.71 4 射洪县国有资产经营公司 4,160,000 1.69 5 射洪县洪德综合开发公司 3,703,700 1.51 6 四川省德阳市银马出租汽车有限责任公司 1,449,500 0.59 7 鹏华行业成长证券投资基金 1,254,294 0.51 8 金元证券投资基金 967,654 0.39 9 德阳市财茂租赁公司 780,000 0.32 10 李火 559,582 0.23 名次 股东名称 股份性质 1 四川美丰(集团)有限责任公司 国家股 2 四川射洪美丰技术开发中心 法人股 3 中信证券股份有限公司 流通股 4 射洪县国有资产经营公司 法人股 5 射洪县洪德综合开发公司 法人股 6 四川省德阳市银马出租汽车有限责任公司 法人股 7 鹏华行业成长证券投资基金 流通股 8 金元证券投资基金 流通股 9 德阳市财茂租赁公司 法人股 10 李火 流通股 上述10 名股东之间不存在关联关系。 持有本公司5%以上股份的股东为四川美丰(集团)有限责任公司，是国家授权持有股份的单位，年初持股11,617.88 万股，报告期末持股数量为11,617.88 万股，所持股份无质押或冻结情况。 第四节 报告期内董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况 姓名 职务 年初持股数(股) 报告期末持股数(股) 陈平 董事长 26,400 34,320 王世兆 副董事长 26,400 34,320 黄瑞阳 董事、总经理 26,400 34,320 石玉华 董事 10,560 13,728 谢生华 董事 26,400 34,320 刘星 独立董事 0 0 黄友 独立董事 0 0 彭科席 监事 26,400 34,320 勾永梁 监事 26,400 34,320 刘德义 监事 0 0 龙华 监事 0 0 何琳 监事 0 0 杨久宜 副总经理 26,400 34,320 童刚 副总经理 21,120 27,456 陈润 副总经理 0 0 蔡兴福 副总经理 0 0 董国政 财务负责人、董秘 26,400 34,320 股份变化是因报告期内实施了2002 年增资配股所致。 二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 2002 年5 月27 日，公司2001 年度股东大会（第14 次股东大会）审议通过了聘任刘星、黄友先生为公司独立董事，并通过伍芝清、杨德霖先生辞去公司董事职务。 第五节 管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况简析 报告期内公司生产运行正常，营销良好，主要财务指标均未出现重大变化。 （一）主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化。 项目 本期(元) 上年同期(元) 增减(%) 主营业务收入 209,557,291.62 190,085,732.39 10.24 主营业务利润 53,614,988.34 47,487,730.24 12.90 净利润 38,403,475.60 31,636,500.93 21.39 现金及现金等价物净增加额 129,769,958.81 11,804,326.63 999.34 主营业务收入、主营业务利润同比有所增长，主要原因是尿素销价上升、年产6000吨三聚氰胺项目投入正常生产，发挥效益所致。 现金及现金等价物净增加额增长的原因，主要是报告期内实施了2002 年增资配股，收到募集资金所致。 （二）总资产、股东权益与期初相比增减变化 项目 期末数（元） 期初数（元） 增减（%） 总资产 919,327,235.50 792,175,222.84 16.05 股东权益 796,581,404.05 623,569,200.51 27.74 总资产、股东权益增加主要是本期实施配股，增加股本金、增加资本公积及本期实现利润所致。 二、主营业务范围及经营状况 本公司属于氮肥行业，尿素为主要产品，占主营业务收入的84.34%；三聚氰胺为尿素的深加工产品，占主营业务收入的8.33%，其主营业务收入、主营业务成本、主营业务地区分布情况如下： 产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务地区分布 尿素 176,740,803.06 131,233,614.83 德阳地区生产销售 三聚氰胺 17,465,530.54 11,816,350.53 德阳地区生产销售 报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。 三、投资情况 （一）报告期内，公司募集资金项目投入情况 本公司经中国证监会[证监发行字（2002）24 号]核准，实施了2002 年增资配股，共募集资金134,608,727.94 元，根据《配股说明书》，本次配股募集资金的投资项目按轻重缓急划分，按下列顺序进行： 1、年产6000 吨三聚氰胺技改项目。计划总投资3,249 万元，其中固定资产投资2,949万元，铺底流动资金300 万元。截止2001 年末工程累计投资34,267,562.97 元（见本期会计报表“附注10”）。其中使用募集资金1,126 万元，其余为自有资金。该项目于2001年7 月投产，报告期经过完善和调试，已正常生产，产品合格率显著提高，营销良好，实现利润464 万元。 2、环保节能综合技术改造项目。计划总投资7,356 万元，其中固定资产投资7,261万元，铺底流动资金95 万元。已投资6,433,332.36 元，其中石亭江生产输供水工程已投入使用，暂估转固1,614,162.10 元。 3、合成氨装置优化节能技术改造项目。计划总投资7,930 万元，全部为固定资产投资。现正在进行设备选型、定货等前期准备工作。 4、两套全循环尿素装备采用CO2 气提工艺节能技术改造项目。计划总投资6,359万元，全部为固定资产投资。按募集资金投向的轻重缓急顺序，该项目尚未展开。 （二）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况 1、美丰新区综合楼建设工程，计划投资548 万元，已投资112.28 万元（未包括预付的工程进度款280 万元）。 2、美丰新区单身(员工)楼建设工程，计划投资355 万元，已投资77.63 万元（未包括预付的工程进度款260 万元）。 3、合成氨装置技改工程，计划投资650 万元，已投资243.93 万元。 4、气提尿素技改工程，计划投资760 万元，已投资471.98 万元。 四、公司下半年经营计划 公司计划下半年主营业务收入比上半年增长30%以上，达到2.7 亿元以上，成本费用控制在2.25 亿元以内。 （一）抓紧抓好配股募集资金建设项目，根据配股说明书披露的四个项目，按轻重缓急顺序和募集资金量全面展开第二、第三个项目的施工建设。 （二）抓紧完善收购绵阳市联星化工有限责任公司年产18 万吨合成氨、30 万吨尿素、700 万条塑料编织袋经营性资产的法律程序；同时作好交接、整合的准备工作，争取9 月份实现财务并表，发挥经济效益。 （三）完成新增年产化肥包装袋1,000 万条生产线技术改造，达到年产4,000 万条的生产能力。 （四）抓好一批非募集资金项目的前期工作，实现本公司做大做强主业和跨越式发展战略。 第六节 重要事项 一、公司治理情况。 公司一贯严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露工作。 （一）根据中国证监会颁发的《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》及其他法律法规的要求，结合本公司实际情况，进一步修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》等一系列内部控制制度，并经2001 年度股东大会审议通过，现已正式实施。 （二）、报告期内，公司根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，经2001 年年度股东大会选举产生了两位独立董事，两位独立董事严格按照有关规定行使职权，充分发挥了其应有的作用，使公司法人治理结构更加完善，提高了公司董事会决策的公正性、客观性，有利于公司规范运作。 （三）、报告期内公司完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》，并经公司第三届董事会第十次会议审议通过。 二、报告期实施的利润分配方案执行情况。 公司2001 年度利润分配方案即以公司现有总股本24,566.57 万股为基数，向全体股东每10 股分配现金股利2.00 元(含税，扣税后社会公众股中的个人股东实际每10 股分配现金股利1.60 元)。本次派息的股权登记日为2002 年6 月5 日，除息日为2002 年6月6 日，派息已实施完成。 三、报告期内及以前公司没有发生重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内拟收购资产情况。 报告期内公司拟收购绵阳市联星化工有限责任公司经营性资产，委托天一会计师事务所有限责任公司对该公司截止2002 年5 月31 日前的资产、负债情况进行审计，协议支付审计费26 万元，出具了《审计报告》。根据中联资产评估有限公司中联评报字[2002]第31 号《资产评估报告书》评估确认的本公司拟收购的该公司经营性资产38,373.19 万元，作为本次资产收购的定价依据，承担债务20,019.22 万元，实际支付现金18,353.97万元，资产收购协议已于2002 年7 月13 日签订。根据资产收购协议书约定第一次付款40%，已于7 月24 日支付73,415,880.00 元。(详见2002 年7 月17 日《证券时报》和《中国证券报》) 五、重大合同。 （一）报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司的资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大担保事项。 （三）报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财。 六、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。本公司也未发现持有公司股份5%以上（含5%）的股东发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 七、公司2002 年半年度报告经四川君和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师罗建平、谢宇春审计，审计费用13 万元。 八、其它重要事项 （一）本公司控股股东四川美丰（集团）有限责任公司（以下简称美丰集团）2002年7 月13 日分别与绵阳市联星化工有限责任公司(以下简称联星化工)股东，成都华川石油天然气勘探开发总公司（以下简称华川公司）及绵阳市天晨投资有限责任公司（以下简称天晨投资）签署了《股份转让协议书》。华川公司拟受让美丰集团持有的本公司4,503.347 万股国家股，占总股本的18.33%；天晨投资拟受让美丰集团持有的本公司2,743.791 万股国家股，占总股本的11.17%。转让后，美丰集团仍持有本公司17.79%股份，华川公司将成为本公司的第一大股东，因此与本公司构成潜在关联人；华川公司又是联星化工的控股股东，所以本次资产收购构成关联交易。该股权转让尚需财政部批准，方可实施。(详见2002 年7 月17 日《证券时报》和《中国证券报》) （二）本公司经四川省地方税务局川地税函［2002］136 号文批复，公司2002 年度按15%税率征收所得税。(详见2002 年6 月4 日《证券时报》和《中国证券报》) （三）从2001 年6 月1 日起，中石油西南油气田分公司供应的天然气价格每立方米提价0.03 元，地方浅层气3 家供应单位从今年1 月开始，对本公司生产用天然气每立方米陆续提价0.03 元。今年上半年比去年同期多支付210 万元。 第七节 财务报告 经四川君和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师罗建平、谢宇春审计，并出具了标准无保留意见的审计报告如下。 一、审计报告 审计报告 君和审字（2002）第1078 号 四川美丰化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了四川美丰化工股份有限公司（下称“贵公司”）二〇〇二年六月三十日的资产负债表，二〇〇二年一至六月的利润表及利润分配表和二〇〇二年一至六月的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二〇〇二年六月三十日的财务状况及二〇〇二年一至六月的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 罗建平 中国、四川、成都 中国注册会计师 谢宇春 报告日期：二〇〇二年七月十六日 （会计报表附注九1（2）、（3）的报告日期为二〇〇二年七月二十四日） 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）本公司简介 四川美丰化工股份有限公司（下称“本公司”）是1993 年12 月10 日经四川省体改委[川体改(1993)200 号]批准，由四川省射洪县氮肥厂为主体连同四川省第一建筑工业工程公司等5 家单位发起设立的股份有限公司。四川省射洪县氮肥厂在改组时于1993 年5月委托射洪会计师事务所对其1993 年3 月31 日全部资产进行评估，评估结果是总资产63,251,415.00 元，扣除负债后的净资产为43,817,251.00 元，其中非生产经营性资产为3,779,251.00 元，生产经营性净资产为40,038,000.00 元。评估结果经射洪县国有资产管理局[射国资发(1993)10 号]确认，该局并界定评估后的净资产产权，将非生产经营性资产剥离后的全部净资产40,038,000.00 元投入本公司，构成本公司设立时的国家股。1994年3 月3 日，向射洪县工商行政管理局办理了注册登记，本公司正式成立，成立时的注册资本为人民币52,234,000.00 元，经营范围是主营合成氨、碳铵、尿素、复合肥、石灰、精细化工产品和煤气的生产和销售，兼营建筑材料、化工机械等。 1997 年5 月经中国证监会[证监发（1997）229 号、230 号]批准，本公司公开发行2,300 万人民币普通股票，总股本达到75,234,000.00 元。1998 年4 月，本公司向全体股东分配1997 年度股票股利（每10 股送3 股），股本总额达到97,804,200.00 元。1998 年4 月30 日，本公司向射洪县工商行政管理局办理了变更登记，经营范围是主营化学肥料、尿素、碳酸氢铵、合成氨、复肥及化工产品、三聚氰胺制造、销售、兼营石灰、金属门柜制造、销售。 1999 年5 月3 日，本公司第10 次临时股东大会决议通过了1999 年度配股方案：以1997 年末股本总额为基数每10 股配3 股，其中国家股股东认购604 万股，其余承诺放弃；法人股认购3 万股，其余承诺放弃；内部职工股认购39.18 万股，社会公众股认购690 万股。配股方案经中国证监会[证监公司字（1999）49 号]批准实施。配股结束后，股本总额达到111,166,000 元。1999 年9 月向遂宁工商行政管理局射洪县分局申请换发了注册号为5109221800048 的企业法人营业执照。2000 年5 月本公司实施了第十一次股东大会决议，以1999 年末总股本111,166,000 股为基数用资本公积向全体股东每10 股转增9 股、用未分配利润向全体股东每10 股送红股1 股，股本总额增至222,332,000 元。根据中国证监会[证监发字（1997）229 号]规定，本公司内部职工股4,179,200 股自新股发行之日起已满3 年，于2000 年5 月30 日在深圳证券交易所上市流通。 1999 年9 月16 日，本公司与射洪县国有资产管理局、射洪县塑料纺织厂签订《收购协议书》，以东方资产评估事务所[东评所评报字（1999）第50 号]评估的净资产711.66万元为收购价格，收购射洪县塑料纺织厂的全部净资产，1999 年9 月27 日支付了全部收购款711.66 万元。收购完成后，射洪县塑料纺织厂原企业法人营业执照注销，更名为“四川美丰股份有限公司包装分公司”，1999 年9 月21 日办理了工商变更登记。该收购事项于1999 年9 月15 日经本公司第2 届董事会第15 次会议审议通过，并于1999 年9月19 日经射洪县人民政府[射府函（1999）56 号]批准。 经本公司2000 年度股东大会决议，以2000 年末总股本222,332,000 股为基数，按10：3 的比例向全体股东配售股份，可配售股份总额为66,699,600 股。其中国家股股东和法人股股东可配股份43,365,840 股，承诺全部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份23,333,760 股，均以现金认购。本次实际可配股份总数为23,333,760 股，配股价为6.02元/股。配股方案经中国证监会[证监发行字（2002）24 号]核准实施，向社会公众股股东配售23,333,700 股。2002 年4 月配股结束后，本公司股本总额达到245,665,700.00 元。2002 年4 月本公司向遂宁工商行政管理局射洪分局申请换发了注册号为5109221800048（1-1）的企业法人营业执照。 本公司是全国“五一”劳动奖状获得单位、四川省的优秀企业，并于1998 年3 月被中国工商银行四川省分行评定为AAA 级信用企业。 （二）主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1 月1 日至12 月31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为基础，各项财产物资除按规定进行资产评估以评估值计价外均按实际成本计价。 5、外币业务核算方法 对发生外币业务时，以业务发生时的市场汇价折合为人民币记账，月份终了，各外币账户的外币期末余额按月末市场汇价折合为人民币，与原账面人民币金额间的差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入开办费；属与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产交付使用前计入各项在建固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 根据《企业会计准则—现金流量表》规定，对持有时间短（一般不超过三个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。 7、坏账核算方法 坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 采用备抵法核算坏账损失，按财政部[财会字（1999）35 号]规定，坏账准备改按账龄分析法计提，账龄在1 年以内应收款项按报告期末余额5%计提，1 至2 年按10%计提，2 至3 年按30%计提，3 至4 年按50%计提，4 至5 年按80%计提，5 年以上的按100%计提。根据《企业财务通则》第13 条规定确认坏账，实际发生坏账损失时冲减坏账准备金。 8、存货核算方法 存货采用永续盘存制，产品生产的主要原料是天然气，由于生产工艺过程的特点决定按当月实际耗用数全部计入当月生产成本而不包括在本公司存货中。本公司存货主要是修理用备品备件、燃料（煤）、产成品和低值易耗品及包装物，均采用实际成本进行日常核算，生产领用原、辅材料时，按先进先出法计价；销售发出产成品的成本按加权平均法计算；低值易耗品于领用时一次性摊销。 生产成本计算对象为合成氨、碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺。成本项目为能直接归集的原料（天然气、水）、辅料（盐）、动力（电）、直接人工费和间接费用(制造费用)，分为合成氨和碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺两步，采用品种法和分步法相结合，分别归集和分配各步各品种产品的生产成本。 期末或年终，对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。 9、短期投资核算方法 短期投资以实际支付的价款计价，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减投资的账面价值。 对持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价，按类别比较成本与市价，市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。 10、长期投资核算方法 （1）长期债券投资：按取得债券的实际成本计价，如实际支付价款中包括已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。按期计算应收利息，计算的利息收入调整债券投资溢价和折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。 （2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利，作为应收项目单独核算不计入投资成本。对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权资本总额50％以上或对被投资单位的财务和经营活动有实际控制权的采用权益法核算，并按《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会计报表。 （3）长期股权投资差额：长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额按不超过10 年的期限摊销，贷方差额按不低于10 年的期限摊销。 （4）在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。 11、固定资产计价及折旧方法 固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过1 年，单位价值在2,000 元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000 元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。固定资产折旧按平均年限法计算，并按固定资产类别的原价，估计使用年限和3%的残值率确定各类固定资产折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率(%) 残值率(%) 房屋建筑物 —生产及其他用房屋建筑物 25 年 3.88 3 —简易房 10 年 9.70 3 专用设备 14 年 6.93 3 机械设备 14 年 6.93 3 运输设备 12 年 8.08 3 仪器仪表 12 年 8.08 3 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 13、借款费用资本化 借款费用资本化的期间为资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始至当所购建的固定资产达到预定可使用状态止。在此期间内为工程而专门借入款项的利息支出资本化的金额为至当期末止购建该项资产的累计支出加权平均数乘以资本化率，如果该借款存在折价或溢价的摊销，还应将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化率做相应的调整，该借款本金和利息的汇兑差额和辅助费用计入工程成本。 14、无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产包括土地使用权和地方天然气使用权，其中土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算，按土地使用权证所列使用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。地方天然气使用权是本公司1992 年3 月和1995年8 月分别与德阳市天然气公司和德阳市中区天然气公司签订“集资使用地方天然气合同”，按合同规定支付的该两天然气公司675 万元和500 万元，分别购得10 年和12 年内每天使用5 万立方米天然气使用权。该项使用权价值分别于1993 年1 月和1995 年8月开始按10 年平均摊销。 期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际发生的支出入账，按受益期平均摊销。 16、营业收入确认原则 营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 对所得税采用应付税款法进行会计处理。 （三）税项 本公司应纳税项如下： 1、流转税：根据财政部、国家税务总局[财税字（1998）78 号]规定，主要产品碳酸氢铵自2002 年1 月1 日至12 月31 日继续免征增值税。主要产品尿素，先按13%计算销项税，抵扣进项税后的金额交纳增值税。根据财政部、国家税务总局[财税字（2001）113 号] 《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》，本公司生产销售的尿素在2001年、2002 年两年内实行增值税先征后退的政策，2001 年对征收的税款全额退还，2002年退还50%，自2003 年起停止退还政策。合成氨和附产品石灰及包装分公司生产的塑料包装袋按销售收入17%计算销项税，以抵扣了进项税后的金额交纳增值税。另按应纳增值税、营业税额的7%（塑料包装袋、管材管件为5%）、3%和4%分别计缴城建税、教育费附加和交通费附加。另据财政部[财综字（2002）24 号]《关于公布取消部分政府性基金项目的通知》，交通费附加从2002 年6 月1 日起取消，不再收取。 2、企业所得税：根据国家税务总局[国税发（2002）47 号]《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》，经四川省地方税务局[川地税函（2002）136 号]批准，本公司2002 年度按15%税率计缴企业所得税。 3、其他税项：按国家规定计缴。 （四）控股子公司及合营企业 本公司合营企业如下： 公司名称 注册地 注册资本 投资额 本公司 拥有权益 四川天宇信息产业开发有限公司* 成都市 853.242 万元 3000 万元 41.40% 公司名称 经营范围 四川天宇信息产业开发有限公司* 计算机软硬件、网络服务 *四川天宇信息产业开发有限公司（简称“天宇公司”）原是由四川省经济信息中心、成都创鑫计算机应用技术有限公司、成都市簇锦房地产综合开发公司共同出资组建的有限责任公司，1998 年8 月21 日正式成立，取得由成都市工商行政管理局颁发的注册号为[5101001800132]的企业法人营业执照。法定代表人为张波，注册资本为人民币500 万元，其中四川省经济信息中心出资200 万元、成都簇锦房地产综合开发公司出资150 万元、成都创鑫计算机应用技术有限公司出资150 万元。经营范围是计算机软硬件设计、生产、销售，计算机系统集成，电子原器件、通讯器材（不含无线电发射设备）的研制、生产、销售、信息咨询、网络服务。 2000 年5 月16 日，天宇公司召开2000 年度第一届第六次股东会议，作出“增加注册资本金353.242 万元”的决议，同意本公司出资353.242 万元参股天宇公司。2000 年7 月7 日，本公司与四川省经济信息中心、成都簇锦房地产综合开发公司、成都创鑫计算机应用技术有限公司签订“四川美丰化工股份有限公司投资参股四川天宇信息产业开发有限公司协议书”，约定由本公司出资3,000 万元，其中注册资本353.242 万元，资本公积2,646.758 万元。变更后天宇公司注册资本为人民币853.242 万元，其中本公司353.242 万元，占注册资本的41.40%；四川省经济信息中心200 万元，占注册资本的23.44%；成都簇锦房地产综合开发公司150 万元，占注册资本的17.58%；成都创鑫计算机应用技术有限公司150 万元，占注册资本的17.58%。 天宇公司2002 年1-6 月已审会计报表主要指标如下： 项目 金额 备注 流动资产 8,849,919.09 长期投资 10,330,388.08 固定资产 8,567,932.69 无形资产及其他资产 26,859,914.80 资产总计 54,608,154.66 负债总计 18,692,604.38 均为流动负债 股东权益合计 35,915,550.28 主营业务利润 1,073,314.01 营业利润 -1,184,928.11 利润总额 -914,949.27 净利润 -914,949.27 （五）会计报表主要项目注释 货币资金 货币资金2002 年6 月末余额如下： 项目 年初数 期末数 现金 497,698.57 1,559,997.14 银行存款 104,496,983.06 233,204,643.30 合计 104,994,681.63 234,764,640.44 货币资金2002 年6 月末余额较上年末增长123.60%，主要是2002 年4 月配股募集资金到位增加所致。 注2、短期投资 在报告期内无短期投资。 注3、应收票据 应收票据2002 年6 月末余额如下： 应收票据单位 出票人 出票日 到期日 湖南金磊鑫经贸发展公司 南清万利达视听有限公司 2002.5.29 2002.11.29 嘉善迪邦化工有限公司 嘉善迪邦化工有限公司 2002.6.19 2002.9.18 嘉善迪邦化工有限公司 嘉善迪邦化工有限公司 2002.6.21 2002.9.20 四川沱牌曲酒股份有限公司 四川沱牌曲酒股份有限公司 2002.5.23 2002.8.22 合计 应收票据单位 金额 备注 湖南金磊鑫经贸发展公司 250,000.00 嘉善迪邦化工有限公司 520,380.00 嘉善迪邦化工有限公司 520,380.00 四川沱牌曲酒股份有限公司 21,652.69 合计 1,312,412.69 注4、应收账款 应收账款2002 年6 月末余额、账龄如下： 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 1,700,165.00 98.27 85,008.25 1-2年 30,000.00 1.73 3,000.00 2-3年 -- -- 3年以上 -- -- 合计 1,730,165.00 100.00 88,008.25 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 5,442,076.56 98.41 272,103.82 1-2年 87,656.10 1.59 8,765.61 2-3年 475.04 -- 142.51 3年以上 -- -- -- 合计 5,530,207.70 100 281,011.94 应收账款2002 年6 月末余额较年初增加3,800,042.70 元，主要原因是2002 年6 月末两日为周六、周日银行未营业，使销货款3,210,449.04 元迟至2002 年7 月1-5 日收回。 应收账款2002 年6 月末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。 欠款前5 名的单位如下： 欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 南京青安工程技术有限责任公司 1,648,508.75 1 年以内 货款 峨眉山符溪供销社 910,022.39 1 年以内 货款 德阳天元化工厂 903,290.75 1 年以内 货款 江油金阳剑门集团 176,679.95 1 年以内 货款 都江堰海旺阻燃材料有限公司 176,100.00 1 年以内 货款 合计 3,814,601.84 占应收账款总额的68.98% 注5、其他应收款 其他应收款2002 年6 月末余额、账龄如下： 年初数 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 690,744.50 89.88 34,537.23 1,006,215.88 94.16 50,310.79 1-2年 77,810.00 10.12 7,781.00 62,364.91 5.84 6,236.49 2-3年 -- -- -- -- -- -- 3年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 768,554.50 100.00 42,318.23 1,068,580.79 100 56,547.28 其他应收款2002 年6 月末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。 欠款前5 名的单位如下： 欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 德阳市地区铁路联办 634,882.82 1 年以内 铁路运费准备金 职工个人所得税 150,000.00 1 年以内 代垫税款 中企东方资产管理有限责任公司 100,000.00 1 年以内 预付咨询费 德阳广视网络发展有限责任公司 40,000.00 1 年以内 代垫职工收视费 四川政报事业发展部 40,000.00 1 年以内 预付宣传费 合计 964,882.82 占其他应收款总额的90.30% 注6、预付账款 预付账款2002 年6 月末余额、账龄如下： 年初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 8,637,197.30 99.72 5,655,751.78 89.58 1-2年 17,474.76 0.20 642,849.71 10.18 2-3年 6,802.60 0.08 15,120.10 0.24 3年以上 -- -- -- -- 合计 8,661,474.66 100.00 6,313,721.59 100.00 预付账款2002 年6 月末余额较上年末减少2,347,753.07 元，下降27.11%，主要是本年度预付设备款发票已到，转销预付款所致。 预付账款2002 年6 月末余额中无预付持有本公司5%以上股份股东单位的款项。 欠款金额前五名的单位如下： 欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 成都市金星化工机械厂 1,398,000.00 1 年以内 预付设备款 重庆锅炉总厂 673,000.00 1 年以内 预付设备款 四川石油管理局输气处 658,005.03 1 年以内 预付天然气款 重庆锅炉总厂成都销售服务部 628,000.00 1 年以内 预付设备款 浙江省上虞催化剂有限责任公司 412,490.20 1 年以内 预付原料款 合计 3,769,495.23 占预付账款总额的59.70% 注7、存货 年初数 期末数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 25,412,605.57 1,189,884.07 28,094,055.34 1,184,073.00 包装物 1,282,904.14 -- 1,188,594.44 -- 自制半成品 1,493,040.46 4,872.56 2,236,234.23 2,838.74 库存商品 6,267,271.33 69,190.00 4,992,325.23 -- 合计 34,455,821.50 1,263,946.63 36,511,209.24 1,186,911.74 存货2002 年6 月末余额较上年末增加2,055,387.74 元，增长5.97%，主要是本期末库存原材料增加所致。 注8、待摊费用 项目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 催化剂-触媒 -- 1,376,598.41 530,587.56 846,010.85 合计 -- 1,376,598.41 530,587.56 846,010.85 生产用催化剂于领用时记入待摊费用，在生产受益期内摊销（摊销期最长为一年，一般在领用年度内摊完）。 注9、长期投资 1、长期投资项目 年初数 项目 本期增加 *本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 28,463,099.57 150,000.00 -- 1,160,578.08 长期债权投资 -- -- -- -- 合计 28,463,099.57 150,000.00 -- 1,160,578.08 期末数 项目 金额 减值准备 长期股权投资 27,302,521.49 150,000.00 长期债权投资 -- -- 合计 27,302,521.49 150,000.00 *本期减少数1,160,578.08 元是按四川天宇信息产业开发有限公司2002 年1-6 月净亏损914,949.27 元及本公司出资比例41.40%计算的本期损益调整额378,789.00 元和摊销的对四川天宇信息产业开发有限公司的股权投资差额781,789.08 元。 2、长期股权投资 （1）股票投资 被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资单位 投资金额 注册资本比例 四川什化股份有限公司* 法人股 150,000股 0.138% 150,000.00 被投资公司名称 减值准备 四川什化股份有限公司* 150,000.00 *本公司于1992 年12 月投资15 万元认购四川什化股份有限公司法人股15 万股，因该公司经营状况不佳，1999 年已追溯调整了对其长期投资减值准备30,000.00 元；2001年因该公司亏损严重、资不抵债，已对其投资计提了全额减值准备。 （2）其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 四川天宇信息产业开发有限公司 2000.7-永久 27,152,521.49 41.40% 被投资公司名称 减值准备 备注 四川天宇信息产业开发有限公司 -- 权益法 四川天宇信息产业开发有限公司（“天宇公司”）原是由四川省经济信息中心、成都创鑫计算机应用技术有限公司、成都市簇锦房地产综合开发公司共同出资组建的有限责任公司，1998 年8 月21 日正式成立，取得由成都市工商行政管理局颁发的注册号为[5101001800132]的企业法人营业执照。法定代表人为张波，注册资本为人民币500 万元，其中四川省经济信息中心出资200 万元、成都簇锦房地产综合开发公司出资150 万元、成都创鑫计算机应用技术有限公司出资150 万元。经营范围为：计算机软硬件设计、生产、销售，计算机系统集成，电子原器件、通讯器材（不含无线电发射设备）的研制、生产、销售、信息咨询、网络服务。2000 年5 月16 日，该公司召开了2000 年度第一届第六次股东会议，作出增加注册资本金353.242 万元的决议，同意本公司出资353.242万元参股天宇公司。2000 年7 月7 日，四川省经济信息中心、成都簇锦房地产综合开发公司、成都创鑫计算机应用技术有限公司与本公司签订“协议书”，约定由本公司出资3,000 万元，其中注册资本353.242 万元，资本公积2,646.758 万元。变更后天宇公司注册资本为人民币853.242 万元，其中本公司353.242 万元，占注册资本的41.40%；四川省经济信息中心200 万元，占注册资本的23.44%；成都簇锦房地产综合开发公司150万元，占注册资本的17.58%；成都创鑫计算机应用技术有限公司150 万元，占注册资本的17.58%。本公司对其投资成本为14,364,218.73 元；股权投资差额原值为15,635,781.27 元，摊销期为10 年，本期摊销781,789.08 元，累计摊销3,127,156.32 元；本期损益调整为-378,789.00 元，累计损益调整为279,677.81 元。 注10、固定资产及折旧 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数* 原值 房屋及建筑物 93,226,951.19 -- -- 93,226,951.19 专用设备 550,878,928.52 5,189,151.52 -- 556,068,080.04 机械设备 38,405,852.32 475,638.75 -- 38,881,491.07 运输设备 4,220,662.04 -- -- 4,220,662.04 仪器仪表 26,503,391.29 10,450.00 -- 26,513,841.29 计算机 4,712,408.00 7,500.00 -- 4,719,908.00 合计 717,948,193.36 5,682,740.27 -- 723,630,933.63 累计折旧 房屋及建筑物 12,685,819.42 1,913,430.18 -- 14,599,249.60 专用设备 110,590,513.09 18,333,659.76 -- 128,924,172.85 机械设备 7,525,368.32 1,365,059.50 -- 8,890,427.82 运输设备 1,284,993.98 165,280.32 -- 1,450,274.30 仪器仪表 3,949,865.91 1,022,628.66 -- 4,972,494.57 计算机 1,661,885.11 222,826.04 -- 1,884,711.15 合计 137,698,445.83 23,022,884.46 -- 160,721,330.29 净值 580,249,747.53 562,909,603.34 固定资产减值准备 房屋及建筑物 1,300,307.93 -- -- 1,300,307.93 专用设备 8,747,980.29 -- -- 8,747,980.29 机械设备 231,927.41 -- -- 231,927.41 运输设备 -- -- -- -- 仪器仪表 1,887.76 -- -- 1,887.76 计算机 73,205.73 -- -- 73,205.73 合计 10,355,309.12 -- -- 10,355,309.12 固定资产净额 569,894,438.41 -- -- 552,554,294.22 * 固定资产本期增加数从在建工程转入5,510,590.50 元。固定资产本期末无对外抵押、担保。 * 三聚氰胺工程由本公司以自筹资金于1998 年开始建设，截止2001 年末工程累计投资额为3,426.76 万元。按《2002 年配股说明书》说明的配股资金用途，本公司拟使用募集资金1,126 万元替换已投入的自有资金。该工程已于2001 年投产，根据《企业会计制度》固定资产达到“预定可使用状态”的规定，于2001 年6 月将该工程按“在建工程”帐面发生额及相关合同等暂估转入“固定资产”，其中从“在建工程—年产6000 吨三聚氰胺技改项目”转入“固定资产”25,351,796.70 元；调整与三聚氰胺配套的“在建工程—合成放空气氨回收技改”转入“固定资产”8,415,766.27 元；按相关合同约定应付设计费暂估入500,000.00 元，合计转入固定资产的金额为34,267,562.97 元。截止2002年7 月16 日，该工程尚未办理完工验收及竣工决算手续。 注11、工程物资 项目 年初数 期末数 钢材 265,643.00 -- 建材 -- -- 设备 1,408,266.77 349,684.53 电器仪表 -- -- 合计 1,673,909.77 349,684.53 工程物资2002 年6 月末余额比上年末减少1,324,225.24 元，主要是大型设备货到并安装后其预付款转入工程成本所致。 注12、在建工程 工程名称 年初数 本期增加 本期 转固数 年产6000吨三聚氰胺技改项目 -- 540,413.29 540,413.29 其中：利息资本化金额 -- - -- 美丰新区综合楼建设工程 1,118,998.16 3,796.86 -- 其中：利息资本化金额 -- - -- 110KV变电站2#变压器 2,760,338.84 140,777.29 2,901,116.13 其中：利息资本化金额 -- - -- 美丰新区单身楼建设工程 610,378.90 165,953.87 -- 其中：利息资本化金额 -- - -- 美丰新区配套公共设施 523,811.98 1,177,034.47 -- 其中：利息资本化金额 -- - -- 环保节能综合技术改造项目 271,277.33 4,547,892.93 -- 其中：利息资本化金额 -- - -- 环保-石亭江生产供输水工程 1,433,385.71 180,776.39 1,614,162.10 其中：利息资本化金额 -- - -- 合成氨装置技改项目 585,641.89 1,853,657.55 -- 其中：利息资本化金额 -- - -- 全循环尿素技改工程 729,419.64 - -- 其中：利息资本化金额 -- - -- 气提尿素技改工程 368,442.16 4,351,372.66 -- 其中：利息资本化金额 -- - -- 生产公用工程技改项目 125,366.03 185,155.23 -- 其中：利息资本化金额 -- - -- 包装分公司门市部工程 472,692.81 8,364.48 -- 其中：利息资本化金额 -- - -- 其他零星工程 77,785.85 1,080,100.50 454,899.00 其中：利息资本化金额 - 三聚氰胺精制装置 164,737.86 其中：利息资本化金额 - 预付工程款 1,325,156.00 3,500,000.00 -- 合计 10,402,695.30 17,900,033.38 5,510,590.52 其中：利息资本化金额 -- -- -- 工程名称 其他 期末数 预算数 资金 减少数 (万元) 来源 年产6000吨三聚氰胺技改项目 -- -- 其他 其中：利息资本化金额 -- -- -- 美丰新区综合楼建设工程 -- 1,122,795.02 548 其他 其中：利息资本化金额 -- -- -- 110KV变电站2#变压器 -- -- 320 其他 其中：利息资本化金额 -- -- -- 美丰新区单身楼建设工程 -- 776,332.77 355 其他 其中：利息资本化金额 -- -- -- 美丰新区配套公共设施 -- 1,700,846.45 220 其他 其中：利息资本化金额 -- -- -- 环保节能综合技术改造项目 -- 4,819,170.26 7356 募集资金 其中：利息资本化金额 -- -- -- 环保-石亭江生产供输水工程 -- -- 395 募集资金 其中：利息资本化金额 -- -- -- 合成氨装置技改项目 -- 2,439,299.44 650 其他 其中：利息资本化金额 -- -- -- 全循环尿素技改工程 -- 729,419.64 260 其他 其中：利息资本化金额 -- -- -- 气提尿素技改工程 -- 4,719,814.82 760 其他 其中：利息资本化金额 -- -- -- 生产公用工程技改项目 -- 310,521.26 600 其他 其中：利息资本化金额 -- -- -- 包装分公司门市部工程 -- 481,057.29 其他 其中：利息资本化金额 -- -- -- 其他零星工程 -- 702,987.35 其他 其中：利息资本化金额 -- 三聚氰胺精制装置 164,737.86 其他 其中：利息资本化金额 -- 预付工程款 -- 4,825,156.00 其他 合计 -- 22,792,138.16 其中：利息资本化金额 -- -- 工程名称 项目 进度% 年产6000吨三聚氰胺技改项目 100 其中：利息资本化金额 -- 美丰新区综合楼建设工程 70.00 其中：利息资本化金额 -- 110KV变电站2#变压器 100.00 其中：利息资本化金额 -- 美丰新区单身楼建设工程 95.00 其中：利息资本化金额 -- 美丰新区配套公共设施 80.00 其中：利息资本化金额 -- 环保节能综合技术改造项目 其中：利息资本化金额 -- 环保-石亭江生产供输水工程 100.00 其中：利息资本化金额 -- 合成氨装置技改项目 40.00 其中：利息资本化金额 -- 全循环尿素技改工程 29.00 其中：利息资本化金额 -- 气提尿素技改工程 64.00 其中：利息资本化金额 -- 生产公用工程技改项目 55.00 其中：利息资本化金额 -- 包装分公司门市部工程 98.00 其中：利息资本化金额 -- 其他零星工程 其中：利息资本化金额 三聚氰胺精制装置 其中：利息资本化金额 预付工程款 合计 其中：利息资本化金额 在建工程本期转入固定资产的金额为5,510,590.50 元。 注13、无形资产 种类 原始金额 年初数 本期增加 本期转出 土地使用权 31,769,242.90 29,332,097.61 -- -- 天然气使用权 11,750,000.00 3,215,000.00 -- -- 财务软件 32,960.00 -- 32,960.00 -- 合计 43,552,202.90 32,547,097.61 32,960.00 -- 种类 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 土地使用权 431,075.18 2,868,220.47 28,901,022.43 48-65 年 天然气使用权 611,250.00 9,146,250.00 2,603,750.00 5.17 年 财务软件 686.67 686.67 32,273.33 3.5 年 合计 1,043,011.85 12,015,157.14 31,537,045.76 注14、长期待摊费用 种类 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 电力增容费 166,380.00 127,558.00 -- 8,319.00 47,141.00 合计 166,380.00 127,588.00 -- 8,319.00 47,141.00 种类 期末数 剩余摊 销年限 电力增容费 119,239.00 7.5 年 合计 119,239.00 注15、短期借款 借款类别 年初数 期末数 备注 信用借款 50,000,000.00 80,000,000.00 抵押借款 -- -- 担保借款 -- -- 合计 50,000,000.00 80,000,000.00 短期借款2002 年6 月末比上年末增长60%，主要是本公司扩大生产规模，增加流动资金借款所致。 注16、应付账款 账龄 年初数 期末数 1年以内 14,450,111.33 7,813,030.44 1-2年 129,323.06 1,324,400.10 2-3年 -- 47,106.87 3年以上 96,439.81 96,439.81 合计 14,675,874.20 9,280,977.22 应付账款2002 年6 月末余额比上年末减少5,394,896.98 元，下降36.76%，主要是本期末购原料欠款减少所致。 应付账款2002 年6 月末余额中无应付持本公司5%以上股份股东单位的款项。 注17、预收账款 账龄 年初数 期末数 1年以内 19,153,445.31 18,961,103.19 1-2年 153,653.61 914,129.70 2-3年 39,321.00 93,345.96 3年以上 46,781.66 58,297.43 合计 19,393,201.58 20,026,876.28 预收账款2002 年6 月末余额中无预收持本公司5%以上股份股东的款项。 注18、应付股利 主要投资者 年初数 期末数 四川美丰(集团)有限责任公司 23,235,760.00 -- 其他法人股股东 6,197,465.00 1,789,035.00 社会公众 20,222,580.00 -- 合计 49,655,805.00* 1,789,035.00 *本公司董事会2002 年2 月26 日作出“关于2001 年度利润分配和公积金转增股本的预案”，对2001 年实现的净利润提取10%的法定公积金5,896,213.10 元，提取5%的法定公益金2,948,106.55 元，以2001 年末总股本22,233.2 万股为基数，每10 股派现金股利2.00 元（含税），计4,446.64 万元。因本公司2002 年3 月实施增资配股，增加股份2,333.37 万股，总股本变更为24,566.57 万股，本公司董事会于2002 年4 月25 日作出《关于调整2001 年度利润分配和公积金转增股本的预案》的决议，以配股后公司总股本24,566.57 万股为基数，每10 股派现金2.00 元（含税），派现金共计4,913.314 万元（比2 月26 日预案增派现金股利466.674 万元），2001 年度不用资本公积金转增股本。2002年5 月27 日，本公司2001 年度股东大会作出的《关于公司2001 年度利润分配和公积金转增股本的预案》的决议与董事会上述决议一致；为此，本公司调减了年初未分配利润4,666,740.00 元，调增了应付股利年初数4,666,740.00 元。 注19、应交税金 应交税金明细项目如下： 项目 年初数 期末数 所得税 -925,946.15 55,945.68 城建税 503,082.15 349,917.35 增值税 3,577,106.25 3,943,974.84 车船使用税 -- -- 合计 3,154,242.25 4,349,837.87 所得税：根据[国税发（2002）47 号]《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》，经四川省地方税务局[川地税函（2002）136 号]批准，本公司2002 年度按15%税率计缴企业所得税。 城建税：按应纳增值税、营业税额的7%（塑料包装袋、管材管件为5%）计缴。 增值税：根据财政部、国家税务总局[财税字（1998）78 号]规定，本公司主要产品碳酸氢铵自2001 年1 月1 日至12 月31 日继续免征增值税。主要产品尿素，按13%计算销项税、抵扣进项税后的金额交纳增值税。根据财政部、国家税务总局[财税字（2001）113 号]《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》精神，本公司生产销售的尿素在2001 年、2002 年两年内实行增值税先征后退的政策，2001 年对征收的税款全额退还，2002 年退还50%，自2003 年起停止退还政策。合成氨和附产品石灰及包装分公司生产的塑料包装袋按销售收入17%计算销项税，以抵扣了进项税后的金额交纳增值税。 注20、其他应交款 项目 年初数 期末数 教育费附加 219,823.63 155,104.37 交通费附加 282,745.53 55,190.77 合计 502,569.16 210,295.14 教育费附加：按应纳增值税、营业税额的3%计缴； 交通费附加：按应纳增值税、营业税额的4%计缴。另据财政部[财综字（2002）24号]《关于公布取消部分政府性基金项目的通知》，交通费附加从2002 年6 月1 日起取消，不再收取。 注21、其他应付款 账龄 年初数 期末数 1年以内 1,354,340.17 1,494,064.87 1-2年 1,328.00 134,135.01 2-3年 2,011.20 3,339.20 3年以上 -- -- 合计 1,357,679.37 1,631,539.08 其他应付款2002 年6 月末余额中无欠持本公司5%以上股份股东款项。 注22、预提费用 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 预提审计费 -- 130,000.00 -- 130,000.00 合计 -- 130,000.00 -- 130,000.00 注23、专项应付款 专项应付款2002 年6 月末余额150,000.00 元是由德阳市环境保护局拨付的环保补助治理资金。 注24、股本 本次变动增减数（+、-） 项目 年初数 配股 送股 公积金转 其他 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 116,568,800.00 -- -- -- -- 其中：国家持有股份 116,178,800.00 -- -- -- -- 境内法人持有股份 390,000.00 -- -- -- -- 境外法人持有股份 -- -- -- -- -- 2、募集法人股 27,984,000.00 -- -- -- -- 3、内部职工股 -- -- -- -- -- 4、优先股或其他 -- -- -- -- -- 其中：转配股 -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 144,552,800.00 -- -- -- -- 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 77,779,200.00 23,333,700.00 -- -- -- 2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- -- 已上市流通股份合计 77,779,200.00 23,333,700.00 -- -- -- 三、股份总数 222,332,000.00 23,333,700.00 -- -- -- 本次变动增减数（+、-） 项目 期末数 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 -- 116,568,800.00 其中：国家持有股份 -- 116,178,800.00 境内法人持有股份 -- 390,000.00 境外法人持有股份 -- -- 2、募集法人股 -- 27,984,000.00 3、内部职工股 -- -- 4、优先股或其他 -- -- 其中：转配股 -- -- 未上市流通股份合计 -- 144,552,800.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 23,333,700.00 101,112,900.00 2、境内上市的外资股 -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- 4、其他 -- -- 已上市流通股份合计 23,333,700.00 101,112,900.00 三、股份总数 23,333,700.00 245,665,700.00 经本公司2000 年度股东大会决议，以2000 年12 月31 日总股本222,332,000 股为基数，按10：3 的比例向全体股东配售股份，可配售股份总额为66,699,600 股。其中：国家股股东和法人股股东可配股份43,365,840 股，承诺全部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份23,333,760 股，均以现金认购。本次实际可配股份总数为23,333,760 股，配股价为6.02 元/股。该配股方案经中国证监会[证监发行字（2002）24 号]核准实施，向社会公众股股东配售23,333,700 股。2002 年4 月配股结束后，股本总额达到245,665,700元。2002 年4 月11 日，四川君和会计师事务所有限责任公司[君和验字（2002）1004号]对本公司配股后股本、投入资本变更情况进行了验证。2002 年4 月12 日，本公司向遂宁工商行政管理局射洪分局申请换发了注册号为5109221800048（1-1）的企业法人营业执照。 注25、资本公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 股本溢价 177,378,018.41 111,275,027.94 -- 接收捐赠资产准备 -- -- -- 住房周转金转入 -- -- -- 资产评估增值准备 -- -- -- 股权投资准备 -- -- -- 被投资单位接收捐赠准备 -- -- -- 被投资单位评估增值准备 -- -- -- 被投资单位股权投资准备 -- -- -- 被投资单位外币折算差额 -- -- -- 其他资本公积转入* 485,154.57 -- -- 合计 177,863,172.98 111,275,027.94 -- 项目 期末数 股本溢价 288,653,046.35 接收捐赠资产准备 -- 住房周转金转入 -- 资产评估增值准备 -- 股权投资准备 -- 被投资单位接收捐赠准备 -- 被投资单位评估增值准备 -- 被投资单位股权投资准备 -- 被投资单位外币折算差额 -- 其他资本公积转入* 485,154.57 合计 289,138,200.92 本年增加111,275,027.94 元，是本公司2002 年4 月实施增资配股，增加股份2,333.37万股(配股价为6.02 元/ 股)产生的股本溢价117,135,174.00 元,扣除承销商佣金4,214,066.22 元、上网手续费等费用636,156.27 元，相关中介机构费、公告费1,028,724.51元等发行费用后的余额。 注26、盈余公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 36,732,258.12 -- -- 36,732,258.12 公益金 18,366,129.06 -- -- 18,366,129.06 任意盈余公积 107,713,437.41 -- -- 107,713,437.41 合计 162,811,824.59 -- -- 162,811,824.59 注27、未分配利润 项目 本期发生数 上年实际数 一、净利润 38,403,475.60 58,962,131.00 加：年初未分配利润 60,562,202.94 59,577,531.59 其他转入 -- -- 二、可供分配的利润 98,965,678.54 118,539,662.59 减：提取的法定盈余公积 -- 5,896,213.10 提取的法定公益金 -- 2,948,106.55 减：提取的任意盈余公积 -- -- 三、可供股东分配的利润 98,965,678.54 109,695,342.94 减：转作股本的普通股股利 -- -- 减：应付普通股股利 -- *49,133,140.00 四、年末未分配利润 98,965,678.54 *60,562,202.94 *2002 年2 月26 日，本公司董事会作出“关于2001 年度利润分配预案”，对2001年实现的净利润提取10%的法定公积金5,896,213.10 元，提取5%的法定公益金2,948,106.55 元，向全体股东每10 股派现金股利2.00 元（含税），计44,466,400.00 元。因本公司2002 年3 月实施增资配股，增加股份2,333.37 万股，总股本变更为24,566.57万股，本公司董事会于2002 年4 月25 日作出《关于调整2001 年度利润分配和公积金转增股本的预案》的决议，以配股后公司总股本24,566.57 万股为基数，每10 股派现金2.00 元（含税），派现金共计4,913.314 万元（比2 月26 日预案增派现金股利466.674万元），2001 年度不用资本公积金转增股本；2002 年5 月27 日本公司2001 年度股东大会作出的《关于公司2001 年度利润分配和公积金转增股本的预案》的决议与董事会上述决议一致；为此，本公司调减了年初未分配利润4,666,740.00 元。 注28、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 本期数 上年同期数* 本期数 上年同期数* （未审数） （未审数） 尿素 176,740,803.06 176,139,710.46 131,233,614.83 128,851,230.18 碳酸氢铵 6,027,800.34 7,554,118.33 5,025,472.78 7,194,940.01 液氨 392,567.01 343,309.95 324,117.62 1,875,591.72 石灰 137,909.97 146,951.26 -- -- 三聚氰胺 17,465,530.54 -- 11,816,350.53 -- 包装袋 7,683,681.60 4,933,342.16 5,447,155.58 3,212,393.65 管材管件 1,108,999.10 968,300.23 928,081.09 891,631.15 合计 209,557,291.62 190,085,732.39 154,774,792.43 142,025,786.71 *根据财政部、国家税务总局[财税字（2000）69 号]《关于小化肥生产企业改产尿素产品征收增值税问题的通知》规定，小化肥生产企业在碳铵改产尿素当年，生产设备所达设计能力内生产的尿素产品免征增值税，对改产以后再扩产和扩建生产销售的尿素产品，不免征增值税，本公司2000 年8 月底才收到该文件。因原小化肥免征增值税，本公司对生产购进原燃材料、备品配件没有要求必须取得增值税发票，对进项税额抵扣计算和完备抵扣票据需要一个清理完善的过程。德阳市旌阳区国家税务局2000 年9 月到本公司进行增值税征缴测算，因当时免征基数未确定下来，同意本公司每月暂按45万元预缴（该预缴方式延续到2001 年8 月，但2001 年暂按40 万元/月预缴）。2001 年7 月财政部、国家税务总局[财税字（2001）113 号]《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》规定，对生产销售的尿素在2001 年、2002 年两年内实行增值税先征后退的政策，2001 年对征收的税款全额退还，2002 年退还50%，自2003 年起停止退还政策。本公司2001 年9 月按上述文件规定，调减了2001 年1-9 月的主营业务收入、主营业务成本中包含的部分增值税销项税额、进项税额，但本公司2001 年1-6 月的主营业务收入和成本中包含了当期的部分增值税销项税额和进项税额且未抵销内部销售收入；为便于与本年同期数比较，本公司调减了上年同期的主营业务收入25,438,706.70 元、主营业务成本23,581,557.33 元。 本期毛利率为26.14%，较上年同期（25.28%）增加0.86%，主要原因是：（1）由于国家政策影响，三聚氰胺市场转好，本期毛利率高达32.34%（上年同期无该产品）；（2）主要产品尿素本期毛利率（25.75%）比上年同期（26.85%）下降1.10%，原因是：①本公司主要原料天然气供应部门中石油西南油气田分公司，因输气管线检修以及天然气调配等原因，较上年同期供气量减少，导致本公司尿素产量较上年同期下降1.7 万吨；②上年7-12 月大量在建工程转固，致本年同期提取的折旧比上年同期大幅增长；③本公司主要原料天然气的三家地方浅层气供应单位在2002 年1-5 月陆续涨价0.03 元/m3。 本期前五名客户销售情况列示如下： 客户名称 金额 占总收入比例 峨眉山市符溪供销社 19,271,340.74 9.19% 中国农业生产资料有限公司广州分公司 17,175,115.03 8.20% 云南省农业生产资料有限公司 13,957,633.71 6.66% 中国农业生产资料有限公司成都分公司 11,004,318.59 5.25% 射洪县太和公司 7,356,766.36 3.51% 合计 68,765,174.43 32.81% 注29、主营业务税金及附加 项目 本期发生数 上年同期数(未审数)* 城建税 647,283.61 281,993.79 交通费附加 236,731.67 165,840.94 教育费附加 283,495.57 124,380.71 合计 1,167,510.85 572,215.44 *本公司2001 年1-6 月主营业务税金及附加是以每月预缴增值税40 万元为基数计提，为便于与本年同期数比较现以2001 年1-6 月应纳增值税作为计提基数，调增了上年同期的主营业务税金及附加186,848.34 元。 城建税：按应纳增值税、营业税额的7%（塑料包装袋、管材管件为5%）计缴； 教育费附加：按应纳增值税、营业税额的3%计缴； 交通费附加：按应纳增值税、营业税额的4%计缴。另据财政部[财综字（2002）24号]《关于公布取消部分政府性基金项目的通知》，交通费附加从2002 年6 月1 日起取消，不再收取。 注30、营业费用 项目 本期发生数 上年同期数(未审数) 差旅费 120,830.98 333,360.17 运杂费 398,088.45 436,783.58 其他 363,453.96 142,273.09 销售费 342,401.34 1,442,613.89 合计 1,224,774.73 2,355,030.73 营业费用较上年同期减少1,130,256.00 元，下降47.99%，主要原因是本期改变产品销售政策，对本公司销售部门费用不再进行包干使用，致销售费下降1,080,212.55 元。 注31、财务费用 项目 本期发生数 上年同期数(未审数) 利息支出 1,762,380.11 1,656,202.57 贴现息 -- -- 减：利息收入 497,653.85 551,948.97 汇兑收益 -- -- 减：汇兑损失 -- -- 其他 3,968.49 35,650.70 合计 1,268,694.75 1,139,904.30 注32、投资收益 项目 股权投 债权投 联营或合营 期末调整的被投 减：减值准 资收益 资收益 公司分来的 资公司所有者权 备 利润 益净增减的金额 短期投资 -- -- -- -- -- 长期投资 -- -- -- -1,160,578.08 -- 合计 -- -- -- *-1,160,578.08 -- 项目 合计 短期投资 -- 长期投资 -1,160,578.08 合计 -1,160,578.08 *对本公司的参股公司四川天宇信息产业开发有限公司2002 年1-6 月的损益调整-378,789.00 元和股权投资差额摊销-781,789.08 元。 注33、补贴收入 项目 本期发生数 上年同期数(未审数) 增值税退还 2,545,131.53 -- 合计 2,545,131.53 -- 根据财政部、国家税务总局[财税字（2001）113 号]《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》精神，本公司生产销售的尿素在2001 年、2002 年两年内实行增值税先征后退的政策，2001 年对征收的税款全额退还，2002 年退还50%，自2003 年起停止退还政策。本期退还的2001 年已缴增值税2,545,131.53 元经财政部驻四川省财政监察专员办事处[财驻川监退字（2002）149 号]批准，于2002 年6 月25 日由中央金库旌阳区支库退还。2002 年1-6 月已缴增值税尚未办理退税。 注34、营业外收入 项目 本期发生数 上年同期数(未审数) 处理固定资产净收益 -- -- 处理废旧物资收益 25,900.00 135,770.50 合计 25,900.00 135,770.50 注35、支付的其他与经营活动有关的现金 2002 年1-6 月支付的其他与经营活动有关的现金为3,616,841.97 元，其中金额较大的明细项目如下： 项目 金额 公司经费 801,121.83 公司车辆费用 418,085.63 运杂费 398,088.45 离退休人员工资 391,666.61 业务招待费 384,959.99 营销费用 374,801.34 差旅费 245,842.10 审计费 330,000.00 排污费 76,424.00 修理费 76,063.42 合计 3,497,053.37 注36、支付的其他与投资活动有关的现金 2002 年1-6 月支付的其他与投资活动有关的现金为0.00 元。 注37、支付的其他与筹资活动有关的现金 2002 年1-6 月支付的其他与筹资活动有关的现金为939,767.50 元，其中2002 年配股公告费560,000.00 元、中介机构费等379,767.50 元。 （六）关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方： 单位名称 注册地 主营业务 与本公司 关系 四川美丰(集团)有限责任公司 射洪县 合成氨、尿素、碳酸氢铵、磷 母公司 肥、硫酸精细化工产品，塑化 制品制造、销售。 单位名称 经济性质 法定 或类型 代表人 四川美丰(集团)有限责任公司 国有独资 勾永梁 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 单位名称 年初数 本期增加 本期减少 四川美丰(集团)有限责任公司 11,389.35 万元 -- -- 单位名称 期末数 四川美丰(集团)有限责任公司 11,389.35 万元 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益其变化： 年初数 本期增加 本期减少 单位名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 % % % 四川美丰(集团)有限责任公司 116,178,800.00 52.25 -- -- -- -- 期末数 单位名称 金额 比例 % 四川美丰(集团)有限责任公司 116,178,800.00 47.29 （4）不存在控制关系的关联方： 单位名称 与本公司关系 四川天宇信息产业开发有限公司 本公司持有其41.40%的股份 2、关联方交易 （1）关联方应收应付款项余额：无。 （2）销售货物：无。 （3）采购货物：无。 （七）或有事项 2002 年1-6 月，本公司无未决诉讼事项及重大经济纠纷，未发生对外提供重大担保事项。 （八）承诺事项 无。 （九）资产负债表日后事项 1、资产负债表日后事项中的非调整事项 （1）应收账款2002 年6 月30 日余额5,530,207.70 元中有3,210,449.04 元，于2002年7 月1-5 日收回。 （2）2002 年7 月22 日，本公司向德阳市建行贷款40,000,000.00 元。 （3）2002 年7 月24 日，本公司已按与绵阳市联星化工有限责任公司签定的《资产收购协议书》，支付了收购绵阳市联星化工有限责任公司经营性资产的首期款73,415,880.00 元。 2、资产负债表日后事项中的调整事项 无。 （十）债务重组事项 无。 （十一）其他重要事项 本公司于2002 年7 月13 日与绵阳市联星化工有限责任公司（简称“联星化工公司”）签署了《资产收购协议书》。经本公司第三届董事会第十九次会议决议通过，本公司拟利用银行贷款及其他借款和部分自有资金收购联星化工公司与合成氨、尿素生产经营相关的经营性资产。 因本公司控股股东四川美丰（集团）有限责任公司2002 年7 月13 日分别与联星化工公司股东成都华川天然气勘探开发总公司及绵阳市天晨投资有限责任公司签署了《股份转让协议书》。成都华川天然气勘探开发总公司拟受让四川美丰（集团）有限责任公司持有的本公司4,503,347 万股国家股，占总股本的18.33%；绵阳市天晨投资有限责任公司拟受让四川美丰（集团）有限责任公司持有的本公司2,743,791 万股国家股，占总股本的11.17%。转让后，四川美丰（集团）有限责任公司仍持有的本公司17.79%的股份。股权转让完成后，成都华川天然气勘探开发总公司将成为本公司的第一大股东，因此与本公司构成潜在关联人；成都华川天然气勘探开发总公司又是联星化工公司的控股股东，所以本次资产收购构成关联交易。 以上事项需经本公司第15 次(临时)股东大会审议后才能生效。 （十二）备考资料 1、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的要求，按全面摊薄和加权平均计算的2002 年1-6 月净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 报告期利润 2001 年1-6 月* 2002 年1-6 月 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.28% 7.36% 6.73% 7.36% 营业利润 5.84% 5.90% 5.52% 6.04% 净利润 4.85% 4.90% 4.82% 5.27% 扣除非经常性损 益后的净利润 4.84% 4.90% 4.55% 4.97% 每股收益 报告期利润 2001 年1-6 月* 2002 年1-6 月 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.214 0.214 0.218 0.233 营业利润 0.171 0.171 0.179 0.191 净利润 0.142 0.142 0.156 0.167 扣除非经常性损 益后的净利润 0.142 0.142 0.147 0.157 *2001 年1-6 月数未经审计。 2、资产减值准备明细表 详见会计报表会企01 表附表1“资产减值准备明细表”。 第八节 备查文件 公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、中国证监会成都证管办及有关主管部门及股东查询，备查文件包括： (一) 载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； (二) 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； (三) 报告期内在《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； (四) 公司章程。 四川美丰化工股份有限公司 董事长： 陈平 二○○二年七月三十日 资产负债表 会企01表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2002年6月30日 单位：元 资产 注释 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 234,764,640.44 104,994,681.63 短期投资 2 - - 应收票据 3 1,312,412.69 - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 4 5,249,195.76 1,642,156.75 其他应收款 5 1,012,033.51 726,236.27 预付账款 6 6,313,721.59 8,661,474.66 应收补贴款 - - 存货 7 35,324,297.50 33,191,874.87 待摊费用 8 846,010.85 - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 284,822,312.34 149,216,424.18 长期投资： 长期股权投资 9 27,152,521.49 28,313,099.57 长期债权投资 9 - - 长期投资合计 9 27,152,521.49 28,313,099.57 长期应付款 - - 固定资产： 固定资产原价 10 723,630,933.63 717,948,193.36 减：累计折旧 10 160,721,330.29 137,698,445.83 固定资产净值 10 562,909,603.34 580,249,747.53 减：固定资产减值准备 10 10,355,309.12 10,355,309.12 固定资产净额 10 552,554,294.22 569,894,438.41 工程物资 11 349,684.53 1,673,909.77 在建工程 12 22,792,138.16 10,402,695.30 固定资产清理 - - 固定资产合计 575,696,116.91 581,971,043.48 无形资产及其他资产： 无形资产 13 31,537,045.76 32,547,097.61 长期待摊费用 14 119,239.00 127,558.00 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 31,656,284.76 32,674,655.61 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 919,327,235.50 792,175,222.84 负债和股东权益 注释 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 15 80,000,000.00 50,000,000.00 应付票据 - - 应付账款 16 9,280,977.22 14,675,874.20 预收账款 17 20,026,876.28 19,393,201.58 应付工资 7,805.94 612,135.24 应付福利费 5,169,464.92 4,554,515.53 应付股利 18 1,789,035.00 49,655,805.00 应交税金 19 4,349,837.87 3,154,242.25 其他应交款 20 210,295.14 502,569.16 其他应付款 21 1,631,539.08 1,357,679.37 预提费用 22 130,000.00 - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - 24,700,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 122,595,831.45 168,606,022.33 长期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 专项应付款 23 150,000.00 - 其他长期负债 - - 长期负债合计 150,000.00 - 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 122,745,831.45 168,606,022.33 股东权益： 股本 24 245,665,700.00 222,332,000.00 减：已归还投资 24 - - 股本净额 24 245,665,700.00 222,332,000.00 资本公积 25 289,138,200.92 177,863,172.98 盈余公积 26 162,811,824.59 162,811,824.59 其中：法定公益金 26 18,366,129.06 18,366,129.06 未分配利润 27 98,965,678.54 60,562,202.94 股东权益合计 796,581,404.05 623,569,200.51 负债和股东权益总计 919,327,235.50 792,175,222.84 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2002年1-6月 单位：元 项目 年初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 130,326.48 207,232.74 其中：应收帐款 88,008.25 193,003.69 其他应收款 42,318.23 14,229.05 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,263,946.63 其中：库存商品 69,190.00 原材料 1,189,884.07 自制半成品 4,872.56 四、长期投资减值准备合计 150,000.00 其中：长期股权投资 150,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 10,355,309.12 其中：房屋、建筑物 1,300,307.93 机器设备 8,981,795.46 其他 73,205.73 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 337,559.22 其中：应收帐款 281,011.94 其他应收款 56,547.28 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 77,034.89 1,186,911.74 其中：库存商品 69,190.00 原材料 5,811.07 1,184,073.00 自制半成品 2,033.82 2,838.74 四、长期投资减值准备合计 150,000.00 其中：长期股权投资 150,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 10,355,309.12 其中：房屋、建筑物 1,300,307.93 机器设备 8,981,795.46 其他 73,205.73 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2002年1-6月 单位：元 项目 注释 本期数 上年数 一、股本： 年初余额 222,332,000.00 222,332,000.00 本年增加数 23,333,700.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 23,333,700.00 本年减少数 年末余额 245,665,700.00 222,332,000.00 二、资本公积： 年初余额 177,863,172.98 177,378,018.41 本年增加数 111,275,027.94 其中：股本溢价 111,275,027.94 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 485,154.57 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 289,138,200.92 177,863,172.98 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 144,445,695.53 138,549,482.43 本年增加数 5,896,213.10 其中：从净利润中提取数 5,896,213.10 其中：法定盈余公积 5,896,213.10 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 144,445,695.53 144,445,695.53 其中：法定盈余公积 36,732,258.12 36,732,258.12 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 18,366,129.06 15,418,022.51 本年增加数 2,948,106.55 其中：从净利润中提取数 2,948,106.55 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 18,366,129.06 18,366,129.06 五、未分配利润： 年初未分配利润 60,562,202.94 59,577,531.59 本年净利润 38,403,475.60 58,962,131.00 本年利润分配 57,977,459.65 年末未分配利润 98,965,678.54 60,562,202.94 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 应交增值税明细表 会企01表附表3 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2002年1-6月 单位：元 项目 注释 本期累计数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数(以“-”号填列) -25,650.37 2、销项税额 28,251,053.87 出口退税 - 进项税额转出 530,071.26 转出多交增值税 - 3、进项税额 19,483,459.56 已交税金 - 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 转出未交增值税 9,419,271.53 4、期末未抵扣数(以“-”号填列) -147,256.33 二、未交增值税： 1、年初未交数 3,602,756.62 2、本期转入数 9,419,271.53 3、本期已交数 8,930,796.98 4、期末未交数 4,091,231.17 法定代表人： 财务负责人: 会计机构负责人： 利润表 会企02表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2002年1-6 单位：元 项目 注释 本期发生数 一、主营业务收入 28 209,557,291.62 减：主营业务成本 28 154,774,792.43 主营业务税金及附加 29 1,167,510.85 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 53,614,988.34 加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 259,648.03 减：营业费用 30 1,224,774.73 管理费用 7,406,252.91 财务费用 31 1,268,694.75 三、营业利润(亏损以“--”号填列) 43,974,913.98 加：投资收益(损失以“--”号填列) 32 -1,160,578.08 补贴收入 33 2,545,131.53 营业外收入 34 25,900.00 减：营业外支出 - 四、利润总额(亏损总额以“--”号填列) 45,385,367.43 减：所得税 6,981,891.83 五、净利润(净亏损以“--”号填列) 38,403,475.60 项目 上年同期数(未审数) 上年实际数 一、主营业务收入 190,085,732.39 375,465,089.54 减：主营业务成本 142,025,786.71 288,622,073.50 主营业务税金及附加 572,215.44 1,782,386.75 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 47,487,730.24 85,060,629.29 加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 16,269.21 168,638.17 减：营业费用 2,355,030.73 4,504,860.27 管理费用 5,931,729.94 11,827,012.09 财务费用 1,139,904.30 5,779,130.53 三、营业利润(亏损以“--”号填列) 38,077,334.48 63,118,264.57 加：投资收益(损失以“--”号填列) -774,683.89 -1,044,857.90 补贴收入 8,354,841.80 营业外收入 135,770.50 168,336.38 减：营业外支出 82,299.31 1,342,087.24 四、利润总额(亏损总额以“--”号填列) 37,356,121.78 69,254,497.61 减：所得税 5,719,620.85 10,292,366.61 五、净利润(净亏损以“--”号填列) 31,636,500.93 58,962,131.00 补充资料： 非常项目 本期发生数 上年同期数 上年实际数 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 2. 自然灾害发生的损失 - - - 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - 5. 债务重组损失 - - - 6. 其他 - - - 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2002年1-6月 单位：元 项目 注释 本期实际数 上年实际数 一、净利润 38,403,475.60 58,962,131.00 加：年初未分配利润 60,562,202.94 59,577,531.59 其他转入 - - 二、可供分配的利润 98,965,678.54 118,539,662.59 减：提取法定盈余公积 - 5,896,213.10 提取法定公益金 - 2,948,106.55 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供投资者分配的利润 98,965,678.54 109,695,342.94 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - 49,133,140.00 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 27 98,965,678.54 60,562,202.94 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 利润表附表—指标计算表 报告期利润 金额 2002年1-6月 2001年1-6月 主营业务利润 53,614,988.34 47,487,730.24 营业利润 43,974,913.98 38,077,334.48 净利润 38,403,475.60 31,636,500.93 扣除非经常性损益后的净利润 36,218,098.80 31,591,050.42 报告期利润 净资产收益率 2002年1-6月 2001年1-6月（未审数） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.73% 7.36% 7.28% 7.36% 营业利润 5.52% 6.04% 5.84% 5.90% 净利润 4.82% 5.27% 4.85% 4.90% 扣除非经常性损益后的净利润 4.55% 4.97% 4.84% 4.90% 报告期利润 每股收益 2002年1-6月 2001年1-6月（未审数） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.218 0.233 0.214 0.214 营业利润 0.179 0.191 0.171 0.171 净利润 0.156 0.167 0.142 0.142 扣除非经常性损益后的净利润 0.147 0.157 0.142 0.142 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 上述指标的计算程： 1、全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 2、加权平均净资产收益率（ROE） 3、全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 4、加权平均每股收益（EPS） ROE=P/Eo+NP/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo EPS=P/So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo P报告期利润 P报告期利润 NP 报告期净利润 So 期初股份总数 Eo 期初净资产 S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Ei 报告期发行新股或债转股等新增净资产 Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Ej 报告期回购或现金分红等减少净资产 Sj 报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo 报告期月份数 Mo 报告期月份数 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 注：2001年1-6月数未经审 现金流量表 会企03表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2002年1-6月 单位: 元 项目 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 233,169,138.10 收到的税费返还 2,545,131.53 收到的其他与经营活动有关的现金 - 现金流入小计 235,714,269.63 购买商品、接受劳务支付的现金 148,760,383.40 支付给职工以及为职工支付的现金 11,942,203.42 支付的各项税费 17,357,887.72 支付的其他与经营活动有关的现金 35 3,616,841.97 现金流出小计 181,677,316.51 经营活动产生的现金流量净额 54,036,953.12 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 497,653.85 现金流入小计 497,653.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,145,912.71 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 36 - 现金流出小计 15,145,912.71 投资活动产生的现金流量净额 -14,648,258.86 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 135,637,452.45 借款所收到的现金 80,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 215,637,452.45 偿还债务所支付的现金 74,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49,616,420.40 支付的其他与筹资活动有关的现金 37 939,767.50 现金流出小计 125,256,187.90 筹资活动产生的现金流量净额 90,381,264.55 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 129,769,958.81 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 现金流量表附表 补充资料 注释 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 38,403,475.60 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 130,197.85 固定资产折旧 23,022,884.46 无形资产摊销 1,043,011.85 长期待摊费用摊销 8,319.00 待摊费用的减少(减：增加) -846,010.85 预提费用的增加(减：减少) 130,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) - 固定资产报废损失 - 财务费用 1,268,694.75 投资损失(减：收益) 1,160,578.08 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) -2,055,387.74 经营性应收项目的减少(减：增加) -4,638,679.28 经营性应付项目的增加(减：减少) -3,590,130.60 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 54,036,953.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 234,764,640.44 减：现金的期初余额 104,994,681.63 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 129,769,958.81 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： |
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