海南大东海旅游中心股份有限公司2002年半年度报告
| 日期：2002.08.02 13:40 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
海南大东海旅游中心股份有限公司2002年半年度报告 目录 重要提示 一、公司基本情况 二、主要财务数据和指标 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 冷明权、黄庆旺、赵曼董事因工作原因未能亲自出席董事会,分别委托李珊瑚、郑继荣柳俊涛董事代为出席。 一、公司基本情况 （一）、公司法定中文名称：海南大东海旅游中心股份有限公司 公司法定英文名称：Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.,Ltd. （二）、公司法定代表人：李珊瑚 （三）、公司注册地址：三亚市大东海 公司办公地址：三亚市大东海 邮政编码：572021 （四）公司董事会秘书：柳俊涛 联系地址：三亚市大东海 电话：0898-88219888 转8264 传真：0898-88212298 电子信箱：[email protected] （五）、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》和《香港商报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：PT 东海A、 PT 东海B 股票代码：000613、 200613 （七）、其它有关资料 1、 公司首次注册登记日期：1993 年4 月26 日，注册登记地点：三亚市河东区大东海。 公司最新变更注册登记日期：2001 年5 月23 日，注册登记地点：三亚市河东区大东海。 2、 企业法人营业执照注册号：4600001003983 3、 税务登记号码：460200201357188 二、主要财务数据和指标 （一）主要财务数据和指标（金额单位：人民币元） 项目 2002/1/1 2002/6/30 2001/1/1 2001/6/30 净利润 107,472.44 -9,435,109.19 扣除非经常性损益后的净利润 -846,258.85 -7,994,332.25 每股收益 0.0003 -0.026 净资产收益率 0.95% -128.33 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.007 -0.0004 2002/6/30 2001/12/31 股东权益 11,288,068.82 7,352,146.10 每股净资产 0.03 0.02 调整后每股净资产 0.017 0.005 注：扣除的非经常性损益总额为953,731.29 元,项目为投资收益450,000.00 元,营业外收支净额503,731.29 元。 （二）按国际会计准则调整对净利润的影响（金额单位：人民币千元） 项目 净利润 净资产 按中国会计准则列报 107 11,288 按国际会计准则作出调整 有关债权银行利息宽减部分现转为当年利润 3,829 按国际会计准则计算 3,936 11,288 三、股本变动及股东情况 （一）、本报告期股本未发生变动，详细情况见2001 年年度报告。 （二）、股东持股情况 截止2002 年6 月30 日，公司股东总数为18518 户，其中A 股股东13794 户，B 股股东4724 户，高管股股东3 名。 （三）报告期末公司前10 名股东持股情况 名次 股东名称 股份类别 持股数(股) 持股比例 1 中国长城资产管理公司 国家股 96,327,000 26.46% 2 海南三亚银农实业开发总公司 法人股 9,900,000 2.72% 3 华夏证券有限公司 法人股 6,600,000 1.81% 4 上海景贤投资有限公司 法人股 4,973,000 1.37% 5 中国对外经济贸易信托投资公司 法人股 3,960,000 1.09% 6 海南港澳国际租赁公司 法人股 3,894,000 1.07% 7 三亚市中兴发展公司 法人股 3,630,000 1.00% 8 海南三亚国华发展公司 法人股 3,366,000 0.92% 9 三亚市信用合作联社 法人股 3,300,000 0.91% 10 三亚市金得来房地产公司 法人股 3,300,000 0.91% 注：前10 名股东中第一大股东与其他股东不存在关联关系,代表国家持股的单位为中国长城资产管理公司。 2001 年12 月5 日，中国长城资产管理公司与海口食品有限公司签订《股权托管协议》，中国长城资产管理公司将持有公司6000 万股国家股托管给海口食品有限公司除处置权以外的全部权利。 （四）公司控股股东及实际控制人报告期内未发生变化 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）、公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票未发生变化。 （二）、公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 1、 公司于2002 年6 月25 日召开2001 年年度股东大会，审议通过了董事、监事换届的议案，聘任李珊瑚、郑继荣、黎愿斌、黄庆旺、柳俊涛、李伟、朱兴烈、陈海雄、符真、赵曼、冷明权为公司第四届董事会董事，其中，赵曼、冷明权为公司独立董事。聘任黄文才、罗文恩、王国斌为公司第四届监事会监事，明金花、黎才杰为公司第四届监事会由职工代表出任的监事。 2、 经公司2001 年年度股东大会同意刘承进辞去董事职务；邓平、徐哲辞去独立董事职务。 3、 报告期内高级管理人员未发生新聘或解聘情况。 五、管理层讨论与分析 （一）经营成果及财务状况简析 报告期内，海南旅游市场较为火热，公司按照年初提出的经营计划积极发挥主业经营优势，继续深化成本费用控制，清收和处置呆滞资产，截止2002 年6 月30 日公司实现主营业务收入12,822,480.75 元，完成全年计划的48.91%。 比去年同期增长15.79%， 实现净利润107,472.44 元，完成全年利润计划的44.13%， 比去年同期增长101.13%。 1、 财务状况变动情况 项目 2002年1- 6 月 2001年1- 6 月 增减变动（%） 主营业务收入 12,822,480.75 11,073,969.92 15.79 主营业务利润 11,182,794.48 9,187,387.89 21.72 营业费用 5,217,689.15 7,505,138.74 -30.48 管理费用 3,113,185.23 5,520,820.90 -43.61 财务费用 3,721,003.53 4,182,393.44 -11.03 净利润 107,472.44 -9,435,109.19 101.13 现金及现金等价物 -2,124,379.29 -458,176.22 -363.66 变动原因： （1） 主营业务收入增加主要是新开立附属子公司三亚经营分公司的主营业务收入增加所致。 （2） 主营业务利润增加原因同上。 （3） 营业费用和管理费用减少的主要原因系：①大部分电子娱乐设备和其他设备已提足折旧，本期折旧费大幅减少；②土地减少相应土地使用费支出减少。③减员降薪使工资费用支出减少。④成本费用控制使不合理费用支出减少。 （4） 财务费用减少的主要原因按农业银行三亚分行确认的利息计算方法计提5000 万贷款利息所致。 （5） 利润增加主要是三大费用支出减少和投资收益增加所致。 （6） 现金及现金等价物减少主要是偿还应付款项所致。 项目 2002年6 月30 日 2001 年12 月31 日 增减变动（%） 总资产 215,798,402.88 220,240,104.85 -2.02 应收帐款 2,050,849.69 1,054,331.28 94.52 存货 1,919,222.12 2,316,885.65 -17.16 待摊费用 118,914.20 73,743.41 61.25 变动原因： ①、总资产减少主要固定资产无形资产和长期待摊费用的摊销以及偿还部分应付款项所致。 ②、应收帐款增加主要是出租收入延期入帐所，致7 月份已收回。 ③、存货减少系正常耗用减少。 ④、待摊费用增加系本年度信息公告费列待摊费用所致。 （二）报告期主要经营情况 类别 主营业务收入 主营业务成本 报告期 上年同期 报告期 上年同期 房务 9,080,302.40 7,775,176.75 7,583.53 8,817.50 餐饮 2,285,433.50 2,257,034.26 915,810.89 1,033,397.10 商品销售 664,444.85 969,758.91 13,525.66 251,004.48 租赁 792,300.00 72,000.00 合计 12,822,480.75 11,073,969.92 936,920.08 1,293,219.08 类别 营业毛利 报告期 上年同期 房务 9,072,718.87 7,766,359.25 餐饮 1,369,622.61 1,223,637.16 商品销售 650,919.19 718,754.43 租赁 792,300.00 72,000.00 合计 11,885,560.67 9,780,750.84 （三）本报告期公司投资情况 1、 公司96 年和97 年发行B 股和A 股共募集资金净额12,405 万元，其中已经过法定程序批准作其他项目投资1,986 万元，剩余的被海南大东海旅游中心集团有限公司占用9,069万元，海南大东海旅业股份有限公司占用1,350 万元。 2、 报告期内公司没有非募集资金投资事项。 （四）下半年经营计划 1、 保持上半年主营业务增长的良好势头，积极拓展旅游市场，争取政府支持以全面恢复和扩大附属子公司游乐公司的经营项目，以完成年度主营业务收入计划，努力实现主营业务收入（计划）2621 万元。 2、 继续深化成本费用控制，保持上半年的成本费用控制水平。 3、 全力实施债务重组计划，与主要债权银行达成债务重组协议，减少财务费用支出，完成年度财务费用计划目标。 2002 年主营业务收入计划中，附属游乐公司主营业务收入计划268 万元，计划今年5月营运，但目前尚未取得实际性进展，预计今年9 月份投入营运计划主营业务收入100万元，如未及时取得政府批准经营，，对下半年的经营成果将产生一定影响，影响利润约80万元。 与主要债权银行的债务重组协商，预计9 月份完成预计将实现今年财务费用计划，如未能完成与债权银行的债务重组计划，对下半年的经营成果将产生重大影响影响，利润约150 万元。 （五）在公司现有的状况下，公司预测下一报告期的经营成果可能盈利。 六、重要事项 （一）公司治理情况 报告期内，在公司治理方面还有一些不完善之处。到报告期末公司董事会尚未建立专门委员会和公司绩效评价与激励约束机制，此情况的存在对公司的经营及管理没有产生影响，公司将尽快按《上市公司治理准则》建立相关的专门委员会及制度，完善公司治理结构。 （二）利润分配 报告期内，公司现实净利润107,472.44 元，，公司董事会决定全部用于弥补已前年度的亏损，公司半年度不进行利润分配，也无资本公积金转增股本。公司上年度无利润分配。 （三）重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、 以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 (1) 经海南省高级人民法院（琼高院）判决,公司欠铁道部第二工程局工程款人民币30,978,051.00 元,应付利息5,144,638.00 元,上述欠款由海南大东海旅游中心集团有限公司、海南大东海旅业股份有限公司以其“三亚滨海渡假村”和“三亚鸿光酒店”的财产及物业偿还,不足抵偿部分,由本公司承担清偿责任,至2001 年12 月31 日本公司已抵付34,678,270.00 元,但其中未包括过户费。 (2)公司为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司向交通银行海南分行贷款人民币1,000 万元提供抵押担保,贷款已逾期,经三亚市中级人民法院判决本公司承担保证责任，并查封本公司三合资房证字第97 号的房产,本公司已将上述贷款本息列为预计负债。 (3) 本公司1997 年12 月23 日以抵押方式取得交通银行海南分行贷款人民币500 万元和信用长期借款600 万元，已逾期,经三亚市中级人民法院判决本公司归还本金及相应利息,并查封本公司三合资房证字第102 号的房产。 (4)本公司向海南港澳国际信托投资有限公司贷款人民币1,142.96 万元和美金8.8 万元,已逾期,经海口市中级人民法院判决本公司归还上述本金及利息。并查封本公司三合资房证字第96 号的房产。 (5)中国旅游国际信托投资有限公司向北京中级人民法院起诉本公司借款本金人民币2,000 万元,经本公司上诉北京市高级人民法院2000 年3 月30 日北京市高级人民法院以2000 高经终字第20 号判决书判决本公司应归还本金2,000 万元及相应利息本公司已付920 万元。 (6)本公司所属的南中国大酒店于1994 年向原东方城市信用社贷款人民币500 万元,尚欠部分本息,其债权人海南发展银行清算组就该事项向法院提起诉讼,经(1999)振经初字第240 号判决书判决本公司偿还欠其本金163.27 万元及其相应利息。 (7)福建省惠安建筑工程发展公司海南公司诉本公司欠其工程款一案,2000 年2 月(2000)城执字第354-2 号三亚经终字第5 号判决书判决本公司与海南大东海旅业股份有限公司共同承担工程款153.35 万元及相关违约金。并查封373 号辅众公寓的部分房产。 以上诉讼案的相关利息都按规定计提，并记入当期损益这，些利息都影响到公司报告期的经营成果，它占报告期净利润的1,874.15%。 （四）公司在报告期内未发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项，也没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 （五）报告期公司未发生重大关联交易。 （六）重大合同及其履行情况 2001 年12 月5 日，中国长城资产管理公司与海口食品有限公司签订《股权托管协议》，中国长城资产管理公司将持有公司6000 万股国家股托管给海口食品有限公司除处置权以外的全部权利。 （七）公司或持股5%以上股东承诺事项 2001 年9 月19 日，中国长城资产管理公司与海口食品有限公司签订《股权转让协议》，在报告期内该协议没有履行完毕2001 年12 月5 日中国长城资产管理公司又与海口食品有限公司签订股权托管协议中国长城资产管理公司将持有公司6000 万股国家股托管给海口食品有限公司除处置权以外的全部权利。 （八）其他重大事项 2002 年4 月29 日公司向深交所提交恢复上市的申请。2002 年5 月13 日公司收到深交所公司部函[2002]016 号，深交所于2002 年5 月10 日决定正式受理公司的恢复上市申请，并将在正式受理后三十个工作日内作出是否核准公司恢复上市申请的决定，但公司补充提供有关材料期间不计入上述期限（公告刊登在2002 年5 月14 日的《证券时报》和《香港商报》）。 七、财务报告（未经审计） （一）会计报表 1、 资产负债表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2002 年6 月30 日 单位：人民币元 资产类 注释 期末数 年初数 流动资产: 货币资金 4.1 2,720,263.16 4,844,642.45 短期投资 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收账款 4.2 2,050,849.69 1,054,331.28 其他应收款 4.3 432,729.25 401,616.75 预付账款 4.4 92,198.00 29,198.00 应收补贴款 0.00 000 存货 4.5 1,919,222.12 2,316,885.65 待摊费用 4.6 118,914.20 73,743.41 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 其他流动资产 4.7 49,444,933.58 49,444,933.58 流动资产合计 56,779,110.00 58,165,351.12 长期投资： 长期股权投资 4.8 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 长期投资合计 0.00 0.00 固定资产： 固定资产原值 4.9 215,817,044.29 215,703,256.88 减：累计折旧 69,986,977.16 67,710,921.10 固定资产净值 145,830,067.13 147,992,335.78 减固定资产减值准备 42,478,827.28 42,481.343.55 固定资产净额 103,351,239.85 105,510,992.23 工程物资 0.00 0.00 在建工程 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 103,351,239.85 105,510,992.23 无形资产及其他资产： 无形资产 4.10 50,793,053.09 51,363,761.54 长期待摊费用 4.11 4,874,999.94 5,199,999.96 其他长期资产 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 55,668,053.03 56,563,761.50 递延税项: 递延税款借项 0.00 0.00 资产总计 215,798,402.88 220,240,104.85 负债和股东权益类 流动负债： 短期借款 4.12 29,950,627.06 29,950,627.06 应付票据 0.00 0.00 应付账款 4.13 1,618,859.65 2,810,029.56 预收账款 323,306.90 应付工资 122,627.60 277,325.20 应付福利费 38,218.79 1,103,654.83 应付股利 0.00 0.00 应交税金 4.14 -5,915,118.49 -6,891,394.63 其他应交款 4.15 -186,919.54 -206,633.20 其他应付款 4.16 33,040,526.44 35,879,163.62 预提费用 4.17 11,217,223.24 10,132,125.48 预计负债 4.18 38,025,906.50 37,360,032.50 一年内到期的长期负债 4.19 9,778,225.41 9,253,525.41 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 117,690,176.66 119,991,762.73 长期负债： 长期借款 4.20 64,547,246.66 66,823,285.28 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 4.21 22,272,910.74 26,072,910.74 专项应付款 0.00 0.00 其他长期负债 0.00 0.00 长期负债合计 86,820,157.40 92,896,196.02 递延税项： 递延税款贷项 0.00 0.00 负债合计 204,510,334.06 212,887,958.75 股东权益： 股本 4.22 364,100,000.00 364,100,000.00 减：已归还投资 0.00 0.00 股本净额 364,100,000.00 364,100,000.00 资本公积 4.23 51,306,242.94 47,477,792.66 盈余公积 0.00 0.00 其中：法定公益金 0.00 0.00 未分配利润 4.24 -404,118,174.12 -404,225,646.56 股东权益合计 11,288,068.82 7,352,146.10 负债及股东权益总计 215,798,402.8 220,240,104.85 2、利润表及利润分配表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2002 年1-6 月 单位:人民币元 项目 注释 2002年1-6月 2001年1-6月 主营业务收入 4.25 12,822,480.75 11,073,969.92 减：主营业务成本 4.25 936,920.08 1,293,219.08 主营业务税金及附加 4.26 702,766.19 593,362.95 主营业务利润(亏损以-号填列) 11,182,794.48 9,187,387.89 加：其他业务利润(亏损以-号填列) 4.27 22,824.58 26,632.94 减：营业费用 4.28 5,217,689.15 7,505,138.74 管理费用 4.29 3,113,185.23 5,520,820.90 财务费用 4.30 3,721,003.53 4,182,393.44 营业利润(亏损以-号填列) -846,258.85 -7,994,332.25 加：投资损益(亏损以-号填列) 4.31 450,000.00 0.00 补贴收入 0.00 营业外收入 4.32 507,983.01 175,049.80 减：营业外支出 4.33 4,251.72 1,615,826.74 利润总额(亏损以-号填列) 107,472.44 -9,435,109.19 减：所得税 0.00 0.00 净利润(亏损以-号填列) 107,472.44 -9,435,109.19 补充资料 1、出售处置部门或投资单位所得收益 450,000.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）的利润总额 342,200.84 4、会计估计变更增加（或减少）的利润总额 5、债务重组损失 6、其他 3、现金流量表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2002 年1-6 月 人民币元 项目 附注 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 4.34 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二.投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三.筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四.汇率变动对现金的影响 五.现金及现金等价物净增加额 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项目 金额 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 11,492,354.07 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 859,662.40 现金流入小计 12,352,016.47 购买商品、接受劳务支付的现金 2,225,135.60 支付给职工以及为职工支付的现金 3,115,598.73 支付的各项税费 141,092.33 支付的其他与经营活动有关的现金 9,586,485.76 现金流出小计 15,068,312.42 经营活动产生的现金流量净额 -2,716,295.95 二.投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 450,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 305,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 755,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 137,250.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 137,250.00 投资活动产生的现金流量净额 618,250.00 三.筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 26,333.34 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 26,333.34 筹资活动产生的现金流量净额 -26,333.34 四.汇率变动对现金的影响 五.现金及现金等价物净增加额 -2,124,379.29 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 107,472.44 加：计提的资产减值准备 28,917.82 固定资产折旧 2,214,634.72 无形资产摊销 570,708.45 长期待摊费用摊销 325,000.02 待摊费用减少(减：增加) -45,170.79 预提费用增加(减：减少) 1,085,097.76 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 2,503.25 财务费用 3,721,003.53 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 397,663.53 经营性应收项目的减少(减：增加) -1,135,801.17 经营性应付项目的增加(减：减少) -9,988,325.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,716,295.95 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 2,720,263.16 减：现金的期初余额 4,844,642.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,124,379.29 (二)会计报表注释 附注1： 公司简介 海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“本公司”）系经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1993]11 号文批准，于1993 年4 月26 日在原海南三亚大东海旅游中心发展有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1996 年5 月6 日经海南省证券管理办公室琼证办[1996]58 号文批复，本公司进行重组及相应的分立。1996 年10 月8日和1997 年1 月28 日本公司经批准在深圳证券交易所分别发行B 股8,000 万股和A 股1,400万股并上市交易。2002 年2 月22 日经海南省工商行政管理局核准变更登记，注册号：4600001003983， 住所：三亚市河东区大东海，注册资本：36,410 万元，法定代表人：李珊瑚，经营范围：房地产开发经营；住宿及饮食业（凭卫生许可证经营）；旅游业服务（不含旅行社）；摄影；花卉盆景、粮油制品、针纺织品、百货、五金交电、化工产品（专营除外）、日用品、工业生产资料（专营除外）、金属材料、机器设备的经营；代售机车船票。 附注2： 公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2.2 会计年度 本公司会计年度自公历一月一日至十二月三十一日止。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算 外币业务发生时，按当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账，期末对外币货币资金及外币债权债务项目按中国人民银行公布的市场汇价进行调整其汇兑损益计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指公司持有的期限短（不超过3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 2.7 短期投资核算方法 短期投资按取得投资时实际支付的价款扣除已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息入账。处置投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资收益。根据本公司董事会决议，短期投资在期末以成本与市价孰低计价，并按投资成本总额高于市价总额之差额计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务，且账龄在五年以上的应收款项，经董事会或股东会批准后确认为坏账。 2.8.2 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 2.8.3 坏账准备的计提方法和比例：根据董事会决议，本公司坏账准备按分项认定和按账龄分析相结合的方法计提。即对应收款项除分项认定之外的部分，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄的一定比例计提，其计提比例如下：1 年以内不计提坏账准备，1 至2 年计提5%， 2 至3 年计提15%， 3 至4 年计提25%， 4 至5 年计提50%， 5 年以上计提100%。 2.9 存货核算方法 本公司存货分为：库存材料、库存商品、食品材料及饮料、低值易耗品。 本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。库存商品采用售价核算，商品进销差价采用综合差价率分摊方法按月调整。库存材料的购入与入库按实际成本计价，领用与发出按先进先出法计价。低值易耗品在领用时一次摊销。根据本公司董事会决议，期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 2.10 长期股权投资核算方法 2.10.1 本公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或评估确定的价值记账，本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%以下或20%以上但不具有重大影响的采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上或具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。 2.10.2 采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资收益；采用权益法核算的公司，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额，调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益，确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限。 2.10.3 本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入股权投资差额。其中合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过10 年的期限摊销，贷方差额按不低于10 年的期限摊销。 2.10.4 本公司中期或年度终了对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，按单个长期投资项目计提长期投资减值准备。 2.11 固定资产计价和折旧方法 2.11.1 固定资产标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备器具等。不属于生产经营主要设备的物品若单位价值在2000元以上并且使用期限超过一年的，也列为固定资产。 2.11.2 固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具和其它设备五类。 2.11.3 固定资产计价：按购建时实际成本计价。 2.11.4 固定资产折旧：固定资产折旧采用平均年限法分类计提，各类固定资产预计使用年限、残值率、年折旧率如下： 类别 估计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-40 5% 4.75-2.37 机器设备 8-20 5% 4.75-11.87 电子娱乐设备 5-16 5% 5.93-19 运输工具 7-12 5% 7.91-13.57 其它设备 8 5% 11.87 2.11.5 固定资产减值准备 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分按单个项目计提固定资产减值准备。 2.12 在建工程核算方法 本公司在建工程的核算范围包括新建工程、改扩建工程、大修理工程等。在建工程在完工交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。工程借款所发生的借款利息，于在建工程达至预期可使用状态前计入在建工程成本。 2.13 借款费用资本化的确认原则 因专门借款而发生的借款费用但同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时，于发生时予以资本化。其他借款费用于发生当期确认为费用。 若固定资产的购建活动发生非正常中断并且中断，时间连续超过3 个月，则暂停其借款费用资，本化将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。 2.14 无形资产的计价和摊销方法 2.14.1 无形资产按实际取得成本或评估确认的价值入账。其中土地使用权按使用年限平均摊销，其它专有技术等无形资产按法定有效年限和合同规定受益年限中较短年限平均摊销。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准计提方法 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则对其可收回金额低于账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用及摊销方法 长期待摊费用按受益年限平均摊销。 2.16 收入确认原则 销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认 （1） 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2） 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3） 与交易相关的经济利益能够流入企业； （4） 相关的收入和成本能够可靠地计量。 提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （1） 劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2） 与交易相关的经济利益能够流入企业； （3） 劳务的完成程度能够可靠地确认； 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。 资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时确认； （1） 与交易相关的经济利益能够流入企业； （2） 收入的金额能够可靠地计量。 2.17 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.18 合并（汇总）会计报表范围和编制方法 本报告期会计报表合并范围发生变化新增本公司附属独立核算的非法人海南大东海旅游中心股份有限公司三亚经营分公司（详见附注8.3）。 合并（汇总）会计报表范围包括公司本部及附属独立核算的非法人南中国大酒店和三亚经营分公司。合并（汇总）时，已按照财政部《合并会计报表暂行规定》对公司本部与南中国大酒店、三亚经营分公司等之间的资金往来及其他交易事项进行了相互抵销。 附注3: 税项 税项 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 4% 营业税 营业收入 5-10% 消费税 贵重首饰及珠宝玉石的销售收入 5% 城市维护建设税 营业税及已交增值税 7% 教育费附加 营业税及已交增值税 3% 企业所得税 应纳所得额 15% 根据国务院国发1988 26 号文和海南省人民政府的有关规定，本公司（含南中国大酒店和经营管理分公司）企业所得税税率为15%。 附注4： 会计报表主要项目注释 4.1 货币资金 项目 2002年6月30日 现金 原币 折算汇率 折算人民币 人民币 2,599,272.60 2,599,272.60 港币 80.20 1.0341 82.93 美元 915.00 8.2766 7,497.33 日元 600.00 0.0629 37.75 台币 小计 2,606,890.61 银行存款 人民币 91,523.48 91,523.48 港币 3,783.39 1.0611 4,014.41 美元 380.80 8.2781 3,152.30 小计 98,690.19 其他货币资金 人民币 14,682.36 合计 项目 2001年12月31日 现金 原币 折算汇率 折算人民币 人民币 458,035.42 458,035.42 港币 80.20 1.0606 82.93 美元 915.00 8.2766 7,497.33 日元 600.00 0.0629 37.75 台币 小计 465,653.43 银行存款 人民币 4,326,511.17 4,326,511.17 港币 3,779.47 1.0611 4,010.28 美元 380.80 8.2781 3,152.30 小计 4,333,673.75 其他货币资金 人民币 45,315.27 45,315.27 合计 2,720,263.16 4,844,642.45 4.2 应收账款 账龄 2002年6月30日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 1,705,445.67 64.53 699,764.50 1-2年 137,073.77 5.19 6,853.68 2-3年 54,281.50 2.05 8,142.23 3-4年 196,305.51 7.43 49,076.38 4-5年 43,631.07 1.65 21,815.54 5年以上 505,974.24 19.15 505,974.24 合计 2,642,711.76 100.00 591,862.07 净额 2,050,849.69 账龄 2001年12月31日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 34.56 1-2年 146,718.77 7.25 7,335.94 2-3年 54,281.50 2.68 8,142.23 3-4年 196,305.51 9.70 49,076.37 4-5年 43,631.07 2.15 21,815.53 5年以上 884,062.74 43.66 884,062.74 合计 2,024,764.09 100.00 970,432.81 净额 1,054,331.28 报告期收回呆坏账368,179.50 元，应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 4.3 其他应收款 4.3.1 账龄分析 账龄 2002年6月30日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 412,735.76 0.00 1-2年 8,289.15 5.00 414.46 2-3年 4,800.00 15.00 720.00 3-4年 7,400.00 25.00 1,850.00 4-5年 4,977.61 50.00 2,488.81 5年以上 318,183,974.22 100.00 318,183,974.22 合计 318,622,176.74 318,189,447.49 净额 432,729.25 账龄 2001年12月31日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 355,860.41 0.11 1-2年 2-3年 5,400.00 810.00 3-4年 52,436.72 0.02 13,109.18 4-5年 4,149,381.77 1.30 4,147,542.97 5年以上 314,252,817.93 98.57 314,252,817.93 合计 318,815,896.83 100.00 318,414,280.08 净额 401,616.75 其他应收款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 4.3.2 欠款金额前五名的单位欠款情况如下: 欠款单位 金额 已提坏账准备 海南大东海旅游中心集团公司 240,518,731.31 240,518,731.31 海南大东海旅业股份有限公司 54,722,945.15 54,722,945.15 应收回以前年度派发股利 16,899,000.00 16,899,000.00 海南港澳国际旅行社 4,145,704.16 4,145,704.16 广东金马旅游股份有限公司 1,200,494.00 1,200,494.00 合计 317,486,874.62 317,486,874.62 欠款单位 占比例 欠款时间 欠款原因 海南大东海旅游中心集团公司 75.44 5年以上 对方难以支付 海南大东海旅业股份有限公司 17.16 5年以上 对方难以支付 应收回以前年度派发股利 5.33 5年以上 海南港澳国际旅行社 1.30 5年以上 虚增利润未核销 广东金马旅游股份有限公司 0.38 5年以上 对方难以支付 合计 99.61 4.4 预付账款 账龄 2002年6月 2001年12月31日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 92,198.00 100 29,198.00 100 合计 92,198.00 100 29,198.00 100 注:期末余额无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 4.5 存货及存货跌价准备 账龄 2002年6月30日 2001年12月31日 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 库存材料 2,858,031.37 1,099,702.79 3,135,671.47 1,099,702.79 库存商品 86,465.74 17,018.23 91,021.74 17,327.23 食品及饮品 122,129.69 30,683.66 318,609.79 111,387.33 合计 3,066,626.80 1,147,404.68 3,545,303.00 1,228,417.35 净额 1,919,222.12 2,316,885.65 4.6 待摊费用 类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 信息公告费 140,000.00 63,650.00 76,350.00 受益期 订报费 8,370.10 6,342.00 11,508.00 3,204.10 受益期 财产保险费 65,373.31 48,305.58 74,318.79 39,360.10 受益期 合计 73,743.41 194,647.58 149,476.79 118,914.20 4.7 其他流动资产 年末其他流动资产49,444,933.58元,系三亚市人民政府因整治大东海征用本公司拥有的土地使用权而核发的换地权益书(编号:00004579 00004578)。 4.8 长期股权投资 投资项目 投资日期 占股权比例 年初数 年末投资额各注 深圳迪福投资发展有限公司 97年8月 14.28% 5,000,000.00 湖北荆沙大东海俱乐部 97年6月 4,566,207.42 三亚顺安娱乐城 96年4月 70.00% 5,150,166.84 合计 14,716,374.26 投资项目 本期增加 本期减少 减值准备 年末投资额各注 深圳迪福投资发展有限公司 5,000,000.00 湖北荆沙大东海俱乐部 450,000.00 4,116,207.42 三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 合计 0.00 14,266,374.26 投资项目 年末投资额 各注 年末投资额各注 深圳迪福投资发展有限公司 5,000,000.00 成本法 湖北荆沙大东海俱乐部 4,116,207.42 成本法 三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 成本法 合计 14,266,374.26 2002年5月本公司处置收回部分湖北荆沙大东海俱乐部投资详见附注4.31 4.9 固定资产及累计折旧 固定资产原值 年初数 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 164,553,353.45 73,500.00 机器设备 26,540,344.78 46,405.38 电子娱乐设备 11,592,684.34 (130,652.09) 6,110.72 运输设备 2,765,886.98 2,765,886.98 其他设备 10,250,987.33 147,996.71 17,351.87 合计 215,703,256.88 137,250.00 23,462.59 累计折旧 房屋及建筑物 34,914,273.68 1,581,458.76 机器设备 12,635,635.66 372,123.35 电子娱乐设备 9,312,994.42 68,581.18 4,761.03 运输设备 2,235,296.32 66,587.76 其他设备 8,612,721.02 205,748.08 13,682.04 合计 67,710,921.10 2,294,499.13 18,443.07 固定资产净值 147,992,335.78 (2,157,249.13) 5,019.52 固定资产减值准备 房屋及建筑物 36,685,120.88 36,685,120.88 机器设备 4,235,135.83 4,235,135.83 电子娱乐设备 1,016,444.98 1,016,444.98 运输设备 151,444.88 151,444.88 其他设备 393,196.98 2,516.27 合计 42,481,343.55 0.00 2,516.27 固定资产净额 105,510,992.23 (2,157,249.13) 2,503.25 固定资产原值 期末数 房屋及建筑物 164,626,853.45 机器设备 26,586,750.16 电子娱乐设备 11,455,921.53 运输设备 其他设备 10,381,632.17 合计 215,817,044.29 累计折旧 房屋及建筑物 36,495,732.44 机器设备 13,007,759.01 电子娱乐设备 9,376,814.57 运输设备 2,301,884.08 其他设备 8,804,787.06 合计 69,986,977.16 固定资产净值 145,830,067.13 固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 电子娱乐设备 运输设备 其他设备 390,680.71 合计 42,478,827.28 固定资产净额 103,351,239.85 注:固定资产中原值为27,497,520.00 元的南中国大酒店东楼和25,708,855.00 元的五栋别墅已抵押给交通银行海南分行;原值为42,880,888.00 元的南中国大酒店主楼\原值为37,338,310.00 元的旧楼及原值为1,930,534.00 元的设备房已抵押给中国农业银行三亚分行;南中国大酒店附楼已抵押给中国农业银行海口南航支行。本公司所有房屋及建筑物均作抵押或被法院查封。 4.10 无形资产 类别 原始金额 年初数 本期增加 本期转出 土地使用权 87,315,277.74 68,402,841.13 减值准备 (17,039,079.59) 合计 87,315,277.74 51,363,761.54 类别 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年限 土地使用权 570,708.45 19,483,145.06 67,832,132.68 44年 减值准备 (17,039,079.59) 合计 570,708.45 19,483,145.06 50,793,053.09 4.11 长期待摊费用 类别 原始金额 年初数 本期增加 本期转出 客房及餐厅 装修费 6,500,000.00 5,199,999.96 合计 0.00 5,199,999.96 类别 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年限 客房及餐厅 装修费 325,000.02 1,625,000.06 4,874,999.94 7.5年 合计 325,000.02 1,625,000.06 4,874,999.94 4.12.短期借款 借款条件 2002年6月30日 2001年12月31日 备注 信用借款 737,040.00 737,040.00 美元88800元 担保借款 1,622,751.42 1,622,751.42 抵押借款 27,590,835.64 27,590,835.64 合计 29,950,627.06 29,950,627.06 贷款单位 本金 月利率 到期日 农业银行海口南航支行 11,098,222.40 4.875％ 2000.2.15 交通银行海南分行 5,000,000.00 6.30％ 1998.3.31 中国东方资产管理公司 12,229,653.24 6.30％ 关闭海南发展银行清算组 1,622,751.42 6.30％ 合计 29,950,627.06 贷款单位 贷款用途 逾期未偿还原因 农业银行海口南航支行 流动资金 资金困难 交通银行海南分行 流动资金 资金困难 中国东方资产管理公司 流动资金 资金困难 关闭海南发展银行清算组 流动资金 资金困难 合计 a. 本公司向海南省国际信托投资公司借款美元100 万,折本位币830 万,已于97 年11月28 日到期。2000 年1 月28 日本公司中国农业银行海口市南航支行、海南省国际信托投资公司等5 个单位签订贷款置换协议，本公司所欠海南省国际信托投资公司借款本息11,098,222.40 元作为欠付中国农业银行海口市南航支行贷款因资金紧张尚未偿还。 b.本公司向交通银行海南分行贷款500 万元,已于98 年3 月31 日到期因资金紧张尚未偿还。 c.本公司向海南港澳国际信托投资有限公司贷款本金(RMB) 11,492,613.24 元和美元88800 元。2002 年6 月25 日，上述海南港澳信托投资公司之债权转让给中国东方资产管理公司，详见注释8.2。 d.本公司之南中国大酒店于1994 年向原东方城市信用社贷款RMB500 万元,已偿还部分本息,尚欠其本金162.23 万元及相应利息.,其债权接手人系关闭海南发展银行清算组。 4.13 应付账款 4.13.1 期末数中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项. 4.13.2 年末账龄在3年以上的主要应付账款如下: 单位名称 金额 未偿还原因 1 香港东湛公司 180,565.67 资金困难 2 三亚市供电公司 168,703.30 未结清 3 吴小丹 167,298.89 未结清 4 菜蓝子基金 152,339.00 未结清 合计 668,906.86 4.14 应交税金 税种 2002年6月30日 2001年12月31日 1增值税 152,869.32 148,175.71 2营业税 (5,529,043.53) (6,180,523.12) 3城市维护建设税 (438,249.58) (482,553.44) 4企业所得税 (1,702,702.80) (1,702,702.80) 5个人所得税 1,645.13 23,482.13 6土地使用税 131,133.97 131,133.97 7房产税 1,469,229.00 1,171,592.92 合计 (5,915,118.49) (6,891,394.63) 4.15 其他应交款 税种 2002年6月30日 2001年12月31日 1教育费附加 (187,094.95) (206,808.61) 2文化事业建设费 175.41 175.41 合计 (186,919.54) (206,633.20) 4.16.其他应付款 4.16.1 其他应付款年末余额中,无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 4.16.2 其他应付款期末余额前5名的单位如下: 单位 金额 账龄 1 中国证监会 19,810,000.00 1-2年 2 福建惠安建筑工程海南公司 2,473,908.59 5年 3 三亚市国土局 1,701,299.66 5年 4 深圳证券交易所 523,839.09 1-5年 5 证券时报 770,000.00 1-5年 合计 25,279,047.34 占其他应付款比例76.51% 单位 未偿还原因 1 中国证监会 资金困难 2 福建惠安建筑工程海南公司 以上资金困难 3 三亚市国土局 以上资金困难 4 深圳证券交易所 资金困难 5 证券时报 资金困难 合计 4.17 预提费用 预提费用项目 2002年6月30日 2001年12月31日 结存原因 应付利息 10,603,273.60 9,594,829.64 未付 水电费 192,070.66 尚未清结 社保费 421,878.98 513,420.34 尚未清结 其他 23,875.50 合计 11,217,223.24 10,132,125.48 4.18 预计负债 预计负债项目 2002年6月30日 2001年12月31日 中国旅游信托投资公司 19,906,066.50 19,555,192.50 交通银行海南分行 18,119,840.00 17,804,840.00 合计 38,025,906.50 37,360,032.50 预计负债项目 结存原因 中国旅游信托投资公司 非公司借款系按法院判决入账 交通银行海南分行 公司担保借款系按法院判决入账 合计 *。 依据北京高级人民法院2000 高经终字第20 号和北京第二中级人民法院2000二中执字第592 号,作预计负债入账。 *。 依据海南三亚市中级人民法院1999 三亚经初字第22 号和琼高院2000 执字第119-1 号裁定书，因对外担保被法院判决承担连带责任而作预计负债入账。 4.19 一年内到期的长期负债 债权银行 2002年6月30日 2001年12月31日 贷款本金 余额 利率 余额 交通银行海南分行 6,000,000.00 9,778,225.41 6.30 9,253,525.41 由于资金紧张未偿还 6,000,000.00 9,778,225.41 9,253,525.41 债权银行 备注 交通银行海南分行 海南港澳信托公司担保 由于资金紧张未偿还 本公司向交通银行海南分行借款本金600 万元,由海南港澳国际信托投资有限公司提供担保，已于1999 年12 月27 日到期,因资金紧张尚未偿还. 4.20 长期借款 长期负债 2002年6月30日 贷款本金 余额 到期日 利率 农业银行三亚分行 30,000,000.00 40,674,260.58 2003.7.1 6.30% 农业银行三亚分行 20,000,000.00 23,758,874.98 2003.7.1 5.55% 工商银行海南分行 150,000.00 114,111.10 2004.8.24 4.95% 合计 50,150,000.00 64,547,246.66 长期负债 2001年12月31日 余额 备注 农业银行三亚分行 43,754,835.34 抵押 农业银行三亚分行 22,928,005.50 抵押 工商银行海南分行 140,444.44 分期还贷 合计 66,823,285.28 2002 年4 月3 日,本公司与中国农业银行三亚分行签订《协议书》，就本公司欠其贷款本金5000 万元及其确认应付相关利息在2003 年7 月1 日前不通过司法途径向本公司追索。农行确认之应计利息与本公司账面差额按债务重组列入资本公积（详见附注6.3.2）。 1995年10月18日向中国农业银行三亚分行贷款30,000,000.00元和1999年3月6日及1999年7月2日分别向中国农业银行三亚分行贷款(三年期)500万元和1500万元,以本公司拥有的南中国大酒店主楼和附楼作抵押（详见附注4.9）。 4.21 长期应付款 单位 2002年6月30日 2001年12月31日 海南创业科技风险投资有限公司 22,272,910.74 26,072,910.74 2002年3月28日海南创业科技风险投资有限公司出具承诺，书本公司欠其上述款项从2003年7月1日开始偿还。 4.22 股本 本次变动增减+ - 本次变动前 拆股 配股 送股 公积金转 其他 小计 一、未上市流通股份 1 发起人股份 109,857,000 其中： 国家持有股份 96,327,000 境内法人持有股份 13,530,000 其他 2 募集法人股份 121,143,000 3 内部职工股 4 优先股或其他 其中： 转配股 未上市流通股份合计 231,000,000 二、已流通股份 1 人民币普通股 45,100,000 2 境内上市的外资股 88,000,000 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 133,100,000 三、股份总数 364,100,000 本次变动后 一、未上市流通股份 1 发起人股份 109,857,000 其中： 国家持有股份 96,327,000 境内法人持有股份 13,530,000 其他 2 募集法人股份 121,143,000 3 内部职工股 4 优先股或其他 其中： 转配股 未上市流通股份合计 231,000,000 二、已流通股份 1 人民币普通股 45,100,000 2 境内上市的外资股 88,000,000 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 133,100,000 三、股份总数 364,100,000 4.23 资本公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 股本溢价 33,336,215.58 被投资单位接受捐赠准备 被投资单位资产评估增值准备 11,600,299.37 其他 2,541,277.71 3,828,450.28 合计 47,477,792.66 3,828,450.28 项目 期末数 股本溢价 33,336,215.58 被投资单位接受捐赠准备 被投资单位资产评估增值准备 11,600,299.37 其他 6,369,727.99 合计 51,306,242.94 注：其他资本公积项目中，2002 年4 月3 日，本公司与农业银行三亚分行签订《协议书》，本公司逾期未偿还之5000 万元贷款本金及利息至2003 年7 月1 日后开始偿还，协议确认之贷款利息与本公司账面余额的差额3,739,205.28 元按债务重组列入资本公积项目。 4.24 未分配利润 项目 期末数 年初数 净利润 107,472.44 1,782,231.24 加年初未分配利润 (404,225,646.56) (406,007,877.80) 其他转入 可供分配的利润 (404,118,174.12) (404,225,646.56) 减提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 (404,118,174.12) (404,225,646.56) 4.25.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 类别 本期数 上年同期 本期数 上年同期 酒店旅游娱乐服务 12,822,480.75 11,073,969.92 936,920.08 1,293,219.08 合计 12,822,480.75 11,073,969.92 936,920.08 1,293,219.08 主营业务毛利 类别 本期数 上年同期 酒店旅游娱乐服务 11,885,560.67 9,780,750.84 合计 11,885,560.67 9,780,750.84 4.26 主营业务税金及附加 类别 本期数 上年同期 营业税 638,702.22 537,905.03 城建税 44,844.79 38,820.54 教育费附加 19,219.18 16,637.38 合计 702,766.19 593,362.95 4.27 其他业务利润 类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期 停车费收入 24,153.00 28,183.00 1,328.42 1,550.06 22,824.58 26,632.94 合计 24,153.00 28,183.00 1,328.42 1,550.06 22,824.58 26,632.94 4.28 营业费用 本期数 上年同期 备注 营业费用 5,217,689.15 7,505,138.74 其中工资 894,787.52 1,306,616.51 减员降薪增效 折旧费 2,154,702.62 3,143,523.06 部分设备已提足折旧 水电费 1,055,447.25 1,156,000.00 节能降耗增效 4.29 管理费用 本期数 上年同期 备注 管理费用 3,113,185.23 5,520,820.90 其中工资 750,327.19 1,111,267.07 减员降薪增效 土地使用费 570,708.45 1,031,111.13 土地使用权减少 中介机构费 296,516.35 741,629.14 去年宽限期申请中介费 其他费用 60,761.51 520,647.83 加强费用管理 本期列示的上年同期数与上年披露的数据不同系按2001年报审定数调减上年多计提的申请宽限期中介费用和多提的土地使用费所致。 4.30 财务费用 类别 本期数 上年同期 利息支出 3,688,517.96 4,138,875.86 减利息收入 (2,219.28) (466.23) 汇兑损失 123.60 减汇兑收益 其他 34,581.25 43,983.81 合计 3,721,003.53 4,182,393.44 本期列示的上年同期数与上年披露的数据不同系按年报审定数调减多提利息费用和按农业银行三亚分行确认的利息计算方法调整所致。 4.31投资收益 2002年5月，本公司处置湖北荆沙大东海俱乐部的部分娱乐设备，回收部分投资款450,000.00元冲销原1998年计提的长期投资减值准备而列入。 4.32 营业外收入 类别 本期数 上年同期 赔偿收入 117,999.44 140,786.20 处理固定资产净收益 288,697.50 其他 101,286.07 34,263.60 合计 507,983.01 175,049.80 4.33 营业外支出 类别本期数上年同期 处理固定资产净损失 2,503.25 12,473.64 滞纳金支出 1,479,919.13 捐赠支出 1,200.00 其他 548.47 123,433.97 合计 4,251.72 1,615,826.74 注: 本期列示的上年同期数与上年披露的数据不同，系调减上年会计差错多列固定资产损失398,856.34元，调减多提土地滞纳金61,152.28元所致（2001年报审定数）。 4.34 支付的其他与经营有关的现金9,586,485.76主要为 单位 金额 支付的与经营活动有关的现金 9,586,485.76 其中； 海南创业科技风险投资有限公司 3,800,000.00 水电费 1,402,286.90 中介机构费 595,216.35 三亚联华酒店用品公司 308,477.81 业务招待费 269,465.39 差旅费 134,562.42 修理费 128,376.40 合计 6,638,385.27 附注5 关联方关系及其交易 5.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与公司关系 中国长城资产管理公司 北京 收购并经营农行 第一大股东 剥离的不良资产等 海口食品有限公司 海口 生猪、牛羊、 股权托管人 三鸟屠宰加工销售等 企业名称 经济性质 法定代表人 中国长城资产管理公司 国有 汪兴益 海口食品有限公司 有限责任 范平岳 5.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 中国长城资产管理公司 1,000,000万元 1,000,000万 元 海口食品有限公司 11,369万元 11,369万 元 5.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 金额 % 金额 % 金额 % 中国长城资产管理公司 9,632.70万元 26.46 企业名称 年末数 金额 % 中国长城资产管理公司 9,632.70万元 26.46 海口食品有限公司 注:根据2001 年12 月5 日中国长城资产管理公司和海口食品有限公司在海口市达成的《股份托管协》，海口食品有限公司托管2001 年9 月19 日双方签定的《股权转让协议》中所述的“第一次股权转让的6000 万股大东海公司国家股”所包含的除处置权以外的全部权利。 5.4 关联交易 本期未发生重大关联交易 附注6 资产受留滞及抵押情况 6.1 本公司主要资产已抵押或被法院查封（详见附注4.9）。 6.2 为外单位抵押担保 1997 年12 月23 日为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司向交通银行海南分行贷款人民币1,000 万元，以价值25,708,885.00 元的别墅五栋作抵押。 6.3 抵押 6.3.1 1997 年12 月23 日本公司为取得交通银行海南分行贷款人民币500 万元，以价值27,497,520.00 元的南中国大酒店东楼作抵押。 6.3.2 于1995 年10 月18 日、1999 年7 月2 日和1999 年3 月16 日，本公司分别向中国农业银行三亚分行贷款人民币3,000万元、500万元和1500 万元，以南中国大酒店主楼和设备房等作抵押因上述贷款已逾期未偿还，2002 年4月3日，本公司与该行签订《协议书》，以上贷款及相关利息延期至2003 年7 月1 日后开始偿还，确认之相关利息与本公司账面余额的差额按债务重组列入资本公积。 6.3.3 2000 年1 月28 日本公司为取得中国农业银行海口南航支行贷款人民币11,098,222.40元，以南中国大酒店附楼作抵押。 因本公司未按期偿还债务，相关债权人已向法院提起诉讼，上述抵押资产已被法院查封（详见附注4.9）。 附注7 或有事项及诉讼事项 7.1 本公司分立时，将兴建中的酒店项目划分给关联公司海南大东海旅业股份有限公司，该工程承建商铁道部第二工程局（下称铁二局）向海南省高级人民法院（琼高院）提出诉讼要求本公司偿还工程欠款人民币30,978,051.00 元,应付利息5,144,638.00 元,琼高院作出裁决,上述欠款由海南大东海旅游中心集团有限公司、海南大东海旅业股份有限公司以其“三亚滨海渡假村”和“三亚鸿光酒店”的财产及物业偿还，不足抵偿部分，由本公司承担清偿责任，至2002 年6 月30 日本公司已抵付34,678,270.00 元,但其中未包括过户费。 7.2 本公司以五栋别墅作价1,997.00 万元为原股东海南大东海旅游中心集团有限公司向交通银行海南分行贷款人民币1,000 万元提供抵押担保,贷款已逾期, 交通银行海南分行已就该项贷款本金及利息向法院提起诉讼,(1999)三亚经初字第22 号判决书判决本公司承担保证责任即海南大东海旅游中心集团有限公司逾期未能清偿欠款,则依法处分本公司三合资房字第97 号的房产所有权,所得价款优先清偿交通银行海南分行, (2000)琼高法执字第119-1 号裁定书查封本公司三合资房证字第97 号的房产（五栋别墅）,本公司已将上述款本息列为预计负债。 7.3 本公司1997 年12 月23 日以抵押方式取得交通银行海南分行贷款人民币500 万元和信用长期借款600 万元已逾期, 交通银行海南分行已就该项贷款本金及利息向法院提起诉讼,(1999)三亚经初字第19 号判决书判决本公司归还本金及相应利息,(2000)琼高法执字第120-1 号裁定书查封本公司三合资房证字第102 号的房产（南中国大酒店东楼）。海南大东海旅游中心股份有限公司2002 年半年度报告 7.4 本公司向海南港澳国际信托投资有限公司贷款人民币1,142.96 万元和美金8.8 万元,已逾期, 海南港澳国际信托投资有限公司已就该两项贷款本金及其相应利息向法院提起诉讼,(1999)海中经初字第237 号判决书判决本公司归还上述本金及利息。（2000） 海中法执字第31 号查封本公司三合资房证字第96 号的房产（南中国大酒店主楼1-8 层）。 2002 年6 月25 日上述之海南港澳国际信托投资公司之债权转让至中国东方资产管理公司海口办事处（详见注释8.2）。 7.5 中国旅游国际信托投资有限公司向北京中级人民法院起诉本公司借款本金人民币2,000 万元,经本公司上诉北京市高级人民法院，2000 年3 月30 日北京市高级人民法院以（2000） 高经终字第20 号判决书判决本公司应归还本金2,000 万元及相应利息（本公司已付920 万元）。 7.6 本公司所属的南中国大酒店于1994 年向原东方城市信用社贷款人民币500 万元,尚欠部分本息,其债权人海南发展银行清算组就该事项向法院提起诉讼,经(1999)振经初字第240 号判决书判决本公司偿还欠其本金163.27 万元及其相应利息。 7.7 福建省惠安建筑工程发展公司海南公司诉本公司欠其工程款一案,2000 年2 月(2000)城执字第354-2 号三亚经终字第5 号判决书判决本公司与海南大东海旅业股份有限公司共同承担工程款153.35 万元及相关违约金。并查封373 号辅众公寓的部分房产。 附注8 重要事项 8.1 本公司股权托管和转让事项 根据2001 年12 月5 日中国长城资产管理公司和海口食品有限公司在海口市达成的《股份托管协议》，海口食品有限公司托管2001 年9 月19 日双方签定的《股权转让协议》中所述的“第一次股权转让的6000 万股”大东海公司国家股所包含的除处置权以外的全部权利。托管后，海口食品有限公司成为本公司的潜在的第一大股东。 2001 年9 月19 日,中国长城资产管理公司和海口食品有限公司在海口市达成的《股权转让协议》, 中国长城资产管理公司将其所持有的本公司的股份9,632.7 万股(占本公司的总股本的26.46%)转让给海口食品有限公司, 其中第一次股权转让的数额为6,000 万股,(占本公司的总股本的16.48%),第二次股权转让的数额为3,632.7《股该股权转让协议》尚需财政部批准。 8.2 债权人之债权转让事项 2002 年6 月25 日关闭海南港澳国际信托投资有限公司清算组与中国东方资产管理公司协商，将海南港澳国际信托投资有限公司对本公司之债权本金RMB11,492,613.24 元和美元88,800.00 及相关权益转让给中国东方资产管理公司，中国东方资产管理公司海口办事处取代原海南港澳国际信托投资公司的债权人地位成为本公司新的债权人。 8.3 新增附属全资子公司 2002 年6 月，经董事会批准，本公司新成立的附属全资子公司海南大东海旅游中心股份有限公司三亚经营分公司投入运营。 8.4 持续经营事项 本公司因历史原因，截止2002 年6 月30 日，营运资金为负数，已逾期和一年内到期的债务达8,897 万元，主要资产已抵押或被法院查封，累计经营性亏损达40,423 万元，诉讼案件多。 为此，本公司正在采取措施，以获得主要债权人谅解和支持，现已取得部分主要债权人之延期偿还协议，同意有关债务延期至二零零三年七月一日开始偿还。再者，本公司亦和其余债权银行及贷款人商讨债务重组，但直至本财务报告批准日，本公司和这些银行及贷款人还未达至正式协议。 尽管如此，董事相信本公司能够取得银行及贷款人的支持及完成以上提及之债务重组，以使本公司以持续经营。根据此原则，董事相信财务报表按照持续经营原则编制是合适的。本财务报表并未包括就不能完成债务重组产生之任何调整。 八、备查文件 （一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本； （五）其他有关资料。 海南大东海旅游中心股份有限公司 董事长： 2002 年7 月30 日 |
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