安徽山鹰纸业股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.07.31 14:36 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
安徽山鹰纸业股份有限公司2002年半年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司半年度财务报告已经天健会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 目录 第一节公司基本情况 第二节股本变动和主要股东持股情况 第三节董事、监事、高级管理人员情况 第四节管理层讨论与分析 第五节重要事项 第六节财务报告 第七节备查文件 第一节公司基本情况 一、公司名称 公司法定中文名称：安徽山鹰纸业股份有限公司 公司法定英文名称：AN HUI SHAN YING PAPER INDUSTRY CO.,LTD. 公司中文名称缩写：山鹰纸业 二、公司股票交易 上市交易所：上海证券交易所 股票简称：山鹰纸业 股票代码：600567 三、公司地址 注册地址：安徽省马鞍山市勤俭路3 号 办公地址：安徽省马鞍山市勤俭路3 号 邮政编码：243021 公司国际互联网网址：http://www.shanyingpaper.com 电子信箱：[email protected] 四、法定代表人 董事长：王德贤 五、公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书：杨义传 联系地址：安徽省马鞍山市勤俭路3 号安徽山鹰纸业股份有限公司证券部 联系电话： （0555）2826275 2826258 传真： （0555）2826369 电子信箱： [email protected] 证券事务代表：钱军 联系地址：安徽省马鞍山市勤俭路3 号安徽山鹰纸业股份有限公司证券部 联系电话： （0555）2826369 2826275 传真： （0555）2826369 电子信箱： [email protected] 六、公司信息披露方式 选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 七、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1999 年10 月20 日 注册登记地点：安徽省工商行政管理局 2、公司变更注册登记日期：2001 年12 月6 日 变更注册登记地点：安徽省工商行政管理局 3、法人营业执照注册号：3400001300031 4、税务登记号码：340502150501716 5、公司聘请的会计师事务所名称：天健会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街27 号投资广场A 座17 层 八、主要财务数据与指标 单位：人民币元 财务指标 2002年1-6月 2001年1-6月 净利润 13,610,948.48 10,867,369.26 扣除非经常性损益后的净利润 13,604,178.86 10,988,423.38 加权平均净资产收益率，% 4.04% 9.54% 全面摊薄净资产收益率，% 3.96% 7.96% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率，% 4.04% 9.54% 加权平均每股收益 0.0848 0.1081 全面摊薄每股收益 0.0848 0.1081 每股经营活动产生的现金流量净额 0.106 0.121 注：非经常性损益涉及金额 6,769.62 -121,054.12 1、会计政策变更的追溯调整影响数 --- -86,107.50 2、营业外收入 17,218.53 200.00 3、营业外支出 -7,134.34 -40,084.84 4、所得税影响额 -3,314.57 4,938.22 财务指标 2002年6月30日 2001年12月31日 股东权益(不含少数股东权益) 343,405,824.76 329,794,876.28 每股净资产 2.140 2.055 调整后的每股净资产 2.130 2.049 第二节股本变动和主要股东持股情况 一、公司股本变动情况 报告期内公司没有发生因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起股份总数及结构变动的情况。 二、主要股东持股情况 1、报告期期末股东总数 报告期期末，公司股东总数为30,178 户。 2、报告期内持股5%以上（含5%）股东的股份变动情况 股东名称 期初数（股） 报告期内增减 期末数（股） 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 93,465,000 93,465,000 注：①马鞍山山鹰纸业集团有限公司（简称山鹰公司）为本公司主发起人，所持股份93,465,000 股为未上市流通的国家股，占公司总股本的58.23%。 ②报告期内，持股5%（含5%）以上的法人股东所持股份未发生质押、冻结托管的情况。 3、报告期期末公司前10 名股东持股情况 报告期期末，公司前10 名股东持股情况见下表。 名次 股东名称 持股数(股) 占总股本(%) 股份性质 1 山鹰公司 93,465,000 58.234 国家股 2 轻工资产 5,025,000 3.131 国有法人股 3 港务局 1,005,000 0.626 国有法人股 4 隆达公司 804,000 0.501 法人股 5 天元基金 793,750 0.495 流通股 6 同德基金 720,085 0.449 流通股 7 苏证投资 677,503 0.422 流通股 8 普惠基金 259,315 0.162 流通股 9 王玉琴 224,077 0.140 流通股 10 景博基金 210,500 0.131 流通股 注：①山鹰公司为本公司控股股东。 ②山鹰公司、轻工资产、港务局和隆达公司为本公司发起人股东，所持股份均为未上市流通股份。 ③公司未发现前10 名股东之间存在关联关系。 4、公司控股股东变化情况 本公司控股股东为马鞍山山鹰纸业集团有限公司，报告期内没有发生变化。 第三节董事、监事、高级管理人员情况 一、公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份。 二、公司董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况 1、报告期内，公司第一届董事会组成人员和第一届监事会组成人员的任期未满，没有解聘董事、监事。 2、2002 年4 月30 日，公司2001 年度股东大会补选林钟高先生、吴革先生为公司第一届董事会独立董事。 3、报告期内，没有新聘和解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员。 第四节管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况分析 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化 金额(元) 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 增减，% 主营业务收入 214,776,608.60 139,861,966.94 53.56 主营业务利润 31,733,747.17 24,478,832.76 29.64 净利润 13,610,948.48 10,867,369.26 25.25 现金及现金等价物净增加额 -89,329,679.31 14,735,913.08 -706.20 分析： （1）2002 年度1-6 月主营业务收入比上年同期增长53.56%，主要原因是：4#机、9#机等主要技改项目完工投入生产，产品结构得到优化，产销量上升。 （2）报告期公司主营业务利润比上年同期增长29.64%，净利润比上年同期增长25.25%，主要是公司根据现有生产能力及市场需求调整产品结构，使中高档箱纸板比重由上年同期的7%上升到36%，产销量大幅上升，如低定量宽幅箱纸板销售收入比去年同期提高23 倍，同时降低薄利产品瓦楞原纸的产销量，强化管理降低消耗所致。 （3）2002 年度1-6 月毛利率15%，较上年同期18%略有下降，主要原因是本公司为增加市场竞争力占领市场，降低了部分产品销售价格，造成毛利率下降。 （4）报告期内将募股资金大量用于投资项目，加快投资步伐，造成现金及现金等价物净增加额比上年同期下降幅度较大。 （5）本公司于2002 年7 月受让江苏三笑集团有限公司持有的扬州市邗江现代彩印包装有限公司66.67%的股权，马鞍山市天福纸箱纸品有限公司受让其余的33.33%的股权，将使2002 年下半年纸箱产销量增长，同时随着公司内部已投产技改项目生产能力的逐步发挥，预计下半年产品产销量、主营业务收入和经济效益仍将有一定幅度增长。苏州山鹰纸业纸品有限公司纸箱项目和年产8 万吨牛皮箱纸板募集资金项目将于2002 年下半年陆续投产，试生产和产品市场开拓均需要有一个过程，估计对今年的效益影响不大。 2、总资产、股东权益与期初相比增减变化 金额(元) 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 增减，% 总资产 745,677,609.88 666,276,717.95 11.92 股东权益 343,405,824.76 329,794,876.28 4.13 分析： （1）报告期末，公司总资产74,567.76 万元，较期初总资产66,627.67 万元增长11.92%。主要由于公司经营规模扩大，增加负债所致。 （2）报告期末，公司股东权益34,340.58 万元，比期初32,979.49 万元增长4.13%，主要由于报告期经营利润所致。 二、报告期内主要经营情况 1、公司主营业务范围 公司经营范围为：纸、纸板、纸箱制造，本公司生产产品出口及本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口。 公司属于轻工业类制浆造纸企业，主营“山鹰牌”箱纸板、瓦楞原纸、涂布白纸板、纸箱及其它纸制品的生产和销售。 2、公司主营业务经营状况 由于2001 年国内外纸业受世界经济衰退的影响，市场需求不旺，纸张价格下滑，2002 年仍面临十分严峻的形势，加之中国入世后纸张平均关税从2001 年的15.2%下降至9.7%，新税率的实施使纸张进口量出现较大幅度增长，2002 年一季度纸及纸板进口总量比去年同期增长20%，市场竞争更加激烈。对此公司一方面加强内部管理，挖潜改造，降低消耗和成本，一方面坚持发展规模经济，积极进行产品结构调整优化，同时大力发展纸箱，向造纸下游产业链延伸，很好地完成了阶段经营目标，使公司继续保持稳定发展。 报告期内公司按行业、产品、地区分类的主营业务收入和主营业务成本构成： 项目 名称主营业务收入 比例，% 主营业务成本 比例，% 1、按行业分 造纸 166,408,752.72 77.48 140,883,092.16 77.36 包装 48,367,855.88 22.52 41,224,648.31 22.64 2、按产品分 纸及纸板 166,408,752.72 77.48 140,883,092.16 77.36 纸箱纸管 48,367,855.88 22.52 41,224,648.31 22.64 3、按地区分 国内 214,776,608.60 100.00 182,107,740.47 100.00 国外 分析说明： 报告期内，由于纸箱产销量增长较快，主营业务收入和主营业务成本构成中，包装部分所占比重由去年同期的16.38%和15.47%分别上升至报告期末的22.52%和22.64%，其它没有发生重大变化。 3、公司主要产品生产经营情况 占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品，其生产经营及市场占有率情况如下： 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率 市场占有率 箱纸板 150,181,204.20 123,962,738.35 17.81% 2.64% 纸箱纸管 48,367,855.88 41,224,648.31 19.95% 0.32% [资料来源]：市场占有率以公司产品销售量占国内同类产品消费总量的比重计算。基础数据摘自2002 年第五期和第六期《造纸信息》。 4、报告期内没有发生对净利润产生重大影响的其它经营业务。 三、报告期内投资情况 报告期内，公司实际投资14,357.71 万元，比上年同期增长203.70%。 1、募集资金使用情况 公司于2001 年11 月22 日成功发行6,000 万股社会公众股，根据《招股说明书》承诺，募股资金计划用于6 个项目建设，由于实际募集资金数量与项目所需资金缺口较大，根据公司第一届董事会第九次会议决议，本次募集资金只投入8 万吨/年牛皮箱纸板技改工程和5 万吨/年高档包装箱纸板技改工程两个项目。公司2002 年3 月30 日在《上海证券报》中刊登的《安徽山鹰纸业股份有限公司第一届董事会第九次会议决议公告》，已就上述情况进行了公告，并在2001 年年度报告中予以披露。 公司对前次募集资金的实际使用与招股说明书承诺的项目和董事会关于前次募集资金投向的安排完全相符，且募集资金使用情况良好。截止2002 年6 月30 日，募集资金项目实际进度及收益情况如下： 单位：万元 计划进度 项目名 称计划投资 2001年 2002年 2003年 8万吨/年牛皮箱纸 22922.89 8708.26 11192.3 3,022.33 板技改工程 5万吨/年高档包装 5,182.66 2940.98 2241.68 -- 箱纸板技改工程 预计收益 项目名 累计实际 营业收入 净利润 投资 8万吨/年牛皮箱纸 30,400 4,107.9 22,840.68 板技改工程 5万吨/年高档包装 19,000 1,595.64 5,266.88 箱纸板技改工程 说明： （1）截止2002 年6 月30 日募集资金项目共使用17,388.42 万元，占募集资金总额的100%。 （2）8 万吨/年牛皮箱纸板技改工程为国债贴息项目，截止2002 年6 月30 日实际投资额22,840.68 万元，占计划投资总额的99.64%，其中募集资金投资12,205.76 万元，贷款投资10,000 万元。报告期末项目土建工程已完成，现已进入设备安装尾声，预计2002 年9 月份安装调试完毕，投入试生产，产生效益时间与招股说明书一致。 （3）5 万吨/年高档包装箱纸板技改工程已按计划进度完成， 2002 年投入资金为设备尾款和补充流动资金，2002 年1-6 月份累计已完成产量20,435.85 吨，实现销售收入4,832.49 万元，成本4,154.64 万元，销售利润677.85 万元。 2、重大非募集资金投资情况 报告期内非募集资金投资重大项目进度及收益情况： 单位：万元 实际投资 项目名称 计划投资 项目进度 2001年 2002年1-6月 累计 250t/d精制AOCC制浆 2,890.38 -- 1,150.41 1,150.41 39.80% 线改造项目 污水处理场及净水系 2,523.60 -- 744.61 744.61 29.51% 统工程项目 四、经营计划完成情况 根据经天健会计师事务所有限公司审核的公司2002 年度盈利预测，2002 年公司计划纸及纸板销售量160,460 吨，纸箱销售量2,553.48 万m2，主营业务收入41,981.74 万元，净利润2,660.18 万元。2002 年1-6 月份实际完成纸板产量93,744 吨，纸箱2,329.9 万m2，销售量纸板为92,234 吨，纸箱为2,287.33 万m2，分别完成全年计划的57.48%和89.58%；2002 年1-6 月份实现主营业务收入21,477.66 万元，净利润1,361.09 万元，分别完成全年计划的51.16%和51.17%。 公司2002 年上半年纸板和纸箱销售计划完成良好，主要原因是2001 年技术改造项目陆续投产见效，租赁的苏州云海印务有限公司的纸箱生产线能力发挥较好，2002 年1-6 月份该线生产销售纸箱960.88 万m2，占纸箱总销量的42%，使得纸箱产销量增幅较大，公司整体经营目标完成良好。 五、2002 年下半年经营计划 1、做好可转换公司债券的发行上市工作。公司自2001 年12 月上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》及有关法律法规规范运作，公司符合发行可转换公司债券的各项条件，目前相关材料上报并已获中国证监会受理，公司将尽力做好可转换公司债券的发行上市工作，募集资金主要用于首次发行上市由于资金不足未能实施的项目，有效利用资本市场促进公司快速发展。 2、加强生产调度、各项计划安排和设备管理，提高运转率和生产效率，保证各机台满负荷生产，全力以赴抓好现有生产经营；同时狠抓节能降耗和成本管理，通过内部挖潜降低成本，增强产品竞争力，实现全年生产经营目标。 3、用好募集资金，加快募集资金投资项目8 万吨/年牛皮箱纸板的建设进度，确保项目按计划年内投产，尽快见效。 4、向造纸下游产业链延伸，调整优化现有产业结构，形成纸与纸箱相互促进、良性互动发展的格局。一方面发挥好马鞍山市天福纸箱纸品有限公司现有纸箱生产能力和收购、租赁的纸箱生产线能力，另一方面抓紧苏州山鹰纸业纸品有限公司纸箱项目建设，保证下半年建成投产。 5、根据市场要求和企业产品结构调整制定营销策略，继续扩大销售渠道和销售网点，在稳定现有客户的基础上不断开辟新市 6、加强企业管理和制度建设，积极推进三项制度改革，重点是人事和分配体制改革，向管理要产量、要质量、要效益。启动企业信息化工程，全面提升公司的管理理念和管理水平。 7、以技术中心建设为重点，进一步健全技术创新体系，完善激励机制，加强产学研合作，加大人才开发力度，不断增强公司技术创新和持续创新能力。 8、继续深化企业内部改革，按现代企业制度和上市公司要求规范运作，使公司法人治理结构、经营管理机制更趋完善。 第五节重要事项 一、公司治理状况 报告期内，公司严格按照有关法律法规和中国证监会制定的《上市公司治理准则》等文件要求，进一步完善《公司章程》及各项治理制度，2002 年4 月30日召开的2001 年度股东大会增选了2 名独立董事，使独立董事达到4 名，占董事会人数的36.4%，同时完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》。公司治理结构较完善，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 二、2001 年度利润分配执行情况 经天健会计师事务所有限公司审计， 公司2001 年度实现净利润23,035,062.34 元，按《公司章程》有关规定，提取10%的法定公积金2,303,506.23元和10% 的法定公益金2,303,506.23 元， 加上以前年度未分配利润18,013,467.72 元，本年度可供全体股东分配的利润为36,441,517.60 元。经公司一届九次董事会和2001 年度股东大会通过的2001 年度利润分配预案为：以2001 年末总股本16,050 万股为基数，向全体股东每股派发0.06 元现金红利（含税），派发现金红利总额为9,630,000.00 元，剩余26,811,517.60 元结转以后年度分配，本次不实行资本公积金转增股本。 公司于2002 年5 月17 日在上海证券报上刊登了2001 年度分红派息公告，股权登记日为2002 年5 月22 日，除息日为2002 年5 月23 日，红利发放日为2002 年5 月29 日，2001 年度利润分配已顺利执行完毕。 三、公司在报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、公司在报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的重大资产收购、出售或处置及企业收购合并事项。 五、公司在报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的重大关联交易事项。 六、重大合同及履行情况 1、公司在报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、担保事项。 （1）本公司拟于2002 年度发行25,000 万元可转换公司债券，中国银行安徽省分行同意为本公司根据募集说明书的约定向可转换债券持有人偿还、支付的全部款项（包括可转换债券本金、利息、费用、违约金、赔偿金及实现债券的费用）提供担保。担保的方式为连带责任保证。担保的保证期限为可转换债券发行日至到期日后六个月。本公司一届十二次董事会审议通过同意公司与中国银行安徽省分行签署《可转换公司债券担保合同书》。 同时，同意公司与中国银行马鞍山分行签署《反担保抵押合同书》。中国银行安徽省分行专项授权中国银行马鞍山分行具体办理与本公司的反担保事宜，本公司无条件的、不可撤消的向中国银行马鞍山分行根据《可转换公司债券担保合同书》所欠中国银行马鞍山分行的全部债务提供抵押担保。担保的金额及范围包括但不限于保函担保的金额人民币11,200 万元整及利息、违约金、损害赔偿金以及因该保函产生的仲裁、诉讼等而使中国银行马鞍山分行支付的仲裁费、诉讼费、律师费及中国银行马鞍山分行为实现其债权所支付的其他有关费用，抵押期间自本合同生效之日起，至本合同约定的被担保债务偿清为止。抵押财产包括机器设备、土地使用权、建筑物和在建工程，总计作价46,520 万元。本合同关于缔约过失及责任的规定在双方签字盖章后生效，其他部分在双方签字盖章后且本公司办妥抵押登记手续后生效。 （2）本公司为控股子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司向中国建设银行马鞍山分行贷款1,000 万元提供担保，担保合同编号为建金工流保字020303 号，生效日期2002 年3 月22 日，保证期间自合同生效之日起至合同项下的债务履行期限届满之日后两年止。 （3）本公司为控股子公司苏州山鹰纸业纸品有限公司向中国银行苏州市吴中支行贷款提供连带责任担保，合同编号为2002 年吴中字第05003 号，担保金额不超过人民币1000 万元，主债权自2002 年5 月10 日起至2003 年5 月10 日止，保证期间为每笔具体的授信业务协议项下债务人对银行的债务到期（包括分期到期）后两年。 3、报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。 七、承诺事项 持股5%以上的股东为本公司控股股东山鹰公司，山鹰公司在报告期内或持续到报告期内已对本公司及全体股东作出承诺，对本公司已进行建设和拟投资兴建的项目，将在项目选择和投资方向上，避免与本公司相同或相似，不与本公司发生同业竞争，以维护本公司的利益。另外，山鹰公司承诺在一年内不转让、也不由本公司回购其所持有的本公司9,346.5 万股发起人股份。山鹰公司在报告期内履行了上述承诺事项。 八、公司本期财务报告经天健会计师事务所有限公司审计，注册会计师为童传江、王树，审计费用为20 万元，公司承担因审计发生的相关差旅费，除此以外不承担其他费用。 九、其它重要事项信息索引 1、2002 年5 月21 日，公司2002 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司申请发行可转换公司债券的议案》、《关于公司2002 年度发行可转换公司债券的发行方案》、《关于本次发行可转换公司债券有效期限的议案》、《关于授权公司董事会办理本次发行可转换公司债券相关事宜的议案》、《关于公司2002 年度发行可转换公司债券募集资金运用可行性的议案》、《公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明》。决议公告刊登在2002 年5 月22 日《上海证券报》第12版，会议资料刊载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 2、2002 年4 月28 日，公司一届九次董事会审议通过《关于报送年产30 万吨纸板技改工程初步可行性研究报告（代项目建议书）的议案》、《关于投资组建泰州山鹰纸品有限公司的议案》，决议公告刊登在2002 年4 月30 日《上海证券报》第93 版。 3、2002 年6 月6 日，公司一届十二次董事会审议通过《安徽山鹰纸业股份有限公司建立现代企业制度自查报告》，决议公告刊登在2002 年6 月7 日《上海证券报》第28 版。 第六节财务报告 一、公司半年度财务报告经天健会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 二、会计报表 资产负债表 编制单位：安徽山鹰纸业股份有限公司 2002年6月30日 注释 母公司 合并 流动资产 货币资金 五.1 64,569,021.55 76,860,651.04 短期投资 应收票据 五.2 20,354,331.67 21,167,712.81 应收股利 应收利息 应收帐款 五.3 43,454,027.90 44,207,917.42 其他应收款 五.4 12,338,521.12 4,964,870.75 预付帐款 五.5 10,634,753.72 11,170,624.72 应收补贴款 存货 五.6 71,288,016.34 84,445,220.88 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 222,638,672.30 242,816,997.62 长期投资 五.7 长期股权投资 五.7 37,760,376.13 5,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计 37,760,376.13 5,000,000.00 固定资产 五.8 固定资产原价 280,941,663.73 294,208,184.57 减：累计折旧 69,141,903.05 69,446,601.43 固定资产净值 211,799,760.68 224,761,583.14 减：固定资产减值准备 426,464.87 426,464.87 固定资产净额 211,373,295.81 224,335,118.27 工程物资 在建工程 五.9 257,796,776.88 269,632,445.59 固定资产清理 固定资产合计 469,170,072.69 493,967,563.86 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 五.10 3,893,048.40 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 3,893,048.40 递延税项 递延税款借项 递延税项合计 资产总计 729,569,121.12 745,677,609.88 2001年12月31日 母公司 合并 流动资产 货币资金 145,579,345.32 166,190,330.35 短期投资 应收票据 20,277,093.05 20,947,778.03 应收股利 应收利息 应收帐款 33,501,919.30 35,150,552.92 其他应收款 3,358,487.84 3,717,479.43 预付帐款 12,825,424.80 13,071,751.72 应收补贴款 存货 57,650,491.42 62,858,972.54 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 273,192,761.73 301,936,864.99 长期投资 长期股权投资 34,333,620.51 5,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计 34,333,620.51 5,000,000.00 固定资产 固定资产原价 194,857,721.27 195,073,291.45 减：累计折旧 60,606,880.14 60,655,869.82 固定资产净值 134,250,841.13 134,417,421.63 减：固定资产减值准备 426,464.87 426,464.87 固定资产净额 133,824,376.26 133,990,956.76 工程物资 在建工程 225,338,686.20 225,338,686.20 固定资产清理 固定资产合计 359,163,062.46 359,329,642.96 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 10,210.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,210.00 递延税项 递延税款借项 递延税项合计 资产总计 666,689,444.70 666,276,717.95 所附注释为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：樊茂英 编制人：张煜 资产负债表（续） 编制单位：安徽山鹰纸业股份有限公司 2002年6月30日 注释 母公司 合并 流动负债 短期借款 五、11 123,876,495.20 133,876,495.20 应付票据 五、12 16,233,950.00 19,903,950.00 应付帐款 五、13 51,202,878.46 51,437,307.34 预收帐款 五、14 6,215,352.11 7,049,440.53 应付工资 五、15 142,301.27 应付福利费 161,136.04 545,279.43 应付股利 五、16 6,030,000.00 6,030,000.00 应交税金 五、17 13,251,400.11 12,829,891.81 其他应交款 五、18 150,150.14 154,689.50 其他应付款 五、19 27,851,139.80 28,201,082.64 预提费用 五、20 6,712,375.83 7,245,510.39 一年内到期的长期负债 五、21 70,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 321,684,877.69 337,415,948.11 长期负债 长期借款 五、22 49,500,000.00 49,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、23 14,978,418.67 14,978,418.67 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 64,478,418.67 64,478,418.67 递延税项 递延税款贷项 递延税项合计 负债合计 386,163,296.36 401,894,366.78 少数股东权益 377,418.34 股东权益 股本 五、24 160,500,000.00 160,500,000.00 资本公积 五、25 132,838,408.91 132,838,408.91 盈余公积 五、26 12,367,139.47 12,367,139.47 其中：公益金 6,183,569.74 6,183,569.74 未分配利润 五、27 37,700,276.38 37,700,276.38 股东权益合计 343,405,824.76 343,405,824.76 负债和股东权益总计 729,569,121.12 745,677,609.88 2001年12月31日 母公司 合并 流动负债 短期借款 42,029,318.80 42,029,318.80 应付票据 3,250,000.00 3,250,000.00 应付帐款 35,017,094.84 33,317,815.42 预收帐款 1,317,749.68 1,638,269.40 应付工资 应付福利费 269,953.28 应付股利 9,630,000.00 9,630,000.00 应交税金 9,410,751.89 9,523,071.24 其他应交款 41,309.54 45,966.95 其他应付款 36,174,003.10 36,335,573.83 预提费用 1,351,881.90 1,450,722.90 一年内到期的长期负债 55,000,000.00 55,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 193,222,109.75 192,490,691.82 长期负债 长期借款 128,500,000.00 128,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 15,172,458.67 15,172,458.67 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 143,672,458.67 143,672,458.67 递延税项 递延税款贷项 递延税项合计 负债合计 336,894,568.42 336,163,150.49 少数股东权益 318,691.18 股东权益 股本 160,500,000.00 160,500,000.00 资本公积 132,838,408.91 132,838,408.91 盈余公积 9,644,949.77 9,644,949.77 其中：公益金 4,822,474.89 4,822,474.89 未分配利润 26,811,517.60 26,811,517.60 股东权益合计 329,794,876.28 329,794,876.28 负债和股东权益总计 666,689,444.70 666,276,717.95 所附注释为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：樊茂英 编制人：张煜 利润表 编制单位：安徽山鹰纸业股份有限公司 2002年1-6月 注释 母公司 合并 主营业务收入 五、28 205,510,941.70 214,776,608.60 减：主营业务成本 五、28 180,073,812.96 182,107,740.47 主营业务税金及附加 五、29 839,736.53 935,120.96 主营业务利润 24,597,392.21 31,733,747.17 加：其他业务利润 五、30 615,115.42 259,553.09 减：营业费用 五、31 3,069,006.86 4,419,573.13 管理费用 7,319,668.92 9,872,104.53 财务费用 五、32 2,247,356.77 2,286,110.40 营业利润 12,576,475.08 15,415,512.20 加：投资收益 五、33 3,690,755.62 264,000.00 补贴收入 五、34 435,000.00 1,391,892.82 营业外收入 16,008.53 17,218.53 减：营业外支出 6,939.05 7,134.34 利润总额 16,711,300.18 17,081,489.21 减：所得税 五、35 3,100,351.70 3,411,813.57 少数股东损益 58,727.16 净利润 13,610,948.48 13,610,948.48 2001年1-6月(未审数） 母公司 合并 主营业务收入 133,733,536.46 139,861,966.94 减：主营业务成本 113,629,414.80 114,568,798.24 主营业务税金及附加 516,888.14 814,335.94 主营业务利润 19,587,233.52 24,478,832.76 加：其他业务利润 321,248.48 321,248.48 减：营业费用 1,830,618.33 1,830,618.33 管理费用 6,403,237.73 8,188,604.53 财务费用 3,095,543.27 3,072,586.01 营业利润 8,579,082.67 11,708,272.37 加：投资收益 5,410,341.27 217,950.00 补贴收入 4,699,213.01 营业外收入 200.00 减：营业外支出 100,000.14 126,192.34 利润总额 13,889,423.80 16,499,443.04 减：所得税 3,022,054.54 5,559,860.95 少数股东损益 72,212.83 净利润 10,867,369.26 10,867,369.26 所附注释为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：樊茂英 财务负责人：张煜 利润分配表 编制单位:安徽山鹰纸业股份有限公司 2002年1-6月 注释 母公司 合并 净利润 13,610,948.48 13,610,948.48 加：年初未分配利润 26,811,517.60 26,811,517.60 其他转入 可供分配的利润 40,422,466.08 40,422,466.08 减：提取法定盈余公积 1,361,094.85 1,361,094.85 提取法定公益金 1,361,094.85 1,361,094.85 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 可供股东分配的利润 37,700,276.38 37,700,276.38 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 37,700,276.38 37,700,276.38 2001年1-6月（未审数） 母公司 合并 净利润 10,867,369.26 10,867,369.26 加：年初未分配利润 18,013,467.72 18,013,467.72 其他转入 (1,962.57) (1,962.57) 可供分配的利润 28,878,874.41 28,878,874.41 减：提取法定盈余公积 1,086,736.93 1,086,736.93 提取法定公益金 1,086,736.93 1,086,736.93 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 可供股东分配的利润 26,705,400.57 26,705,400.57 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 26,705,400.57 26,705,400.57 所附注释为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：樊茂英 财务负责人：张煜 现金流量表 编制单位：安徽山鹰纸业股份有限公司 2002年1-6月 注释 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 236,182,012.35 250,561,885.24 收到的税费返还 1,865,000.00 2,821,892.82 收到的其他与经营活动有关的现金 919,617.76 现金流入小计 238,047,012.35 254,303,395.82 购买商品、接受劳务支付的现金 175,819,022.41 185,010,656.22 支付给职工以及为职工支付的现金 11,890,444.74 15,202,651.29 支付的各项税费 17,929,752.71 19,175,180.83 支付的其他与经营活动有关的现金 五、36 11,792,504.58 17,912,751.67 现金流出小计 217,431,724.44 237,301,240.01 经营活动产生的现金流量净额 20,615,287.91 17,002,155.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 264,000.00 264,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 264,000.00 264,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 112,426,904.62 127,083,773.73 投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 112,426,904.62 127,083,773.73 投资活动产生的现金流量净额 -112,162,904.62 -126,819,773.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 147,841,163.64 157,841,163.64 收到的其他与筹资活动有关的现金 五、37 3,000,000.00 3,000,000.00 现金流入小计 150,841,163.64 160,841,163.64 偿还债务所支付的现金 129,994,650.00 129,977,629.33 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 8,860,817.64 8,927,192.64 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、38 1,447,800.00 1,447,800.00 现金流出小计 140,303,267.64 140,352,621.97 筹资活动产生的现金流量净额 10,537,896.00 20,488,541.67 四、汇率变动对现金的影响 (603.06) (603.06) 五、现金及现金等价物净增加额 (81,010,323.77) (89,329,679.31) 2001年1-6月（未审数） 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 160,384,469.09 241,214,051.01 收到的税费返还 3,375,747.14 收到的其他与经营活动有关的现金 269,757.64 269,957.64 现金流入小计 160,654,226.73 244,859,755.79 购买商品、接受劳务支付的现金 121,550,287.44 197,212,423.84 支付给职工以及为职工支付的现金 9,971,650.55 12,206,469.02 支付的各项税费 9,175,050.10 13,336,328.97 支付的其他与经营活动有关的现金 1,801,295.53 2,735,692.29 现金流出小计 142,498,283.62 225,490,914.12 经营活动产生的现金流量净额 18,155,943.11 19,368,841.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 217,950.00 217,950.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 217,950.00 217,950.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 70,438,599.32 70,450,589.32 投资所支付的现金 898,600.00 898,600.00 债权性投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 71,337,199.32 71,349,189.32 投资活动产生的现金流量净额 (71,119,249.32) (71,131,239.32) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 107,310,312.00 107,310,312.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 127,806.00 150,329.01 现金流入小计 107,438,118.00 107,460,641.01 偿还债务所支付的现金 36,450,000.00 36,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 4,512,330.28 4,512,330.28 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 40,962,330.28 40,962,330.28 筹资活动产生的现金流量净额 66,475,787.72 66,498,310.73 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,512,481.51 14,735,913.08 所附注释为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：樊茂英 编制人：张煜 现金流量表（续） 编制单位：安徽山鹰纸业股份有限公司 2002年1-6月 补充资料 注释 母公司 合并数 1、将净利润调节为 经营活动的现金流量： 净利润 13,610,948.48 13,610,948.48 加：少数股东损益 58,727.16 计提的资产减值准备 765,555.27 1,570,044.80 固定资产折旧 8,641,272.37 8,896,981.07 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 681,451.60 待摊费用减少(减增加) 预提费用增加(减：减少) 5,360,493.93 5,800,577.93 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 2,247,356.77 2,286,110.40 投资损失(减：收益) (3,690,755.62) (264,000.00) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) (14,134,110.37) (22,082,833.79) 经营性应收项目的减少(减：增加) (17,087,679.25) 3,137,211.03 经营性应付项目的增加(减：减少) 24,902,206.33 3,306,937.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 20,615,287.91 17,002,155.84 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期可转换债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 64,569,021.55 76,860,651.04 减：现金的期初余额 145,579,345.32 166,190,330.35 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (81,010,323.77) (89,329,679.31) 2001年1-6月（未审数） 补充资料 母公司 合并数 1、将净利润调节为 经营活动的现金流量： 净利润 10,867,369.26 10,867,369.26 加：少数股东损益 72,212.83 计提的资产减值准备 862,023.97 817,021.98 固定资产折旧 7,740,601.42 7,755,818.27 无形资产摊销 47,655.36 47,655.36 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减增加) 预提费用增加(减：减少) 4,175,167.02 4,362,832.02 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产损失(减：收益) 2,433.23 2,433.23 固定资产报废损失 财务费用 3,095,543.27 3,073,020.26 投资损失(减：收益) (5,410,341.27) (217,950.00) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) (11,014,169.37) (11,456,770.91) 经营性应收项目的减少(减：增加) 3,428,858.25 2,039,566.93 经营性应付项目的增加(减：减少) 4,360,801.97 2,005,632.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,155,943.11 19,368,841.67 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期可转换债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 61,559,885.14 66,257,283.08 减：现金的期初余额 48,047,403.63 51,521,370.00 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,512,481.51 14,735,913.08 所附注释为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王德贤 主管会计工作负责人：樊茂英 编制人：张煜 三、财务报表附注 安徽山鹰纸业股份有限公司 会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 安徽山鹰纸业股份有限公司（以下简称本公司）成立于1999 年10 月，其前身为马鞍山市山鹰造纸有限责任公司。马鞍山市山鹰造纸有限责任公司组建于1994 年8 月，注册资金356 万元，其中马鞍山市造纸厂持有60%的股权，代表内部职工持股的职工合股基金管理委员会持有40%的股权。1997 年6 月，经马鞍山市人民政府马政秘[1997]64 号文批复，马鞍山市造纸厂组建为安徽山鹰纸业集团有限公司，1999 年2 月安徽山鹰纸业集团有限公司更名为马鞍山山鹰纸业集团有限公司。1997 年3 月，经马鞍山市山鹰造纸有限责任公司股东会决议和职工合股基金管理委员会决议，马鞍山市山鹰造纸有限责任公司工会委员会代表内部职工行使股东权利。经马鞍山市人民政府马政秘[1999]13 号文批复，1999 年3 月马鞍山市山鹰造纸有限责任公司注册资本由356 万元增加到4039 万元。1999年10 月，经安徽省人民政府皖府股字[1999]第26 号批准证书批准，马鞍山市山鹰造纸有限责任公司整体变更为安徽山鹰纸业股份有限公司，注册资金增加到10050 万元。 根据本公司2000 年度股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]55 号文核准，本公司于2001 年11 月22 向社会公众发行人民币普通股（A 股）6000 万股,发行后本公司注册资金增加到16050 万元。本公司向社会公众发行的人民币普通股（A 股）于2001 年12 月18 日在上海交易所挂牌上市。 本公司主要经营范围：纸、纸板、纸箱的制造，本公司生产产品出口及本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口等。 二、主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的折算 本公司发生的外币业务，按业务发生时的市场汇率折算为人民币记账，报告期末对货币性外币项目按期末市场汇率折算为人民币，其折合差额，计入当期财务费用；属于与购建固定资产有关的予以资本化。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 本公司对因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过3 年仍然无法收回的应收款项，作为坏账予以核销。 （2）坏账损失的核算方法及坏账准备的确认标准、计提方法和比例 本公司采用备抵法核算坏账损失，期末根据应收款项余额及其账龄分别按不同比例计提坏账准备。具体比例如下： 账龄 比例 1年以内 6% 1-2年 10% 2-3年 20% 3-4年 30% 4-5年 40% 5年以上 100% 8、存货核算方法 （1）存货分类、计价及盘存制度 本公司存货主要分为原材料、低值易耗品、库存商品、在产品等。 存货按实际成本计价，存货实行永续盘存制，发出存货的成本采用加权平均法计算确定，低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （2）存货跌价准备确认标准和方法 本公司在期末因存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目计提，可变现净值按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资计价及收益确认方法 长期股权投资按取得时初始成本入账。 本公司对被投资单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%，但具有实质控制权的，在期末合并会计报表。 （2）股权投资差额的摊销期限和方法 股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销；投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法 本公司长期债权投资成本以所支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，扣除已到期尚未领取的债券利息后的余额作为初始成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。 （4）长期债权投资的溢（折）价摊销方法 长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按直线法分期摊销。 （5）长期投资减值准备确认标准和计提方法 本公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值，按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 10、固定资产计价和折旧方法 固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、运输工具和其他与经营有关的器具，工具等，以及使用期限在两年以上且单位价值在2,000 元以上但不属于主要经营设备的物品。 固定资产以取得时的成本计价，固定资产折旧采用直线法计算。按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率（原值的3%）确定的折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30--45 2.16-3.23 机械设备 10--14 6.93-9.70 专用设备 8--14 6.93-12.13 运输设备 6--12 8.08-16.17 其他设备 6--14 6.93-16.17 本公司期末对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 11、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的成本计价，为该工程所发生的借款利息支出和汇兑损益等在该工程达到预定可使用状态前记入工程成本,如果某项工程购置和建造发生非正常中断连续超过3 个月(含3 月),中断期间发生的借款费用等直接计入当期损益，除非中断是使该工程达到预定可使用状态必经程序。 在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时转作固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。 本公司期末对在建工程进行检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，按预计可收回金额与账面成本的差额，计提在建工程减值准备。 12、无形资产计价及其摊销方法 无形资产按取得时发生的实际成本计价，按合同规定受益期、法律规定有效年限、经营期中较短的年限分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没有规定有效年限的，按不超过10 年的期限摊销。 本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用摊销方法 大修理支出在大修理期间内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限和预计使用年限两者孰短的期限内平均摊销。企业筹建期间发生的费用在开始生产经营的当月一次计入损益。其他长期待摊费用根据具体内容按受益期限分期平均摊销。 14、借款费用的核算方法 为生产经营发生的借款费用计入当期损益；为工程所发生的借款费用在该工程达到预定可使用状态前记入工程成本,如果某项工程购置和建造发生非正常中断连续超过3 个月(含3 月),中断期间发生的借款费用直接计入当期损益，除非中断是使该工程达到预定可使用状态必经程序。 借款费用资本化金额按至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率确定。 15、收入确认原则 （1）销售商品 本公司在将产品上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时确认产品销售收入。 （2）提供劳务 本公司在已经提供劳务，相关的收入和成本能够可靠计量，与劳务相关的经济利益能够流入时确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时确认收入。 16、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 17、合并会计报表编制方法 本公司按照《合并会计报表暂行规定》的要求确定合并报表范围，合并会计报表时以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他相关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。编制合并会计报表时，抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，抵消公司内部之间重大交易及内部往来。 三、税项 （1） 本公司所得税按33%税率计征、增值税税率为17%、城建税和教育费附加征收率分别为7%和3%。 （2） 本公司子公司马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司为废旧物资回收企业，根据财政部、国家税务总局财税[2001]78 号《财政部国家税务总局关于废旧物资回收经营业务有关增值税政策的通知》自2001 年5 月1 日起，其收购的废旧物资免征增值税。 （3） 本公司子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司为民政福利企业，根据财政部、国家税务总局财税字[1994]001 号文的有关规定，免征企业所得税；根据财政部、国家税务总局[2000]财税字35 号《关于福利企业有关税收政策问题的通知》，增值税享受先征收后全额返还的优惠政策。 （4）本公司1998 年被安徽省科委认定为高新技术企业，享受安徽省人民政府[1999]48 号文件《关于印发进一步扶持高新技术产业发展若干问题的通知》规定的“经认定的高新技术企业按规定税率征收所得税后，其超过15%部分，经同级财政、地税机关核准，5 年内按50%返还给企业”的优惠政策。该优惠政策系安徽省人民政府为贯彻落实中共中央、国务院中发[1999]14 号《关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》制定的。 （5）根据安徽省科技厅、财政厅、地税局、国税局科高[2002]21 号文件《关于印发享受二00 一年度高新技术产业优惠政策单位名单的通知》,本公司高强度牛皮卡纸、4 万吨/年低定量强韧牛皮箱板纸被认定为火炬计划项目产品。本公司上述产品享受安徽省科委、财政厅、地税局、国税局皖科高字[1999]050 号《关于高新技术产品继续享受优惠政策的通知》规定的“2001 年底前认定的高新技术产品和火炬计划项目产品，从被认定年度起3 年内所缴纳增值税的25%（地方享受部分）按收入归属级次，经当地主管征收的税收机关核实后，由同级财政主管部门返还给企业”的优惠政策。 四、控股子公司及合营企业 单位名称 注册地 注册资本 本公司投资额 投资比例 马鞍山市蓝天 废旧物资回收 马鞍山市 2,440,000.00 2,318,000.00 95.00% 有限公司 马鞍山市天福 纸箱纸品有限 马鞍山市 10,000,000.00 9,875,000.00 98.75% 公司 苏州山鹰纸业 纸品有限公司 苏州市 15,000,000.00 11,250,000.00 75.00% 单位名称 经营范围 是否纳入合 并范围 马鞍山市蓝天 废旧物资回收 购销造纸原料 有限公司 辅助材料 是 马鞍山市天福 纸箱纸品有限 生产纸制品、 公司 纸箱、分切纸 是 苏州山鹰纸业 生产纸制品、纸 纸品有限公司 箱、商标印刷 是 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 现金 26,292.38 银行存款 76,834,358.66 166,190,330.35 其他货币资金 - 合计 76,860,651.04 166,190,330.35 2002 年6 月30 日货币资金较年初减少53.75%，主要因为本公司募股资金投入工程项目所致。 2、应收票据 (1)应收票据分类表 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 银行承兑汇票 20,875,446.36 20,407,093.05 商业承兑汇票 292,266.45 540,684.98 合计 21,167,712.81 20,947,778.03 (2)本公司2002 年6 月30 日应收票据中，没有用于质押的情况。 3、应收帐款 账龄 2002年6月30日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 40,066,555.63 82.78 2,403,993.34 1-2年 2,201,786.28 4.55 220,178.63 2-3年 3,822,854.85 7.90 764,570.97 3-4年 1,276,466.57 2.64 382,939.98 4-5年 1,019,895.01 2.10 407,958.00 5年以上 14,343.66 0.03 14,343.66 合计 48,401,902.00 100.00 4,193,984.58 账龄 2001年12月31日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 31,334,892.61 81.69 1,879,692.62 1-2年 2,778,985.79 7.24 277,898.58 2-3年 2,623,151.71 6.84 524,630.34 3-4年 1,309,432.70 3.41 392,829.81 4-5年 298,569.11 0.78 119,427.65 5年以上 14,343.66 0.04 14,343.66 合计 38,359,375.58 100.00 3,208,822.66 本公司2002 年6 月30 日应收帐款余额比年初增加26.18%,主要原因是本公司1-6 月销售规模扩大所致。 本公司2002 年6 月30 日应收帐款中前5 名欠款单位累计欠款金额为6,384,692.16 元，占2002 年6 月30 日应收账款总额的13.19%。 本公司2002 年6 月30 日应收帐款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款。 4、其他应收款 账龄 2002年6月30日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 4,771,659.43 89.63 286,299.58 1-2年 450,368.01 8.46 45,036.80 2-3年 60,548.33 1.14 12,109.67 3-4年 10,103.00 0.19 3,030.90 4-5年 31,114.88 0.58 12,445.95 5年以上 合计 5,323,793.65 100.00 358,922.90 账龄 2001年12月31日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 3,616,268.94 90.68 218,387.91 1-2年 288,236.23 7.23 28,823.62 2-3年 48,929.80 1.23 9,785.96 3-4年 2,400.00 0.06 720.00 4-5年 32,269.92 0.80 12,907.97 5年以上 合计 3,988,104.89 100.00 270,625.46 本公司2002 年6 月30 日其他应收款主要欠款单位如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 人寿保险公司 2,000,000.00 1年以内 中国银行马鞍山分行 1,250,000.00 1年以内 平安保险 200,035.00 1-2年 市房地产管理局住宅小区公用设施户 157,355.00 1-2年 大国国际资信评估 103,800.00 1年以内 合计 3,711,190.00 单位名称 欠款原因 人寿保险公司 还本保险 中国银行马鞍山分行 发行可转债保函保证金 平安保险 还本保险 市房地产管理局住宅小区公用设施户 押金 大国国际资信评估 发行可转债公司资信情况评估费 合计 2002 年6 月30 日其他应收款比年初增加33.49%的,主要原因为本公司为发行可转债支付了中国银行马鞍山分行1,250,000.00 元保函保证金所致。 本公司2002 年6 月30 日其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款. 5、预付帐款 账龄 2002年6月30日 2001年12月31日 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 9,322,290.97 83.45 12,732,837.84 97.41 1-2年 1,838,684.27 16.46 329,264.40 2.52 2-3年 0.40 0.00 1,745.23 0.01 3-4年 1,744.83 0.02 - - 4-5年 7,904.25 0.07 7,904.25 0.06 5年以上 - - - 合计 11,170,624.72 100.00 13,071,751.72 100.00 本公司2002 年6 月30 日预付帐款前5 名欠款单位如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 芬兰CAE 1,649,972.97 1年以内 货款 美国艾朗公司 1,478,773.43 1年以内 货款 美国高林公司 1,283,681.70 1年以内 货款 瑞典ABC公司 576,042.00 1-2年 货款 台湾裕力公司 538,798.00 1年以内 货款 合计 5,527,268.10 本公司2002 年6 月30 日预付帐款中帐龄超过一年的款项系结算尾款。 本公司2002 年6 月30 日预付帐款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。 6、存货 （1）存货明细表 类别 2002年6月30日 2001年12月31日 在途物资 215,821.25 194,696.99 原材料 50,781,189.33 35,223,023.26 低值易耗品 - 187,834.02 库存商品 34,343,006.20 27,651,628.72 生产成本 7,089.79 7,089.79 合计 85,347,106.57 63,264,272.78 （2）存货跌价准备变动情况 项目 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年6月30日 原材料 107,252.57 155,932.31 263,184.88 库存商品 298,047.67 340,653.14 638,700.81 合计 405,300.24 496,585.45 901,885.69 本公司存货可变现净值是按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定。 (3)存货余额变动原因 2002 年6 月30 日原材料比年初增加44.17%，产成品比年初增加24.20%,主要原因为2002 年初4#、9#纸机改造完工投产后,本公司生产规模扩大, 原材料储备和库存商品品随之增大。 7、长期投资 （1）2002 年1-6 月增减变动 2001年12月31日 投资类别 金额 减值准备 本期增加 本期减少 长期股权投资 5,000,000.00 - - - 长期债权投资 - - - - 其他投资 - - - - 合计 5,000,000.00 - - - 2002年6月30日 投资类别 金额 减值准备 长期股权投资 5,000,000.00 - 长期债权投资 - - 其他投资 - - 合计 5,000,000.00 - （2）长期股权投资 被投资单位 投资期限 初始金额 比例 2002年6月30 日减值准备 马鞍山市商业银行 永续 5,000,000.00 4.95% 5,000,000.00 - 本公司投资的马鞍山市商业银行截止2002 年6 月30 日没有发生减值情况,故未计提减值准备。 本公司投资变现和投资收益汇回不存在重大限制。 8、固定资产及累计折旧 （1） 2002 年1-6 月增减变动 类别 2002年1月1日 本期增加 本期减少 2002年6月30日 固定资产原值： 房屋及建筑物 41,989,517.52 8,803,882.70 - 50,793,400.22 机器设备 145,188,982.16 87,185,566.68 33,000.00 232,341,548.84 运输设备 7,235,848.37 2,002,166.00 115,438.51 9,122,575.86 其他 658,943.40 1,291,716.25 - 1,950,659.65 合计 195,073,291.45 99,283,331.63 148,438.51 294,208,184.57 累计折旧： 房屋及建筑物 5,833,463.39 667,089.53 - 6,500,552.92 机器设备 51,357,310.08 7,677,599.70 - 59,034,909.78 运输设备 3,082,224.14 499,382.03 106,249.46 3,475,356.71 其他 382,872.21 52,909.81 - 435,782.02 合计 60,655,869.82 8,896,981.07 106,249.46 69,446,601.43 固定资产净值 134,417,421.63 224,761,583.14 （2）固定资产减值准备 类别 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年6月30日 房屋及建筑物 202,667.96 - - 202,667.96 机器设备 223,796.91 - - 223,796.91 合计 426,464.87 - - 426,464.87 （3）2002 年1-6 月在建工程转入固定资产金额为92,508,451.06 元。 （4）截止2002 年6 月30 日本公司固定资产中，用于抵押的固定资产价值为24,288 万元，固定资产抵押情况见本附注十一（1）。 （5）2002 年6 月30 日固定资产原值比年初增加50.82%,主要原因为2002年4#、9#机（叠网纸机）、纸箱工程等完工转入固定资产所致。 9、在建工程 (1)2002 年1-6 月增减变动 工程名称 2001年12月31 其他减少 日 本期增加 转入固定资产 数 7#纸机工程 204,469.90 204,469.90 水处理工程 1,065,171.00 2,780,000.00 3,845,171.00 二制浆改造 18,695,190.01 9,073,540.00 27,768,730.01 纸箱工程 13,135,721.61 340,466.17 13,476,187.78 六号机工程 51,520.00 51,520.00 8#纸机工程 175,790.00 175,790.00 叠网纸机 20,889,671.45 3,778,900.92 24,668,572.37 三制浆工程 3,163,756.94 243,319.07 4#机改造工程 11,556,760.69 9,743,239.31 21,300,000.00 纸管工程 30,360.00 250T/D处理线 11,504,136.40 8万吨工程 156,630,912.50 71,775,852.44 净化水处理 7,446,096.30 码头 4,349,755.26 铁路 2,469,479.97 汽车库改造工程 85,000.00 85,000.00 垃圾发电项目 23,945.30 太平洲 781,000.00 其他 201,502.00 890,670.70 933,010.00 纸箱改造 1,716,438.00 纸箱生产线 10,119,230.71 减：减值准备 781,000.00 合计 225,338,686.20 136,597,740.55 92,303,981.16 工程名称 2002年6月30日 7#纸机工程 水处理工程 二制浆改造 纸箱工程 六号机工程 8#纸机工程 叠网纸机 三制浆工程 3,407,076.01 4#机改造工程 纸管工程 30,360.00 250T/D处理线 11,504,136.40 8万吨工程 228,406,764.94 净化水处理 7,446,096.30 码头 4,349,755.26 铁路 2,469,479.97 汽车库改造工程 垃圾发电项目 23,945.30 太平洲 781,000.00 其他 159,162.70 纸箱改造 1,716,438.00 纸箱生产线 10,119,230.71 减：减值准备 781,000.00 合计 269,632,445.59 （2）2002 年1-6 月利息资本化 工程名称 2002年1月1日 本期增加 本期减少 2002年6月30日 9#机改造 559,161.22 332,438.35 891,599.57 - 4#机 393,038.75 393,038.75 - 合计 952,199.97 332,438.35 1,284,638.32 - （3）资本化率 资本化率为购建固定资产借入专门借款的加权平均利率，资本化率为: 项目 2002年1-6月 资本化率 6.03% （4）其他 截止2002 年6 月30 日，在建工程其他事项披露如下： 工程名称 预算数 批准文件 资金来源 8万吨工程 22,922.89万元 皖经贸技[2000]221号 贷款.募股 三制浆工程 9#配套工程 自筹 工程名称 工程投入占预算数的 比例 8万吨工程 99.64% 三制浆工程 (5)2002 年6 月30 日在建工程中, 8 万吨工程项目已用于抵押,具体情况见本附注十一(1)。 10、长期待摊费用 项目 2001年12月31日 本期增加 本期摊销 2002年6月30日 开办费 10,210.00 64,290.00 - 74,500.00 生产线租赁费 - 4,500,000.00 681,451.60 3,818,548.40 合计 10,210.00 4,564,290.00 681,451.60 3,893,048.40 本公司2001 年12月与马鞍山市天福纸箱纸品有限公司共同投资组建了苏州山鹰纸业纸品有限公司,该公司目前尚未开始生产经营,因此形成开办费用74,500.00 元。 本公司子公司苏州山鹰纸业纸品有限公司2002 年1 月18 日与苏州云海印务有限公司签署了租赁协议，租赁苏州云海印务有限公司除彩印车间设备房屋及两辆小轿车外的所有固定资产，租赁期限为八年。租赁费用前三年每年人民币150万元，期满后第四年起以每年人民币180 万元计算。苏州山鹰纸业纸品有限公司根据协议规定，本期前三年租赁费用一次付清，因此形成长期待摊费用-生产线租赁费。 11、短期借款 借款类别 2002年6月30日 2001年12月31日 信用借款 59,615,820.00 35,994,500.00 抵押借款 - - 担保借款 74,260,675.20 6,034,818.80 合计 133,876,495.20 42,029,318.80 2002 年6 月30 日借款余额中，美圆借款6,499,366.09 元，折合为人民币为53,876,495.20 元。 2002 年6 月30 日短期借款比年初增加218.53%，主要原因为本公司生产线技术改造完成后，生产规模增大，同时1-6 月销售规模大幅度上升，对短期周转资金需求量增大，为保证正常生产经营的需要，短期贷款规模随之增加。 12、应付票据 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 银行承兑汇票 19,903,950.00 3,250,000.00 商业承兑汇票 - - 合计 19,903,950.00 3,250,000.00 本期应付票据比年初增加512.43%，主要原因为2002 年1-6 月本公司生产和建设规模扩大,物资等购买量增大，采购结算资金随之增加。 本公司2002 年6 月30 日应付票据均为年内到期的银行承兑汇票. 本公司2002 年6 月30 日应付票据余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 13、应付帐款 2002年6月30日 2001年12月31日 项目 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 51,389,682.93 99.91 33,287,790.19 99.91 1-2年 21,550.58 0.04 3,980.00 0.01 2-3年 8.60 0.00 - - 3-4年 20.00 0.00 - - 4-5年 26,045.23 0.05 26,045.23 0.08 5年以上 - - - - 合计 51,437,307.34 100.00 33,317,815.42 100.00 2002 年6 月30 日应付帐款比2001 年末增加54.38%,主要因为本公司生产和建设规模扩大,物资等购买量增大,采购结算资金随之增加。 本公司2002 年6 月30 日应付帐款中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 14、预收帐款 2002年6月30日 2001年12月31日 项目 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 6,600,040.58 93.63 1,259,197.85 76.86 1-2年 173,811.77 2.47 196,217.02 11.98 2-3年 79,325.14 1.13 51,678.80 3.15 3-4年 69,596.86 0.99 38,550.05 2.35 4-5年 125,761.89 1.77 91,721.39 5.60 5年以上 904.29 0.01 904.29 0.06 合计 7,049,440.53 100.00 1,638,269.40 100.00 2002 年6 月30 日预收帐款余额比年初增加330.30%，主要原因为随着销售的大幅度增长,客户预付订货款增加所致。 本公司2002 年6 月30 日预收帐款中无预收持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 本公司截止2002 年6 月30 日1 年以上的预收账款系结算尾款。 15、应付工资 截止2002 年6 月30 日，应付工资余额为零。本公司不存在拖欠职工工资情况。 16、应付股利 2002年6月30日 2001年12月31日 应付普通股股利 6,030,000.00 9,630,000.00 本公司2002 年4 月30 日召开的2001 年度股东大会批准了2001 年度利润分配预案，本公司以2001 年末总股本16,050 万股为基数，向全体股东每10 股派发0.60 元现金红利（含税），派发现金红利总额963 万元，2002 年6 月30 日应付股利余额为尚没有支付完毕的2001 年度红利。 17、应交税金 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 税率 增值税 2,951,511.37 17,753.79 33% 城建税 267,826.10 14,140.16 17% 企业所得税 9,585,407.96 9,434,362.46 7% 营业税 19,778.91 45,028.91 5% 房产税 - 11,785.92 1.2%\12% 个人所得税 5,367.47 合计 12,829,891.81 9,523,071.24 根据马鞍山市地方税务局直属分局马地税直函[2002]32 号《关于山鹰纸业股份有限公司申请分期缴纳申购新股冻结资金利息应计企业所得税的批复》，本公司在2002 年至2006年五年内分期缴纳申购新股冻结资金利息应计征的所得税8,256,886.11 元。各期缴纳金额如下： 缴纳时间 缴纳金额(元) 2002年10月前 1,256,886.11 2003年10月前 1,500,000.00 2004年10月前 1,500,000.00 2005年10月前 2,000,000.00 2006年10月前 2,000,000.00 合计 8,256,886.11 18、其他应交款 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 教育费附加 154,689.50 45,966.95 合计 154,689.50 45,966.95 教育费附加按应纳增值税、营业税额的3%缴纳。 19、其他应付款 （1）账龄分析表 2002年6月30日 比例% 2001年12月31日 比例% 1年以内 8,928,356.11 31.66 16,099,597.78 44.31 1-2年 1,163,834.65 4.13 1,022,439.04 2.81 2-3年 569,564.06 2.02 727,899.64 2.00 3-4年 486,302.60 1.72 2,813,194.32 7.74 4-5年 3,379,769.63 11.99 5,303,322.03 14.61 5年以上 13,673,255.59 48.48 10,369,121.02 28.53 合计 28,201,082.64 100.00 36,335,573.83 100.00 （2）其他应付款主要内容 2002年6月30日其他应付款余额,主要有: 单位名称 所欠金额 欠款原因 工资结余 15,893,852.02 上市前工效挂钩工资 职工教育经费 1,144,226.24 价格调节基金 814,884.80 水利建设基金 607,499.57 市统筹办公室 409,373.63 合计 18,869,836.26 2002 年6 月30 日其他应付款中工资结余系实行工效挂钩历年所形成。本公司前身马鞍山市山鹰造纸有限责任公司自成立时实行工效挂钩，1999 年有限责任公司变更为股份公司时工资结余转入股份公司。工资结余形成情况如下：1998年度以前结余14,934,520.59 元，1998 年度结余2,220,596.43 元。该工资结余不用于支付应由以后年度负担的工资费用，其使用由职工代表大会根据国家有关规定处理。 2002 年1 月, 本公司根据安徽山鹰纸业股份有限公司职工代表大会提议，动用工资节余1,261,265.00 元用于职工奖励。 （3）截止2002 年6 月30 日三年以上的其他应付款主要为工资结余。 （4）2002 年6 月30 日其他应付款中应付持有本公司58.23%股份的马鞍山山鹰纸业集团有限公司款项为151,907.77。 20、预提费用 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 电费 4,730,308.96 - 利息 126,513.31 82,451.81 临时工工资 648,650.50 398,223.90 生产用蒸气费 1,700,037.62 959,581.58 其他 - 10,465.61 运费 40,000.00 合计 7,245,510.39 1,450,722.90 2002 年6 月30 日预提费用余额较大，主要原因是本公司按权责发生制原则计提当期应负担没有支付的电费、蒸汽费等所致。 21、一年内到期的长期负债 贷款单位 金额 借款日 到期日 利率 条件 工行金家庄办事 2000-10-31 处 30,000,000.00 2003-3-29 4.95% 担保借款 工行金家庄办事 2001-5-31 处 40,000,000.00 2003-5-30 4.95% 担保借款 合计 70,000,000.00 22、长期借款 贷款单位 金额 借款日 到期日 利率 借款条件 工行金家庄办事处 30,000,000.00 2001-6-29 2004-6-28 5.94% 担保贷款 工行金家庄办事处 19,500,000.00 2001-8-29 2006-8-26 6.03% 担保贷款 合计 49,500,000.00 截止2002 年6 月30 日的长期借款均为人民币贷款。 23、专项应付款 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 马鞍山财政局 4,644,571.00 4,644,571.00 国债贴息基金 8,763,847.67 8,957,887.67 科技三项费用 1,000,000.00 1,000,000.00 科技创新费用 300,000.00 300,000.00 环保专项拨款 270,000.00 270,000.00 合计 14,978,418.67 15,172,458.67 ①马鞍山市财政局4,644,571.00 元系马鞍山市财政局考虑到本公司正在兴建8 万吨重点技改工程，为支持本公司发展,给予本公司的财政补助。 ②国债专项基金系根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部联合下发的国经贸投资[2000]1123 号《关于下达2000 年第十四批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》之规定，本公司取得的8 万吨工程项目的国家财政补助，用于支付该工程占用资金利息。 24、股本 （1）股本的增减变动 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 期初余额 160,500,000.00 100,500,000.00 本期增加 60,000,000.00 本期减少 - - 期末余额 160,500,000.00 160,500,000.00 根据本公司2000 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]55 号文核准，本公司于2001 年11 月向社会公众发行人民币普通股（A股）6000 万股，注册资本由10050 万元增加到16050 万元。注册资本变更后，各股东具体持股比例如下： 股东名称 持股比例 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 58.23% 马鞍山市轻工国有资产经营有限公司 3.13% 马鞍山港务管理局 0.63% 马鞍山隆达电力实业总公司 0.50% 马鞍山市科技服务公司 0.13% 社会公众股股东 37.38% 合计 100.00% 上述注册资本变更已经天健会计师事务所有限公司天健(2001)验字022 号验资报告验证。 （2）股份分类 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 尚未流通股份： 发起人股份 100,500,000.00 100,500,000.00 其中：境内法人持有股份 7,035,000.00 7,035,000.00 境外法人持有股份 尚未流通股份合计 100,500,000.00 100,500,000.00 已流通股份： 境内上市的人民币普通股 60,000,000.00 60,000,000.00 已流通股份合计 60,000,000.00 60,000,000.00 股份总数 160,500,000.00 160,500,000.00 25、资本公积 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年6月30日 资本溢价 130,677,748.56 - - 130,677,748.56 豁免环保贷款 300,000.00 - - 300,000.00 所得税返还 71,555.11 - - 71,555.11 财政拨款 1,700,000.00 - - 1,700,000.00 其他 89,105.24 - - 89,105.24 合计 132,838,408.91 - - 132,838,408.91 26、盈余公积 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年6月30日 法定公积金 4,822,474.88 1,361,094.85 - 6,183,569.73 公益金 4,822,474.89 1,361,094.85 - 6,183,569.74 合计 9,644,949.77 2,722,189.70 - 12,367,139.47 本期增加数系分别按净利润10%计提的法定盈余公积金和公益金。 27、未分配利润 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 期初余额 26,811,517.60 18,013,467.72 本期增加 净利润 13,610,948.48 23,035,062.34 本期减少 提取法定公积金 1,361,094.85 2,303,506.23 提取法定公益金 1,361,094.85 2,303,506.23 应付普通股股利 9,630,000.00 其他 期末余额 37,700,276.39 26,811,517.60 28、主营业务收入、成本 （1）明细表 主营业务收入 2002年1-6月 2001年度1-6月 茶纸板 4,686,021.98 2,034,600.67 箱纸板 67,328,134.00 63,313,583.33 瓦楞原纸 13,115,607.63 32,226,154.28 涂布白纸板 3,111,940.89 5,818,040.71 低定量强韧牛皮箱纸板 17,989,461.59 6,818,742.00 低定量宽幅牛皮箱纸板 59,092,142.05 2,457,843.59 低定量高强瓦楞原纸 1,085,444.58 4,284,118.54 纸箱 28,874,796.21 22,908,883.82 其他 19,493,059.67 - 合计 214,776,608.60 139,861,966.94 主营业务成本 茶纸板 4,470,440.17 2,155,135.12 箱纸板 53,531,984.96 50,037,681.37 瓦楞原纸 13,545,563.04 30,484,177.63 涂布白纸板 3,374,790.78 5,132,988.55 低定量强韧牛皮箱纸板 14,532,190.61 4,145,862.89 低定量宽幅牛皮箱纸板 50,004,688.54 1,510,017.29 低定量高强瓦楞原纸 1,423,434.07 3,383,098.61 纸箱 23,115,453.44 17,719,836.78 其他 18,109,194.87 - 合计 182,107,740.47 114,568,798.24 （2）主要变动原因分析 ①2002 年度1-6 月主营业务收入较上年同期上升53.56%，主要原因为：2002 年1-6 月4#机、9#机技改工程完工投入生产，本公司产品产量、质量上升,加之本公司根据市场需求及时调整产品品种结构,同时为增加市场竞争力,本公司降低了部分产品销售价格，使销售量大幅度上升。 ②2002 年度1-6 月毛利率较上年同期下降的主要为销售价格的下降所致。 （3）前五名客户的销售情况 本公司2002 年1-6 月向前5 名客户销售累计金额为44,087,048.57 元，占2002 年1-6 月主营业务收入总额的20.53%。 29、主营业务税金及附加 2002年1-6月 2001年1-6月 城建税 654,584.68 570,035.16 教育费附加 280,536.28 244,300.78 合计 935,120.96 814,335.94 30、其他业务利润 2002年1-6月 2001年1-6月 其他业务收入 材料销售 - 210,813.42 固定资产出租 40,650.00 37,019.09 运输业务 - 78,336.53 扣职工房租 14,679.21 - 水电收入 233,020.31 - 其他 42.31 98,588.60 合计 288,391.83 424,757.64 其他业务成本 材料销售 95,719.94 固定资产出租 7,113.74 6,457.50 运输业务 - 1,154.93 扣职工房租 - 水电收入 - 其他 21,725.00 176.79 合计 28,838.74 103,509.16 其他业务利润 259,553.09 321,248.48 31、营业费用 2002 年度1-6 月本公司营业费用比上年度同期增长141.43%,主要原因为本公司2002 年1-6 月销售收入增大,运输费用等随之增加。 32、财务费用 2002年1-6月 2001年1-6月 利息支出 2,355,996.88 3,072,586.01 减：利息收入 233,603.58 - 汇兑损失 603.06 - 减：汇兑收益 - - 其他 163,114.04 - 合计 2,286,110.40 3,072,586.01 33、投资收益 （1）、投资收益明细表 2002年1-6月 2001年1-6月 短期投资 - 长期投资 264,000.00 217,950.00 其中：股权投资 264,000.00 217,950.00 债权投资 - 其他投资 - 其他 - 合计 264,000.00 217,950.00 长期投资收益系马鞍山商业银行分配现金股利。 （2）、本公司投资收益汇回不存在重大限制 34、补贴收入 （1）明细表 2002年1-6月 2001年1-6月 增值税返还 1,391,892.82 4,699,213.01 其他 - 合计 1,391,892.82 4,699,213.01 补贴收入系本公司和本公司子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司收到的增值税返还款。 本期补贴收入比上年同期减少70.38%,主要原因为本公司子公司马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司自2001 年5 月1 日起，根据财政部、国家税务总局财税字[2001]78 号文的规定,其收购的废旧物资销售时的增值税由先征后返改为免征增值税。 （2）补贴收入的相关批准文件 根据安徽省科技厅、财政厅、地税局、国税局科高[2002]21 号文件《关于印发享受二00 一年度高新技术产业优惠政策单位名单的通知》, 本公司高强度牛皮卡纸、4 万吨/年低定量强韧牛皮箱板纸被认定为火炬计划项目产品。根据安徽省科委、财政厅、地税局、国税局皖科高字[1999]050 号《关于高新技术产品继续享受优惠政策的通知,“2001 年底前认定的高新技术产品和火炬计划项目产品，从被认定年度起3 年内所缴纳增值税的25%（地方享受部分）按收入归属级次，经当地主管征收的税收机关核实后，由同级财政主管部门返还给企业”。经马鞍山市财政局马财[2002]121 号《关于对山鹰股份公司要求享受2001 年高新技术产业地方税收优惠政策的审核意见》审核批准，2002 年1-6 月本公司收到增值税返还款435,000.00 元。 马鞍山市天福纸箱纸品有限公司根据财政部、国家税务总局[1994]财税字003 号《关于对福利企业、学校办企业税收政策问题的通知》，享受增值税先征后全额返还的优惠政策。根据财政部、国家税务总局[2000]财税字35 号《关于福利企业有关税收政策问题的通知》，2000 年1 月1 日起该政策继续执行。本公司2002 年1-6 月马鞍山市天福纸箱纸品有限公司收到增值税返还款956,892.82 元。 （3）补贴收入的会计处理方法 增值税返还款根据财政部《企业会计制度》的规定，于实际收到时，计入补贴收入。 35、所得税 项目 2002年1-6月 2001年度1-6月 利润总额 17,081,489.21 16,499,443.04 加：纳税调整增加 1,038,877.30 348,620.44 减：纳税调整减少 3,448,204.18 应纳税所得额 14,672,162.33 16,848,063.48 所得税率 33% 33% 应交所得税 4,841,813.57 5,559,860.95 减：收到的所得税返还 1,430,000.00 合计 3,411,813.57 5,559,860.95 本公司1998 年被安徽省科委认定为高新技术企业，根据安徽省人民政府[1999]48 号文件《关于印发进一步扶持高新技术产业发展若干问题的通知》规定，“经认定的高新技术企业按规定税率征收所得税后，其超过15%部分，经同级财政、地税机关核准，5 年内按50%返还给企业”。该优惠政策系安徽省人民政府为落实中共中央、国务院中发[1999]14 号《关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》制定的。 经马鞍山市财政局马财[2002]121 号《关于对山鹰股份公司要求享受2001年高新技术产业地方税收优惠政策的审核意见》审核批准，2002 年本公司收到所得税返还款1,430,000.00 元。 36、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2002年1-6月 付现的管理费用 4,223,497.72 付现的销售费用 3,069,006.86 代垫材料款 4,500,000.00 其他 6,120,247.09 合计 17,912,751.67 37、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2002年1-6月 国债贴息资金 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 38、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2002 年1-6 月 发行可转债担保费(中行) 1,250,000.00 大公国际咨询费 103,800.00 其他 94,000.00 合计 1,447,800.00 六、母公司报表主要项目 1、应收帐款 帐龄 2002年6月30日 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 39,867,089.87 86.02 1,356,753.13 1-2年 1,031,815.72 2.23 103,181.57 2-3年 3,137,611.74 6.77 627,522.35 3-4年 1,275,758.02 2.75 382,727.41 4-5年 1,019,895.01 2.20 407,958.00 5年以上 14,343.66 0.03 14,343.66 合计 46,346,514.02 100.00 2,892,486.12 帐龄 2001年12月31日 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 29,994,048.89 82.84 1,457,613.03 1-2年 1,968,019.69 5.44 196,801.97 2-3年 2,623,151.71 7.24 524,630.34 3-4年 1,309,432.70 3.62 392,829.81 4-5年 298,569.11 0.82 119,427.65 5年以上 14,343.66 0.04 14,343.66 合计 36,207,565.76 100.00 2,705,646.46 2、长期投资 2001年 期末调整占被投资 被投资单位 原投资金额 12月31日 本期增加 公司所有者权益净 增减份额 马鞍山市商 业银行 5,000,000.00 5,000,000.00 马鞍山市蓝 天废旧物资 回收有限公 司 2,318,000.00 2,246,110.97 380,030.13 马鞍山市天 福纸箱纸品 有限公司 1,688,600.00 15,837,509.54 3,059,319.99 苏州山鹰纸 品有限公司 11,250,000.00 11,250,000.00 -12,594.50 合计 20,256,600.00 34,333,620.51 3,426,755.62 2001年 2002年 被投资单位 6月30日 马鞍山市商 业银行 5,000,000.00 马鞍山市蓝 天废旧物资 回收有限公 司 2,626,141.10 马鞍山市天 福纸箱纸品 有限公司 18,896,829.53 苏州山鹰纸 品有限公司 11,237,405.50 合计 37,760,376.13 3、固定资产 2002 年1-6 月增减变动 类别 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年6月30日 固定资产原价： 房屋及建筑物 41,989,517.52 6,036,112.75 48,025,630.27 机器设备 145,188,982.16 77,053,372.22 222,242,354.38 运输设备 7,092,948.37 1,976,666.00 115,438.51 8,954,175.86 其他设备 586,273.22 1,133,230.00 1,719,503.22 合计 194,857,721.27 86,199,380.97 115,438.51 280,941,663.73 累计折旧： 房屋及建筑物 5,833,463.39 622,348.86 6,455,812.25 机器设备 51,357,310.08 7,488,857.72 - 51,138,746.94 运输设备 3,082,224.14 487,462.88 106,249.46 3,463,437.56 其他设备 333,882.53 42,602.91 376,485.44 合计 60,606,880.14 8,641,272.37 106,249.46 69,141,903.05 固定资产净值 134,250,841.13 211,799,760.68 4、营业务收入和成本 主营业务收入 2002年1-6月 2001年1-6月 茶板纸 6,941,148.62 4,431,808.29 箱纸板 83,152,966.01 65,710,790.95 瓦楞纸 28,586,853.47 34,623,361.90 白板纸 3,724,755.29 8,215,248.33 低定量强韧箱板纸 20,740,090.23 9,215,949.62 低定量宽幅箱板纸 61,076,605.31 4,855,051.21 低定量高强瓦楞纸 1,288,522.77 6,681,326.16 合计 205,510,941.70 133,733,536.46 主营业务成本 2002年1-6月 2001年1-6月 茶板纸 6,918,391.30 4,552,342.74 箱纸板 68,904,662.86 52,434,888.99 瓦楞纸 28,760,865.16 32,881,385.25 白板纸 4,042,608.20 7,530,196.17 低定量强韧箱板纸 17,692,048.64 6,543,070.51 低定量宽幅箱板纸 52,313,237.35 3,907,224.91 低定量高强瓦楞纸 1,441,999.45 5,780,306.23 合计 180,073,812.96 113,629,414.80 5、投资收益 2002年1-6月 2001年1-6月 短期投资 长期投资 3,690,755.62 5,410,341.27 其中：股权投资 3,690,755.62 5,410,341.27 债权投资 其他投资 其他 合计 3,690,755.62 5,410,341.27 6、所得税 项目 2002年1-6月 2001年度1-6月 利润总额 16,711,300.18 13,889,423.80 加：纳税调整增加 707,793.91 678,657.52 减：纳税调整减少 3,690,755.62 5,410,341.27 应纳税所得额 13,728,338.47 9,157,740.05 所得税率 33% 33% 应交所得税 4,530,351.70 3,022,054.22 减：收到的所得税返还 1,430,000.00 合计 3,100,351.70 3,022,054.22 七、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 经济性质 马鞍山山鹰纸业集团有限 马鞍山市 持有管理并运作 国有独资公司 公司 授权范围内的国 有资产，科研开 发，物业管理，后 勤服务，运输，贸 易 马鞍山市蓝天废旧物资回 马鞍山市 购销造纸原料 有限责任公司 收有限公司 辅助材料 马鞍山市天福纸箱纸品有 马鞍山市 生产纸制品 有限责任公司 限公司 纸箱分切纸 苏州山鹰纸业纸品有限公 苏州市 生产纸制品、纸 有限责任公司 司 箱、商标印刷 关联方名称 法定代表人 与本公 司关系 马鞍山山鹰纸业集团有限 黄少平 母公司 公司 马鞍山市蓝天废旧物资回 张维忠 子公司 收有限公司 马鞍山市天福纸箱纸品有 谢皖生 子公司 限公司 苏州山鹰纸业纸品有限公 谢皖生 子公司 司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 7818万元 - - 7818万元 马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司 244万元 - - 244万元 马鞍山市天福纸箱纸品有限公司 1000万元 - - 1000万元 苏州山鹰纸业纸品有限公司 1500万元 - - 1500万元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 58.23% - - 58.23% 马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司 95% - - 95% 马鞍山市天福纸箱纸品有限公司 98.75% - - 98.75% 苏州山鹰纸业纸品有限公司 75% - - 75% (二)关联方交易 (1) 担保情况 截止2002 年6 月30 日贷款余额中, 马鞍山山鹰纸业集团有限公司为其中的54,260,675.20 元提供了担保。 马鞍山山鹰纸业集团有限公司以其所有的有合法处分权的土地使用权129,676 平方米为本公司在本次拟发行可转换公司债券中向中国银行马鞍山分行提供质押担保 (2)根据本公司与马鞍山山鹰纸业集团有限公司签订的土地租赁协议,本公司租用集团119037.38 平方米土地,本公司每年支付土地租金25 万元。 (3) 根据本公司与马鞍山山鹰纸业集团有限公司签订的综合服务合同, 马鞍山山鹰纸业集团有限公司将其职工食堂、托儿所、浴池供本公司使用,本公司每年支付综合服务费10 万元，同时本公司职工在使用上述综合服务设施时，按马鞍山山鹰纸业集团有限公司同等标准支付有关费用。 (4)关联方往来余额 项目 2002年6月30日 其他应付款 马鞍山山鹰纸业集团有限公司 151,907.77 八、或有事项 截止2002 年7 月29 日本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截止2002 年7 月29 日本公司不存在需要披露的重大财务承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止2002 年7 月29 日本公司不存在需要披露的重大的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、其他重要事项 1、关于发行可转换公司债券的有关事项 2002 年4 月7 日本公司第一届董事会第十次会议审议通过了《关于公司2002年度发行可转换公司债券的发行方案》，本公司拟于2002 年度按面值发行可转换公司债券250,000,000.00 元，可转债年利率1.1%，期限为5 年。该方案于2002年5 月10 日获本公司2002 年第一次临时股东大会批准。 2002 年5 月31 日，本公司与中国银行马鞍山分行签订了《可转换公司债券担保合同》，中国银行马鞍山分行为本次申请发行可转换公司债券提供担保。 鉴于本公司与中国银行马鞍分行签订了《可转换公司债券担保合同》，本公司股东马鞍山山鹰纸业集团有限公司与本公司分别与中国银行马鞍山分行签订了《反担保抵押合同》。马鞍山山鹰纸业集团有限公司以其所有的有合法处分权的土地使用权129,676 平方米，为本公司向中国银行马鞍山分行提供质押担保；本公司以所有的有合法处分权的952 台（套）机器设备、138,214 平方米土地使用权、61,484 平方米建筑物和在建工程向中国银行马鞍山分行提供质押担保。 本公司将在担保期间第一年按实际担保金额的5‰向中国银行马鞍山分行支付担保费，从第二年起至担保期间结束，每年按年平均实际担保金额的2.5‰向其支付担保费。 2、其他重要事项 （1）2002 年7 月8 日，本公司及本公司子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司与扬州市邗江现代彩印包装有限公司股东江苏三笑集团公司、韩国发、王梅分别签署股权转让协议协议，根据协议本公司及本公司子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司分别以100 万元和50 万元的价款，受让江苏三笑集团公司、韩国发、王梅在扬州市邗江现代彩印包装有限公司（注册资金150 万元）的股权。本次股权转让后本公司及本公司子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司分别持有扬州市邗江现代彩印包装有限公司66.67%和33.33%的股权。 根据本公司及本公司子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司与扬州市邗江现代彩印包装有限公司原股东江苏三笑集团公司、韩国发、王梅签署的补充协议，本公司受让股权前扬州市邗江现代彩印包装有限公司的债权债务除有特别约定外，均由原股东承担，鉴于扬州市邗江现代彩印包装有限公司固定资产等实际已有偿转让给本公司及本公司子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司，本次股权转让实际无须向原股东支付上述股权转让款项。 （2）2002 年7 月8 日，本公司及本公司子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司与江苏三笑集团公司签署了“设备等财产转让合同”，根据合同，本公司及子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司购买江苏三笑集团公司在扬州市邗江现代彩印包装有限公司名下的固定资产、部分原材料、及其他资产。资产价款总计1153 万元（其中设备等转让价款为人民币855 万元，原材料价款298 万元），该转让价款是在上述财产转让清单所列价格基础上，由本公司及本公司子公司马鞍山市天福纸箱纸品有限公司与江苏三笑集团协商确定的。 （3）2002 年7 月8 日，扬州市邗江现代彩印包装有限公司与江苏三笑集团公司签署了厂房、土地“租赁合同”，根据合同，扬州市邗江现代彩印包装有限公司向江苏三笑集团公司租赁17067 平方米厂房、4331.69 平方米车间、厂道路土地及其他设施。租赁期限为15 年，自2002 年7 月1 日起至2017 年6 月30日止。租金自租赁期间开始之日起每满三年调整一次，每次调整幅度按上述每三年期满时当月国家统计局公布的物价指数上涨或下降的比例确定。前三年租金为每年126 万元。 第七节备查文件 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 5、公司章程； 6、其它有关资料。 上述文件的原件备置于公司证券部。当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 安徽山鹰纸业股份有限公司 董事长：王德贤 2002 年7 月29 日 |
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