厦门工程机械股份有限公司二OO二年半年度报告
| 日期：2002.07.26 15:18 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
厦门工程机械股份有限公司二OO二年半年度报告 二OO二年七月二十六日 目录 一、重要提示 二、公司的基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告（未经审计） 八、备查文件 一、重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司半年度财务报告未经审计。 二、公司基本情况 （一）基本情况简介 1、公司法定名称： 中文名称：厦门工程机械股份有限公司 英文名称：XIAMEN ENGINEERING MACHINERY CO., LTD 名称缩写：XEMC 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：厦工股份 股票代码：600815 3、公司注册地址及办公地址：厦门市厦禾路668 号 邮政编码：361004 公司国际互联网网址： www.xiagong.com.cn 电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：王昆东 5、公司董事会秘书：王智勇 证券事务代表：叶维萍 联系地址：厦门市厦禾路668 号公司董事会秘书处 电话：0592-2115449 传真：0592-2036720 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 7、公司的其它有关资料 公司注册日期：1994 年1 月10 日 公司注册地址：厦门市厦禾路668 号 企业法人营业执照情况： 注册号：3502001003708 执照号：厦CGG0－60 检7 税务登记号码：地税登字:3502041550522270；国税登字：350204155052227 （二）主要财务数据和指标 主要财务数据和指标（单位：人民币元） 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 净利润 34,227,727.54 7,390,483.69 *扣除非经常性损益 后的净利润 34,310,700.97 5,804,780.99 每股收益 0.076 0.025 净资产收益率(%) 4.154 0.94 每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.008 -0.165 2002年6月30日 2002年1月1日 股东权益(不含少数股东权益) 823,994,396.51 789,766,668.97 每股净资产 1.83 2.64 调整后的每股净资产 1.79 2.57 *注：扣除的非经常性损益项目及金额： 项目 金额 短期投资收益 81082.08元 营业外收支净额 -164055.51元 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）股份变动情况表 (数量单位：股) 本次变动前 本次变动增减(+.-) 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份： 1、发起人股份 219809100 109904550 329713650 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 219809100 109904550 329713650 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股合计 219809100 109904550 329713650 二、已流通股份： 1、人民币普通股 79800000 39900149 119700149 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 79800000 39900149 119700149 三、股份总数 299609100 149804699 449413799 备注： （1）本报告期内，经公司2001 年年度股东大会审议通过，公司于2002 年6 月3 日实施以2001 年末总股本299609100 股为基数，按每10 股转增5 股进行资本公积金转增股本公司总股本。至此，公司总股本增至449413799 股。 （2）本次股本变动结构表中，人民币普通股经与中国证券登记结算公司上海分公司股本结构证明核对，调增因送股、转增股本四舍五入造成的股份差额149 股。 (二)主要股东持股情况： 1、截止2002 年6 月30 日止，本公司股东总数为19547 户。其中，国有法人股东1 户：厦门厦工集团有限公司；其余19546 户股东为社会公众股东。 2、公司前十名股东持股情况： 序号 名称 年末持股数 持股比例(%) 股份性质 1 厦门厦工集团有限公司 329713650 73.37% 国有法人股 2 彭茂祥 460000 0.10% 社会公众股 3 鹏华成长基金 442000 0.10% 社会公众股 4 李容飞 362955 0.08% 社会公众股 5 唐麦赛得 345000 0.08% 社会公众股 6 投资信托 310650 0.07% 社会公众股 7 苏丽芳 260570 0.06% 社会公众股 6 8 王大芬 214400 0.05% 社会公众股 9 李德胜 200000 0.04% 社会公众股 10 谢力 195063 0.04% 社会公众股 以上股东中，持有本公司股份5%以上的股东厦门厦工集团有限公司，其所持有国有法人股为未上市流通股份，所持有的厦工股份无质押、冻结或其它法律争议的情况。 其余9 名社会公众股股东所持股份均为已上市流通股份，与国有法人股东之间无关联关系，公司也未知社会公众股股东之间是否存在关联关系。 公司在报告期内无配售新股，故没有战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况：董事池振声年初持股数3591 股，期末持股数5387 股，增加1796 股；监事林文俊年初持股数3790 股，期末持股数5685 股，增加1895 股。其余董事、监事、高级管理人员年初、期末均未持股。上述股份变动是由于公司实施资本公积金转增股本。 （二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘情况： 经公司第三届董事会十一次会议提名推荐，并经公司2001 年度股东大会审议批准，增聘陈培堃先生为公司第三届董事会独立董事。 五、管理层讨论与分析 （一）对财务报告等情况的讨论与分析 公司报告期主营业务收入比上年同期增长50%,净利润比上年同期增长363%,公司在上年主营业务及年经营业绩大幅增长的基础上,继续保持强劲的增长势头。公司报告期末的资产负债率为37%，经营稳健。公司实施成本领先战略和实现规模效益,同时抓技术创新,主营业务取得竞争优势。在没有增加大的固定资产投入下，主营产品销售、主营业务利润额比上年同期有较大增长，总资产周转率、存货周转率、应收帐款周转率提高，总资产报酬率、销售利润率、净资产收益率等收益性指标大为改善；经营活动产生的现金流量为-375 万元，主要原因是由于市场供不应求，产品应付账款期限缩短及公司为降低采购成本而预付账款增加；现金及现金等价物净增加额为-3185 万元，主要原因是增加固定资产投资及还贷而筹资活动减少。 需要说明事项：(1) 根据公司发展战略和市场需要，公司积极实施低成本扩张战略，厦工机械(宜春)有限公司及挖掘机等项目前期已开展了大量工作，本着权责发生制原则，本期预提管理费用420 万元。(2) 公司装载机业务发展很快，现有生产能力已经跟不上市场拓展的要求，因此公司已经开始实施易地搬迁技改扩建工程，该项目将对公司的长远发展产生积极的重大影响。 （二）报告期经营成果及财务状况分析： 项目(元) 2002年6月30日 2001年12月31日 增减(+、-)% 总资产 1320,772,644.39 1307,649,115.74 +1 股东权益 823,994,396.51 789,766,668.97 +4.33 预付账款 99,347,078.81 31,377,178.90 +216.62 应收账款 94,950,298.72 63,710,326.50 +49.03 应交税金 4,843,569.13 67,000.99 +7129.10 应付股利 0 14,980,455.00 专项应付款 5,603,791.22 3,521,617.54 +59.13 2002年1--6月 2001年1--6月 主营业务收入 810,150,415.17 538,551,704.73 +50.43 主营业务成本 678,686,059.59 461,249,413.68 +47.14 主营业务利润 128,108,201.87 75,584,931.23 +69.49 财务费用 4,992,120.78 3,691,877.98 +35.22 投资收益 81,082.08 4,233,513.00 -98.08 净利润 34,227,727.54 7,390,483.69 +363.13 现金及现金 等价物净增加额 -31,856,887.63 -4,698,865.20 -577.97% 股本449,413,799.00 299,609,100.00 ＋ 50% 资本公积 274,328,077.84 424,132,776.84 -35.32% 未分配利润 51,964,416.69 17,736,689.15 192.98% 注： (1)股东权益同比增长4.33%，主要是本报告期净利润增加。 (2)预付账款同比增长216.62%，主要是由于上半年市场出现供不应求状况，公司为进一步降低采购成本而增加预付货款增加。 (3)应收账款同比增长49.03%，主要是由于销售量增加，欠款随之增加所致。 (4)应交税金同比大幅增长7129%,主要在于由于销量大幅增加而增值税增长111%,及由于公司利润增加，企业所得税相应增加所致。 (5)应付股利同比减少的原因在于实施了2001 年度利润分配方案。 (6)专项应付款同比增长59.13%，主要是由于科委拨入，发展第二批重点项目及博士后工作站的前期投入。 (7)主营业务收入同比增长50.43%，主要是本期销量大幅增长所致。 (8)主营业务成本同比增长47.14%，主要是由于产销量大幅增长致成本相应提高。 (9)主营业务利润同比增长69.49%，主要是销售收入大幅增加所致。 (10)财务费用同比增长35.22%,主要在于：由于短期贷款总量增加而导致利息支出增加。 (11)投资收益同比减少98.08%,原因是分回的股权投资收益大幅减少所致。 (12)净利润同比增长363.13%原因是，主营业务收入大幅增长所致。 (13)现金及现金等价物净减少额减幅577%,原因是：公司还贷、筹资活动产生的现金流出大于现金流入，及增加固定资产投资、投资活动现金流为负数。 (14)股本同比增长50%，系资本公积金转增股本所致。 (15)资本公积金同比减少35.32%的原因：实施2001 年度利润分配方案，资本公积转增股本所致。 (16)未分配利润同比增长192.98%原因：本报告期净利润增加。 （三）报告期经营情况 公司主营业务为工程机械产品及其配件制造、加工，主导产品是轮式装载机。由于国家继续实施积极的财政政策扩大内需,基础设施投资加大,加快了工程机械行业的发展。公司抓住机遇，公司上下一心，克服困难，一直保持高负荷工作，产销量创历史最好水平。2002 年上半年实现销售装载机等产品3729 台，主营装载机产品产销量和市场占有率继续位于行业前茅；公司主营业务收入81015 万元，比去年同期增长50％；利润总额4038 万元，比上年同期增长357％；公司大力提高主业竞争力，主营业务收入中97.6%为装载机等工程机械产品,主导产品装载机的市场占有率17.36%。 项目 主营业务收入(万元) 比例 主营业务成本(万元) 比例 装载机 79085 97.6% 66381 97.8% 锻压机床 1930 2.4% 1487 2.2% 公司产销两旺，市场规模不断扩大，“厦工机械”品牌效应增强，新产品ZL50C 开拓者已经成功地大批量推向市场，公司一方面致力培育“四位一体”的营销网络，规范营销管理，在保持传统优势市场同时，努力开拓厦工薄弱市场。另一方面加强公司内部管理，降低成本控制费用，进一步提高了经济效益。公司加强新产品开发和产品改进及质量攻关， XGL50 挑战者代表了国内同类产品的领先水平，新品高原机及XGL30 机的开发完善了产品系列；依托企业国家级技术中心的优势，引进了一批专业技术人才并设立了企业博士后工作站，将有力地促进技术中心建设，进一步增强企业核心竞争能力。 （四）公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 本报告期内无募集资金投入使用情况。 2、报告期内非募集资金投资情况: 增加对厦工机械施工有限公司投资280 万元。 本公司的参股公司厦门市厦工机械施工有限公司为了更好地拓展业务，增强公司竞争，实施增资扩股，注册资本由300 万元增加到1000 万元，股东按原有比例增资。本公司增加投资280 万元，增资后本公司出资额为400 万元，仍占厦门市厦工机械施工有限公司40%股份。 （五）报告期实际经营成果与计划对比： 上半年主营业务收入8.10 亿元,完成年度计划的54%;主营装载机产品销售3702 台,完成年度计划的52%；利润总额4038 万元，完成年度计划的62%。实现时间过半任务过半。 （六）下半年计划 本公司将根据年度经营计划认真抓好各项经营工作，完成确保经营计划，为实现厦工战略目标奠定坚实的基础。下半年计划销售工程机械产品3600 台以上，销售收入70000 万元以上,主营业务成本58500 万元。 主要措施： 1、加快ZL50C 开拓者、XGL 挑战者、XGL30 装载机和挖掘机等新产品的市场推广工作，加快产品的更新换代。 2、加强内部管理，降低成本和控制费用支出，实施ERP 计算机管理系统，提高管理水平；进一步深化企业改革，重点建立和完善公司各系统部门的考核体系；逐步剥离公司的非经营性资产，提高企业竞争能力。 3、努力扩大生产规模，为明年的生产经营作好充分准备。 4、科学论证、精心实施，保证质量、保证进度、降低成本，抓好厦工工业园的建设。 5、做好建立现代企业制度检查工作，进一步提高公司法人治理结构水平。 （七）由于公司目前销售形势看好，预计公司第三季度将继续保持良好的发展势头，预计2002 年1-9 月份累计净利润将比去年同期上升50％以上。 六、重要事项 （一） 公司治理状况 公司按照现代企业制度的有关要求规范运作，并不断完善法人治理结构。报告期内，制定完善了各项治理细则及公司章程，并组织董事、监事、高级管理人员和相关部门学习贯彻《中国证监会、国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》（证监发[2002]32 号），对本公司建立现代企业制度进行了一次全面检查并形成自查报告报送有关部门。 报告期内增聘了一名独立董事，现有两名独立董事公司。董事会建立了战略、审计、薪酬与考核、提名委员会，将提高董事会的决策效率和决策水平，进一步规范公司运作。公司将建立和完善董事、监事、高管人员的激励和约束机制。 公司将积极争取引进战略投资者，实现股权适度多元化，优势互补，共同参与公司的经营决策，提高公司治理水平，促进公司的发展。 （二）公司2001 年度利润分配方案及执行情况 2002 年5 月21 日，公司2001 年度股东大会决议通过了公司二OO 一年度利润分配及资本公积金转增股本方案：2001 年实现净利润29,505,475.83 元，加年初未分配利润10,599,786.29 元,本次可供分配的利润40,105,262.12 元。根据按当年实现净利润的10%提取2,882,686.42 元法定公积金，按当年实现净利润的10%提取2,882,686.42 元法定公益金,根据财政部“（1995）财工字1 号”文件精神计提1,622,745.13 元补充流动资本,可供股东分配利润为32,717,144.15 元。按2001 年末总股本299609100 股计，每10 股派发现金红利0.5 元（含税）,应分14,980,455 元,余额17,736,689.15 元结转下一年度。 以2001 年末的股本299609100 股为基数，按每10 股转增5 股进行资本公积金转增股本。 2002 年5 月28 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了2001年度分红派息及转增股本的实施公告，确定股权登记日为6 月3 日；除息日为6 月4 日；除权基准日为6 月4 日；红利发放日为6 月12 日。 （三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。 （五）重大关联交易事项如下： 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易： (1)采购货物所发生的关联交易 关联方名称 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易 金额的比例 厦门厦工新宇 动臂、销轴等零部件 采购招标 49,573,715.29 8.23％ 机械有限公司 厦门齿轮厂 齿轮件、桥总成等部件 采购招标 34,455,858.11 5.72％ 厦门银华 油缸等部件 采购招标 18,786,984.99 3.12％ 机械厂 （2）销售货物所发生的关联交易 关联方名称 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易 金额的比例 厦门厦工集团 装载机及配件 市场独立交易价 116,890.82 0.01％ 有限公司 厦门厦工新宇 钢材等原材料 市场独立交易价 23,819,241.26 2.94％ 机械有限公司 厦门银华机械厂 装载机 市场独立交易价 2,907,962.75 0.36％ 厦门齿轮厂 装载机 市场独立交易价 3,408,283.38 0.42％ 山西厦工机械 装载机 市场独立交易价 86,735,785.56 10.71％ 销售有限公司 注：厦门新宇机械有限公司等三家企业均为本公司长期以来的配套协作企业，交易为本公司正常的生产经营配套协作业务。关联交易公告内容刊于2002年4 月10 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、关联往来，应收应付款项余额如下： 科目 关联方 期末数 项目明细 应收帐款 山西厦工机械销售有限公司 6,103,562.66 往来款 应收帐款 厦门厦工集团有限公司 636,603.37 往来款 其他应收款 厦门齿轮厂 850,000.00 借款 其他应收款 厦门雪孚工程机械有限公司 1,736,944.48 往来款 其他应收款 厦门厦工新宇机械有限公司 7,190,555.06 借款 预付帐款 厦门银华机械厂 7,469,958.94 货款 应付帐款 厦门厦工新宇机械有限公司 3,788,821.50 货款 其他应付款 厦门厦工新宇机械有限公司 680,948.80 房款 （六）报告期内合同的履行情况 1 合同履行：本公司的子公司厦门锻压机床有限公司（以下称为厦锻公司）和厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下称为金龙公司）于2002 年2 月26 日签署了金龙公司租用厦锻公司场地及相关设施、设备事宜的《协议书》。根据协议，厦锻公司将把厂区６．９万平方米（含相关设施、设备）出租给金龙公司, 其中厂房面积２．１万平方米、空地４．８万平方米。租期从2002 年3 月1 日起到2007 年12 月31 日。2002 年的租金额为250 万元，2003 年为600 万元，2004年至2007 年按2003 年租金额以每年5%递增计算。（达成相关协议公告于2002年2 月29 日的《中国证券报》、《上海证券报》）。 该协议正在按协议条款履行。此举提高了厦门锻压机床有限公司的资产收益率，盘活存量资产，提高企业经济效益。 2、签订合同：公司与三九宜工生化股份有限公司（以下简称“宜工”）合作, 联合研制、生产、销售XGL30 开拓者轮式装载机。达成相关协议公告于2002年7 月2 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （七）报告期内，公司及持股5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （八）公司本期财务报告未经审计。 （九）其他重大事项：无。 七、财务报告（未经审计） 一、会计报表（见附表） 二、财务报表附注： （一）公司的基本情况 厦门工程机械股份有限公司（以下简称“本公司”）系经厦门市经济体制改革委员会厦体改（1993）052 号文批准，由厦门工程机械厂改制而成。1993 年12 月20 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公众发行人民币普通股4,000 万股，并于1994 年1 月28 日在上海证券交易所挂牌交易。1996年，经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）21 号文批准，本公司以1995年的总股本23,968.728 万股为基数，向全体股东每10 股配2.5 股，配股后总股本变更为29,960.91 万股，其中发起人持有21,980.91 万股，社会公众股持有7,980万股。1999 年，经财政部财管字（1999）208 号文的批准，本公司原国有股持有者厦门国有资产投资公司将其所持有的本公司21,980.91 万股转由厦门厦工集团有限公司持有，转让后本公司的股本结构为：厦门厦工集团有限公司持有21,980.91 万股，占股本总额73.365%,社会公众股持有7,980 万股，占股本总额26.635%。根据股东大会决议，以2001 年末的总股本299,609,100 股为基数，按每10 股转增5 股进行资本公积金转增股本。转股后，股本增至449,413,799 股。股本结构为：厦门厦工集团有限公司持有329,713,650 股，占股本总额73.365%,社会公众股持有119,700,149 股，占股本总额26.635%。 本公司注册资本为人民币肆亿肆仟玖佰肆拾壹万叁仟柒佰玖拾玖元（￥449,413,799.00），经营范围：1、工程机械产品及其配件制造、加工；2、经营本企业工程机械产品、零部件及所维修备件的出口；3、本企业生产所需的原辅材料、机械电器设备及所需的配套件进口业务；4、承办合资经营、合作生产及开展“三来一补业务”；5、房地产开发与经营。 （二）会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2. 会计年度 本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价基础。 5. 外币业务核算方法 本公司及子公司对发生的非本位币经济业务, 按当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。所有货币性外币资产和负债的期末余额均按期末的市场汇价折算为人民币, 由此产生的折算差额全部计入当年度的财务费用。 6. 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7. 短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。 本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益类的账项。 8. 应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款，不含关联方的款项）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账龄 提取比例(%) 备注 一年以内(含一年,以下类推) 1% 一至二年 5% 二至三年 10% 特殊情况根据董事会决 三至四年 20% 议规定的比例提取。 四至五年 50% 五年以上 100% 注：与本公司发生往来的关联方经营情况良好、资金周转较快，本公司应收关联方的款项无发生坏账损失的迹象，故不对其提取坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： a．债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回; b．债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项经批准后作为坏账损失并冲销提取的坏账准备。 9. 存货核算方法 本公司的存货是指本公司在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的原材料、燃料、配件、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品。 原材料、燃料、配件、自制半成品按计划成本计价，月末分摊材料成本差异调整为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时采用月末一次加权平均法核算；低值易耗品领用后采用一次摊销法，一次计入成本费用。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，各类存货的盘盈、盘亏、报废经批准后，净损益转入管理费用。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入管理费用，已计提跌价准备的存货的可变现价值又得以恢复，在原已确认的跌价损失的金额内转回。 10. 长期投资核算方法 本公司的长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，股权投资差额按照10 年平均摊销，计入损益。 长期债权投资采用下列方法进行会计核算： 长期债权投资取得时按实际成本计价，相关的投资收益按照投资期限分期确认。债券投资的溢价或折价，在债券存续期间采用直线法进行摊销。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11. 固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指使用期限超过1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过2 年的，也作为固定资产。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。 固定资产折旧采用平均年限法计算, 并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值（母公司未留残值），确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-40年 2% 1.82%-6.67% 机器设备 8-20年 2% 4.9%-12.5% 运输工具 15年 - 6.67% 其他设备 12-15年 2% 6.53%-8.17% 固定资产于期末按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 12. 在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，并计入营业外支出。 13. 无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产均按取得成本计价，并按各项目的受益期平均摊销。 本公司对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，期末按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14. 长期待摊费用摊销方法 本公司的长期待摊费用按各项目的受益期平均摊销。 15. 收入确认方法 本公司销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认： (一)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (二)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； (三)与交易相关的经济利益能够流入企业； (四)相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入如在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，劳务交易的结果能够可靠地估计： (一)劳务总收入和总成本能够可靠地计量； (二)与交易相关的经济利益能够流入企业； (三)劳务的完成程度能够可靠地确定。 劳务的完成程度按下列方法确定： (一)已完工作的测量； (二)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； (三)已经发生的成本占估计总成本的比例。 16. 所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 17. 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定,以母公司（含下属分公司）和纳入合并范围的子公司2001 年度的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。列入本公司报表合并范围的为持有50%以上股份的所有子公司，详见附注（四）。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东本期损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 （三）税项 本公司及其子公司主要的应纳税项列示如下: 1. 流转税 税目 税基 税率 增值税 产品(商品)销售增值额 17% 营业税 租赁收入 5% 本公司及其子公司按实际缴纳的增值税、营业税税额的7%计缴城市维护建设税、3%计缴教育费附加，1%计缴地方教育费附加，按增值税税额的3%、营业税税额的4%计缴社会事业发展费。 2. 企业所得税 本公司及所属各子公司依工商注册登记所在地所执行的所得税税收法规计缴各自的所得税，合并报表中列示的所得税数额，是本公司及各个子公司应计所得税的总和。企业所得税税率为：母公司及设在厦门地区的子公司按经济特区15%优惠税率计缴，设在北京地区的子公司及设在沈阳、合肥、济南、长沙、贵阳的分公司按33%税率计缴。 3. 房产税 本公司及所属子公司自用房产的房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，出租房产的房产税以租金收入为纳税基准，税率为12%。房产税系由本公司及其子公司按规定自行申报缴纳。 （四）控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表的控股子公司情况： 公司名称 主营项目 原始投资额(万元) 厦门锻压机床有限公司 锻压、设备制造加工等 10,617 北京厦门工程机械销售公司 工程机械及配件销售 100 公司名称 注册资本(万元) 拥有股权比 厦门锻压机床有限公司 9,589 90% 北京厦门工程机械销售公司 100 100% 2、合营、联营公司的有关情况: 公司名称 主营项目 投资额(万元) 厦门雪孚工程机械有限公司 生产和销售各类工程机械产品 532.20 厦工建德(泉州)工程机械有限公 生产工程通用、运输、农用 司 机械等产品 800 厦门厦工新宇机械有限公司 工程机械制造、加工、修理 及租赁 352 880 40% 山西厦工机械销售有限公司 批发零售维修普通机械、配 件 80 厦门市厦工机械施工有限公司 120 公司名称 注册资本(万元) 拥有股权比例 厦门雪孚工程机械有限公司 1,000 50% 厦工建德(泉州)工程机械有限公 司 2,000 40% 厦门厦工新宇机械有限公司 山西厦工机械销售有限公司 200 40% 厦门市厦工机械施工有限公司 300 40% 注1、厦门雪孚工程机械有限公司原由本公司与外方德国卡尔雪孚公司共同投资设立，双方各占50%，2000 年1 月本公司与外方签订股份转让协议，外方将其所持股权作价1 元转让给本公司，同时双方通过协议清理被投资单位的债权、债务及其他资产。转让后本公司拥有100%的股权。以上股权转让已经厦门市外资委批准，但协议中的个别条款尚未执行，相关工商手续尚未办理。 注2、山西厦工机械销售有限公司系由本公司与山西机电设备公司及山西通宝能源股份有限公司共同投资设立，注册资金2,000,000.00 元，其中：本公司以无形资产及产品经销条件入股，占40%；山西机电设备公司以货币投入650,000.00 元，占32.5%；山西通宝能源股份有限公司以货币投入550,000.00 元，占27.5%。2000 年9 月13 日，三方签署股权转让协议书，协议规定：本公司以250,000.00 元受让山西机电设备公司32.5%的股权，以149,661.90 元受让山西通宝能源公司22.5%的股权；北京厦门工程机械销售公司以30,000.00 元受让山西通宝能源公司5%的股权。 （五）会计报表主要项目注释 一、合并报表主要报表项目注释 1、货币资金 货币资金明细项目列示如下： 期末数 项目 原币 汇率 折合人民币 现金 1,620,253.36 1,620,253.36 银行存款 83,961,867.39 83,961,867.39 其他货币资金 29,557,267.04 29,557,267.04 合计 115,139,387.79 115,139,387.79 年初数 项目 原币 汇率 折合人民币 现金 98,555.62 98,555.62 银行存款 118,551,459.12 118,551,459.12 其他货币资金 28,346,260.68 28,346,260.68 合计 146,996,275.42 146,996,275.42 2、应收票据 应收票据明细项目列示如下： 种类 期末数 年初数 备注 银行承兑汇票 24,809,450.24 26,078,025.00 合计 24,809,450.24 26,078,025.00 3、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 64,786,645.29 62.48 581,897.63 1--2年 7,968,258.74 7.69 160,791.17 2--3年 23,280,191.68 22.45 2,305,169.71 3--4年 1,289,010.85 1.24 266,236.97 4--5年 1,880,575.29 1.81 940,287.65 5年以上 4,487,276.02 4.33 4,487,276.02 合计 103,691,957.87 100.00 8,741,659.15 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 37,072,962.91 51.98 301,170.91 1--2年 8,698,426.15 12.20 431,128.62 2--3年 17,925,769.27 25.14 1,792,576.93 3--4年 929,889.07 1.30 185,977.82 4--5年 3,588,266.77 5.03 1,794,133.39 5年以上 3,101,420.14 4.35 3,101,420.14 合计 71,316,734.31 100.00 7,606,407.81 （2）应收账款中持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款合计636,603.37 元，明细详见本附注六； （3）应收账款期末余额前五名的客户应收金额合计38,612,801.13 元，占应收账款总额的比例为37.24%。 4、其他应收款 （1） 其他应收款按账龄分析列示如下： 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 11,571,009.54 39.03 34,675.59 1--2年 2,190,623.50 7.39 109,431.18 2--3年 250,185.01 0.84 24,518.50 3年以上 15,635,076.79 52.74 2,835,057.22 合计 29,646,894.84 100.00 3,003,682.49 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 12,157,676.57 39.19 38,354.75 1--2年 1,123,117.45 3.62 56,069.56 2--3年 1,567,644.36 5.05 30,139.33 3年以上 16,174,865.77 52.14 2,807,643.23 合计 31,023,304.15 100.00 2,932,206.87 （2）其他应收款中无持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）金额较大的其他应收款明细如下： 名称 金额 性质或内容 备注 厦门国有资产投资公司 12,065,253.24 拆迁补偿安置费等 厦门厦工新宇机械有限公司 7,190,555.06 往来款 合计 19,255,808.30 注：其他应收款前五名单位金额合计22,489,059.64 元，占其他应收款总额的比例为75.86%。 （4）账龄三年以上的主要欠款单位如下： 名称 金额 欠款原因 未收回原因 厦门国有资产投资公司 12,065,253.24 拆迁补偿安置费等 未结算 合计 注: 因其属本公司的关联单位，按照本公司既定的坏帐准备核算方法，本公司未对“其他应收款-厦门国有资产投资公司”计提坏帐准备。 5、预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 期末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 96,384,680.34 97.02 28,414,780.43 90.56 1--2年 98,903.06 0.10 102,931.14 0.33 2--3年 525,729.83 0.53 521,701.75 1.66 3年以上 2,337,765.58 2.35 2,337,765.58 7.45 合计 99,347,078.81 100.00 31,377,178.90 100.00 (2) 预付账款中无持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款； 预付账款增加的主要原因为本年度公司生产大幅增长，供应商生产能力无法跟上，故此要求公司暂时垫付流动资金供应商支付资金成本。 （3）账龄超过1 年的预付账款明细如下： 名称 金额 账龄 未收回原因 杭州汽车发动机厂 1,148,852.30 3年以上 重复付款，已达 成还款协议 开元利通贸易公司 767,637.69 3年 以上对方未开票 厦工建德(泉州)工程机械公司 345,916.71 1-3年 未结算 其他项目 699,991.77 1-3年 业务往来尾款 合计 2,962,398.47 6、存货 （1）存货分项列示如下： 年初数期末数 项目 金额 金额 备注 原材料 74,516,840.74 67,287,002.50 在产品 106,603,494.88 53,045,659.62 自制半成品 17,117,241.96 22,806,879.68 库存商品(产成品) 243,779,971.17 250,261,234.19 低值易耗品 2,061,726.21 860,132.77 合计 444,079,274.96 394,260,908.76 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 原材料 1,634,629.45 在产品 279,723.74 库存商品 1,419,522.78 合计 3,333,875.97 项目 期末数 可变现净值的确定依据 原材料 1,634,629.45 近期采购价 在产品 279,723.74 售价扣减估计完工成本 库存商品 1,419,522.78 一般销售价格 合计 3,333,875.97 7、待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类别 年初数 期末数 年末结存原因 买断工龄补偿金 1,638,339.82 待摊进项税 267,918.86 686,574.97 保险费 49,120.97 19,648.00 其他 54,558.82 148,821.76 合计 371,598.65 2,493,384.55 8、长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 5,322,041.25 5,322,041.25 对联营企业投资 9,007,223.95 2,800,000.00 11,807,223.95 其他股权投资 54,792,397.98 380,000.00 62,000.00 55,110,397.98 合计 69,121,663.18 3,180,000.00 62,000.00 72,239,663.18 （1）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 被投资单位 累计 名称 初始投资额 追加投资额 权益累计增 现金 减额 红利 厦门雪孚工程 机械有限公司 5,322,041.25 小计 5,322,041.25 厦门厦工新 宇机械有限 3,520,000.00 4,287,223.95 公司 厦门市厦工 机械施工有 1,200,000.00 2,800,000.00 限公司 小计 4,720,000.00 2,800,000.00 4,287,223.95 合计 10,042,041.25 2,800,000.00 4,287,223.95 名称 期初余额 本期权益增减 本期现金 期末余额 额 红利 厦门雪孚工程 机械有限公司 5,322,041.25 5,322,041.25 小计 5,322,041.25 5,322,041.25 厦门厦工新 宇机械有限 7,807,223.95 7,807,223.95 公司 厦门市厦工 机械施工有 1200000.00 2,800,000.00 4,000,000.00 限公司 小计 9,007,223.95 2,800,000.00 11,807,223.95 合计 14,329,265.20 2,800,000.00 17,129,265.20 （2）其他股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备注 重庆恒达钢业股份有限公司 1993- 6,680,000.00 1.89% 厦门大华机械有限公司 1993- 120,000.00 10% 厦门足球俱乐部股份有限公司 900,000.00 3股 厦门建德(泉州)工程机械有限公司 1996-2046 8,000,000.00 40% 福建兴业证券公司 1999- 37,500,000.00 2500万股 上海东方机械租赁有限公司 1994- 558,000.00 厦门厦工机械销售有限公司 2002- 380,000.00 19% 中国华大工程投资有限公司 2000- 572,397.98 厦门厦工服务有限公司 400,000.00 72.72% 合计 55,110,397.98 （3）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 厦门雪孚工程机械有限公司 3,500,000.00 厦门建德(泉州)工程机械有限公司 4,000,000.00 厦门大华机械有限公司 120,000.00 合计 7,620,000.00 项目 期末数 计提原因 厦门雪孚工程机械有限公司 3,500,000.00 被投资单位潜亏 厦门建德(泉州)工程机械有限公司 4,000,000.00 被投资单位潜亏 厦门大华机械有限公司 120,000.00 被投资单位经营不善 合计 7,620,000.00 9、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本期增加 原值合计 506,810,246.44 3,019,888.11 其中：房屋建筑物 313,367,095.48 1,753,014.57 机器设备 161,065,219.80 849,202.38 运输工具 21,320,278.19 17,7386.2 其他设备 11,057,652.97 240,284.96 累计折旧合计 125,606,077.53 10,522,948.83 其中：房屋建筑物 43,080,702.71 4,823,646.49 机器设备 67,939,084.10 4,265,829.53 运输工具 9,165,055.81 786,072.43 其他设备 5,421,234.91 647,400.38 净值合计 381,204,168.91 其中：房屋建筑物 270,286,392.77 机器设备 93,126,135.70 运输工具 12,155,222.38 其他设备 5,636,418.06 项目 本期减少 期末数 原值合计 1,130,147.48 508,699,987.07 其中：房屋建筑物 1,030,718.43 314,089,391.62 机器设备 99,429.05 161,814,993.13 运输工具 21,497,664.39 其他设备 11,297,937.93 累计折旧合计 955,895.17 135,173,131.19 其中：房屋建筑物 47,904,349.20 机器设备 869,994.06 71,334,919.57 运输工具 85,901.11 9,865,227.13 其他设备 6,068,635.29 净值合计 373,526,855.88 其中：房屋建筑物 266,185,042.42 机器设备 90,480,073.56 运输工具 11,632,437.26 其他设备 5,229,302.64 （2）固定资产减值准备 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 机器设备 9,192,060.71 9,192,060.71 合计 9,192,060.71 9,192,060.71 10、在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 工程名称 年初数 本期增加 本期转入固定资产 西郭#1、#2号厂房 及配套工程 568,301.75 156,491.00 156,491.00 涂装生产线设备 15,487,390.00 油漆灭火系统 1,188,550.00 总装及油漆机械化输 送设备 7,780,724.96 30,000.00 165,660.05 其他零星项目 7,142,056.49 4,107,377.38 865,324.51 募股资金 及其他 其他 232,247.60 16,500.00 109,000.00 合计 32,399,270.80 4,310,368.38 1,296,475.56 工程名称 其他减少数 期末数 资金来源 西郭#1、#2号厂房 及配套工程 568,301.75 募股资金 涂装生产线设备 15,487,390.00 募股资金 油漆灭火系统 1,188,550.00 其他来源 总装及油漆机械化输 送设备 7,645,064.91 募股资金 其他零星项目 10,384,109.36 募股资金 及其他 其他 139,747.60 其他来源 合计 35,413,163.62 11、无形资产 无形资产明细项目列示如下： 项目 取得方式 原值 土地使用权-母公司 评估入帐 82,163,400.00 土地使用权-锻压公司 评估入帐 36,826,911.00 多功能修路机技术转让费 购入 100,000.00 混凝土泵技术开发费 购入 400,000.00 液压振动压路机技术开发费 购入 50,000.00 软件费 购入 3,582,518.00 合计 123,122,829.00 项目 年初数 本期增加 本期转出数 土地使用权-母公司 67,373,988.00 - 土地使用权-锻压公司 34,126,248.97 - 多功能修路机技术转让费 70,845.00 - 混凝土泵技术开发费 286,678.00 - 液压振动压路机技术开发费 38,768.00 - 软件费 774,000.83 - 合计 102,670,528.80 - 项目 本期摊销数 累计摊销 土地使用权-母公司 821,634.00 15,611,046.00 土地使用权-锻压公司 368,273.40 3,068,935.43 多功能修路机技术转让费 4,998.00 34,153.00 混凝土泵技术开发费 19,998.00 133,320.00 液压振动压路机技术开发费 2,496.00 13,728.00 软件费 774,000.83 3,582,518.00 合计 1,991,400.23 22,443,700.43 项目 额期末 数剩余摊销年限 土地使用权-母公司 66,552,354.00 40年6月 土地使用权-锻压公司 33,757,975.57 45年10月 多功能修路机技术转让费 65,847.00 7年8月 混凝土泵技术开发费 266,680.00 7年9月 液压振动压路机技术开发费 36,272.00 8年4月 软件费 合计 100,679,128.57 注1：本公司本部的土地使用权尚未办理过户手续； 注2：本公司控股子公司厦门锻压机床有限公司的土地使用权系根据厦门资产评估事务所“厦资评估（1996）32 号”评估报告评定的评估值入帐。 12、长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期摊销 装修费 123,814.50 - 6,878.60 厂区临时设施 1,858.68 - 600.00 分公司开办费 232,051.93 54,061.50 新厂区处理垃圾款 510,913.64 - 63,864.18 停车场费用 130,615.96 - 16,327.02 大修理费 646,741.73 97,239.60 其它 49,647.58 40,624.52 合计 1,695,644.02 279,595.42 项目 期末数 剩余摊销年限 装修费 116,935.90 2-3年 厂区临时设施 1,258.68 6月 分公司开办费 177,990.43 2-5年 新厂区处理垃圾款 447,049.46 3-4年 停车场费用 114,288.94 3-4年 大修理费 549,502.13 4-5年 其它 9,023.06 合计 1,416,048.60 13、短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 期末数 年初数 信用借款 - 保证借款 212,000,000.00 209,000,000.00 合计 212,000,000.00 209,000,000.00 注：以上担保借款系由厦门厦工集团有限公司提供担保。 14、应付票据 应付票据年末余额28,640,000.00 元，其中无应付关联方款项。 应付票据明细列示如下： 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 28,640,000.00 29,536,000.00 合计 28,640,000.00 29,536,000.00 15、应付账款 应付账款年末余额121,634,693.75 元，其中无应付持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 16、预收账款 预收账款年末余额21,490,468.36 元，其中无应付持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 17、应付股利 应付股利明细项目列示如下： 主要投资者 期末数 年初数 原因 厦门厦工集团有限公司 0 10,990,455.00 2002-06-12已付 社会公众股股东 0 3,990,000.00 合计 0 14,980,455.00 注：根据股东会决议，本公司每股派发0.05 元现金股利。 18、应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税种 年初数 期末数 税率 增值税 -7,528,866.12 836,308.52 17% 营业税 3,092.00 5,875.10 3-5% 企业所得税 7,583,699.63 3,132,404.95 15-33% 城市维护建设税 9,075.48 74,818.09 7% 房产税 - 2,161.89 土地使用税 - 314.00 车船使用税 - - 个人所得税 - 791,686.58 合计 67,000.99 4,843,569.13 19、其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 期末数 计缴标准 备注 教育费附加 32,804.32 地方教育费附加 10,127.51 价格调节基金 242.93 水利基金 -2,022.91 公共维修基金 14,206,948.86 售房款的20% 系2000年对住房周 职工住房补贴 36,950,181.80 按住房货币化补贴 转金清理时按有关 的有关文件提取 文件提取 合计 51,198,282.51 20、其他应付款 他应付款年末余额23,075,702.41 元，相关情况如下： （1）账龄超过3 年的大额其他应付款明细如下： 项目 期末数 发生时间 未支付原因 效益工资 6,345,456.89 改制以前 改制前遗留的效益工资 财政局返还企业所得税 5,338,830.33 1998年 合计 11,684,287.22 （2）其他应付账款中无欠持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项 21、预提费用 类别 年初数 期末数 备注 大修理费用 357,994.91 销售服务费 3,729,000.00 销售部门上半年奖金 2,800,000.00 管理人员防暑降温费 630,000.00 宜春、鞍山、合肥项目前期调研费 4,200,000.00 其他 20,000.00 合计 11,736,994.91 注：根据权责发生制原则，预提上述各项费用。 22、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款明细项目列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 借款本金 折合人民币 备注 中国工商银 由厦门厦工 行厦门分行 人民币 保证 1,500,000.00 1,500,000.00 集团有限公 司提供担保 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 23、专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 种类 期末数 年初数 技术改造专项拨款 5,603,791.22 3,521,617.54 合计 5,603,791.22 3,521,617.54 24、股本 股本本年度变动情况列示如下： 项目 年初数 本期增减变动(+,-) 送股 其他 小计 一.尚未流通股份 1.发起人股份 219,809,100.00 109,904,550.00 - - 其中： 境内法人持有股份 219,809,100.00 109,904,550.00 - - 尚未流通股份合计 219,809,100.00 109,904,550.00 - - 二.已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 79,800,000.00 39,900,149.00 - - 已流通股份合计 79,800,000.00 39,900,149.00 - - 股份总数 299,609,100.00 149,804,699.00 - - 项目 期末数 一.尚未流通股份 1.发起人股份 329,713,650.00 其中： 境内法人持有股份 329,713,650.00 尚未流通股份合计 329,713,650.00 二.已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 119,700,149.00 已流通股份合计 119,700,149.00 股份总数 449,413,799.00 法人股股东持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例(%) 厦门厦工集团有限公司 32,971.37 73.365% 合计 32,971.37 73.365% 25、资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 414,730,176.57 - 149,804,699.00 264,925,477.57 股权投资准备 6,544,350.38 - - 6,544,350.38 拨款转入 2,858,249.89 - 2,858,249.89 合计 424,132,776.84 149,804,699.00 274,328,077.84 注：“资本公积-股本溢价”本年度减少149,804,699.00 元，系资本公积转增股本。 26、盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 40,536,655.34 - 40,536,655.34 法定公益金 2,882,686.42 - 2,882,686.42 补充流动资本 5,150,846.70 - 5,150,846.70 合计 48,570,188.46 - 48,570,188.46 27、未分配利润 未分配利润期末余额51964416.69 元，本年度变动情况如下： 项目 金额 年初未分配利润 17,736,689.15 加：本年净利润 34,227,727.54 可供分配利润 51,964,416.69 减：本年度利润分配 年末未分配利润 51,964,416.69 28、未确认的投资损失 未确认的投资损失期末余额-282,085.48 元，系母公司未确认的对北京厦工工程机械销售公司的投资损失。 29、主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本期数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 装载机销售 784,401,998.40 658,402,737.42 配件销售 6,817,834.33 5,650,571.13 锻压机床产品销售 18,930,582.44 14,632,751.04 合计 810,150,415.17 678,686,059.59 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 装载机销售 514,109,365.86 442,041,274.07 配件销售 6,899,424.70 5,237,164.35 锻压机床产品销售 17,542,914.17 13,970,975.26 合计 538,551,704.73 461,249,413.68 （2）按行业分布列示如下： 本期数 上年数 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工业业务 810,150,415.17 678,686,059.59 538,551,704.73 461,249,413.68 合计 810,150,415.17 678,686,059.59 538,551,704.73 461,249,413.68 销售前五名单位 单位名称 金额 占总销售收入比例(%) 山西厦工机械销售有限公司 86,735,785.56 10.71 厦门市三德洲机械有限公司 41,588,696.55 5.13 北京厦门工程机械销售有限公司 29,335,528.73 3.62 厦门厦工新宇机械有限公司 23,819,241.26 2.94 济南厦工销售分公司 23,212,024.17 2.87 30、其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 支出 业务类别 上期数 本期数 上期数 本期数 材料销售 29,247,483.99 51,375,224.80 27,397,153.21 46,442,723.50 租赁 923,446.44 1,567,521.60 422,331.44 342.00 铸件销售 492,215.54 405,487.17 500,306.13 831,065.14 劳务 192,906.51 34,919.45 40,207.58 44,837.38 其他 375,464.63 424,397.01 266,894.78 345,950.50 合计 31,231,517.11 53,807,550.03 28,626,893.14 47,664,918.52 利润 业务类别 上期数 本期数 材料销售 1,850,330.78 4,932,501.30 租赁 5,01115. 1,567,179.60 铸件销售 -8,090.59 -425,577.97 劳务 152,698.93 -9,917.93 其他 108,569.85 78,446.51 合计 2,604,623.97 6,142,631.51 31、财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类别 本期数 上期数 利息支出 8,513,041.25 4,104,172.57 减：利息收入 3,577,961.58 471,729.39 其他 57,041.11 59,434.80 合计 4,992,120.78 3,691,877.98 32、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项目 本期数 上期数 股权投资收益 81,082.08 483,513.00 联营或合营公司分配的利润 3,750,000.00 合计 81,082.08 4,233,513.00 33、补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项目 本期数 上期数 新产品增值税返还 997,600.00 锻压公司财政补贴 合计 997,600.00 注：根据厦门市财政局、厦门市经济发展委员会“厦财（1996）36 号”文件规定，本公司可享受新产品增值税返还的政策。 34、营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项目 本期数 上期数 备注 罚款收入 18,369.80 7,100.00 处理固定资产净收益 51,401.36 27,7664.9 其他 127,866.00 74,104.56 合计 197,637.16 358,869.46 35、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金主要为管理费用、销售费用、制造费用扣除工资性支出、折旧后的支出以及业务人员的出差请款、备用金等。 二、母公司报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 78,312,043.00 71.67 515,554.53 1--2年 1,697,252.84 1.55 84,844.72 2--3年 22,707,972.21 20.78 2,247,947.76 3--4年 833,546.32 0.76 166,709.26 4--5年 1,786.309.30 1.64 893,154.65 5年以上 3,933,454.44 3.60 3,933,454.44 合计 109,270,578.11 100.00 7,841,665.36 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 32,122,035.79 50.89 223,198.88 1--2年 6,670,218.00 10.57 333,510.90 2--3年 17,482,170.61 27.70 1,748,217.06 3--4年 732,119.78 1.16 146,423.96 4--5年 3,528,366.51 5.59 1,764,183.26 5年以上 2,587,498.82 4.09 2,587,498.82 合计 63,122,409.51 100.00 6,803,032.88 （2）应收账款中持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款合计636,603.37 元，明细详见本附注六； （3）应收账款前五名金额合计38,612,801.13 元，其占应收账款总额的比例为35.54%。 2、其他应收款 (1)其他应收款按账龄分析列示如下： 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 11,543,172.85 69.51 34,428.78 1--2年 2,188,623.50 13.18 109,431.18 2--3年 250,185.01 1.51 24,518.50 3年以上 2,623,467.86 15.80 2,187,209.00 合计 16,605,449.22 100.00 2,355,587.46 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 11,636,429.54 41.05 38,074.75 1--2年 1,119,391.10 3.95 55,969.56 2--3年 12,130,907.54 42.79 26,380.55 3年以上 3,460,811.86 12.21 2,208,897.68 合计 28,347,540.04 100.00 2,329,322.54 （2）其他应收款中无持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）金额较大的其他应收款明细如下： 名称 金额 性质或内容 备注 厦门厦工新宇机械有限公司 7,190,555.06 往来款 厦门奔马房地产开发公司 980,360.00 购房款 合计 8,170,915.06 注1：其他应收款前五名金额合计11,392,603.40 元，其占其他应收款总额的比例为68.61%。 3、长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 91,517,793.36 - 91,517,793.36 对联营企业投资 9,007,223.95 2,800,000.00 - 11,807,223.95 其他股权投资 54,792,397.98 380,000.00 62,000.00 55,110,397.98 合计 155,317,415.29 3,180,000.00 62,000.00 158,435,415.29 （1）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益累计增减额 厦门锻压机床 有限公司 10,617万 - -1997.42万 厦门雪孚工程 机械有限公司 5,322,041.25 - - 小计 厦门厦工新宇 机械有限公司 3,520,000.00 - 4,287,223.95 厦门市厦工机 械施工有限公司 1,200,000.00 2,800,000.00- - 北京厦门工程 机械销售公司 1,000,000.00 - -1,282,085.48 小计 合计 名称 累计现金红利 期初余额 本期权益增减额 厦门锻压机床 有限公司 - 86,195,752.11 - 厦门雪孚工程 机械有限公司 5,322,041.25 - 小计 91,517,793.36 - 厦门厦工新宇 机械有限公司 - 7,807,223.95 - 厦门市厦工机 械施工有限公司 - 1,200,000.00 2,800,000.00 北京厦门工程 机械销售公司 - - - 小计 9,007,223.95 2,800,000.00 合计 100,525,017.31 2,800,000.00 名称 本期现金红利 期末余额 厦门锻压机床 有限公司 86,195,752.11 厦门雪孚工程 机械有限公司 - 5,322,041.25 小计 91,517,793.36 厦门厦工新宇 - 机械有限公司 - 7,807,223.95 厦门市厦工机 械施工有限公司 - 4,000,000.00 北京厦门工程 机械销售公司 - - 小计 - 11,807,223.95 合计 - 103,325,017.31 （2）其他股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备注 重庆恒达钢业股份有限公司 1993- 6,680,000.00 1.89% 上海东方机械租赁有限公司 1994- 558,000.00 2.06% 厦门大华机械有限公司 1993- 120,000.00 10% 厦门足球俱乐部股份有限公司 900,000.00 3股 厦门建德(泉州)工程机械有限公司 1996-2046 8,000,000.00 40% 福建兴业证券公司 1999- 37,500,000.00 2500万股 中国华大工程投资有限公司 2000- 572,397.98 厦门厦工服务有限公司 400,000.00 72.72% 厦门厦工机械销售有限公司 2002- 380,000.00 19% 合计 55,110,397.98 （3）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资类别或项目 年初数 本期增加 本期减少 厦门雪孚工程机械有限公司 3,500,000.00 - 厦门建德(泉州)工程机械 有限公司 4,000,000.00 - - 厦门大华机械有限公司 120,000.00 - - 合计 7,620,000.00 投资类别或项目 期末数 计提原 厦门雪孚工程机械有限公司 3,500,000.00 被投资单位潜亏 厦门建德(泉州)工程机械 有限公司 4,000,000.00 被投资单位潜亏 厦门大华机械有限公司 120,000.00 被投资单位经营不善 合计 7,620,000.00 4、主营业务收入和主营业务成本 本期数 上期数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 装载机销售 785,633,176.11 659,635,205.72 511,776,838.11 441105057.60 配件销售 6,017,082.76 5,095,048.61 5,622,658.10 4541186.09 合计 791,650,258.87 664,730,254.33 517,399,496.21 445646243.69 5、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项目 本期数 上期数 股权投资收益 81,082.08 483,513.00 联营或合营公司分配的利润 3,750,000.00 合计 81,082.08 4,233,513.00 （六）关联方关系及其交易 一、关联方关系 1、存在控制关系的关联方： 公司名称 注册地 主营业务 厦门国有资产投资公司 厦门 从事国有资产的经营、管理，以投资 收益进行再投资等 厦门厦工集团有限公司 厦门 工程机械及其配件制造、加工、修理 北京厦门工程机械销售公司 北京 工程机械及配件销售 厦门锻压机床有限公司 厦门 锻压、设备等制造加工 与本公 经济性 经济性 质或类 法定 公司名称 系 型 代表人 母公司 厦门国有资产投资公司 控股股 国有 叶天捷 东 企业 厦门厦工集团有限公司 母公司 国有 卓志平 独资 北京厦门工程机械销售公司 全资子 股份 熊光敏 公司 厦门锻压机床有限公司 控股子 有限公 黄福顺 公司 司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 货币单位:人民币万元 公司名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 厦门厦工集团有限公司 70,169 - - 70,169 北京厦门工程机械销售公司 100 - - 100 厦门锻压机床有限公司 9,589 - - 9,589 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 年初数 本期增加 公司名称 金额(万元) 比例(%) 金额(万元) 比例(%) 厦门厦工集团 有限公司 21,980.91 73.365% - - 北京厦门工程 机械销售公司 100 100% - - 厦门锻压机床 有限公司 8,630.1 90% - - 本期减少 期末数 公司名称 金额(万元) 比例(%) 金额(万元) 比例(%) 厦门厦工集团 有限公司 - - 329,713.65 73.365% 北京厦门工程 机械销售公司 - - 100 100% 厦门锻压机床 有限公司 - - 8,630.10 90% 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 厦门厦工新宇机械有限公司 同一母公司 厦门银华机械厂 同一母公司 厦门齿轮厂 同一母公司 厦工(建德)泉州工程机械有限公司 联营子公司 厦门力辉机械有限公司 联营子公司 厦门雪孚工程机械有限公司 合营子公司 山西厦工机械销售有限公司 合营子公司 二、关联方交易 1、采购货物 本公司本年及上年向关联方采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 2002年上半年 2001年上半年 厦门厦工新宇机械有限公司 49,573,715.29 39,070,702.56 厦门齿轮厂 34,455,858.11 29,011,835.63 厦门银华机械厂 18,786,984.99 17,295,414.93 定价政策：按市场独立交易的价格确定 2、销售货物 关联方名称 2002年上半年 2001年上半年 厦门厦工集团有限公司 116,890.82 686,333.33 厦门厦工新宇机械有限公司 23,819,241.26 10,493,207.48 厦门银华机械厂 2,907,962.75 厦门齿轮厂 3,408,283.38 4,302,302.54 山西厦工机械销售有限公司 86,735,785.56 47,339,316.29 定价政策：按市场独立交易的价格确定 3、关联往来，应收应付款项余额如下： 科目 关联方 年末数 年初数 应收帐款山西 厦工机械销售有限公司 6,103,562.66 5,985,638.78 应收帐款厦门 厦工集团有限公司 636,603.37 968,618.11 其他应收款 厦门齿轮厂 850,000.00 850,000.00 其他应收款 厦门雪孚工程机械有限公司 1,736,944.48 1,727,392.88 其他应收款 厦门厦工新宇机械有限公司 7,190,555.06 7,600,000.00 预付帐款 厦门银华机械厂 7,469,958.94 3,388,894.04 应付帐款 厦门厦工新宇机械有限公司 3,788,821.50 10,453,974.73 其他应付款 厦门厦工新宇机械有限公司 680,948.80 680,948.80 （七）或有及承诺事项 本公司无需披露的重大或有及承诺事项。 （八）资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 （九）其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 八、备查文件 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件文本； 4、公司章程文本。 厦门工程机械股份有限公司 董事会 二OO二年七月二十六日 董事长：王昆东 资产负债表 单位：厦门工程机械股份有限公司 2002年6月30日 会股01表 单位：人民币元 资产 行 合并 次 本期数 年初数 流动资产: 货币资金 1 115,139,387.79 146,996,275.42 短期投资 2 应收票据 3 24,809,450.24 26,078,025.00 应收股利 4 应收利息 5 内部往来 6 应收帐款 7 94,950,298.72 63,710,326.50 其他应收款 8 26,643,212.35 28,091,097.28 预付帐款 9 99,347,078.81 31,377,178.90 应收补贴款 10 存货 11 390,927,032.79 440,745,398.99 待摊费用 12 2,493,384.55 371,598.65 一年内到期的长期债权投资 13 其他流动资产 14 流动资产合计 16 754,309,845.25 737,369,900.74 长期投资： 17 长期股权投资 18 64,619,663.18 61,501,663.18 长期债权投资 19 长期投资合计 20 64,619,663.18 61,501,663.18 固定资产： 21 固定资产原价 22 508,699,987.07 506,810,246.44 减：累计折旧 23 135,173,131.19 125,606,077.53 固定资产净值 24 373,526,855.88 381,204,168.91 减：固定资产减值准备 25 9,192,060.71 9,192,060.71 固定资产净额 26 364,334,795.17 372,012,108.20 工程物资 27 在建工程 28 35,413,163.62 32,399,270.80 固定资产清理 29 固定资产合计 30 399,747,958.79 404,411,379.00 无形资产及其他资产： 31 无形资产 32 100,679,128.57 102,670,528.80 长期待摊费用 33 1,416,048.60 1,695,644.02 其他长期资产 34 无形资产及其他资产合计 35 102,095,177.17 104,366,172.82 36 递延税项： 37 递延税款借项 38 资产总计 39 1,320,772,644.39 1,307,649,115.74 资产 母公司 本期数 年初数 流动资产: 货币资金 94,662,105.69 128,486,467.30 短期投资 应收票据 24,809,450.24 25,978,025.00 应收股利 应收利息 内部往来 应收帐款 101,428,912.75 56,319,376.63 其他应收款 14,249,861.76 26,018,217.50 预付帐款 99,231,158.87 30,694,602.44 应收补贴款 存货 367,181,426.71 418,273,499.79 待摊费用 846,951.98 199,356.66 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 702,409,868.00 685,969,545.32 长期投资： 长期股权投资 150,815,415.29 147,697,415.29 长期债权投资 长期投资合计 150,815,415.29 147,697,415.29 固定资产： 固定资产原价 443,086,988.94 441,473,362.46 减：累计折旧 122,050,311.87 113,620,184.56 固定资产净值 321,036,677.07 327,853,177.90 减：固定资产减值准备 9,192,060.71 9,192,060.71 固定资产净额 311,844,616.36 318,661,117.19 工程物资 在建工程 35,273,416.02 32,167,023.20 固定资产清理 - 固定资产合计 347,118,032.38 350,828,140.39 无形资产及其他资产： 无形资产 66,921,153.00 68,544,279.83 长期待摊费用 1,299,112.70 1,571,829.52 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 68,220,265.70 70,116,109.35 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,268,563,581.37 1,254,611,210.35 资产负债表(续) 单位：厦门工程机械股份有限公司 2002年6月30日 会股02表 单位：人民币元 负债和股东权益 行 合并 次 本期数 年初数 流动负债: 短期借款 40 212,000,000.00 209,000,000.00 应付票据 41 28,640,000.00 29,536,000.00 应付帐款 42 121,634,693.75 150,631,258.16 预收帐款 43 21,490,468.36 21,326,905.71 应付工资 44 应付福利费 45 5,477,439.80 4,017,210.74 应付股利 46 14,980,455.00 应交税金 47 4,843,569.13 67,000.99 其他应交款 48 51,198,282.51 51,178,945.16 其他应付款 49 23,075,702.41 20,045,747.68 预提费用 50 11,736,994.91 11,716,994.91 预计负债 51 一年内到期的长期负债 52 1,500,000.00 4,000,000.00 其他流动负债 53 54 流动负债合计 55 481,597,150.87 504,783,523.44 长期负债： 56 长期借款 57 应付债券 58 长期应付款 59 专项应付款 60 5,603,791.22 3,521,617.54 其他长期负债 61 长期负债合计 62 5,603,791.22 3,521,617.54 递延税项： 63 递延税款贷项 64 负债合计 65 487,200,942.09 508,305,140.98 66 少数股东权益 67 9,577,305.79 9,577,305.79 68 股东权益 69 股本 70 449,413,799.00 299,609,100.00 减：已归还投资 71 股本净额 72 449,413,799.00 299,609,100.00 资本公积 73 274,328,077.84 424,132,776.84 盈余公积 74 48,570,188.46 48,570,188.46 其中：法定公益金 75 2,882,686.42 2,882,686.42 未分配利润 76 51,964,416.69 17,736,689.15 未确认的投资损失 77 (282,085.48) (282,085.48) 股东权益合计 78 823,994,396.51 789,766,668.97 负债和股东权益总计 79 1,320,772,644.39 1,307,649,115.74 负债和股东权益 母公司 本期数 年初数 流动负债: 短期借款 197,000,000.00 194,000,000.00 应付票据 28,640,000.00 29,536,000.00 应付帐款 115,603,319.70 141,703,724.58 预收帐款 16,664,447.89 18,407,383.30 应付工资 应付福利费 4,947,498.93 3,589,118.28 应付股利 14,980,455.00 应交税金 4,696,242.72 14,494.84 其他应交款 39,767,082.77 39,736,012.85 其他应付款 19,160,174.41 19,073,649.51 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 438,195,761.33 461,040,838.36 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 5,603,791.22 3,521,617.54 其他长期负债 长期负债合计 5,603,791.22 3,521,617.54 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 443,799,552.55 464,562,455.90 少数股东权益 股东权益 股本 449,413,799.00 299,609,100.00 减：已归还投资 股本净额 449,413,799.00 299,609,100.00 资本公积 274,328,077.84 424,132,776.84 盈余公积 48,570,188.46 48,570,188.46 其中：法定公益金 2,882,686.42 2,882,686.42 未分配利润 52,451,963.52 17,736,689.15 未确认的投资损失 股东权益合计 824,764,028.82 790,048,754.45 负债和股东权益总计 1,268,563,581.37 1,254,611,210.35 注：此合并报表未经会计师事务所审计 企业法定代表人：王昆东 财务负责人：黄泽森 制表：吴玮莎 合并利润及利润分配表 编制单位:厦门工程机械股份有限公司 2002年6月30日 会股02表 单位：人民币元 项目 行 合并 次 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1 810,150,415.17 538,551,704.73 减：主营业务成本 4 678,686,059.59 461,249,413.68 主营业务税金及附加 5 3,356,153.71 1,717,359.82 二、主营业务利润 6 128,108,201.87 75,584,931.23 加：其他业务利润 7 6,142,631.51 2,604,623.97 减：营业费用 9 48,107,988.83 37,776,826.94 管理费用 10 40,687,349.76 33,222,685.32 财务费用 11 4,992,120.78 3,691,877.98 三、营业利润 12 40,463,374.01 3,498,164.96 加：投资收益 13 81,082.08 4,233,513.00 补贴收入 15 997,600.00 997,600.00 营业外收入 16 197,637.16 358,869.46 减：营业外支出 18 361,692.67 254,279.76 四、利润总额 20 40,380,400.58 8,833,867.66 减：所得税 21 6,152,673.04 1,443,383.97 少数股东本期损益 22 未确认投资损失 23 五、净利润 24 34,227,727.54 7,390,483.69 加：年初未分配利润 2 17,736,689.15 11,553,364.74 可供分配利润 3 51,964,416.69 18,943,848.43 减：提取法定盈余公积 4 提取流动资本 5 提取法定公益金 6 可供股东分配的利润 7 51,964,416.69 18,943,848.43 减：应付优先股股利 8 提取任意盈余公积 9 应付普通股股利 10 转作股本的普通股股利 11 未分配利润 12 51,964,416.69 18,943,848.43 项目 母公司 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 791,650,258.87 517,399,496.21 减：主营业务成本 664,730,254.33 445,646,243.69 主营业务税金及附加 3,186,300.55 1,491,307.93 二、主营业务利润 123,733,703.99 70,261,944.59 加：其他业务利润 5,047,962.20 1,975,424.06 减：营业费用 46,772,714.14 36,222,633.32 管理费用 36,496,833.60 28,703,466.98 财务费用 4,436,660.97 3,212,007.95 三、营业利润 41,075,457.48 4,099,260.40 加：投资收益 81,082.08 4,233,513.00 补贴收入 营业外收入 69,771.16 247,514.04 减：营业外支出 361,518.11 227,046.79 四、利润总额 40,864,792.61 9,350,840.65 减：所得税 6,149,518.24 1,383,043.36 少数股东本期损益 未确认投资损失 五、净利润 34,715,274.37 7,967,797.29 加：年初未分配利润 17,736,689.15 12,231,976.37 可供分配利润 52,451,963.52 20,199,773.66 减：提取法定盈余公积 提取流动资本 提取法定公益金 可供股东分配的利润 52,451,963.52 20,199,773.66 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 52,451,963.52 20,199,773.66 注：此合并报表未经会计师事务所审计 企业法定代表人：王昆东 财务负责人：黄泽森 制表：吴玮莎 现金流量表 2002-6-30 编制单位：厦门工程机械股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 885,704,376.29 收到的税费返还 2 - 收到的其他与经营活动有关的现金 3 8,107,980.85 现金流入小计 4 893,812,357.14 购买商品、接受劳务支付的现金 5 789,324,309.70 支付给职工以及为职工支付的现金 6 44,676,732.96 支付的各项税费 7 44,498,687.44 支付的其他与经营活动有关的现金 8 19,064,128.18 现金流出小计 9 897,563,858.28 经营活动产生的现金流量净额 10 -3,751,501.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 156,780.00 取得投资收益所收到的现金 12 81,082.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 10,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 14 - 现金流入小计 15 247,862.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 5,017,520.98 投资所支付的现金 17 3,274,780.00 支付的其他与投资活动有关的现金 18 - 现金流出小计 19 8,292,300.98 投资活动产生的现金流量净额 20 -8,044,438.90 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 21 - 取得借款所收到的现金 22 256,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 202,212.52 现金流入小计 24 256,902,212.52 偿还债务所支付的现金 25 253,700,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 26 23,218,686.37 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 44,473.74 现金流出小计 28 276,963,160.11 筹资活动产生的现金流量净额 29 -20,060,947.59 四、汇率变动对现金的影响 30 - 五、现金及现金等价物净增加额 31 -31,856,887.63 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 857,297,321.84 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 2,562,454.52 现金流入小计 859,859,776.36 购买商品、接受劳务支付的现金 772,027,153.03 支付给职工以及为职工支付的现金 39,286,814.66 支付的各项税费 42,529,672.22 支付的其他与经营活动有关的现金 14,923,397.26 现金流出小计 868,767,037.17 经营活动产生的现金流量净额 -8,907,260.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 156,780.00 取得投资收益所收到的现金 81,082.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 10,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 247,862.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,898,404.44 投资所支付的现金 3,274,780.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 8,173,184.44 投资活动产生的现金流量净额 -7,925,322.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 取得借款所收到的现金 247,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 162,465.67 现金流入小计 247,162,465.67 偿还债务所支付的现金 244,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 20,109,770.37 支付的其他与筹资活动有关的现金 44,473.74 现金流出小计 264,154,244.11 筹资活动产生的现金流量净额 -16,991,778.44 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -33,824,361.61 企业负责人：王昆东财务负责人：黄泽森制表：吴玮莎 现金流量表（续） 2002-6-30 编制单位：厦门工程机械股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 1.将净利润调节经营活动现金流量: 净利润 32 34,227,727.54 加：少数股东损益 33 - 计提的资产损失准备 34 22,514.67 固定资产折旧 35 10,584,818.66 无形资产摊销 36 2,095,627.34 长期待摊费用摊销 37 238,970.90 待摊费用减少(减：增加) 38 -2,258,917.68 预提费用增加(减：减少) 39 11,736,994.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 40 -129,267.36 固定资产报废损失 41 64,653.67 财务费用 42 6,364,539.46 投资损失(减：收益) 43 -81,082.08 递延税款贷项(减：借项) 44 - 存货的减少：(减：增加) 45 50,958,028.00 经营性应收项目的减少：(减：增加) 46 -95,266,654.26 经营性应付项目的增加：(减：减少) 47 -22,092,921.34 其他 48 -216,533.57 经营活动产生的现金流量净额 49 -3,751,501.14 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 50 - 一年内到期的可转换公司债券 51 - 融资租入固定资产 52 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 53 115,139,387.79 减：现金的期初余额 54 146,996,275.42 加：现金等价物的期末余额 55 - 减：现金等价物期初余额 56 - 现金及现金等价物净增加额 57 -31,856,887.63 58 补充资料 1.将净利润调节经营活动现金流量: 净利润 34,715,274.37 加：少数股东损益 计提的资产损失准备 固定资产折旧 9,379,468.41 无形资产摊销 1,623,126.83 长期待摊费用摊销 232,092.30 待摊费用减少(减：增加) -784,727.10 预提费用增加(减：减少) 11,716,994.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -51,401.36 固定资产报废损失 64,653.67 财务费用 5,793,410.11 投资损失(减：收益) -81,082.08 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少：(减：增加) 49,816,117.60 经营性应收项目的减少：(减：增加) -96,037,732.38 经营性应付项目的增加：(减：减少) -25,293,456.09 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -8,907,260.81 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 94,662,105.69 减：现金的期初余额 128,486,467.30 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -33,824,361.61 企业负责人：王昆东财务负责人：黄泽森制表：吴玮莎 |
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