华源凯马机械股份有限公司2001年年度报告
| 作者： 日期：2002.04.30 08:51 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
华源凯马机械股份有限公司2001年年度报告 目录 一、重要提示及目录 二、公司基本情况简介 三、会计数据和业务数据摘要 四、股本变动及股东情况 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 六、公司治理结构 七、股东大会情况简介 八、董事会报告 九、监事会报告 十、重要事项 十一、财务报告 十二、备查文件目录 一、重要提示及目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司董事姜承勋、翁祖亮、王平、申昌明因公请假，委托孙莹董事代为表决；独立董事孙效良因健康原因请假，委托周郑生董事代为表决。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：华源凯马机械股份有限公司 公司法定英文名称：WORLDBEST KAMA MACHINERYCO.,LTD.（缩写：WKMC） 2、公司法定代表人：周郑生 3、公司董事会秘书：林伟君 公司证券事务代表: 史建萍 联系地址：上海市中山北路1958 号华源世界广场6 楼 联系电话：(021)62031188－6642 6616 传真号码：(021)62030851 电子信箱： [email protected] 4、公司注册地址：上海市浦东新区商城路660 号 公司办公地址:上海市中山北路1958 号华源世界广场6 楼 邮政编码: 200063 公司国际互联网网址：http://www.kama.com.cn 电子信箱：[email protected] 5、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》 登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司总经理办公室 6、公司股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称：凯马B 股 股票代码：900953 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年6 月19 日； 地点：上海市浦东张扬路655 号； 公司变更注册登记日期：2000 年8 月17 日 地点：上海市浦东新区商城路660 号 企业法人营业执照注册号：企股沪总副字第025012 号（市局） 税务登记号码：310115607393031 公司聘请的境内会计师事务所：大华会计师事务所 办公地址：上海昆山路146 号 公司聘请的境外会计师事务所：安永会计师事务所 办公地址：香港中环夏道10 号和记大厦15 楼 三、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要会计数据和业务数据（合并报表） 单位：元 （1）利润总额： -360,705,409.44 （2）净利润： -344,180,796.94 （3）扣除非经常性损益后的净利润 -348,180,796.94 （4）主营业务利润： 204,307,555.06 （5）其他业务利润： 11,497,933.18 （6）营业利润： -286,344,492.70 （7）投资收益： -64,883,852.98 （8）补贴收入： 4,000,000.00 （9）营业外收支净额： -13,477,063.76 （10）经营活动产生的现金流量净额： -8,411,319.10 （11）现金及现金等价物净增加额： 68,251,172.72 实现净利润按中国会计准则审计为-344,181 千元， 按国际会计准则为-367,711 千元，具体差异如下： ① 中国会计准则未确认投资损失增加16155 千元。 ② 固定资产减值准备中国会计准则当年冲减-10000 千元。 ③ 子公司债务重组收益中国会计准则确认为资本公积-4680 千元。 ④ 国际会计准则预提增值税准备+18000 千元。 ⑤ 长期股权投资差额分摊年限差异+4500 千元。 ⑥ 其他差异-445 千元。 合计：23530 千元。 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 下属子公司黑龙江富锦拖拉机制造有限公司获得补贴4,000,000.00。 2、公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项目 2001年 2000年 调整前 调整后 主营业务收入 2,329,711,671.41 3,179,359,353.71 3,110,670,464.94 净利润 -344,180,796.94 85,606,223.84 68,771,952.86 总资产 3,289,932,218.70 3,642,029,017.91 3,613,626,296.29 股东权益 964,275,272.72 1,348,631,172.50 1,320,432,960.36 (不含少数股东权益) 每股收益 -0.54 0.13 0.11 扣除非经常损益后 -0.54 0.11 0.08 的每股收益 每股净资产 1.51 2.11 2.06 调整后的每股净资产 1.47 2.08 2.05 每股经营活动产生的 -0.01 0.04 0.04 现金流量净额 净资产收益率(％)摊薄 -35.70 6.35 5.21 加权 -30.14 6.57 5.33 项目 1999年 主营业务收入 2,832,254,806.96 净利润 80,954,986.22 总资产 3,191,134,912.43 股东权益 1,258,877,617.23 (不含少数股东权益) 每股收益 0.13 扣除非经常损益后 0.09 的每股收益 每股净资产 1.97 调整后的每股净资产 1.95 每股经营活动产生的 0.08 现金流量净额 净资产收益率(％)摊薄 6.43 加权 6.63 3.报告期利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.19 17.88 0.32 0.32 营业利润 -29.70 -25.07 -0.45 -0.45 净利润 -35.69 -30.13 -0.54 -0.54 扣除非经常性 -36.11 -30.48 -0.54 -0.54 损益后的净利润 注:上表利润数据按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》（第9 号）通知要求计算。 4、报告期内股东权益变动情况及变动原因 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公 益金 期初数 640,000,000.00 498,802,656.20 61,041,609.16 20,347,203.06 本期增加 - 4,216,798.80 751,499.22 250,499.74 本期减少 - 4,465,394.28 1,488,464.76 751,499.22 期末数 640,000,000,00 503,019,455.00 57,327,714.10 19,109,238.04 项目 未分配利润 未确认投资 外币报表 股东权益合计 损失 折算差额 期初数 124,471,612.09 3,882,917.09 1,320,432,960.36 本期增 -339,715,402.66 16,154,891.21 -38798.29 -350,940,794.14 本期减 5,216,893.50 期末数 -215,995,289.79 20,037,808.30 964,275,272.72 增减原因： 1、资本公积中股权投资准备本期增加4,216,798.80 元，系子公司山东华源莱动内燃机有限公司产生债务重组收益4,685,332.00 元，公司按投资比例分享90%权益。 2、盈余公积增加系是子公司的盈利计提，减少内容为山东华源光明机器制造有限公司本年不纳入合并范围，冲回该公司以前年度提取的盈余公积中属母公司的份额。 3、本公司2000 年年报披露的2000 年未分配利润余额为148,273,231.13 元，本次年报披露2001 年年初未分配利润124,471,612.09 元，二者之间差异为23,801,619.04 元，系是会计政策的差异影响6,716,871.24 元、重大会计差错调整17,084,747.80 元。本年度合并净利润增加数-344,180,796.94 元，盈余公积转入数4,465,394.28。本年度未分配利润减少数系提取的法定盈余公积、公益金。 四、股本变动及股东情况 1、股本变动情况 (1)股份变动情况表（数量单位:股） 本次变动前 本次变动增减(+,-) 配 股 公积金 增发 其他 小计 送 股 转股 一、未上市流通股份 发起人股份 400,000,000 0 0 0 0 0 0 其中：国家持有股份 378,294,668 0 0 0 0 0 0 境内法人持有股份 21,705,332 0 0 0 0 0 0 二、已上市流通股份 境内上市的外资股 240,000,000 0 0 0 0 0 0 已上市流通股份合计 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 640,000,000 0 0 0 0 0 0 本次变动后 一、未上市流通股份 发起人股份 400,000,000 其中：国家持有股份 378,294,668 境内法人持有股份 21,705,332 二、已上市流通股份 境内上市的外资股 240,000,000 已上市流通股份合计 三、股份总数 640,000,000 (2)股票发行与上市情况 ①本公司于1998 年5 月29 日至6 月10 日在境外以私募方式发行2.4 亿股B股,每股发行价0.276 美元，并于1998 年6 月24 日在上海证券交易所上市交易。 ②报告期内本公司无引起股份总数及结构变动的情况发生。 ③本公司无内部职工股。 2、股东情况介绍 (1) 本公司报告期末股东总数为38804 户，其中境内发起人11 户，B 股股东38793户。 (2) 公司前十名股东持股情况 名次 股东名称 持股数量 占总股本比 股份性质 ① 中国华源集团有限公司 23,517.1741 36.74 法人股 ② 山东莱动内燃机有限公司 3,686.1602 5.76 法人股 ③ 山东拖拉机厂 3,538.7216 5.53 法人股 ④ 山东潍坊拖拉机集团总公司 2,349.5783 3.67 法人股 ⑤ 黑龙江富锦拖拉机制造厂 2,218.0214 3.47 法人股 ⑥ 山东寿光聚宝农用车辆总厂 2,170.5332 3.39 法人股 ⑦ 山东光明机器厂 1,293.6891 2.02 法人股 ⑧ 张杰 8,024,581 1.25 外资股 ⑨ BINLIANG 2,627,497 0.41 外资股 ⑩ 安徽省信托投资公司 2,186,300 0.34 外资股 注： a、报告期内，持股5%（含5%）以上的法人股东所持股份未发生增减变动、质押、冻结情况。 b、前十名股东间的关联关系 前十名股东中，山东莱动内燃机有限公司、山东光明机器厂、山东潍坊拖拉机集团总公司均为中国华源集团有限公司的股东，分别持有股份500 万股，各占总股本的1.046%。 (3)公司控股股东情况介绍 控股股东名称:中国华源集团有限公司 法定代表人:周玉成 成立日期:1992 年7 月16 日 注册资本:47800 万元 企业类别:有限责任公司 经营范围为：服装服饰、针纺织品、纺织原料、金属材料、化工原料、木材、农副土特产品及制品、机电、五金矿产、房地产；开发经营，建筑、装饰及包装材料、仓储，技术服务，原油，进出口及对外经济合作业务（按外经部核定范围）。 根据2000 年6 月12 日财政部审定，其股本结构中国有股成份为52.62%。其第一大股东为国务院（财政部），持股比例为8.808%。报告期内控股股东未有变更。 (4) 报告期内，本公司没有其他持股10%（含10%）以上的法人股东。 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员的基本情况 姓名 职务 年龄 性别 任期起止 在股东单位任职情况 周玉成 董事长 57 男 998.6-2002.2 华源集团董事长 周郑生 副董事长 46 男 998.6-2002.2 华源集团总裁 徐国雄 副董事长 46 男 2000.4-2002.2 无 兼总经理 张子云 董事 55 男 1998.6-2002.2 无 牟泽富 董事 59 男 1998.6-2002.2 无 王银怀 董事 54 男 1998.6-2002.2 无 王济海 董事 48 男 1998.6-2002.2 无 孙久余 董事 55 男 1998.6-2002.2 无 李伟荣 董事 49 男 2000.4-2002.2 无 翁祖亮 董事 39 男 2000.8-2002.2 无 申昌明 董事 59 男 1998.6-2002.2 无 崔本中 董事 55 男 1998.6-2002.2 无 王智 董事 57 男 2000.9-2002.2 无 吴敬琏 董事 72 男 1998.6-2002.2 无 孙效良 董事 69 男 1998.6-2002.2 无 黄红武 董事 43 男 1998.6-2002.2 无 顾光宗 监事长 60 男 1998.6-2002.2 华源集团纪委书记 陆鸣人 副监事长 56 男 2000.4-2002.2 无 张建瑛 监事 47 女 1998.6-2002.2 华源集团工会主席 赵大川 监事 54 男 1998.6-2002.2 总裁助理兼代总会计师 王长银 监事 37 男 1998.6-2002.2 无 张国清 监事 57 男 1998.6-2002.2 无 吴兆常 监事 51 男 1998.6-2002.2 无 李颜章 监事 40 男 2000.4-2002.2 无 张乃良 副总经理 49 男 1998.6-2002.2 无 缪维中 副总经理 56 男 1998.6-2002.2 无 张明杰 副总经理 39 男 1998.6-2002.2 无 孙莹 副总经理 41 男 1998.6-2002.2 无 王驰巍 副总经理 兼董事会 32 男 1998.6-2002.2 无 秘书 王婉君 财务 49 女 2001.3- 无 副总监 注：至本报告期末，以上董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。按照《公司章程》的规定，公司一届董事会、监事会于2001 年6 月任期届满。为了确保董事会、监事会平稳过渡，维护股东的切身利益，并听取各方面对新一届董事会、监事会的意见，公司董事会、监事会换届选举延期至2002 年2月举行。有关内容公司于2001 年10 月30 日和11 月28 日在《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》披露。 2、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （1）目前，公司尚未实行高级管理人员年薪制，高级管理人员的工资、福利根据岗位职责及工作业绩考核结合的方法确定。不在公司领取报酬的董事、监事由派出方的股东方支付，公司不单独为其提供工资、津贴、福利。不在公司领取报酬的董事、监事共15 人；在公司领取报酬的董事有6 人、监事4 人、高级管理人员5 人。 （2）徐国雄、张子云、牟泽富、王银怀、王济海、孙久余、陆鸣人、张国清、吴兆常、李颜章、张乃良、缪维中、张明杰、孙莹、王驰巍在本公司领取报酬。 （3）周玉成、周郑生、李伟荣、翁祖亮、申昌明、崔本中、王智、吴敬琏、孙效良、黄红武、顾光宗、张建瑛、赵大川、王长银、王婉君不在本公司领取报酬。 （4）金额最高的前三名董事报酬总额156400 元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额144000 元。 在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员：报酬在10000 元- 40000元之间有8 人，报酬在40000 元- 80000 元之间有7 人。 3、公司员工情况 截止2001 年12 月31 日，公司及所属子公司共有在册员工14826 人，其中生产人员9756 人，行政人员789 人，销售人员1505 人，财务人员308 人，技术人员1496 人，上述人员大专以上学历2217 名。 六、公司治理结构 1、公司治理的实际情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会、上海证券交易所有关规定的要求，不断完善公司治理结构，规范公司的运作。 （1）股东和股东大会：公司严格确保所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等的地位和充分行使自己的权力。公司认真按照《股东大会规范意见》的要求召集和召开股东大会，能够确保每位股东有充分的表决权，按规定聘请律师出席会议并见证；公司重大关联交易均按法定程序办理并公告。 （2）控股股东与上市公司：控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有干涉公司决策和生产经营活动的现象；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面都做到了分开，公司董事、监事、经营层和内部职能部门均能够独立运行。 （3）董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选举程序选举董事；公司董事的人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事熟悉有关法律、法规，了解董事的权利、义务和责任；能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极履行职责，确保董事会能科学决策，高效运作。 （4）监事和监事会：公司监事会由股东代表和职工代表担任，人数符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司制定了《监事会议事规则》，公司监事熟悉有关法规，能认真履行自己的职责，能本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法性进行监督。 （5）绩效评价与激励约束机制：公司高级管理人员有明确的经营目标和经营责任，已初步建立起对高级管理人员的考核激励机制。 （6）相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行等债权人、员工、客户、社区等相关利益者的合法权益，共同促进公司持续、健康发展。 （7）信息披露和透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露和联系股东的工作。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定真实、完整、及时地披露有关信息，并确保所有的股东能平等获得信息，公司能够按照有关规定，及时披露大股东的详细资料和股份变化情况。 （8）公司治理结构存在的差异 ①公司控股股东控股比例在30%以上，公司将进一步修改《公司章程》，以便在股东大会的董事选举中逐步推行累积投票制度。 ②公司将适时建立董事会专门委员会，建立董、监事的绩效评价标准和程序，并完善对高级管理人员的激励和约束机制。 公司将对照以上差异，严格按照《上市公司治理准则》，不断完善治理结构。 2、独立董事履行职责情况 根据中国证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的精神，公司本着慎重的态度积极推荐产生了独立董事的候选人名单，独立董事已于2002 年2 月举行的临时股东大会选举产生。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的情况 ①在业务方面，公司以独立拥有的生产设施为市场提供各类内燃机、农用运输车、拖拉机、轻卡等及其零配件。公司自主经营，业务结构完整。 ②在人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的；公司总经理、副总经理等高级管理人员在本公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 ③在资产方面，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专业技术等为上市公司拥有；本公司拥有独立的采购和销售系统。 ④在机构方面，公司建立了完整的组织体系，董事会、监事会独立运作，各职能部门在总经理的领导下根据部门的职责独立开展工作。 ⑤在财务方面，本公司设立独立的财务部门并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立开设银行帐户。 4、考评和激励机制的实施情况 公司每年向董事会、股东大会提交年度财务预算和生产经营的具体指标，公司的高级管理人员向董事会负责，董事会根据年度财务预算、生产经营指标、管理目标的实际情况对高级管理人员进行考核。 七、股东大会简介 1、报告期内股东大会的通知、召集、召开及信息披露情况 (1)、2001 年4 月2 日下午在华源世界广场8 楼多功能厅召开公司2000年度股东大会，共有120 名股东及股东代理人出席了会议，其中内资股股东11名，外资股股东109 名。大会审议通过：《2000 年度董事会工作报告》、《2000年度监事会工作报告》、《2000 年度总经理业务报告》、《2000 年度财务决算和2001 年度财务预算报告》、《2000 年度利润分配方案》、《聘用安永会计师事务所为公司2000 年度境外会计师事务所》、《公司前次募集资金使用情况的说明》、《增加公司经营范围的议案》。决议公告同时刊登在4 月3 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。 2、本报告期内无选举、更换公司董事、监事情况。 八、董事会报告 1、公司经营情况 (1) 公司主营业务的范围及其经营状况 公司主要从事内燃机、农用运输车、拖拉机整机及其零部件的研究开发、生产、技术咨询、销售并提供售后服务。 2001 年对华源凯马是非常严峻的一年，尽管公司经营层及全体员工作了大量工作，但由于农机市场依然在低谷中徘徊，市场竞争愈加激烈，华源凯马生存与发展的空间遭遇到前所未有的考验,加上受个别子公司大幅亏损等多种因素的影响，公司2001 年的经营效果很不理想，经济效益出现较大幅度的下滑。全年共实现销售收入23.3 亿元，实现净利润-3.4 亿元。 （2）占主营业务收入、主营业务利润10%以上的行业（单位：万元） 行业 销售收入 主营业务利润 占主营业务 毛利率 占总收入的比例 利润的比重 内燃机 30.4% 11223 55.5% 14.0% 拖拉机 29.2% 1817 9.0% 3.9% 农用车 24.2% 3054 14.6% 2.8% 冲压件 2.1% 1733 8.5% 31.6% 进出口 14.1% 2603 12.4% 6.7% （3）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、山东华源莱动内燃机有限公司主要从事各类发动机及农用车的生产、销售，注册资本12500 万元，公司持有其90%的股权，总资产53304 万元，本年度实现主营业务收入73439 万元，净利润-5149 万元。 2、山东华源凯马车辆有限公司主要从事农用运输车及配件的生产、销售，注册资本7800 万元，公司持有其90%的股权，总资产16121 万元，本年度实现主营业务收入20391 万元，净利润-2292 万元。 3、山东潍坊华源拖拉机有限公司主要从事拖拉机及零部件的生产销售及新产品的设计开发，注册资本10000 万元，公司持有其90%的股权，总资产21504万元，本年度实现主营业务收入51349 万元，净利润-7076 万元。 4、山东华源山拖有限公司主要从事，注册资本10000 万元，公司持有其99%的股权，总资产24160 万元，本年度实现主营业务收入14677 万元，净利润-4027万元。 5、无锡华源凯马机械有限公司主要从事内燃机及其农业机械、机电产品的开发、生产、销售，注册资本3000 万元，公司持有其66.67%的股权，总资产15449 万元，本年度实现主营业务收入9969 万元，净利润-1010 万元。 6、上海华源凯马进出口有限公司主要从事进出口贸易，注册资本2000 万元，公司持有其90%的股权，总资产17823 万元，本年度实现主营业务收入38842万元，净利润-1615 万元。 7、黑龙江凯马富拖机械制造有限公司主要从事拖拉机等农用运输车的生产、销售及进出口贸易等，注册资本6800 万元，公司持有其88.2%的股权，总资产22934 万元，本年度实现主营业务收入13965 万元，净利润538 万元。 8、寿光市凯马奥峰农用车有限公司主要从事农用车的生产销售，注册资本1500 万元，公司持有其94.67%的股权，总资产9721 万元，本年度实现主营业务收入21188 万元，净利润28 万元。 9、上海联创传感器有限公司主要从事传感器生产，注册资本2000 万元，公司持有其90%的股权，总资产2119 万元，本年度实现净利润80 万元。 10、湖南汽车制造有限责任公司主要从事农用车、轻型卡车生产，注册资本8400 万元，公司持有其90%的股权，总资产7191 万元，本年度实现主营业务收入511 万元，净利润-1558 万元。 11、山东凯马叉车有限公司主要从事叉车制造生产，注册资本3000 万元，公司持有其94.4%的股权，总资产3425 万元，本年度实现主营业务收入141 万元，净利润-437 万元。 12、沈阳工大凯马农用车辆有限公司主要从事农业机械制造销售，注册资本1350 万元，公司持有其80%的股权，总资产1350 万元，公司项目尚处筹建期间，经营活动尚未开展。 13、上海华源凯马汽车销售有限公司主要从事汽车销售，注册资本200 万元，公司持有其90%的股权，总资产89 万元，本年度实现主营业务收入204万元，净利润-20 万元。 14、WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO,S.A.DEC.V 主要从事农业机械生产销售，注册资本5 万比索，公司持有其100%的股权，总资产2495万元。公司尚未开展经营活动。 （4）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的7%，前五名客户销售额合计占公司销售总额的11% （5）在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司经营中出现的困难主要是农机市场竞争激烈，各企业为了抢占市场，采取各种手段，低价让利促销，总体经济效益不高，而公司正处于调整过程，新的利润增长点的培育尚需时日。公司采取的主要解决方案为： ①加大技术进步和技术创新力度，加快产品结构调整步伐； ②强化企业管理，积极实施低成本战略，进一步开拓国内、国际市场，加大下岗分流，减员增效，增加企业效益； ③加强企业资产管理，发挥优质资产的优势，对劣质资产进行剥离。 2、报告期内的投资情况 （1） 募集资金使用情况 本报告期内技术中心项目投入1350 万元，改善四轮农用车生产技术条件投入980 万元，此项目已基本完工；投入固定资产铺底流动资金2148 万元，本期投入共计4478 万元。至此本公司尚未使用募集资金为4803.2 万元，用于投资技术开发中心项目以及进一步改善四轮农用车生产技术条件，技术开发中心项目按计划将于2002 年第三季度完成。 （2） 非募集资金使用情况 投资1080 万元与沈阳工业大学共同设立沈阳工大凯马农用车辆有限公司，占股本总额80%；对上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司增资576 万无元，增资后占其股本总额23%；投资湖南汽车制造有限责任公司1000 万元，占股本总额90%；投资山东凯马叉车有限公司2832 万元，占股本总额94.4%；投资上海同济同捷科技股份有限公司400 万元，占股本总额11.98%；投资上海天诚创业投资有限公司500 万元，占股本总额2.5%。 3、公司财务状况 财务状况分析 项目 2001年末 2000年末调整后 增减 (万元) (％) 总资产 328,993 361,363 -9.0 长期负债 22,166 15,852 39.8 股东权益 96,428 132,043 -27.0 主营业务利润 20,431 37,093 -44.9 净利润 -34418 6,877 -600.5 4、宏观政策、法规的变化对公司财务状况及经营成果的影响 报告期末中国加入WTO 后，对中国市场经济的发展将产生深远的影响，农机竞争将愈加激烈，对公司而言挑战和机遇并存。公司唯有进一步发挥自身在劳动力成本、市场开拓、产业基础等方面的相对优势，不断增强技术优势、资金优势和管理优势，才能争取发展主动权。 5、本年度内会计师事务所出具无保留意见或解释性说明的审计报告。 公司董事会应就所涉及事项做出说明。 6、公司2002 年度业务发展计划 公司所处的农机行业整体市场竞争激烈，行业经济效益下降。企业面临更大的挑战，2002 年公司销售收入力争达到300000 万元。为了使公司尽早实现扭亏，2002 年公司重点做好以下工作： ①以结构调整为主线，推动企业发展。坚持在发展中调整结构，在结构调整中保持较快发展。重点发展汽车相关产业，优化发展农机产业，积极进入高新技术产业。 ②以技术进步和技术创新培育华源凯马的核心竞争力。坚持以市场为导向，进行产品开发和技术改造。华源凯马要加强对国家宏观经济政策，特别是农业经济政策的研究，抓住我国加入WTO、实施西部大开发战略和“十五”计划中所蕴含的商机，开发一批技术含量高、市场前景好的新型农业机械、工程机械和运输机械，重新树立一批凯马的拳头产品。 ③加大市场营销力度、加快树立凯马品牌，积极探索新的营销机制，巩固和扩大市场占有率。 ④进一步深化企业内部改革，增强企业发展活力。巩固现代企业制度，完善以财务管理为中心的各项内部管理制度。加大“下岗分流、主辅分离”力度，改革收入分配制度，建立有效的激励约束机制。优化资产质量，拓宽融资渠道。 ⑤优化资产质量，拓宽融资渠道。 7、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司共召开五次董事会会议。 ①2001 年2 月26 日上午在华源世界广场608 室召开一届十一次董事会，会议审议并通过：《2000 年董事会工作报告》、《2000 年度总经理业务报告》、《2000 年度财务决算和2001 年度财务预算的报告》、《2000 年度利润分配预案》、《公司预计2001 年度利润分配政策的预案》、《2000 年年度报告及年度报告摘要》、《公司前次募集资金使用的说明》、《关于召开2000 年度股东大会的说明的议案》、《聘任王婉君女士为公司财务副总监的议案》、《关于增加公司经营范围的议案》、《公司未来三年发展规划（纲要）》。上述决议公告同时刊登在2000 年3 月1 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。 ②2001 年4 月9 日以通讯方式召开一届十二次董事会，公司全体董事按照中国证监会颁布的《上市公司新股发行管理办法》和《关于做好上市公司新股发行工作的通知》，逐项对照检查，认为公司A 股增发符合上述两个文件中规定的有关增发新股的条件。上述决议公告同时刊登在2001 年4 月11 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。 ③2001 年8 月9 日上午在华源世界广场608 室召开一届十三次董事会，会议审议并通过：《2001 年上半年总经理工作报告》、《2001 年度中期报告及中期报告摘要》、《公司资产减值准备内部控制制度》、《关于与上海三毛纺织股份有限公司等上市公司银行贷款互保的议案》。上述决议公告同时刊登在2001年8 月11 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。 ④2001 年9 月11 日上午在华源世界广场608 室召开一届十四次董事会，会议审议并通过：《华源凯马机械股份有限公司关于对中国证监会上海证券监管办公室巡检中发现问题的整改报告》。上述公告同时刊登在2001 年9 月12日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。 ⑤2001 年12 月24 日召开一届十五次董事会，会议审议并通过：《关于参与投资组建江苏无锡生命科技发展有限公司》。上述公告同时刊登在2001 年12月26 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 关于公司2001 年度股东大会审议通过的《2000 年度董事会工作报告》、《2000 年度监事会工作报告》、《2000 年度总经理业务报告》、《2000 年度财务决算和2001 年度财务预算报告》、《2000 年度利润分配方案》、《聘用安永会计师事务所为公司2000 年度境外会计师事务所》、《公司前次募集资金使用情况的说明》，董事会根据大会的决议严格进行了实施。其中《增加公司经营范围的议案》的执行，由于国家对中外合资企业进行国内贸易有严格的规定，公司增加公司经营范围的申请未被外资委批准，因此，此项股东大会决议暂未执行；公司增发A 股的工作，由于公司的经营效益下滑等原因，此项工作目前未有结果。 8、本次利润分配预案 董事会提议2001 年利润分配预案为： 根据大华会计师事务所报告，本公司2001 年度实现净利润-34418 万元。按国际会计准则，安永会计师事务所审计确认的净利润-36771 万元。年初未分配利润12447 万元，由于山东华源光明制造机械有限公司本年不纳入合并范围，冲回该公司以前年度提取的盈余公积属于母公司的份额447 万元。经调整，可供分配利润-21524 万元，减提取盈利子公司法定盈余公积、公益金75 万元， 本年末未分配利润-21599 万元。 2001 年度不分配股利，资本公积金不转增股本。 本利润分配预案须经股东大会审议通过后实施。 9、预计2002 年度利润分配政策 鉴于公司目前累计可供分配利润-21599 万元，如2002 年公司能够实现盈利，首先用于弥补亏损。因此，预计公司2002 年实现利润不进行分配，也不进行公积金转增股本。 10、其他报告事项 本报告年度，无需披露的其他事项。 九、监事会报告 按照《公司法》、《证券法》等法律、法规以及《公司章程》所赋予的职权，2001 年度公司监事会认真履行监督职能，维护全体股东权益，在报告期内独立开展了以下工作： 一、监事会日常工作情况 报告期内,公司监事会共召开了二次会议。 ①2001 年2 月26 日在华源世界广场召开一届七次监事会，会议审议通过《2000 年度监事会工作报告》、《2000 年年度报告及年度报告摘要》。上述决议内容刊登于2001 年3 月1 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。 ②2001 年8 月9 日上午在华源世界广场608 室召开一届八次监事会，会议审议通过公司《2001 年度中期报告及中期报告摘要》、《监事会议事规则》、《公司资产减值准备内部控制制度》。上述决议内容刊登于2001 年8 月11 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》。 ③监事会全体监事还列席了2001 年度召开的一届董事会十一次、十三次、十四次会议，并对会议中的有关议案发表了意见或建议。 二、监事会对公司2001 年度有关事项的独立意见 1、根据《公司法》、《公司章程》所赋予的职责，就公司依法运作情况进行监督，认为公司决策程序合法，经营决策科学合理；具有较完善的内部控制制度，有效地防范了管理、经营和财务风险；公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为，没有损害公司利益和股东权益的行为。 2、内外会计师事务所出具的无保留意见和解释性的审计报告，能够真实反映公司的财务状况和经营成果。 3、公司前次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，实际投入项目未有变更。 4、对公司收购、出售资产交易行为进行监督，认为价格合理，未发现内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 5、对关联交易进行监控，认为公司在参与投资组建无锡生命科技发展有限公司的关联交易中，公司按照公开、公平、公正的原则进行，没有损害公司利益股东权益的行为。 十、重要事项 1、年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司无收购及出售资产的主要情况 3、重大关联交易事项 （1）公司无购销商品、提供劳务发生的关联交易。 （2）本公司与华源集团、江苏省无锡市创业投资有限公司、江苏省无锡市新区发展集团总公司、无锡惠山开发建设有限公司共同发起设立合资公司。华源集团为公司第一大控股股东，因此，此项目为关联交易。新设立的公司注册资金拟定为4 亿元人民币，其中江苏省无锡市创业投资有限公司出资2000 万元，占5%；江苏省无锡市新区发展集团总公司出资2000 万元，占5%；无锡惠山开发建设有限公司出资6000 万元，占15%；中国华源集团有限公司出资2 亿元，占50%，本公司出资1 亿元，占25%，资金将通过自筹解决。经营范围：土地成批开发；市政基础设施建设；生物药、化学合成药、原料药、中药材及其制品、现代中药极其中药设备、医院设备、医疗器械的收购、生产、制造、贸易；医院、康复疗养机构；医药行业相关科研机构和教育机构；房地产开发和经营；会议展览服务；商业经营；物业管理；风险投资。 此次组建合资公司，可进一步加速产业结构调整，实现企业的多元投资，增强抗风险能力，进而提高公司的盈利水平和市场竞争力。 该关联交易于2001 年12 月26 日同时在《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》上披露。 （2） 公司与关联方有存在债权、债务往来、担保等事项 2001 年度和2000 年度与关联方往来余额(单位：元) 项目 年末余额(金额) 2001年 2000年 应收帐款 山东华源光明机器制造有限公司 7,929,285.46 -- 山东莱动内燃机有限公司 27,019,012.89 18,530,975.40 应收帐款合计 34,948,298.35 18,530,975.40 其他应收款 中国华源集团有限公司 - 11,757,851.28 山东华源光明机器制造有限公司 41,947,285.51 -- 山东拖拉机厂 15,513,818.89 9,121,672.08 山东莱动内燃机有限公司 15,464,947.60 16,345,289.45 上海华源股份有限公司 -- 1,162,000.00 上海华源企业发展股份有限公司 -- 5,422,800.00 华源科技服务公司 7,700,000.00 10,026,670.62 华源经济发展有限公司 7,000,000.00 5,000,000.00 华源集团上海国际货运 - 1,005,000.00 江苏行星机械有限公司 156,665,232.10 -- 他应收款合计 244,291,284.10 59,841,283.43 其他应付款 中国华源集团有限公司 2,569,000.41 630,756.00 山东莱动内燃机有限公司 29,563,450.92 8,962,134.00 山东拖拉机厂 5,992,617.05 2,900,000.00 无锡嘉顿房地产发展有限公司 7,500,000.00 8,943,294.53 华源科技服务公司 9,700,000.00 华源经济发展有限公司 7,000,000.00 上海天原房产有限公司 3,543,000.00 江苏行星机械有限公司 91,065,232.10 其他应付款合计 156,933,300.48 21,436,184.53 项目 占全部往来 计息标准 款金额的比重(%) 2001年 2000年 2001年 2000年 应收帐款 山东华源光明机器制造有限公司 2 -- 不计息 -- 山东莱动内燃机有限公司 6 4 不计息 不计息 应收帐款合计 8 4 其他应收款 中国华源集团有限公司 -- 4 -- 不计息 山东华源光明机器制造有限公司 11 -- 不计息 -- 山东拖拉机厂 4 3 不计息 不计息 山东莱动内燃机有限公司 4 5 不计息 不计息 上海华源股份有限公司 -- -- -- 上海华源企业发展股份有限公司 -- 2 -- 华源科技服务公司 2 3 不计息 不计息 华源经济发展有限公司 2 2 不计息 不计息 华源集团上海国际货运 -- -- -- 江苏行星机械有限公司 40 不计息 -- 他应收款合计 63 19 其他应付款 中国华源集团有限公司 1 1 不计息 不计息 山东莱动内燃机有限公司 9 9 不计息 不计息 山东拖拉机厂 2 3 不计息 不计息 无锡嘉顿房地产发展有限公司 2 9 不计息 不计息 华源科技服务公司 -- 3 -- 不计息 华源经济发展有限公司 -- 2 -- 不计息 上海天原房产有限公司 -- 1 -- 不计息 江苏行星机械有限公司 -- 29 -- 不计息 其他应付款合计 49 2 （4）无其他重大关联交易 4、重大合同及其履行情况 （1）报告期内公司租赁资产的事项 山东华源莱动内燃机有限公司租用部分厂房、设备，2001 年共支付租费1,538,721.84 元，2000 年度共支付租费1,666,948.40 元。 （2）重大担保事项 报告期内本公司为其他单位提供经济担保情况如下： 提供对象 提供担保（万元） 反担保（万元） 上海三毛纺织股份有限公司 7,500 8,000 中国高科集团股份有限公司 4,500 4,500 上海金丰投资股份有限公司 3,500 3,500 上海凌云幕墙科技股份有限公司 8,000 5,000 上海中纺联合进出口股份有限公司 3,500 7,000 合计 27,000 28,000 （3）报告期内，公司无委托理财事项。 5、公司或持股5%以上股东在报告期内无承诺事项。 6、重要会计事项差错调整 本集团下属潍坊冲压件分公司于2000 年年度确认的人民币20,169,011 元加工费收入系重大会计差错，相关差错已在会计报表中追溯调整并在会计报表附注中恰当披露。现就有关问题说明如下： 为贯彻中央“走出去”战略，充分利用国际市场，经本公司董事会、股东大会审议通过，本集团于2000 年10 月决定以带料加工贸易的方式在境外建厂。 2000 年公司对加工的境外出口机械成套设备比照国际同类、同质机械成套设备计价，这种计价方法按现行的会计规定，尚不能确定为当年的销售收入。 本集团对该项会计差错已进行追溯调整。调整了2001 年期初留存收益及相关的期初数、利润及利润分配表的上年数。该更正事项调减2001 年期初的留存收益20,169,011.29 元，其中未分配利润17,152,993.89 元， 盈余公积3,016,017.40 元，调减应收帐款20,169,011.29 元。调增2001 年期末应收帐款20,169,011.29 元，调减在建工程20,169,011.29。 7、聘任、解聘会计师事务所情况 本报告期内续聘大华会计师事务所有限公司为公司2001 年度境内会计师；续聘安永会计师事务所为公司2001 年度境外会计师。 公司支付大华会计师事务所审计报酬：1999 年度审计费用80 万元，2000年审计费100 万元（其中20 万元差旅费），2001 年审计费85 万元（含差旅费、住宿费及传真通讯费等）。公司支付安永会计师事务所审计报酬：2000 年审计费150 万元，2001 年审计费170 万元（含差旅费、住宿费及传真通讯费等）。 8、公司、公司董事会及董事在报告期内受中国证监会稽查的情况 2001 年7 月26 日至7 月27 日、7 月30 日中国证监会上海证管办对本公司进行巡回检查，并以沪证司（2001）111 号文向本公司下达了《限期整改通知书》。 公司针对其中提到的问题，对照有关法规的要求进行了认真的研究和整改，逐项落实整改措施并形成整改报告。本公司董事会、监事会于2001 年9 月11 日分别召开了会议，审议通过了整改报告。本次董事会、监事会决议公告及整改报告于2001 年9 月12 日在《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》披露。 十一、财务会计报告 审计报告 华业字(2002)第888 号 我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日资产负债表和合并资产负债表、2001 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2001 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况及2001 年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 徐逸星 朱鸣里 中国 上海 昆山路146 号 2002 年4 月27 日 一、公司的基本情况 1、公司的历史沿革： 公司于1998 年2 月19 日经上海市浦东新区管理委员会以沪浦管(1998)14号文批准设立，发起人为中国华源集团有限公司、山东莱动内燃机有限公司、山东拖拉机厂、山东潍坊拖拉机集团总公司、江苏行星机械集团公司、山东寿光聚宝农用车辆总厂、山东光明机器厂、中国农业机械总公司、机械工业部第四设计研究院、机械工业部上海内燃机研究所和中国纺织科学技术开发总公司。1998 年5 月18 日经中国证券监督管理委员会以证监国字(1998)8 号文批准同意发行境内上市外资股。1998 年6 月19 日由国家工商行政管理局颁发法人营业执照，注册号企股沪总字第025012 号，现法定代表人为周郑生。现公司注册资本为64,000 万元，业经大华会计师事务所验证并出具华业字(98)第171 号和华业字(98)第826 号验资报告。 2、公司所属行业性质和业务范围： 公司所处行业：普通机械制造业。 经营范围：内燃机、农用运输车、拖拉机整体及其零部件的研究开发、生产、技术咨询、销售自产产品并提供售后服务；投资举办符合国家产业政策的项目(具体项目另行报批)。 3、主要产品为中小功率柴油机、农用运输车、拖拉机等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：自公历1 月1 日至12 月31 日。 3、记帐本位币：人民币。 4、记帐基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 5、外币业务核算方法： 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币入帐。月末将外币帐户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)进行调整，发生的差额(损益)，与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。 6、外币财务报表的折算方法： 资产负债表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的市场汇价(中间价)折合为人民币；股东权益类项目除“未分配利润”外，均按发生时的市场汇率(中间价)折合为人民币；“未分配利润”项目按折算后的利润及利润分配表中该项目的数额填列；折算后资产类项目总计与负债类项目及股东权益类项目合计的差额作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。 利润及利润分配表中发生额项目按会计年间内销售收入实现时间的平均汇率折合为人民币，“年初未分配利润”项目按上年折算后的“年末未分配利润”数额填列。 现金流量表中的项目按性质分类，参照上述两表折合人民币的原则折算后编制。 7、现金等价物的确定标准： 母公司及子公司持有的年限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 公司无现金等价物。 8、短期投资核算方法： (1)短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入帐；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） (2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资在期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为：按投资类别计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。 9、应收款项坏帐损失核算方法： (1)坏帐的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏帐转销。 (2)坏帐损失核算方法：采用备抵法。 坏帐准备的计提范围为除内部往来款以外的应收帐款和其他应收款。坏帐准备的计提方法为：按逐项分析计提坏帐准备，剩余部分按期末余额的0.3%计提。 10、待摊费用摊销方法： 待摊费用明细项目 摊销年限 摊销方式 房租 按受益期限 直线法 其他 按受益期限 直线法 11、存货核算方法： (1)本公司存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、产成品。 (2)取得存货入帐价值的确定方法 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 各种存货按取得时的实际成本记帐。 (3)发出存货的计价方法 存货日常核算采用计划成本方法，月末按当月材料成本差异率，将发出存货的计划成本调整为实际成本。 (4)低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销。 (5)存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。每年末，公司对所有存货进行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地盘点结果与账面数量的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别转入管理费用和营业外收支。 (6)存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 本公司年末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价准备，计入当年损益。 12、长期投资的核算方法： (1)长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 (2)股权投资差额的摊销方法和年限：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，有合同规定期限的，按合同规定的期限摊销，合同未规定期限的，按照借方差额不大于10 年，贷方差额不小于10 年平均摊销计入损益。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） (3)长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款(扣除支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。 (4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 (5)长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期股权投资帐面价值时，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。 13、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法： (1)固定资产标准为：①使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上，并且使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 (2)固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 (3)固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成本或确定的价值入帐。 期末，对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 (4)固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的4%)制定其折旧率。对于房屋、建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋、建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 14、在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的支出入帐，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认为固定资产。期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。 15、借款费用的核算方法： (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权２６平均数和资本化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 16、无形资产计价及摊销方法： (1)无形资产的计价：无形资产按购入时实际支付的价款计价。 (2)无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按受益年限与法律规定的有效年限中的较短者平均摊销(摊销年限最长不超过10 年)。土地使用权自受益月份起按土地出让年限平均摊销。各项无形资产的摊销年限如下表所示： 无形资产类别 摊销年限 土地使用权权 39－50年 非专利技术 5－10年 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：于期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。 17、长期待摊费用的摊销方法： (1) 电信虚拟网支出从2000 年起按3 年平均摊销； (2)设备改良支出从2000 年起按15 年平均摊销； 公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。 18、债务重组中取得非现金资产的计价方法： 各项资产涉及债务重组的，本公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组债权的帐面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的入账价值。 19、非货币性交易中换入资产的计价方法： 各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，加上所支付的补价(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为换入资产的入账价值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配，以确定各项换入资产的入账价值。 20、收入确认方法： (1)销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） (3)让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入公司,②收入的金额能够可靠地计量。 21、所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 22、主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说明： (1)本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会(2000)25 号《关于印发〈企业会计制度〉的通知》的规定，自2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》。编制2001 年度会计报表时，对于上年度会计报表中的项目名称和金额，已按照《企业会计制度》规定的报表格式进行了重新分类和表述；对于本年度会计政策与上年度会计政策的差异，已按照财会〔2001〕17 号文及相关会计准则的规定进行了追溯调整，具体如下： 影响当年度 影响留存收益 开办费摊销 净利润 (含盈余公积) 2000年末 2000年末 2000年度 2000年末 调整前余额 8,240,791.03 调整后余额 7,080.70 差额 8,233,710.33 3,334,740.31 8,029,200.85 1999年末 1999及以前年度 1999及以前年度 调整前余额 11,635,870.29 调整后余额 -- 差额 11,635,870.29 11,363,941.16 11,363,941.16 其中：年末 其中：年末 盈余公积 未分配利润 2000年末 2000年末 2000年末 调整前余额 调整后余额 差额 1,312,329.61 6,716,871.24 1999年末 1999及以前年度 1999及以前年度 调整前余额 调整后余额 差额 1,759,135.51 9,604,805.65 (2)重大会计差错调整： 公司于2000 年10 月决定以带料加工贸易的方式在境外建厂。2000 年公司对加工的境外出口机械成套设备误确认为收入，对应的收入总额为68,688,888.77元，成本总额为48,519,877.48 元。本年对其作追溯调整，调减2000 年度净利润20,169,011.29 元，调减2000 年底盈余公积3,084,263.49 元，调减2000 年底未分配利润17,084,747.80 元。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 23、合并财务报表编制方法: 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 三、税项 本公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税 15%与33% 应纳税所得额 增值税 13%与17% 按销项税额扣除当年允许抵扣的进项税额后的差额 营业税 5% 营业额 城建税 5%与7% 应纳营业税额、增值税额和消费税额 本公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额和消费税额 义务兵优待金 0.3% 应纳营业税额、增值税额和消费税额 河道工程维检费 0.25% 应纳营业税额、增值税额和消费税额 1、公司注册地在上海浦东新区，执行15%所得税率，经上海市浦东新区税务局第二分局以浦税二政外字(2000)第026 号文同意，从1999 年1 月1 日至2000年12 月31 日止免征企业所得税二年，从2001 年1 月1 日至2003 年12 月31 日止减半征收企业所得税。 2、子公司山东华源莱动内燃机有限公司执行33%所得税率，根据烟台市财政局烟财税字(1997)16 号文规定，自公司上市之日起，先按33%税率缴纳企业所得税，再由财政按18%进行返还。 3、子公司山东华源光明机器制造有限公司执行33%所得税率，根据中共泰安市委2000 年4 月29 日的专题会议纪要规定，所得税按33%计征，上缴市级国库后，由市财政按18%返还，即征即返。 三、税项（续） 4、子公司山东华源凯马车辆有限公司执行33%所得税率，根据寿光市人民政府寿政办函(1998)78 号文规定，1998 年7 月1 日起所得税按33%上交，由市财政返还18%。 5、子公司山东华源山拖有限公司执行33%所得税，根据济宁市人民政府济政字(1997)72 号文批准，所得税按33%计征，超过15%以上部分由财政返还。 6、子公司无锡华源凯马机械有限公司执行33%所得税率，根据锡山市财政局的批复，可参照中外合资企业执行所得税二免三减半的优惠。 7、子公司寿光市凯马奥峰农用车有限公司执行33%所得税率，根据寿光市人民政府寿政办复字(2000)182 号文批复，所得税按33%计征，在华源凯马机械股份有限公司享受优惠政策的年限内，由市财政返还18%，实际税率15%。 8、子公司上海华源机械动力进出口有限公司执行33%所得税率，根据上海市财政局第四分局(99)沪财四发28 号文批复，减按15%税率征收。 9、子公司上海华源凯马汽车销售有限公司执行33%所得税率，根据崇明县税务局崇税减免(2001)第94 号文批准，自2001 年6 月1 日起至2002 年5 月31 日止免征企业所得税一年。 10、子公司湖南汽车制造有限责任公司执行33%所得税率，根据邵阳市人民政府市政函字(2000)110 号文批复，2001 年至2002 年上交的所得税由市政府按财政补贴的形式当年等额返回，2003 年至2005 年上交的所得税由市政府按50%的比例以财政补贴的形式返回。2001 年至2005 年增值税地方留存的25%部分的50%由市政府以财政补贴形式返回。 四、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围： 被投资单位全称 注册资本 经营范围 实际投资额 山东华源莱动内燃机有限公司 12,500万元 内燃机 11,250万元 山东华源光明机器制造有限公司 6,000万元 农用车 6,000万元 山东华源凯马车辆有限公司 7,800万元 农用车 7,800万元 山东潍坊华源拖拉机有限公司 10,000万元 拖拉机 10,000万元 山东华源山拖有限公司 10,000万元 拖拉机 9,900万元 无锡华源凯马机械有限公司 3,000万元 内燃机 3,000万元 上海华源凯马进出口有限公司 2,000万元 进出口 1,800万元 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 6,800万元 拖拉机 6,000万元 寿光市凯马奥峰车辆有限公司 1,500万元 农用车 1,920万元 上海华源凯马汽车销售有限公司 200万元 汽车销售 200万元 上海联创传感器有限公司 2,000万元 传感器 1,800万元 湖南汽车制造有限责任公司 8,400万元 农用车 1,000万元 山东凯马叉车有限公司 3,000万元 叉车 3,000万元 沈阳工大凯马农用车辆有限公司 1,350万元 农业机械 1,080万元 WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO， 5万比索 农业机械 300万美元 S.A. DE C.V. 被投资单位全称 持股比例(%) 是否 直接 间接 合并 山东华源莱动内燃机有限公司 90% -- 是 山东华源光明机器制造有限公司 90% 10% 否 注1 山东华源凯马车辆有限公司 90% 10% 是 山东潍坊华源拖拉机有限公司 90% 10% 是 山东华源山拖有限公司 99% -- 是 无锡华源凯马机械有限公司 90% 10% 是 注6 上海华源凯马进出口有限公司 90% -- 是 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 88.2% -- 是 寿光市凯马奥峰车辆有限公司 94.67% 5.33% 是 上海华源凯马汽车销售有限公司 90% 10% 是 上海联创传感器有限公司 90% -- 是 湖南汽车制造有限责任公司 90% -- 是 注2 山东凯马叉车有限公司 94.4% 5.6% 是 注3 沈阳工大凯马农用车辆有限公司 80% -- 是 注4 WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO， 100% -- 是 注5 S.A. DE C.V. 2、合并报表范围变更情况： (1)经公司第二届董事会第二次会议决议，公司将转让其直接及间接持有山东华源光明机器制造有限公司的全部股权，本年度不纳入合并范围。 (2)公司对湖南汽车制造有限责任公司投资1,000 万元，本年度纳入合并范围，购并日为2001 年1 月1 日。 (3)公司于2001 年10 月18 日出资2,832 万元投资设立山东凯马叉车有限公司，本年度纳入合并范围。 (4)公司于2001 年5 月29 日出资1,080 万元投资设立沈阳工大凯马农用车辆有限公司，本年度纳入合并范围。 (5)公司于2001 年9 月17 日出资300 万美元投资设立WORLDBEST KAMAMACHINERY MEXICO,S.A.DE C.V.，本年度纳入合并范围。 四、控股子公司及合营企业（续） (6)公司增持无锡华源凯马机械有限公司股权，从持股66.67%增持至直接持股90%，间接持股10%，增持日为2001 年1 月1 日。 (7)公司间接持股55%的孙公司莱阳莱动机械有限公司已在2001 年度清算，本年度不再合并。 五、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金： 年末数 项目 原币 汇率 人民币 现金 452,668.59 银行存款 653,485,396.69 其中：美元 30,383,029.16 8.2766 251,468,179.15 墨西哥比索 5,000,000.00 0.8524 4,261,807.32 其他货币资金 64,804,429.95 合计 718,742,495.23 年初数 项目 原币 汇率 人民币 现金 311,636.77 银行存款 611,119,685.74 其中：美元 39,622,277.31 8.2781 327,997,173.80 墨西哥比索 其他货币资金 39,060,000.00 合计 650,491,322.51 5,000,000.00墨西哥比索存放于墨西哥。 2、短期投资： 投资金额 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、股权投资 3,137,443.84 -- 3,137,443.84 -- 其中：股票投资 3,137,443.84 -- 3,137,443.84 -- 二、其他投资 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- 合计 13,137,443.84 -- 13,137,443.84 -- 项目 年末市价 一、股权投资 -- 其中：股票投资 -- 二、其他投资 -- 合计 -- 3、应收票据： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 34,638,518.00 24,152,574.00 合计 34,638,518.00 24,152,574.00 五、合并财务报表主要项目附注（续） 4、应收补贴款： 项目 年末数 年初数 应收出口退税 23,181,919.31 34,675,422.01 合计 23,181,919.31 34,675,422.01 5、应收帐款： 年末数 帐龄 金额 占总额 坏帐准备计 坏帐准备 比例(%) 提比例(%) 1年以内 296,822,033.24 70 0.5 1,358,945.36 1--2年 88,775,469.54 21 32.6 28,960,790.83 2--3年 28,942,195.67 7 66.0 19,106,758.52 3年以上 10,389,650.96 2 97.7 10,145,610.68 合计 424,929,349.41 100 14.0 59,572,105.39 帐龄 年初数 金额 占总额 坏帐准备计 坏帐准备 比例(%) 提比例(%) 1年以内 435,909,540.29 86 0.3 1,368,213.46 1--2年 56,978,837.79 11 18.5 10,546,035.03 2--3年 8,830,733.82 2 29.4 2,599,585.88 3年以上 4,674,821.23 1 100.0 4,674,821.23 合计 506,393,933.13 100 3.8 19,188,655.60 本帐户年末余额中持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款有27,019,012.89 元，其明细资料在本附注八中披露。 针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额，对其预计损失部分计提了坏帐准备。 年末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为80,870,624.99 元，占应收帐款总额的比例为19%。 6、其他应收款： 年末数 帐龄 金额 占总额 坏帐准备计 坏帐准备 比例(%) 提比例(%) 1年以内 351,342,262.95 90 12.2 42,886,436.17 1--2年 24,762,572.12 6 30.6 7,564,968.53 2--3年 8,065,296.48 2 90.7 7,316,716.09 3年以上 7,696,644.51 2 37.1 2,858,501.20 合计 391,866,776.06 100 15.5 60,626,621.99 帐龄 年初数 金额 占总额 坏帐准备计 坏帐准备 比例(%) 提比例(%) 1年以内 244,220,050.69 79 0.3 806,780.64 1--2年 29,513,422.42 10 7.6 2,246,795.84 2--3年 35,002,282.24 11 21.5 7,535,134.62 3年以上 394,590.56 -- 100.0 394,590.56 合计 309,130,345.91 100 3.6 10,983,301.66 本帐户年末余额中持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款有30,978,766.49 元，其明细资料在附注八中披露。 五、合并财务报表主要项目附注（续） 其他应收款年末余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间(帐龄) 江苏行星机械有限公司 156,665,232.10 借款 一年以内 山东华源光明机器制造有限公司 41,947,285.51 借款 一至三年 上海杰维国际贸易有限公司 17,653,198.45 借款 一年以内 个人名义下的存款(注) 16,854,151.66 境外美元存款 一年以内 富拖哈尔滨办事处 15,000,000.00 暂存款 一年以内 本项目年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为247,244,482.55 元，占其他应收款总额的比例为63%。 针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额，对其预计损失部分计提了坏帐准备。 注：系WORLD BEST KAMA MACHINERY MEXICO. S. A. DE C.V.在墨西哥以该公司总经理的名义存放的美元存款。 7、预付货款： 年末数 年初数 帐龄 金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%) 1年以内 82,753,867.12 94 141,383,993.34 99 1--2年 5,926,813.34 6 1,056,874.98 1 2--3年 -- -- 261,975.27 -- 3年以上 -- -- 243,112.01 -- 合计 88,680,680.46 100 142,945,955.60 100 本帐户年末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。帐龄在1 年以上的预付帐款为5,926,813.34 元，系合同规定在2002 年交货。 8、存货： 五、合并财务报表主要项目附注（续） 存货 类别 年末数 年初数 原材料 291,246,848.57 360,503,230.03 在产品 118,134,059.32 99,142,629.75 产成品 285,809,841.68 394,364,638.48 合计 695,190,749.57 854,010,498.26 类别 跌价准备 年末数 年初数 本年计提 本年转回 原材料 987,278.71 2,753,084.66 -- 3,740,363.37 在产品 1,333,904.00 5,948,320.00 -- 7,282,224.00 产成品 16,623,359.68 10,341,091.86 8,914,729.70 18,049,721.84 合计 18,944,542.39 19,042,496.52 8,914,729.70 29,072,309.21 存货可变现净值的确定是以预计售价减去预计完工成本以及销售所必需的预算费用后的价值。 本年转回数系山东华源光明机器制造有限公司退出合并范围所至。 9、待摊费用： 费用类别 年末数 年初数 年末余额结存原因 ①房租 546,000.00 -- 受益期限未到 ②其他 91,946.89 -- 受益期限未到 合计 637,946.89 -- 10、其他流动资产：其中余额较大的有： 类别 年末数 年初数 银行借款质押存款 92,780,686.00 35,751,519.00 合计 92,780,686.00 35,751,519.00 11、长期投资： (1) 明细项目如下： 项目 金额 年初数 本年增加 一、长期股权投资(权益法) 8,315,974.71 40,322,763.62 其中：对子公司投资 4,500,000.00 34,064,595.88 对联营企业投资 3,815,974.71 6,258,167.74 二、长期股权投资(成本法) 20,902,000.00 5,000,000.00 其中：股票投资 342,000.00 -- 其他长期股权投资 20,560,000.00 5,000,000.00 三、长期债权投资 4,000.00 -- 合计 29,221,974.71 45,322,763.62 项目 金额 本年减少 年末数 一、长期股权投资(权益法) 65,422,720.12 -16,783,981.79 其中：对子公司投资 65,422,720.12 -26,858,124.24 对联营企业投资 -- 10,074,142.45 二、长期股权投资(成本法) -- 25,902,000.00 其中：股票投资 -- 342,000.00 其他长期股权投资 -- 25,560,000.00 三、长期债权投资 -- 4,000.00 合计 65,422,720.12 9,122,018.21 项目 减值准备 年初数 本年计提 一、长期股权投资(权益法) -- 34,064,595.88 其中：对子公司投资 -- 34,064,595.88 对联营企业投资 -- -- 二、长期股权投资(成本法) -- 7,900,000.00 其中：股票投资 -- -- 其他长期股权投资 -- 7,900,000.00 三、长期债权投资 -- -- 合计 -- 41,964,595.88 项目 减值准备 本年转回 年末数 一、长期股权投资(权益法) -- 34,064,595.88 其中：对子公司投资 -- 34,064,595.88 对联营企业投资 -- -- 二、长期股权投资(成本法) -- 7,900,000.00 其中：股票投资 -- -- 其他长期股权投资 -- 7,900,000.00 三、长期债权投资 -- -- 合计 -- 41,964,595.88 五、合并财务报表主要项目附注（续） (2)长期股权投资(权益法) ①长期股权投资(权益法)： 被投资公司名称 与母公司 投资年限 占被投资公司 (1) 关系 (3) 注册资本的比例 (2) (4) ①山东华源光明机器制造 子公司 -- 100% 有限公司 ②上海交大顶峰科技创业 联营企业 1999--2029 23.44% 经营管理有限公司 ③莱阳莱动实业有限公司 联营企业 1999--2029 40% 小计 被投资公司名称 初始投资成本 累计追加 损益 (1) (5) 投资额 本年增减额(7) ①山东华源光明机器制造 60,000,000.00 -- -32,694,916.87 有限公司 ②上海交大顶峰科技创业 3,000,000.00 5,760,000.00 170,671.22 经营管理有限公司 ③莱阳莱动实业有限公司 800,000.00 -- 301,154.23 小计 63,800,000.00 5,760,000.00 -32,223,091.42 被投资公司名称 调整额 累计增减额(9) (1) 分得现金红利额(8) ①山东华源光明机器制造 22,941,184.71 -25,935,404.12 有限公司 ②上海交大顶峰科技创业 -- 170,671.22 经营管理有限公司 ③莱阳莱动实业有限公司 -- 343,471.23 小计 22,941,184.71 -25,421,261.67 被投资公司名称 年末余额 (1) (10)=(5)+(6)+(9) ①山东华源光明机器制造 34,064,595.88 有限公司 ②上海交大顶峰科技创业 8,930,671.22 经营管理有限公司 ③莱阳莱动实业有限公司 1,143,471.23 小计 44,138,738.33 投资变现不存在重大限制。 ②长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 年初余额 本年计提 年末余额 山东华源光明机器制造有限公司 -- 34,064,595.88 34,064,595.88 根据2002 年3 月7 日公司与山东光明机器厂签订的股权转让协议，公司将拥有的山东华源光明机器制造有限公司的股权以零对价出售，所以全额计提减值准备。 ③股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销年限 ①寿光市凯马奥峰车辆有限公司 5,000,000.00 溢价收购 10年 ②湖南汽车制造有限责任公司 -68,169,821.06 折价收购 10年 ③无锡华源凯马机械有限公司 -3,645,836.09 折价收购 48年 小计 -66,815,657.15 被投资单位名称 本年摊销额 摊余金额 ①寿光市凯马奥峰车辆有限公司 500,000.00 4,000,000.00 ②湖南汽车制造有限责任公司 -6,816,982.11 -61,352,838.95 ③无锡华源凯马机械有限公司 -75,954.92 -3,569,881.17 小计 -6,392,937.03 -60,922,720.12 根据2000 年11 月公司与湖南省汽车制造厂签订的关于湖南汽车制造有限责任公司的股权转让协议及补充协议，并经邵阳市人民政府批准，公司采取“有偿转让、全额返还”的方式，取得湖南汽车制造有限责任公司78%的股权；同时出资1,000 万元向国营邵阳第二纺织机械厂购买湖南汽车制造有限责任公司12%的股权。上述交易使公司出资1,000 万元取得湖南汽车制造有限责任公司90%的股权， 按投资比例分享该公司的初始净资产额为78,169,821.06 元， 差额68,169,821.06 元确认为股权投资差额。 营业执照于2001 年1 月15 日变更，购并日为2001 年1 月。 五、合并财务报表主要项目附注（续） (3)长期股权投资(成本法)： ①股票投资： 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 注册资本的比例 天津华联 法人股 19万股 小于5% 被投资公司名称 初始投资成本 年末市价总额 天津华联 342,000.00 -- ②其他长期股权投资(成本法)： 被投资公司名称 投资年限 投资金额 ①无锡嘉顿房地产发展有限公司 2000--2004 6,000,000.00 ②上海同济同捷科技股份有限公司 -- 4,000,000.00 ③江苏行星机械有限公司 -- 6,000,000.00 ④中纺机集团财务公司 -- 3,800,000.00 ⑤潍坊凯马农业机械有限公司 -- 380,000.00 ⑥潍坊凯马农机具有限公司 -- 380,000.00 ⑦上海天诚创业投资有限公司 2001-2011 5,000,000.00 小计 25,560,000.00 被投资公司名称 占被投资单位注 册资本的比例 ①无锡嘉顿房地产发展有限公司 40% ②上海同济同捷科技股份有限公司 12% ③江苏行星机械有限公司 10% ④中纺机集团财务公司 3.8% ⑤潍坊凯马农业机械有限公司 19% ⑥潍坊凯马农机具有限公司 19% ⑦上海天诚创业投资有限公司 2.5% 小计 公司对无锡嘉顿房地产发展有限公司无重大影响，长期投资采用成本法核算。 ③长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 年初余额 本年计提 年末余额 江苏行星机械有限公司 -- 6,000,000.00 6,000,000.00 中纺机集团财务公司 -- 1,900,000.00 1,900,000.00 小计 -- 7,900,000.00 7,900,000.00 江苏行星机械有限公司经营状况恶化，预计投资将全额损失，计提全额减值准备； 中纺机集团财务公司自投资起无回报，欠本公司11,889,663.05 元已有两年，预计投资和欠款有所损失，计提50%减值准备。 五、合并财务报表主要项目附注（续） (4)长期债权投资： 债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 煤气建设债券 4,000.00 不计息 4,000.00 2003年 债券种类 年末余额 年初余额 煤气建设债券 4,000.00 4,000.00 12、固定资产及累计折旧： 固定资产分类 年初数 本年增加 (1)固定资产原值 房屋建筑物 574,048,169.22 65,030,553.59 机器设备 583,413,985.99 77,833,937.81 运输设备 36,200,606.36 3,088,692.46 其他设备 54,557,564.93 3,391,389.68 合计 1,248,220,326.50 149,344,573.54 (2)累计折旧 房屋建筑物 174,468,281.36 13,221,334.46 机器设备 271,341,996.72 31,492,264.49 运输设备 13,887,152.15 2,498,143.89 其他设备 24,064,385.20 4,274,313.80 合计 483,761,815.43 51,486,056.64 (3)净值 房屋建筑物 399,579,887.86 机器设备 312,071,989.27 运输设备 22,313,454.21 其他设备 30,493,179.73 合计 764,458,511.07 固定资产分类 本年减少 年末数 (1)固定资产原值 房屋建筑物 93,988,659.56 545,090,063.25 机器设备 69,800,109.09 591,447,814.71 运输设备 7,724,130.62 31,565,168.20 其他设备 469,224.00 57,479,730.61 合计 171,982,123.27 1,225,582,776.77 (2)累计折旧 房屋建筑物 12,666,000.88 175,023,614.94 机器设备 33,461,169.27 269,373,091.94 运输设备 3,461,126.18 12,924,169.86 其他设备 942,605.37 27,396,093.63 合计 50,530,901.70 484,716,970.37 (3)净值 房屋建筑物 370,066,448.31 机器设备 322,074,722.77 运输设备 18,640,998.34 其他设备 30,083,636.98 合计 740,865,806.40 五、合并财务报表主要项目附注（续） (4)固定资产减值准备 年初数 本年增加 本年减少 房屋建筑物 -- -- -- 机器设备 -- 12,600,000.00 -- 运输设备 -- -- -- 其他设备 -- -- -- 合计 -- 12,600,000.00 -- (5)固定资产净额 房屋建筑物 399,579,887.86 机器设备 312,071,989.27 运输设备 22,313,454.21 其他设备 30,493,179.73 合计 764,458,511.07 (4)固定资产减值准备 年末数 计提原因 房屋建筑物 -- 机器设备 12,600,000.00 闲置资产 运输设备 -- 其他设备 -- 合计 12,600,000.00 (5)固定资产净额 房屋建筑物 370,066,448.31 机器设备 309,474,722.77 运输设备 18,640,998.34 其他设备 30,083,636.98 合计 728,265,806.40 购入的不需安装的设备直接计入固定资产。 固定资产原值中有34,824 万元房屋及设备已抵押给银行。 13. 在建工程： 工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产 中纺产业城 33,590,000.00 -- -- 墨西哥项目 -- 28,514,852.99 -- 主厂房工程 2,274,770.77 472,217.21 2,746,987.98 液压机 7,343,637.95 -- 7,343,637.95 KM-3车身摸具 1,503,286.00 420,000.00 1,923,286.00 小东风摸具 3,500,000.00 -- 3,500,000.00 375装配技改 1,831,000.00 -- 1,831,000.00 375变电所改造 1,017,351.17 -- 1,017,351.17 自动化静压造型线 -- 9,556,078.00 -- 柴油机尾气检测系统 1,000,000.00 1,900,000.00 -- 南厂东院单身宿舍 700,281.47 1,168,088.70 1,868,370.17 南厂东院职工楼 -- 3,827,191.94 -- 阳极电泳涂装线 2,691,991.80 2,303,942.68 2,817,490.00 驾驶室焊接线 1,519,253.35 -- 长虹涂装线 1,022,805.96 161,345.89 400技改项目 6,950,208.85 1,244,030.02 8,194,238.87 数码发电机设备 2,000,000.00 10,030,000.00 -- 376装配线工程 6,245,519.28 562,969.10 6,499,755.21 汽油机生产线 2,259,423.77 745,155.06 930,257.19 柴油机装配线 1,949,490.72 -- 1,661,515.87 设备及车间改造 20,611,444.62 23,692,859.37 34,266,044.91 合计 98,010,465.71 84,598,730.96 77,203,340.52 工程名称 其他减少 年末数 中纺产业城 20,000,000.00 13,590,000.00 墨西哥项目 -- 28,514,852.99 主厂房工程 -- -- 液压机 -- -- KM-3车身摸具 -- -- 小东风摸具 -- -- 375装配技改 -- -- 375变电所改造 -- 自动化静压造型线 -- 9,556,078.00 柴油机尾气检测系统 -- 2,900,000.00 南厂东院单身宿舍 -- 南厂东院职工楼 -- 3,827,191.94 阳极电泳涂装线 -- 2,178,444.48 驾驶室焊接线 1,519,253.35 -- 长虹涂装线 1,184,151.85 -- 400技改项目 -- -- 数码发电机设备 -- 12,030,000.00 376装配线工程 -- 308,733.17 汽油机生产线 -- 2,074,321.64 柴油机装配线 287,974.85 -- 设备及车间改造 -- 10,038,259.08 合计 20,287,974.85 85,017,881.30 工程名称 预算数 工程投入占预算的比例 中纺产业城 22% 墨西哥项目 6,220万元 20% 主厂房工程 13,930万元 液压机 KM-3车身摸具 小东风摸具 375装配技改 375变电所改造 自动化静压造型线 柴油机尾气检测系统 1,510万元 63% 南厂东院单身宿舍 300万元 97% 南厂东院职工楼 阳极电泳涂装线 589万元 65% 驾驶室焊接线 1,140万元 19% 长虹涂装线 -- 400技改项目 -- 数码发电机设备 376装配线工程 2,418万元 50% 汽油机生产线 300万元 10% 柴油机装配线 250万元 83% 设备及车间改造 合计 在建工程除墨西哥项目使用部分银行借款外，均来源于自筹资金。墨西哥项目本年利息资本化1,578,369.62 元，资本化率为5.86%。 五、合并财务报表主要项目附注（续） 14. 无形资产： 类别 取得方式 原始金额 年初数 土地使用权 股东投入 及购买 190,846,097.43 192,608,402.23 非专利技术 股东投入 7,878,600.00 6,121,190.08 合计 198,724,697.43 198,729,592.31 类别 本年增加额 本年摊销额 土地使用权 37,418,052.52 3,625,440.80 非专利技术 -- 1,068,799.92 合计 37,418,052.52 4,694,240.72 类别 累计摊销额 本年转出 年末数 剩余摊 土地使用权 销年限 9,420,337.36 44,975,253.88 181,425,760.07 36-49年 非专利技术 2,826,209.84 -- 5,052,390.16 2-8年 合计 12,246,547.20 44,975,253.88 186,478,150.23 无形资产原值中，有9,199 万元已抵押给银行。 公司本年收购湖南汽车制造有限责任公司，取得土地使用权的原始价值为32,730,300.00 元，该项无形资产以评估值入帐，经上海立信资产评估有限公司以信资评报字(2000)第249 号资产评估报告评估。 15. 长期待摊费用： 类别 原始发生额 年初数 本年增加 开办费 948,999.91 7,080.00 941,919.21 工业用电权 779,000.00 233,684.00 -- 自来水开口费 132,000.00 39,600.00 -- 市政公司排水费 130,000.00 38,992.00 -- 热电厂蒸汽费 160,000.00 47,992.00 -- 变压器增容费 141,750.00 51,975.00 -- 设备改良支出 890,998.86 755,131.48 70,348.99 电信网建设费 800,000.00 335,000.00 300,000.00 合计 3,982,748.77 1,509,454.48 1,312,268.20 类别 本年摊销额 累计摊销额 开办费 7,080.00 7,080.00 工业用电权 233,684.00 779,000.00 自来水开口费 39,600.00 132,000.00 市政公司排水费 38,992.00 130,000.00 热电厂蒸汽费 47,992.00 160,000.00 变压器增容费 51,975.00 141,750.00 设备改良支出 371,525.58 437,043.97 电信网建设费 396,000.00 561,000.00 合计 1,186,848.58 2,347,873.97 类别 年末数 剩余摊销 年限 开办费 941,919.21 工业用电权 -- 自来水开口费 -- 市政公司排水费 -- 热电厂蒸汽费 -- 变压器增容费 -- 设备改良支出 453,954.89 13年 电信网建设费 239,000.00 1年 合计 1,634,874.10 开办费系WOKLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO，S. A. DE C.V.的开办费。 16. 短期借款： 借款类别 年末数 年初数 抵押 146,090,000.00 122,020,000.00 保证 797,060,000.00 734,470,000.00 质押 84,100,000.00 35,000,000.00 合计 1,027,250,000.00 891,490,000.00 质押借款中，7,900 万元以1,121 万美元存款为质押，510 万元以上海华源凯马进出口有限公司出口退税帐户中预期可获得的退税款为质押。 五、合并财务报表主要项目附注（续） 17. 应付票据： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 81,140,000.00 129,959,900.00 合计 81,140,000.00 129,959,900.00 上述年末余额均将于2002 年内到期。其中无应付给持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的票据。 18. 应付帐款： 本项目年末余额中无应付给持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 19. 预收货款： 本项目年末余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 20. 应付股利： 主要投资者 年末数 年初数未付 原因 中国华源集团有限公司 -- 38,388,207.50 山东莱动内燃机有限公司 7,389,451.23 7,389,451.23 股东未提取 山东潍坊拖拉机集团总公司 11,052,335.62 11,052,335.62 股东未提取 山东寿光聚宝农用车辆总厂 6,015,851.15 6,015,851.15 股东未提取 中国农业机械总公司 175,957.60 175,957.60 股东未提取 机械工业部第四设计研究院 170,226.40 170,226.40 股东未提取 机械工业部上海内燃机研究所 114,059.75 114,059.75 股东未提取 合计 24,917,881.75 63,306,089.25 21. 应交税金： 五、合并财务报表主要项目附注（续） 税种 年末欠(溢)交额 年初欠(溢)交额 增值税 -35,396,531.16 -16,189,707.42 营业税 203,918.04 854,409.76 城建税 227,707.18 792,917.42 所得税 -762,601.12 6,122,880.96 房产税 1,906,170.12 1,094,144.49 土地税 675,840.69 - 其他 44,055.35 663,416.83 小计 -33,101,440.90 -6,661,937.96 22. 其他应交款 费种 年末欠(溢)交额 年初欠(溢)交额 教育费附加 97,627.43 461,088.49 堤防费 17.38 -- 其他 1,098.82 -- 小计 98,743.63 461,088.49 23. 其他应付款： 本项目年末余额中应付给持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项38,125,068.38 元，其明细情况在本附注八中披露。 年末余额中金额较大的明细项目的说明： 债权人名称 年末余额 性质或内容 江苏行星机械有限公司 91,065,232.10 暂借款 沈阳工业大学 20,550,000.00 暂借款 上海杰维国际贸易有限公司 17,653,198.45 暂借款 华源科技服务公司 9,700,000.00 暂借款 华源经济发展有限公司 7,000,000.00 暂借款 五、合并财务报表主要项目附注（续） 24. 预提费用： 费用类别 年末数 年初数 结存原因 ①利息 399,904.64 890,057.14 尚未支付 ②加工费 650,522.49 - 尚未支付 ③运费 1,519,743.89 - 尚未支付 ④预计退货损失 710,349.29 - 暂估损失 ⑤售后服务费 744,429.27 - 尚未支付 ⑥其他 167,395.67 - 尚未支付 合计 4,192,345.25 890,057.14 25. 一年内到期的长期负债： 一年内到期的长期借款： 借款类别 年末数 年初数 抵押 3,000,000.00 28,800,000.00 保证 34,500,000.00 -- 合计 37,500,000.00 28,800,000.00 26. 长期借款： 借款类别 年末数 年初数 抵押 152,660,000.00 108,820,000.00 保证 69,000,000.00 49,700,000.00 合计 221,660,000.00 158,520,000.00 五、合并财务报表主要项目附注（续） 27、股本：每股面值1元，本年未发生变动，其股本结构为：(普通股B股) 年初数 比例(%) 一、尚未上市流通股份 1.发起人股份 (1)国家拥有股份 378,294,668.00 59.11 (2)境内法人持有股份 21,705,332.00 3.39 未上市流通股份合计 400,000,000.00 62.50 二、已上市流通股份 境内上市的外资股 240,000,000.00 37.50 已上市流通股份合计 240,000,000.00 37.50 三、股份总数 640,000,000.00 100.00 年末数 比例(%) 一、尚未上市流通股份 1.发起人股份 (1)国家拥有股份 378,294,668.00 59.11 (2)境内法人持有股份 21,705,332.00 3.39 未上市流通股份合计 400,000,000.00 62.50 二、已上市流通股份 境内上市的外资股 240,000,000.00 37.50 已上市流通股份合计 240,000,000.00 37.50 三、股份总数 640,000,000.00 100.00 28.资本公积： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 284,886,922.39 -- -- 84,886,922.39 股权投资准备 1,131,801.28 4,216,798.80 -- 5,348,600.08 其他资本公积 212,783,932.53 -- -- 12,783,932.53 合计 498,802,656.20 4,216,798.80 -- 03,019,455.00 本年股权投资准备增加系因为公司的子公司山东华源莱动内燃机有限公司产生债务重组收益4,685,332.00 元，计入资本公积，公司按投资比例分享90%，计入股权投资准备。 29. 盈余公积： 项目 年初数 本年增加数 法定盈余公积 40,694,406.10 500,999.48 公益金 20,347,203.06 250,499.74 小计 61,041,609.16 751,499.22 项目 本年减少数 年末数 法定盈余公积 2,976,929.52 38,218,476.06 公益金 1,488,464.76 19,109,238.04 小计 4,465,394.28 57,327,714.10 本年盈余公积减少的内容为：山东华源光明机器制造有限公司本年不纳入合并范围，冲回该公司以前年度提取的盈余公积中属母公司的份额。 五、合并财务报表主要项目附注（续） 30. 未分配利润： 2001 年度 (1)年初未分配利润额 124,471,612.09 (2)加：当年度合并净利润 -344,180,796.94 (3)盈余公积转入数 4,465,394.28 (4)减：提取法定盈余公积金 500,999.48 (5)提取法定公益金 250,499.74 (10)年末未分配利润余额 -215,995,289.79 说明：本公司2000 年报披露的2000 年年末未分配利润余额为148,273,231.13元，与本次年报披露的2001 年年初未分配利润124,471,612.09 元之间差异为23,801,619.04 元，其中所涉及的以前年度损益调整的变动内容、变动原因、依据和影响说明参见附注二、22 主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说明。 报告年利润预分配情况：按第二届董事会第二次会议有关2001 年度利润分配预案决议，不进行股利分配，也不实施资本公积金转增股本。该预分配方案尚待股东大会审议批准后生效。 上年利润实际分配情况：根据股东大会决议，按上年度税后利润的10%，5%分别提取法定盈余公积和公益金后，不进行股利分配，也不实施资本公积金转增股本。 31. 主营业务收入和主营业务成本： 行业分部报表： 行业 营业收入 种类 本年数 上年数 柴油机 834,071,839.23 853,523,998.98 农用车 664,283,224.18 978,827,240.17 拖拉机 799,904,279.25 1,013,253,731.25 冲压件 56,773,965.17 65,720,717.67 进出口 388,417,611.74 391,134,296.87 小计 2,743,450,919.57 3,302,459,984.94 减：公司内各业务分部间互相抵减 413,739,248.16 191,789,520.00 合计 2,329,711,671.41 3,110,670,464.94 行业 营业成本 种类 本年数 上年数 柴油机 716,995,729.15 694,128,208.22 农用车 645,353,064.30 915,449,650.22 拖拉机 769,007,536.85 895,563,733.77 冲压件 38,808,334.79 51,679,834.48 进出口 362,386,247.87 368,522,331.71 小计 2,532,550,912.96 2,925,343,758.40 减：公司内各业务分部间互相抵减 410,113,319.32 188,199,985.04 合计 2,122,437,593.64 2,737,143,773.36 行业 营业毛利 种类 本年数 上年数 柴油机 117,076,110.08 159,395,790.76 农用车 18,930,159.88 63,377,589.95 拖拉机 30,896,742.40 117,689,997.48 冲压件 17,965,630.38 14,040,883.19 进出口 26,031,363.87 22,611,965.16 小计 210,900,006.61 377,116,226.54 减：公司内各业务分部间互相抵减 3,625,928.84 3,589,534.96 合计 207,274,077.77 373,526,691.58 本年度公司向前五名客户的收入总额为250,042,615.47 元，占公司全部销售收入比例的11%。 五、合并财务报表主要项目附注（续） 32. 主营业务税金及附加： 税费种类 本年数 上年数 城市维护建设税 1,971,464.40 1,780,474.45 教育费附加 841,718.31 763,060.48 其他 153,340.00 50,000.00 合计 2,966,522.71 2,593,534.93 33. 财务费用： 费用项目 本年数 上年数 ①利息支出 78,457,916.61 80,046,066.56 减：利息收入 25,060,258.00 38,582,031.69 ②汇兑损益 815,050.07 499,838.29 ③其他 2,536,325.89 -6,918,579.66 合计 56,749,034.57 35,045,293.50 34. 其他业务利润： 无占报告期利润总额10%以上(含10%)的项目。 35. 投资收益： 本年数 上年数 股票投资收益 -1,180,770.71 6,594,642.89 债权投资收益 -- 692,275.47 其他投资收益 -- 4,375,393.98 按权益法核算的投资收益 -32,223,091.42 15,974.71 股权投资差额摊销 6,392,937.03 -500,000.00 股权投资转让损益 -- 8,000,000.00 长期投资减值准备 -41,964,595.88 -- 期货损益 4,091,668.00 2,538,833.10 合计 -64,883,852.98 21,717,120.15 五、合并财务报表主要项目附注（续） 投资收益汇回不存在重大限制。 36. 补贴收入： 项目 金额 本年数 上年数 财政补贴 4,000,000.00 -- 财政补贴 -- 6,000,000.00 财政补贴 -- 3,300,000.00 合计 4,000,000.00 9,300,000.00 项目 来源 相关批准文件 批准机关 财政补贴 佳木斯财政局 佳木斯财政局 财政补贴 寿光市人民政府 寿政办复字(2000)183号 寿光市人民政府 财政补贴 富锦市地税局 佳财工字(2000)5号 佳木斯财政局 合计 项目 文件时效 财政补贴 一年 财政补贴 一年 财政补贴 一年 合计 37. 营业外收入： 无占报告期利润总额10%以上(含10%)的项目。 38. 营业外支出： 无占报告期利润总额10%以上(含10%)的项目。 39. 收到的其他与投资活动有关的现金: 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 江苏行星机械有限公司 25,465,232.10 沈阳工业大学 20,550,000.00 中纺产业城 20,000,000.00 40. 支付的其他与经营活动有关的现金: 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 支付的经营及管理费用 98,642,866.34 五、合并财务报表主要项目附注（续） 41. 支付的其他与筹资活动有关的现金: 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 质押存款 15,972,936.90 42. 支付的其他与投资活动有关的现金: 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 山东华源光明机器制造有限公司(注) 20,502,527.28 以私人名义的境外美元存款 16,854,151.66 富拖哈尔滨办事处 15,000,000.00 注：系山东华源光明机器制造有限公司年初的货币资金余额，本年不纳入合并范围。 六、母公司财务报表主要项目附注： 1. 应收帐款 年末数 帐龄 金额 占应收帐款 坏帐准备 坏帐准备 总额比例 计提比例 (%) (%) 1年以内 91,814,602.51 95 0.3 263,713.89 1--2年 4,394,450.16 5 100.0 4,394,450.16 合计 96,209,052.67 100 4.8 4,658,164.05 年初数 帐龄 金额 占应收帐款 坏帐准备 坏帐准备 总额比例 计提比例 (%) (%) 1年以内 40,642,186.18 100 0.5 181,189.02 1--2年 -- -- -- -- 合计 40,642,186.18 100 0.5 181,189.02 针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额，对其预计损失部分计提了坏帐准备。 本项目年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为95,988,483.66 元，占应收帐款总额的比例为100%。 六、母公司财务报表主要项目附注（续） 2. 其他应收款： 年末数 帐龄 金额 占其他应收款 坏帐准备 坏帐准备 总额比例 计提比例 (%) 1年以内 339,202,106.89 66 10.0 33,949,841.12 1--2年 125,670,341.42 24 0.8 1,006,794.30 2--3年 6,065,632.00 1 100.0 6,062,832.00 3年以上 44,343,289.16 9 2.3 1,001,487.73 合计 515,281,369.47 100 8.2 42,020,955.15 年初数 帐龄 金额 占其他应收款 坏帐准备 坏帐准备 总额比例 计提比例 (%) (%) (%) 1年以内 304,058,685.44 81 0.3 903,355.57 1--2年 2,869,623.45 1 0.3 8,608.87 2--3年 69,001,866.00 18 0.3 207,005.60 3年以上 -- -- -- -- 合计 375,930,174.89 100 0.3 1,118,970.04 其他应收款年末余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间(帐龄) 江苏行星机械有限公司 156,665,232.10 暂借款 小于1年 山东华源莱动内燃机有限公司 96,380,666.69 暂借款 大于1年 山东潍坊华源拖拉机有限公司 73,381,417.08 暂借款 大于1年 山东华源凯马车辆有限公司 44,875,699.95 暂借款 大于1年 山东华源光明机器制造有限公司 41,947,285.51 暂借款 大于1年 本项目年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为413,250,301.33 元，占其他应收款总额的比例为80%。 针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额，对其预计损失部分计提了坏帐准备。 3. 长期投资 (1) 明细项目如下： 项目 金额 年初数 本年增加 一、长期股权投资(权益法) 664,165,403.20 24,230,671.22 其中：对子公司投资 661,165,403.20 18,300,000.00 对联营企业投资 3,000,000.00 5,930,671.22 二、长期股权投资(成本法) 10,000,000.00 5,000,000.00 三、长期债权投资 4,000.00 -- 合计 674,169,403.20 29,230,671.22 项目 金额 本年减少 年末数 一、长期股权投资(权益法) 216,829,574.62 471,566,499.80 其中：对子公司投资 216,829,574.62 462,635,828.58 对联营企业投资 -- 8,930,671.22 二、长期股权投资(成本法) -- 15,000,000.00 三、长期债权投资 -- 4,000.00 合计 216,829,574.62 486,570,499.80 六、母公司财务报表主要项目附注（续） (2)长期股权投资(权益法) ①长期股权投资(权益法)： 被投资公司名称 与母公司 投资年限 占被投资 (1) 关系 (3) 公司比例 (2) (4) A.山东华源莱动内燃机有限公司 子公司 -- 90% B.山东华源光明机器制造有限公司 子公司 -- 90% C.山东华源凯马车辆有限公司 子公司 -- 90% D.山东潍坊华源拖拉机有限公司 子公司 -- 90% E.山东华源山拖有限公司 子公司 -- 99% F.无锡华源凯马机械有限公司 子公司 1998--2048 90% G.上海华源凯马进出口有限公司 子公司 -- 90% H.黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 子公司 -- 88.2% I.寿光市凯马奥峰车辆有限公司 子公司 -- 94.67% J.上海华源凯马汽车销售有限公司 子公司 2000--2050 90% K.上海联创传感器有限公司 子公司 2000--2050 90% L.湖南汽车制造有限责任公司 子公司 -- 90% M.山东凯马叉车有限公司 子公司 -- 94.4% N.沈阳工大凯马农用车辆有限公司 子公司 2001--2011 80% O. WORLDBEST KAMA MACHINERYMEX ICO，S.A.DEC.V. 子公司 -- 100% P.上海交大顶峰科技创业经营管理有 限公司 联营公司 1999--2029 23.44% 小计 被投资公司名称 初始投资额 累计追加投资额 (1) (5) (6) A.山东华源莱动内燃机有限公司 125,000,000.00 -12,500,000.00 B.山东华源光明机器制造有限公司 60,000,000.00 -6,000,000.00 C.山东华源凯马车辆有限公司 78,000,000.00 -7,800,000.00 D.山东潍坊华源拖拉机有限公司 100,000,000.00 -10,000,000.00 E.山东华源山拖有限公司 99,000,000.00 -- F.无锡华源凯马机械有限公司 20,000,000.00 9,552,085.26 G.上海华源凯马进出口有限公司 18,000,000.00 -- H.黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 59,976,000.00 -- I.寿光市凯马奥峰车辆有限公司 14,200,500.00 -- J.上海华源凯马汽车销售有限公司 1,800,000.00 -- K.上海联创传感器有限公司 18,000,000.00 -- L.湖南汽车制造有限责任公司 78,169,821.06 -- M.山东凯马叉车有限公司 28,320,000.00 -- N.沈阳工大凯马农用车辆有限公司 10,800,000.00 -- O.WORLDBEST KAMA MACHINERYMEXICO，S.A.DEC.V. 24,868,350.00 -- P.上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司 3,000,000.00 5,760,000.00 小计 739,134,671.06 -20,987,914.74 被投资公司名称 损益 调整额 (1) 本年增减额(7) 分得现金红利额(8) A.山东华源莱动内燃机有限公司 -46,342,184.28 -- B.山东华源光明机器制造有限公司 -29,425,425.18 20,647,066.24 C.山东华源凯马车辆有限公司 -20,624,264.40 -- D.山东潍坊华源拖拉机有限公司 -63,688,256.98 -- E.山东华源山拖有限公司 -39,863,560.11 -- F.无锡华源凯马机械有限公司 -9,088,491.57 -- G.上海华源凯马进出口有限公司 -- -- H.黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 4,746,608.78 -- I.寿光市凯马奥峰车辆有限公司 263,385.98 -- J.上海华源凯马汽车销售有限公司 -19,412,830.65 -- K.上海联创传感器有限公司 717,542.62 -- L.湖南汽车制造有限责任公司 -14,018,991.21 -- M.山东凯马叉车有限公司 -4,127,223.33 -- N.沈阳工大凯马农用车辆有限公司 -- -- O. WORLDBEST KAMA MACHINERYMEXI CO，S.A.DEC.V. -- -- P.上海交大顶峰科技创业经营管理 有限公司 170,671.22 -- 小计 -240,693,019.11 20,647,066.24 被投资公司名称 (1) 累计增减额(9) A.山东华源莱动内燃机有限公司 -19,681,364.25 B.山东华源光明机器制造有限公司 -25,406,570.33 C.山东华源凯马车辆有限公司 -18,971,611.25 D.山东潍坊华源拖拉机有限公司 -55,115,490.10 E.山东华源山拖有限公司 -8,803,091.47 F.无锡华源凯马机械有限公司 -2,299,228.62 G.上海华源凯马进出口有限公司 -18,000,000.00 H.黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 12,695,180.36 I.寿光市凯马奥峰车辆有限公司 8,769,336.05 J.上海华源凯马汽车销售有限公司 -19,412,830.65 K.上海联创传感器有限公司 717,542.62 L.湖南汽车制造有限责任公司 -14,018,991.21 M.山东凯马叉车有限公司 -4,127,223.33 N.沈阳工大凯马农用车辆有限公司 -- O. WORLDBEST KAMA MACHINERYMEXICO，S.A.DEC.V. -- P.上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司 170,671.22 小计 -163,483,670.96 公司 投资准备 期末余额 本期增加额(10) 累计增加额(11) (12)=(5)+(6)+(9)+(11) A. 4,216,798.80 4,216,798.80 97,035,434.55 B. -- -- 28,593,429.67 C. -- -- 51,228,388.75 D. -- -- 34,884,509.90 E. -- -- 90,196,908.53 F. -- 502,409.02 27,755,265.66 G. -- -- -- H. -- 629,392.06 73,300,572.42 I. -- -- 22,969,836.05 J. -- -- 17,612,830.65 K. -- -- 18,717,542.62 L. -- -- 64,150,829.85 M. -- -- 24,192,776.67 N. -- -- 10,800,000.00 O. -- -- 24,868,350.00 P. -- -- 8,930,671.22 小计 4,216,798.80 5,348,599.88 560,011,685.24 公司 减值准备 减值准备 减值准备 年初余额 本年计提 期末余额 A. -- -- -- B. -- 28,593,429.67 28,593,429.67 C. -- -- -- D. -- -- -- E. -- -- -- F. -- -- -- G. -- -- -- H. -- -- -- I. -- -- -- J. -- -- -- K. -- -- -- L. -- -- -- M. -- -- -- N. -- -- -- O. -- -- -- P. -- -- -- 小计 -- 28,593,429.67 28,593,429.67 六、母公司财务报表主要项目附注（续） 根据2002 年3 月7 日公司与山东光明机器厂签订的股权转让协议，公司将拥有的山东华源光明机器制造有限公司的股权以零对价出售，所以全额计提减值准备。 投资变现不存在重大限制。 ②股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销年限 ①寿光市凯马奥峰农用车有限公司 5,000,000.00 溢价收购 10年 ②无锡华源凯马机械有限公司 -2,552,085.26 折价收购 48年 ③湖南汽车制造有限责任公司 -68,169,821.06 折价收购 10年 小计 -65,721,906.32 被投资单位名称 本年摊销额 摊余金额 ①寿光市凯马奥峰农用车有限公司 500,000.00 4,000,000.00 ②无锡华源凯马机械有限公司 -53,168.44 -2,498,916.82 ③湖南汽车制造有限责任公司 -6,816,982.11 -61,352,838.95 小计 -6,370,150.55 -59,851,755.77 (3)长期股权投资(成本法)： 被投资公司名称 投资年限 投资金额 占被投资单位注 册资本的比例 无锡嘉顿房地产发展有限公司 2000--2004 6,000,000.00 40% 上海同济同捷科技股份有限公司 -- 4,000,000.00 12% 上海天诚创业投资有限公司 2001--2011 5,000,000.00 2.5% 小计 15,000,000.00 累计投资年末余额占年末净资产的比例为：50%。 (4) 长期债权投资： 债券种类 面值 年利率 初始投资 成本到期日 年末余额 年初余额 煤气建设债券 4,000.00 不计息 4,000.00 2003 4,000.00 4,000.00 4. 主营业务收入和主营业务成本： 主营业务 营业收入 营业成本 种类 本年数 上年数 本年数 上年数 冲压件 56,773,965.17 65,720,717.67 38,808,334.79 51,264,977.26 合计 56,773,965.17 65,720,717.67 38,808,334.79 51,264,977.26 主营业务 营业毛利 种类 本年数 上年数 冲压件 17,965,630.38 14,455,740.41 合计 17,965,630.38 14,455,740.41 六、母公司财务报表主要项目附注（续） 5. 投资收益 本年数 上年数 股票投资收益 -398,952.74 5,419,344.57 债权投资收益 -- 624,729.06 按权益法核算的投资收益 -240,693,019.11 39,844,235.15 股权投资差额摊销 6,370,150.55 -500,000.00 股权投资转让损益 -- 8,000,000.00 期货收益 -- 4,202,843.10 长期投资减值准备 -28,593,429.67 -- 其他投资收益 4,091,668.00 4,375,393.98 合计 -259,223,582.97 61,966,545.86 投资收益汇回不存在重大限制。 七、其他报表项目 1、资产负债表中的非常项目 项目 年末数 年初数 未确认的投资损失 20,037,808.30 3,882,917.09 系子公司上海华源凯马进出口有限公司累计的净资产负数。 2、利润及利润分配表中的非常项目 项目 本年数 上年数 未确认的投资损失 16,154,891.21 -3,517,663.48 本年数系子公司上海华源凯马进出口有限公司当期增加的亏损数。 八、关联方关系及其交易的披露 (一)存在控制关系的关联方情况 1. 存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 中国华源集团有限公司 浦东新区张杨路655号 山东华源莱动内燃机有限公司 莱阳市五龙北路20号 山东华源光明机器制造有限公司 泰安市灵山大街东首 山东华源凯马车辆有限公司 寿光市新兴街131号 山东潍坊华源拖拉机有限公司 潍坊市奎文区北宫东街63号 山东华源山拖有限公司 兖州市 大安镇辛北村 无锡华源凯马机械有限公司 无锡东亭镇新民路5号 上海华源凯马进出口有限公司 浦东新区上川路451号 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 富锦市三八路中段 寿光市凯马奥峰车辆有限公司 寿光市稻田镇 上海华源凯马汽车销售有限公司 上海市崇明县城桥镇 上海联创传感器有限公司 上海市崇明工业园区 湖南汽车制造有限责任公司 邵阳市五里牌 沈阳工大凯马农用车辆有限公司 沈阳市铁西区沈辽中路5号 山东凯马叉车有限公司 泰安市灵山大街东首 WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO， 墨西哥 S.A.DE C.V. 企业名称 主营业务 与本企业关系 中国华源集团有限公司 国内贸易、对外经济 母公司 合作业务等 山东华源莱动内燃机有限公司 内燃机 子公司 山东华源光明机器制造有限公司 农用车 子公司 山东华源凯马车辆有限公司 农用车 子公司 山东潍坊华源拖拉机有限公司 拖拉机 子公司 山东华源山拖有限公司 兖州市 拖拉机 子公司 无锡华源凯马机械有限公司 内燃机 子公司 上海华源凯马进出口有限公司 进出口 子公司 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 拖拉机 子公司 寿光市凯马奥峰车辆有限公司 农用车 子公司 上海华源凯马汽车销售有限公司 汽车销售 子公司 上海联创传感器有限公司 传感器 子公司 湖南汽车制造有限责任公司 农用车 子公司 沈阳工大凯马农用车辆有限公司 农业机械 子公司 山东凯马叉车有限公司 叉车 子公司 WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO， 农业机械 子公司 S.A.DE C.V. 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 中国华源集团有限公司 有限责任公司 周玉成 山东华源莱动内燃机有限公司 有限责任公司 徐国雄 山东华源光明机器制造有限公司 有限责任公司 徐国雄 山东华源凯马车辆有限公司 有限责任公司 缪维中 山东潍坊华源拖拉机有限公司 有限责任公司 徐国雄 山东华源山拖有限公司 兖州市 有限责任公司 孙久余 无锡华源凯马机械有限公司 有限责任公司 陆鸣人 上海华源凯马进出口有限公司 有限责任公司 陆鸣人 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 有限责任公司 李颜章 寿光市凯马奥峰车辆有限公司 有限责任公司 缪维中 上海华源凯马汽车销售有限公司 有限责任公司 缪维中 上海联创传感器有限公司 有限责任公司 徐国雄 湖南汽车制造有限责任公司 有限责任公司 董宜顺 沈阳工大凯马农用车辆有限公司 有限责任公司 王驰巍 山东凯马叉车有限公司 有限责任公司 李寒松 WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO， 有限责任公司 孙琦 S.A.DE C.V. 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况 企业名称 年初数 本年增加数 中国华源集团有限公司 47,800万元 -- 山东华源莱动内燃机有限公司 12,500万元 -- 山东华源光明机器制造有限公司 6,000万元 -- 山东华源凯马车辆有限公司 7,800万元 -- 山东潍坊华源拖拉机有限公司 10,000万元 -- 山东华源山拖有限公司 10,000万元 -- 无锡华源凯马机械有限公司 3,000万元 -- 上海华源凯马进出口有限公司 2,000万元 -- 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 6,800万元 -- 寿光市凯马奥峰车辆有限公司 1,500万元 -- 上海华源凯马汽车销售有限公司 200万元 -- 上海联创传感器有限公司 2,000万元 -- 湖南汽车制造有限责任公司 -- 8,400万元 沈阳工大凯马农用车辆有限公司 -- 1,350万元 山东凯马叉车有限公司 -- 3,000万元 WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO ， -- 5万比索 S.A.DE C.V. 企业名称 本年减少数 年末数 中国华源集团有限公司 -- 47,800万元 山东华源莱动内燃机有限公司 -- 12,500万元 山东华源光明机器制造有限公司 -- 6,000万元 山东华源凯马车辆有限公司 -- 7,800万元 山东潍坊华源拖拉机有限公司 -- 10,000万元 山东华源山拖有限公司 -- 10,000万元 无锡华源凯马机械有限公司 -- 3,000万元 上海华源凯马进出口有限公司 -- 2,000万元 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 -- 6,800万元 寿光市凯马奥峰车辆有限公司 -- 1,500万元 上海华源凯马汽车销售有限公司 -- 200万元 上海联创传感器有限公司 -- 2,000万元 湖南汽车制造有限责任公司 -- 8,400万元 沈阳工大凯马农用车辆有限公司 -- 1,350万元 山东凯马叉车有限公司 -- 3,000万元 WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO ， -- 5万比索 S.A.DE C.V. 八、关联方关系及其交易的披露（续） 3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况 企业名称 年初数 本年增加 金额 % 金额 % 中国华源集团有限公司 23,517万元 36.746 -- -- 山东华源莱动内燃机有限公司 11,250万元 90 -- -- 山东华源光明机器制造有限公司 5,400万元 90 -- -- 山东华源凯马车辆有限公司 7,020万元 90 -- -- 山东潍坊华源拖拉机有限公司 9,000万元 90 -- -- 山东华源山拖有限公司 9,900万元 99 -- -- 无锡华源凯马机械有限公司 2,000万元 66.67 700万元 23.33 上海华源凯马进出口有限公司 1,800万元 90 -- -- 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 6,000万元 88.2 -- -- 寿光市凯马奥峰车辆有限公司 1,420万元 94.67 -- -- 上海华源凯马汽车销售有限公司 180万元 90 -- -- 上海联创传感器有限公司 1,800万元 90 -- -- 湖南汽车制造有限责任公司 -- -- 7,560万元 90 沈阳工大凯马农用车辆有限公司 -- -- 1,080万元 80 山东凯马叉车有限公司 -- -- 2,832万元 94.4 WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO， S.A.DE C.V. -- -- 5万比索 100 企业名称 本年减少 年末数 金额 % 金额 % 中国华源集团有限公司 -- -- 23,517万元 36.746 山东华源莱动内燃机有限公司 -- -- 11,250万元 90 山东华源光明机器制造有限公司 -- -- 5,400万元 90 山东华源凯马车辆有限公司 -- -- 7,020万元 90 山东潍坊华源拖拉机有限公司 -- -- 9,000万元 90 山东华源山拖有限公司 -- -- 9,900万元 99 无锡华源凯马机械有限公司 -- -- 2,700万元 90 上海华源凯马进出口有限公司 -- -- 1,800万元 90 黑龙江凯马富拖机械制造有限公司 -- -- 6,000万元 88.2 寿光市凯马奥峰车辆有限公司 -- -- 1,420万元 94.67 上海华源凯马汽车销售有限公司 -- -- 180万元 90 上海联创传感器有限公司 -- -- 1,800万元 90 湖南汽车制造有限责任公司 -- -- 7,560万元 90 沈阳工大凯马农用车辆有限公司 -- -- 1,080万元 80 山东凯马叉车有限公司 -- -- 2,832万元 94.4 WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO， S.A.DE C.V. -- -- 5万比索 100 (二)不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 山东华源内燃机有限公司 法人股东，持股5.76% 山东拖拉机厂 法人股东，持股5.529% 无锡嘉顿房地产发展有限公司 联营企业，持股40% 江苏行星机械有限公司 联营企业，持股10% 上海华源股份有限公司 同属集团公司子公司 上海华源企业发展股份有限公司 同属集团公司子公司 华源科技服务公司 同属集团公司子公司 华源经济发展有限公司 同属集团公司子公司 华源集团上海国际货运 同属集团公司子公司 上海天原房产有限公司 同属集团公司子公司 (三)关联方交易 1. 本企业与关联方其他应收款、其他应付款余额 八、关联方关系及其交易的披露（续） 2001 年度和2000 年度与关联方往来余额(单位：元) 项目 年末余额(金额) 2001年 2000年 应收帐款 山东华源光明机器制造有限公司 7,929,285.46 -- 山东莱动内燃机有限公司 27,019,012.89 18,530,975.40 应收帐款合计 34,948,298.35 18,530,975.40 其他应收款 中国华源集团有限公司 - 11,757,851.28 山东华源光明机器制造有限公司 41,947,285.51 -- 山东拖拉机厂 15,513,818.89 9,121,672.08 山东莱动内燃机有限公司 15,464,947.60 16,345,289.45 上海华源股份有限公司 -- 1,162,000.00 上海华源企业发展股份有限公司 -- 5,422,800.00 华源科技服务公司 7,700,000.00 10,026,670.62 华源经济发展有限公司 7,000,000.00 5,000,000.00 华源集团上海国际货运 - 1,005,000.00 江苏行星机械有限公司 156,665,232.10 -- 其他应收款合计 244,291,284.10 59,841,283.43 其他应付款 中国华源集团有限公司 2,569,000.41 630,756.00 山东莱动内燃机有限公司 29,563,450.92 8,962,134.00 山东拖拉机厂 5,992,617.05 2,900,000.00 无锡嘉顿房地产发展有限公司 7,500,000.00 8,943,294.53 华源科技服务公司 9,700,000.00 -- 华源经济发展有限公司 7,000,000.00 -- 上海天原房产有限公司 3,543,000.00 -- 江苏行星机械有限公司 91,065,232.10 -- 其他应付款合计 156,933,300.48 21,436,184.53 项目 占全部往来 计息标准 款金额的比重(%) 2001年 2000年 2001年 2000年 应收帐款 山东华源光明机器制造有限公司 2 -- 不计息 -- 山东莱动内燃机有限公司 6 4 不计息 不计息 应收帐款合计 8 4 其他应收款 中国华源集团有限公司 -- 4 -- 不计息 山东华源光明机器制造有限公司 11 -- 不计息 -- 山东拖拉机厂 4 3 不计息 不计息 山东莱动内燃机有限公司 4 5 不计息 不计息 上海华源股份有限公司 -- -- -- 不计息 上海华源企业发展股份有限公司 -- 2 -- 不计息 华源科技服务公司 2 3 不计息 不计息 华源经济发展有限公司 2 2 不计息 不计息 华源集团上海国际货运 -- -- -- 不计息 江苏行星机械有限公司 40 -- 不计息 -- 其他应收款合计 63 19 其他应付款 中国华源集团有限公司 1 1 不计息 不计息 山东莱动内燃机有限公司 9 9 不计息 不计息 山东拖拉机厂 2 3 不计息 不计息 无锡嘉顿房地产发展有限公司 2 9 不计息 不计息 华源科技服务公司 3 -- 不计息 -- 华源经济发展有限公司 2 -- 不计息 -- 上海天原房产有限公司 1 -- 不计息 -- 江苏行星机械有限公司 29 -- 不计息 -- 其他应付款合计 49 22 2. 其他应披露事项 (1)担保事项 中国华源集团有限公司为本公司30,000万元银行借款提供担保。 山东拖拉机厂为本公司的子公司山东华源山拖有限公司6,517万元银行借款提供担保，同时山东华源山拖有限公司为山东拖拉机厂2,150万元提供担保。 八、关联方关系及其交易的披露（续） (2)租用设备 本公司的子公司山东华源莱动内燃机有限公司向山东莱动内燃机有限公司租用厂房和设备，2001 年度共支付租费1,538,721.84 元，2000 年度共租费租费1,666,948.40 元。 九、或有事项 对外担保： 1、母公司对外担保情况如下： 被担保企业 提供担保 反担保 上海三毛纺织股份有限公司 7,500万元 8,000万元 中国高科集团股份有限公司 4,500万元 4,500万元 上海金丰投资股份有限公司 3,500万元 3,500万元 上海凌云幕墙科技股份有限公司 8,000万元 5,000万元 上海中纺联合进出口股份有限公司 3,500万元 7,000万元 合计 27,000万元 28,000万元 2、本公司的子公司山东华源莱动内燃机有限公司对外提供担保603万元。 十、承诺事项 公司没有需要说明的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1、公司于2002 年1 月4 日借款118,329,373.49 元给江苏行星机械有限公司，该款项已由无锡市惠山区经惠公有资产经营管理公司担保。2002 年4 月27日，中国华源集团有限公司对该款项提供额外担保，对该公司的借款到期不能还款部分承担所有的还款责任。 2、根据公司2002 年4 月28 日召开的第二届董事会第二次会议决议：本年度公司不进行分配，也不进行公积金转增股本；通过了关于转让山东华源光明机器制造有限公司股权的议案。 十二、其他重要事项 2002 年3 月7 日公司与山东光明机器厂签订的股权转让协议，公司将拥有的山东华源光明机器制造有限公司的股权以零对价出售，根据中国合并报表的有关处理规定，对于准备近期出售的子公司可以不进行合并。所以公司在2001 年末合并该公司，并在年底全额计提长期股权投资减值准备，对山东华源光明机器制造有限公司的所有债权全额计提坏帐准备。公司认为如此处理符合中国会计准则，而且遵循了谨慎性原则。但是按照国际会计准则，该公司仍需合并。为此，本公司聘请的境外会计师事务所对此出具了保留意见。 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司第二届董事会第二次会议于2002 年4 月28 日批准报出。 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、会计主要负责人签名并签章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定的报纸上公开披露过的本公司全部文件的正文及公告原稿。 股份有限公司二○○一年度会计报表 资产负债表 会股地年01表 编制单位：华源凯马机械股份有限公司 2001年12月31日 金额单位：元 资产 注释号 行次 年末数 母公司 合并 流动资产： 货币资金 1 484,827,308.30 718,742,495.23 短期投资 2 应收票据 3 34,638,518.00 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 91,550,888.62 365,357,244.02 其他应收款 7 473,260,414.32 331,240,154.07 预付帐款 8 1,363,075.46 88,680,680.46 应收补贴款 9 23,181,919.31 存货 10 7,428,635.79 666,118,440.36 待摊费用 11 637,946.89 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 92,780,686.00 92,780,686.00 流动资产合计 30 1,151,211,008.49 2,321,378,084.34 长期投资： 长期股权投资 31 486,566,499.80 -32,846,577.67 长期债权投资 32 4,000.00 4,000.00 长期投资合计 33 486,570,499.80 -32,842,577.67 其中：合并价差(贷差以"-"号 表示，合并报表填列) 34 -60,922,720.12 列) 35 -60,922,720.12 固定资产： 固定资产原值 39 203,632,093.44 1,225,582,776.77 减：累计折旧 40 24,711,340.09 484,716,970.37 固定资产净值 41 178,920,753.35 740,865,806.40 减：固定资产减值准备 42 12,600,000.00 固定资产净额 43 178,920,753.35 728,265,806.40 工程物资 44 在建工程 45 42,137,468.14 85,017,881.30 固定资产清理 46 固定资产合计 50 221,058,221.49 813,283,687.70 无形资产及其他资产： 无形资产 51 6,054,126.96 186,478,150.23 长期待摊费用 52 1,634,874.10 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 54 6,054,126.96 188,113,024.33 递延税项： 递延税款借项 56 资产总计 60 1,864,893,856.74 3,289,932,218.70 资产 年初数 母公司 合并 流动资产： 货币资金 465,533,367.73 650,491,322.51 短期投资 13,137,443.84 应收票据 24,152,574.00 应收股利 31,610,431.29 应收利息 应收帐款 40,460,997.16 487,205,277.53 其他应收款 374,811,204.85 298,147,044.25 预付帐款 52,859,243.43 142,945,955.60 应收补贴款 34,675,422.01 存货 9,968,660.88 835,065,955.87 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 24,751,519.00 35,751,519.00 流动资产合计 999,995,424.34 2,521,572,514.61 长期投资： 长期股权投资 674,165,403.20 29,217,974.71 长期债权投资 4,000.00 4,000.00 长期投资合计 674,169,403.20 29,221,974.71 其中：合并价差(贷差以"-" 号表示，合并报表填列) 4,500,000.00 列) 4,500,000.00 固定资产： 固定资产原值 182,542,738.01 1,248,220,326.50 减：累计折旧 16,164,150.38 483,761,815.43 固定资产净值 166,378,587.63 764,458,511.07 减：固定资产减值准备 固定资产净额 166,378,587.63 764,458,511.07 工程物资 在建工程 49,108,202.79 98,010,465.71 固定资产清理 123,782.70 固定资产合计 215,486,790.42 862,592,759.48 无形资产及其他资产： 无形资产 6,750,471.48 198,729,592.31 长期待摊费用 1,509,455.18 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,750,471.48 200,239,047.49 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,896,402,089.44 3,613,626,296.29 年末数 负债和股东权益： 母公司 合并 流动负债： 短期借款 61 629,800,000.00 1,027,250,000.00 应付票据 62 6,700,000.00 81,140,000.00 应付帐款 63 5,704,458.13 516,791,687.07 预收帐款 64 56,090.40 75,071,131.03 应付工资 65 801,734.97 4,291,430.25 应付福利费 66 457,483.40 14,201,036.56 应付股利 67 460,243.75 24,917,881.75 应交税金 68 -152,222.04 -33,101,440.90 其他应交款 69 1,093.60 98,743.63 其他应付款 70 144,917,926.71 316,801,955.99 预提费用 71 354,088.98 4,192,345.25 预计负债 72 一年内到期的长期负债 78 11,000,000.00 37,500,000.00 其他流动负债 79 流动负债合计 80 800,100,897.90 2,069,154,770.63 长期负债： 长期借款 81 69,000,000.00 221,660,000.00 应付债券 82 长期应付款 83 专项应付款 84 其他长期负债 85 长期负债合计 87 69,000,000.00 221,660,000.00 递延税项： 递延税款贷项 89 负债合计 90 869,100,897.90 2,290,814,770.63 少数股东权益(合并报表填列) 91 34,842,175.35 股东权益： 实收资本(或股本)股本 92 640,000,000.00 640,000,000.00 资本公积 93 503,019,455.00 503,019,455.00 盈余公积 94 33,645,588.28 57,327,714.10 其中：法定公益金 95 11,215,196.10 19,109,238.04 减：未确认的投资损失(合 并报表填列) 96 20,037,808.30 未分配利润 97 -180,872,084.44 -215,995,289.79 外币报表折算差额(合并 报表填列) 98 -38,798.29 股东权益合计 99 995,792,958.84 964,275,272.72 负债和股东权益总计 100 1,864,893,856.74 3,289,932,218.70 年初数 负债和股东权益： 母公司 合并 流动负债： 短期借款 493,500,000.00 891,490,000.00 应付票据 30,800,000.00 129,959,900.00 应付帐款 6,930,436.89 758,340,520.18 预收帐款 267,969.59 100,525,257.56 应付工资 706,383.80 5,069,482.10 应付福利费 278,663.57 18,346,842.02 应付股利 460,243.75 63,306,089.25 应交税金 3,056,933.79 -6,661,937.96 其他应交款 1,086.87 461,088.49 其他应付款 29,293,793.10 102,336,969.27 预提费用 890,057.14 预计负债 一年内到期的长期负债 28,800,000.00 其他流动负债 流动负债合计 565,295,511.36 2,092,864,268.05 长期负债： 长期借款 158,520,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 158,520,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 565,295,511.36 2,251,384,268.05 少数股东权益(合并报表填列) 41,809,067.88 股东权益： 实收资本(或股本)股本 640,000,000.00 640,000,000.00 资本公积 498,802,656.20 498,802,656.20 盈余公积 33,645,588.28 61,041,609.16 其中：法定公益金 11,215,196.10 20,347,203.06 减：未确认的投资损失(合 并报表填列) 3,882,917.09 未分配利润 158,658,333.60 124,471,612.09 外币报表折算差 额(合并报表填列) 股东权益合计 1,331,106,578.08 1,320,432,960.36 负债和股东权益总计 1,896,402,089.44 3,613,626,296.29 所附附注为本会计报表的组成部分 股份有限公司二○○一年度会计报表 利润及利润分配表 会股地年02表 编制单位：华源凯马机械股份有限公司 2001年度 金额单位：元 项目 注释号 行次 本年实际数 母公司 合并 一、主营业务收入 1 56,773,965.17 2,329,711,671.41 减：主营业务成本 2 38,808,334.79 2,122,437,593.64 主营业务税金及附加 3 2,966,522.71 二、主营业务利润(亏损 4 17,965,630.38 204,307,555.06 以“-”号填列) 加：其他业务利润(亏损 5 4,928,114.70 11,497,933.18 以“-”号填列) 减：营业费用 6 1,781,677.03 142,197,945.01 管理费用 7 82,351,155.12 303,203,001.36 财务费用 8 19,072,347.53 56,749,034.57 三、营业利润(亏损以 10 -80,311,434.60 -286,344,492.70 “-”号填列) 加：投资收益(亏损以 11 -259,223,582.97 -64,883,852.98 “-”号填列) 补贴收入 12 4,000,000.00 营业外收入 13 6,704.53 1,147,775.75 减：营业外支出 14 2,105.00 14,624,839.51 四、利润总额(亏损 15 -339,530,418.04 -360,705,409.44 以“-”号填列) 减：所得税 16 6,269,812.70 少数股东损益(合并 17 -6,639,533.99 报表填列) 加：未确认的投资损 18 16,154,891.21 失(合并报表填列) 五、净利润(亏损 20 -339,530,418.04 -344,180,796.94 以“-”号表示) 加：年初未分配利润 21 158,658,333.60 124,471,612.09 其他转入 22 4,465,394.28 上年实际数 母公司 合并 一、主营业务收入 65,720,717.67 3,110,670,464.94 减：主营业务成本 51,264,977.26 2,737,143,773.36 主营业务税金及附加 2,593,534.93 二、主营业务利润(亏损 14,455,740.41 370,933,156.65 以“-”号填列) 加：其他业务利润(亏损 13,342,779.97 28,062,931.04 以“-”号填列) 减：营业费用 1,917,870.67 135,839,468.22 管理费用 15,586,572.68 170,309,068.59 财务费用 5,746,377.75 35,045,293.50 三、营业利润(亏损以 “-”号填列) 4,547,699.28 57,802,257.38 加：投资收益(亏损以 “-”号填列) 61,966,545.86 21,717,120.15 补贴收入 6,000,000.00 9,300,000.00 营业外收入 47,482.50 2,660,027.63 减：营业外支出 22,872.00 1,195,821.97 四、利润总额(亏损 以“-”号填列) 72,538,855.64 90,283,583.19 减：所得税 463,000.00 13,341,151.67 少数股东损益(合并 报表填列) 4,652,815.18 加：未确认的投资损 失(合并报表填列) -3,517,663.48 五、净利润(亏损 以“-”号表示) 72,075,855.64 68,771,952.86 加：年初未分配利润 97,393,856.31 74,384,020.49 其他转入 本年实际数 母公司 合并 六、可供分配的利润 25 -180,872,084.44 -215,243,790.57 减：提取法定盈余公积 26 500,999.48 提取法定公益金 27 250,499.74 提取职工奖励及福利基金(合并报表 28 填列。子公司为外商投资企业的项目) 七、可供股东分配的利润 35 -180,872,084.44 -215,995,289.79 减：应付优先股股利 36 提取任意盈余公积 37 应付普通股股利 38 转作股本的普通股股利 39 八、未分配利润(未弥补亏损以 40 -180,872,084.44 -215,995,289.79 “--”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资 单位所得收益 41 2.自然灾害发生的损失 42 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 43 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 44 5.债务重组损失 45 6.其他 46 上年实际数 母公司 合并 六、可供分配的利润 169,469,711.95 143,155,973.35 减：提取法定盈余公积 7,207,585.56 12,456,240.83 提取法定公益金 3,603,792.79 6,228,120.43 提取职工奖励及福利基金(合并报表 填列。子公司为外商投资企业的项目) 七、可供股东分配的利润 158,658,333.60 124,471,612.09 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以 158,658,333.60 124,471,612.09 “--”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资 8,000,000.00 8,000,000.00 单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 所附附注为本会计报表的组成部分 股份有限公司二○○一年度会计报表 现金流量表 会股地年03表 编制单位：华源凯马机械股份有限公司 2001年度 金额单位：元 项目 注释 行次 母公司金额 号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 36,463,469.51 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 经营活动现金流入小计 5 36,463,469.51 购买商品、接受劳务支付的现金 6 63,554,380.94 支付给职工以及为职工支付的现金 7 8,452,417.17 支付的各项税费 8 9,172,976.42 支付的其他与经营活动有关的现金 9 10,353,938.92 经营活动现金流出小计 10 91,533,713.45 经营活动现金流量净额 11 -55,070,243.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 12 8,692,715.26 取得投资收益所收到的现金 13 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金 14 收到的其他与投资活动有关的现金 15 92,988,169.00 投资活动现金流入小计 16 101,680,884.26 购建固定资产、无形资产其他长期 资产所支付的现金 18 36,460,063.11 投资所支付的现金 19 53,428,350.00 支付的其他与投资活动有关的现金 20 47,189,954.59 投资活动现金流出小计 22 137,078,367.70 投资活动产生的现金流量净额 25 -35,397,483.44 项目 合并金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,624,445,098.55 收到的税费返还 65,670,494.79 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 2,690,115,593.34 购买商品、接受劳务支付的现金 2,327,396,648.06 支付给职工以及为职工支付的现金 201,029,308.72 支付的各项税费 71,458,089.32 支付的其他与经营活动有关的现金 98,642,866.34 经营活动现金流出小计 2,698,526,912.44 经营活动现金流量净额 -8,411,319.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 21,048,341.13 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金 1,791,586.98 收到的其他与投资活动有关的现金 118,341,367.45 投资活动现金流入小计 141,181,295.56 购建固定资产、无形资产其他长期 资产所支付的现金 119,476,635.99 投资所支付的现金 17,760,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 76,150,194.94 投资活动现金流出小计 213,386,830.93 投资活动产生的现金流量净额 -72,205,535.37 项目 母公司金额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 26 其中：子公司吸收少数股东权益性 投资收到的现金 27 借款所收到的现金 28 216,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 筹资活动现金流入小计 30 216,800,000.00 偿还债务所支付的现金 31 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 38,871,523.27 其中：支付少数股东的股利 33 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 68,029,167.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 筹资活动现金流出小计 36 106,900,690.27 筹资活动产生的现金流量净额 40 109,899,309.73 四、汇率变动对现金的影响 41 -137,641.78 五、现金及现金等价物净增加额 42 19,293,940.57 项目 合并金额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 12,830,971.24 其中：子公司吸收少数股东权益性 投资收到的现金 12,830,971.24 借款所收到的现金 272,940,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 285,770,971.24 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 79,691,734.31 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 57,029,167.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 136,720,901.31 筹资活动产生的现金流量净额 149,050,069.93 四、汇率变动对现金的影响 -182,042.74 五、现金及现金等价物净增加额 68,251,172.72 补充资料 母公司金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 43 -339,530,418.04 净利润（亏损以“-”号填列） 加：少数股东本期损益（亏损以"-"号表示） 44 减：未确认的投资损失 45 加：计提的资产减值准备 46 45,136,739.47 固定资产折旧 47 9,843,422.13 无形资产摊销 48 696,344.52 长期待摊费用摊销 49 待摊费用减少（减:增加） 50 预提费用增加（减:减少） 51 354,088.98 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减:收益） 52 固定资产报废损失 53 财务费用 54 23,036,228.15 投资损失（减:收益） 55 259,223,582.97 递延税款贷项（减:借项） 56 存货的减少（减:增加） 57 2,540,025.09 经营性应收项目的减少（减:增加） 58 49,805,186.21 经营性应付项目的增加（减:减少） 59 -106,175,443.42 其他 60 经营活动产生的现金流量净额 65 -55,070,243.94 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 66 一年内到期的可转换公司债券 67 融资租入固定资产 68 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 69 484,827,308.30 减：现金的期初余额 70 465,533,367.73 加：现金等价物的期末余额 71 减：现金等价物的期初余额 72 现金及现金等价物净增加额 73 19,293,940.57 补充资料 合并金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） -344,180,796.94 加：少数股东本期损益（亏损以"-"号表示） -6,639,533.99 减：未确认的投资损失 16,154,891.21 加：计提的资产减值准备 122,827,339.09 固定资产折旧 51,486,056.64 无形资产摊销 4,694,240.72 长期待摊费用摊销 1,186,849.28 待摊费用减少（减:增加） -637,946.89 预提费用增加（减:减少） 3,792,440.61 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减:收益） 1163183.55 固定资产报废损失 财务费用 62,314,414.77 投资损失（减:收益） 64,883,852.98 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -14,053,727.80 经营性应收项目的减少（减:增加） 163,754,915.42 经营性应付项目的增加（减:减少） -102,847,715.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,411,319.10 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 718,742,495.23 减：现金的期初余额 650,491,322.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 68,251,172.72 所附附注为本会计报表的组成部分 |
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