南方摩托股份有限公司2001年年度报告
| 作者： 日期：2002.04.29 14:34 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目录 重要提示 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事监事高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告在公司董事会二届七次会议上通过。有2 名董事未出席本次会议，他们是：刘迪群董事、白帮炎董事。 一、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：南方摩托股份有限公司 公司英文名称：Nan Fang Motor Company Limited 2、 公司法定代表人：蔡三定 3、 公司董事会秘书：刘绍雄 联系地址：湖南省株洲市董家塅南摩办公大楼 联系电话：0733 8559515 传真：0733 8559714 电子信箱：[email protected] 4、 公司注册地址：湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1 号 公司办公地址：湖南省株洲市董家塅南摩办公大楼 邮政编码：412002 公司电子信箱：[email protected] 公司国际互联网网址：http://www.nanfangmotor.com.cn 5、 公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 登载公司年度报告的国际互联网网址为http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：南方摩托 股票代码：000738 7、 其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年6 月20 日 变更注册登记日期：2000 年6 月26 日 注册登记地点：湖南省株洲高新技术产业开发区天台西路1 号 企业法人营业执照注册号：4300001000606 3-3 税务登记号码：43020218380588X 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 会计师事务所的办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路490 号 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额及构成（单位：元） 利润总额： -219,021,222.82 净利润： -219,021,222.82 扣除非经常性损益后的净利润： -219,654,738.92 主营业务利润： -39,470,060.27 其它业务利润： -259,076.90 营业利润： -191,789,454.01 投资收益： -30,253,342.75 补贴收入： 0 营业外收支净额： 3,021,573.94 经营活动产生的现金流量净额： 26,077,778.31 现金及现金等价物净增加额： -50,261,798.16 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 1、 营业外收入1,194,028.92 元： 2、 营业外支出-1,827,545.02 元。 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据及财务指标（合并报表）： 单位：人民币元 2000年度 项目 2001年度 调整后 调整前 1.主营业务收 入 203,334,583.22 440,040,572.14 511,526,344.99 2.净利润 -219,021,222.82 -161,964,561.76 -162,231,607.36 3.总资产 1,350,426,504.91 1,649,985,327.26 1,950,538,318.51 4.股东权益〕 〔不含少数股 东权益〕 661,901,349.70 880,922,572.52 1,007,396,717.66 5.每股收益 -0.55 -0.41 -0.41 6.每股收益 〔按月平均加 权法计算〕 -0.55 -0.41 -0.41 7.扣除非经常 性损益后的每 股收益 -0.55 -0.38 -0.38 8.每股净资产 1.66 2.21 2.54 9.调整后的每 股净资产 1.50 2.08 2.25 10.每股经营活 动产生的现金流 量净额 0.066 -0.08 -0.08 11.净资产收 益率〔%〕 -33.09 -18.39 -16.06 1999年度 项目 调整后 调整前 1.主营业务收 入 988,091,691.01 988,091,691.01 2.净利润 27,085,812.64 29,816,268.94 3.总资产 2,022,263,850.00 2,020,892,173.34 4.股东权益〕 〔不含少数股 东权益〕 1,144,544,578.02 1,174,516,340.93 5.每股收益 0.068 0.075 6.每股收益 〔按月平均加 权法计算〕 0.068 0.08 7.扣除非经常 性损益后的每 股收益 0.10 0.11 8.每股净资产 2.95 2.95 9.调整后的每 股净资产 2.77 2.77 10.每股经营活 动产生的现金流 量净额 -.38 -0.38 11.净资产收 益率〔%〕 2.31 2.54 （三）利润表附表 净资产收益率〔%〕 每股收益〔元〕 报告期2001 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -5.96 -5.12 -0.099 -0.099 营业利润 -28.98 -24.86 -0.48 -0.48 净利润 -33.09 -28.39 -0.55 -0.55 扣除非经常性损益后的净利润 -33.19 -28.47 -0.55 -0.55 （四）报告期间股东权益变动情况： 项目 股本 资本公积 盈余公积 公益金 期初数 397800000 623,411,641.32 91,035,035.17 1,428,469.54 本期增加 本期减少 期末数 397800000 623,411,641.32 91,035,035.17 1,428,469.54 项目 未分配 股东权益 利润 合计 期初数 -231,324,103.97 880,922,572.52 本期增加 本期减少 219,021,222.82 219,021,222.82 期末数 -450,345,326.79 661,901,349.70 变动原因： （1） 未分配利润减少，系本年度亏损所致。 （2） 股东权益减少，系本年度亏损所致。 三、股本变动及股东情况 1、 股本变动情况 （1） 股份变动情况表 数量单位：股 本次 本次变动增减（+，-） 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 261800000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 261800000 2、 募集法人股 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 未上市流通股份合计 261800000 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 136000000 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 136000000 三、股份总数 397800000 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 261800000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 261800000 2、 募集法人股 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 未上市流通股份合计 261800000 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 136000000 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 136000000 三、股份总数 397800000 （2） 股票发行与上市情况 依据1998 年年度股东大会审议通过的公司1999 年配股预案，经中国证监会驻长沙特派办湘证字[1999]15 号文初审，中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]113 号文批准，董事会于1999 年11 月30 日以1998 年末总股本37050万股为基数，对全体股东实施配股，每10 配2.3077 股。公司总股本由37050万股增至39780 万股，其中：国有法人股由26000 万股增至26180 万股，人民币普通股由11050 万股增至13600 万股。本次股本变动已于1999 年12 月30 日经湖南省工商行政管理局注册登记。股份变动公告2000 年1 月11 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。获配可流通股份已于2000 年1 月14 日上市交易。 2000 年度和本报告期内公司未发行新股。 2、 股东情况介绍 （1） 报告期末股东总数55740 名。 （2） 主要股东持股情况 ①持有本公司5%以上含5% 股份的股东及持股情况 名称 期初数（股） 报告期内增减 期末数（股） 中国南方航空动 力机械公司 261800000 261800000 注：a、 中国南方航空动力机械公司为本公司唯一发起人，所持股份261800000 股为未上市流通的国有法人股，占公司总股份的65.81%。 b、 持股5%以上的国有法人股股东中国南方航空动力机械公司所持股份报告期内没有发生质押和冻结情况。但因八十年代末国家指令性担保诉讼于2000 年7 月27 日分别被湖南省高级人民法院冻结4510 万股、被长沙市中级人民法院冻结580 万股，合计被冻结5090 万股，占本公司总股本的12.80%。 截至报告期末，被冻结的5090 万股尚未解除冻结。 ②前10 名股东持股情况。 名次 股东名称 年末持股数（股） 持股比例（%） 1 南方动力 261800000 65.81 2 张凤鸣 510851 0.128 3 单鑫江 363902 0.091 4 杜亭梅 359740 0.090 5 周获 348700 0.088 6 普丰证券投资基金 273527 0.069 7 阎炀 272000 0.068 8 王兰敏 267300 0.067 9 田斌 260000 0.065 10 刘会 250000 0.063 注：前十名股东无关联关系 （3） 本公司控股股东情况： 截止2001 年年末，本公司控股股东为中国南方航空动力机械公司，持有本公司股份26180 万股，占公司总股本的65.81 %。 该公司为国有企业，成立于1950 年10 月1 日，隶属于中国航空工业第二集团公司，注册资本为36820 万元，法定代表人为徐恒武，经营范围为：生产经营航空发动机、工业燃气轮机及成套设备、摩托车及发动机、航模系列产品、仪器仪表、机床、电机、电器、内燃机零配件以及航空零部件转包加工。 （4） 报告期内控股股东无变化。 （5） 公司控股股东的控股股东的情况介绍： 中国航空工业第二集团公司，法定代表人：张彦仲，成立日期：1999 年6月29 日，注册资本：12,613,500,000 元，经营范围：国有资产投资及经营管理；直升机、运输机、教练机、强击机、通用飞机、无人飞行器、军民用航空器和机关发动机、机载设备、导弹、轻型燃气轮机、汽车、摩托车、纺织机械、医疗设备、环保设备、机械电子设备、制冷设备的设计、研制、开发、生产、销售、安装、调试、维修及其他售后服务；飞机租赁、工程勘察、设计、承包、施工、招标、设备安装、监理；与以上业务相关的技术开发、技术咨询、技术服务自；营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；承包境外航空工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 （6） 其他持股10%以上（含10%） 的法人股东情况：无其他持股10%以上（含10%） 的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、 董事、监事、高级管理人员基本情况： 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期限 蔡三定 先生 董事长 47岁 2001.11~2004.11 徐伏清 先生 董事 61岁 2000.5~2003.5 石伟先 生董 事 39岁 2000.5~2003.5 刘迪群 先生 董事 47岁 2000.5~2002.3 蔺斌先 生董 事 58岁 2000.5~2003.5 王滨滨 先生 董事 51岁 2000.5~2003.5 王昆隆 先生 董事 56岁 2000.5~2003.5 白帮炎 先生 董事、总经理 39岁 2000.5-2002.3 黄亮文 先生 董事、副总经理 39岁 2000.5~2002.3 柳兰姣 女士 监事召集人 49岁 2000.5~2003.5 郗卫群 先生 监事 34岁 2000.5~2003.5 熊信香 先生 监事 52岁 2001.4~2003.5 李建军 先生 副总经理 41岁 2000.5~2003.5 朱黎明 先生 副总经理 40岁 2000.8~2003.5 蔡晓青 先生 财务负责人 37岁 2001.8~2003.5 刘绍雄 先生 董事会秘书 37岁 2001.8~2003.5 持股数（股） 姓名 期初数 期末数 蔡三定 3200 3200 徐伏清 3200 3200 石伟先 3200 3200 刘迪群 蔺斌先 王滨滨 王昆隆 3200 3200 白帮炎 黄亮文 柳兰姣 3200 3200 郗卫群 熊信香 李建军 3200 3200 朱黎明 蔡晓青 刘绍雄 说明：董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： 1） 董事长蔡三定先生在本公司控股股东中国南方航空动力机械公司任党委副书记； 2） 董事徐伏清先生、王昆隆先生、石伟先生在本公司控股股东中国南方航空动力机械公司任副总经理； 3） 董事刘迪群先生在本公司控股股东中国南方航空动力机械公司任调研员； 4） 监事柳兰姣女士在本公司控股股东中国南方航空动力机械公司任工会主席。 2、 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 2001 年度在本公司的董事：监事、高级管理人员的年度报酬均依据湖南省人事厅和劳动厅有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 公司现任董事、监事、高级管理人员共16 人，在公司领取报酬的7 人，公司领取的年度报酬总额为10.12 万元。只有二名董事在公司领取报酬，总额为3.36 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为4.94 万元。年度报酬金额在1.5 万元以上的4 人，在1.2~1.5 万元之间的2 人在，1.2 万元以下的1人。不在公司领取报酬的9 人。其中6 人在控股股东中国南方航空动力机械公司领取报酬，他们是：董事蔡三定、徐伏清、王昆隆、石伟、监事柳兰姣，另有3 人在中国航空工业第二集团公司领取年度报酬：他们是：董事王滨滨、蔺斌，监事郗卫群。 3、 报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 报告期内，原董事长刘迪群先生因工作变动辞去董事长职务；原公司财务负责人邹克强先生因健康原因辞去公司财务负责人职务；原董事会秘书蔡光云先生因工作变动被免去董事会秘书职务。 4、 报告期内聘任或解聘公司总经理、董事会秘书的情况 报告期内，在2001 年8 月12 日召开的董事会二届四次会议上，原公司董事会秘书蔡光云先生因工作变动被免去董事会秘书职务，同时聘任刘绍雄先生为公司董事会秘书；原公司财务负责人邹克强先生因健康原因辞去公司财务负责人职务，同时聘任蔡晓青先生为公司财务负责人。 5、 公司员工情况 2001 年底，本公司在职员工共计3335 人，离退休员工55 人。 员工的专业构成： 生产人员：2564 人 销售人员：105 人 技术人员：512 人 财务人员：59 人 行政人员：95 人 员工教育程度： 研究生：16 人 本科生：219 人 大中专生：845 人 高中或以下：2255 人 五、公司治理结构 1、 公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法规规章的要求，完善公司法人治理结构、规范公司运作，公司制定了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》。基本符合中国证监会和国家经贸委于2002 年元月7 日发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求。现将公司治理情况说明如下： 1） 股东与股东大会：公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司严格按照证监会《上市公司股东大会规范意见》的要求在公司章程中规定了股东大会的召开和表决程序，并严格遵照执行。公司与关联人之间的关联交易均签订了书面协议，定价公平合理，没有损害中小股东的利益；公司没有为股东及其关联方提供担保。 2） 控股股东与上市公司的关系：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面基本做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；控股股东法定代表人兼任上市公司法定代表人的问题在报告期内得以解决。 3） 董事与董事会：公司在公司章程中规定了规范，透明的董事选聘程序，并按规定执行；公司尚未推行董事选举的累积投票制度，将在适当时候采用累积股票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了议事规则，各董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，并较好地履行了职责；公司将在2002 年6 月30 日前按照有关规定建立独立董事制度，并将在适当时候在董事会设立专门委员会。 4） 监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事会建立了议事规则；公司监事能够本着对全体股东负责的精神，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5） 绩效评价与激励约束机制：公司准备着手建立透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制；经理人员的聘任符合有关法律、法规和公司章程的规定。 6） 利益相关者：公司能够尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利，与利益相关者积极合作，共同推动公司的发展，同时关注所在社区的福利、环境保护、公益事业等问题，重视公司的社会责任。 7） 信息披露与透明度：公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息；公司指定董事会秘书负责信息披露工作，董事会及经理人员对董事会秘书的工作给予支持；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或实际控制人的详细资料和股份变化情况。 2、 独立董事履行职责情况 公司目前尚未设立独立董事。公司董事会根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，正在积极起草和修订公司章程及相关规则，物色独立董事人选，2002 年6 月30 日以前建立独立董事制度。 3、 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构业务等方面的分开情况： 1） 人员分开方面：公司在人员方面独立于控股股东。公司高管人员均在本公司领取薪酬。公司设立了独立的劳动人事职能部门，在劳动、人事及工资管理方面与控股股东分开。 2） 资产完整方面：公司的资产独立完整、权属清晰，与控股股东严格分开，公司对资产独立登记、建帐、核算、管理。 3） 财务独立方面：公司按照有关法律、法规的要求设立了独立的财务、会计部门，建立了独立的财务、会计管理制度，独立在银行开设帐户，实行了独立核算。 4） 机构独立方面：公司董事会、监事会及其他内部组织机构不存在与控股股东合署办公的情况。 5） 业务分开方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 4、 高级管理人员的考评及激励机制：公司董事会和公司干部管理部门根据有关指标和标准高级管理人员的业绩和绩效进行考评，公司准备在适当的时候建立相关的绩效评价与奖励制度，在董事、监事和高级管理人员中推行激励机制。 六、股东大会简介 1、 股东大会情况简介 公司2000 年度股东大会于2001 年5 月18 日在南方公司科技中心会议室召开。出席本次大会的股东和股东授权代表6 人，代表股份261920160 股，占公司股份总额的65.84%， 符合《公司法》和公司章程的有关规定。公司董事监事、高级管理人员参加了会议，公司聘请的律师列席了会议。会议由公司董事长刘迪群先生主持，经与会股东认真审议，并投票表决通过了如下决议； （1） 审议通过了《公司2000 年度报告及其摘要》 （2） 审议通过了《公司2000 年度利润分配资本公积金转增股本预案及》2001 年度预计利润分配政策； （3） 审议通过了《公司董事会2000 年年度工作报告》； （4） 审议通过了《司监事会2000 年年度工作报告》； （5） 审议通过了《2000 年度公司财务决算报告》； （6） 审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》； （7） 审议通过了《对公司章程有关条款进行修改的议案》； （8） 审议通过了《监事会关于调整监事的议案》，大会选举柳兰姣女士为股东代表监事。 本次股东大会决议公告刊登在2000 年5 月19 日的《中国证券报》上。 2、 本年度换届选举董事、监事情况 本年度内，董事会成员未发生变更，监事会成员发生了变更，情况如下：经2001 年4 月10 日召开的公司分工会主席联席会议，推举熊信香先生为公司第二届监事会职工代表监事；于2001 年5 月18 日召开的2000 年度股东大会上，选举柳兰姣女士为股东代表监事，颜冬先生因工作原因辞去监事职务。 七、董事会报告 1、 公司经营情况 （1） 公司主营业务范围及经营状况 ①本公司主营摩托车、摩托车发动机及其派生产品的科研、生产、销售、安装及所需技术、设备、零部件的技术转让和销售。2001 年公司实现主营业务收入20333 万元，主营业务利润-3947 万元。其中摩托车产品销售收入为14302万元，其他主营业务收入6032 万元。 ②公司生产经营的主要产品为摩托车及其发动机，由于公司摩托车产品没有适应不断变化的市场需求，2001 年在国内摩托车市场占有率很低，公司生产的摩托车NF-125 NY125 主要销往非洲市场。 报告期内主营业务没有发生较大变化。 （2） 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ①截止至2001 年11 月30 日，本公司控股株洲南方摩托车制造有限公司，该公司是公司与香港三湘有限公司共同合资兴建的合资企业，注册资本1200 万美元，本公司控股75%， 其主要业务为摩托车产品的制造。截止2001 年11 月30 日，本公司在该公司的长期股权投资帐面值为0， 公司于2001 年12 月底，已将该公司的股权转让给中国南方航空动力机械公司，因此，在本公司2001 年合并报表中已将该公司剔除出合并范围。 ②株洲南方雅马哈摩托车有限公司：该公司系本公司与日本雅马哈公司共同控制的中外合资企业，本公司占有其44.23%的股权。其主营业务为高档摩托车的生产销售。截止2001 年12 月底，其注册资本为5200 万美元，总资产为78131.14 万元，2001 年净利润为-4104.64 万元。 （3） 主要供应商和客户情况 前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为：15.01%； 前五名客户销售额合计占年度销售总额的比例为：41.58%。 （4） 在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年度，公司产品结构调整没有到位，仍然不能适应市场需求，摩托车产品产销量进一步下降。尽管公司摩托车出口量大幅增长，但由于绝对数量依然偏小，未能扭转公司经济效益下滑的局面，2001 年度仍然出现了较大亏损。公司对外投资企业株洲南方雅马哈摩托车有限公司也未能摆脱困境，2001 年度继续出现较大亏损。 为使公司避免出现连续三年亏损而被暂停上市的不利局面，公司董事会针对公司的实际情况，经研究决定并逐步实施以下措施，以达到2002 年公司全面扭亏为盈的目标： 1、 在公司的控股母公司中国南方航空动力机械公司的大力支持下，实施资产重组计划，剥离不良资产、债务、最大限度地减少亏损源。公司已在2001 年年底，完成了对中外合作企业株洲南方摩托车制造有限公司的资产置换和剥离出售工作。 2、 全面恢复启动公司摩托车产品的生产销售。从国内摩托车行业来看，尽管国内市场受大城市禁牌和政策限制影响，近几年摩托车行业生存发展环境有所恶化，但市场需求仍保持了稳定的增长，且增长趋势短期内不可能发生根本改变。加入WTO 后，我国中低档摩托车由于具有性能价格比的优势，出口条件更加有利，国际市场前景看好。因此，公司将在提高质量、降低成本、加快创收、完善售后服务等方面多下功夫，在广阔的国际国内市场上占有应有的份额，打好摩托车产业翻身仗。 3、 切实加快加大公司产业产品结构调整的步伐和力度，尽快形成新的经济增长点。摩托车方面，要集中精力力求50 100 125ml 以上排量的四冲程发动机研制上有所突破，形成南方品牌的摩托车动力优势。要伺机进入汽车零部件等行业，着手汽车零部件的开发研制工作，尽早形成规模生产。 （5） 公司在报告年度未编制盈利预测，也未在有关信息媒体上公告或发表2000 年盈利预测。 2、 公司投资情况 （1） 募股资金使用情况 本报告期内，公司无募集资金。公司前次发行募集资金实际投资项目与配股说明书中承诺的投资项目一致，没有发生变更。实际投资项目进度与配股说明书中承诺投资项目进度相比，实际进度落后于计划进度，具体比较如下： 项目 计划总投资 至2001 年末计划 至2001 年末实 （万元） 投资（万元） 际投资〔万元〕 “技术中心”项目 4018 4018 1117 齿轮关键件项目 4998 4330 3573 发动机关键件项目 4904 3997 2896 合计 13920 12345 7586 项目 实际进度/计划进 度 “技术中心”项目 27.80% 齿轮关键件项目 82.52% 发动机关键件项目 72.45% 合计 61.45% 由于公司摩托车产品产销量进一步下降，生产经营形势严竣。在此种情况下，自去年下半年以来，公司没有对上述项目作继续的投入，留待公司经营形势好转后，再陆续完成投入。 报告期内前次募集资金投资项目具体投资情况如下： 摩托车齿轮关键零部件生产线改扩建项目：该项目计划总投资4998 万元，其中固定资产投资3831 万元，配套流动资金1167 万元在上一年度已全部投入。本报告期内投入1556 万元，截至报告期末为止该项目共计已投入3573万元。 “技术中心”项目：本项目计划总投资4018 万元，建设期为两年。本报告期内投入280 万元，截至报告期末为止，该项目共计已投入1117 万元。 摩托车发动机关键件生产线技术改造项目：该项目计划总投资4904 万元，其中固定资产投资3770 万元。本报告期内投入260 万元，截至报告期末为止，该项目配套流动资金已全部投入，固定资产已投入1762 万元，共计已完成投入2896 万元。 至报告期末止，配股资金共计投入7586 万元，剩下的5234 万元一部分暂借用于生产流动资金周转，一部分暂存在银行帐户上。 （3） 其它投资情况 本期没有发生。 3、 报告期内公司财务状况及经营成果分析 （1） 总资产：本公司年末总资产135043 万元，比上年末减少29956 万元。减少的原因主要是：流动资产减少22806 万元,主要是存货、货币资金减少；长期投资减少3183 万元,主要是对子公司投资减少；固定资产净值减少4268 万元，主要是年提取折旧所致。 （2） 长期负债：本年末没有长期负债。 （3） 股东权益：本年末股东权益66190 万元，比上年减少21902 万元，减少的主要原因是亏损所致。 （4） 主营业务利润：本年度主营业务利润-3947 万元，比上年减少3652 万元。主要原因是主营业务收入大幅下降。 （5） 净利润：-21902 万元，比上年减少5706 万元。主要原因：是本年度主营业务大幅下降。 4、 新年度业务发展计划 由于公司已连续两年亏损，2002 年度，公司将必须扭亏为盈，以保住上市资格。为此，公司在新的一年里，将要从以下两方面开展工作： 一方面，与控股股东实施资产重组，尽可能减少亏损源，同时，适度引入新的业务航空发动机修理业务，培育新的利润来源。 另一方面，加大现有摩托车及其发动力机主营业务的经营力度。2002 年，本公司计划销售摩托车10 万台，摩托车发动机11.7 万台，主营业务收入42000万元，实现扭亏为盈。为实现2002 年摩托车主业经营目标，拟采取以下措施； 1） 重建销售网络，扩大国内销售市场。要精心组织内销市场的总体策划，致力于扩展中小城镇和农村市场，逐步提高公司摩托车产品的市场占有率，确保内销5 万辆以上。 2） 进一步扩大国际市场，确保摩托车出口5 万辆以上。公司要进一步加强与出口商的紧密配合，在产品品种、价格、质量、交货期、售后服务等方面满足出口需要。 3） 以市场为导向，加大新产品开发力度，加速新产品转批生产和进度。重点搞好两款新车和两款新机的研制开发。改进和完善已上目录、有市场潜力的整车和发动机。 4） 重新构造供配体系，统一调配资金，实行集中采购。降低采购成本，严把外购件质量关。 5） 调整工艺布局，改善物流管理合理，配置生产资源，降低生产成本，提高企业运行效率。 6） 加大清收欠款工作的力度，加快资金的回笼和周转。 5、 董事会日常工作情况 （1） 报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开了六次会议。 于2001 年3 月15 日召开了公司董事会临时会议。会议审议通过如下决议： 1） 讨论通过了向中国证监会长沙特派办上报的《关于南方摩托股份有限公司募股资金使用情况自查报告》。 2） 讨论通过了《南方摩托股份有限公司巡查结果整改方案》。 本次董事会会议的决议公告刊登在2001 年3 月16 日的《中国证券报》上 于2001 年4 月14 日召开了公司第二届董事会第三次会议。会议通过如下决议： 1） 审议通过了2000 年年度报告及摘要。 2） 审议通过了2000 年度利润分配预案及2001 年度预计利润分配政策。 3） 审议通过了公司董事会2000 年年度工作报告。 4） 听取并通过了总经理关于2000 年年度业务工作报告。 5） 审议通过了2000 年公司财务决算报告。 6） 审议通过了公司“十五”发展规划纲要，制定了公司2001 年经营计划。 7） 通过了关于提交股东大会续聘会计师事务所的议案。 8） 审议通过了关于召开2000 年年度股东大会的议案。 9） 审议通过了董事会议事规则。 10） 审议批准了总经理工作细则。 11） 审议通过了关于提交股东大会对《公司章程》有关条款进行修改的议案。 12） 审议通过了聘请证券律师的议案。 13） 审议通过了关于委任公司董事会证券事务代表的提案。 本次董事会会议的决议公告刊登在2001 年4 月16 日的《中国证券报》上 于2001 年6 月1 日召开了公司董事会临时会议。会议形成了如下决议： 1） 审议通过了致中国证监会长沙特派办的《南方摩托股份有限公司巡回检查整改报告》。 2—— 审议通过了公司关于终止五三锻铸厂托管的议案。 本次董事会会议的决议公告刊登在2001 年6 月2 日的《中国证券报》上。 于2001 年8 月12 日召开了公司第二届董事会第四次会议。会议形成了如下决议： 1） 审议通过了关于公司资产置换剥离人员裁减的方案； 2） 审议通过了关于免去蔡光云董事会秘书的议案； 3） 审议通过了关于邹克强辞去公司财务负责人职务的议案：同意邹克强先生辞去公司财务负责人职务。 4） 审议通过了关于聘任董事会秘书的议案：聘任刘绍雄先生为公司董事会秘书。 5） 审议通过了关于聘任财务负责人的议案：聘任蔡晓青先生为公司财务负责人。 6） 审议通过了关于对固定资产、在建工程、无形资产及委托贷款计提减准备与核销的内部控制制度的议案； 7） 审议通过了公司2001 年中期报告及其摘要； 8） 审议通过了公司2001 年中期利润分配及资本公积金转增股本预案：不分配，也不进行资本公积金转增股本； 本次董事会会议的决议公告刊登在2001 年8 月14 日的《中国证券报》上 于2001 年11 月13 日以通讯表决方式召开了公司第二届董事会第五次会议。会议形成了如下决议： 1） 审议通过了关于刘迪群辞去公司董事长职务的议案“同意刘迪群辞去公司董事长职务。 2） 审议通过了选举公司董事长的议案：选举蔡三定为公司董事长。 本次董事会会议的决议公告刊登在2001 年11 月14 日的《中国证券报》上 于2001 年12 月27 日召开了公司第二届董事会第六次会议。会议形成了如下决议： 1） 审议通过了南方摩托股份有限公司与株洲摩托车制造有限公司关于《资产置换的协议》； 2） 审议通过了南方摩托股份有限公司与中国南方航空动力机械公司关于《股权转让的协议》。 本次董事会会议的决议及相关材料于2001 年12 月28 日函报深圳证券交易所备案。 （2） 董事会对股东大会决议的执行情况 本公司董事会依法认真执行了股东大会决议，做到诚信尽职。 6、 公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案无 7、 本报告期内公司选定信息披露报纸为《中国证券报》。 八、监事会报告 本年度公司监事会共召开三次会议。 公司第二届监事会第三次会议于2001 年4 月14 日在本公司会议室召开。会议审议通过了如下决议： 一、审议通过了公司2000 年年度报告正文及摘要。 二、审议通过了2000 年度监事会工作报告。 三、审议通过了监事会议事规则。 四、审议通过了关于监事会成员调整议案。 公司第二届监事会第四次会议于2001 年6 月1 日在本公司会议室召开。会议选举柳兰姣女士为监事会召集人。 公司第二届监事会第五次会议于2001 年8 月12 日在本公司会议室召开。会议审议通过了如下决议： 一、审议通过了公司2001 年中期报告及摘要； 二、审议通过了关于对固定资产、在建工程、无形资产及委托贷款计提减值准备与核销的内部控制制度的议案。 报告期内，公司监事会依据《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，列席了董事会所有会议，对公司董事和高级管理人员的行为、募集资金使用情况、公司经营及财务状况、关联交易情况等进行了监督检查。公司监事会通过一年来的监督认为： 1、 公司董事会2001 年度的工作能按照《公司法》、《证券法》《股票上市规则》、《公司章程》及其它有关法规制度进行规范运作。工作勤勉尽责，决策程序合法，建立和完善了公司内部管理和内部控制制度。公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、 公司2001 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，湖南开元会计师事务所所出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 3、 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致。 4、 本年度内公司无重大收购和出售资产行为。公司在收购、出售、置换资产的行为中，交易价格合理，没有发现内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失的行为。 5、 公司与关联方存在的关联交易都是关联双方在平等互利的基础上正常进行的商业行为，交易价格公平合理，没有损害上市公司利益，无内幕交易行为。 2002 年公司监事会将继续严格地按照有关法律、法规的规定，履行自己的职责，维护广大股东和公司的合法权益。 九、重要事项 （一）本年度公司无单个重大诉讼、仲裁事项。 （二）本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项详见财务报告附注6。 这里，对资产置换、股权转让发生的关联交易补充披露如下： （1） 本公司于2001 年12 月27 日与株洲南方摩托制造有限公司（以下简称“株摩公司”）签署了资产置换协议，构成关联交易。 ①关联交易对方：株摩公司。交易当时为本公司的控股子公司，本公司持有其75%的股权。 ②交易内容：本公司以其所有的八厂、五零二车间、五零五车间、橡胶公司及运输公司的资产，与株摩公司所有的二厂、十一厂、十二厂及其它相关资产，进行等价置换。 ③定价原则：置出、置入资产均以基准日2001 年10 月31 日的帐面价值定价。 ④交易价格：置出资产的帐面价值为73,385,336.19 元，置入资产的帐面价值为73,385,336.19 元，置出、置入资产无对价差异。 （2） 本公司于2001 年12 月27 日与中国南方航空动力机械公司（以下简称“南方公司”）签署了股权转让协议，构成关联交易。 ①关联交易对方：南方公司。该公司持有本公司国有法人股261,800,000股，占本公司总股本的65.81%， 为本公司的控股股东。 ②交易内容：本公司将持有的株摩公司75%的股权转让给南方公司。转让后，本公司不再持有株摩公司股权。 ③定价原则：以基准日2001 年11 月30 日经审计的本公司对株摩公司的长期投资帐面价值为定价依据。 ④交易价格：经湖南开元有限责任会计师事务所审计，并出具了开元所（2001） 股审字第087 号审计报告显示，株摩公司在基准日的帐面净资产为9,815,586.20 元，扣除少数股东权益后，本公司所对应的长期投资帐面价值为0。 因此，决定以1 元人民币的象征性价格为转让价格。 （四）重大合同及其履行情况： 1、 报告期内没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。在2001 年6 月1 日召开的公司董事会临时会议上、公司决定终止五三锻铸厂托管。 2、 报告期内公司无重大担保事项 3、 报告期内公司无委托他人理财事项，未来也没有委托理财计划。 （五）报告期或持续报告期内，公司或持股5%以上股东未在指定报刊及网站上刊登任何承诺事项。 （六）报告期内公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所担任本公司审计工作。公司最近两年内支付给会计师事务所的报酬如下： 2001年 2000年 备注 财务审计费 500,000元 500,000 元 其他费用 150,000元 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）报告期内公司无更改名称、股票简称的情况。 （九——其它重要事项： （1） 在公司的短期借款中，有下列4 笔借款已逾期未偿还： 贷款单位 贷款金额（元） 贷款利率% 贷款资金用途 中国工商银行株洲 市董家塅支行 3,550,000.00 6.435 流动资金 中国工商银行株洲 市董家塅支行 5,000,000.00 7.02 流动资金 中国工商银行株洲 市董家塅支行 100,000,000.00 7.623 流动资金 中国工商银行株洲 市建南支行 24,191,000.00 7.722 流动资金 合计 132,741,000.00 (2)公司的长期借款已逾期未偿还,现为一年内到期的长期负债：贷款单位L株洲市工行董家塅支行，贷款金额：30,000,000.00 元，贷款期限：1996年8 月14 日-1999 年7 月20 日，年利率：7.56%， 贷款条件：信用借款。 十、财务会计报告 （一）审计意见：公司财务报告经湖南开元会计师事务所中国注册会计师曹国强、彭奇志审计，并出具了无保留意见的审计报告《开元所（2002） 股审字第042 号》。 具体如下： 审计报告 南方摩托股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日母公司及合并的资产负债表、2001 年度母公司及合并的利润及利润分配表和2001 年度母公司及合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况和2001 年度的经营成果以及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：曹国强 湖南·长沙 中国注册会计师：彭奇志 二二年四月二十四日 （二）会计报表（附后） 合并资产负债表 2001年12月31日 会企01表 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产： 货币资金 5-1-1 26,386,350.55 76,648,148.71 短期投资 应收票据 5-1-2 4,268,841.38 9,770,461.13 应收股利 应收利息 应收帐款 5-1-3 540,307,961.54 561,785,750.41 其他应收款 5-1-4 6,176,369.53 11,660,831.92 预付帐款 5-1-5 63,551,654.17 77,836,683.01 应收补贴款 存货 5-1-6 180,225,212.47 311,281,383.41 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 820,916,389.64 1,048,983,258.59 长期投资： 长期股权投资 5-1-7 121,428,502.69 153,262,846.43 长期债权投资 长期投资合计 121,428,502.69 153,262,846.43 固定资产： 固定资产原价 5-1-8 713,331,959.07 761,182,580.88 减：累计折旧 5-1-8 235,696,992.29 240,871,880.51 固定资产净值 5-1-8 477,634,966.78 520,310,700.37 减：固定资产减值准备 5-1-8 115,521,634.00 120,709,456.00 固定资产净额 362,113,323.78 399,601,244.37 工程物资 在建工程 5-1-9 27,899,383.69 27,185,547.94 固定资产清理 固定资产合计 390,012,707.47 426,786,792.31 无形资产及其他资产 无形资产 5-1-10 18,068,905.11 18,704,963.45 长期待摊费用 5-1-11 2,247,466.48 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 18,068,905.11 20,952,429.93 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,350,426,513.91 1,649,985,327.26 负债及股东权益 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债： 短期借款 5-1-12 315,702,400.00 343,154,442.19 应付票据 5-1-13 18,000,000.00 24,500,000.00 应付帐款 5-1-14 195,565,862.05 285,685,741.71 预收帐款 5-1-15 342,164.56 应付工资 9,922,481.18 8,620,174.68 应付福利费 7,367,994.63 6,690,901.66 应付股利 应交税金 5-1-16 57,070,513.79 43,743,141.07 其他应交款 -303,045.63 -519,818.82 其他应付款 5-1-17 55,190,045.86 16,686,014.14 预提费用 5-1-18 8,912.33 159,993.55 预计负债 一年内到期的长期负债 5-1-19 30,000,000.00 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 688,525,164.21 769,062,754.74 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 688,525,164.21 769,062,754.74 少数股东权益 股东权益： 股本 5-1-20 397,800,000.00 397,800,000.00 资本公积 5-1-21 623,411,641.32 623,411,641.32 盈余公积 5-1-22 91,035,035.17 91,035,035.17 其中：法定公益金 1,428,469.54 1,428,469.54 未分配利润 5-1-23 -450,345,326.79 -231,324,103.97 股东权益合计 661,901,349.70 880,922,572.52 负债和股东权益合计 1,350,426,513.91 1,649,985,327.26 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产减值准备明细表 2001年12月31日 会企01表附表1 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 82,066,045.01 11,791,927.21 其中：应收帐款 81,265,486.38 11,791,927.21 其他应收款 800,558.63 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 43,045,591.23 9,452,224.37 其中：库存商品 16,909,019.01 原材料 12,402,236.09 9,452,224.37 其他 13,734,336.13 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 35,400,035.00 1,155,549.00 机器设备 77,277,440.00 其他 8,031,981.00 2,517,358.00 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 829,806.91 1,920,193.09 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 192,489.51 93,665,482.71 其中：应收帐款 93,057,413.59 其他应收款 192,489.51 608,069.12 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 19,075,989.70 33,421,825.90 其中：库存商品 11,692,604.18 5,216,414.83 原材料 21,854,460.46 其他 7,383,385.52 6,350,950.61 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 8,860,729.00 115,521,634.00 其中：房屋建筑物 36,555,584.00 机器设备 5,704,990.00 71,572,450.00 其他 3,155,739.00 7,393,600.00 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 2,750,000.00 八、委托贷款减值准备 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益增减变动表 2001年度 会企01表附表2 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 本年数 一、股本： 年初余额 1 397,800,000.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 397,800,000.00 二、资本公积： 年初余额 16 623,411,641.32 本年增加数 17 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金损赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增资本 41 年末余额 45 623,411,641.32 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 89,606,565.63 本年增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定盈余公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 89,606,565.63 其中：法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 1,428,469.54 本年增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 1,428,469.54 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 -231,324,103.97 本年净利润（净亏损以“－”填列） 77 -219,021,222.82 本年利润分配78 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”填列） 80 -450,435,326.79 项目 上年数 一、股本： 年初余额 397,800,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 397,800,000.00 二、资本公积： 年初余额 623,411,641.32 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本 年末余额 623,411,641.32 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 89,606,565.63 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 89,606,565.63 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 1,428,469.54 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 1,428,469.54 五、未分配利润： 年初未分配利润 -69,359,542.21 本年净利润（净亏损以“－”填列） -161,964,561.76 本年利润分配78 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”填列） -231,324,103.97 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润及利润分配表 2001年度 会企02表 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2001年度 一、主营业务收入 5-1-24 203,334,583.22 减：主营业务成本 5-1-24 231,102,868.42 主营业务税金及附加 5-1-25 11,701,775.07 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） -39,470,060.27 加：其他业务利润 5-1-26 -259,076.90 减：营业费用 21,264,310.13 管理费用 5-1-27 102,090,208.49 财务费用 5-1-28 28,705,798.22 三、营业利润：亏损以“－”号填列） -191,789,454.01 加：投资收益损失以- 填列 5-1-29 -30,253,342.75 补贴收入 营业外收入 5-1-30 1,194,028.92 减：营业外支出 5-1-31 -1,827,545.02 四、利润总额（亏损以“－”号填列） -219,021,222.82 减：所得税 少数股东本期收益 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -219,021,222.82 加：年初未分配利润 -231,324,103.97 其他转入 六、可供分配的利润 -450,345,326.79 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 -450,345,326.79 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 弥补住房周转金 八、未分配利润 -450,345,326.79 项目 2000年度 一、主营业务收入 440,040,572.14 减：主营业务成本 421,888,606.95 主营业务税金及附加 21,106,424.37 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） -2,954,459.18 加：其他业务利润 8,059,281.92 减：营业费用 28,338,571.03 管理费用 77,653,058.18 财务费用 22,606,136.80 三、营业利润：亏损以“－”号填列） -123,492,943.27 加：投资收益损失以- 填列 -37,289,838.78 补贴收入 营业外收入 2,323,290.10 减：营业外支出 3,505,069.81 四、利润总额（亏损以“－”号填列） -161,964,561.76 减：所得税 少数股东本期收益 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -161,964,561.76 加：年初未分配利润 -69,359,542.21 其他转入 六、可供分配的利润 -249,554,993.41 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 -231,324,103.97 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 弥补住房周转金 八、未分配利润 -231,324,103.97 补充资料： 项目 附注 2001年度 2000年度 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 1.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 3,267,628.91 958,840.09 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2001年度 会企03表 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 现金流入小计 购买商品、按受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 5-1-32 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收少数股东投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 268,558,645.18 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 现金流入小计 268,558,645.18 购买商品、按受劳务支付的现金 170,571,338.80 支付给职工以及为职工支付的现金 31,525,738.82 支付的各项税费 17,969,208.29 支付的其他与经营活动有关的现金 22,414,580.96 现金流出小计 242,480,866.87 经营活动产生的现金流量净额 26,077,778.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 546,834.39 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 546,835.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,748,917.24 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 10,748,917.24 投资活动产生的现金流量净额 -10,202,081.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收少数股东投资所收到的现金 借款所收到的现金 212,011,400.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 212,011,400.00 偿还债务所支付的现金 249,463,442.19 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,664,950.60 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 278,128,392.79 筹资活动产生的现金流量净额 -66,116,992.79 四、汇率变动对现金的影响 -20,501.83 五、现金及现金等价物净增加额 -50,261,798.16 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 会企03表附表1 补充资料 附注 金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -219,021,222.82 加：计提的资产减值准备 -1,291,956.54 固定资产折旧 31,889,229.39 无形资产摊销 881,780.39 长期待摊费用摊销 2,247,466.48 待摊费用的减少(减：增加) 预提费用的增加(减：减少) -125,069.27 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 83,659.69 固定资产报废损失 156,293.77 财务费用 28,664,950.60 投资损失(减：收益) 30,253,342.75 少数股东损益 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 140,679,936.27 经营性应收项目的减少(减：增加) 30,921,293.53 经营性应付项目的增加(减：减少) -19,261,925.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 26,077,778.31 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额 26,386,350.55 减：现金的期初余额 76,648,148.71 加：现金等价物的期未余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -50,261,798.16 资产负债表 2001年12月31日 会企01表 编制单位：南方摩托股份有限公司母公司 单位：人民币元 资产 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产： 货币资金 4,290,799.75 48,816,577.76 短期投资 应收票据 507,162.00 9,149,870.00 应收股利 20,018,391.85 应收利息 应收帐款 5-2-1 526,001,593.61 548,772,038.42 其他应收款 5-2-2 5,541,098.61 9,602,071.17 预付帐款 63,101,042.77 76,868,178.26 应收补贴款 存货 66,510,794.47 186,587,013.70 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 665,952,491.21 899,814,141.16 长期投资： 长期股权投资 5-2-3 410,779,903.38 440,750,685.35 长期债权投资 长期投资合计 410,779,903.38 440,750,685.35 固定资产： 固定资产原价 464,498,514.43 519,832,999.21 减：累计折旧 158,498,326.79 174,919,666.21 固定资产净值 306,000,187.64 344,913,333.00 减：固定资产减值准备 115,521,634.00 120,709,456.00 固定资产净额 190,478,553.64 224,203,877.00 工程物资 在建工程 26,992,952.54 24,825,835.57 固定资产清理 固定资产合计 217,471,506.18 249,029,712.57 无形资产及其他资产 无形资产股本 397,800,000.00 397,800,000.00 长期待摊费用 884,675.55 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 884,675.55 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,294,203,900.77 1,590,479,214.63 负债及股东权益 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债： 短期借款 307,741,000.00 331,150,000.00 应付票据 18,000,000.00 24,500,000.00 应付帐款 192,906,026.09 283,308,812.55 预收帐款 应付工资 应付福利费 2,387,738.11 91,592.74 应付股利 应交税金 32,423,606.92 21,898,454.03 其他应交款 -303,045.62 -519,818.82 其他应付款 49,147,225.57 9,002,532.34 预提费用 125,069.27 预计负债 一年内到期的长期负债 30,000,000.00 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 632,302,551.07 709,556,642.11 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 负债合计 632,302,551.07 709,556,642.11 股东权益： 资本公积 623,411,641.32 623,411,641.32 盈余公积 4,285,408.63 4,285,408.63 其中：公益金 1,428,469.54 1,428,469.54 未分配利润 -363,595,700.25 -144,574,477.43 股东权益合计 661,901,349.70 880,922,572.52 负债和股东权益合计 1,294,203,900.77 1,590,479,214.63 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 2001年12月31日 会企01表附表1 编制单位:南方摩托股份有限公司(母公司) 单位:人民币元 项目 期初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 81,103,972.29 11,709,417.25 其中：应收帐款 80,434,823.92 11,709,417.25 其他应收款 669,148.37 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 43,045,591.23 9,452,224.37 其中：库存商品 16,909,019.01 原材料 12,402,236.09 9,452,224.37 其他 13,734,336.13 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 35,400,035.00 1,155,549.00 机器设备 77,277,440.00 其他 8,031,981.00 2,517,358.00 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 829,806.91 1,920,193.09 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 期未余额 一、坏帐准备合计 101,628.46 92,711,761.08 其中：应收帐款 92,144,241.17 其他应收款 101,628.46 567,519.91 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 19,075,989.70 33,421,825.90 其中：库存商品 11,692,604.18 5,216,414.83 原材料 21,854,460.46 其他 7,383,385.52 6,350,950.61 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 8,860,729.00 115,521,634.00 其中：房屋建筑物 36,555,584.00 机器设备 5,704,990.00 71,572,450.00 其他 3,155,739.00 7,393,600.00 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 2,750,000.00 八、委托贷款减值准备 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益增减变动表 2001年度 会企01表附表2 编制单位:南方摩托股份有限公司母公司 单位:人民币元 项目 行次 本年数 一、股本： 年初余额 1 397,800,000.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 397,800,000.00 二、资本公积： 年初余额 16 623,411,641.32 本年增加数 17 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金损赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增资本 41 年末余额 45 623,411,641.32 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 2,856,939.09 本年增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定盈余公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 2,856,939.09 其中：法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 1,428,469.54 本年增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 1,428,469.54 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 -144,574,477.43 本年净利润（净亏损以“－”填列） 77 -219,021,222.82 本年利润分配78 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”填列） 80 -363,595,700.25 项目 上年数 一、股本： 年初余额 397,800,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 397,800,000.00 二、资本公积： 年初余额 623,411,641.32 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本 年末余额 623,411,641.32 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 2,856,939.09 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 2,856,939.09 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 1,428,469.54 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 1,428,469.54 五、未分配利润： 年初未分配利润 17,390,084.33 本年净利润（净亏损以“－”填列） -161,964,561.76 本年利润分配78 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”填列） -144,574,477.43 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 2001年度 会企02表 编制单位：南方摩托股份有限公司母公司 单位:人民币元 项目 附注 2001年度 一、主营业务收入 5-2-4 80,845,359.88 减：主营业务成本 5-2-4 120,369,210.40 主营业务税金及附加 1,512,344.43 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) -41,036,194.95 加：其他业务利润 -2,174,337.09 减：营业费用 12,846,590.20 管理费用 89,622,164.44 财务费用 28,111,631.04 三、营业利润(亏损以“--”号填列) -173,790,917.72 加：投资收益(损失以“--”填列) 5-2-5 -48,408,172.82 补贴收入 营业外收入 1,148,446.93 减：营业外支出 -2,029,420.79 四、利润总额(亏损以“--”号填列) -219,021,222.82 减：所得税 五、净利润(净亏损以“--”号填列) -219,021,222.82 加：年初未分配利润 -144,574,477.43 其他转入 六、可供分配的利润 -363,595,700.25 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 -363,595,700.25 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 弥补住房周转金 八、未分配利润 -363,595,700.25 项目 2000年度 一、主营业务收入 237,946,927.23 减：主营业务成本 249,492,284.42 主营业务税金及附加 897,059.88 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) -12,442,417.07 加：其他业务利润 6,221,058.64 减：营业费用 17,217,088.69 管理费用 60,722,560.49 财务费用 20,345,598.56 三、营业利润(亏损以“--”号填列) -104,506,606.17 加：投资收益(损失以“--”填列) -56,261,833.86 补贴收入 营业外收入 2,308,948.08 减：营业外支出 3,505,069.81 四、利润总额(亏损以“--”号填列) -161,964,561.76 减：所得税 五、净利润(净亏损以“--”号填列) -161,964,561.76 加：年初未分配利润 17,390,084.33 其他转入 六、可供分配的利润 -162,805,366.87 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 -144,574,477.43 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 弥补住房周转金 八、未分配利润 -144,574,477.43 补充资料： 项目 附注 2001年度 2000年度 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 1.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 3,267,628.91 958,840.09 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2001年度 会企03表 编制单位:南方摩托股份有限公司母公司 单位:人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 现金流入小计 购买商品、按受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 5-1-32 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 129,760,465.23 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 现金流入小计 129,760,465.23 购买商品、按受劳务支付的现金 76,827,928.58 支付给职工以及为职工支付的现金 21,316,983.20 支付的各项税费 828,337.43 支付的其他与经营活动有关的现金 10,598,763.09 现金流出小计 109,572,012.30 经营活动产生的现金流量净额 20,188,452.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 501,252.40 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 501,253.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,694,853.30 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,694,853.30 投资活动产生的现金流量净额 -3,193,599.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 204,050,000.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 204,050,000.00 偿还债务所支付的现金 237,459,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,111,631.04 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 265,570,631.04 筹资活动产生的现金流量净额 -61,520,631.04 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -44,525,778.01 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 会企03表附表1 补充资料 附注 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减：增加) 预提费用的增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期未余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 补充资料 金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -219,021,222.82 加：计提的资产减值准备 -1,283,605.45 固定资产折旧 20,642,778.20 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减：增加) 884,675.55 预提费用的增加(减：减少) -125,069.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 83,659.69 固定资产报废损失 财务费用 28,111,631.04 投资损失(减：收益) 48,408,172.82 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 129,699,984.56 经营性应收项目的减少(减：增加) 34,632,072.07 经营性应付项目的增加(减：减少) -21,844,623.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 20,188,452.93 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额 4,290,799.75 减：现金的期初余额 48,816,577.76 加：现金等价物的期未余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -44,525,778.01 （三）会计报表附注 附注1、 公司概况 南方摩托股份有限公司（以下简称本公司）是1997 年4 月28 日经国家体改委体改生（1997） 54 号文批准，由中国南方航空动力机械公司作为独家发起人，以其下属的摩托车发动机制造厂、摩托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益重组的基础上，采用社会募集的方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监发字（1997） 306 号”和“证监发字（1997） 307号”文批准，于1997 年6 月12 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）8500 万股，并于1997 年6 月26 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易, 同年6 月20 日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本人民币28500万元。 1998 年，经湖南省证监会湘证监字[1998]70 号文批准，本公司以1997 年末公司总股本28500 万股为基数，对全体股东以资本公积转增股本，每10 股转增3 股，共计转增8550 万股，转增后总股本为37050 万元。1999 年10 月10日，经中国证券会证监字[1999]113 号文批准，向全体股东配售2730 万股普通股。其中，向国有法人股股东配售180 万股，向社会公众股股东配售2550 万股。配股后总股本为39780 万股。企业法人营业执照注册号为4300001000606(3-1)。 公司经营范围：开发、生产、销售摩托车、摩托车发动机及其零配件、相关产品；提供摩托车生产设备、安装、技术转让、摩托车维修服务及居民生活服务。 附注2、 主要会计政策 1、 会计制度 本公司本部执行《企业会计制度》及其补充规定，所属子公司株洲南方雅马哈摩托车有限公司执行《外商投资企业会计制度》，合并会计报表统一按《企业会计制度》进行调整。 2、 会计期间 本公司采用公历年制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 本公司外币经济业务按外币业务发生当日市场汇率折合为人民币记账，会计期末按期末市场汇率调整外币性账户期末余额，按期末市场汇率折合的记账本位币金额与其账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。汇兑差额按下列原则确认： （1） 属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月，一次性计入损益； （2） 属于与购建固定资产有关的借款产生的，按《企业会计制度》和《企业会计准则---借款费用》的有关规定予以资本化，计入相关固定资产的购建成本； （3）除上述情况外，其他情况产生的全部计入当期损益。 6、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 坏账核算方法 [1]应收款项坏账确认标准： ①债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项； ②债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； ③美帝国主债务人逾期5 年以上未履行其清偿义务，并有足够证据证明无法收回或收回可能性极小的应收款项。 [2]账损失核算方法及坏账准备的确认标准、计提方法和比例： ①本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款），按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年损益： ②本公司按账龄分析法计提坏账准备，计提的比例列示如下： 账龄 计提比例 1 年以内 6% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3 年以上 30% 8、 存货核算方法 (1)存货的分类。本公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 (2)存货的计价方法 A、 原材料采用计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异调整为实际成本； B、 产成品按实际成本核算，发出产成品采用加权平均法计价； C、 低值易耗品采用分次摊销法。 (3)本公司的存货盘存采取实地盘存法； (4)存货跌价准备；本公司以成本与可变现净值孰低的计量原则计提存货跌价准备。期末按单项存货项目的成本对比其可变现净值，成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。消耗、处置时同时结转该存货的跌价准备。下列情况按全额计提存货跌价准备,并将存货账面价值全部转入当期损益。计提的存货跌价准备计入管理费用。 ①已霉烂或已变质的； ②已过期且无出售或转让价值的； ③生产已不需要且无出售或转让价值的； ④已无使用价值和无出售或转让价值的。 9. 短期投资核算方法 [1]本公司是以取得时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投资的投资成本。但不包括在取得投资时实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息； [2]投资收益的确认：本公司对短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，冲减投资的账面价值。处置该项投资时所获得的处置收入与投资账面价值以及未收到但已计入应收项目的股利、利息的差额确认为投资收益或损失； [3]短期投资跌价准备：本公司以成本与市价孰低的计量原则计提短期投资跌价准备。期末按单项短期投资项目的成本对比其市价，成本高于市价的差额计提短期投资跌价准备。处置时同时结转该投资的跌价准备。 10、 长期投资核算方法 [1长]期债权投资 A、 本公司以取得长期债权投资时发生的实际成本作为初始投资成本。但实际发生的包含已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目，不构成投资的初始投资成本； B、 收益确认：按债权面值取得的投资，在债权持有期间按期计提的利息收入扣除债权费用确认；溢价或折价的债券投资，在债权持有期间按期计提的利息收入经调整溢价或折价及摊销的债权费用后的金额确认；到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值及已计入应收项目的债券利息后的差额确认； C、 摊销方法：取得债权的溢价或折价，如金额较小，在购入时一次计入损益；如金额较大，计入投资成本，在债券持有期内按直线法摊销。 [2]长期股权投资 A、 本公司对被投资单位的投资额占该单位有表决权资本的20%以下，或投资额虽占该被投资单位有表决权资本总额的20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；本公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资额不足20%但具有重大影响的采用权益法核算。本公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上或虽投资不足50%，但实际拥有控股权的，采用权益法核算合并会计报表； B、 投资成本：本公司以投资时支付的全部价款，或放弃非现金资产的账面价值加减补价，以及支付的税金、手续费等相关费用作为投资成本。但不包括为取得投资所发生的评估、审计、咨询等费用和已宣告而尚未领取的现金股利。收到的被投资单位分派的属于投资前累计盈余分配额，冲减投资成本； C、 股权投资差额：指投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。对该投资的初始成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不超过10年（含10 年）的期限摊销；对该投资的初始成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不低于10 年（含10 年）的期限摊销，摊销金额计入当期投资收益； D、 投资损益的确认：按成本法核算的，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益；按权益法核算的，本公司对被投资单位实现的净利润（或净亏损）按所持表决权资本比例计算应享有的份额，增加（或减少）长期股权投资的账面价值，并确认为当期投资损益。当被投资单位发生严重亏损使该单位净资产出现负数时，以投资账面价值减记至零为限。 E、 股权投资准备：本公司对被投资单位实现净损益外的净资产变动，按应享有被投资单位所有者权益份额，确认股权投资准备。股权投资准备在该项股权投资转让时，确认为投资收益； F、 长期投资减值准备：本公司对由于被投资单位股票市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其预计可收回金额低于长期股权投资账面价值的，按单项长期投资可收回金额低于该长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。其减值直接冲减当期投资收益。处置长期股权投资时同时结转该项长期股权投资减值准备。 11、 委托贷款核算方法 本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提相应的减值准备，预计的损失列入当期损益。 12、 固定资产及折旧核算方法 (1)固定资产标准：本公司将使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具作为固定资产核算；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过二年的也作为固定资产。未作为固定资产管理的工具、器具列为低值易耗品核算。 (2)固定资产计价：本公司固定资产以取得成本入账； A、 外购固定资产以买价、增值税、进口关税等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出入账； B、 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出入账； C、 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值记账； D、 融资租入的固定资产，单设明细科目核算按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两者中较低者作为入账价值， E、 在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的、按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账； F、 盘盈的固定资产，按重置完全价值记账； G、 接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价值加相关实际费用记账； H、 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费记账； I、 非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上支付的相关税费记账。 (3)固定资产折旧：采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） ①房屋建筑物 40 5 2.375 ②专用设备 16 5 5.93 ③通用设备 12-14 5 6.78-7.91 其中：机动设备 12 5 7.91 ④运输工具 12 5 7.91 ⑤其他 5 5 19 (4)固定资产减值准备：本公司对期末固定资产由于市价下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面净值的部分，按单项资产计提减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： A、 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； D、 已遭毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 E、 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、 在建工程核算方法 [1]本公司以工程实际发生的全部支出确认为在建工程的入账价值，包括基建工程、安装工程、技术工程、大修理工程等工程类别。对自营工程按实际发生的料、工、费等实际成本确认为在建工程工程成本；对出包工程按合同约定支付的工程进度款确认为在建工程工程成本。当工程完工验收并交付使用时，按工程竣工决算时的账面价值结转确认为固定资产成本。若工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，按暂估价值暂估结转固定资产，待竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整暂估价值； [2]在建工程减值准备：当存在下列情形之一时，本公司按单项工程账面金额与可收回金额的差额计提在建工程减值准备，计提的减值准备计入营业外支出： A、 长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； B、 所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； C、 其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 14 无形资产的核算方法 (1) 无形资产的计价：无形资产按实际成本计量。 A、 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本； C、 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上实际支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理； E、 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本，开发过程中发生的费用，计入当期损益。 (2)无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法分期平均摊销。合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限的期限平均摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按法律规定的有效年限平均摊销；合同和法律均规定了有效年限的,按两者中较低者平均摊销；合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10 年的期限平均摊销。 (3)无形资产减值准备 本公司按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。当某项无形资产出现下列情况时，计提无形资产减值准备: A、 已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B、 市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复； C、 已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值； D、 其他足以证明该无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当某项无形资产出现下列情况时，本公司将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益； A、 已被其他新技术等所代替，并且已无使用价值和转让价值； B、 已超过法律保护期限并且以不能为企业带来经济利益； C、 其他足以证明该无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、 长期待摊费用的核算方法 本公司对已经支出摊销期在1 年以上（不含1 年）的其他各项费用，包括固定资产大修理支出，租入固定资产的改良支出，以及摊销期限在1 年以上的其他待摊费用列入长期待摊费用。 本公司实际发生的大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以及不计入固定价值的借款费用等，从开始生产经营的当月，一次计入当期损益。 16、 借款费用的核算方法 [1]借款费用：指公司因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用、以及因外币借款而发生的汇兑差额； [2]借款费用资本化的确认原则： ①因购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列条件时予以资本化，计入相关资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用； A、 资产支出已经发生； B、 借款费用已经发生； C、 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用在发生当期确认为费用； ③资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 本公司为购建固定资产而发生的借款费用在资产的购建活动开始之时到该项资产达到预定可使用状态前的期间为资本化期间。借款费用资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出的加权平均数与资本化率确定。如果专门借款存在折价或溢价，按直线法对折价或溢价金额的摊销，作为利息的调整数。 17、 收入确认原则 [1]本公司销售商品在同时满足下列条件时确认收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ④相关收入和成本能够可靠计量。 [2]本公司提供劳务在同时满足下列条件时确认收入： ①公司劳务总收入和总成本能够可靠计量； ②与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 [3]本公司让渡资产使用权在同时满足下列条件时确认收入： ①交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 18、 所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认所得税费用。 19、 合并报表的编制方法 [1]合并会计报表编制原则：本公司投资占被投资单位资本总额50%以上，或投资比例虽未达到50%， 但实际拥有控股权的，合并会计报表。 [2]合并会计报表编制方法：本公司根据按照财政部《合并会计报表暂行规定》、《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，首先将公司本部和下属分支机构的会计报表汇总编制母公司会计报表，再与各纳入合并范围的子公司会计报表合并，抵销公司间内部交易、资金往来、债权债务等交易，合并各项目数额编制合并会计报表； (3)本公司对株洲南方雅马哈摩托车有限公司虽只持有其44.23%的股权，但在公司董事会拥有50%的董事和50%的表决权，属共同控制的合营企业，故采用比例合并的方法，合并其会计报表。 20、 会计估计、会计政策的变更及影响 [1]变更：本公司及其子公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000]25 号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字[2001]17 号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司从2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》及其补充规定，本期会计估计无变更事项。会计政策发生了如下变更： A、 开办费原按自经营之月起五年期限平均摊销，现采取一次性计入企业开始经营当月损益； B、 期末固定资产原按账面净值计价，现按固定资产净值与可收回金额孰低计价。按可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备； C、 期末在建工程原按账面价值计价，现按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价。按可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备； D、 期末无形资产原按账面价值计价，现按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价。按可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备； E、 对非货币性交易换入的资产按《企业会计准则----非货币性交易》处理； F、 对公司入账的住房周转金，本公司按财政部《企业〈会计制度〉问题解答》的有关规定进行处理。 (2)影响：本公司对于上述会计政策变更的B C 项进行了追溯调整，累计追溯调整金额为121,539,262.91 元，从而累计影响本公司年初留存收益121,539,262.91 元，其中年初末分配利润103,308,373.47 元,年初盈余公积18,230,889.44， 具体情况如下： 追溯调整计提固定资产减值准备120,709,456.00 元，从而减少本公司年初未分配利润102,603,037.60 元，减少年初盈余公积18,106,418.40 元，增加本期净利润5,187,822.00 元； 追溯调整计提在建工程减值准备829,806.91 元, 从而减少本公司年初未分配利润705,335.87 元，年初盈余公积124,471.04 元，减少本期净利润1,920,193.09 元。 附注3、 税项 1、 增值税 摩托车发动机、配件、整车销售及材料销售，缴纳增值税，适用税率17%； 2、 消费税 按生产领域销售额的10%征收消费税。 3、 营业税 运输收入缴纳营业税，适用税率3%； 4、 城建税 适用税率7%， 以增值税、消费税、营业税为计征基础； 5、 所得税 株洲高新技术产业开发区已于1992 年被国家科委（92） 国科发火字第858号认定为国家高新技术产业开发区，享受国家级高新技术开发区的优惠政策。根据湖南省科学技术委员会湘科工字[1997]51 号《关于认定南方摩托股份有限公司为高新技术企业的批复》，本公司成立后，进入株洲高新技术开发区，享受国家优惠政策。根据国家税务总局[1994]001 号《国家高新技术产业开发区税收政策》的规定，本公司所得税享受从投产年度起，免征两年，之后按15%的税率缴纳的政策，故2001 年度按15%交纳企业所得税。其中：株洲南方雅马哈摩托车有限公司根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条关于“对生产性外商企业，经营期在十年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”的规定，2001 年度为第五个获利年度，故2001 年度减半征收，即按15%征收企业所得税。 附注4、 控股子公司及合营企业 株洲南方雅马哈摩托车有限公司 注册资本：5720 万美元本公司投资25,299,560.00 美元，持股比例：44.23%。 主营业务：生产摩托车发、动机及其零配件和生产产品自销及产品售后服务。 注：2001 年12 月27 日，本公司将所持有的株洲南方摩托车制造有限公司75 股权转让给控股股东中国南方航空动力机械公司。故本期未将株洲南方摩托车制造有限公司纳入合并会计报表范围，并已对合并会计报表期初数按期末数的合并范围进行了调整。 附注5、（ 一）合并会计报表主要项目注释 金额单位：人民币元 1、 货币资金 项目 期末数 期初数 现金 160,876.04 101,184.53 银行存款 18,954,331.98 66,353,989.01 其他货币资金 7,271,142.53 10,192,975.17 合计 26,386,350.55 76,648,148.71 注：A、 货币资金期末余额中含有美元84,585.85 元，折算汇率为 8.2766， 折算人民币为702,342.76 元；含有日元3,870,927 元，折算汇率0.063004， 折算人民币为243,833.88 元。 B、 期末货币资金较期初减少65.6%， 系本年度主营业务收入减少所致。 2、 应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,268,841.38 9,770,461.13 注：应收票据较年初减少5,501,619.75 元，系收回到期银行承兑汇票款项所致。 3、 应收帐款 期末数 账 金额 所占 坏账准备 龄 比例 计提比 金额 (%) 例(%) 1年以内 163576241.77 25.83 6 9814574.50 1-2年 198389029.46 31.32 10 19838902.94 2-3年 180160950.24 28.45 20 36032190.05 3年以上 91239153.66 14.40 30 27371746.10 合计 633365375.13 100 93057413.59 期初数 账 金额 所占 坏账准备 龄 比例 计提比 金额 (%) 例(%) 1年以内 230503977.63 35.85 6 13830238.66 1-2年 224528314.27 34.92 10 22452831.43 2-3年 114232671.68 17.76 20 22846534.34 3年以上 73786273.21 11.47 30 22135881.95 合计 643051236.79 100 81265486.38 注：A、 本帐户余额中无持有本公司5% （含5%） 以上股份的股东欠款。 B、 应收账款前五名的累计总欠款金额为153,621,634.75 元，占应收账款总额的24.25%。 4、 其他应收款 期末数 账龄 金额 所占比 坏账准备 例(% ) 计提比 金额 例(%) 1年以内 4,446,868.60 65.54 6 266,812.12 1-2年 1,262,570.05 18.61 10 126,257.00 2-3年 1,075,000.00 15.85 20 215,000.00 合计 6,784,438.65 100 608,069.12 期初数 账龄 金额 所占比 坏账准备 例(%) 计提比 金额 例(%) 1年以内 11,139,510.55 89.39 6 668,370.63 1-2年 1,321,880.00 10.61 10 132,188.00 2-3年 合计 12,461,390.55 100 800,558.63 注：A、 本账户余额中无持有本公司5% （含5%） 以上股份的股东欠款。 B、 其他应收款前五名的累计总欠款金额为4,291,044.09 元，占其他应收款总额的63.25%。 5、 预付帐款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 63,551,654.17 100 70,773,766.11 90.93 1-2年 884,387.70 1.14 2-3年 874,961.58 1.12 3年以上 5,303,567.62 6.81 合计 63,551,654.17 100 77,836,683.01 100 注：本账户余额中无持有本公司5% （含5%） 以上股份的股东欠款 6、 存货 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 117,069,470.92 21,854,460.46 低值易耗品 24,554,881.98 6,350,950.61 在产品及自制半成品 11,462,209.80 产成品 58,136,440.92 5,216,414.83 包装物 99,140.53 在途材料 1,339,847.01 委托加工材料 985,047.21 合计 213,647,038.37 33,421,825.90 期初数 项目 金额 跌价准备 原材料 144,316,668.36 12,402,236.09 低值易耗品 36,150,281.76 6,723,837.53 在产品及自制半成品 41,322,052.62 7,010,498.60 产成品 129,729,949.19 16,909,019.01 包装物 99,140.53 在途材料 1,737,241.37 委托加工材料 971,640.81 合计 354,326,974.64 43,045,591.23 注：A、 存货期末余额比期初减少140,679,936.27 元，主要系公司本期以销售原库存产品为主及处理积压物资所致。 B、 本年度公司与株洲南方摩托制造有限公司进行了存货的置换,详见附注6“ 关联方关系及其交易的披露”。 7、 长期投资 （1） 长期股权投资 期末数 期初数 长期股权投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 27,742,720.78 对合营企业投资 87,478,357.16 91,456,609.07 对联营企业投资 其他 33,950,145.53 34,063,516.58 合计 121,428,502.69 153,262,846.43 A、其他股权投资 被投资单位名称 投资年限 初始投资成本 占被投资比例 南动集团财务公司 10 29,000,000.00 9.67% 被投资单位名称 期末数 减值准备 南动集团财务公司 33,950,145.53 B、股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 摊销 年初余额 本期 期 增加 株洲南方雅马哈 摩托公司 103435433.56 26 91456609.07 株洲摩托车公司 35685400.81 5 14713987.09 南动集团财务公 司 -1508668.79 10 -1056066.15 合计 137612165.58 105114530.01 被投资单位名称 本期摊销 累计摊销 其他转出 摊销余额 株洲南方雅马哈 摩托公司 3978251.91 15957076.40 87478357.16 株洲摩托车公司 20971413.72 14713987.09 0.00 南动集团财务公 司 -75434.44 -528037.08 -980631.71 0.00 合计 3902817.47 36400453.04 13733355.38 87478357.16 注：A、本公司对南动集团财务公司原参股比例高于20%，按权益法进行核算，本年度因增资扩股，使本公司的持股比例降至9.67% ，改按成本法核算，股权投资差额的摊余价值已转入投资成本。 B、因株洲南方摩托车制造有限公司本年度发生亏损，使该公司净资产为负数,对其长期投资账面价值已减至为零。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋 209,730,912.18 18,190,172.86 20,221,638.00 207,699,447.04 机器设备 471,087,408.50 39,267,353.83 89,090,243.72 421,264,518.61 电子设备 15,870,210.61 2,204,279.27 1,566,594.62 16,507,895.26 运输工具 13,521,792.64 1,817,130.42 3,815,610.20 11,523,312.86 其他 50,972,256.95 9,568,172.12 4,203,643.77 56,336,785.30 合计 761,182,580.88 1,047,108.50 118,897,730.31 713,331,959.07 （2）累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋 52,151,192.80 9,672,733.58 8,041,440.70 53,782,485.68 机器设备 146,736,303.57 28,822,155.41 40,220,749.69 135,337,709.29 电子设备 10,612,682.82 3,657,108.63 1,031,705.53 13,238,085.93 运输工具 7,243,928.43 1,944,917.07 1,616,726.42 7,572,119.07 其他 24,127,772.89 9,758,121.75 8,119,302.33 25,766,592.32 合计 240,871,880.51 53,855,036.45 59,029,924.67 235,696,992.29 （3）固定资产减值准备 项目 期末数 期初数 房屋 36,555,584.00 35,400,035.00 机器设备 71,572,450.00 77,277,440.00 电子设备 2,199,314.00 2,199,314.00 运输工具 2,523,440.00 2,340,321.00 其他 2,670,846.00 3,492,346.00 合计 115,521,634.00 120,709,456.00 注：固定资产减值准备计提原因，系由于长期闲置和部分损坏导致其可收回金额低于其账面价值。 （4）固定资产净值 期末数 期初数 477,634,966.78 520,310,700.37 注：A、固定资产原值增加数中，由“在建工程”转入5,881,407.99 元。 B、本年度公司与株洲南方摩托制造有限公司进行了固定资产的置换,详见附注6“关联方关系及其交易的披露”。 9、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减 固定资产 少数 ZY125-2 生产线 2359712.38 3832170.52 5285451.75 整车工程 18353974.24 369449.01 压铸车间 110000.00 10000.00 工程设备 5249844.41 3398351.00 575956.24 其他工程 1941823.82 905446.30 20000.00 合计 28015354.85 8515416.83 5881407.99 工程名称 期末数 资金 项目 来源 进度 ZY125-2 生产线 906431.15 其他 98% 整车工程 18723423.25 募股 95% 压铸车间 120000.00 募股 95% 工程设备 8072239.17 募股 其他工程 2827290.12 其他 合计 30649383.69 在建工程减值准备 工程名称 期末数 期初数 整车工程 2,750,000.00 829,806.91 合计 2,750,000.00 829,806.91 注：A、本期无资本化利息。 B、在建工程减值准备计提原因，系项目技术落后。 10、无形资产 类别 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 非专利技术 1039877.00 673574.72 109123.47 商标权 21463.70 15271.29 6192.20 1967.52 土地使用权 22282171.71 18016117.44 764872.93 计算机软件 233713.37 233713.37 合计 23577225.78 18704963.45 239905.57 875963.92 类别 累计摊销 期末余额 剩余摊销 取得 期限 方式 非专利技术 475425.95 564451.05 5 购买 商标权 1967.52 19496.18 9 购买 土地使用权 5030927.20 17251244.51 22 购买 计算机软件 233713.37 5 购买 合计 5508320.67 18068905.11 11、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 筹办期间汇兑损失 69,518.61 69,518.61 连锁店装修费 449,511.69 449,511.69 租赁费 280,000.00 280,000.00 财务软件 155,163.86 155,163.86 开办费 1,047,208.02 1,047,208.02 其他 246,064.30 246,064.30 合计 2,247,466.48 2,247,466.48 12、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 5,500,000.00 担保借款 315,702,400.00 337,654,442.19 合计 315,702,400.00 343,154,442.19 其中：已到期未偿还的借款： 贷款单位 贷款金额 年贷款利率 贷款资金用途 % 中国工商银行株洲 市董家塅支行 5000000.00 7.02 流动资金 中国工商银行株洲 市董家塅支行 100000000.00 7.623 流动资金 中国工商银行株洲 市建南支行 24191000.00 7.722 流动资金 贷款单位 未按期偿还原 预计还款期 因 中国工商银行株洲 市董家塅支行 财务困难 2002年 中国工商银行株洲 市董家塅支行 财务困难 2002年 中国工商银行株洲 市建南支行 财务困难 2002年 13、应付票据 期末数 期初数 银行承兑汇票 18,000,000.00 24,500,000.0 14、应付帐款 期末数 期初数 195,565,862.05 285,685,741.71 注：A、本项目无欠持本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位款项。 B、本项目期末数较期初数减少90,119,879.66 元，系本期支付购货款所致。 15、预收货款 期末数 期初数 342,164.56 上述应付款项账户余额中，无欠持本公司5% （含5%） 以上股份的股东单位款项。 16、应交税金 税种 期末数 期初数 增值税 15,511,010.89 6,936,781.23 城建税 559,005.78 43,201.64 房产税 1,199,779.17 消费税 35,123,720.62 34,035,460.87 所得税 2,727,697.33 2,727,697.33 土地使用税 1,349,300.00 印花税 600,000.00 合计 57,070,513.79 43,743,141.07 17、其他应付款 期末数 期初数 55,190,045.86 16,686,014.14 注:A、 本帐户余额中含持有本公司5%以上股份的股东欠款，详见附注6“关联方关系及其交易的披露”。 B、 期末数比期初数增加了38,504,031.72 元，系资金周转困难，部分债务暂未支付所致。 18、预提费用 费用类别 期末数 期初数 利息支出 34,924.28 外协加工费 8,912.33 125,069.27 合计 8,912.33 159,993.55 19、一年内到期的长期负债 借款单位 金额 借款期限 株洲市工行董家塅支行 30000000.00 1996.08.14-1999.07.20 合计 30000000.00 借款单位 年利率 借款条件 株洲市工行董家塅支行 7.56% 信用 合计 注：长期借款已逾期系因资金周转困难暂未归还 20、股本 （计量单位：股） 本次变动增减 期初数 配股 送股 公积金转股 其它 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 261800000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 261800000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚末流通股份合计 261800000 二、已流通部分 1、境内上市的人民币普通 股 136000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 136000000 三、股份总数 397800000 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 261800000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 261800000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚末流通股份合计 261800000 二、已流通部分 1、境内上市的人民币普通 股 136000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 136000000 三、股份总数 397800000 21、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 623,374,141.32 623,374,141.32 其他资本公积 37,500.00 37,500.00 合计 623,411,641.32 623,411,641.32 22、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 89,606,565.63 89,606,565.63 公益金 1,428,469.54 1,428,469.54 合计 91,035,035.17 91,035,035.17 注：年初盈余公积比上年数减少35,823,166.51， 主要系提取固定资产减值准备、在建工程减值准备进行追溯调整减少年初盈余公积18,230,889.44元；因改变合并范围而减少年初盈余公积17,592,277.07 元。 23、 未分配利润 项目 分配比例或分配方案 金额 期初数 -231,324,103.97 本期损益 -219,021,222.82 其他转入 计提法定盈余公积 计提法定公益金 向投资者分配股利 期末数 -450,345,326.79 注：年初未分配利润比上年数减少93,438,061.72 元，主要系提取固定资产减值准备、在建工程减值准备进行追溯调整减少年初未分配利润103,308,373.47 元；因改变合并范围而增加年初未分配利润9,870,311.75元。 24、主营业务收入主营业务成本 (1)分部报表项目 收入 销售地区 本年数 上年数 广东、广西、湖北 44,116,764.80 76,920,536.76 江苏、浙江、上海 71,767,695.21 124,911,885.81 山东、河北、江西 23,686,572.80 51,692,481.90 四川、贵州、云南 4,446,813.41 14,088,018.54 湖南 47,255,617.00 136,928,934.07 出口(尼日利亚) 12,061,120.00 35,498,715.06 合计 203,334,583.22 440,040,572.14 成本 销售地区 本年数 上年数 广东、广西、湖北 41,967,636.19 67,938,578.55 江苏、浙江、上海 67,395,715.87 109,074,035.25 山东、河北、江西 26,980,640.57 49,251,229.64 四川、贵州、云南 6,625,751.98 14,750,155.41 湖南 71,247,555.81 145,020,905.89 出口(尼日利亚) 16,885,568.00 35,853,702.21 合计 231,102,868.42 421,888,606.95 (2) 业务报表项目 收入 成本 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 摩托车 143,018,497.91 405,478,165.07 157,048,276.54 388,869,320.92 备件 60,316,085.31 34,562,407.07 74,054,591.88 33,019,286.03 合计 203,334,583.22 440,040,572.14 231,102,868.42 421,888,606.95 注：A、主营业务收入比上年减少236,705,988.92 元，主要系受市场影响，摩托车销售大幅度减少所致。 B、前5 名销售商销售总额84,554,016.87 元，占公司全部销售收入的41.58%。 25、主营业务税金及附加 项目 本年数 上年数 计缴标准 消费税 10,879,197.73 生产领域销售额10% 城建税 575,804.14 已交增值税额7% 教育费附加 246,773.20 已交增值税额3% 合计 11,701,775.07 21,106,424.37 主营业务税金及附加比上年数减少9,404,649.30 元，主要系主营业务收入大幅度下降而消费税也相应大幅减少。 26、其他业务利润 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料 20,706,983.49 23,194,387.18 -2,487,403.69 劳务 2,500,634.64 1,486,345.68 1,014,288.96 运输 1,214,037.83 1,214,037.83 合计 24,421,655.96 24,680,732.86 -259,076.90 27、管理费用 本年发生数 上年发生数 102,090,208.49 77,653,058.18 注：管理费用本年发生数比上年增加24,437,150.31 元，主要系存货毁损、报废所致。 28、财务费用 项目 本年发生数 上年发生数 利息支出 28,972,854.57 26,634,277.42 减：利息收入 451,474.70 4,585,995.07 汇兑损失 169,976.87 310,568.71 减汇兑收益 69,181.79 金融机构手续费 83,623.27 247,285.74 合计 28,705,798.22 22,606,136.80 29、投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益 -26,350,526.28 -26,325,341.59 股票投资收益 股权投资差额摊销 -3,902,817.47 -10,964,497.19 股权转让收益 1.00 合计 -30,253,342.75 -37,289,838.78 30、营业外收入 项目 本年发生数 上年发生数 处理固定资产收益 1,194,028.92 45,475.20 罚款收入 65,522.02 确实无法支付的款项 收2,212,292.88 合计 1,194,028.92 2,323,290.10 31、营业外支出 项目 本年发生数 上年发生数 处理固定资产损失 1,433,982.39 3,381,773.90 罚款支出 14,436.00 计提固定资产减值准备 5,187,822.00 -1,788,647.00 计提在建工程减值准备 1,920,193.09 829,806.91 其他 6,101.50 1,067,700.00 合计 -1,827,545.03 3,505,069.81 32、支付其他与经营活动有关的现金22,414,580.96 元，其中:： 项目 金额 运输费 2,768,916.15 差旅费 7,397,187.13 办公费 3,234,485.73 应酬费 3,251,838.25 水电费 1,543,957.10 广告费 3,672,001.21 其他 546,195.39 合计 22,414,580.96 （二）母公司会计报表主要项目注释： 1、应收账款 期末数 帐龄 金额 比例(%) 计提比 坏帐准备 例(%) 1年以内 148356701.42 24.00 6 8901402.08 1-2年 198389029.46 32.09 10 19838902.94 2-3年 180160950.24 29.15 20 36032190.05 3年以上 91239153.66 14.76 30 27371746.10 合计 618145834.78 100 92144241.17 期初数 帐龄 金额 比例(%) 计提比 坏帐准备 例(%) 1年以内 216659603.18 34.43 6 12999576.19 1-2年 224528314.27 35.68 10 22452831.43 2-3年 114232671.68 18.16 20 22846534.34 3年以上 73786273.21 11.73 30 22135881.96 合计 629206862.34 100 80434823.92 注：A、本账户无持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东欠款。 B、应收账款前五名的累计总欠款金额为153621634.75 元，占应收账款总额的24.85 % 2、其他应收款 期末数 帐龄 金额 比例(%) 计提比 坏帐准备 例(%) 1年以内 3771048.47 61.73 6 226262.91 1-2年 1262570.05 20.67 10 126257.00 2-3年 1075000.00 17.60 20 215000.00 3年以上 合计 6108618.52 100 567519.91 期初数 帐龄 金额 比例(%) 计提比 坏帐准备 例(%) 1年以内 8949339.54 87.13 6 536960.37 1-2年 1321880.00 12.87 10 132188.00 2-3年 3年以上 合计 10271219.54 100 669148.37 注：A、 本账户无持有本公司5% （含5%） 以上股份的股东欠款。 B 其他应收款前五名的累计总欠款金额为4291044.09 元，占其他应收款总额的70.25%。 3、长期股权投资 A、其他股权投资 被投资单位名称 投资年限 投资金额 南动集团财务公司 10年 33,950,145.53 株洲南方雅马哈摩托车有限公司 30年 289,351,400.69 合计 323,301,546.22 被投资单位名称 占被投资比例 减值准备 南动集团财务公司 9.67% 0 株洲南方雅马哈摩托车有限公司 44.23% 0 合计 0 B、股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 摊销 期初余额 本期 期 增加 南动集团财务公司 -1508668.79 10年 -1056066.15 株洲南方雅马哈摩托 公司 103435433.56 26年 91456609.07 株洲南方摩托有限公 司 35685400.81 5年 14713987.09 合计 137612165.58 105114530.01 被投资单位名称 本期摊销 累计摊销 其他转出 摊余金额 南动集团财务公司 -75434.44 -528037.08 -980631.71 株洲南方雅马哈摩托 公司 3978251.91 15957076.40 87478357.16 株洲南方摩托有限公 司 20971413.72 147139887.09 合计 3902817.47 36400453.04 13733355.38 87478357.16 4、主营业务收入主营业务成本 （1）分部报表项目 收入 销售地区 本年数 上年数 广东、广西、湖北 3,195,403.90 9,404,825.96 江苏、浙江、上海 4,134,754.23 13,325,027.92 山东、河北、江西 9,751,651.34 28,701,405.68 四川、贵州、云南 4,446,813.41 14,088,018.54 湖南 47,255,617.00 136,928,934.07 出口(尼日利亚) 12,061,120.00 35,498,715.06 合计 80,845,359.88 237,946,927.23 成本 销售地区 本年数 上年数 广东、广西、湖北 4,729,197.77 9,875,067.26 江苏、浙江、上海 6,253,659.83 13,884,679.09 山东、河北、江西 14,627,477.01 30,107,774.56 四川、贵州、云南 6,625,751.98 14,750,155.41 湖南 71,247,555.81 145,020,905.89 出口(尼日利亚) 16,885,568.00 35,853,702.21 合计 120,369,210.40 249,492,284.42 (2) 业务报表项目 收入 成本 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 整车 20,529,274.57 203,384,520.16 46,314,618.52 216,472,998.39 备件 60,316,085.31 34,562,407.07 74,054,591.88 33,019,286.03 合计 80,845,359.88 237,946,927.23 120,369,210.4 249,492,284.42 5、投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益 -44,505,356.35 -45,297,336.67 股票投资收益 股权投资差额摊销 -3,902,817.47 -10,964,497.19 股权转让收益 1.00 合计 -48408172.82 -56261833.86 附注6、关联企业及其交易的披露 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本公司关系 中国南方航空动力机械公司 株洲董家塅 母公司 株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司 株洲董家塅 合营企业 企业名称 经济性质 法定代表人 中国南方航空动力机械公司 国有 徐恒武 株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司 中外合资 吕顺发 注：本公司将持有的株洲南方摩托车制造有限公司75 的股权转让给中国南方航空动力机械公司。 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 中国南方航空动力机械公司 368200000元人民币 0 株洲南方雅马哈摩托车制造 有限公司 52000000美元 5200000美元 企业名称 本年减少 年末数 中国南方航空动力机械公司 0 368200000元人民币 株洲南方雅马哈摩托车制造 有限公司 0 57200000美元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 本年减少 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 (%) (%) 中国南方航空动力 机械公司 261800000 65.81 股 株洲南方雅马哈摩 托车制造有限公司 22999600 44.23 2299960 0 美元 美元 年末数 金额 比例 企业名称 (%) 中国南方航空动力 261800000 65.81 机械公司 股 株洲南方雅马哈摩 25299560 44.23 托车制造有限公司 美元 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本公司关系 经济性质 南动集团财务公司 株洲董家塅 参股 国有 南动集团长沙经贸部 长沙芙蓉路 同一母公司 国有 五三机械厂锻铸分厂 株洲七斗冲 托管 国有 南动集团进出口公司 株洲董家塅 同一母公司 国有 株洲南方摩托车制造有限公司 株洲董家塅 同一母公司 中外合作 企业名称 法定代表人/单位负责人 南动集团财务公司 石伟 南动集团长沙经贸部 白帮炎 五三机械厂锻铸分厂 朱源 南动集团进出口公司 盛树强 株洲南方摩托车制造有限公司 王昆隆 5、关联方交易事项 （1）采购货物及劳务 企业名称 购货品种 本年发生额 上年发生额 南方航空动力机械公司 摩托车零部件加工 951270.30 2813882.74 水电风汽 6513100.02 9386899.85 加工修理劳务 682361.16 7276018.06 材料物资 7178232.89 13943901.40 五三机械厂锻铸分厂 加工修理劳务 1727117.87 112195.00 摩托车锻铸件 9783485.51 10979194.22 合计 26835567.75 44512091.27 （2） 销售货物及劳务 企业名称 销货品种 本年发生额 上年发生额 南方航空动力机械公司 材料 3004041.28 5400745.23 运输加工及劳务 3382899.34 9288926.80 配套件 2008828.87 五三机械厂锻铸分厂 材料物资 8653255.76 10209921.18 运输加工及劳务 1241303.82 293658.46 配套件 222187.92 769530.31 南动集团长沙经贸部 整车 20894484.59 南动集团进出口公司 整车 6774659.81 90126405.55 备件 4655152.70 4574845.96 发动机 4469600.00 株洲南方摩托车制造有 限公司 发动机 48609568.36 合计 81012668.99 143567346.95 (3)资金往来 企业名称 业务性质 本年度发生额 南方航空动力机械公司 借入资金 32362984.80 南方航空动力机械公司 归还资金 8824809.26 南动集团财务公司 贷款 65000000.00 (4)资产置换 本公司于2001 年12 月27 日与株洲南方摩托车制造有限公司签定了资产置换协议。置换明细如下：（单位：元） A、换入 固定资产净值 29388324.52 存货 13944521.61 应收账款 30052490.06 合计 73385336.19 B、换出 固定资产净值 53185936.23 存货 20199399.96 合计 73385336.19 （5）股权转让 本公司于2001 年12 月27 日与中国南方航空动力机械公司签定了股权转让协议，将本公司持有的株洲南方摩托车制造有限公司75 股权转让给中国南方航空动力机械公司。转让价格为1.00 元。 （6）关联方应收应付款项余额 企业名称 项目 期末余额 南方航空动力机械公司 其他应付款 24765196.28 南动集团长沙经营部 应收账款 60366513.99 南动集团进出口公司 应收账款 17853523.18 五三机械厂缎铸分厂 预付账款 58421700.98 株洲南方摩托车制造有限公司 应收账款 53147896.36 （7）其他关联费用 根据本公司与中国南方航空动力机械有限公司于2001 年12 月28 日签定的关联交易协议，中国南方航空动力机械公司豁免了本公司2001 年度的全部关联交易费用。包括以下明细项目: A、按工资总额计缴的工会经费、劳动保险费、待业和女工生育息工保险、住房公积金等费用； B、按每人每月208 元上交南方动力机械公司的公共服务费； C、商标使用费； D、土地租赁和厂房租赁费； 附注7、 或有事项 截止2001 年12 月31 日止,本公司因应收中南摩托车批发部485 万元、株洲大众摩托车销售公司445 万元、景德镇浮景摩托车销售公司283 万元因收回困难,已向法院提起诉讼，预计将发生损失。 附注8、承诺事项 本公司报告期内没有需要披露的重大承诺事项。 附注9、期后事项 本公司已到期未偿还的短期借款和长期借款在资产负债表日后仍未归还，主要原因系本公司财务状况不佳，无偿还能力。 附注1 0、其他重大事项 根据2002 年4 月25 日本公司董事会决议，为了从根本上改变公司的经营状况，扭转效益下滑和财务状况恶化的局面，本公司拟与大股东进行资产置换，拟置换出相关资产596664633.02 元，负债337741000 元，净资产为258923633.02 元。大股东中国南方航空动力机械公司将民用航空发动机修理业务等相关的有效资产258923633.02 元置换进入本公司。 详细情况见本公司董事会决议公告。 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内公司在《中国证券报》公告的所有文件的正文及公告的原稿。 董事长签名： 南方摩托股份有限公司董事会 2002 年4 月25 日 |
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