深圳发展银行股份有限公司2001年年度报告
目录
第一节 重要提示及公司简介
第二节 会计数据和业务数据摘要
第三节 银行业务数据摘要
第四节 股本变动及股东情况
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第六节 本行公司治理结构
第七节 股东大会简介
第八节 董事会报告
第九节 监事会工作报告
第十节 重要事项
第十一节 财务会计报告
第十二节 内部控制制度的完整性、合理性与有效性的说明
第十三节 备查文件目录
第一节 重要提示及公司简介
重要提示
本行董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任。
本行第五届董事会第九次会议审议了2001 年年度报告及其摘要,本次董事会会议实到董事11 人,董事长陈兆民、董事李新芳、独立董事张志平因事或因病请假,分别委托叶连捷、沈正中、袁成第行使表决权,本行董事会一致同意此报告。
公司简介
(一)法定中文名称:深圳发展银行股份有限公司
(简称:深圳发展银行,下称“本行”)
法定英文名称:ShenZhen Development Bank Co., Ltd.
(二)法定代表人:陈兆民
(三)董事会秘书:雷鸣
证券事务代表:吕旭光
联系地址:中国广东省深圳市深南东路5047 号
深圳发展银行大厦深圳发展银行董事会秘书处
联系电话:(0755)2080387
传真:(0755)2080386
电子邮箱:[email protected]
(四)注册地址:中国广东省深圳市
办公地址:深圳市深南东路5047 号深圳发展银行大厦
邮政编码:518001
本行国际互联网网址:http://www.sdb.com.cn
电子邮箱:[email protected]
(五)本行选定信息披露报刊:《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
本行年度报告备置地点:本行董事会秘书处
六本行股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:深发展A
股票代码:000001
(七)本行首次注册或变更注册登记日期、地点:本行于2000 年12 月27 日在深圳市工商行政管理局办理变更登记
企业法人营业执照注册号:4403011010334
税务登记号码:国税440301192185379; 地税440303
本行聘请的境内会计师事务所名称及办公地点:深圳鹏城会计师事务所,办公地点在深圳东门南路2006 号宝丰大厦五楼
本行聘请的境外会计师事务所名称及办公地点:安永会计师事务所,办公地点在香港中环夏悫道10 号和记大厦15 楼
(八)本报告分别以中、英文两种文字编制,在对两种文本的理解上发生歧义时, 以中文文本为准。
第二节 会计数据和业务数据摘要
(一)2001 年度主要会计数据(货币单位:人民币元) :
项目 境内审计数 境外审计数
利润总额 558,955,598 558,675,719
净利润 402,360,428 380,099,059
扣除非经常性损益后的净利润 405,153,345 382,891,976
主营业务利润 561,748,514 561,468,636
营业利润 561,748,514 561,468,636
投资收益 442,490,935 442,490,935
补贴收入 0 0
营业外收支净额 -2,792,916 -2,792,917
经营活动产生的现金流量净额 14,642,136,825 14,550,541,512
现金及现金等价物净增加额 8,787,071,373 8,800,760,212
注:扣除非经常性损益项目及金额:营业外收入10,887,163 元,营业外支出13,680,079 元。
(二)截止报告期末本行前三年的主要会计数据和财务指标:
(货币单位:人民币元)
项目 2001年境内审计数 2001年境外审计数
主营业务收入 4,328,943,726 4,126,950,128
利润总额 558,955,598 558,675,719
净利润 402,360,428 380,099,059
总资产 120,126,983,351 120,134,232,061
股东权益(不含少数股东权益) 3,627,668,792 4,220,804,065
每股收益(全面摊薄) 0.21 0.20
每股收益(加权平均) 0.21 0.20
每股净资产 1.86 2.17
调整后的每股净资产 1.75 2.06
每股经营活动产生的现金流量净额 7.52 7.48
净资产收益率(全面摊薄) 11.09% 9.01%
净资产收益率(加权平均) 10.82% 9.43%
2000 年
项目 境内审计调整后 境内审计调整前
主营业务收入 2,789,162,688 2,789,162,688
利润总额 503,191,921 546,768,142
净利润 462,975,563 506,551,785
总资产 66,006,167,607 67,227,499,769
股东权益
(不含少数股东权益) 3,517,551,493 4,738,883,655
每股收益(全面摊薄) 0.24 0.26
每股收益(加权平均) 0.29 0.32
每股净资产 1.81 2.44
调整后的每股净资产 1.72 2.27
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.82 0.82
净资产收益率
(全面摊薄) 13.16% 10.68%
净资产收益率
(加权平均) 32.48% 30.65%
项目 1999 年
主营业务收入 境内审计调整后 境内审计调整前
利润总额 2,202,737,259 2,349,273,246
净利润 156,319,131 605,184,420
总资产 105,149,665 555,191,092
股东权益 42,734,638,211 45,868,972,050
(不含少数股东权益)
每股收益(全面摊薄) -36,152,055 2,900,830,706
每股收益(加权平均) 0.07 0.36
每股净资产 0.07 0.36
调整后的每股净资产 -0.02 1.87
每股经营活动产生的 -0.15 1.62
现金流量净额
净资产收益率 3.01 3.01
(全面摊薄)
净资产收益率 - 19.14%
(加权平均)
- 16.33%
(三)境内外审计重要财务数据及差异
1、 境内外审计贷款呆帐准备
(货币单位:人民币元)
境内审计数 境外审计数
一般贷款呆帐准备 专项贷款呆帐准备 合计
年初数 384,455,734 2,144,758,030 2,529,213,764 2,557,940,764
本年提取 150,195,102 60,131,332 210,326,434 273,831,434
核销贷款 -206,157,950 -206,157,950 -206,157,950
年末数 534,650836 1,998,731,412 2,533,382,248 2,625,614,248
注:境内外财务报告的会计估计完全一致,但对拆放金融性公司计提准备的列示方式有所不同:境内报告列示在“坏帐准备”项目中,而境外报告列示在“贷款呆帐准备”项目中。
2、 本年度境内外审计重要财务数据及差异调节表
(货币单位:人民币元)
项目 2001年度 2000年度
净资产 净利润 净资产 净利润
按国际会计准则 4,220,804,065 380,099,059 3,839,329,493 462,368,563
调整:
所得税影响 -299,796,510 21,981,490 -321,778,000 607,000
衍生工具 -1,465,440 -89,927 – –
应付股利 -291,873,323 – – –
外币未分配
利润折算差 – 369,806 – –
法定会计报表 3,627,668,792 402,360,428 3,517,551,493 462,975,563
注:境内外审计重要财务数据差异原因
(1) 因按国际会计准则对所得税会计核算采用纳税影响会计法,按中国会计准则本行采用应付税款法而产生的差异;(2) 因按国际会计准则对本行外汇远期及掉期交易采用公允价值列账,按中国会计准则本行在表外科目核算而产生的差异;(3) 因按国际会计准则不确认年末之后提议或宣告的应付股利而按中国会计准则确认本行年末经董事会决议宣布发放的应付股利;(4) 本行外币未分配利润折算差按国际会计准则列入当期损益而本行法定会计报表直接列入年初未分配利润而产生的差异。
(四)2001 年度本行利润表附表
根据中国证监会发布《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》有关规定,本行2001 年度按境内外审计数计算的净资产收益率及每股收益如下:
1、 境内审计数
项目 净资产收益率 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.49% 15.11% 0.29 0.29
营业利润 15.49% 15.11% 0.29 0.29
净利润 11.09% 10.82% 0.21 0.21
扣除非经常性损
益后的净利润 11.17% 10.89% 0.208 0.21
2、 境外审计数
项目 净资产收益率 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 13.30% 10.93% 0.29 0.29
营业利润 13.30% 13.93% 0.29 0.29
净利润 9.01% 9.43% 0.20 0.20
扣除非经常性损
益后的净利润 9.07% 9.50% 0.20 0.20
(五)报告期内股东权益变动情况(调整后)
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 1,945,822,149 1,571,729,344 -
本期增加 - - 60,354,064
本期减少 - - -
期末数 1,945,822,149 1,571,729,344 60,354,064
项目 其中:法定公 未分配利润 股东权益合计
益金
期初数 - - 3,517,551,493
本期增加 20,118,021 49,763,235 110,117,299
本期减少 - -
期末数 20,118,021 49,763,235 3,627,668,792
注:变动原因是本行报告期利润增加、计提盈余公积和利润分配所致。
(六)本行特别提示
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第5 号的规定,“同一管理层对同一会计期间的同一事项不能作出不同的会计估计,因而就同一事项,两份财务报告不应存在会计估计差异”。由于历史原因,造成本行2000 年末境内外呆坏帐准备差异1,104,945,000.00 元;另外,根据财政部财会[2001]17 号文“贯彻实施《企业会计制度》有关政策衔接问题的规定”和财会[2001]43 号文“实施《企业会计制度》及其相关准则问题解答”,本行于2001 年应执行《企业会计制度》,按上述规定调整本行2000 年末分支行开办费及其他长期待摊费用116,387,162.25 元。根据财政部《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第3 号—弥补累计亏损的来源、程序及信息披露》的规定,本着稳健原则,经本行董事会和2002 年第一次临时股东大会审议通过,对以上事项共计1,221,332,162.25 元,采用追溯调整法对以前年度会计报表做出调整;并用资本公积金弥补调整后2000 年末未分配利润-1,221,332,162.25 元。
(详见会计报表附注二、26)
第三节 银行业务数据摘要
根据中国证监会颁布《公开发行证券公司信息披露编报规则第七号商业银行年度报告内容与格式特别规定》,本行各项商业银行财务指标业务数据和有关情况如下:
(一)截止报告期末前三年商业银行重要财务数据
(货币单位:人民币元)
项目 2001年 2000年 1999年
总负债 116,499,314,559 62,488,616,114 42,968,141,344
存款总额 87,876,624,109 52,265,332,316 36,789,163,973
长期存款及同业
拆入总额 37,257,529,958 11,402,962,258 8,012,225,051
贷款总额 53,465,083,553 38,211,161,373 26,827,496,487
各类贷款余额
短期贷款 26,274,378,117 16,814,317,259 15,849,581,966
进出口押汇 1,014,470,736 858,057,734 1,201,454,265
贴现(不含贴现
融资) 2,998,183,586 5,967,822,889 651,150,094
中长期贷款 15,244,101,294 6,324,061,577 2,697,810,951
逾期贷款 729,428,114 2,897,870,617 2,458,933,498
呆滞贷款 7,204,521,706 5,349,031,297 3,968,565,713
注:2000 年及1999 年财务指标根据当年披露会计报表数据计算。
(二)截止报告期末前三年年末及按月平均计算的年均财务指标
项目 2001年 2000年 1999年
年末 月均 年末 月均 年末 月均
资本充足率 10.57 13.88 17.56 15.53 14.17 16.57
贷款质量比例 14.84 17.04 21.76 24.65 22.11 28.98
存贷款比例 57.18 72.32 67.67 71.95 70.12 76.73
短期资产流动性
比例
其中:人民币 42.13 34.33 36.90 29.33 35.05 32.97
外币 83.20 155.29 189.71 173.14 162.17 159.79
拆借资金比例
(人民币)
其中:拆入比例 0 1.03 0 0.38 0 0.77
拆出比例 4.15 8.36 6 3.65 1.47 1.74
中长期贷款比例
其中:人民币 107.88 110.72 206.67 166.12 109.57 95.84
外币 2.49 2.35 1.62 1.42 1.73 1.4
国际商业借款比例 0 0 0 0 0 0
利息回收率 96.34 85.37 93.12 84.56 84.75 81.4
注:财务指标计算公式如下
1、 资本充足率=资本净额÷表内外加权风险资产总额
2、 贷款质量比例=不良贷款÷各项贷款余额
3、 存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额
4、 短期资产流动性比例=流动资产÷流动负债
5、 拆借资金比例
其中:拆入资金比例=拆入资金余额÷各项存款余额
拆出资金比例=拆出资金余额÷各项存款余额
6、 中长期贷款比例
其中:人民币中长期贷款比例=报告日距借款合同到期日超过一年贷款÷报告日距借款合同到期日超过一年存款
外币中长期贷款比例=报告日距借款合同到期日超过一年贷款÷外汇贷款期末余额
7、 利息回收率=(本年利息收入-本年表内应收利息新增额)÷本年利息收入+本年表外应收利息新增额)
(三)本行下属分支机构情况
截止2001 年12 月31 日本行下属分支机构情况如下:
网点名称 地址 职员数
(人)
总行营业部 深圳市罗湖区深南中路5047 号发展银行大厦 67
人民桥支行 深圳市罗湖区宝安南路湖北宝丰大厦首层 51
红宝支行 深圳市罗湖区红岭中路7 号国际信托大厦首层 57
爱国路支行 深圳市罗湖区爱国路10 号金通大厦 15
春风路支行 深圳市罗湖区春风路东康花园首层 18
福华支行 深圳市福田区福华路178 号 16
红荔支行 深圳市福田区红荔路荔湖花园A 座首层 20
外经支行 深圳市宝安区前进路旁外经大厦 20
观澜支行 深圳市宝安区观澜镇新澜大街4048 号 14
宝城支行 深圳市宝安新区宝安大道48 区金成名苑首层 9
南园支行 深圳市福田区华强南路滨河购物中心左侧 12
银都支行 深圳市罗湖区深南东路3010 号银都大厦首层 19
翠华园支行 深圳市罗湖区爱国路2003 号 10
盐田支行 深圳市盐田区盐田保税区商业中心 83
罗湖支行 深圳市罗湖区笋岗路中民时代广场首层 108
科技支行 深圳市福田区上步中路1001 号科技大厦 77
发展大厦支行 深圳市罗湖区南湖路国贸商住大厦 75
长城大厦支行 深圳市福田区华强北路盛庭苑北区首层 98
中电支行 深圳市福田区深南中路30 号电子科技大厦 85
上步支行 深圳市福田区深南中路福田大厦一楼 113
福田支行 深圳市福田区滨河路5022 号联合广场 52
华侨城支行 华侨城海景花园裙楼首层西 76
南头支行 深圳市南山区桃园路171 号发展银行南头支行大厦 116
蛇口支行 深圳市南山区蛇口公园南路36 号南苑小区4 号楼 83
宝安支行 深圳市宝安区新城龙井路 94
龙华支行 深圳市宝安区龙华镇人民路和平大厦首层 56
龙岗支行 深圳市龙岗区深龙大道恒隆大厦首层 73
布吉支行 深圳市龙岗区布吉镇宝龙路29 号宝龙大厦 69
广州分行 广州市天河区珠江新城花城大道66 号 599
海口分行 海口市金龙路22 号 71
珠海支行 珠海市香洲区紫荆路18 号深圳发展银行大厦 131
佛山支行 佛山市祖庙路1 号A 座 166
上海分行 上海市浦东新区浦东南路1351 号 417
杭州分行 杭州市庆春路36 号三瑞大厦 236
宁波支行 宁波市江东北路138 号 173
温州支行 温州市人民东路国信大厦 110
北京分行 北京市复兴门内大街158 号远洋大厦 237
大连分行 大连市中山区友好路130 号 125
重庆分行 重庆市渝中区学田湾正街1 号 128
南京分行 南京市中山北路28 号江苏商厦 140
天津分行 天津市河西区友谊路10 号一轻总公司大厦 123
济南分行 济南市历山路138 号 80
网点名称 资产规模 下属网点 下属网点
(万元) 数量 地区分布
总行营业部 447,237 深圳市罗湖区
人民桥支行 111,353 深圳市罗湖区
红宝支行 118,428 深圳市罗湖区
爱国路支行 26,387 深圳市罗湖区
春风路支行 24,272 深圳市罗湖区
福华支行 19,220 深圳市福田区
红荔支行 25,604 深圳市福田区
外经支行 24,944 深圳市宝安区
观澜支行 21,420 深圳市宝安区
宝城支行 13,999 深圳市宝安区
南园支行 10,845 深圳市福田区
银都支行 88,915 深圳市罗湖区
翠华园支行 36,804 深圳市罗湖区
盐田支行 159,638 5 深圳市盐田区
罗湖支行 249,477 6 深圳市罗湖区
科技支行 165,995 2 深圳市福田区
发展大厦支行 163,514 3 深圳市罗湖区
长城大厦支行 237,864 5 深圳市福田区
中电支行 145,300 3 深圳市福田区
上步支行 305,172 7 深圳市福田区
福田支行 125,566 1 深圳市福田区
华侨城支行 173,256 4 深圳市福田区
南头支行 361,736 6 深圳市南山区
蛇口支行 127,579 5 深圳市南山区
宝安支行 305,790 4 深圳市宝安区
龙华支行 106,817 2 深圳市龙岗区
龙岗支行 165,991 4 深圳市龙岗区
布吉支行 123,894 4 深圳市龙岗区
广州分行 1,620,651 15 广州市
海口分行 96,208 2 海口市
珠海支行 209,286 5 珠海市
佛山支行 591,983 6 佛山市
上海分行 1,719,449 10 上海市
杭州分行 745,775 6 杭州市
宁波支行 426,158 3 宁波市
温州支行 157,600 2 温州市
北京分行 748,816 6 北京市
大连分行 210,335 2 大连市
重庆分行 216,733 3 重庆市
南京分行 387,235 3 南京市
天津分行 108,265 4 天津市
济南分行 103,663 济南市
(四)报告期末贷款五级分类情况
(货币单位:人民币元)
五级分类 各项贷款 计提贷款呆帐准备比例 呆帐准备
正常 59,526,389,549 1% 595,263,895
关注 2,359,735,668 2% 23,598,069
次级 3,320,562,799 25% 304,282,657
可疑 4,728,168,552 50% 1,473,317,897
损失 136,919,730 100% 136,919,730
合计 70,071,776,298 2,533,382,248
注:根据报告期末各项贷款五级分类余额扣除有效的抵押、质押和保证价值后的贷款余额,按上述计提贷款呆帐准备的比例并结合实际情况分析后充分提取贷款呆帐准备。
(五)报告期末前十名客户贷款额占贷款总额比例
(货币单位:人民币万元)
序号 借款人名称 贷款余额(万元) 占贷款总额的
比例(%)
1 上海工业投资集团有限公司 64,865 1.21
2 深圳市华为技术有限公司 59,526 1.11
3 深圳中洲城市广场有限公司 55,000 1.03
4 广州发展创业投资有限公司 50,000 0.93
5 上海北环高速公路建设发展有限公司 40,000 0.75
6 南海亚洲铝厂有限公司 36,538 0.68
7 上海瑞尔投资管理咨询有限公司 34,000 0.64
8 广州兴盛房地产发展有限公司 33,000 0.61
9 上海南京路步行街投资发展有限公司 32,000 0.60
10 招商局轮船股份有限公司 30,000 0.56
(六)报告期末占贷款总额比例超过20%(含20%)的贴息贷款的金额及其重要构成。
本行报告期末无占贷款总额比例超过20% (含20%) 的贴息贷款。
(七)重组贷款的年末余额及其中逾期部分金额
(货币单位:人民币万元)
年末余额 逾期金额
126,249 51,253
(八)报告期主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率
(货币单位:人民币万元)
类别 年均余额(万元) 年均贷款利率
短期贷款(本外币) 2,135,069 6.45%
中长期贷款(本外币) 1,044,007 5.83%
合计 3,179,076
(九)报告期末所持金额重大的政府债券的有关情况
国债种类 起息日 到期日 年利率 面值
00 国债12 券 2000_12_20 2007_12_20 0.0285 200,000,000
00 国债08 券 2000_10_20 2005_10_20 0.034 50,000,000
00 凭证式2 期3 年 2000_5_1 2003_5_1 0.0289 18,336,550
00 凭证式2 期5 年 2000_5_1 2005_5_1 0.0314 23,742,550
00 凭证式3 期5 年 2000_9_15 2005_9_15 0.0314 17,823,440
00 记账式1 期 2000_2_24 2007_2_24 0.029 300,000,000
00 记账式2 期 2000_4_18 2010_4_18 0.028 400,000,000
00 记账式6 期 2000_8_17 2007_8_17 0.035 50,000,000
01 国债02 券 2001_4_20 2004_4_20 0.0288 50,000,000
01 国债13 2001_11_27 2006_11_27 0.0286 200,000,000
01 国债04 券 2001_6_6 2016_6_6 0.0469 50,000,000
01 国债05 券 2001_6_22 2008_6_22 0.0371 50,000,000
01 国债16 2001_12_20 2003_12_20 0.0251 500,000,000
01 记账式1 期 2001_3_23 2011_3_23 0.0282 500,000,000
01 国债08 券 2001_8_6 2003_8_6 0.0246 50,000,000
01 国债06 券 2001_7_13 2006_7_13 0.0336 50,000,000
01 国债11 2001_10_23 2021_10_23 0.0385 50,000,000
01 国债09 2001_8_31 2011_8_31 0.0277 500,000,000
96 记账式6 期 1996_11_1 2003_11_1 0.0856 212,000,000
98 专项国债 1998_5_18 2005_5_18 0.068 887,380,000
98 凭证式(5年) 1998_2_20 2003_2_20 0.0786 15,008,200
98 凭证式(5年) 1998_3_1 2003_3_1 0.0786 30,661,000
98 凭证式(5年) 1998_4_1 2003_4_1 0.0786 75,474,500
98 凭证式(5年) 1998_6_1 2003_6_1 0.0786 200,000,000
98 记账式 1998_12_23 2005_12_23 0.0501 50,000,000
99 凭证式(3年) 1999_3_10 2002_3_10 0.0472 35,000,000
99 凭证式(3年) 1999_4_1 2002_4_1 0.0472 63,221,500
99 凭证式(5年) 1999_3_10 2004_3_10 0.0513 15,000,000
99 凭证式(5年) 1999_4_1 2004_4_1 0.0513 28,287,800
99 凭证式2期3年 1999_7_16 2002_7_16 0.0302 19,712,900
99 凭证式2期3年 1999_8_1 2002_8_1 0.0302 23,811,800
99 凭证式2期5年 1999_7_16 2004_7_16 0.0325 11,545,700
99 凭证式3期3年 1999_11_1 2002_11_1 0.0278 16,046,000
99 记账式11期 1999_11_25 2004_11_25 0.0332 100,000,000
99 记账式12期 1999_12_17 2002_12_17 0.0292 100,000,000
99 记账式1期 1999_2_26 2006_2_26 0.0488 50,000,000
99 记账式4期 1999_7_13 2002_7_13 0.0272 20,000,000
99 记账式5期 1999_8_20 2007_8_20 0.0328 50,000,000
国债小计 5,063,051,940
注:其他金额较小的国债共计面值122,572,694 元未计在上表内。
(十)报告期内应收利息与其他应收款坏帐准备的提取情况
(货币单位:人民币元)
类别 金额 坏帐准备
应收帐款(应收利息) 11,202,902 0
其他应收款 863,197,442 427,492,848
合计 874,400,344 427,492,848
(十一)报告期内主要存款类别按月度计算的年均余额及年均存款利率
(货币单位:人民币万元)
类别 年均余额(万元) 年均存款利率
企业存款本外币 5,673,333 1.97%
储蓄存款本外币 1,083,509 2.01%
合计 6,756,843
(十二)报告期末不良资产余额及本年为解决不良资产已采取及拟采取的措施
报告期末不良资产余额主要包括各项信贷资产五级分类中可疑类和损失类共计559,829 万元。本行为解决不良资产已采取的措施有:
1、按照国家有关政策,根据审慎的会计原则,提足各项资产减值准备。加大呆坏帐的核销力度,减轻历史包袱。报告期末本行已对各项信贷资产提取准备金272,507 万元,为本行今后业务的良性发展打下坚实基础;
2、加大考核力度,对分支行考核实行新增不良资产全额拨备制度,从源头严格控制新增不良资产。
3、实行不良资产责任人分类管理制度,建立稽核评价体系,在区分不良资产不同类别与等级责任的基础上,对有关责任人进行建档管理,对重要岗位严格实行不良资产责任人禁入制度。
4、加大清收、重组、盘活不良资产的力度,将不良资产的清收与经营进行有效结合,尝试用市场化经营思路清收不良资产。
5、成立深圳地区特殊资产管理中心,对不良资产实行剥离,走专业化清收道路。
(十三)报告期末存在逾期未偿付债务的,对其金额、利率、存款人或拆入人、未按期偿付原因以及预计还款期等所作的说明
报告期内本行无逾期未偿付的债务。
(十四)可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目的年末余额及其重要情况(截止日期:2001 年12 月31 日)。
(货币单位:人民币元)
项目 金额
银行承兑汇票 22,305,343,904
开出信用证 835,586,274
开出保证凭信 1,019,925,806
表外应收利息 1,442,177,459
期收远期外汇 361,399,286
期付远期外汇 359,327,712
(十五)前一报告期末所披露风险因素本年内给商业银行造成损失,以及本年末所存在的可能对其造成重大影响的各种风险因素及其相应对策。
前一报告期末本行所披露风险因素主要有行业风险、信贷风险、汇率风险、市场利率风险、流动性风险。由于本行对这些风险有较充分的认识,并采取措施防范,因此,在报告期内上述风险并未对我行经营出现重大影响情况,也没有给本行造成重大损失。
报告期末本行在经营中面临的主要风险及其对策:
1、行业风险:宏观经济形势、财政金融政策的变化、我国加入WTO 后银行业对外资的逐步开放国内金融机构的日渐增多等均会对我国银行业的经营带来影响,并且使我国银行业的竞争进一步加剧。本行将加强对宏观经济和金融政策的研究,进一步优化组织结构,加大业务创新和营销力度,加快科技建设,进一步提升本行的核心竞争能力,推动本行业务持续稳步发展。
2、信贷风险:信贷资产是银行业的主要资产,因此,信贷风险是银行业在经营中普遍面临的风险。控制和降低信贷风险,始终是本行经营管理的一项重要工作,本行将加强信贷基础管理,切实提高新增贷款质量,努力盘活不良资产存量,并根据审慎性会计原则,提足呆帐准备,金尽量减少信贷风险。
3、汇率风险:汇率波动是我国商业银行在经营中面临的重要风险之一,本行与汇率有关的业务主要是外汇买卖业务,本行外汇买卖业务主要是代客外汇买卖及结售汇业务。本行将通过严格控制外汇买卖业务中形成的敞口头寸,降低外汇汇率风险对本行经营的影响。
4、市场利率风险:本行的大部分收入来源于存贷利率的差额,因此,存贷利率的调整将对本行利润产生较大的影响。目前我国利率水平已经较低,虽存在进一步降息和减少利差的可能性,但空间不会太大,因此,市场利率波动不会对我行形成重大风险。本行将采取扩大资产规模、增加业务创新、加快中间业务发展等手段,降低市场利率风险对本行经营的影响。
5、流动性风险:影响银行流动性的因素主要是银行的资产负债期限结构,报告期末本行人民币外币、流动比例、人民币中长期贷款比例和备付金均符合央行监管标准。本行将进一步加强资产流动性比例管理,合理安排各项资金的使用,将流动性风险控制在合理范围。
第四节 股本变动及股东情况
(一)股份变动情况
1、股份变动情况表(截止日期:2001 年12 月31 日)
本次变动增减(+,-)
本次变动前 配股 送股 公积金转股 其他
一、未上市流通股份
1、国家持有股份 125,390,017
2、境内法人持有股份
3、外资法人持有股份
4、募集法人股 427,307,368 -16,237,201
5、内部职工股
6、优先股或其他
未上市流通股份合计 552,697,385
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 1,393,124,764 16,237,201
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资资
4、其他
已上市流通股份合计 1,393,124,764
三、股份总数 1,945,822,149
本次变动增减(+,-)
小计 本次变动后
一、未上市流通股份
1、国家持有股份 125,390,017
2、境内法人持有股份
3、外资法人持有股份
4、募集法人股 -16,237,201 411,070,167
5、内部职工股
6、优先股或其他
未上市流通股份合计 536,460,184
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 16,237,201 1,409,361,965
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资资
4、其他
已上市流通股份合计 1,409,361,965
三、股份总数 1,945,822,149
2、股票发行与上市情况
(1)截止报告期末的前三年内本行发行股票情况:
本行2000年度配股股权登记日为2000年11月3日,除权基准日为2000年11月6日,配股缴款起止日2000年11月7日至2000年11月20日。本次配股以1998年末总股本1,551,847,092股为基数,向全体股东每10股配售3股,配股价为每股8元人民币。共计向股东配售393,975,057股。其中获配可流通股份321,490,330股已于2000年12月8日上市交易,配股后总股份增加到1,945,822,149股。
(2)报告期内本行股份总数未发生变化。报告期内本行股本结构中募集法人股从427,307,368 股减少为411,070,167 股,境内上市的人民币普通股从1,393,124,764 股增加为1,409,361,965 股,是因为1990 年11 月原深圳证券登记公司按主管机关文件精神在对本行股票重新登记过程中,将部分法人持有的流通股换发成为“非标准股票”并予以冻结,列在法人股类别中。经有关主管部门批准,本行第一大股东深圳市投资管理公司持有本行的历史遗留“非标准股票”16,237,201股于2001 年10 月15 日起恢复流通。
(3)本行无内部职工股。
(二)股东情况介绍
1、截止报告期末本行股东总户数为778,568 户;
2、报告期内前十名股东持股情况:
股东名称 年末数 年初数
1、 深圳市投资管理公司 174,422,388 174,422,388
2、 深圳国际信托投资公司 112,301,783 112,301,783
3、 深圳市社会保险管理局 78,338,617 78,338,617
4、 深圳中电投资股份有限公司 62,246,616 62,246,616
5、 海通证券有限公司 41,062,846 75,351,095
6、 深圳市城建开发集团公司 25,757,220 25,757,220
7、 德隆国际战略投资有限公司 25,000,000 0
8、 农业银行深圳分行工会 15,567,528 15,567,528
9、 深圳国债服务中心 7,340,670 7,340,670
10、建设银行深圳分行工会 7,145,052 7,145,052
股东名称 增加 占总股份比例
1、 深圳市投资管理公司 8.96%
2、 深圳国际信托投资公司 5.77%
3、 深圳市社会保险管理局 4.02%
4、 深圳中电投资股份有限公司 3.20%
5、 海通证券有限公司 -34,288,249 2.1%
6、 深圳市城建开发集团公司 1.32%
7、 德隆国际战略投资有限公司 25,000,000 1.28%
8、 农业银行深圳分行工会 0.80%
9、 深圳国债服务中心 0.38%
10、建设银行深圳分行工会 0.37%
注:(1)深圳市投资管理公司年末所持股份中含国家股125,390,017 股,非流通法人股6,315,668 股,可流通股42,716,703 股:
(2)代表国家持有股份的单位是深圳市投资管理公司。
(3)持有本行股份5%以上的股东中深圳市投资管理公司所持股份无质押及冻结情况;深圳国际信托投资公司所持股份中有108,779,628 股质押给有关银行。
(4)深圳国际信托投资公司为深圳市投资管理公司的全资子公司,二者之间有关联关系。
(5)报告期内本行控股股东无变动。
3、本行第一大股东深圳市投资管理公司简介:深圳市投资管理公司成立于1987 年,注册资本为20 亿人民币,股权结构是国有独资,法定代表人是李黑虎,主要业务是代表深圳市政府对授权范围内的国有资产行使出资者权利,负责国有资产的投资运作和产权经营,保证国有资产的安全和增值。
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
(一)基本情况
姓名 职务 性 别 任职起止期 年末 年初
年 龄 持股数 持股数
陈兆民 董事长 男 55 2001.6.29至2004年换届 0 0
叶连捷 副董事长 男 63 2001.6.29至2004年换届 0 0
周林 副董事长行长 男 49 2001.6.29至2004年换届 0 0
沈正中 董事 男 65 2001.6.29至2004年换届 0 0
许强 董事 女 74 2001.6.29至2004年换届 354568 354568
金式如 董事 男 59 2001.6.29至2004年换届 210 162
余锦云 董事 男 65 2001.6.29至2004年换届 297051 297051
采振祥 董事 男 43 2001.6.29至2004年换届 72540 72540
王玉洁 董事 女 58 2001.6.29至2004年换届 0 0
李新芳 董事 男 50 2001.6.29至2004年换届 0 0
雷鸣 董事(兼董秘) 男 41 2001.6.29至2004年换届 0 0
袁成第 独立董事 男 56 2001.6.29至2004年换届 0 0
郑学定 独立董事 男 39 2001.6.29至2004年换届 0 0
张志平 独立董事 男 46 2001.6.29至2004年换届 0 0
肖少联 监事会主席 男 67 2001.6.29至2004年换届 0 0
王魁芝 监事会副主席 女 63 2001.6.29至2004年换届 2437 1875
符永江 监事 男 56 2001.6.29至2004年换届 0 0
肖林书 监事 男 65 2001.6.29至2004年换届 209882 161448
李华青 监事 男 48 2001.6.29至2004年换届 0 0
李敏 监事 男 38 2001.6.29至2004年换届 0 0
任华 监事 女 41 2001.6.29至2004年换届 0 0
张润深 副行长 男 45 1998.4.16. 4192 3225
刘宝瑞 副行长 男 45 2000.3.24. 0 0
何如 副行长 男 39 2000.3.24. 0 0
黄本辉 工会主席 男 59 0 0
冯宝森 总会计师 男 55 2000.3.24. 0 0
董事、监事在股东单位的任职情况
本行董事、监事在股东单位任职的有:
叶连捷先生现任深圳国际信托投资公司董事长:
沈正中先生曾任深圳中电投资股份有限公司董事局执行主席,现任深圳中电公司董事局顾问;
金式如先生现任深圳实验学校校长;
王玉洁女士原任深圳市社会保险管理局局长现任深圳市社会保险管理局局级巡视员;
李新芳先生现任深圳市城建开发集团公司总经理;
王魁芝女士原任中国人民保险公司深圳分公司党组副书记、副总经理,现已退休;
符永江先生原任中国农业银行深圳分行副行长,现任中国农业银行稽察专员。
本行其他董事、监事在股东单位无任职情况。
(二)年度报酬情况
在本行领取薪酬的董事、监事与高级管理人员的报酬参照我国金融行业工资管理的有关规定确定并执行。
现任董事、监事、高级管理人员在本行领取薪酬的共10 人,年度报酬总额约为219 万元人民币;报告期内共有三名董事在本行领取薪酬,其年度报酬总额约为73万元人民币;金额最高的三名高级管理人员年度报酬总额约为79 万元人民币。
其中年度报酬数额在26―30 万元之间的有2 人,年度报酬数额在22―26 万之间的有5 人,年度报酬数额在12―22 万之间的有3 人。
报告期内不在本行领薪的董事、监事有叶连捷、沈正中、金式如、王玉洁、李新芳、许强、余锦云、采振祥、袁成第(独立董事)、郑学定(独立董事)、张志平(独立董事)、肖少联、王魁芝、李华青、符永江、肖林书共16 人;在股东单位或其他关联单位领薪的董事、监事有叶连捷、沈正中、金式如、王玉洁、李新芳、王魁芝、符永江共7 人。
(三)报告期内由于换届选举,原本行第四届董事会董事张宝琴不再担任本行第五届董事会董事。
第五届董事会继续聘任雷鸣为董事会秘书长(董事会秘书)。
(四)本行员工情况
截止2001 年末,本行在职员工数量5089 人,其中管理人员1476 人,占29%;银行业务人员1570 人,占30.8%; 会计人员1930 人,占37.9%;技术人员227 人,占4.4%。员工中博士、硕士研究生学历占5.9%,大学本科、大专学历占66.4%,中专及中专以下学历占27.7%。目前本行需承担费用的离退休职工合计107 人。
第六节 本行公司治理结构
(一)公司治理情况
本行严格遵守《公司法》、《证券法》、中国证监会和中国人民银行有关法律法规,不断完善公司治理结构,规范公司运作,建立现代企业制度。报告期内本行根据有关规定,按照法定程序对章程进一步修改和完善,结合中国人民银行的有关要求,对本行股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则进一步完善。本行公司治理的实际状况基本符合中国证监会和国家经贸委于2002 年1 月7 日发布的《上市公司治理准则》等有关规范性文件要求,具体情况如下:
1、本行公司治理结构确保所有股东,特别是中小股东按其持有的股份享有平等的权利,并承担相应的义务。本行章程明确股东大会是公司的权力机构。本行严格按照有关规定召开股东大会,确保股东能够依法行使表决权。本行关联交易公平、规范,关联交易信息及时、充分披露,第一大股东没有利用其控股地位在商业交易中损害公司及中小股东利益。
2、本行第一大股东认真履行诚信义务,行为规范,没有利用其特殊的地位谋取额外的利益。本行董事、监事的选举及高级管理人员的聘任、解聘均符合法律、法规及本行章程的规定程序。本行与第一大股东实行人员、资产和财务分开,机构、业务相互独立。本行董事会、监事会及其他内部机构独立运作。
3、本行董事的选举严格按照法律、法规及本行章程规定程序进行。本行董事能够积极参加有关培训,认真学习有关法律法规,严格遵守其公开作出的承,诺忠实、诚信、勤勉地履行职责。本行董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求。本行董事会向股东大会负责,严格按照法律、法规及本行章程规定行使职权,严格按照有关程序召开定期会议和临时会议。董事会会议记录完整、真实。本行已建立独立董事制度,现有三名独立董事。本行董事会将按照《上市公司治理准则》等有关规定,尽快设立下属专门委员会。
4、本行监事会能够本着对股东负责的精神,严格按照法律、法规及本行章程规定认真履行自己的职责,规范运作,对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。
5、本行正在逐步建立和完善公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。本行经理人员的聘任公开、透明,符合有关法律、法规和本行章程的规定。
6、本行尊重和维护存款人及其他债权人、职工、社区等利益相关者的合法权利,共同推动公司持续、健康地发展。本行鼓励职工通过与董事会监事会、和经理人员的直接沟通和交流,反映职工对公司经营、财务状况以及涉及职工利益的重大决策的意见。
7、本行严格按照法律、法规和公司章程的规定,真实、准确、完整、及时地披露信息。本行指定董事会秘书负责信息披露事项、接待来访、回答咨询、联系股东,向投资者提供公司公开披露的资料等。本行2001 年度信息披露工作被深圳证券交易所评为优秀。
(二)独立董事履行职责情况
为了进一步完善公司治理结构,本行经2001 年6 月29 日股东大会审议通过,聘请三位法律、会计和金融专家担任本行第五届董事会独立董事。
本行三位独立董事按照相关法律法规、中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和本行章程的有关要求,认真履行职责,参与本行重大决策,对重大事项发表独立意见,维护本行整体利益,尤其是保护中小股东的合法权益。
(三)本行与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。1、在业务方面本行完全独立于第一大股东。2 在人员方面本行独立于第一大股东。本行经理人员、财务人员和董事会秘书没有在第一大股东单位担任任何职务。3、在资产方面,本行完全独立于第一大股东。4、在机构方面,本行董事会、监事会和其他内部机构独立运作。第一大股东及其职能部门与本行及其职能部门之间没有上下级关系。5、在财务方面,本行完全独立于第一大股东,具有健全的财务会计制度,实行独立核算。第一大股东没有干预本行的财务会计活动。
第七节 股东大会简介
(一)2001年度股东大会的通知、召集、召开情况。
本行于2001年5月29日在《中国证券报》和《证券时报》发布《深圳发展银行2001年度股东大会通知》。2001年6月29日在深圳市红叶娱乐广场召开2000年度股东会议。
2001年度股东大会审议通过的决议有:《深圳发展银行2000年度董事会工作报告》、《深圳发展银行2000年度监事会工作报告》、《深圳发展银行2000年度决算报表》、《关于用公积金及本行利润弥补调整后2000年年初未分配利润的议案》、《关于聘请鹏城会计师事务所的议案》、《关于修改<深圳发展银行章程>的议案》、《关于选举第五届董事会董事的议案》、《关于选举第四届监事会由股东代表出任的监事的议案》。
股东大会会议情况及决议内容于2000年6月30日在《中国证券报》和《证券时报》公告。
(二)选举、更换本行董事、监事情况:
本行2001年度股东大会选举陈兆民、叶连捷、周林、沈正中、许强、金式如、余锦云、采振祥、王玉洁、李新芳、雷鸣为第五届董事会董事,袁成第、郑学定、张志平为第五届董事。会独立董事第五届董事会第一次会议选举陈兆民为董事长,叶连捷、周林为副董事长。
本行2001年度股东大会选举肖少联、王魁芝、李华青、符永江、肖林书为本行第四届监事会由股东代表出任的监事,上述五位监事和由职工代表出任的监事任华、李敏共同组成第四届监事会。本行第四届监事会第一次会议选举肖少联为监事会主席,选举王魁芝为监事会副主席 。
第八节 董事会报告
(一)本行报告期内的经营情况
1、本行主营业务范围
本行主营业务经营范围是经中国人民银行批准的各项商业银行业务,主要包括:人民币、外币存贷款;国际、国内结算;票据贴现;外汇买卖;提供担保及信用证服务;提供保管箱服务等 。
2、报告期内的经营情况
2001年本行经营班子认真贯彻落实董事会提出的各项业务发展计划和措施,按照“规范经营立行,资产质量立行,人才素质立行,经济效益立行,的经营方针,领导和组织全行员工紧紧围绕一手抓市场,一手抓质量这两项中心工作,团结进取,努力开拓,使本行在日益激烈的市场竞争环境下,各项业务取得稳步发展。报告期内本行主要经营情况如下:
内部管理进一步强化。报告期内 ,本行引入独立董事制度,进一步完善公司法人治理结构;健全内控机制,强化风险控制;加强本行内部资源整合和考核力度,进一步提高了全行的管理水平和工作效率。报告期末本行的主要监管指标符合中国人民银行的有关规定。
资产规模持续扩大。报告期末, 本行总资产达到1,201亿元,比年初增加541亿元,增幅为82%。本外币贷款余额535亿元,比年初增加153亿元,增幅为40%。
存款继续保持增长。报告期末,本行各项存款余额达到879亿元,比年初增加356亿元,增幅为68%。其中本外币各项储蓄存款余额123亿元,比年初增加24亿元,增幅为24%。
资产质量继续改善。报告期末,按“一逾两呆”口径计算,本行不良贷款余额79亿元,比年初减少3亿元。不良贷款率为14.8%,比年初的21.8%下降7个百分点。
各项业务发展良好。报告期内本行在存、贷款大幅增长的同时,其他业务也得到了较快的发展。全年新增发卡27万张,国际结算量43亿美元,比年初增长42%,全年各类中间业务创造的非利息收入达到1.4亿元。
税前利润有所增加。报告期内本行实现税前利润5.59亿元,比年初增加0.56亿元,增幅为11%。
机构拓展取得新的进展。报告期内本行新开设了天津分行和济南分行;并开始筹备青岛分行、贵阳分行和成都分行。全年本行营业网点从年初的151家增加到年末的170家。
科技建设取得较大进展。报告期内采用“大集中、大前置”构架,具有全行“一本帐”等先进特征的新一代综合客户服务系统先后在天津、珠海、重庆、济南等分支机构按计划投入运行。
根据中国人民银行2001年末全国商业银行信贷报表有关资料统计,报告期末在全国10家同类商业银行中,本行各项存款所占市场份额居第9位,增长幅度居第3位;各项贷款所占市场份额居第10位,增长幅度居第3位;资产利润率居第6位。
3、报告期内按地区分布的主营业务收入及主营业务利润构成情况
货币单位人民币元
地区分布 主营业务收入 主营业务利润
深圳地区 3,044,178,968 270,197,070
华南地区 1,137,030,034 176,393,157
华东地区 1,773,001,447 184,799,151
华北东北地区 330,129,926 -73,055,807
其他地区 70,636,791 3,414,943
小计 6,355,277,166 561,748,514
行内往来收支抵销 2,026,333,440 -
合计 4,328,943,726 561,748,514
4、报告期内占主营业务收入10%以上的业务经营活动情况
报告期内占本行主营业务收入10%以上的业务是利息收入。2001年本行利息收入4,126,950,128元,利息支出1,699,196,509元,净利息收入2,427,753,619元。
5、本行主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。
报告期内本行无新增控股公司投资及其他股权投资。按照中国人民银行的要求,本行正在与控股子公司元盛公司及其他股权投资办理脱钩和清理工作。见会计报表附注五、15及会计报表附注十四。
6、在经营中出现的问题与困难及解决方案
本行在经营中存在的主要问题有:
市场营销的管理工作有待提高,产品创新机制有待完善;不良资产清收和全行风险管理工作需要进一步加强;中间业务发展仍显缓慢,非利息收入较低,全行成本控制工作需要进一步提高;随着机构的增多和规模的扩大,本行人才激励约束机制有待完善。
以上问题是本行在发展中遇到的问题,在今后的工作计划中,本行将有针对性地采取措施,努力加以解决。一是继续整合全行资源,加大营销力度,加快产品和服务创新,不断完善我行的市场开拓体系,大力推进总分支行的业务联动,大力开拓市场,确保全行各项业务较快增长;二是继续完善新增不良资产全额拨备考核制度,健全全行风险管理体系和风险控制机制,加大力度解决不良资产存量问题。三是大力发展中间业务,增加非利息收益在总利润中的占比,进一步加强全行成本控制;四是进一步理顺管理构架和管理流程,探索更为科学合理的考核评价体系。
(二)报告期内本行投资情况
1、报告期内本行无新增对外股权投资,报告期末对外股权投资余额为10,549万元,去年底减少人民币400万元,系收回原对湖南衡阳融资中心的会员款。
2、公司募集资金使用情况
报告期内公司未向社会募集资金。2000年度配股募集的资金已全部用于充实资本金,提高了公司的资本充足率,为公司的发展奠定了基础。本公司严格按照募股资金使用计划的承诺要求,合理运用募股资金。报告期末具体情况如下:
(金额单位人民币万元)
承诺投资项目 承诺投入 实际投入 进度
营运资金 营运资金
北京分行 49,500
49,500
已完成
大连分行 44,000
44,000
已完成
重庆分行 50,000
50,000
已完成
南京分行 43,000
43,000
已完成
广州分行 30,000
30,000
已完成
上海分行 20,000
20,000
已完成
青岛分行 50,000
10,016
2002年3月开业
总行 21,500
62,473
合计 308,000
308,989
截至报告期末,青岛分行尚未开业(中国人民银行已于2002年3月批准开业),已付筹建青岛分行开办资金10,016万元,用于购买办公楼及装修和购置设备。总行实际使用募集资金62,473万元,含计划补充总行营运资金21,500万元元及未投入青岛分行使用的募集资金39,984万元和实际募集资金和计划募集资金的差额989万元。
另外,2001年度本行从总行营运资金拨付新设的天津分行及济南分行各100,000,000.00元。
本行2000年度配股募集的资金实际投入项目较计划没有变更配股说明书未对效益作出预测。
(三)报告期内本行财务状况与经营成果
报告期末,本行总资产人民币1,201亿元,较上年末增加541亿元,增长82%,主要原因是存放中央银行款项增加和贷款规模扩大所致。
报告期末,长期负债人民币343亿元,较上年末增加160亿元,增长87%,主要原因是长期存款和保证金增加。
报告期末,股东权益人民币36亿元,较上年末增加1亿元,增长2.8%,
报告期末,主营业务利润人民币5.6亿元,较上年末增加0.5亿元,增加9.8%,主要原因是存贷款规模扩大增加利息收入。
报告期末,净利润人民币4.02亿元,较上年减少0.6亿元,下降13%,主要原因是报告期内本行所得税大幅增长。
(四)经营环境以及宏观政策、法规变化对本行财务状况与经营成果的影响
根据我国加入WTO的有关协议,五年内我国银行业将逐步对外开放,更多的外资银行将会进入国内市场所从事的业务范围也将不断扩大,因此未来几年,国内商业银行在发展地域、银行业务和人才等方面不但要面对国内同业的竞争,还要面对外资银行的挑战。外资银行具有资金雄厚、技术先进、管理规范、业务创新能力强等优势,为迎接加入WTO后我国银行业更加激烈的竞争,本行将进一步完善法人治理结构,不断完善面向市场的业务开拓机制和全风险控制的内控机制,全面提升本行金融电子化水平,尽快形成有市场影响力的核心产品群,不断完善用人机制和薪酬制度,吸引优秀人才,同时加大对员工的培训力度,进一步提高本行的核心竞争能力,确保未来几年本行各项业务能够稳步发展。
(五)本行新年度的经营计划
2002年本行经营计划是在继续坚持“四个立行”经营方针的基础上,进一步完善市场开拓体系、风险控制体系和支援保障体系,积极推进体制创新战略、业务特色战略、科技先导战略,和人才培养战略面向全市场,掌握全信息,把握全风险,控制全成本,实现规模跨越式增长、质量高水平控制、效益综合性提高,全面提升本行综合竞争能力,以崭新面貌,积极应对加入WTO后中外金融业的竞争。具体着重做好以下方面的工作:
1、继续整合全行资源,加大营销力度,加快产品和服务创新,不断完善本行的市场开拓体系,确保全行各项业务较快增长;
2、继续严格控制资产质量,不断完善风险控制体系,大力消化不良资产存量,实现全行资产质量的进一步好转;
3、大力开拓中间业务,拓宽收益来源,加强成本管理,逐步改善利润结构,进一步提高经济效益;
4、全面推进金融电子化建设,积极稳妥地开展全行新一代综合客户服务系统的投产运营工作,把本行科技建设和科技管理工作提高到一个新的水平。
5、加快人事培训工作从传统职能向现代人力资源管理职能的转变,完善考核管理体系,进一步改进内部管理,切实提高管理效率和水平。
6、继续加快全行机构网络建设,完善本行全国性战略布局。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
本行第四届董事会共有董事11人。第五届董事会共有董事14人,其中包括独立董事3人。报告期内本行共举行9次董事会会议。其中属于第四届董事会4次,属于第五届董事会5次。历次董事会的会议情况及决议内容具体如下:
2001年1月9日召开第四届董事会第二十七次会议,到会董事7人,委托董事3人,会议通过了关于2000年度本行会计核算、员工奖金、在江苏大厦设立支行并购置办公营业场所、同意海通证券转让本行法人股等有关决议。
2001年3月23日召开第四届董事会第二十八次会议,到会董事9人,委托董事2人,会议通过了关于2000年度会计重大事项调整、总行新设机构、元盛公司项目转让等有关决议。
2001年4月11日召开第四届董事会第二十九次会议,到会董事9人,委托董事2人,会议通过了《深圳发展银行2000年年度报告》、《深圳发展银行2000年年度报告摘要》、由深圳鹏城会计师事务所出具的《深圳发展银行截至2000年12月31日止年度的会计报表及审计报告》、由安永会计师事务所出具的《深圳发展银行年度审计报告(2000年12月31日)》用公积金及本年度利润弥补调整后2000年年初未分配利润及2001年度分配政策等有关决议。2001年4月14日在《中国证券报》和《证券时报》上披露了有关决议。
2001年5月28日召开第四届董事会第三十次会议,到会董事10人,委托董事1人,会议通过了关于本行2001年股东大会有关事项、2000年度董事会报告、本行章程修改议案、第五届董事会董事候选人等有关决议。2001年5月29日在《中国证券报》和《证券时报》上披露了有关决议。
2001年6月29日召开第五届董事会第一次会议,到会董事14人,会议选举陈兆民为第五届董事会董事长,叶连捷、周林为第五届董事会副董事长,聘任雷鸣为董事会秘书长。2001年6月30日在《中国证券报》和《证券时报》上披露了有关决议。
2001年8月8日召开第五届董事会第二次会议,到会董事12人,会议审议并通过了由深圳鹏城会计师事务所出具的《深圳发展银行截至2001年6月30日止会计期间的会计报表及审计报告》;审议并通过了《深圳发展银行2001年中期报告》及《深圳发展银行2001年中期报告摘要》;会议通过了关于2001年中期利润分配方案和购置青岛分行办公营业场所的有关决议。2001年8月10日在《中国证券报》和《证券时报》上披露了有关决议。
2001年9月28日召开第五届董事会第三次会议,到会董事12人,委托董事2人,会议一致同意继续聘任周林为本行行长,并通过了关于担保业务及购置成都分行办公营业场所等有关决议。
2001年10月24日召开第五届董事会第四次会议,到会董事8人,委托董事4人,会议通过了关于上海分行“张江高科”项目业务有关问题的决议。
2001年11月19日召开第五届董事会第五次会议,到会董事12人,委托董事2人,会议通过了关于本行机构设置、2001年核销呆帐贷款及转让三亚南奥度假村的有关决议。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
根据2001年股东大会的选举结果,本行第五届董事会和第四届监事会已经依法行使职权,规范运作。
根据2001年股东大会通过的关于用公积金及2000年度利润弥补调整后2000年年初未分配利润的决议,本行董事会已实施用期初公积金108960万元弥补期初未分配利润,不足部分已用2000年度利润弥补。
根据2001年股东大会通过的决议,本行2000年度利润不分配。
根据2001年股东大会通过的决议,本行董事会已聘请鹏城会计师事务所担任本行审计工作。
(七)本行2001年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案。
根据本行聘请的深圳鹏城会计师事务所出具的无保留意见的审计报告,本行2001年度净利润402,360,428元,可供分配的利润为401,990,621元,根据国际会计师事务所--安永会计师事务所出具的无保留意见的审计报告,本行2001年度净利润380,099,059元,可供分配的利润为703,252,572元,按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第4号金融类公司境内外审计差异及利润分配基准》的要求,本行2001年度可供分配的利润为401,990,621元。依据上述情况,按照有关法规和本行《章程》的有关规定,以及本行2000年董事会制定的2001年分配政策,经董事会会议研究通过,建议本行2001年度利润分配方案如下:
1、按照当年度税后利润10%的比例提取法定盈余公积40,236,043元;
2、按照当年度税后利润5%的比例提取法定公益金20,118,021元;
3、分配普通股股利每10股1.5元(含税),共计291,873,322元;
4、余未分配利润49,763,235元,留待以后年度分配。
2001年度本行不进行资本公积金转增股本。
以上预案须经本行2002年股东大会审议通过后实施。
(八)本行下一年度利润分配政策
本行预计2002年度分配利润一次,实现的净利润用于股利分配的比例不低于30%,股利分配主要采用派发现金的方式。2002年度原则上不进行资本公积金转增股本。具体分配方案及公积金转增股本方案,届时本行董事会将根据实际情况提出预案,由股东大会审议决定。
(九)其他披露事项
本行选定的信息披露报纸仍为《中国证券报》《证券时报》。
第九节 监事会工作报告
一、监事会工作情况:
报告期内本行监事会按照《公司法》及本行《章程》等法律法规,认真履行监督、检查职能,全年共召开了四次会议,会议情况具体情况如下:
1、2001年4月10日本行监事会在总行30楼会议室召开第一次会议,会议审议并通过了《2001年度监事会工作报告》及《2001年度财务报告》。
2、2001年5月28日本行监事会在总行28楼会议室召开第二次监事会议,会议通报了近期董事会议情况;讨论并通过了2001年度监事会主席的工作报告;讨论第四届监事会监事候选人名单。
3、2001年6月29日本行监事会在深圳市红叶娱乐广场召开第三次会议,会议以举手表决方式一致通过,选举肖少联为本行第四届监事会主席,王魁芝为本行第四届监事会副主席;监事会对本行新增三位独立董事的任职资格及独立性进行了审核。
4、2001年8月8日本行监事会在总行28楼会议室召开第四次会议,会议审议并通过了深圳鹏城会计师事务所出具的《深圳发展银行截至2001年6月30日止会计期间的会计报表及审计报告》;审议通过了《深圳发展银行2001年中期报告》及《深圳发展银行2001年中期报告摘要》。
二、监事会对下列事项发表独立意见
1、监事会认为报告期内本行所开展的业务经营活动均符合《商业银行法》和《公司法》等法律法规。
2、报告期内本行依照国家有关法律、法规以及本行《章程》的规定,建立健全了法人治理结构,建立了比较完善的内部控制制度;董事会、经营班子能够按照合法决策程序对重大事项进行决策;本行董事、高级管理人员遵纪守法,到目前为止在执行职务时没有发现违反法律、法规、本行《章程》或损害本行利益的行为。
3、本年度深圳市鹏城会计师事务所出具了无保留意见的审计报告,真实、客观、完整和准确地反映了本行的财务状况和经营成果。
4、本行最近一次募集资金按原计划投入使用,实际投资项目没有变更。
5、报告期内本行没有收购及出售资产事项。
6、本行未对报告期利润进行预测,故不存在报告期利润实现数较利润预测数低10以上或高20以上的情况。
第十节 重要事项
(一)报告期重大诉讼仲裁事项
截止2001年12月31日,本行作为原告已起诉尚未判决的诉讼有263笔,金额人民币106,029万元。
截止报告期末,本行作为被告的诉讼案件情况如下:
1、安徽证券登记公司诉本行红宝支行3,000万汇款纠纷案。
一审本行胜诉,原告不服,向广东省高级人民法院上诉广东省高级人民法院裁定发回重审,2001年9月深圳市中院已开庭,法院要求追加交通银行广元支行为被告,目前正在审理中,因该案涉及金融诈骗,本行已向深圳市公安机关报案,公安部门现已正式立案侦查。本行已据此要求法院中止审理,待移送公安机关后一并处理。
2、浙江省经济建设投资公司诉本行沙头角支行73.7万美元存款纠纷案。
本报告期中本行沙头角支行已申请再审,深圳中院已中止执行。
3、湖北荆州五金交电化工采购供应站诉本行上步支行330万元存款纠纷案。
本报告期本行已向最高人民法院申诉,现最高人民法院对该案正在复查中。
4、浙江商业公司诉本行发展大厦支行给付存单款项案。
因该案涉嫌诈骗,本行已向公安机关报案,抓获了犯罪嫌疑人,现公安机关正在审理中。本报告期内深圳中级人民法院依法中止审理。
5、广州经济技术开发区建恒服务公司诉本行广州分行府前支行人民币500万票据纠纷案。
本报告期内,广州市越秀区法院判决本行广州分行府前支行承担连带责任。本行答辩本行已尽审查义务,无过错,不应承担赔偿责任,认为法院一审判决证据不足,认定事实不清,适用法律不当,已依法上诉,现处于二审审理阶段。该案涉及犯罪,本行要求将案件移交检察机关处理。
6、深圳市奔马实业有限公司诉本行上步支行因违法付款要求赔偿500万票据纠纷案。
2001年2月深圳市奔马实业有限公司诉本行上步支行因违法付款要求赔偿500万人民币及利息一案,经福田区人民法院2001年10月一审判决,上步支行须赔偿原告500万元本息损失。本行认为原告无中生有,捏造事实,所陈述内容严重违背事实真相,本行在业务操作过程中是严格按照法律法规及银行的正常业务流程办理,没有任何过错,原告由于工作过错或其他原因导致其款项被骗,责任在原告。本报告期内本行已上诉于深圳市中院,请求法院判决本行免责。
7、长春热缩材料销售有限公司(原告)诉珠海经济特区伟思有限公司(被告一)合作经营纠纷案。
2000年9月原告与被告一合作经营纠纷,将本行珠海支行列为第二被告。2000年12月珠海市中级人民法院一审判决,驳回原告要求本行珠海支行对第一被告还款1000万元人民币及利息承担连带责任的诉讼请求。原告对判决不服,提起上诉。2001年10月广东省高院二审判决本行珠海支行对上诉还款承担赔偿责任。本行认为该判决没有事实及法律依据。本行认为本案中没有任何证据证明本行负有对1000万元人民币项目合作资金的监管义务,在被告一授权转帐过程中本行严格按照人民银行有关规定进行业务操作,没有任何过错。本行已向最高人民法院提出申诉,请求法院判决本行免责。
8、解某诉本行存款纠纷案
此案已结。报告期内深圳罗湖法院认定本行办理支取两笔存款的行为有过错,判决本行承担30%的赔偿责任,本行已按判决向原告赔偿7.08万元人民币。
本行认为,本行在涉及上述未决诉讼的业务操作过程中是严格按照法律法规及银行的正常业务流程办理的,没有任何过错,无须承担赔偿责任。
(二)报告期内本行没有收购、吸收合并及出售资产事项。
(三)报告期内本行没有重大关联交易,见会计报表附注七。
(四)报告期内本行没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本行资产并带来10%以上年度利润的情况。
(五)报告期内,除正常的银行经营范围内的保证业务外,本行无其他重大合同(含担保)情况。
(六)报告期内本行未发生委托他人进行现金资产管理事项。
(七)本行持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露与本行相关的承诺事项。
(八)报告期内本行聘请深圳鹏城会计师事务所担任本行审计工作。根据中国证监会的有关规定,本行委托安永会计师事务所负责对本行按照国际通行标准编制的补充财务报告进行审计。本行付给深圳鹏城会计师事务所2000年度和2001年度的财务审计费用分别为80万元和86万元人民币;付给安永会计师事务所2000年度和2001年度的财务审计费用分别为80万元和88万元人民币。本行不承担以上二家会计师事务所的差旅费。
(九)本行、本行董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责。
(十)本行没有其它在报告期内发生的《证券法》第六十二条、《股票条例》第六十条和《信息细则》第十七条所列举的重大事件,以及本行董事会判断为其他重大事件的事项。
第十一节 财务会计报告
(一)法定财务报告
1、审计报告(深鹏所股审字 [2002]38号)
深圳发展银行股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵行2001年12月31日的资产负债、表2001年度的利润表和利润分配表及现金流量表。编制会计报表是贵行管理阶层的责任,我们的责任是依据我们的审计对上述会计报表发表意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵行的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》、《金融企业会计制度》和《公开发行证券的商业银行有关业务会计处理补充规定》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵行2001年12月31日的财务状况及2001年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳鹏城会计师事务所
中国注册会计师
中国·深圳
侯立勋、陈爱容
2002年4月18日
2、财务报表
资产负债表
2001年12月31日
编制单位:深圳发展银行股份有限公司 货币单位:人民币元
资产 附注五 2001年12月31日 2000年12月31日
重新编列
见附注二、26
流动资产:
现金 1 379,312,913 381,835,085
存放中央银行款项 2 20,617,332,566 10,063,975,163
存放同业 3、22 4,084,884,480 3,653,368,803
拆放同业 4、22 3,522,266,945 3,501,349,430
拆放金融性公司 5、22 828,432,796 898,135,084
短期贷款 7 26,274,378,117 16,814,317,259
进出口押汇 1,014,470,736 858,057,734
应收账款 12 11,202,902 23,246,566
其他应收款 13、22 435,704,594 379,143,358
贴现 19,604,876,331 5,967,822,889
短期投资 14 79,088,000 29,677,860
委托贷款及委托投资 294,013,240 216,360,340
代理证券 5,000 –
买入返售证券 6 6,387,266,604 1,419,418,138
流动资产合计 83,533,235,224 44,206,707,709
长期资产:
中长期贷款 10 15,244,101,294 6,324,061,577
逾期贷款 7 729,428,114 2,897,870,617
呆滞贷款 8、9 7,204,521,706 5,349,031,297
减:贷款呆账准备 11、22 2,533,382,248 2,529,213,764
应收租赁款 4,286,754 4,372,147
租赁资产 8,700,217 8,700,667
减:待转租赁资产 8,700,217 8,700,667
长期股权投资 15 105,491,549 109,494,763
长期债权投资 15 12,969,712,968 7,413,423,376
长期投资合计 15 13,075,204,517 7,522,918,139
减:长期投资减值准备 16、22 31,040,071 31,040,071
长期投资净额 13,044,164,446 7,491,878,068
固定资产原值 17 2,400,509,397 2,092,092,765
减:累计折旧 17 637,252,491 505,001,311
固定资产净值 1,763,256,906 1,587,091,454
在建工程 18 538,633,486 367,469,616
减:在建工程减值准备 19、22 63,482,358 57,752,358
在建工程净值 475,151,128 309,717,258
固定资产清理 – 36
长期资产合计 35,931,528,099 21,434,808,690
无形资产及其他资产:
无形资产 20 35,662,983 1,982,460
长期待摊费用 21 214,034,890 171,087,412
待处理抵债资产 412,522,155 191,581,336
无形资产及其他资产合计 662,220,028 364,651,208
资产总计 120,126,983,351 66,006,167,607
资产负债表(续)
2001年12月31日
编制单位:深圳发展银行股份有限公司 货币单位:人民币元
负债和股东权益 附注五 2001年12月31日 2000年12月31日
重新编列
见附注二、26
流动负债:
短期存款 23 42,295,740,639 27,400,926,934
短期储蓄存款 7,741,539,434 5,721,437,769
财政性存款 2,096,591,923 447,752,608
向中央银行借款 1,109,461,959 2,106,256,442
同业存放款项 9,887,219,104 5,455,130,203
同业拆入 24 15,497,230,786 246,892,121
汇出汇款 436,984,851 198,505,113
应解汇款 1,412,850,657 849,845,723
委托资金 294,013,240 216,360,340
应付代理证券款项 4,569,203 –
卖出回购证券款 – 880,000,000
应付账项 384,039,476 264,338,497
应付工资 149,395,474 92,871,371
应付福利费 70,119,971 45,403,107
应交税金 26 202,395,377 58,298,123
应付股利 314,699,465 24,236,827
其他应付款 25 272,561,544 187,239,046
流动负债合计 82,169,413,103 44,195,494,224
长期负债:
长期存款 17,227,050,792 6,989,330,481
长期储蓄存款 4,533,248,380 4,166,739,656
存入长期保证金 27 12,569,602,284 7,137,051,753
长期负债合计 34,329,901,456 18,293,121,889
负债合计 116,499,314,559 62,488,616,114
股东权益:
股本 28 1,945,822,149 1,945,822,149
资本公积 29 1,571,729,344 1,571,729,344
盈余公积 30 60,354,064 –
其中:公益金 30 20,118,021 –
未分配利润 31 49,763,235 –
股东权益净额 3,627,668,792 3,517,551,493
负债及股东权益总计 120,126,983,351 66,006,167,607
行长:周林 财务负责人:何如 会计机构负责人:夏博辉
(附注乃会计报表的组成部分)
利润表
2001年度
编制单位深圳发展银行股份有限公司货币单位人民币元
项目 附注五 2001年度 2000年度
重新编列
见附注二26
一、营业收入 32 4,328,943,726 2,789,162,688
其中:利息收入 3,195,205,179 2,052,695,550
金融企业往来收入 537,760,111 287,980,977
手续费收入 79,772,563 49,049,940
租赁收益 4,993,797 3,626,908
汇兑收益 51,966,052 27,695,773
投资收益 33 442,490,935 356,704,292
其他营业收入 16,755,089 11,409,248
二、营业支出 32 3,505,352,329 2,096,315,073
其中:利息支出 1,306,687,136 770,964,392
金融企业往来利息支出 392,509,373 192,812,615
手续费支出 16,848,867 9,699,350
营业费用 1,077,853,617 704,507,913
汇兑损失 15,433,872 2,792,848
其他营业支出 696,019,464 415,537,955
三、营业税金及附加 32 261,842,883 182,792,388
四、营业利润 561,748,514 510,055,227
加:营业外收入 34 10,887,163 9,955,727
减:营业外支出 35 13,680,079 16,819,034
五、利润总额 558,955,598 503,191,920
减:所得税 156,595,170 40,216,357
六、净利润附注十六 402,360,428 462,975,563
利润表补充资料 附注五 2001年度 2000年度
计提各项准备前利润总额 896,653,778 621,651,471
减计提贷款呆账准备 22 210,326,434 111,546,244
计提坏账准备 22 118,848,830 50,000
计提其他资产减值准备 22 5,730,000 –
计提准备后的利润总额 561,748,514 510,055,227
行长:周林 财务负责人:何如 会计机构负责人:夏博辉
(附注乃会计报表的组成部分)
利润分配表
2001年度
编制单位深圳发展银行股份有限公司货币单位人民币元
项目 附注五 2001年度 2000年度
重新编列
见附注二26
一、净利润附注十六 402,360,428 462,975,563
加:年初未分配利润 – -462,725,413
外币未分配利润折算差 -369,807 -250,150
二、可供分配的利润 401,990,621 –
减:提取法定盈余公积 40,236,043 –
提取法定公益金 20,118,021 –
三、可供股东分配的利润 341,636,557 –
减:应付普通股股利 291,873,322 –
四、未分配利润 31 49,763,235 –
行长:周林 财务负责人:何如 会计机构负责人:夏博辉
(附注乃会计报表的组成部分)
现金流量表
2001 年度
编制单位:深圳发展银行股份有限公司 货币单位:人民币元
项目 附注五 2001年度
一、经营活动产生的现金流量:
收回的中长期贷款 3,945,546,686
吸收的活期存款净额 16,914,915,369
吸收的活期存款以外的其他存款 18,487,103,553
同业存款净额 4,432,088,901
向其他金融企业拆入的资金净额 8,405,695,716
收取的利息 3,745,008,953
收取的手续费 79,772,563
收回的已于前期核销的贷款 -
收回的委托资金净额 82,222,103
收到其他与经营活动有关的现金 36 9,162,955
现金流入小计 56,101,516,799
对外发放的中长期贷款 12,865,586,403
对外发放的短期贷款净额 23,367,673,977
对外发放的委托贷款净额 77,657,900
支付的活期存款以外的其他存款 -
存放同业款项净额 520,556,979
拆放其他金融企业资金净额 1,742,010,109
支付的利息 1,579,495,531
支付的手续费 16,848,867
支付给职工及为职工支付的现金 495,007,891
支付的所得税款项 48,857,152
支付的所得税以外的其他税费 249,573,130
支付其他与经营活动有关的现金 37 496,112,035
现金流出小计 41,459,379,974
经营活动产生的现金流量净额 14,642,136,825
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 2,485,845,080
分得股利或利润所收到的现金 27,096,601
取得债券利息收入所收到的现金 415,394,334
处置长期资产收回的现金净额 6,016,404
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 2,934,352,419
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 700,151,631
债权性投资所支付的现金 8,087,544,812
现金流出小计 8,787,696,443
投资活动产生的现金流量净额 -5,853,344,024
三、筹资活动产生的现金流量:
发生筹资费用所支付的现金 -
分配股利或利润所支付的现金 1,410,685
现金流出小计 1,410,685
筹资活动产生的现金流量净额 -1,410,685
四、汇率变动对现金的影响 -310,743
五、现金及现金等价物净增加额 8,787,071,373
现金流量表(续)
2001 年度
编制单位:深圳发展银行股份有限公司 货币单位:人民币元
补充资料 附注五 2001年度
1、不涉及现金收支的投资和筹资:
固定资产偿还债务 -
对外投资偿还债务 -
非现金资产偿还债务 -
固定资产进行长期投资 -
融资租赁固定资产 -
接受捐献非现金资产 -
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 402,360,428
加:
计提的呆账准备或转销的呆账 210,326,434
计提的坏账准备或转销的坏账 118,848,830
计提的投资风险准备或转销的投资 5,730,000
固定资产折旧 166,779,060
无形资产摊销 6,734,119
长期待摊费用摊销 97,299,946
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -752,928
固定资产报废损失(减收益) 61,895
投资损失(减收益) -442,490,935
经营性应收项目的减少(减增加) -39,578,905,730
经营性应付项目的增加(减减少) 53,634,913,309
其他 21,232,397
经营活动产生的现金流量净额 14,642,136,825
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金及银行存款的期末余额 38 21,951,107,335
减:现金及银行存款的期初余额 38 13,164,035,962
加:现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 8,787,071,373
行长:周林 财务负责人:何如 会计机构负责人:夏博辉
(附注乃会计报表的组成部分)
3、会计报表附注(除另有说明外,以人民币元为货币单位)
一、公司简介
深圳发展银行股份有限公司(“本行”)系在对深圳经济特区内原6家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股,于1987年12月28日正式设立。1988年4月7日,本行普通股在深圳经济特区证券公司首家挂牌公开上市。
截至2001年12月31日,本行已在北京、上海、天津、广州、重庆、大连、杭州、南京、海口、济南等地开设了10家分行级机构,并在深圳、珠海、佛山、宁波、温州等地开设了32家直属支行,在职职工人数5,089人。
本行经中国人民银行批准领有B11415840001号金融机构法人许可证,经深圳市工商行政管理局核准领有深司字N46884号企业法人营业执照,经营下列各项商业银行业务:办理人民币存、贷、结算、汇兑业务;人民币票据承兑和贴现;各项信托业务;经人民银行批准发行或买卖人民币有价证券;外汇存款、汇款;境内境外借款;在境内外发行或代理发行外币有价证券;贸易、非贸易结算;外币票据的承兑和贴现;外汇放款,代客买卖外汇及外币有价证券、自营外汇买卖;资信调查咨、询鉴、证业务;经中国人民银行批准的其他业务。
二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本行执行中华人民共和国《企业会计准则》及《企业会计制度》,基本经营业务执行《金融企业会计制度》和《公开发行证券的商业银行有关业务会计处理补充规定》等有关规定。
2、会计年度
本行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币和外币业务核算方法
本行以人民币为记账本位币。银行外汇业务采用分账制。期中交易按各原币记账,期末将各原币种报表按决算日市场汇价折合人民币与人民币报表合并,由于外币兑换及外币买卖产生的折算差额列入当期汇兑损益。
4、记账基础和计价原则
本行的会计核算以权责发生制为记账基础,除特别说明外,以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很低的投资。
6、应收款项坏账核算方法
本行采用备抵法核算坏账损失。对于预计不能收回或不能全额收回的应收款项,包括应收账款(不含贷款应收利息,见附注二、20)、其他应收款、存放同业、拆放同业、拆放金融性公司、买入返售证券等,本行对其可回收性作出分析后提取专项坏账准备或核销;就其余应收账款及其他应收款,本行于期末按账龄分析法提取一般性坏账准备。按账龄分析法提取一般性坏账准备的比例如下:
账龄 提取坏账准备的比例
一年以内 1%
一至二年 10%
二至三年 20%
三年以上 100%
7、短期投资核算方法
短期投资按实际成本与市值孰低者计价,于期末按其市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备。并计入当期损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面净值与收入的差额确认。
8、贴现业务核算方法
贴现以贴现票据到期价值计价,贴现票据到期价值与所支付的票据贴现款项之间的差额,作为贴现利息,计入当期收益。
9、贷款的种类和范围
(1)短期贷款及中长期贷款
短期贷款是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款,中长期贷款是指贷款期限在1年以上的贷款。
(2)逾期贷款及呆滞贷款
逾期贷款是指因借款人的原因在贷款到期后(含展期后到期)不能归还的各项贷款,包括因贴现票据到期承兑人不能按期支付、或本行承兑的汇票及本行开具的信用证、保函等因申请人保证金不足等原因造成的被动垫款逾期贷款。满180天后转为呆滞贷款。
(3)应计贷款及非应计贷款
各项贷款在贷款本金或其应收未收利息逾期90天未收回时转为非应计贷款。应计贷款及非应计贷款的利息收入确认标准见附注二、20。
(4)各项贷款范围
本行的各项贷款包括:抵押、质押、保证、无担保贷款、银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款等各种信用垫款、贴、现进出口押汇等。
10、呆账贷款认定及核销
本行采用《金融企业呆帐准备提取及呆帐核销管理办法》中规定的呆帐认定标准,经本行的认定程序进行贷款呆帐认定,贷款呆帐经本行董事会同意及办理国家规定的相关手续后核销。
11、贷款呆账准备核算方法
本行采用备抵法核算贷款呆账损失。
一般贷款呆账准备按期末各项贷款余额的1%计提。
专项贷款呆账准备是以期末贷款五级分类(扣除有效的抵押、质押和保证价值后)的贷款余额分析计算的贷款呆帐准备的结果为基础,结合实际情况充分估计可能发生的损失,确定贷款呆帐准备总额,在扣除已提取的一般贷款呆帐准备后计提。
按贷款五级分类(扣除有效的抵押、质押和保证价值后)的贷款余额计算贷款呆帐准备的比例如下:
贷款类别 计算贷款呆帐准备比例
正常 1%
关注 2%
次级 25%
可疑 50%
损失 100%
12、买入返售证券及卖出回购证券款
买入返售证券及卖出回购证券款以取得的成本计价,以买入价和卖出价的差额作为收入或支出计账。
13、 长期投资核算方法
本行拥有被投资单位20以下的表决权资本,或虽拥有20以上的表决权资本但不具有重大影响的长期股权投资,采用成本法核算;本行仅对深圳元盛实业有限公司(以下简称“元盛公司”)拥有20以上的表决权资本,元盛公司已在清理整顿,本行对其账面股权投资成本已采用权益法调整至零。
本行的长期债权投资以成本入账,并于期末按应计利息及投资折价或溢价摊销的金额确认投资收益。投资折价或溢价按投资期限平均摊销。
对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资,本行按其估计可收回金额低于投资账面价值的差额提取长期投资减值准备,计入当期损益类账项。
14、固定资产核算方法
固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具和工具,以及使用期限在两年以上且单位价值在 2,000元以上但不属于经营主要设备的物品。
固定资产按取得时的成本入账。固定资产折旧采用平均年限法计算,并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的1%)确定其折旧率如下:
类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 30年 3.30%
运输工具 6年 16.50%
电子计算机(大中型) 5年 19.80%
电子计算机(微小型) 3年 33.00%
机电器具 5年 19.80%
15、在建工程
本行的在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程等。在建工程按照实际成本入账,包括直接建造和购入有关资产的成本、与兴建、安装及测试期间有关的借款发生的利息支出及外币汇兑差额,并扣除交付使用前取得的收入。在建工程于交付使用后转为固定资产
16、无形资产
无形资产系本行正在开发电脑核心系统的软件,以取得的实际成本入账,在本行电脑核心系统投入使用后按5年平均摊销
17、固定资产及在建工程和无形资产减值准备
对于预计不能正常使用或发生重大永久性贬值的固定资产及在建工程和无形资产,本行按其估计可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备,计入当期损益。
18、开办费及长期待摊费用
开办费及长期待摊费用按实际发生额入账。开办费从开始生产经营的当月起计入当期损益。租入固定资产改良支出在租赁期限内平均摊销;其他长期待摊费用在受益期限内平均摊销。
19、待处理抵债资产
根据财政部财债[1999]217号文,本行按法定程序取得的抵债资产,按法院裁定确定的价值或借贷双方协商议定的价值或借贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值,扣除法定资产接收、管理和处置变现费用入账。
期末对待处理抵债资产进行逐项检查,并按其估计可回收金额低于账面价值的差额提取减值准备,计入当期损益;在处置待处理抵债资产时,按取得的处置收入和其账面净值的差额计入当期损益。
20、收入确认原则
利息收入,按财政部公开发《行证券的商业银行有关业务会计处理补充规定》(财会[2000]20号)和《财政部关于金融企业应收利息核算办法的通知》(财政部财金[2001]25号)的规定确认和计量。贷款到期(含展期,下同)90天及以上尚未收回的,其应计利息停止计入当期利息收入,纳入表外核算;已计提的应收未收利息收入,在贷款到期90天后仍未收回时,或在应收未收利息逾期90天后仍未收到时,冲减当期利息收入,转作表外核算。表外核算的应计利息,在实际收到时确认为收款期的利息收入。
劳务收入,在劳务已经提供同时收讫价款或取得收取价款权利的凭证时确认收入的实现。
21、支出确认原则
本行按权责发生制计算各项利息支出和其他支出。
22、所得税会计处理方法
本行的所得税会计处理采用应付税款法。本行根据会计报表所列的税前利润或亏损金额,经就不须缴纳或不得用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整后,计算应纳税所得额。
23、外汇交易合约
本行以远期或掉期外汇交易合约的到期应收金额计入表外科目“期收远期外汇”项目核算,到期应付金额计入“期付远期外汇”项目核算,外汇合约到期交割产生的汇兑损益计入交割当期损益。
24、利润分配方法
根据《公司法》及本行章程,本行按根据《企业会计准则所确定的净利润的10%和5%-10%分别提取法定盈余公积金(当该项公积金已达本行注册股本金额的50以上时可不再提取)和法定公益金。
按中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第4号金融类公司境内外审计差异及利润分配基准》的规定,本行应当按照经境内会计师审计后的净利润数,提取法定盈余公积金和法定公益金。但在提取任意盈余公积金和分配股利时,应当以经境内外注册会计师审计后可供股东分配利润孰低者为基准。
股利分配方案须经董事会决议并经股东大会批准。
25、合并会计报表范围
按照《商业银行法》的规定及有关部门的要求,本行计划于短期内和唯一的子公司元盛公司脱钩,元盛公司于本年处于清理整顿状况。根据《合并会计报表暂行规定》,本行不合并其会计报表;本行无其他子公司及须编制合并会计报表的情形,因此本行不编制合并会计报表。元盛公司的有关情况在附注十四中进行披露。
26、会计政策、会计估计的变更及期初对比数的调整
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第5号分别按国内外会计准则编制的财务报告差异及其披露》的规定:“同一管理层对同一会计期间的同一事项不能作出不同的会计估计,因而就同一事项,两份财务报告不应存在会计估计差异。”,本行2000年末境内外财务报告存在呆坏帐准备金等差异共计1,138,834,474元,本着稳健经营原则,本行对上述差异作为境内财务报告估计不足,在本年进行调整。根据《企业会计准则会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定,本行对上述差异在进行调整时采用追溯调整法。分别补计了贷款呆帐准备1,019,828,000元,拆放同业款项坏帐准备43,786,000、拆放金融性公司坏帐准备28,727,000元、买入返售证券款项坏帐准备12,604,000元和补充摊销长期待摊费用33,889,474元,并调减期初留存收益。
根据财政部财会[2001]17号文“贯彻实施《企业会计制度》有关政策衔接问题的规定”,和财会[2001]43号文“实施《企业会计制度》相关准则问题解答”,本行本年摊销了期初分支行开办费余额82,497,688元,调减期初留存收益。
以上调整事项合计调减了期初未分配利润1,221,332,162元。
按照《企业会计准则会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定,本行就上述调整事项调整了本年度的会计报表期初及上年比较数,对期初未分配利润及净利润的影响如下:
对2001年期初未分 对2000及以前年度的净利润影响
项目 配利润影响 2000年度 1999年度 1999以前年度
调整前净利润 506,551,785 223,539,210
调整数
补计呆坏帐准备 -1,104,945,000 -5,896,000 -99,482,000 -999,567,000
开办费及其他长
期待摊费用摊销 -116,387,162 -37,680,222 -18,907,545 -59,799,395
调整数合计 -1,221,332,162 -43,576,222 -118,389,545 -1,059,366,395
调整后净利润 462,975,563 105,149,665 -
本年期初未分配利润调整后为-1,221,332,162元,根据《公司法》及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第3号弥补累计亏损的来源程序及信息披露》规定,经本行2002年4月18日临时股东大会决议,用资本公积金1,221,332,162元弥补期初未分配利润,经弥补后的期初未分配利润为零。
本行本报告呈列之财务报表期初和上年比较数已根据上述调整事项调整后编列。
三、税项
税种 计税依据 税率
营业税 金融业务收入
城市维护建设税 应纳营业税额按5%征收部分 1%、7%
教育费附加 应纳营业税额按5%征收部分 3%、7%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、33%
其中离岸业务利润 10%
根据财政部、国家税务总局财税[2001]21号文,从2001年起,金融保险企业营业税税率每年下调一个百分点至5%为止,故本年营业税税率为7%。
四、本行所控制的子公司及合营企业
公司名称 注册地 注册资本
深圳市元盛实业有限公司 深圳 2,010万元
公司名称 占权益比例 主营业务 是否合并
深圳市元盛实业有限公司 100% 房地产业 否
本行不合并元盛公司的报表,见附注二、25。元盛公司的有关情况见附注十四。
五、会计报表主要项目注释
1、现金
2001年 2000年
项目 12月31日 12月31日
现金 379,312,913 368,146,247
银行存款 - 13,688,838
合计 379,312,913 381,835,085
银行存款本期减少的原因是本年本行将存放其他银行的存款调整“至存放同业”项目中列示。
2、存放中央银行款项
2001年 2000年
项目 12月31日 12月31日
准备金存款 20,466,829,751 9,913,563,798
缴存中央银行财政性存款 5,336,000 44,833,000
缴存中央银行一般性存款 145,166,815 105,578,365
合计 20,617,332,566 10,063,975,163
3、存放同业
2001年 2000年
项目 12月31日 12月31日
存放境内同业 3,742,708,169 3,295,519,950
存放境外同业 376,956,879 357,848,853
减坏账准备 34,780,568 -
存放同业净值 4,084,884,480 3,653,368,803
本行存放深圳国际信托投资公司(持本公司股份5.5%)人民币1笔2,490万元,系货币互存交易,深圳国际信托投资公司存放本行美元1笔定期300万元,互不计息。
4、拆放同业
2001年 2000年
项目 12月31日 12月31日
拆放境内同业 203,666,000 603,681,000
拆放境外同业 3,369,517,445 2,941,454,430
减坏账准备 50,916,500 43,786,000
拆放同业净值 3,522,266,945 3,501,349,430
5、拆放金融性公司
2001年 2000年
项目 12月31日 12月31日
拆放境内金融性公司
920,664,796 926,862,084
拆放境外金融性公司 - -
减坏账准备 92,232,000 28,727,000
拆放金融性公司净值 828,432,796 898,135,084
6、买入返售证券
2001年 2000年
项目 12月31日 12月31日
逾期买入返售证券 63,022,138 63,022,138
买入返售证券 6,338,000,000 1,369,000,000
减坏账准备 13,755,534 12,604,000
合计 6,387,266,604 1,419,418,138
7、短期贷款逾期贷款
项目 2001年12月31日 2000年12月31日
短期贷款
信用贷款 2,185,078,700 377,140,683
保证贷款 13,949,415,070 8,894,645,650
抵押贷款 6,002,343,594 4,497,453,636
质押贷款 4,137,540,753 3,045,077,290
短期贷款合计 26,274,378,117 16,814,317,259
逾期贷款
信用贷款 5,591,513 542,689,084
保证贷款 468,222,697 1,390,497,251
抵押贷款 230,203,204 829,727,172
质押贷款 25,410,700 134,957,110
逾期贷款合计 729,428,114 2,897,870,617
8、 呆滞贷款
呆滞贷款期初余额5,349,031,297 元,期末余额7,204,521,706 元,包括逾期180 天之上的呆滞贷款7,107,738,993 元及呆账贷款96,782,783 元(附注五、9) 呆滞贷款情况如下:
项目 合计 1-2年 2-3年 3年以上
信用贷款 52,326,000 52,326,000 – –
保证贷款 3,893,121,565 2,443,951,570 462,895,102 986,274,893
抵押贷款 3,032,011,606 2,326,895,554 242,563,828 462,552,224
质押贷款 130,279,822 108,601,871 – 21,677,951
合计 7,107,738,993 4,931,774,995 705,458,930 1,470,505,068
2000年12月31日
项目 合计 1-2年 2-3年 3年以上
信用贷款 96,045,728 16,556,200 5,303,000 74,186,528
保证贷款 3,117,296,470 1,323,939,103 827,113,778 966,243,589
抵押贷款 1,830,469,405 911,047,679 454,970,743 464,450,983
质押贷款 161,894,534 69,847,888 50,065,259 41,981,387
合计 5,205,706,137 2,321,390,870 1,337,452,780 1,546,862,487
9、 呆账贷款
项目 2001年12月31日 2000年12月31日
信用贷款 12,500 12,500
保证贷款 44,398,127 108,546,054
抵押贷款 52,372,086 32,116,606
质押贷款 – 2,650,000
呆账贷款合计 96,782,713 143,325,160
10、 中长期贷款
2001年12月31日 2000年12月31日
项目 合计 1-3年 3年以上 合计
信用贷款 534,710,000 433,190,000 101,520,000 417,450,000
保证贷款 7,801,277,836 4,204,822,892 3,596,454,944 2,170,385,523
抵押贷款 6,331,314,027 2,606,859,901 3,724,454,126 3,655,126,054
质押贷款 576,799,431 281,870,540 294,928,891 81,100,000
合计 15,244,101,294 7,526,743,333 7,717,357,961 6,324,061,577
2000年12月31日
项目 1-3年 3年以上
信用贷款 417,450,000 –
保证贷款 1,777,438,823 392,946,700
抵押贷款 764,587,459 2,890,538,595
质押贷款 63,600,000 17,500,000
合计 3,023,076,282 3,300,985,295
中长期贷款较上年余额增加141%, 原因是本期本行加强对优质的重点客户资金投放所致。
11、 贷款呆账准备
一般贷款呆账准备 专项贷款呆账准备 合计
2000年12月31日 384,455,734 2,144,758,030 2,529,213,76
4
本期提取 150,195,102 60,131,332 210,326,43
4
核销贷款 206,157,950 206,157,950
2001年12月31日 534,650,836 1,998,731,412 2,533,382,24
8
经本行第五届董事会第五次会议决议,本行本年核销贷款206,157,950 元,全部系符合贷款核销条件的贷款,其中无关联方贷款。
12、 应收账款
2001年12月31日 2000年12月31日
项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
贷款应收利息 11,202,902 100% – 23,246,566 100% –
应收账款全部系本行帐龄在90 天以内的贷款应收利息,无应收持有本行5%以上股份的股东之款项。
13、 其他应收款
2001年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
一年以内 725,427,206 84% 358,963,146 366,464,060
一至二年 52,998,489 6% 5,299,849 47,698,640
二至三年 26,927,369 3% 5,385,475 21,541,894
三年以上 57,844,378 7% 57,844,378 –
合计 863,197,442 100% 427,492,848 435,704,594
2000年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
一年以内 726,642,022 91% 385,022,863 341,619,159
一至二年 30,478,986 4% 3,047,898 27,431,088
二至三年 12,616,389 2% 2,523,278 10,093,111
三年以上 29,369,943 3% 29,369,943 –
合计 799,107,340 100% 419,963,982 379,143,358
其他应收款中无应收持有本行5%以上股份的股东之款项,主要项目列示如下:
2001年12月31日 2000年12月31日
项目/内容 金额 坏账准备 金额 坏账准备
元盛公司 551,757,371 351,733,228 545,559,564 351,733,228
暂付诉讼费 84,302,329 42,151,165 59,746,575 32,724,764
工程款及装修款 7,693,180 - 27,629,425 -
租房定金 26,490,586 - 16,880,364 -
分行筹备款 91,129,278 - 6,258,000 -
14、 短期投资
项目 2001年12月31日 2000年12月31日
国家开发银行金融债券 79,088,000 29,677,860
短期投资系本行购入的国家开发银行金融债券,无需提取短期投资跌价准备。
15、 长期投资
项目 2001年12月31日 2000年12月31日
长期股权投资:
其中:股票投资 42,985,408 42,985,407
其他股权投资 62,506,141 66,509,356
长期股权投资小计 105,491,549 109,494,763
长期债权投资:
其中:长期债券投资 12,969,712,968 7,413,423,376
长期债权投资小计 12,969,712,968 7,413,423,376
合计 13,075,204,517 7,522,918,139
(1) 股票投资
被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司
股权的比例
深金田 法人股 6,771,269 2.00%
深万科 法人股 1,703,341 0.26%
琼珠江 法人股 1,150,000 0.30%
深鸿基 法人股 1,430,000 0.30%
深宝恒 法人股 1,031,250 0.22%
深星源 法人股 372,639 0.06%
海南五洲旅游股份有限公司 法人股 4,000,000 3.70%
梅州涤纶(集团)公司 法人股 1,000,000 0.41%
深圳中南实业有限公司 法人股 2,000,000 4.10%
海南君和旅游股份有限公司 法人股 2,800,000 7.70%
广东三星企业(集团)股份有限公司 法人股 500,000 0.05%
海南白云山 法人股 1,000,000 0.91%
海南赛格 法人股 1,000,000 0.56%
海南第一投资 法人股 500,000 0.40%
海南中海联置业 法人股 1,000,000 0.74%
合计
被投资单位名称 2001年
12月31日
深金田 9,662,219
深万科 2,131,494
琼珠江 9,650,000
深鸿基 3,215,000
深宝恒 2,519,500
深星源 187,195
海南五洲旅游股份有限公司 5,220,000
梅州涤纶(集团)公司 1,100,000
深圳中南实业有限公司 2,500,000
海南君和旅游股份有限公司 2,800,000
广东三星企业(集团)股份有限公司 500,000
海南白云山 1,000,000
海南赛格 1,000,000
海南第一投资 500,000
海南中海联置业 1,000,000
合计 42,985,408
(2) 其他股权投资
被投资单位名称 所占股权 初始成本 本年权益
比例 增减额
深圳元盛实业有限公司 100% 21,010,000 –
深圳嘉丰纺织实业有限公司 8.09% 17,735,571 –
广东人行等二家金融公司基金会费 15,000,000 –
深圳金融电子结算中心 15,770,570 –
金融清算总中心会员费 12,000,000 –
海南国际金融网络有限公司 0.20% 2,000,000 –
–
合计 83,516,141
被投资单位名称 累计权益 2001年
增减额 12月31日
深圳元盛实业有限公司 -21,010,00 –
0
深圳嘉丰纺织实业有限公司 – 17,735,571
广东人行等二家金融公司基金会费 – 15,000,000
深圳金融电子结算中心 – 15,770,570
金融清算总中心会员费 – 12,000,000
海南国际金融网络有限公司 – 2,000,000
-21,010,00
合计 0 62,506,141
(3) 长期债券投资
长期债券投资期初余额7,413,423,376 元,期末余额12,969,712,968 元,明细如下:
债券投资 面值 年利率% 购买成本
金融债券 7,505,030,905 2.83–5.52 7,504,691,807
国债 5,185,624,634 2.35–8.56 5,185,624,634
合计 12,690,655,539 12,690,316,441
债券投资 到期日 本期利息 应计利息
金融债券 1997/6/21—2021/10/.20 68,442,201 74,894,859
国债 1996/11/1—2021/10/23 200,343,602 204,501,668
合计 268,785,803 279,396,527
16、 长期投资减值准备
项目 2001年12月31日 2000年12月31日
深圳嘉丰纺织实业有限公司 17,740,071 17,740,071
广东人行融资中心基金会费 4,000,000 4,000,000
海南君和旅游股份有限公司 2,800,000 2,800,000
海南白云山等五家股份有限公司 5,950,000 5,950,000
梅州涤沦(集团)公司 550,000 550,000
合计 31,040,071 31,040,071
提取上述准备系因所投资的公司已倒闭、撤销或连续多年经营困难,或因合作项目无开发前景,估计可收回的金额低于账面价值。
17、 固定资产及累计折旧
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子计算机
(大中型)
原价
2000年12月31日 1,538,783,467 153,127,197 174,961,439
从在建工程转入 86,091,042 – –
购入 79,635,339 39,649,017 87,673,910
清理 750,405 10,725,925 20,259,718
2001年12月31日 1,703,759,443 182,050,289 242,375,631
累计折旧
2000年12月31日 190,217,372 76,797,640 107,956,767
计提 76,068,460 21,960,026 30,428,873
清理转出 71,905 8,594,278 18,080,578
2001年12月31日 266,213,927 90,163,388 120,305,062
净值
2001年12月31日 1,437,545,516 91,886,901 122,070,569
2000年12月31日 1,348,566,095 76,329,557 67,004,672
项目 电子计算机 电器具 合计
(微型机)
原价
2000年12月31日 117,409,262 107,811,400 2,092,092,765
从在建工程转入 – – 86,091,042
购入 26,920,336 28,356,086 262,234,688
清理 7,085,477 1,087,573 39,909,098
2001年12月31日 137,244,121 135,079,913 2,400,509,397
累计折旧
2000年12月31日 84,913,002 45,116,530 505,001,311
计提 19,806,885 18,514,816 166,779,060
清理转出 6,704,422 1,076,697 34,527,880
2001年12月31日 98,015,465 62,554,649 637,252,491
净值
2001年12月31日 39,228,656 72,525,264 1,763,256,906
2000年12月31日 32,496,260 62,694,870 1,587,091,454
18、 在建工程
工程名称 2000年12月31日 本期增加 转入固定资产
深圳发展银行大厦 37,987,267 9,010,932 37,987,267
深圳东涌培训中心 17,327,127 711,002 –
深圳银都大厦 1,482,246 364,338 –
深圳宝安宝发大厦 11,424,242 – –
沙尾职工住宅 69,446,750 – –
康乐大厦购房款 4,950,000 – 4,950,000
金三角大厦购房款 2,071,080 – –
大世界商业城房款 8,220,000 – 8,220,000
文化城市花园购房款 – 30,000,000 –
发展大厦支行购房款 14,219,497 – –
海南南华大厦 98,876,428 – –
海南白马井、木棠、
海坡土地 16,246,880 – –
海南南澳渡假村 43,460,387 – –
广州天河职工宿舍 162,741 9,038,199 –
广州分行新办公楼 – 96,598,318 824,336
上海分行办公大楼 14,064,893 6,221,622 1,986,274
市信托房地产公司 1,462,024 – 1,462,024
龙华电脑备份中心 4,324,493 1,220,000 –
分支行保管箱 1,835,684 1,624,191 3,458,876
重庆分行办公楼装修 17,300,000 15,625,486 459,346
大连分行办公楼装修 485,060 4,021,270 –
天津分行办公楼 – 47,931,550 20,841,241
济南支行办公楼装修 – 12,131,299 –
杭州天苑大厦 – 13,469,635 –
龙岗支行 – 32,384,123 –
其他零星工程 2,122,817 39,124,188 5,901,678
合计 367,469,616 319,476,153 86,091,042
工程名称 其他减少 2001年12月31日 工程进度
深圳发展银行大厦 – 9,010,932 装修工程
深圳东涌培训中心 – 18,038,129 80%
深圳银都大厦 – 1,846,584 预付款
深圳宝安宝发大厦 – 11,424,242 前期
沙尾职工住宅 13,689,272 55,757,478 已完工
康乐大厦购房款 – –
金三角大厦购房款 – 2,071,080 预付款
大世界商业城房款 – – –
文化城市花园购房款 – 30,000,000 预付定金
发展大厦支行购房款 – 14,219,497 尚未交付
海南南华大厦 – 98,876,428 已完工
海南白马井、木棠、
海坡土地 – 16,246,880 地价款
海南南澳渡假村 – 43,460,387 80%
广州天河职工宿舍 162,740 9,038,199 预付款
广州分行新办公楼 – 95,773,982 90%
上海分行办公大楼 1,102,625 17,197,616 预付款
市信托房地产公司 – – –
龙华电脑备份中心 – 5,544,493 前期
分支行保管箱 – – –
重庆分行办公楼装修 4,222,639 28,243,501 90%
大连分行办公楼装修 485,060 4,021,270 90%
天津分行办公楼 27,090,309 – –
济南支行办公楼装修 – 12,131,299 80%
杭州天苑大厦 – 13,469,635 85%
龙岗支行 404,123 31,980,000 预付款
其他零星工程 15,063,472 20,281,854 –
合计 62,220,240 538,633,486
本行在建工程的资金来源均为本行自有营运资金,无借款费用资本化。其中:各分行办公楼装修工程工程预算数和已付工程款数接近;广州分行新办公楼的预算总数为1.18 亿元;文化城市花园的预算总数为5.07 亿元(见附注十)。
19 在建工程减值准备
项目 2001年12月31日 2000年12月31日
海南南华大厦 19,775,285 19,775,285
海南三亚海坡渡假村土地 4,266,880 4,266,880
海南儋县木棠开发区土地 9,500,000 9,500,000
海南儋县白马井开发区37号 2,480,000 2,480,000
海南南澳渡假村 27,460,193 21,730,193
合计 63,482,358 57,752,358
海南儋县白马井、木棠、海坡土地已购入多年,工程项目尚未开工;海南南澳渡假村主体工程已停建多年;海南南华大厦已部分使用,存在产权纠纷。
20、 无形资产
种类 2000年12月31日 本期增加 本期摊销
电脑系统软件 1,982,460 40,414,642 6,734,119
种类 2001年12月31日
电脑系统软件 35,662,983
本行无形资产全部系电脑系统软件的购买款,原始发生额为42,397,102 元。
21、 长期待摊费用
种类 2000年12月31日 本期增减 本期摊销
开办费 – 30,577,835 30,577,835
租入固定资产改良支出 153,526,523 87,441,369 58,516,356
电脑专项款 17,560,889 -12,226,983 1,076,304
房屋租金 – 18,263,893 2,406,622
其他长期待摊费用 – 46,769,145 35,300,664
合计 171,087,412 170,825,259 127,877,781
种类 2001年12月31日
开办费 –
租入固定资产改良支出 182,451,536
电脑专项款 4,257,602
房屋租金 15,857,271
其他长期待摊费用 11,468,481
合计 214,034,890
电脑专项款本期减少是将期初属于本行电脑核心系统软件的购买款项转入无形资产。
22 资产减值准备明细表
项目 2000年12月31日 本期计提 本期核销
一、坏账准备
应收账款 – – –
其他应收款 419,963,982 12,281,228 4,752,362
存放同业 – 34,780,568 –
拆放同业 43,786,000 7,130,500 –
拆放金融性公司 28,727,000 63,505,000 –
买入返售证券 12,604,000 1,151,534 –
坏账准备合计 505,080,982 118,848,830 4,752,362
二、贷款呆帐准备
一般准备金 384,455,734 150,195,102 –
专项准备金 2,144,758,030 60,131,332 206,157,950
贷款呆帐准备合计 2,529,213,764 210,326,434 206,157,950
三投资减值准备 31,040,071 – –
四在建工程减值准备 57,752,358 5,730,000 –
五其他资产减值准备 – – –
资产减值准备合计 3,123,087,175 334,905,264 210,910,312
项目 2001年12月31日
一、坏账准备
应收账款 –
其他应收款 427,492,848
存放同业 34,780,568
拆放同业 50,916,500
拆放金融性公司 92,232,000
买入返售证券 13,755,534
坏账准备合计 619,177,450
二、贷款呆帐准备
一般准备金 534,650,836
专项准备金 1,998,731,412
贷款呆帐准备合计 2,533,382,248
三投资减值准备 31,040,071
四在建工程减值准备 63,482,358
五其他资产减值准备 –
资产减值准备合计 3,247,082,127
23、 短期存款
项目 2001年12月31日 2000年12月31日
工业存款 1,360,943,275 1,016,374,844
集体工业存款 695,142,425 711,663,960
商业存款 2,768,002,386 2,349,238,766
集体商业存款 1,400,797,341 1,021,314,439
建筑及基建企业存款 1,676,868,223 976,350,719
私营及个体存款 1,161,742,721 700,954,770
三资企业存款 3,220,638,225 2,808,625,733
农业存款 332,332,130 179,135,908
部队存款 218,758,272 272,188,467
短期信托存款 2,910,138 4,176,885
短期定期存款 7,312,471,393 5,096,729,888
单位通知存款 3,962,725,802 681,549,565
其他存款 18,182,408,308 11,582,622,990
合计 42,295,740,639 27,400,926,934
24、 同业拆入
项目 2001年12月31日 2000年12月31日
境内同业拆入 15,497,230,786 246,892,121
本期同业拆入大幅增加,系增加票据转贴现融资所致。
25、 其他应付款
其他应付款期初余额187,239,046 元,期末余额272,561,544 元,无应付持本行5%以上股份的股东之款项主要项目列示如下:
项目 2001年12月31日 2000年12月31日
国债本金及利息 817,523 32,258,277
员工房改款 7,743,665 13,001,997
应付银行本票 81,255,554 8,554,503
待处理往来账 29,931,834 12,894,384
住房专用基金 26,000,000 -
26、 应交税金
项目 2001年12月31日 2000年12月31日
营业税 97,994,808 64,194,082
城市维护建设税 2,640,394 1,299,825
教育费附加 2,526,008 1,308,067
企业所得税 99,234,167 -8,503,851
合计 202,395,377 58,298,123
27、 存入长期保证金
项目 2001年12月31日 2000年12月31日
信用证保证金 324,644,046 217,448,774
承兑汇票开证保证金 9,824,596,039 –
外汇买卖保证金 21,712,540 734,529
开立保函保证金 158,111,655 75,431,179
其他保证金 2,240,538,004 6,843,437,271
合计 12,569,602,284 7,137,051,753
28、 股本
本行期末股份总数1,945,822,149 股,每股面值1 元,股本总额1,945,822,149 元。本期股份变动情况如下:(数量单位:股)
项目 2000年12月31日 本期增减 2001年12月31日
一、尚未流通股份:
国家拥有股份 125,390,017 – 125,390,017
募集法人股 427,307,368 -16,237,201 411,070,167
尚未流通股份合计 552,697,385 -16,237,201 536,460,184
二、已流通股份:
境内上市的人民币普通股 1,393,124,764 16,237,201 1,409,361,965
其中:高级管理人员股份 941,733 – 941,733
已流通股份合计 1,393,124,764 16,237,201 1,409,361,965
三、股份总数 1,945,822,149 – 1,945,822,149
29、 资本公积
项目 2000年12月31日 本期增减 2001年12月31日
股本溢价 1,571,729,344 – 1,571,729,344
弥补前资本公积期初数为2,793,061,506, 本期以资本公积弥补期初未分配利润(见附注二、26) 1,221,332,162 元,调整后资本公积期初数1,571,729,344 元,本期无其他变动。
30 盈余公积
项目 2000年12月31日 本期计提 2001年12月31日
法定盈余公积 – 40,236,043 40,236,043
法定公益金 – 20,118,021 20,118,021
任意盈余公积 – – –
合计 – 60,354,064 60,354,064
31、 未分配利润
经本行2002 年4 月18 日董事会决议,本行按中国企业会计准则所确定的2001 年度净利润按10 和5 提取法定盈余公积金和法定公益金,以经境内外注册会计师审计后可供股东分配利润孰低者为基准,每股派发现金股利0.15 元,余未分配利润49,763,235 元,留待以后年度分配。以上利润分配情况见本行2001 年度利润分配表。
以上本年利润分配方案须经股东大会批准。
32、 营业利润地区分布情况
地区分布 营业收入 营业支出
深圳地区 3,044,178,968 2,651,772,870
华南地区 1,137,030,034 903,154,483
华东地区 1,773,001,447 1,521,871,594
华北东北地区 330,429,926 391,277,951
其他地区 70,636,791 63,608,871
小计 6,355,277,166 5,531,685,769
抵销 2,026,333,440 2,026,333,440
合计 4,328,943,726 3,505,352,329
地区分布 营业税金及附加 营业利润
深圳地区 122,209,028 270,197,070
华南地区 57,482,394 176,393,157
华东地区 66,330,702 184,799,151
华北东北地区 12,207,782 -73,055,807
其他地区 3,612,977 3,414,943
小计 261,842,883 561,748,514
抵销 – –
合计 261,842,883 561,748,514
33、 投资收益
项目 2001年度 2000年度
(1) 短期投资 1,033,745 2,700,058
其中:债券投资收益 1,033,745 2,700,058
(2) 长期投资 441,457,190 354,004,234
其中股票投资收益(成本法) 306,601 255,500
债券投资收益 414,360,589 337,208,734
其他投资收益(成本法) 26,790,000 16,540,000
合计 442,490,935 356,704,292
债券投资收益系国家开发银行等金融债券及国债利息收入。
34、 营业外收入
项目 2001年度 2000年度
固定资产清理收益 55,848 189,817
出售固定资产净收益 697,080 2,819,826
出纳长款收入 107,707 86,928
错账收入 39,345 76,050
罚款收入 3,343,745 2,299,628
久悬未取款项收入 6,108,755 3,568,627
其他收入 534,683 914,851
合计 10,887,163 9,955,727
35、 营业外支出
项目 2001年度 2000年度
固定资产清理损失 61,895 11,495,405
非常损失 1,328,103 41,767
违约赔偿金 110,121 –
支付久悬未取款项 1,173,206 629,956
公益性捐赠 1,916,716 2,543,653
在建工程减值准备 5,730,000 –
其他支出 3,360,038 2,108,253
合计 13,680,079 16,819,034
36、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2001年度
租赁收益 4,993,797
汇兑收益及损失净额 36,532,180
其他营业收入 16,755,089
营业外收入 10,134,234
其他应收款及应收租赁款净额 -59,252,345
合计 9,162,955
37、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2001年度
营业费用除税金及为职工支付的现金外 511,821,026
其他营业支出 55,995,324
营业外支出 13,618,184
其他应付款净额 -85,322,498
合计 496,112,036
38、 现金及银行存款
项目 2001年12月31日 2000年12月31日
现金 379,312,913 381,835,085
可用于支付的存放中央银行款项 16,540,916,203 7,744,022,877
期限低于三个月的存放同业款项 3,796,360,774 2,128,888,000
期限低于三个月的拆放同业款项 1,234,517,445 2,909,240,000
合计 21,951,107,335 13,163,985,962
六、资产负债表外科目
项目 2001年12月31日 2000年12月31日
表外应收利息 1,442,177,459 1,304,064,283
期收远期外汇 361,399,286 4,099,976
期付远期外汇 359,327,712 10,638,898
开出信用证 835,586,274 567,913,437
开出保证凭信 1,019,925,806 312,681,213
承兑汇票 22,305,343,904 10,280,817,962
七、关联交易
截至2001 年12 月31 日,本行对元盛公司贷款余额为人民币59,053,200 元,系以前年度发放而未收回的贷款,不计息。
除上述及已在附注五、3 及附注五、13 已披露的和本行股东单位及元盛公司的关联交易及往来款外,本行无其他重大关联交易事项。
八、诉讼及担保事项
截至2001 年12 月31 日,由本行提请的信贷资产诉讼包括:尚未判决诉讼263 笔,金额折合人民币共106,029 万元;已判决尚未执行的诉讼641 笔,金额折合人民币共180,972 万元;上述诉讼是指本行提请的因对方单位未履行合约之诉讼事项,如逾期贷款、拆借诉讼等;
截至2001 年12 月31 日,本行作为被起诉方的未决诉讼共7 笔涉及金额人民币6,258 万元。本行认为,本行在涉及上述诉讼的业务操作过程中是严格按照法律法规及银行的正常业务流程办理的,没有任何过错,无须承担赔偿责任。
除正常的银行保证业务外,本行无经董事会同意的重大对外担保事项。
九、租赁承诺
于2001 年12 月31 日,本行已签定租赁合同的约定租金支出情况如下:
项目 2001年12月31日 2000年12月31日
1 年内支付 134,563,772 126,811,163
2 至5 年内支付 487,354,135 188,603,756
5 年以上支付 429,918,335 240,562,850
合计 1,051,836,242 555,977,769
十、重大资本性支出承诺
于2001 年12 月31 日,本行经董事会批准的重大资本性支出承诺为471,448,000 元,系本行购员工公寓楼款项,根据合同约定,此款项在楼房全部竣工验收合格并经国土局查丈后一个月内,按实际建筑面积付款。
十一、资产负债币种分部情况(金额单位:万元)
币种 人民币 美元 港币
流动资产 7,991,607 38,813 156,790
长期资产 3,018,394 48,572 257,977
其他资产 60,239 24 2,485
资产合计 11,070,240 87,409 417,252
流动负债 7,750,035 33,080 272,675
长期负债 2,980,489 34,869 153,152
负债合计 10,730,524 67,949 425,827
资产负债净头寸 339,716 19,460 -8,575
本行除上表所列示主要币种外,还有英镑、日元、德国马克等其他币种表示的资产负债,其他币种的资产负债占总资产负债的比例微小,在此不予列示。
十二、资产负债到期日分析(金额单位:万元)
项目 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1 年
资产
现金 – 37,931 – –
存放央行 – 2,061,733 – –
存放同业 5,489 175,171 217,062 10,766
拆放同业 89,022 – 319,048 27,000
买入返售 4,927 – 633,800 –
贷款净值 540,057 69,531 1,021,505 3,707,361
投资 55 1 3,506 110,062
其他资产 – 1,879 – –
资产合计 639,550 2,346,246 2,194,921 3,855,189
负债
央行借款 – 41,056 59,922 9,968
同业拆放 – 136,993 1,237,024 175,706
同业存放 – 879,964 104,240 4,518
客户存款 28,887 4,455,794 747,001 2,219,440
应解及汇出
汇款 – 171,961 6,034 2,375
其他负债 2,405 93,852 7,220 57,282
负债合计 31,292 5,779,620 2,161,441 2,469,289
表外头寸 – 579 -786 –
流动性净额 608,258 -3,432,795 32,694 1,385,900
项目 1年至5 年 5年以上 合计
资产
现金 – – 37,931
存放央行 – – 2,061,733
存放同业 – – 408,488
拆放同业 – – 435,070
买入返售 – – 638,727
贷款净值 1,012,734 402,652 6,753,840
投资 709,677 481,115 1,304,416
其他资产 – 370,614 372,493
资产合计 1,722,411 1,254,381 12,012,698
负债
央行借款 – – 110,946
同业拆放 – – 1,549,723
同业存放 – – 988,722
客户存款 925,614 269,641 8,646,377
应解及汇出
汇款 4,614 – 184,984
其他负债 2,092 6,328 169,179
负债合计 932,320 275,969 11,649,931
表外头寸 – – -207
流动性净额 790,091 978,412 362,56067
十三、贷款分部情况(金额单位:万元)
贷款按地区分部情况如下:
地区分布 2001 年12 月31 日 2000年12 月31 日
深圳地区 2,950,258 2,198,280
华南地区 1,512,611 948,460
华东地区 1,954,822 360,662
华北东北地区 463,308 313,714
其他地区 126,179 –
合计 7,007,178 3,821,116
贷款按行业分布情况如下:
行业分布 2001 年12 月31 日 2000年12 月31 日
农牧业渔业 36,805 23,430
轻工业 790,499 593,914
重工业 435,788 237,200
房地产业 585,673 493,093
商业 1,168,680 899,254
交通运输邮电通信业 323,241 218,508
能源业 14,402 117,740
服务业 232,029 85,395
科技文化卫生业 93,878 98,142
其他 3,326,183 1,054,440
合计 7,007,178 3,821,116
十四、深圳元盛实业有限公司补充说明
按中华人民共和国《商业银行法》及有关方面的要求,本行董事会通过决议,计划于2001年底前完成绝大部分的投资清理,于2002 年底前完成投资清理工作。本行大部分房地产投资在元盛公司及其子公司,因此,房地产投资项目清理工作主要通过对元盛公司及其子公司的清理进行。元盛公司已对其投资项目及子公司进行了清理工作,已出售或转让了部分项目,或已签定转让协议。无法即时转让的,按预计可回收的金额提取减值准备。
深圳元盛实业有限公司于2001 年12 月31 日按《企业会计制度》调整后的资产负债简表(经深圳鹏城会计师事务所审计)如下:
(金额单位:人民币元)
资产 2001 年12 月31 日 2000 年12 月31 日
货币资金 733,900 11,411,929
应收款项 315,669,233 313,692,438
减坏账准备 95,187,427 106,379,742
应收款项净额 220,481,806 207,312,696
存货 147,507,509 175,425,850
减存货跌价准备 63,700,000 63,700,000
存货净额 83,807,509 111,725,850
长期投资 151,917,269 153,010,226
减长期投资减值准备 151,700,347 148,700,000
长期投资净额 216,922 4,310,226
固定资产净值 1,880,833 2,185,241
资产总计 307,120,970 336,945,942
负债及股东权益
短期借款 69,053,200 79,058,790
应付总行 551,757,371 545,559,564
其他流动负债 23,481,066 64,060,816
负债合计 644,291,637 688,679,170
实收资本 21,010,000 21,010,000
未分配利润 -358,180,667 -372,743,228
股东权益合计 -337,170,667 -351,733,228
负债及股东权益总计 307,120,970 336,945,942
元盛公司本期将上期未结转之预收房款结转收入,同时结转成本,故期末存货及其他流动负债余额减少。元盛公司本期除继续按本行董事会投资清理计划执行清理历史投资外,无其他主要的经营活动。
十五、资产负债表日后事项中的非调整事项
自资产负债表日至本会计报表批准日(本行董事会于2002 年4 月18 日审议批准),本行无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十六、补充资料
1. 本行按国际会计准则编制的财务报表(经香港安永会计师事务所审计)和按中国会计准则编制的法定会计报表(经深圳鹏城会计师事务所审计)的净资产及净利润差异情况如下:
2001 年度
项目 净资产 净利润
按国际会计准则 4,220,804,065 380,099,059
调整
所得税影响 -299,796,510 21,981,490
衍生工具 -1,465,440 -89,927
应付股利 -291,873,323
外币未分配利润
折算差 – 369,806
法定会计报表 3,627,668,792 402,360,428
2000 年度
项目 净资产 净利润
按国际会计准则 3,839,329,493 462,368,563
调整
所得税影响 -321,778,000 607,000
衍生工具 – –
应付股利
外币未分配利润
折算差 – –
法定会计报表 3,517,551,493 462,975,563
为符合国际会计准则而对本行法定财务报表所作出之主要调整包括下列各项:
a 衍生工具以公允价值列示;
b 年初未分配利润汇率调整;
c 不确认在年末之后提议或宣告的应付股利;
d 确认因时间性差异形成的递延税款。
2. 根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第9 号----净资产收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定,本行净资产收益率和每股收益情况如下:
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.49% 15.11% 0.29 0.29
营业利润 15.49% 15.11% 0.29 0.29
净利润 11.09% 10.82% 0.21 0.21
扣除非经营性损益后的利润 11.17% 10.89% 0.21 0.21
主营业务利润及营业利润的相关指标均以本行利润表中“营业利润”项目为基础计算。
3、 资产减值准备明细表(见会计报表附注五、22)
4、 比较式会计报表中变化幅度超过30%的项目及原因
会计报表项目 变动比例 变动原因
存放中央银行款项 105% 业务规模扩大所致
短期贷款 56% 业务规模扩大所致
应收帐款 -52% 应收利息减少所致
贴现 229% 业务规模扩大所致
短期投资 166% 业务规模扩大所致
买入返售证券 350% 业务规模扩大所致
中长期贷款 141% 业务规模扩大所致
逾期贷款 -75% 核算口径变化所致原逾期1 年以上
列入呆滞贷、款本年逾期180 天以
上列入呆滞贷款
呆滞贷款 35% 同上
长期债券投资 75% 业务规模扩大所致
在建工程 47% 增加营业网点购置所致
固定资产清理 -100% 年末无余额
无形资产 1699% 本年增加电脑软件款所致
待处理抵债资产 115% 清收贷款时抵债物增加所致
短期存款 54% 业务规模扩大所致
短期储蓄存款 35% 业务规模扩大所致
财政性存款 368% 业务规模扩大所致
向中央银行借款 -47% 向中央银行借款减少所致
同业存放款项 81% 业务规模扩大所致
同业拆入 6177% 业务规模扩大所致
汇出汇款 120% 业务规模扩大所致
应解汇款 66% 业务规模扩大所致
委托资金 36% 业务规模扩大所致
应付代理证券款项 业务规模扩大所致
卖出回购证券款 -100% 卖出回购证券款
应付帐款 45% 应付利息增加所致
应付工资 61% 工资奖金增加所致
应付福利费 54% 工资奖金增加所致
应交税金 247% 业务规模扩大所致
应付利润 1198% 本年利润分配所致
其他应付款 46% 主要系应付银行本票款所致
长期存款 146% 业务规模扩大所致
存入长期保证金 76% 业务规模扩大所致
利息收入 56% 业务规模扩大所致
金融企业往来收入 87% 业务规模扩大所致
手续费收入 63% 业务规模扩大所致
租赁收益 38% 业务规模扩大所致
汇兑收益 88% 业务规模扩大所致
投资收益 24% 业务规模扩大所致
其他营业收入 47% 业务规模扩大所致
利息支出 69% 业务规模扩大所致
金融企业往来利息支出 104% 业务规模扩大所致
手续费支出 74% 业务规模扩大所致
营业费用 53% 业务规模扩大所致
汇兑损失 453% 业务规模扩大所致
其他营业支出 67% 主要是本年增加计提各项资产减值
准备及开办费摊销所致
营业税金及附加 43% 业务规模扩大所致
所得税 289% 主要是异地分行利润上升异地税率
较高所致
(二)补充财务报告
国际审计师报告
致深圳发展银行股份有限公司董事会:
我们已审计了深圳发展银行股份有限公司(“贵公司”)于二零零一年十二月三十一日的资产负债表,及截至二零零一年十二月三十一日止年度的利润表和现金流量表。这些会计报表由 贵公司管理层负责我们的责任,是通过审计对会计报表发表意见。
我们的审计是按照《国际审计准则》实施的。该等准则要求我们有计划地进行审计,以求得到足够及合理的证据证明会计报表无重大的错报。审计过程包括用抽查方法验证会计报表的数据以及具体披露情况;同时亦评核贵公司编制报表所采用的会计政策和重要估算,以及会计报表的整体表达方式。我们确信以上的审计已为我们所发表的意见提供了合理的基础。
我们认为,本报告所附的会计报表是按照国际会计准则编制,真实及公允地反映了 贵公司于二零零一年十二月三十一日的财务状况,以及截至二零零一年十二月三十一日止年度的经营成果和现金流量情况。
香港注册会计师
二零零二年四月十八日
深圳发展银行股份有限公司
资产负债表
二零零一年十二月三十一日
附注 二零零一年人民币元 二零零零年人民币元
资产
现金 379,312,913 368,146,247
存放中央银行款 11 20,617,332,566 10,063,975,163
拆放同业 12 3,522,266,945 3,501,349,430
存放同业 13 4,084,884,480 3,667,057,641
买入返售证券 14 6,387,266,604 1,419,418,138
贷款扣除贷款呆帐准备 15 68,366,826,845 36,580,082,693
投资 16 13,043,837,670 7,471,300,771
在建工程 17 402,221,128 309,717,258
房产、机器及设备 18 1,985,629,026 1,760,161,326
其中:投资性房产 271,465,973 269,573,693
长期待摊费用 72,930,000 --
其它资产 19 1,271,723,884 979,029,619
资产总计 120,134,232,061 66,120,238,286
负债
向中央银行借款 11 1,109,461,959 2,106,256,442
同业拆入 12 15,497,230,786 246,892,121
同业存放 20 9,887,219,104 5,455,130,203
卖出回购证券 14 -- 880,000,000
客户存款 20 86,463,773,452 51,863,239,202
应解及汇出汇款 1,849,835,508 1,048,350,835
应付股利 21 22,826,142 24,236,827
其它负债 22 1,083,081,045 656,803,163
负债总计 115,913,427,996 62,280,908,793
股东权益
股本 23 1,945,822,149 1,945,822,149
资本公积金 1,571,729,344 2,793,061,506
储备 24 60,354,064 --
未分配利润/(累计亏损) 25a 642,898,508 (899,554,162)
股东权益总计 4,220,804,065 3,839,329,493
负债及股东权益总计 120,134,232,061 66,120,238,286
会计报表附注为会计报表的组成部分
深圳发展银行股份有限公司
利润表
截至二零零一年十二月三十一日止年度
附注 二零零一年人民币元 二零零零年人民币元
营业收入
利息收入 4 4,126,950,128 2,697,125,316
利息支出 4 1,699,196,509 963,777,006
净利息收入 2,427,753,619 1,733,348,310
营业税金及附加 261,842,883 182,792,388
贷款呆帐准备及其他准备 5 334,905,264 113,640,364
扣除贷款呆帐及其他准备
及营业税后净利息收入 1,831,005,472 1,436,915,558
证券投资股息收入 306,601 255,501
净手续费及佣金收入 6 62,923,696 39,350,590
净交易收入 89,928 --
其它收入 7 78,208,827 22,042,345
营业收入合计 1,972,534,524 1,498,563,994
营业费用
员工费用 8 572,674,456 326,535,651
管理费用 8 608,078,510 482,433,006
折旧 8 233,105,839 186,403,417
1,413,858,805 995,372,074
税前利润 558,675,719 503,191,920
所得税 9 178,576,660 40,823,357
净利润 380,099,059 462,368,563
每股盈利
基本每股盈利 10 0.20 0.26
摊薄每股盈利 10 0.20 0.26
会计报表之附注为会计报表的组成部分
深圳发展银行股份有限公司
股东权益变动表
截至二零零一年十二月三十一日止年度
附注 二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
股本
年初数 1,945,822,149 1,551,847,092
本年配股增加 -- 393,975,057
年末数 23 1,945,822,149 1,945,822,149
资本公积金
调整前的年初数 2,793,061,506 96,058,428
中国法定调整 26 (1,221,332,162) --
调整后的年初数 1,571,729,344 96,058,428
配股溢价 -- 2,697,003,078
年末数 1,571,729,344 2,793,061,506
储备
年初数 -- --
当年利润分配 60,354,064 --
弥补未分配利润借方余额 -- --
年末数 24 60,354,064 --
未分配利润借方余额
调整前的期初数 (899,554,162) (1,361,922,725)
国际会计准则第三十九号
的影响衍生工具除税后 28 1,375,513 --
中国法定调整 26 1,221,332,162 --
调整后的期初数 323,153,513 (1,361,922,725)
本年净利润 380,099,059 462,368,563
公积金转入 -- --
转入储备 24 (60,354,064) --
股利 25b -- --
年末数 642,898,508 (899,554,162)
股东权益总计 4,220,804,065 3,839,329,493
会计报表附注为会计报表的组成部分
深圳发展银行股份有限公司
现金流量表
截至二零零一年十二月三十一日止年度
附注 二零零一年
人民币元
营业活动产生的现金流量 27 14,599,006,759
已付税金 (48,465,247)
营业活动产生的现金流入净额 14,550,541,512
投资活动产生的现金流入/(流出)额
购建房产、机器及设备 (377,863,716)
处置固定资产收入 6,016,404
已收证券投资的利息 358,622,412
已收证券投资的股息 306,601
(购入) /出售待售式金融债券款 (135,792,066)
购入持有至到期日式债券投资款 (5,413,140,745)
支付未合并子公司款 (6,197,807)
出售股权投资款 4,003,214
新增在建工程 (184,324,912)
投资活动现金流出净额 (5,748,370,615)
筹资活动产生的现金流入/(流出)额
配售股票收到的现金 --
支付股利 (1,410,685)
筹资活动现金流入/(流出)净额 (1,410,685)
现金及现金等价物净增加 8,800,760,212
现金及现金等价物年初数 13,150,347,123
现金及现金等价物年末数 21,951,107,335
现金及现金等价物的分析
现金 379,312,913
存放中央银行普通存款余额 16,540,916,203
低于三个月的拆放同业 1,234,517,445
低于三个月的存放同业 3,796,360,774
21,951,107,335
二零零零年
人民币元
营业活动产生的现金流量 5,133,063,773
已付税金 (51,588,357)
营业活动产生的现金流入净额 5,081,475,416
投资活动产生的现金流入/(流出)额
购建房产、机器及设备 (457,347,117)
处置固定资产收入 147,661,457
已收证券投资的利息 269,905,409
已收证券投资的股息 255,501
(购入) /出售待售式金融债券款 88,583,520
购入持有至到期日式债券投资款 (2,916,119,023)
支付未合并子公司款 (4,307,937)
出售股权投资款 31,002,572
新增在建工程 (79,126,027)
投资活动现金流出净额 (2,919,491,645)
筹资活动产生的现金流入/(流出)额
配售股票收到的现金 3,090,978,135
支付股利 (263,890,768)
筹资活动现金流入/(流出)净额 2,827,087,367
现金及现金等价物净增加 4,989,071,138
现金及现金等价物年初数 8,161,275,985
现金及现金等价物年末数 13,150,347,123
现金及现金等价物的分析
现金 368,146,247
存放中央银行普通存款余额 7,744,072,876
低于三个月的拆放同业 2,909,240,000
低于三个月的存放同业 2,128,888,000
13,150,347,123
会计报表附注为会计报表的组成部分
深圳发展银行股份有限公司
会计报表附注
二零零一年十二月三十一日
I. 企业资料
深圳发展银行股份有限公司(本公司)系在对深圳经济特区内原6 家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。一九八七年五月十日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股,于一九八七年十二月二十八日正式设立。一九八八年四月七日,本银行普通股在深圳经济特区证券交易所首家挂牌上市。
本公司经中国人民银行批准领有B11415840001 号金融机构法人许可证。经深圳市工商行政管理局核准领有深司N46884 号企业法人营业执照。
本年度,本公司的经营范围为商业银行业务。
本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南中路178 号深圳发展银行大厦。
本公司在中华人民共和国境内经营。截至二零零一年十二月三十一日止,本公司拥有员工5,089 人(二零零零年4,540 人)。
本会计报表已经由本公司董事会于二零零二年四月十八日决议批准。
II. 重要会计政策
编制基准
本会计报表是按照本附注2 所开列的会计计量政策编制的。该等会计政策是根据国际会计准则委员会颁布的《国际会计准则》制定。本会计报表所采用的披露表达方式在所有重大方面均符合中国及本公司的经营环境需要以及国际会计准则的有关披露规定。
本会计报表除衍生工具和待售式证券投资以公允价值计量外, 均以历史成本编制。
本公司根据中国财政部所制定适用于股份有限公司和金融机构的有关会计准则和财务制度记录帐目和编制法定会计报表。编制法定会计报表所采纳的会计政策和基准与国际会计准则在若干重要项目上有所不同。按照国际会计准则重新确认的经营成果和财务状况所产生之重要差异,已在编制本会计报表时作出相关调整,但并不会反映在本公司的会计帐目中。调整主要包括衍生工具的公允价值及年初未分配利润汇率调整及不确认在年末之后提议或宣告的应付股利。关按照国际会计准则所作调整之影响,详列于附注35。
本会计报表按照《国际会计准则第1 号– 财务报表的表述》所规定的完整财务报表格式编制。
本公司于二零零一年采用《国际会计准则第39 号– 金融工具: 确认和计量》。采用《国际会计准则第39 号》所引起的财务影响已反映在股东权益变动表中。其他有关资料已披露在关于贷款及贷款呆帐准备,衍生金融工具和投资的会计政策,以及于相关附注中。按照《国际会计准则第39 号》所规定,此会计准则是运用当期调整法,故未有为本报表中的比较数目作追溯性重述。
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二零零一年十二月三十一日
III. 重要会计政策(续)
贷款及贷款呆帐准备
贷款最初以成本计价。本公司贷出的款项,其成本为所借出的数额。
贷款呆帐准备是对于在信贷,包括贷款及相关的借贷承诺的过程中所存在的固有损失风险而计提之准备。该等承诺包括信用证,承兑汇票,担保及延期还贷的承诺。交易对方会个别评级,按时复核及分析。呆帐准备按贷款情况个别进行调整。
当贷款很可能无法根据合约全部收回时,则本公司确认贷款减值。计提特别准备后,贷款的帐面价值被减至估计的可变现价值。贷款减值作为当期费用处理。贷款以本金减去贷款呆帐准备后的净值列示。
当贷款本金没有按合同期限归还,则被列为逾期贷款。当贷款本金超过期限九十天仍未归还或贷款利息的支付拖欠超过九十天时,则停止贷款利息收入的确认。
收入确认
收入是在本公司很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时,按以下基准确认:
IV. 利息收入按权责发生制确认;
V. 手续费及佣金收入于收取的金额可以合理地估算时确认; 及
VI. 股利于股东收取股息的权利被确立时确认。
衍生金融工具
衍生金融工具,主要包括远期外汇合同,均以公允价值列示。衍生金融工具的公允价值是从市场标价或现金流量折现模型中获得。两者之采用取决于其适合性。所有公允价值为正数之衍生金融工具均确认为资产,为负数的均确认为负债。已实现及未实现收益和损失确认为净交易收入。
在衍生合同开始当日,本公司特别指定某些衍生工具为公允价值套期(指对已确认资产或负债之公允价值的套期)或现金流量套期(指对可归属于已确认资产或负债、预期交易或确定承诺的未来现金流量的套期)。
指定且符合公允价值对冲,亦能有效地对冲风险的衍生工具的公允价值的变动与使用于对冲风险的资产和负债的公允价值的变动均计入损益。
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VII. 重要会计政策(续)
衍生金融工具续
指定且符合现金流量对冲亦能有效地对冲风险的衍生工具之公允价值的变动计入股东权益。若被套期的确定承诺或预期交易导致资产或负债的确认,则在确认资产和负债时,应将已在股东权益中直接确认的收益或损失从股东权益中转出,计入该资产或负债初始购置成本或其他帐面价值。否则,已在股东权益中直接确认的金额应在与被套期的确定承诺或预期交易影响净损益的同一个或几个期间计入净损益。
如果套期工具已逾期、出售、终止或被行使,或该套期不再符合以下所特定的条件,被套期的金融工具帐面值的调整在净利润中摊销,直至到期日。以衍生工具作为套期进行核算须符合的条件包括在采用套期会计前准备正式的文件记录套期工具、被套期项目、套期目的、策略和关系,并表示该套期在整个报告期内及以持续的基础下能很有效地抵销被套期的风险。
某些衍生交易在企业风险管理的状况下虽对经济风险提供有效的套期,但因不符合《国际会计准则第39号》规定的运用套期会计的条件而被视作为交易而持有的衍生工具,并以公允价值变动形成的收益或损失确认为净交易收入。
卖出回购和买入返售证券交易
本公司业务包括在购入证券的同时协议将该证券再出售,或在出售证券的同时协议将该证券再购入。将会再购入的已售证券会按相关的交易或投资证券的会计政策计量并在资产负债表中列示。出售这些证券所得的款项作为负债列示在卖出回购证券之中。购入承诺在将来再出售之证券作为有抵押的拆借列示在买入返售证券之中。
来自买入返售证券的利息及卖出回购证券所产生的利息被分别于个别协议的有效期限内确认为利息收入和利息支出。
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2. 重要会计政策(续)
证券投资
本公司于二零零一年一月一日采用《国际会计准则第39 号》,并将证券投资归类为“持有至到期日式”及“待售式”资产。具有固定期限,且企业明确打算并能持有至到期日的证券投资归类为“持有至到期日式”。计划在不确定的期间内持有,且能准备随时因流动性需要或利率、汇率或权益价值发生变化的情况下而被出售的证券投资归类“待售式”。管理层在购买时为该投资作恰当的分类。
计划持有至到期日的投资资产采用直线法按摊余成本扣除减值准备后计价。如果金融资产的帐面值大于其预计可收回金额,则表明该项金融资产发生了减值。以摊余成本记录的资产的减值损失额为以下两者之间的差额: (1) 资产的帐面值; (2) 以金融工具最初的实际利率对预期未来现金流量进行折现后的金额。而以公允价值记录的金融工具的可收回金额,是按类似金融资产的现行市场利率折现的预期未来现金流量的现值。
待售式金融资产随后重新计量至公允价值。归类于待售式证券的公允价值变动形成的未实现收益或损失在权益中确认。在证券被处置或减值时,相关公允价值的累计调整在损益表中确认为投资证券的收益或损失。对于在成熟市场中交易活跃的投资,公允价值基本上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除必要的交易费用来确定。对于没有市场报价的投资,公允价值的合理估计是参考另外一项条件相同投资的近期市场价值,并扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格,或根据该投资未来现金流量来决定它的公允价值。当证券出售或减值,其累计公允价值的调整列示在证券投资的收益或损失中。
以常规方式购买及出售证券投资均在结算日确认。
资产减值
本公司管理层会对资产的账面值作定期检查,以评估可收回值是否已跌至低于帐面值。当账面值超过可收回值时,则需为该等资产进行减值。资产减值损失在当年利润表中确认为支出。可收回值是以资产的销售净价与其使用价值两者中的较高者计算。在厘定使用价值时,由资产产生的预期未来现金流量折现至其现值计算。
估计的运用
因应《国际会计准则》编制会计报表的要求,管理层须对影响会计报表及附注的金额作出估算及假定。在某种程度上,实际的结果可能与估计有一定的差异。
经营租赁
当资产的收益与风险仍属于租赁公司时,则作为经营租赁处理。与经营租赁相关的租赁支出按租约年期采用直线法计入利润表内。
在建工程
在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成本。与该工程有关的借款利息在施工期间资本化,当在建工程完工并准备投入使用时,此等利息支出不再资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金则无利息资本化。
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2. 重要会计政策(续)
在建工程(续)
工程成本将于工程完工后转为房产及设备,并将按土地及房屋的折旧政策计提折旧。有关资产完成及可使用前在建工程不计提折旧准备。
资产的帐面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层或独立评估师进行审核,以确定可收回金额是否已低于帐面余额。若帐面值高于其可收回金额则须对资产进行减值。
房产、机器及设备
房产、机器及设备按原值减累计折旧列示。资产的成本包括购入价以及一切为将该项资产达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。资产投入使用后发生的支出,如修理及保养,一般计入发生期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增加,则资本化为该资产的附加成本。
资产的帐面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层或独立评估师进行审核,以确定可收回金额是否已低于帐面余额。若帐面值高于其可收回金额则须对资产进行减值。
折旧按估计使用年限以直线法摊销,年折旧率如下:
土地、房屋及建筑物 3.30%
运输工具 16.20%
电子计算机 33.00%
电脑软件设备 19.80%
机电设备 19.80%
租入固定资产改良工程支出 按租赁期限
投资性房产
本公司于二零零一年一月一日采用《国际会计准则第40 号– 投资性房地产》,并采用成本模式对投资性房产进行确认和计量,没有对其所有的投资性房产的价值作评估。投资性房产按成本扣除累计折旧入账,成本包括该房产的建造成本及任何令该资产足以维持现时营运状况及地点以作原定用途的直接成本。资产投入使用后发生的支出,如修理及保养,一般计入发生期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增加,则资本化为该资产的附加成本。
资产的帐面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层进行审核,以确定可收回金额是否已低于帐面余额。若帐面值高于其可收回金额,则须对资产进行减值。
外币交易
本公司对外币资产、负债及交易,采用分帐制核算。会计报表以人民币列示。
资产负债表日,外币列示的资产负债表及利润表按年底汇率和本年平均汇率分别换算成人民币列示。汇兑损益计入利润表。
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2. 重要会计政策(续)
承兑汇票
承兑汇票包含本公司代客户偿付银行承兑汇票及应付承兑汇票的承诺。公司预计大部分承兑汇票在客户作出偿还时同时结算。承兑汇票以表外交易核算,并披露于承诺及或有负债。
委托活动
本公司以被任命者,以受托人或代理人等委托身份活动时,该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户的保证未被包括在本报表。
关联方
两个公司之间其中一方有能力直接或间接控制另一方或可对另一方的财务与经营决策产生重大影响,的则视为关联方。凡受共同控制或受共同重大影响的双方相互间也被视作关联方。关联方可以是个人或企业。
税项
中国企业所得税按照适用于中国企业的税率对会计报表中所确认的收入为基础计征,该收入已根据现有的中国税收法规、惯例及其解释对无须纳税的收入和不可抵扣的费用做出了调整。
本公司对于资产和负债的税务基础及其会计报告中的结存价值之间的时间性差额以,当前的法定税率计提递延所得税。
退休福利计划
根据现行中国法律的规定,本公司必须对其雇员提供某些员工福利及退休金。本公司之责任包括按雇员薪金若干百分比向一项由政府机构管理之定额供款退休计划供款。本公司将此等供款列帐作支出。
现金等价物
现金等价物是指存放中央银行普通存款余额、短于三个月的存放同业和拆放同业及期限短(由购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。
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3. 分部报告
本公司主要的业务为商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源于客户存款。截至二零零一年十二月三十一日,个人贷款占全部贷款比例为5.4%(二零零零年7.3%)。由于本公司业务只属一个行业范畴,因此,无行业分部报告。
本公司于一九八七年十二月份开业。为了扩展业务及客户,本公司在全国各地开设分行及支行,并成功地在一些重要地区树立了形象。为了更有效地进行分析,地区分部报告已经以管理层报告为基础进行编制。
截至二零零一年十二月三十一日止年度
营业收入总额
人民币元 %
深圳 1,030,007,437 52
广州 258,072,541 13
上海 276,498,104 14
离岸 9,306,984 1
其它 398,649,458 20
合计 1,972,534,524 100
资产总额
人民币元 %
深圳 68,682,358,308 57
广州 11,934,176,791 10
上海 12,218,438,667 10
离岸 1,033,093,055 1
其它 26,266,165,240 22
合计 120,134,232,061 100
资本投资总额
人民币元 %
深圳 1,411,615,367 59
广州 146,435,333 6
上海 42,031,047 2
离岸 -- --
其它 787,768,407 33
合计 2,387,850,154 100
截至二零零零年十二月三十一日止年度
营业收入总额
人民币元 %
深圳 973,189,163 65
广州 208,811,383 14
上海 134,970,659 9
离岸 20,500,794 1
其它 161,091,995 11
合计 1,498,563,994 100
资产总额
人民币元 %
深圳 41,356,105,807 62
广州 7,739,728,967 12
上海 5,828,106,196 9
离岸 411,315,433 1
其它 10,784,981,883 16
合计 66,120,238,286 100
资本投资总额
人民币元 %
深圳 1,171,363,671 57
广州 128,600,688 6
上海 65,635,587 3
离岸 -- --
其它 704,278,638 34
合计 2,069,878,584 100
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二零零一年十二月三十一日
4. 净利息收入
二零零一年
人民币元
利息收入:
贷款及垫付款的利息收入 3,195,205,179
金融企业的利息收入 537,760,110
证券投资的利息收入 393,984,839
4,126,950,128
利息支出:
客户存款的利息支出 1,306,687,136
金融企业的利息支出 392,509,373
1,699,196,509
2,427,753,619
二零零零年
人民币元
利息收入:
贷款及垫付款的利息收入 2,052,695,550
金融企业的利息收入 287,980,975
证券投资的利息收入 356,448,791
2,697,125,316
利息支出:
客户存款的利息支出 770,964,391
金融企业的利息支出 192,812,615
963,777,006
1,733,348,310
5. 贷款呆帐准备及其他准备
二零零一年
人民币元
贷款呆帐准备见(附注15b)
个人及公司贷款 210,326,434
拆放金融性公司 63,505,000
273,831,434
其他坏帐准备
其他应收款 12,281,228
存放同业 34,780,568
拆放同业 7,130,500
买入返售证券 1,151,534
55,343,830
在建工程减值准备 5,730,000
334,905,264
二零零零年
人民币元
贷款呆帐准备见(附注15b)
个人及公司贷款 113,640,364
拆放金融性公司 --
113,640,364
其他坏帐准备
其他应收款 --
存放同业 --
拆放同业 --
买入返售证券 --
--
在建工程减值准备 --
113,640,364
6. 净手续费及佣金收入
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
手续费及佣金收入 79,772,563 49,049,940
手续费及佣金支出 (16,848,867) (9,699,350)
62,923,696 39,350,590
7. 其它收入/(支出)
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
证券销售收益 21,409,495 --
租赁收益 4,993,797 3,626,908
汇兑净收益 36,162,374 24,652,775
出售固定资产净收益 635,185 --
其他业务收支净额 12,706,078 625,969
营业外收支净额 2,301,898 (6,863,307)
78,208,827 22,042,345
8. 营业费用
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
员工费用:
工资及奖金 460,029,860 253,203,324
劳动保险及社会福利 63,282,738
其它员工费用 10,049,589
572,674,456 326,535,651
管理费用:
租赁费 175,581,734 124,962,214
工会经费及干部培训费 11,553,286
电子设备运转费 18,897,547
邮电费 20,244,861
钞币运送费 13,296,651
水电费 19,146,165
公杂及印刷费 30,625,380
差旅费 35,269,168
业务宣传活动费 39,558,976
汽车费用 20,767,458
诉讼费 5,411,491
专业费用 4,686,032
低值易耗品 8,606,625
税金 15,582,501
处置固定资产损失 -- 11,495,405
开办费 30,303,121 53,458,816
其它费用 91,805,390 48,870,430
608,078,510 482,433,006
折旧:
房产、机器及设备折旧 233,105,839 186,403,417
营业费用合计 1,413,858,805 995,372,074
9. 所得税
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
所得税:
本年计提 156,595,170 40,216,357
递延所得税 21,981,490 607,000
178,576,660 40,823,357
会计报表中列示的所得税金额与根据法定税率15%-33%计算得出的金额间所存在的差异如下:
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
税前利润 558,675,719 503,191,920
按法定税率15%-33%的所得税 149,947,650 86,059,319
增加/(减少)如下:
离岸业务收入的适用税率不同于法定税率 (459,041) (1,096,247)
不可抵扣的费用 27,817,853 10,559,599
准备金调整纳税所得 11,100,941 (28,474,143)
免税收入 (31,812,233) (26,832,171)
156,595,170 40,216,357
本公司主要的递延所得税资产/ 负债组成如下:
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
贷款呆帐准备 299,810,000 321,778,000
衍生工具净交易收入 (256,227) --
299,553,773 321,778,000
10. 每股盈利
基本每股盈利是按普通股股东所占的本年净利润除以本年加权平均之已发行的普通股的股数计算。
二零零一年 二零零零年
每股盈利计算:
本年净利润(人民币元) 380,099,059 462,368,563
加权平均之已发行的普通股(单位:
股) 1,945,822,149 1,747,561,603
基本每股盈利(人民币元) 0.20 0.26
摊薄每股盈利(人民币元) 0.20 0.26
由于本年度没有摊薄影响,故所计算的摊薄每股盈利与基本每股盈利相同。本会计报表完成日至报告日之间,本公司没有进行普通股或潜在普通股的交易。
11. 中央银行存借款
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
存放中央银行款:
普通存款 16,540,916,203 7,744,072,876
法定存款 4,076,416,363 2,319,902,287
20,617,332,566 10,063,975,163
向中央银行借款:
贸易融资 1,109,461,959 2,106,256,442
法定存款包括本公司对客户人民币存款按6%计提及对客户外币存款按2%计提并作为缴存人民银行的法定存款准备金。
I. 拆放同业和同业拆入
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
拆放同业:
境内同业 203,666,000 603,681,000
境外同业 3,369,517,445 2,941,454,430
3,573,183,445 3,545,135,430
拆放同业呆帐准备 (50,916,500) (43,786,000)
3,522,266,945 3,501,349,430
同业拆入:
境内同业 15,497,230,786 246,892,121
I. 存放同业
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
境内同业 3,742,708,169 3,309,208,788
境外同业 376,956,879 357,848,853
4,119,665,048 3,667,057,641
存放同业呆帐准备 (34,780,568) --
4,084,884,480 3,667,057,641
I. 买入返售及卖出回购证券
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
买入返售证券 6,401,022,138 1,432,022,138
呆帐准备 (13,755,534) (12,604,000)
6,387,266,604 1,419,418,138
卖出回购证券 -- 880,000,000
买入返售及卖出回购证券的交易方为中国国内的商业银行。
I. a)贷款
截至年底贷款组合及贷款呆帐准备分类列示如下:
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
贷款及垫款:
企业 66,214,239,833 35,338,803,296
个人 3,857,536,464 2,872,358,078
70,071,776,297 38,211,161,374
非银行金融机构:
财务公司 426,329,812 354,243,300
信托投资公司 494,334,984 442,618,783
证券公司 -- 130,000,000
920,664,796 926,862,083
贷款及垫款和非银行金融机构组合合
计
70,992,441,093 39,138,023,457
贷款呆帐准备 (2,625,614,248) (2,557,940,764)
68,366,826,845 36,580,082,693
截至年底,贷款及垫款组合按担保类别列示如下:
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
贷款及垫款:
担保贷款 26,156,435,296 15,681,370,949
抵押贷款 20,518,275,223 14,270,571,807
信用贷款 2,777,718,711 1,433,337,995
贸易融资:
进出口押汇 1,014,470,736 858,057,734
票据贴现 19,604,876,331 5,967,822,889
70,071,776,297 38,211,161,374
包括在以上的贷款及垫款余额中,人民币54,827,675,003 元将会在一年内到期(二零零零年:人民币31,887,099,795 元)。
15. b)贷款呆帐准备
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
年初数 2,557,940,764 2,444,300,400
本年贷款呆帐准备的增加 273,831,434 113,640,364
本年贷款呆帐准备的冲销 (206,157,950) --
年末数 2,625,614,248 2,557,940,764
15. c)逾期贷款
截至二零零一年十二月三十一日止,逾期贷款余额为人民币7,933,949,819 元(二零零零年:人民币8,246,901,915 元)。其中,55% (二零零零年:56%)是担保贷款、44%(二零零零年:36%) 是抵押贷款和1%(二零零零年:8%)是信用贷款。
当贷款本金逾期时,该贷款被列为逾期贷款。当贷款本金逾期超过90天,则停止利息收入的确认,并将其已计提但未收的贷款利息收入冲减原已计入损益的利息收入。对于逾期贷款已计提了呆帐准备,以反映逾期贷款的估计可回收金额。截至二零零一年十二月三十一日止,应收但未确认的利息为人民币1,442,177,495 元(二零零零年:人民币1,304,064,283 元)。
I. 投资
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
待售式证券:
金融债券 165,469,926 29,677,860
深圳元盛实业有限公司 551,757,371 545,559,564
投资减值准备 (351,723,228) (351,723,228)
200,034,143 193,836,336
待售式证券合计 365,504,069 223,514,196
持有至到期日式证券投资,成本:
债券投资
国库券,未上市 5,264,660,242 3,449,696,687
金融债券,上市 842,815,334 2,949,138,141
金融债券,未上市 6,496,406,547 770,497,055
12,603,882,123 7,169,331,883
股权投资,未上市 105,491,549 109,494,763
105,491,549 109,494,763
股权投资减值准备 (31,040,071) (31,040,071)
74,451,478 78,454,692
持有至到期日式证券投资合计 12,678,333,601 7,247,786,575
投资合计 13,043,837,670 7,471,300,771
由于待售式金融债券在中国并没有公开市价,其公允价值与帐面成本价值相若。
根据一九九五年五月二十日实施的《中华人民共和国商业银行法》,本公司不得在境内向非银行金融机构和企业投资。在该法规实施之前已向非银行金融机构及企业投资的必须进行清理。清理方法将按国务院和中国人民银行有关法规实施。截至二零零一年十二月三十一日止,本公司持有深圳元盛实业有限公司100%的股权,根据上述法规,本公司已将所持有的该类投资划分为待售式投资。
深圳元盛实业有限公司为非上市公司,因此该投资不存有市场标价。因无法合理估计公允价值,该投资以成本减减值准备计量。
7. 在建工程
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
年初余额 367,469,616 433,325,746
新增 184,324,912 79,126,027
转入房产机器及设备 (86,091,042) (144,982,157)
年末余额 465,703,486 367,469,616
在建工程减值准备 (63,482,358) (57,752,358)
年末余额 402,221,128 309,717,258
18. 房产机器及设备
2001年 增加 在建工程
1 月1 日 人民币元 转入
人民币元 人民币元
房产机器及设备成本:
土地房屋、及建筑物 1,538,783,467 79,635,339 86,091,042
运输工具 153,127,197 39,649,017 --
电子计算机 292,370,701 114,594,247 --
电脑软件设备 24,491,719 28,187,658 --
机电设备 107,811,400 28,356,086 --
租入固定资产改良
工程支出 249,023,84 187,441,369 --
2,365,608,325 377,863,716 86,091,042
累计折旧:
土地房屋及建筑物 190,217,372 76,068,460 --
运输工具 76,797,640 21,960,026 --
电子计算机 192,869,769 50,235,758 --
电脑软件设备 4,948,370 7,810,423 --
机电设备 45,116,530 18,514,816 --
租入固定资产改良
工程支出 95,497,318 58,516,356 --
605,446,999 233,105,839 --
净值 1,760,161,326
减少 2001年
人民币元 12 月31 日
人民币元
房产、机器及设备成本:
土地、房屋及建筑物 (750,405) 1,703,759,443
运输工具 (10,725,925) 182,050,289
电子计算机 (27,345,196) 379,619,752
电脑软件设备 -- 52,679,377
机电设备 (1,087,573) 135,079,913
租入固定资产改良
工程支出 -- 336,465,210
(39,909,099) 2,789,653,984
累计折旧:
土地、房屋及建筑物 (71,905) 266,213,927
运输工具 (8,594,278) 90,163,388
电子计算机 (24,785,000) 218,320,527
电脑软件设备 -- 12,758,793
机电设备 (1,076,697) 62,554,649
租入固定资产改良
工程支出 -- 154,013,674
(34,527,880) 804,024,958
净值 1,985,629,026
于二零零一年十二月三十一日,土地、房屋及建筑物以成本列示。无独立评估师对该土地、房屋及建筑物进行评估管。理层认为, 土地、房屋及建筑物于二零零一年十二月三十一日并无减值。本公司采用《国际会计准则第40 号》后,按照本附注2 所开列的政策重新确认和计量所有投资性房产于二零零一年十二月三十一日深圳发展银行所拥有的投资性房产主要是其所拥有的发展银行总行大厦和南头大厦的个别楼层主要是出租给其他公司作为办公室其余楼层为深圳发展银行自用的营业及办公场地由于无法准确地从固定资产中区分出投资性资产的原值本公司利用投资性房产的面积占整栋房产总面积推算出投资性房产的价值该投资性房产的使用年限为30 年折旧率为3.3% 使用直线摊销法计算折旧
截至二零零一年十二月三十一日止深圳发展银行的投资性房产原值为人民币313,477,478元累计折旧为人民币42,011,475 元净值为人民币271,465,973 元本年来自该投资性房产的租金净收益为人民币26,700,000 元当期产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维护费用为人民币17,022,000 元
19. 其他资产
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
证券投资应收利息 279,453,918 244,091,491
贷款及垫款应收利息 11,202,902 23,729,708
应收租赁款 4,286,754 4,372,147
递延税项(见附注9) 299,553,773 321,778,000
待抵税金 -- 8,653,019
待处理抵债资产 412,522,155 191,581,336
暂付诉讼费 84,302,329 59,746,575
其他 180,402,053 125,077,343
1,271,723,884 979,029,619
20. 同业存放及客户存款
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
同业存放
境内同业 9,887,219,104 5,455,130,203
客户存款
短期存款 49,976,934,323 33,122,364,703
长期存款 21,760,299,172 11,156,070,138
保证金存款 12,629,948,034 7,137,051,753
财政性存款 2,096,591,923 447,752,608
86,463,773,452 51,863,239,202
同业存放及客户存款合计 96,350,992,556 57,318,369,405
短期存款为一年内到期存款保证金存款是指客户为了获得本公司的银行服务而存入的保证金
21 应付股利
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
未付出的以前年度股利 22,826,142 24,236,827
22. 其它负债
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
应付利息 355,432,287 264,338,497
应交税金 99,234,167 --
应付工资 149,395,474 92,871,371
应付福利费 70,119,971 45,403,107
其它 408,899,146 254,190,188
1,083,081,045 656,803,163
23. 股本
二零零一年 二零零零年
股数 人民币元
未上市流通发起人股份
国家持有股份 125,390,017 125,390,017
募集法人股
境内法人持有股份 427,307,368 427,307,368
未上市流通股份合计 552,697,385 552,697,385
已上市流通股份
人民币普通股(A 股) 1,393,124,764 1,393,124,764
1,945,822,149 1,945,822,149
股数 人民币元
未上市流通发起人股份: 125,390,017 125,390,017
国家持有股份
募集法人股 427,307,368 427,307,368
境内法人持有股份 552,697,385 552,697,385
未上市流通股份合计
已上市流通股份 1,393,124,764 1,393,124,764
人民币普通股(A 股) 1,945,822,149 1,945,822,149
本公司实施1999 年8 月16 日召开的99 年度临时股东会审议的配股议案以本公司1998 年底总股本数1,551,847,092 股为基数每10 股配3 股配股价为每股8 元配售股份数量为393,975,057 股其中社会公众股321,490,330 股国有股852,595 股法人股71,632,132股
24. a) 储备
法定盈余 法定 一般任意盈余 合计
公积金 公益金 公积金
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
二零零零年年初数: -- -- -- --
当年利润分配 -- -- -- --
二零零零年年末数和
二零零一年年初数: -- -- -- --
当年利润分配 40,236,043 20,118,021 -- 60,354,064
二零零一年年末数 40,236,043 20,118,021 -- 60,354,064
根据中国公司法及本公司的公司章程本公司须按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润的10%提取法定盈余公积金直至该储备达到本公司注册资本的50%在符合中国公司法及本公司章程若干规定的情况下部分法定盈余公积金可以红股形式分配给股东但留存的法定盈余公积金余额不得少于注册资本的25%
根据中国公司法本公司按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润的5%至10%提取法定公益金除非公司破产清算该基金不作分配之用法定公益金须用于员工福利设施的资本开支并保留作为本公司的资产当法定公益金被使用时相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法定公益金转拨至一般盈余公积金当有关资产被出售时原从法定公益金拨至一般盈余公积的金额应予以冲回
24. b) 当年利润分配
本公司董事会于二零零二年四月十八日决议通过以经境内注册会计师审计后的净利润为基准按10%和5%分别提取法定盈余公积金和法定公益金上述本年利润分配方案尚待股东大会批准
25. a) 未分配利润/ 累计亏损
本会计报表乃按附注2 开列的编制基准编制仅供参考之用并非本公司的法定年度会计报表于二零零零年度根据中国公司法及本公司的公司章程规定,可供分配予股东的留存利润是以公司按中国会计准则及制度编制的法定会计报表内的数额计算,而并非本会计报表所列示的数额
根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露规范问答第4 号- 金融类公司境内外审计差异及利润分配基准的规定于二零零一年度开始金融类上市公司按照经境内注册会计师审计后的净利润数提取法定盈余公积和法定公益金但在提取任意盈余公积及分配股利时以经境内外注册会计师审计后的可供股东分配利润数孰低者为基数
25. b) 股利
按中国会计准则及制度编制的二零零零年度会计报表之净利润弥补年初未分配利润借方余额后无余额故二零零零年度不作利润分配
本公司董事会于二零零二年四月十八日决议通过以经境内外注册会计师审计后的可供股东分配利润数孰低者为基数每股派发现金股利人民币0.15 元这些股利(总额人民币291,873,323 元)在本报表中未被确认为负债
26. 中国法定调整
在按照中国会计准则编制的会计报表中开办费于二零零一年一月一日以前需予以递延及摊销根据二零零一年一月一日执行的企业会计制度,开办费需于营运开始时于利润表中冲销并采用追溯法进行调整
根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2001]60 号关于发布公开发行证券的公司信息披露规范问答第5 号的通知,财政部发布的具体会计准则– 会计政策会计估计变更和会计差错更正的规定,统一本公司原中国法定审计和补充审计对贷款呆帐准备计的差异
按中国会计准则编制的会计报表的本年期初未分配利润经上述调整后为借方余额人民币1,221,332,162 元根据公司法及中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露规范问答第3 号弥补累计亏损可来源程序及信息披露的规定经本公司二零零二年四月十八日临时股东大会决议通过用资本公积金人民币1,221,332,162 元弥补上述期初未分配利润借方余额
27. 现金流量表补充资料
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
税前利润 558,675,719 503,191,920
现金流入/(流出)与经营活动的调节
包括在净利润中非现金项目及其它调整
房产机器及设备折旧 233,105,839 186,403,417
贷款呆帐准备 273,831,434 113,640,364
其他准备 55,343,830 --
在建工程减值准备 5,730,000 --
处置房产机器及设备收益/损失 (635,185) 11,495,405
证券投资利息收入 (393,984,839) (356,448,791)
证券投资股息收入 (306,601) (255,501)
证券销售收益 (21,409,495) --
营运资产的净减少/ 增加
存放中央银行存款准备金 (1,756,514,076) (529,796,701)
拆放同业 (1,702,770,570) (355,637,177)
存放同业 1,214,865,367 (1,048,966,435)
买入返售证券 (4,969,000,000) (1,264,030,000)
客户贷款 (32,060,575,586) (11,854,139,033)
长期待摊费用 (72,930,000) --
其他资产 (299,114,799) (115,863,991)
营运负债的净增加/ 减少
向中央银行借款 (996,794,483) 1,370,765,715
同业拆入 15,250,338,665 97,543,308
同业存放 4,432,088,901 2,986,236,995
卖出回购证券 (880,000,000) 80,000,000
客户存款 34,600,534,250 15,366,271,255
应解及汇出汇款 801,484,673 148,092,310
其它负债 327,043,715 (205,439,287)
营业活动产生的现金流量 14,599,006,759 5,133,063,773
28. 衍生工具
本公司为销售业务及对资产及负债进行管理而进行衍生工具交易销售业务包括组成及推销其衍生工具使客户得以转移变更或减少其现有或预期的风险
为降低与客户进行交易带来的市场风险本公司与第三者签定背靠背式的合约有效转移了本公司在合同上的市场风险
本公司为交易或套期采用以下的衍生金融工具:
远期合同: 远期合同指在未来某日以特定价格购置或出售一项金融工具
以下列示的是本公司衍生工具的名义价值和公允价值
名义价值是衍生资产或参考率的价值它是衡量衍生工具价值变动的基准它是本公司衍生工具交易量的一个指标其本身并不能测算风险
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额
2001-12-31
名义价值 公允价值
资产 负债
人民币元 人民币元 人民币元
为交易而持有的衍生工具:
远期外币合同 359,327,712 14,753,699 13,045,521
本公司采用国际会计准则第39 号后,按照本附注2 所开列的政策重新评定归类及计量所有衍生工具于二零零一年一月一日采用国际会计准则第39 号而对衍生工具所引起的影响列示如下:
累计盈利
人民币元
为交易而持有的衍生工具的公允价值变动而作的重新计量 1,618,250
减: 递延所得税 242,737
1,375,513
28. 衍生工具(续)
2000-12-31
名义价值 公允价值
资产 负债
人民币元 人民币元 人民币元
为交易或套期交易式衍生工具
而持有的衍生工具:
远期外币合同 21,256,029 1,618,250 --
已确认的衍生资产合计 21,256,029 1,618,250 --
29. 承诺及或有负债
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 22,305,343,904 10,280,817,962
开出保证凭信 1,019,925,806 312,681,213
开出信用证 835,586,274 567,913,437
本公司向部份客户提供信用额度据管理层的意见由于此等授信额度是可以撤销的本公司并不承担未使用的授信额度的风险
于二零零一年十二月三十一日本公司经董事会批准的重大资本性支出承诺为人民币471,448,000 元系本公司购员工公寓楼款项根据合同约定此款项在楼房全部竣工验收合格并经国土局查丈后一个月内按实际建筑面积付款
30. 委托交易
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
委托存款 294,013,240 216,360,340
委托贷款 294,013,240 216,360,340
委托存款是指存款者存于本公司的款项仅用于对由其指定的第三者发放贷款贷款相关的信贷风险由指定借款人的存款人承担
31. 经营租赁承诺
以下列示为本公司就办公场所的经营租赁合约承担
二零零一年 二零零零年
人民币元 人民币元
一年内支付 134,563,772 126,811,163
二年至五年支付 487,354,135 188,603,756
五年以上支付 429,918,335 240,562,850
1,051,836,242 555,977,769
32. 金融工具的风险头寸
a) 信贷风险
信贷风险是交易对手或债务人违约的风险当所有交易对手集中在单一行业或地区中信贷风险则较大这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响最终影响到还款能力
信贷风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性致使其完成合约的能力会受到同一经济变化的影响信贷风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度
本公司的营业范围仅限于中国境内但由于中国广大的地域分布每一地区的经济发展均有其各自的独特性即某些地区被中央政府指定为经济特区以吸引投资因此每个地区有其不同的风险
32. 金融工具的风险头寸续
a) 信贷风险续
表内资产
于二零零一年十二月三十一日贷给企业及个人的贷款余额按行业分类列示如下
人民币 外币 总计 %
行业: 人民币元 人民币元 人民币元
农、牧、渔业 346,760,000 21,290,000 368,050,000 1
工业 11,335,800,000 927,070,000 12,262,870,000 17
商业 9,982,920,000 1,703,880,000 11,686,800,000 17
房地产业 5,406,600,000 450,130,000 5,856,730,000 8
运输及通讯业 3,101,350,000 131,060,000 3,232,410,000 5
公用事业 1,045,180,000 37,620,000 1,082,800,000 1
社会服务业 2,251,530,000 68,760,000 2,320,290,000 3
其它,包括综合性企业及
与政府有关联的机构 32,101,736,29 71,160,090,000 33,261,826,297 48
65,571,876,297 4,499,900,000 70,071,776,297 100
于二零零零年十二月三十一日贷给企业及个人的贷款余额按行业分类列示如下
人民币 外币 总计 %
行业: 人民币元 人民币元 人民币元
农牧渔业 234,300,000 -- 234,300,000 1
工业 7,199,351,478 1,111,788,522 8,311,140,000 22
商业 12,095,017,558 3,055,042,819 15,150,060,377 40
房地产业 4,930,930,000 -- 4,930,930,000 13
运输及通讯业 2,185,080,000 -- 2,185,080,000 6
公用事业 1,177,400,000 -- 1,177,400,000 3
社会服务业 1,835,370,000 -- 1,835,370,000 5
其它,包括综合性企业及
与政府有关联的机构 3,802,479,338 584,401,659 4,386,880,997 10
33,459,928,374 4,751,233,000 38,211,161,374 100
除非银行金融机构外本公司于年底的贷款集中地区如下
二零零一年 二零零零年
人民币元 % 人民币元 %
深圳 29,265,857,318 42 21,982,796,395 58
广州 10,093,458,287 14 6,884,985,321 18
上海 9,754,065,283 14 3,606,624,433 9
离岸 236,720,533 -- 346,489,353 1
其它 20,721,674,876 30 5,390,265,872 14
合计 70,071,776,297 100 38,211,161,374 100
32. 金融工具的风险头寸续
a) 信贷风险续
表外资产
于二零零零年十二月三十一日本公司有人民币二百四十二亿元二零零零年人民币一百一十二亿元的信用承诺包括银行承兑汇票开出保证凭信和开出信用证其中深圳占23% 二零零零年30% 广州占17% 二零零零年15% , 上海占20% 二零零零年19% 余下的是关于中国其他地区的贷款客户
衍生工具
本公司所有的金融衍生工具合同均由本公司总行在深圳交易其信贷风险在于交易对方能否按合同条款及时付款其公允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金额
本公司对衍生工具之信贷风险的评价及控制标准相同于对其它交易的风险控制标准
b) 货币风险
本公司在中华人民共和国境内成立及经营以人民币为记帐本位币外币交易以美元为主人民币兑美元汇率受人民银行的调控故于年内只有小幅波动本公司的贷款及垫款以人民币为主其余主要为美元然而存款及投资则有本位币或美元以外的币种因此本公司进行这些外币与美元的对冲交易以降低相关的货币风险
32. 金融工具的风险头寸(续)
b) 货币风险续
有关资产和负债按币种列示如下
二零零一年
人民币元 人民币美元 其它
资产
现金 268,534,387 44,476,180 66,302,346
存放中央银行款项 20,356,153,525 216,397,741 44,781,300
拆放同业 2,474,675,000 515,105,911 532,486,034
存放同业 3,460,849,919 518,402,426 105,632,135
买入返售证券 6,387,266,604 -- --
贷款扣除贷款呆帐准备 63,632,446,205 3,159,976,142 1,574,404,498
投资 8,990,055,671 2,401,230,894 1,652,551,105
其它资产 3,648,289,025 84,215,013 --
资产总计 109,218,270,336 6,939,804,307 3,976,157,418
负债和所有者权益:
向中央银行借款 1,109,461,959 -- --
同业拆入 15,497,230,786 -- --
同业存放 9,682,444,927 118,342,742 86,431,435
卖出回购证券 -- -- --
客户存款 77,537,098,411 5,033,582,575 3,893,092,466
应解及汇出汇款 1,814,561,888 24,588,361 10,685,259
应付股利 22,826,142 -- --
其它负债 277,436,054 444,419,779 361,225,212
负债总计 105,941,060,167 5,620,933,457 4,351,434,372
净资产 3,277,210,169 1,318,870,850 (375,276,954)
二零零一年 二零零零年
合计 人民币 美元
资产
现金 379,312,913 253,081,253 40,054,772
存放中央银行款项 20,617,332,566 9,866,883,349 151,753,034
拆放同业 3,522,266,945 1,770,300,045 672,268,195
存放同业 4,084,884,480 3,007,661,739 506,781,355
买入返售证券 6,387,266,604 1,419,418,138 --
贷款扣除贷款呆帐准备 68,366,826,845 32,075,481,111 2,674,052,220
投资 13,043,837,670 5,260,057,051 1,703,229,341
其它资产 3,732,504,038 2,652,137,035 205,786,623
资产总计 120,134,232,061 56,305,019,721 5,953,925,540
负债和所有者权益:
向中央银行借款 1,109,461,959 2,106,256,442 --
同业拆入 15,497,230,786 246,892,121 --
同业存放 9,887,219,104 5,314,271,202 133,590,527
卖出回购证券 -- 880,000,000 --
客户存款 86,463,773,452 43,944,318,552 4,325,753,047
应解及汇出汇款 1,849,835,508 1,010,014,885 19,969,572
应付股利 22,826,142 24,236,827 --
其它负债 1,083,081,045 377,742,924 37,769,479
负债总计 115,913,427,996 53,903,732,953 4,517,082,625
净资产 4,220,804,065 2,401,286,768 1,436,842,915
二零零零年
其他 合计
资产
现金 75,010,222 368,146,247
存放中央银行款项 45,338,780 10,063,975,163
拆放同业 1,058,781,190 3,501,349,430
存放同业 152,614,547 3,667,057,641
买入返售证券 -- 1,419,418,138
贷款扣除贷款呆帐准备 1,830,549,362 36,580,082,693
投资 508,014,379 7,471,300,771
其它资产 190,984,545 3,048,908,203
资产总计 3,861,293,025 66,120,238,286
负债和所有者权益:
向中央银行借款 -- 2,106,256,442
同业拆入 -- 246,892,121
同业存放 7,268,474 5,455,130,203
卖出回购证券 -- 880,000,000
客户存款 3,593,167,603 51,863,239,202
应解及汇出汇款 18,366,378 1,048,350,835
应付股利 -- 24,236,827
其它负债 241,290,760 656,803,163--
负债总计 3,860,093,215 62,280,908,793
净资产 1,199,810 3,839,329,493
32. 金融工具的风险头寸(续)
c) 利率风险
本公司的金融资产及负债以人民币为主截至资产负债表日本公司的金融资产及负债状况如下:
二零零一年
人民币 本外币折
人民币元 人民币总计 人民币占
人民币元 总计%
金融资产:
现金 268,534,387 379,312,913 71
存放中央银行款项 20,356,153,525 20,617,332,566 99
拆放同业 2,474,675,000 3,522,266,945 70
存放同业 3,460,849,919 4,084,884,480 85
买入返售证券 6,387,266,604 6,387,266,604 100
贷款扣除贷款呆帐准备 63,632,446,205 68,366,826,845 93
投资 8,990,055,671 69
13,043,837,670
其它资产 256,822,967 290,656,820 88
105,826,804,278 116,692,384,843
金融负债:
向中央银行借款 1,109,461,959 1,109,461,959 100
同业拆入 15,497,230,786 15,497,230,786 100
同业存放 9,682,444,927 9,887,219,104 98
卖出回购证券 -- -- --
客户存款 77,537,098,411 86,463,773,452 90
其它负债 267,849,476 355,432,287 75
104,094,085,559 113,313,117,588
二零零零年
人民币 本外币折
人民币元 人民币总计 人民币占
人民币元 总计%
金融资产: 253,081,253 368,146,247 69
现金 9,866,883,349 10,063,975,163 98
存放中央银行款项 1,770,300,045 3,501,349,430 51
拆放同业 3,007,661,739 3,667,057,641 82
存放同业 1,419,418,138 1,419,418,138 100
买入返售证券 32,075,481,111 36,580,082,693 88
贷款扣除贷款呆帐准备 5,260,057,051 7,471,300,771 70
投资
其它资产 236,029,303 267,821,199 88
53,888,911,989 267,821,199
金融负债:
向中央银行借款 2,106,256,442 2,106,256,442 100
同业拆入 246,892,121 246,892,121 100
同业存放 5,314,271,202 5,455,130,203 97
卖出回购证券 880,000,000 880,000,000 100
客户存款 43,944,318,552 51,863,239,202 85
其它负债 223,977,046 264,338,497 85
52,715,715,363 60,815,856,465
32. 金融工具的风险头寸(续)
c) 利率风险续
本公司按中央银行所定的利率进行贷款及存款活动中央银行于一九九九年六月十日对利率作出调整于二零零二年二月二十一日中央银行再次调整利率贷款及存款相关阶段的利率如下:
自二零零二年二月二十一日 自一九九九年六月十日
年利率(%) 年利率(%)
短期贷款及垫款 5.04 至5.31 5.58至5.85
中长期贷款 5.49至5.76 5.94至6.21
逾期贷款 2.10 2.10
个人和企业活期存款 0.72 0.99
协定存款 1.44 1.71
定期存款(三个月到五年) 1.71至2.79 1.98至2.88
企业通知存款(一到七日) 1.08及1.62 1.35及1.89
与中央银行往来:
存款 1.89 2.07
再贴现 2.97(2001 年9 月以后) 2.16
根据中央银行的规定,贷款利率最高上浮幅度可扩大到30%,最低下浮幅度为10%。
贴现利率在向人民银行再贴现利率的基础上加点确定,但最高不得超过同档次贷款利率(含浮动)。
同业间拆借、拆放利率可由借贷双方协商议定。一般均以对企业存贷款利率作为调整基础。在货币市场拆借与拆放之间通常没有利率差异。
32 .金融工具的风险头寸 (续)
d) 流动性风险
本公司的存贷比控制在70%内。另外对客户人民币存款中的6%及客户外币存款中的2%需按规定存放中央银行。截至二零零一年十二月三十一日止,人民币548亿元(二零零零:人民币320亿元)的贷款金额(或贷款总额的78%(二零零零年:83%)为一年之内的短期贷款。
项目 已逾期 即时偿还 3个月内
资产:
现金 -- 379,312,913 --
存放中央银行及同 54,887,705 22,369,044,884 2,170,618,457
业款项
拆放同业 261,785,680 -- 2,990,481,265
买入返售证券 49,266,604 -- 6,338,000,000
贷款扣除贷款 6,029,000,368 695,310,881 10,415,050,249
呆帐准备
投资 -- -- 35,061,110
其它资产 -- 562,229,175 --
资产总计 6,394,940,357 24,005,897,853 21,949,211,081
负债和所有者权益:
向中央银行借款 -- 410,560,317 599,215,724
同业拆放 -- 1,369,933,313 12,370,241,431
同业存放 -- 8,799,644,482 1,042,402,011
客户存款 288,869,825 44,557,939,801 7,470,009,613
应解及汇出汇款 100 1,719,605,896 60,335,215
其它负债 24,062,170 644,491,806 72,204,346
负债总计 312,932,095 57,502,175,615 21,614,408,340
净资产 6,082,008,262 (33,496,277,762) 334,802,741
项目 3个月至1年 1年至5年 5年以上
资产:
现金 -- -- --
存放中央银行及同 107,666,000 -- --
业款项
拆放同业 270,000,000 -- --
买入返售证券 -- -- --
贷款扣除贷款 37,073,607,783 10,127,336,825 4,026,520,739
呆帐准备
投资 900,664,773 7,096,925,304 5,011,186,483
其它资产 -- 226,629,721 2,943,645,142
资产总计 38,351,938,556 17,450,891,850 11,981,352,364
负债和所有者权益:
向中央银行借款 99,685,918 -- --
同业拆放 1,757,056,042 -- --
同业存放 45,172,611 -- --
客户存款 22,194,401,837 9,256,139,590 2,696,412,786
应解及汇出汇款 23,754,924 46,139,373 --
其它负债 280,942,978 20,925,544 63,280,343
负债总计 24,401,014,310 9,323,204,507 2,759,693,129
净资产 13,950,924,246 8,127,687,343 9,221,659,235
项目 合计
资产:
现金 379,312,913
存放中央银行及同 24,702,217,046
业款项
拆放同业 3,522,266,945
买入返售证券 6,387,266,604
贷款扣除贷款 68,366,826,845
呆帐准备
投资 13,043,837,670
其它资产 3,732,504,038
资产总计 120,134,232,061
负债和所有者权益:
向中央银行借款 1,109,461,959
同业拆放 15,497,230,786
同业存放 9,887,219,104
客户存款 86,463,773,452
应解及汇出汇款 1,849,835,508
其它负债 1,105,907,187
负债总计 115,913,427,996
净资产 4,220,804,065
e)公允价值
公允价值是指在公平交易中,交易双方在认知及自愿的情况下进行资产转换或负债结算的金额。公司管理层认为在考虑了坏帐准备,按市价计算衍生工具之后,本公司的资产及负债的公允价值与其帐面值相近。
如附注18所述,本公司的土地、房屋及建筑物和在建工程未经独立评估师估值。而根据本公司管理层的意见,这些资产的帐面值和公允价值并没有重大的差异。
本公司的人民币贷款以定息为主,而大部分美元贷款为浮动利率。存款则按不同性质采用固定或浮动利率。由于人民币利率自一九九九年六月十日维持稳定,管理层认为截至二零零一年十二月三十一日,相关的存款及贷款的公允价值与帐面值之间的差异并不大。公允价值的估算是通过比较贷款当时的市场利率及类似贷款及垫款的现有市场利率得出的。存款的公允价值以相似的原理估算。
33. 关联交易
资产负债表日应收关联公司的贷款如下
二零零一年度 二零零零年度
人民币元 人民币元
深圳元盛实业有限公司 59,053,200 59,058,790
除上述事项及在附注16 已披露的和深圳元盛实业有限公司的关联交易及往来款外,本行无需要披露之其他重大关联交易事项。
34. 退休金计划
根据政府有关规定,本公司须为职工向劳动管理部门缴纳职工基本养老保险,金其金额以职工工资总额的9.0%至22.5% (二零零零年12.0%至22.5%) 计算。
35. 国际会计准则之调整对净利润和净资产的影响
二零零一年度 二零零一年度
净利润 净资产
人民币元 人民币元
根据中国会计准则列报 402,360,428 3,627,668,792
减:
国际会计准则调整,净额 279,879 (293,338,763)
递延所得税影响 21,981,490 (299,796,510)
于本会计报表列报 380,099,059 4,220,804,065
二零零零年度 二零零零年度
净利润 净资产
人民币元 人民币元
根据中国会计准则列报 462,975,563* 3,517,551,493
*
减:
国际会计准则调整,净额 --* --*
递延所得税影响 607,000* (321,778,000)
*
于本会计报表列报 462,368,563 3,839,329,493
为符合国际会计准则而对本公司法定财务报表所作出之主要调整包括下列各项
I. 衍生工具以公允价值列示;
II. 年初未分配利润汇率调整;及
III. 不确认在年末之后提议或宣告的应付股利。
* 由于中国法定报表已对开办费和贷款呆帐准备进行了追溯性调整(见附注26),所以本报表列示的国际会计准则调整中已剔除上述相关的调整。
36.未决诉讼
于二零零一年十二月三十一日,本公司尚有作为被起诉方的未决诉讼案件,涉及起诉金额共计人民币6,258 万元(二零零零:人民币4,758 万元)。董事会认为,本公司将不会因该等未决诉讼而遭受损失,故未于本会计报表内就有关事项计提准备。
37.资产负债表日后事项
于二零零一年十二月三十一日的会计报表,本公司没有需作披露或调整的重大资产负债表日后事项。
38. 比较数字
若干比较数字乃经重新编排,以符合本年度之呈报形式。
第十二节内部控制制度的完整性、合理性与有效性的说明
(一)本行内部控制制度的完整性和有效性的说明
1、公司基本情况
深圳发展银行股份有限公司(“本行”)系在对深圳经济特区内原6 家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987 年5 月10 日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股,于1987 年12 月28 日正式设立。1988年4 月7 日,本行普通股在深圳经济特区证券公司首家挂牌公开上市。
截至2001 年12 月31 日,本行已在北京、上海、天津、广州、重庆、大连、杭州、南京、海口、济南等地开设了10 家分行级机构,并在深圳、珠海、佛山、宁波、温州等地开设了32 家直属支行,在职职工人数5,089 人。
本行经中国人民银行批准领有B11415840001 号金融机构法人许可证,经深圳市工商行政管理局核准领有深司字N46884 号企业法人营业执照,经营下列各项商业银行业务:办理人民币存、贷、结算、汇兑业务;人民币票据承兑和贴现;各项信托业务;经人民银行批准发行或买卖人民币有价证券;外汇存款、汇款;境内境外借款;在境内外发行或代理发行外币有价证券;贸易、非贸易结算;外币票据的承兑和贴现;外汇放款,代客买卖外汇及外币有价证券、自营外汇买卖;资信调查、咨询、鉴证业务;经中国人民银行批准的其他业务。
2、 公司内部控制制度简要说明
(1) 控制环境
本行一直坚持稳健经营的原则,严格按照《商业银行法》和中国人民银行的有关金融法规、条例规范经营行为,是国内率先实行资产负债管理的商业银行之一。近年来,本行将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位,以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础,通过加强或完善内部稽核、培训教育、考核和激励机制等各项制度,全面完善本行内部控制制度。
本行章程列明了股东大会、董事会、监事会的权利义务和议事制度,确立了股东大会、董事会、监事会对财务、投资、人事管理等各方面的重大决策程序及内部控制制度。股东大会、董事会、监事会在章程规定的权利范围内自主、独立地行使权利,并履行章程赋予的义务。股东大会、董事会、监事会相互牵制、履行各自的职责,保障公司管理的有效性。
本行通过建立现代企业制度,形成有效的分层级管理机制。各个岗位的职责明确,人员合理配置;部门分工合作,各行其责;控制以权利适当分散为原则,形成相互制约的体系本行的机构设置情况如下图:
(2) 内部控制制度的建设和执行情况
按照《公司法》及中国人民银行和证监会等有关部门的要求,本行已建立了完整的内部控制制度体系,如:
·公司章程;
·人力资源管理制度;
·资金计划管理制度;
·信贷管理制度;
·国际业务管理制度;
·会计核算管理与控制制度;
·财务管理制度;
·现金出纳制度;
·稽核制度;
·资产保全制度;
·电脑管理制度;
·安全保卫制度等;
本行各职能部门也根据其管理职能建立了各项业务的具体的管理制度。
根据国家政策法规以及业务发展需要,本行亦将适时建立和修改内部控制制度和程序,如在本报告期内建立了独立董事制度、修改公司章程、按《企业会计制度》的规定改变会计核算政策等。
在会计控制方面,本行根据国家有关会计准则、会计制度规定和商业银行会计业务的特点,建立了完善的会计控制系统,如:
·合理、完整设置会计财务部门及会计工作岗位,配备合格的会计人员;
·建立会计岗位责任制度,各岗位工作人员能互相牵制和制约,实现业务的审批、执行和会计记录职能分离;
·建立各项会计制度和各项财务管理制度,保证本行财产的安全和完整,并使本行的各项会计要素得到适当的记录和反映;
·实行会计经理委派制和各项业务会计审核制度,严格控制会计风险。
报告期内,本行已基本完成新一代大集中模式的电脑综合系统的开发,随着新一代电脑综合系统在全行范围内的逐步推行,本行会计核算将实现集中管理和控制。
在稽核控制方面,本行建立了完善的稽核管理制度及实施办法,如:
·稽核工作程序;
·干部离任稽核制度;
·非现场稽核管理办法;
·贷款核销认定和资产减值准备及坏帐核销管理办法;
·稽核操作指引和全行的业务操作规程及流程图;
·业务的常规稽核与后续稽核制度;
·专项稽核制度;
·内控制度稽核及电脑稽核制度等;
本行建立了总行与分行两级稽核体制,稽核工作由总行行长直接分管,各分行稽核部门负责人由总行直接委派,使上述稽核制度得到有效的执行。
在信贷业务方面,本行建立了完整的信贷管理制度,包括贷前、贷中、贷后的各项规章制度,如:
·设立了贷款审查委员会合理设置分支行贷款权限,实行“审贷分离”;
·按人民银行的要求,实施贷款五级分类管理;
·按照稳健经营的原则,根据贷款五级分类的结果计提充分的贷款呆帐准备,控制重大金融风险。
报告期内,本行不良贷款比例进一步下降,并按国际通行的标准计提充分的贷款呆帐准备金,说明本行的各项信贷管理制度得到了有效的执行。
在其他的商业银行业务方面,本行严格执行国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度,并通过制定具体的业务管理办法,业务操作流程来控制业务风险,如:
·在资金计划管理方面,本行严格执行人民银行资产负债管理办法,通过制定和实施资金计划管理,债券投资和回购业务管理、同业资金拆借管理等制度,保证本行资金的安全性、效益性和流动性;
·在银行存取款业务方面,本行严格执行人民银行储蓄业务管理条例,推行综合柜员制,保障储户资金的安全和存取款自由,方便快捷;
·在国际业务管理方面,本行通过国际业务部门进行专业管理,通过制定系列的规章制度,保证银行外汇业务符合国家外汇管理有关制度,有效规避银行外汇资金方面的汇率风险和支付风险。
(3) 控制程序
①交易的授权
本行在交易授权上按照交易的不同性质,采用不同的授权审批方式。对于一般的商业银行业务,如:
·存取款业务,本行规定了柜台人员的收付权限,保证银行大额或异常的业务得到适当的授权;
·信贷业务方面,本行制定了适当审批权限,保证银行信贷业务得到了适当的授权;
·在其他商业银行一般性的业务方面,如债券投资、外汇买卖、费用报销等业务采用了各职能部门和分管领导审批制度。
对于非常规性的重大交易,如关联交易、收购、重大固定资产投资、发行股票等需董事会、股东大会批准。对于非常规的重大交易,建立了可行性研究、答辩、会审和咨询外部专家等制度,由行长办公会议集体讨论决策,按规定程序报本行董事会股东大会审议通过后实施。
②职责划分
本行在商业银行业务方面,如存取款、信贷业务、资金拆借、债券投资管理、财务管理等,均制定相关控制程序,进行了明确的职责划分,形成相互制衡机制,如:
·出纳人员不得兼管会计核算、稽核、会计档案保管和收入、支出费用、债权和债务的登记工作;
·经办债券投资业务的人员不得同时经办会计记录业务;
·实物保管人员不得进行会计帐务记录;
·凡涉及款项和财务收付、结算及登记的任何一项工作,必须由两人或两人以上分工办理,并得到适当的授权和复核。
③凭证与记录控制
本行各职能部门在执行时相互联系,相互制约,每份会计凭证均需经办人员、财务会计记录部门及主管人员之间互相审核,保证了凭证记录的真实和准确。
④资产接触与记录使用
本行在资产安全和记录上采取相关措施,确保各项财产的安全完整;明确分工,严格限制未经授权的人员对财产的直接接触;定期组织独立审计人员参与全面盘点,并根据盘点结果调整账面记录,保证了帐帐、帐实相符;在记录、信息和资料的使用上,制定保密制度及相关权限,防止商业秘密泄露。
3、 内控制度有效性评价及认定
本行董事会认为,本行已建立了完整、合理和合法的内部控制制度体系,并得到有效的执行。虽然上述各项内部控制制度还需进一步的完善或根据业务的发展而修改,但现行的内部控制体系的设计和执行方面不存在重大缺陷,现行的内部控制是行之有效的。
(二)内部控制审核报告(深鹏所特字[2002]76 号)
深圳发展银行股份有限公司董事会:
深圳鹏城会计师事务所(“我们”)接受委托,审核了深圳发展银行股份有限公司(“贵行”)董事会对2001 年12 月31 日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定。贵行的责任是建立健全的内部控制并保持其有效性,我们的责任是对贵行内部控制的有效性发表意见。我们的审核是依据中国注册会计师《内部控制审核指导意见》进行的,在审核过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为其他必要的程序。我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错误发生和未被发现的可能性。此外,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险,因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度。现行有效的内部控制制度并不表示在未来期间必然有效,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。因此本报告不应作为贵行未来内部控制及经营管理的保证。
我们认为,贵行于2001 年12 月31 日在所有重大方面保持了与会计报表编制相关的有效的内部控制。
深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师
中国 深圳 侯立勋、陈爱容
2001年3月18日
第十三节备查文件目录
1、载有行长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《中国证券报》《证券时报》上公开披露过的所有本行文件的正本及公告的原稿。
4、载有本行董事长亲笔签名的年度报告正文。
深圳发展银行董事会
2002年4月18日
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