四砂股份有限公司2001年年度报告
| 日期：2002.03.19 15:11 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
四砂股份有限公司2001年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标情况 2、公司前三年主要会计数据和财务指标 3、股东权益变动情况表 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 （二）股票发行与上市情况 （三）股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 （一）报告期内的经营情况 （二）投资情况 （三）公司财务状况 （四）经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 （五）审计意见 （六）新年度经营计划 （七）董事会日常工作情况 （八）利润分配预案 （九）2002 年度利润分配政策 （十）指定信息披露报纸 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 （一） 公司的法定中文名称：四砂股份有限公司 公司的法定英文名称及缩写：SISHA CO.，LTD （二）公司法定代表人：李功臣 （三）公司董事会秘书：赵鹏 联系地址：山东省淄博市张店区南定车站街69 号 电话：0533-2980151-8273 传真：0533-2981033 电子信箱：[email protected] （四）公司注册地址：山东省淄博市高新技术产业开发区中路 公司办公地址：山东省淄博市张店区南定车站街69 号 邮政编码：255055 公司国际互联网网址：http://www.sisha.com 电子信箱：[email protected] （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：四砂股份 股票代码：600783 （七）其他有关资料： 公司变更注册登记日期：2002 年2 月6 日 注册地点：山东省淄博市高新技术产业开发区中路 企业法人营业执照注册号：3700001800872 税务登记号码：370303164123533 公司聘请的会计师事务所名称：山东正源和信有限责任会计师事务所 办公地址：山东省济南市泺源大街5 号 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度的主要利润指标情况（单位：人民币元） 利润总额： -1,608,040.29 净利润： 1,313,010.31 扣除非经常性损益后的净利润： -14,911,697.60 主营业务利润： 25,610,447.64 其他业务利润： 3,763,562.86 营业利润： -14,114,139.98 投资收益： 12,314,188.61 补贴收入： 19,534.37 营业外收支净额： 172,376.71 经营活动产生的现金流量净额： 7,811,599.09 现金及现金等价物净增减额： 29,448,198.68 注：“扣除非经常性损益后的净利润”所扣除的项目、涉及金额： 1）本期收到淄博市财政局财源建设项目贴息330 万元而冲减了财务费用； 2）本期收到出口退税补贴收入19534.37 元； 3）出售子公司新泰泰山生化有限公司60%的股权，获得股权转让收益1273.28万元。 4）营业外收支净额172376.71 元 2、报告期末，公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 指标项目 2001年 2000年 主营业务收入 132,758,371.08 173,474,773.74 净利润 1,313,010.31 -32,162,135.46 总资产 544,226,888.70 563,564,954.54 股东权益 304,718,083.59 304,444,172.01 （不含少数股东权益） 每股收益 0.0065 -0.1590 每股净资产 1.51 1.51 调整后每股净资产 1.36 1.42 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.0386 0.08 净资产收益率（%） 0.43 -10.56 扣除非经常性损益后 净资产收益率（加权（%） -4.89 -9.88 指标项目 1999年 调整前 调整后 主营业务收入 288664855.42 289176393.86 净利润 22853372.33 18366611.58 总资产 653621929.43 637400233.73 股东权益 362126174.44 338051942.46 （不含少数股东权益） 每股收益 0.1130 0.0908 每股净资产 1.79 1.67 调整后每股净资产 1.73 1.61 每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.14 -0.14 净资产收益率（%） 6.31 5.43 扣除非经常性损益后 净资产收益率(加权)(%) 3、报告期利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.90 8.39 0.1266 0.1266 营业利润 -3.81 -3.81 -0.057 -0.057 净利润 0.43 0.43 0.0065 0.0065 扣除非经常性损益后净利润 -4.89 -4.89 -0.0737 -0.0737 4、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元）： 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 202278900 71558538.8 24526738.59 8175549.53 本期增加 262031.37 246488.79 123244.40 本期减少 730063.50 364986.76 期末数 202278900 71820570.17 23801421.52 7933807.17 变动原因 企业挖潜改造 出售子公司 实现净利润 拨款 拨款 新泰生化 计提 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 6079994.62 304444172.01 本期增加 1313010.31 1821530.47 本期减少 817555.39 1547618.89 期末数 6817191.90 304718083.59 变动原因 实现净利润 本期增加是实现净 拨款 利润，本期减少是 出售子公司 三、股本变动及东情况 （一） 股份变动情况表 报告日期：2001年12月31日 数量单位：股 每股面值：1元 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 59052900 59052900 其中：国家持有股份 59052900 59052900 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 78330000 78330000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 137382900 137382900 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 64896000 64896000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 64896000 64896000 三、股份总数 202278900 202278900 （二）股票发行与上市情况 1、1996 年12 月25 日，公司2560 万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。上市时公司总股本为8682.20 万股，其中国家持有股份5682.20 万股，募集法人股份440 万股，社会公众股2560 万股。 1999 年4 月24 日，公司98 年度股东大会审议通过了《1998 年度利润分配方案》，1998 年度利润分配以1998 年末总股本13485.26 万股为基数，向全体股东按每10 股送3 股红股，资本公积金每10 股转增2 股，该方案已于1999 年5月7 日实施完毕。至报告期末，公司总股本增至20227.89 万股，可流通股份增至6489.6 万股。 2、报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起的公司股份总数及结构的变动。 3、公司无内部职工股。 （三）股东情况： 1、报告期末股东总数为19680 户。 2、报告期末前十名股东持股情况： 股东名称 年末持股量（股） 占总股份比例（%） 1.鲁高新投 60454912 29.89 2.淄博市国资局 59052900 29.19 3.鲁信置业 9470888 4.68 4.淄博泰利 6045000 2.99 5.淄博发展 2535000 1.25 6.河北证券 561686 0.28 7.彭应龙 465700 0.23 8.陈世禄 445152 0.22 9.东北证券 372000 0.18 10、李月兰 304024 0.15 注： （1）淄博市国资局（现淄博市财政局国有资产管理办公室）所持有的59052900 股为代表国家持有股份； （2）公司第一大股东山东省高新技术投资有限公司（鲁高新投）所持有的股份中包含未上市流通的法人股60279112 股和流通股175800 股。 （3）鲁高新投、淄博市国资局所持股份未有质押、冻结情况，前五名股东之间无关联关系；6—10 名股东所持股份均为流通股，公司无法确定其间是否存在关联关系及其股票质押、冻结情况。 3、公司控股股东情况 报告期内，根据有关协议，公司原第一大股东通辽艾史迪集团有限公司将其所持有的本公司6975 万股法人股分别有偿转让给山东省高新技术投资有限公司和山东鲁信置业有限公司，其中，转让给山东省高新技术投资有限公司6027.9112 万股，占公司总股本的29.8%，转让给山东鲁信置业有限公司947.0888万股，占公司总股本的4.68％。本事项已于2001 年6 月14 日在《中国证券报》和《上海证券报》上披露。其股权过户手续已于2001 年７月27 日全部办理完毕。山东省高新技术投资有限公司成为本公司的第一大股东。 山东省高新技术投资有限公司于2000 年6 月16 日注册成立，其法定地址：山东省济南市解放路166 号；法定代表人：赵奎；注册资本：六亿元人民币；经营范围：对外投资及资本运营（不含金融业务），投资管理及咨询，上市公司策划。 山东省高新技术投资有限公司系山东省人民政府出资设立的国有独资有限责任公司，出资人为山东省人民政府。 4、无其他持股在10％以上（含10％）的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 持股情况（股） 年初 年末 李功臣 董事长 男 35 2001.12.17-2004.9.20 丁慎宏 董事、总经理 男 51 2001.9.20-2004.9.20 1521 1521 赵鹏 董事、董事会秘书 男 36 2001.9.20-2004.9.20 柳长信 董事 男 47 2001.9.20-2004.9.20 2535 2535 刘伯哲 董事 男 37 2001.9.20-2004.9.20 靳承华 董事 男 46 2001.9.20-2004.9.20 杜吉良 董事 男 37 2001.9.20-2004.9.20 王小林 董事 男 37 2001.9.20-2004.9.20 王绍东 董事 男 38 2001.9.20-2002.3.1 解海波 监事会召集人 男 38 2001.9.20-2004.9.20 潘利泉 监事 男 32 2001.9.20-2004.9.20 矫永生 监事 男 46 2001.9.20-2004.9.20 冯壮志 监事 男 27 2001.9.20-2004.9.20 杨志强 监事 男 47 2001.9.20-2004.9.20 李先超 副总经理 男 45 2001.9.20-2004.9.20 李保平 副总经理 男 38 2001.9.20-2004.9.20 寇光智 副总经理 男 38 2001.9.20-2004.9.20 张恩海 财务负责人 男 38 2001.10.27-2004.9.20 董事刘伯哲、王小林，监事冯壮志在公司第一大股东鲁高新投任职，分别担任助理总裁、投行部总经理和业务经理职务。董事靳承华、监事矫永生在股东单位淄博工业发展有限公司任职，分别担任该公司的执行董事兼副总经理、财务总监职务，自1999 年8 月起任职。 （二） 年度报酬情况 在本公司领取报酬的董事、监事的报酬由公司股东大会确定，公司董事、监事的年度报酬为零报酬。公司高级管理人员的年度报酬由董事会确定。2001年度公司高管人员的年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为212396.57 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为130075.7 元。 公司现任董事、监事和高级管理人员共18 人，报告期内在公司领取报酬的9 人，其中年度报酬总额在6 万元以上的1 人，在2-4 万元的5 人，在0.5 万元（2 个月报酬）以上的3 人。 报告期内，不在公司领取报酬、津贴的董事有李功臣、刘伯哲、靳承华、杜吉良、王小林、王绍东等六人；监事有矫永生、潘利泉、冯壮志三人。其中，在山东省高新技术投资有限公司领取报酬的有李功臣、刘伯哲、王小林、王绍东、潘利泉、冯壮志，在淄博工业发展有限公司领取报酬的有靳承华、矫永生。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 截止2001 年9 月20 日，公司第三届董事会、监事会及高级管理人员的任期已满，当时公司第三届董事会成员为李忠兴、谢伯韬、刘彤、谢明、王砚清、王健、侯炳炎、赵悦杰、赵鹏、靳承华、寇光智等11 人；第三届监事会成员为丁慎宏、矫永生、冯兰珍、魏莉、王喜春等五人。2001 年9 月20 日，公司2001年度第一次临时股东大会审议通过了《关于董事会、监事会改选的议案》，选举产生了第四届董事会、监事会。第四届董事会成员为李功臣、丁慎宏、刘伯哲、靳承华、杜吉良、柳长信、王小林、赵鹏、王绍东等九人；第四届监事会成员为解海波、潘利泉、矫永生、冯壮志、杨志强等五人。此事已于2001 年9 月21日在《上海证券报》和《中国证券报》上公告。 2001 年9 月20 日，四届一次董事会聘任丁慎宏为公司总经理、李功臣、李先超、李保平、寇光智为公司副总经理，2001 年10 月27 日，四届二次董事会聘任张恩海为公司财务负责人。上述事项分别在2001 年9 月21 日、10 月30日的《上海证券报》和《中国证券报》上公告。 2002 年3 月1 日，公司2002 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于改选公司董事的议案》，同意王绍东先生辞去公司董事职务，改选邵乐天先生为公司董事，此事已在2002 年3 月2 日的《上海证券报》和《证券时报》上披露。 报告期内，聘任或解聘公司高级管理人员的情况： 姓名 职务 任期离任 原因 谢伯韬 董事长、总经理 2000.9.10-2001.3.4 本人辞职 李忠兴 董事长、总经理 2001.3.4-2001.9.20 任期已满 王绍东 董事长 2001.9.20-2001.12.17 本人辞职 赵现国 副总经理 2000.9.10-2001.9.20 任期已满 王砚清 副总经理 2001.3.4-2001.9.20 任期已满 李晶 董事会秘书 2001.3.4-2001.9.20 任期已满 李功臣 副总经理 2001.9.20-2001.12.17 本人辞职 （四） 公司员工情况， 公司在职员工2064 人，其中生产工人1043 人，管理人员（含销售人员）312人，技术人员77 人。大专以上文化431 人，中专213 人，技工387 人，高中281人，初中及以下752 人。公司离退休职工人数1081 人（均已加入养老保险社会统筹）。 五 公司治理结构 （一） 公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，规范公司运作，先后制定、修订了《公司章程》、《股东大会议事规则及会议记录制度》、《董事会议事规则及会议记录制度》、《监事会议事规则及会议记录制度》、《关联交易的回避及表决办法》和《总经理工作细则》等规范性文件，这些文件符合《上市公司治理准则》的有关规定，主要内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利，公司建立了股东大会议事制度，严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能的让更多的股东能够参加股东大会，确定了累计投票制的表决办法，股东大会对董事会的授权内容明确具体。 2、关于关联交易：公司制定了《关联交易的回避及表决办法》，对董事会、股东大会的关联方参与表决进行了详尽的规范，符合中国证监会及上交所的有关规定。 3、关于控股股东与上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会职权直接或间接干预公司的决策及经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 4、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》及相关办法按程序选举董事，并在2001 年9 月20 日通过的修改后的《公司章程》中规定了累计投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司董事会建立了议事制度，公司董事能够以认真负责的态度参加董事会和股东大会，能积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司建立了“薪酬委员会”、“风险投资决策委员会”、“审计监督委员会”，公司正在积极物色独立董事人选并按规定建立独立董事制度。 5、关于监事和监事会：公司监事的选举产生符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，重新修订了《监事会议事规则及会议记录制度》，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能本着对全体股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 6、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极建立公正、透明的董事、监和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，2002 年度将在公司内部建立全员薪酬及目标考核体制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 7、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、稳定的发展。 8、关于信息披露与透明度：公司董事会秘书负责公司信息披露事项、接待股东来访和咨询，公司制订了《信息报告及信息披露管理办法》，能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实准确、完整及时地披露有关信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 公司严格按照《公司法》及有关法律法规的要求规范运作，建立健全了法人治理结构及内部管理制度，并将继续按照《上市公司治理准则》的要求不断改进完善，努力寻求利润最大化，切实维护广大股东的合法权益。 （二） 独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，正在积极起草和修订相关规则，物色独立董事人选，力争在2002 年6 月底前建立独立董事制度。根据中国证监会济南证管办的要求，公司对济南证管办有关公司规范运作的问题进行了认真的自查，除尚未建立独立董事制度外，公司未发现有其他规范运作方面的问题。为此，公司董事会讨论形成了整改方案，就设立独立董事的问题提出了如下的具体措施： 1、根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定，在2002 年6 月底以前，我公司拟在公司董事会中增设2 名独立董事，董事人数由现在的9 人增加到11 人，其中独立董事所占比例为18%（2/11）。在2003 年5 月底以前，独立董事增加到4 人，所占比例达到36%（4/11）。 2、2002 年4 月底以前召开董事会审议《关于增加2 名独立董事的预案》及相应的《关于修改公司章程的预案》，将有关独立董事的内容加入公司章程。同时按规定进行信息披露。在董事会召开后的两个工作日内将有关独立董事的材料报送中国证监会、济南证管办和上海证券交易所。 3、2002 年6 月底以前，公司召开股东大会补选两名独立董事。 4、2003 年5 月底以前，按上述程序改选两名非独立董事为独立董事。 （三）今后的工作计划 根据上海证券交易所发出的《关于上市公司治理结构披露有关问题的通知》，公司对有关治理细则进行了检查核实，目前，公司除已制定实施上述的《股东大会议事规则及会议记录制度》等有关治理细则外，也制定实施了有关财务管理、信息报告及披露等相关的内部管理制度，公司将在2002 年6 月底以前，对有关财务审批权限及程序、内部财务核算规定等相关文件进行统一的归纳整理，在此基础上重新制定《财务、会计管理和内控制度》，提交董事会审议通过。此外，公司还将结合独立董事制度的设立和各专门委员会的正常运行，制定《独立董事工作细则》、《董事会职权实施细则》等提交董事会或股东大会审议通过，进一步健全完善公司法人治理结构。 六 股东大会情况简介 2001 年公司共召开了三次股东大会，即一次年度股东大会和两次临时股东大会： 1、2001 年6 月2 日，三届十八次董事会在《上海证券报》、《中国证券报》上发出了召开2000 年度股东大会的公告，2001 年7 月2 日，本次会议在公司总部召开，会议审议通过了以下议案： ①审议通过了《2000 年度董事会工作报告》； ②审议通过了《2000 年度监事会工作报告》； ③审议通过了2000 年度财务决算报告； ④审议通过了《关于2000 年度利润分配的议案》； ⑤审议通过了《2000 年年度报告》； 本次股东大会决议公告刊登于2001 年7 月4 日的《上海证券报》及《中国证券报》上。 2、2001 年8 月20 日，三届十九次董事会在《上海证券报》、《中国证券报》上发出了召开2001 年度第一次临时股东大会的公告，2001 年9 月20 日，本次会议在公司总部召开，会议审议通过了以下议案： ①审议通过了《关于将董事会办公地址迁回淄博的议案》； ②审议通过了《关于修改公司章程的议案》； ③审议通过了《关于修改公司董事会、监事会议事规则和会议记录制度的议案》； ④审议通过了《关于修改股东大会议事规则和会议记录制度的议案》； ⑤审议通过了《关于修订董事、董事长、董事会秘书、监事、监事会召集 人和总经理产生程序、任职条件及任期规定的议案》； ⑥审议通过了《关于制定关联交易回避及表决办法的议案》； ⑦审议通过了《关于公司董事会、监事会换届选举的议案》； 本次会议决议公告于2001 年9 月21 日刊登于《上海证券报》和《中国证券报》上。 3、2001 年11 月17 日，四届三次董事会在《上海证券报》、《中国证券报》上发出了召开2001 年度第二次临时股东大会的公告，2001 年12 月17 日，本次会议在公司总部召开，会议审议通过了《关于转让新泰泰山生化有限公司60%股权的议案》，本次会议决议公告于2001 年12 月18 日刊登于《上海证券报》和《中国证券报》上。 4、选举更换董事、监事情况：2001 年9 月20 日，公司2001 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于公司董事会、监事会换届选举的议案》，改选了公司董事、监事，详见本报告第四部分“董事、监事、高级管理人员和员工情况”。 七 董事会报告 （一）报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围包括磨料、磨具、硅碳棒、砂纸及柠檬酸产品的生产和销售。2001 年公司生产销售磨料9130 吨，与去年同期相比减少了12.52%；磨具3494 吨，硅碳棒143 万标支，与去年同期基本持平；砂纸2692 万张，比去年同期增长46.86%；柠檬酸9148 吨。实现主营业务收入13275.84 万元，与去年同期相比减少了23.74%，利润总额-160.8 万元，与去年同期相比减亏3055.41万元，净利润131.30 万元，与去年同期相比增加了3423.07 万元。 （1）公司主营业务业绩（单位:万元）： 主营业务收入 产品销售成本 营业毛利 毛利率（%） 磨料磨具业务 9449.24 6476.54 2972.71 31.46 柠檬酸业务 3140.80 3448.53 -307.73 -9.80 硅碳棒 416.65 378.67 37.98 9.11 其他 269.15 328.50 -59.35 -22.05 合计 13275.84 10632.24 2643.60 19.91 （2）报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10％以上的业务主要来自磨料磨具产品和柠檬酸产品的生产销售。公司生产的“泰山”牌磨料磨具、硅碳棒等产品主要用于机床工具行业、汽车、轴承、耐火材料、玻璃及电子行业，产品质量稳定，在国内外用户中享有较高的声誉；柠檬酸产品主要用于食品、医药、洗涤、化工、建材等行业，产品质量符合英、美药典等世界主要标准，产品80%以上出口海外。这两类产品的销售收入、产品销售成本、毛利率情况见上述（1）项列表所示。 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内，公司拥有控股子公司10 家，其中，三家企业从事柠檬酸产品的生产经营，其他为生产经营磨料磨具产品、商业贸易等。本报告期内，公司控股企业实现主营业务收入4642.65 万元，营业利润-1023.8 万元。主要控股公司及参股公司的有关情况如下： 单位名称 经营范围 注册资本 所占权益净 资产净 利润 （万元） （%） （万元） （万元） 莱芜生化 生产销售柠檬酸 2400 55 1856.73 -681.86 青联公司 生产销售砂轮 292.17 77 198.47 -71.24 砂纸公司 生产销售砂布砂纸 1250 80 1494.69 147.05 泰富公司 生产销售磨具 1250 35 1127.07 568.83 3、母公司前五家主要供应商合计采购金额为2465 万元，占公司年度采购总额的61.66%；公司前五家主要客户合计销售额为1403 万元，占销售总额的10.57%。 4、经营中出现的问题及解决方案 报告期内，公司生产经营工作基本正常，生产经营过程中出现的主要问题有： ① 2001 年上半年，因公司股东在涉及公司有关事项上不能达成一致意见，公司法人治理结构不能有效运行、内部控制制度也不尽完善。 ② 受国际市场上柠檬酸产品价格大幅度降价的影响，公司柠檬酸产品的经营情况不够理想。 ③ 公司技术改造项目及生产所需资金紧张。 针对上述存在的问题，董事会及公司经理班子采取的解决办法为： ① 经各方努力，鲁高新投于7 月底以前收购了通辽艾史迪所持有的四砂股份6027.9112 万股，从而成为四砂股份的第一大股东，并于2001 年9 月20 日完成了公司新一届董事会、监事会的换届选举工作，重新聘任了新一届经理班子，建立并完善了公司法人治理结构； ② 新一届董事会、监事会重新修订了《股东大会、董事会、监事会议事规则及会议记录制度》、制定了《总经理工作细则》、《关联交易的回避和表决办法》等各项内部控制制度。 ③ 调整了公司内部管理机构，对公司各单位负责人进行了公开招聘，并建立健全了各项基本管理制度。 ④ 想方设法筹措资金，保证公司生产经营工作的正常进行。同时调动公司全体人员的积极性，加大市场营销力度，努力提高公司主营业务的竞争水平。 （二）报告期内的投资情况， 1、报告期内，公司无重大投资项目，公司长期投资余额2353 万元，比上年增加1087 万元，主要是子公司泰富磨具有限公司本年度未进入合并报表范围。公司长期股权投资情况详见财务报表附注中“长期投资” 部分。 2、在报告期内无募集资金或以前年度募集资金的使用延续到报告期内的情况。 3、报告期内无非募集资金投资的重大项目。 （三） 公司财务状况 以下主要指标经山东正源和信有限责任会计师事务所以鲁正信审字（2002）第1063 号审计报告予以确认： 项目 单位 2001年 2000年 增减% 总资产 元 544,226,888.70 563,564,954.54 -3.43 长期负债 元 23,000 33,191,416.37 -99.93 股东权益 元 304,718,083.59 304,444,172.01 +0.09 主营业务利润 元 25,610,447.64 34,786,518.82 -26.38 净利润 元 1,313,010.31 -32,917,074.73 变动增减原因说明： 1、总资产减少是报告期内出售子公司新泰生化股权，期末会计报告未予合并所致； 2、长期负债减少是长期借款报告期内转入短期借款所致； 3、股东权益增加是实现净利润所致； 4、主营业务利润减少是主营业务收入减少23.74%所致； 5、净利润增加主要是出售持有的子公司新泰生化60%的股权所致。 （四）经营环境以及宏观政策发生重大变化的影响 1、我国已正式加入WTO，在今后几年内，我们将面临新的挑战，同时也存在着新的发展机遇。对于四砂股份来说我们认为机遇大于挑战，目前，公司磨料磨具产品现行进口优惠税率已是较低水平，据有关信息表明今后该类产品的进口税率下降幅度不会太大，对公司国内市场的的直接冲击较小，同时有利于公司磨料磨具产品的出口。柠檬酸产品由于80%以上依靠出口，在世贸组织争端解决机制下，可以避免一些发达国家对我国实施的不公正的贸易待遇，在国际市场上，因进口原材料成本较低，公司柠檬酸产品的价格竞争力将得到增强，有利于公司扩大出口，参与国际竞争。 2、2001 年度母公司按法定税率33%交纳所得税。目前，公司已将公司注册地址变更为淄博高新技术产业开发区，正在办理高新技术企业认证手续。根据淄博高新技术产业开发区的有关政策，公司将可以享受有关所得税优惠政策，公司将积极争取有关优惠政策，并将及时予以披露。 （五）山东正源和信有限责任会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告. （六）新年度的经营计划及措施 2002 年，公司坚持以市场为导向，以效益为中心，在全公司推行目标管理，努力实现2002 年经营业绩再上新台阶。为此公司2002 年度将着重抓好以下几方面的工作： （1）加大产品结构调整和产业整合力度，实现产业升级，努力提高公司资产质量，将公司资产改造成有效的、盈利能力强的资产。 （2）大力进行技术改造活动，提高主营产品的技术水平和市场占有率，力争主营业务收入比2001 年度有较大幅度的增长，主营产品综合单位成本降低8%以上，培育和提升企业的核心竞争力。 （3）明确部门及个人的具体目标，并为公司总目标的完全实现而努力工作。 （4）在新的形式和管理框架下，调整公司整体运行模式和程序，进一步健全各种规章制度，强化职能管理和岗位职责管理，确保公司高效、规范运作，并实施“不作为淘汰制度”和销售体系的“末位淘汰制” （七）董事会日常工作情况 Ⅰ、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本年度公司共召开了九次董事会，具体如下： 1、三届十五次董事会：2001 年元月17 日在北京南银大厦1108 号会议室举行，会议讨论了两大股东的欠款问题；听取了张恩海先生对公司在中国银行和建设银行的到期债务展期问题的说明；讨论了莱芜四砂生化有限公司的投资及往来款问题；审议通过了《四砂股份有限公司财务支出暂行规定》；会议讨论了公司派人参加子公司淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司股东会的有关问题。会议讨论并原则同意子公司淄博泰山建设监理有限责任公司进行改制；讨论了“四砂股份有限公司印章保管与使用暂行办法”。 2、三届十六次董事会：2001 年3 月4 日在北京安贞大厦会议室举行，会议审议通过了以下议案： （1） 会议讨论了两大股东的欠款问题及解决办法。 （2） 会议审议通过了关于聘请独立的会计师事务所对四砂股份有限公司李协平及其后历任法定代表人进行离任审计的议案。 （3）会议讨论了公司2000 年度出现经营性亏损的有关问题。 （4）会议审议通过了关于责成董事会秘书制订《公司印章保管与使用办法》的议案。 （5）会议讨论决定：落实股东大会决议,将董事会办公地址迁往北京。 （6）会议审议通过了谢伯韬先生辞去公司总经理的议案。 （7）会议审议通过了关于聘请李忠兴先生为公司总经理的议案。 （8）会议审议通过了谢伯韬先生关于辞去公司董事长的议案。 （9）会议审议通过了推选李忠兴先生为公司董事长的议案。 （10）会议审议通过了《关于2001 年3 月3 日的公司重大事项公告的声明的议案》。 （11）会议审议通过了符晓栋先生辞去公司证券事务代表的议案。 （12）会议审议通过了关于聘请王子虞先生为公司证券事务代表的议案。 （13）会议审议通过了关于撤销三届十四次会议《关于免去王砚清董事职务的预案》的议案。 （14）会议审议通过了关于聘请王砚清先生为公司副总经理的议案。 （15）会议审议通过了关于免去赵鹏先生董事会秘书职务的议案。 （16）会议审议通过了关于聘请李晶先生为公司董事会秘书的议案。 （17）会议审议通过了董事会《根源何在——致四砂股份有限公司全体股 及各级证券监管机构的公开信》的公告。 （18）会议审议通过了关于停止使用公司董事会印章并启用新印章的议案。 以上决议公告已在2001 年3 月8 日的《上海证券报》和《中国证券报》上披露。 3、三届十七次董事会：2001 年4 月26 日在北京顺义召开，审议通过了以下议案： （1） 审议通过了《关于授权财务负责人办理公司原有贷款展期续贷有关手续的议案》； （2） 审议通过了《向上交所申请年报公告延期至2001 年5 月20 日的议案》。 以上决议公告已在2001 年4 月28 日的《上海证券报》和《中国证券报》上披露。 4、三届十八次董事会：2001 年5 月30 日在北京顺义召开，会议审议通过了以下议案： （1）审议通过了2000 年度报告及摘要； （2）审议通过了2000 年度董事会工作报告； （3）审议通过了公司2000 年度财务决算报告； （4）审议通过了2000 年度利润分配预案和2001 年利润分配政策预案； （5）审议通过了召开2000 年度股东大会的决定； （6）审议通过了关于债务处置的合同书的议案。 以上决议公告已在2001 年6 月2 日的《上海证券报》和《中国证券报》上披露。 5、三届十九次董事会： 2001 年8 月16 日在北京顺义举行，会议审议通过了以下议案： （1）通过了《2001 年度中期报告及其摘要》； （2）通过了《关于审议“山东省高新技术投资有限公司关于召开四砂股份有限公司2001 年度第一次临时股东大会的提议”的议案》； （3）通过了《关于解决“2000 年6 月至2001 年8 月董事会会费”的议案》； （4）通过了《关于补发部分高管人员工资的议案》； （5）通过了《关于重新起用董事会印章的议案》； （6）通过了《关于召开2001 年度第一次临时股东大会的议案》： 以上决议公告已在2001 年8 月20 日的《上海证券报》和《中国证券报》上披露。 6、四届一次董事会：2001 年9 月20 日在公司总部召开，审议通过了以下议案： （1）会议一致通过了《关于改选公司董事长的议案》； （2）会议一致通过了《关于聘任、解聘公司总经理的议案》。 （3）会议一致通过了《关于聘任、解聘公司副总经理的议案》。 （4）会议一致通过了《关于聘任、解聘董事会秘书的议案》。 （5）会议一致通过了《关于解聘公司证券事务代表的议案》。 （6）会议一致通过了《四砂股份有限公司总经理工作细则》 （7）会议一致通过了《关于成立薪酬委员会的议案》 （8）会议一致通过了《关于调整部分子公司董事人选的议案》 （9）会议一致通过了《关于撤消“解决董事会会费”和“补发部分高管人员工资”决议的议案》 以上决议公告已在2001 年9 月21 日的《上海证券报》和《中国证券报》上披露。 7、四届二次董事会：2001 年10 月27 日在公司总部召开，会议审议通过了以下议案： （1）一致通过了“关于聘任聘任张恩海先生为公司财务负责人的议案”； （2）一致通过了“关于改聘公司法律顾问的议案”。以上决议公告已在2001 年10 月30 日的《上海证券报》和《中国证券报》上披露。 8、四届三次董事会：2001 年11 月15 日在济南召开，会议审议通过了以下议案： （1）一致通过了《关于转让新泰泰山生化有限公司60%股权的议案》； （2）一致通过了《关于召开2001 年度第二次临时股东大会的议案》。 以上决议公告已在2001 年11 月17 日的《上海证券报》和《中国证券报》上披露。 9、四届四次董事会：2001 年12 月17 日在公司总部召开，会议审议通过了以下议案： （1）一致通过了《关于改选公司董事长的议案》：同意王绍东先生辞去公司董事长的职务，选举李功臣先生为公司董事长； （2）一致通过了《关于解聘李功臣先生副总经理职务的议案》； （3）一致通过了《关于改选公司董事的议案》：同意王绍东先生辞去公司董事职务，推选邵乐天先生为公司董事并提交下一次股东大会审议。 以上决议公告已在2001 年12 月18 日的《上海证券报》和《中国证券报》上披露。 Ⅱ、董事会对股东大会决议的执行情况 1、2001 年9 月20 日公司2001 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于董事会、监事会换届选举的议案》、《董事会议事规则及会议记录制度》等各项内部控制制度，公司新一届董事会成立后，依照法律程序改选了公司董事长，聘任了公司总经理、副总经理、财务负责人，进一步完善了公司法人治理结构，同时办理了工商变更登记手续。 2、2001 年12 月17 日，公司2001 年度第二次临时股东大会审议通过了《关于转让新泰泰山生化有限公司60%股权的议案》，公司已于2001 年12 月26日办理了该公司的股东变更等过户手续。 3、报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本方案、配股及增发新股等方案。 （八）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。 报告期内， 公司实现主营业务收入132,758,371.08 元， 利润总额-1,608,040.29 元，税后净利润1,313,010.31 元，按规定提取法定盈余公积金计246,488.79 元，提取法定公益金123,244.40 元，加年初未分配利润5,873,914.78元，可供股东分配的利润为6,817,191.90 元，资本公积金71,820,570.17 元。 2001 年度公司拟进行的利润分配政策为2001 年度实现的利润用于分配的比例不低于50%，因2001 年度生产经营处于恢复阶段，每股收益不足0.01 元，同时，2002 年是公司发展极为重要的一年，公司主营产品的技术改造和产业结构的调整都需要大量的资金投入。为公司的长远发展，经公司董事会研究同意，2001 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 （九）预计2002 年度的利润分配政策 公司拟于2002 年结束后分配利润一次，2001 年度未分配利润结转到2002年度用于股利分配的比例不低于50%，2002 年度实现的净利润用于股利分配的比例不低于30%。分配方式拟主要采用派发现金的方式进行。公司董事会保留对该政策的选择、修改权利，届时根据公司当时的经营情况确定具体方案。 （十）公司指定《上海证券报》和《证券时报》为公司2002 年度的信息披露报纸。 八 监事会报告 （一）监事会会议情况 报告期内，监事会共召开了五次会议，具体如下： 1、三届十一次监事会：2001 年3 月11 日在公司总部召开，审议通过了《目的何在——致四砂股份有限公司全体股东及各级证管机构的公开信》。详见2001 年3 月16 日《上海证券报》和《中国证券报》； 2、三届十二次监事会：2001 年5 月31 日在公司总部召开，审议通过了《2000 年度监事会工作报告》和《2000 年年度报告及其摘要》。详见2001年6 月2 日《上海证券报》和《中国证券报》； 3、三届十三次监事会：2001 年8 月15 日在公司总部召开，审议通过了《2001 年度中期报告》和《关于监事会换届改选的预案》。详见2001 年8月20 日《上海证券报》和《中国证券报》； 4、四届一次监事会：2001 年9 月20 日在公司总部召开，审议通过了《关于推选解海波先生为公司监事会召集人的议案》。详见2001 年9 月21日《上海证券报》和《中国证券报》； 5、四届二次监事会：2001 年11 月15 日在公司总部召开，审议通过了《关于转让新泰泰山生化有限公司60%股权的议案》。详见2001 年11 月17日《上海证券报》和《中国证券报》。 （二）公司依法运作情况： 1、自第四届董事会成立以来，公司决策程序合法，建立完善了各种内部控制制度；公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况：监事会认为会计师事务所出具的审计意见是实事求是的，该报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况：报告期内公司无募集资金，亦无募集资金延续使用到报告期内。 4、公司出售资产情况：报告期内，公司转让了所持有的新泰泰山生化有限公司60%的股权，转让价格为2000 万元，监事会认为本次股权转让未发现内幕交易，符合公平、公正、自愿、诚信原则，未侵害公司中小股东的利益或造成公司资产流失。 5、关联交易情况：报告期内，公司无关联交易。 6、报告期内，会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 九 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内出售资产事项 1、出售资产简要情况及进程：2001 年11 月15 日公司四届三次董事会审议通过了“关于转让新泰泰山生化有限公司60%的股权的议案”，本公司拟将持有的新泰生化60%的股权有偿转让给山东洁晶集团股份有限公司，转让价格为2000 万元。此事项已于2001 年11 月17 日在《上海证券报》和《中国证券报》上作了详尽的披露。 2001 年12 月17 日，公司2001 年度第二次临时股东大会审议通过了该项议案，此事项已于2001 年12 月18 日在《上海证券报》和《中国证券报》上披露。 2001 年12 月21 日，洁晶集团一次性支付了全部转让价款2000 万元，12月26 日，新泰泰山生化有限公司的股东变更等过户手续已办理完毕，此事项已于2002 年元月4 日在《上海证券报》上披露。 2、截止到2001 年10 月31 日，本公司持有新泰生化60%的股权，股权投资余额为726.72 万元，经有证券从业资格的山东正源和信有限责任会计师事务所（2001）鲁正审字第10195 号审计报告，截止到2001 年10 月31 日，新泰生化总资产3855.55 万元，负债总额1254.82 万元，净资产2600.73 万元。2001 年1-10 月，实现主营业务收入1350.55 万元，净利润-322.45 万元。该部分资产占四砂股份最近一期经审计的总资产的1.24%，净资产的2.38%，出售该部分股权对公司业务的连续性和管理层的稳定性无任何影响。通过本次交易，四砂股份从中获得了1273.28 万元的投资收益，占公司2001 年度净利润的995%，本次交易对于公司未来经营活动具有积极的影响，公司可以集中资金，加大对公司主营业务的投入力度，强化主营产品的竞争力，有利于公司的进一步发展，符合全体股东的根本利益。 （三）报告期内无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况： 1、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、重大担保事项：2001 年3 月，公司为控股子公司淄博泰山生化有限公司对银行的300 万元贷款提供了担保，2001 年12 月以前，该款项已由淄博泰山生化有限公司归还银行；2001 年5 月12 日，经公司董事会批准，公司为控股子公司莱芜艾史迪生化有限公司对银行的600 万元贷款，签署了连带责任的保证合同，该贷款将于2002 年11 月12 日到期。 3、报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项或委托贷款事项 4、报告期内公司无其他重大合同。 5、报告期内持股5％以上股东的承诺事项： 报告期内，公司第二大股东淄博市国资局（现淄博市财政局国有资产管理办公室）尚欠我公司款项3885.65 万元。根据2001 年6 月12 日山东省高新技术投资有限公司、淄博市国资局和四砂股份有限公司签署的《有关债务处置的合同书》，淄博市国资局承诺以生产性优良资产或现金两年内偿还上述欠款。目前，该欠款尚未偿还。该事项已于2002 年元月4 日在《上海证券报》上公告。 （六） 公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机 构，2001 年度审计费用为25 万元，不包括审计期间发生的差旅费，本公司2001年度支付的差旅费包括审计师在对公司各主要经营主体进行审计期间而开支的交通、食宿等费用，经测算公司承担的该项费用约为1.5 万元。2000 年度公司支付该所的财务审计费用为25 万元，公司承担的审计期间发生的差旅费为12000余元。 （七）报告期内，公司因未按期披露2000 年年度报告被上海证券交易所予以公开谴责。 （八）其他重大事项 报告期内，根据有关协议，公司原第一大股东通辽艾史迪集团有限公司将其持有的本公司6975 万股股份分别有偿转让给山东省高新技术投资有限公司和山东鲁信置业有限公司，其中转让给山东省高新技术投资有限公司6027.9112万股，占公司总股本的29.8%，转让给山东鲁信置业有限公司947.0888 万股，占公司总股本的4.68％。本事项已于2001 年６月14 日和7 月18 日在《中国证券报》和《上海证券报》上披露。其股权过户手续已于2001 年７月27 日全部办理完毕，山东省高新技术投资有限公司成为本公司的第一大股东。 十 财务报告 （一） 审计报告 （二） 财务报表（附后） 资产负债表 利润及利润分配表分配 现金流量表 （三）财务报表附注 审计报告 鲁正信审字[2002]第1063 号 四砂股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2001 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2001 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况、2001 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：乔安敏马秀英 中国·济南 2002年3月11日 四砂股份有限公司 2001年度会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司概况 四砂股份有限公司(以下简称“公司”)的前身是中国第四砂轮厂，成立于1950 年，系国有企业，于1988 年11 月11 日经山东省体改委[1988]第57 号文批复同意改组为社会募集方式设立的股份制企业，并更名为“山东泰山磨料磨具股份有限公司”。1993 年8 月16 日经蛇口中华会计师事务所出具的蛇口验资报字[1993]第132 号验资报告验证公司总股本为8,682.20 万股，每股面值1 元，并于1993 年11 月20 日工商注册登记，注册资本为8,682.20 万元。1995 年7月7 日公司变更注册登记，更名为“四砂股份有限公司”。1996 年12 月25 日经中国证监会批准在上海证券交易所挂牌交易。1996 年度股利分配向全体股东按10：3 送红股后，总股本变更为11,286.86 万股。1998 年7 月29 日经中国证券管理委员会证监上字[1998]99 号文批准，向全体股东配售2,198.40 万股普通股。变更后的公司总股本为13,485.26 万股，每股面值1 元，业经山东会计师事务所（现名：“山东正源和信会计师事务所有限公司”）出具的鲁会审字[1998]第84 号验资报告验证，并于1998 年10 月14 日经山东省工商行政管理局注册号370000180872-1 变更注册登记，变更后的公司的注册资本为13,485.26万元。1998 年度股利分配向全体股东按10 股送3 股并转增2 股后，总股本变更为20,227.89 万股。 2001 年6 月21 日,公司原第一大股东通辽艾史迪集团有限公司与山东省高新技术投资有限公司签定了《股权转让合同书》,以协议转让方式转让其持有的6027.9112 万法人股，全部对价为人民币12300 万元。从而使山东省高新技术投资有限公司成为公司第一大股东。2002 年2 月6 日，经山东省工商行政管理局换发了370000180087-2 号企业法人营业执照。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司原执行《股份有限公司会计制度》。2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》。 2、会计年度 采用公历制，自每年1 月1 日起至12 月31 日止。 3、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础及计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本法为计价原则。 5、外币业务核算方法： 年度内发生的外币业务，按当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为记帐本位币记帐；月末将各种外币帐户的外币期末余额均按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，调整后的记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额计入汇兑损益。 6、现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。 7、坏帐核算方法： (1)坏帐的确认标准 1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项； 2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 (2)坏帐的计提标准 公司对坏帐的核算采用备抵法，按应收账款和其他应收款期末余额的6%计提坏帐准备。 *应收款项的帐龄在五年以上的，或有确凿证据表明该款项不能收回，或收回的可能性不大，全额提取坏帐准备。 8、存货核算方法 原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价，领用或销售时按加权平均法计价；低值易耗品采用五、五摊销法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。 存货采用永续盘存制。 公司存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备。 9、短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款，扣除已宣告而尚未领取的现金股利和已到期尚未领取的债券利息入帐。持有期间获得的现金股利和利息冲减投资的帐面价值，处置投资时，按处置收入扣减帐面成本，确认投资收益。期末按成本与市价孰低计价，按投资总体计提跌价准备。 10、长期投资核算方法 1)债券投资：按实际投资价款入帐，利息收入按权责发生制核算； 2)长期股权投资计价和收益的确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后入帐。其他股权投资按投资实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。当公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算，超过50%或实质具有控制权的，参与编制合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 3)期末长期投资按账面余额与可收回金额的预计损失数计提减值准备。 4)长期股权投资差额按10 年摊销。 11、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产的标准及计价 固定资产系指使用年限在一年以上且单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、电子设备和运输工具等，固定资产按历史成本或法定评估价值入帐。每年年度终了时,对固定资产进行逐项检查,对可收回金额低于帐面价值的差按单项资产计提固定资产减值准备。 (2)固定资产折旧采用平均年限法，并考虑3%净残值，使用年限明细如下： 类别 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋建筑物1 5-30 3-6 机械设备 10 10 运输工具 6 17 电子设备 5 20 其他 4-5 20 12、在建工程核算方法 在建工程采用实际成本核算。在建工程在达到预定使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，按决算价调整固定资产帐面值。 每年年度终了对在建工程全面检查，如果发现有证据表明在建工程发生了值，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项在建工程计提在建工程减值准备。 13、借款费用资本化核算方法： 当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价、或溢价的摊销、汇兑差额应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本： (1)资产支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始； 在建工程在达到预定使用状态时停止利息资本化。 14、无形资产的核算方法 无形资产按取得时实际成本计价，并按直线法摊销，其中土地使用权按50年摊销，专有技术按10 年摊销。 期末无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的核算方法： 长期待摊费用取得时按实际成本计价，并按直线法在受益期内平均摊销。 16、收入确认原则 1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。 2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。 18、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法 19、合并会计报表的编制方法 1)合并范围确认的原则 公司对其他单位投资占该单位表决权资本总额50%以上（含50%），或虽占该单位表决权资本总额不足50%，但具有实际控制权，该单位列入合并范围。但如果该单位的总资产、销售收入和净利润较小，按重要性原则可不予合并。 2)合并采用的会计方法 按照《合并会计报表暂行规定》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为基础，合并各项目数据编制而成。合并时，公司的重大交易和资金往来的金额均相互抵消。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策制定。 20、利润分配 按照《中华人民共和国公司法》及公司的有关规定，公司交纳所得税后的利润，按以下顺序分配： 1)弥补以前年度亏损； 2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，盈余公积金达到注册资本50%时不再提取； 3)提取法定公益金，法定公益金按税后利润的5%提取； 4)提取任意盈余公积金； 5)分配股利。 三、会计政策变更的说明 公司根据财政部《实施<企业会计制度>及其相关准则问题解答》的规定,公司对年初数额较大的开办费进行了追溯调整。调整了期初留存收益及相关项目的期初数，利润及利润分配表的上年数，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为1,303,343.74 元，调减2000 年年初留存收益1,303,343.74 元，其中未分配利润调减1,303,343.74 元，；利润及利润分配表上年数栏年初未分配利润调减1,303,343.74 元。 四、税项 1、母公司及合并范围的子公司适用的流转税及附加税种与税率。 税种 税率 计税依据 增值税 17% 按不含税销售额 营业税 3%-5% 运输及劳务收入 城市建设维护税 7% 按实际交纳的增值税、营业税 教育费附加 3% 按实际交纳的增值税、营业税 2、母公司及纳入合并范围的子公司适用的所得税税率： 1)母公司所得税：按法定税率33%征收所得税； 2)子公司第四砂轮厂青岛联合公司（以下简称：青联公司）所得税税率为33%，根据青岛技术开发区保税区青开管发（1996）第85 号文规定，企业在交纳所得税在100 万元以内的部分，将企业所得税超过15%的部分返还。100 万元以上的部分，将企业所得税超过7.5%的部分给予返还； 五、控股子公司及合营企业 公司所控制子公司情况及合并报表范围 名称 注册地址 注册资本 主营业务 (万元) 科左中旗四砂生化有限公司 科左中旗 2,902.50 生产销售柠檬酸 莱芜艾史迪生化有限公司 莱芜市 2,400.00 生产销售柠檬酸 青岛泰富磨具有限公司*1 青岛市 1,250.00 生产销售磨具 青岛联合公司 青岛市 292.17 生产销售砂轮 淄博开发区砂布砂纸有限公司 淄博市 1,250.00 生产销售砂布砂纸 新泰泰山生化有限公司*2 新泰市 1,000.00 生化产品、农副产品 洛杉机金刚石工具有限公司*3 洛杉机 USD115.00 销售磨料磨具 REGAL公司*3 洛杉机 40.53 销售磨料磨具 淄博泰山建设监理有限公司*3 淄博市 50.00 工程设计监理所 淄博泰山生化有限公司 淄博市 1,000.00 生产销售柠檬酸 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司*3 淄博市 100.00 销售汽车及零配件 名称 投资额 拥有权益 是否合并 (万元) 科左中旗四砂生化有限公司 1,741.50 60% 是 莱芜艾史迪生化有限公司 1,320.00 55% 是 青岛泰富磨具有限公司*1 437.50 35% 否 青岛联合公司 224.97 77% 是 淄博开发区砂布砂纸有限公司 1000.00 80% 是 新泰泰山生化有限公司*2 600.00 60% 是 洛杉机金刚石工具有限公司*3 USD66.40 56% 否 REGAL公司*3 40.53 100% 否 淄博泰山建设监理有限公司*3 40.00 80% 否 淄博泰山生化有限公司 600.00 60% 是 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司*3 100.00 100% 否 *1公司2000 年对该公司具有实质控制权，故纳入合并会计报表范围。2001年依据章程有关规定不再具有实质控制权，故未纳入合并会计报表范围，期初数已作相应调整。 *2公司2001 年11 月13 日与山东洁晶集团股份有限公司签订股权转让协议，以人民币2000 万元转让其持有的60%股权，并约定自2001 年11 月1 日起应享有的损益全部归山东洁晶集团股份有限公司。故合并资产负债表不包括新泰泰山生化有限公司，合并利润及利润分配表只包括2001 年1-10 月的损益。 *3系本年度未予合并的子公司。 1)洛杉机金刚石工具有限公司：由于该公司的资产总额、主营业务收入占合并数的比例皆低于10%，故本年度不纳入合并会计报表范围。 2)REGAL 公司在1999 年度处于清算状态，并且公司2000 年度对其全部计提减值准备，故本年度不纳入合并会计报表范围。 3)淄博泰山建设监理有限公司：因为该公司的资产总额、主营业务收入占合并数的比例皆低于10%，故本年度不纳入合并会计报表范围。 4)淄博四砂亚飞汽车销售有限公司：因为该公司的资产总额、主营业务收入占合并数的比例皆低于10%，故本年度不纳入合并会计报表范围。 七、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2000.12.31 2001.12.31 现金 118,901.48 681,918.23 银行存款 40,194,909.18 45,034,860.36 其他货币资金 合计 40,313,810.66 45,716,778.59 2、应收股利 2000.12.31 2001.12.31 * 8,672,611.85 *说明:主要系应收子公司莱芜艾史迪生化有限公司和淄博开发区砂布砂纸有限公司利润分配所致。 3、应收款项及坏帐准备 (1)应收账款 帐龄 2000.12.31 2001.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 59,557,189.06 55.77 68,124,372.23 60.65 1-2年 13,701,833.68 12.83 13,026,422.82 11.60 2-3年 18,062,990.44 16.92 4,034,001.29 3.59 3年以上 15,470,222.06 14,48 27,136,764.42 24.16 合计 106,792,235.24 100.00 112,321,560.76 100.00 坏帐准备 6,500,206.04 6,802,482.06 净额 100,292,029.20 105,519,078.70 2001 年12 月31 日余额无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 应收账款2001 年12 月31 日余额中应收金额前五位列示如下 单位名称 金额 帐龄 欠款原因 北京艾史迪生化发展有限公司 3,696,242.77 1-2年 货款 漳州全盈磨料磨具有限公司 1,722,848.55 1年以内 货款 济南汽车配件厂 1,523,333.56 1年以内 货款 东风汽车装备公司 1,439,147.63 1年以内 货款 青岛销售技术服务部 1,181,665.55 1年以内 货款 (2)其他应收款 帐龄 2000.12.31 2001.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 31,649,963.00 44.42 3,645,573.38 7.52 1-2年 5,626,067.45 7.90 2,606,035.36 5.39 2-3年 3,116,993.02 4.38 1,522,539.63 3.15 3年以上 30,856,457.80 43.30 40,641,839.25 83.94 合计 71,249,481.27 100.00 48,415,987.62 100.00 坏帐准备 2,036,891.62 757,075.94 净额 69,212,589.65 47,658,911.68 其他应收款2001 年12 月31 日余额中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款38,856,457.80。 其他应收款2001 年12 月31 日余额中欠款金额前五名列示如下： 单位名称 金额 *垫付公司成立以前退休职工工资及福利费 20,110,613.22 *垫付公司非经营性资产亏损额 18,745,844.58 通辽艾史迪集团有限公司 3,015,800.00 淄博泰益树脂砂轮有限公司 886,093.11 张店区财政局 387,469.15 * 由于该款项是公司垫付公司成立以前退休职工工资及福利费和垫付公司非经营性资产亏损额，由国家股分红来负担，故不计提坏帐准备。 4、预付帐款 帐龄 2000.12.31 2001.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 20,890,049.52 74.15 5,275,833.89 36.00 1-2年 7,282,971.42 25.85 4,416,436.04 30.14 2-3年 4,961,898.07 33.86 3年以上 合计 28,173,020.94 100.00 14,654,168.00 100.00 预付账款2001 年12 月31 日余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 预付账款2001 年12 月31 日余额比2000 年12 月31 日余额降低47.98%，主要系本年度预付材料款有所降低。 注：欠款金额前五名列示如下 单位名称 金额 太原市世环宇能发展有限公司 805,000.00 淄博市自来水公司 757,342.41 淄博市电业局 378,339.47 南充内燃机厂 162,910.85 山东磨料磨具销售有限公司 136,222.69 5、存货及存货跌价准备 项目 2000.12.31 2001.12.31 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 26,493,118.26 14,331,368.01 库存商品? 58,342,834.70 3,403,248.87 54,680,513.70 2,370,546.53 在产品 9,068,233.32 13,240,534.53 其他 301,035.32 合计 93,904,186.28 3,403,248.87 82,553,451.56 2,370,546.53 6、待摊费用 类别 2000.12.31 本年增加 本年摊销 2001.12.31 财产保险 350,000.00 350,000.00 水资源费 213,683.00 31,218.00 182,465.00 其他 86,792.09 21,775.32 84,050.06 24,517.35 合计 436,792.09 235,458.32 465,268.06 206,982.35 7、长期投资 1)项目 2000.12.31 本年增加 本年减少 2001.12.31 长期股权投资 14,575,677.30 12,387,871.34 918,877.04 25,178,908.67 减：减值准备 1,915,166.02 1,915,166.02 小计 12,660,511.28 23,263,742.65 长期债券投资 304,750.00 - 1000.00 303,750.00 减：减值准备 304,750.00 - 271,000.00 33,750.00 小计 - 270,000.00 合计 14,800,732.83 125,393.69 8,992,237.97 5,933,888.55 2)长期股权投资 ①股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 比例 金额 雪银化纤 法人股 1,501,500.00 5.4% 1,801,500.00 ②其他股权投资 被投资公司名称 投资金额 比例(%) 2000.12.31 淄博泰益树脂砂轮有限公司 1,406,000.00 49.00 1,691,597.72 淄博泰山建设监理有限顾? 400,000.00 80.00 400,000.00 洛杉矶金刚石工具有限顾? 2,815,000.00 56.00 2,294,608.79 REGAL公司 405,308.84 100.00 405,308.84 淄博亚飞汽车销售有限顾? 963,854.21 963,854.21 青岛泰富磨具有限公司 4,375,000 35.00 9,910,648.15 蓬达气门有限责任公司 59,800.00 莱芜泰盛生化有限公司 90,000.00 90.00 合计 11,378,072.55 15,666,017.71 被投资公司名称 本期权益增加 本期权益减少 2001.12.31 淄博泰益树脂砂轮有限公司 157,394.92 70,315.00 1,778,677.64 淄博泰山建设监理有限公司 - - 400,000.00 洛杉矶金刚石工具有限公司 - - 2,294,608.79 REGAL公司 - - 405,308.84 淄博亚飞汽车销售有限公司 - - 963,854.21 青岛泰富磨具有限公司 2,665,949.99 1,305,921.72 11,270,676.42 蓬达气门有限责任公司 59,800.00 59,800.00 莱芜泰盛生化有限公司 900,000.00 - 900,000.00 合计 3,783,144.91 1,376,236.72 18,072,925.90 3)长期股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 摊销年限 本年摊销金额 科左中旗四砂生化有限公司 1,150,000.00 10 150,000.00 莱芜艾史迪生化有限公司 7,222,000.00 10 942,000.00 青岛联合公司 26,967.31 10 3,517.48 青岛泰富磨具有限公司 134,110.41 10 17492.66 淄博泰山生化有限公司 -2,380,032.91 10 -264,448.10 合计 6,153,044.81 848,562.04 被投资公司名称 摊余金 科左中旗四砂生化有限公司 1,000,000.00 莱芜艾史迪生化有限公司 6,280,000.00 青岛联合公司 23,449.83 青岛泰富磨具有限公司 116,617.75 淄博泰山生化有限公司 -2,115,584.81 合计 5,304,482.77 4)长期债权投资 债券投资 债券种类 面值 年利率(%) 购入金额 到期日 市重点建设债券 25,000.00 5.00 25,000.00 1996.1.26 87年电力建设债券 272,500.00 272,500.00 2002.10.31 减:减值准备 合计 298,500.00 298,500.00 债券种类 本年利息 累计应收利息 期末余额 市重点建设债券 6,250.00 31,250.00 87年电力建设债券 270,000.00 减:减值准备 31,250.00 合计 6,250.00 270,000.00 8、固定资产及累计折旧 项目 2000.12.3 本年增加 本年减少 2001.12.31 原值 房屋及建筑物 80,845,915.99 7,975,036.89 515,679.74 88,305,273.14 机器设备 152,646,861.20 9,902,397.44 2,386,932.25 160,162,326.39 运输工具 9,413,861.20 3,310,689.93 2,891,921.68 9,832,629.45 电子设备 6,535,078.53 134,828.80 63,493.00 6,606,414.33 其他 58,958,448.50 851,196.85 28,312,911.13 31,496,734.22 合计 308,400,165.42 22,174,149.91 34,170,937.80 296,403,377.53 累计折旧 房屋及建筑物 24,826,519.94 3,121,720.60 321,814.36 27,626,426.18 机器设备 48,379,092.65 7,249,966.99 574,881.16 55,054,178.48 运输工具 5,552,583.77 2,054,184.70 1,377,920.12 6,228,848.35 电子设备 4,376,563.18 970,560.48 31,251.00 5,315,872.66 其他 15,469,979.61 13,403,812.75 15,964,470.97 12,909,321.39 合计 98,604,739.15 26,800,245.52 18,270,337.61 107,134,647.06 净值 209,795,426.27 166,945,943.26 减值准备 11,923,045.31 11,923,045.31 净额 197,872,380.96 177,345,685.16 9、在建工程 工程名称 2000.12.31 本年增加 本年转资 其他减少 一水线技改 722,689.12 萃取技改 525,959.00 二期流水线 474,288.21 753,826.45 柠檬酸车间安装 8,291,625.59 柠檬酸生产线改造 1,003,425.23 532,338.86 硅碳棒新工艺开发 739,040.81 519,277.54 1,258,318.35 煤气炉项目 1,865,549.45 109,878.75 1,975,428.20 其他 18,898,212.68 3,580,575.13 5,109,801.71 2,185,904.12 合计 31,272,141.97 6,744,544.85 8,343,548.26 2,185,904.12 减值准备 5,048,523.50 净额 26,223,618.47 6,744,554.85 8,343,558.26 2,185,904.12 工程名称 2001.12.31 资金来源 进度 一水线技改 722,689.12 自筹 90% 萃取技改 525,959.00 自筹 85% 二期流水线 1,228,114.66 自筹 80% 柠檬酸车间安装 8,291,625.59 自筹 70% 柠檬酸生产线改造 1,535,764.09 自筹 86% 硅碳棒新工艺开发 自筹 100% 煤气炉项目 自筹 100% 其他 15,183,081.98 自筹 合计 27,487,234.44 减值准备 5,048,523.50 净额 22,438,710.94 10、无形资产 种类 原始价值 2000.12.31 本年增加 本年摊销 土地使用权 18,278,000.00 16,528,156.30 255,330.82 专有技术 5,895,000.00 4,645,000.00 合计 24,173,000.00 21,173,156.30 255,330.82 种类 本年转出 2001.12.31 剩余摊销时间 土地使用权 5,293,600.00 10,979,225.48 43 专有技术 4,645,000.00 6 合计 5,293,600.00 15,624,225.48 11、长期待摊费用 2000.12.31 本年增加 本年摊销 2001.12.31 3,000,202.96 3,000,202.96 * 长期待摊费用核算主要为开办费。根据新《企业会计制度》的规定,进行了帐务处理。 12、短期借款 借款类别 2000.12.31 2001.12.31 抵押借款 15,700,000.00 16,650,000.00 担保借款 38.940,912.67 79,770,430.00 信用借款 7,965,000.00 5,300,000.00 合计 62,605,912.67 101,720,430.00 其中：已逾期的短期借款如下 借款单位 借款期限 年利率(%) 金额 中国工商银行莱芜分行 2001.3.1-2001.3.30 7.254 4,000,000.00 莱芜市城市信用社中心社 2001.6.27-2001.10.23 3.96 950,000.00 逾期原因：公司未及时办理展期手续。 13、应付账款 2000.12.31 2001.12.31 53,516,200.70 28,142,573.03 2001 年12 月31 日余额中没有应付公司5%（含5%）以上股份股东单位款项。 14、应付股利 2000.12.31 2001.12.31 *7,358,409.86 *说明:主要系子公司莱芜艾史迪生化有限公司和淄博开发区砂布砂纸有限公司本年进行利润分配所致。 15、应付票据 2000.12.31 2001.12.31 1,971,600.00 1,600,000.00 16、其他应付款 2000.12.31 2001.12.31 30,011,933.04 31,938,124.02 2001 年12 月31 日余额中无应付公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 预收帐款 2000.12.31 2001.12.31 8,514,850.33 11,242,189.55 2001 年12 月31 日余额中没有预收公司5%以上股份的股东单位款项 17、应缴税金 税种 2000.12.31 2001.12.31 增值税 372,859.59 -162,783.41 营业税 3,750.94 3,438.32 企业所得税 1,400,730.42 1,349,801.49 城市建设维护税 80,710.97 134,009.07 房产及土地税 212,563.14 196,982.89 个人所得税 24.15 合计 2,070,615.06 1,521,472.51 18、长期借款 一年以内到期的长期借款 借款单位 金额 还款日期 年利率(%) 借款条件 中国银行淄博分行 20,000,000.00 2002.12.31 7.326 信用 19、少数股东权益 2000.12.31 2001.12.31 -399,684.99 -3,942,414.81 20、股本 一、未上市流通股份 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 送股 公积金转赠 发起人股份 国家拥有股份 59,052,900.00 59,052,900.00 境内法人持有股份 78,330,000.00 78,330,000.00 未上市流通股份合计 137,382,900.00 137,382,900.00 二、已上市流通股份 人民币普通股 64,896,000.00 64,896,000.00 已上市流通股份合计 64,896,000.00 64,896,000.00 三、股份总数 202,278,900.00 202,278,900.00 21、资本公积 项目 2000.12.31 本年增加 本年减少 2001.12.31 配股溢价 53,337,314.10 53,337,314.10 资产评估增值 17,821,224.70 17,821,224.70 国家级重点产品补助 400,000.00 400,000.00 其他 262,031.37 262,031.37 合计 71,558,538.80 262,031.37 71,820,570.17 22、盈余公积 项目 2000.12.31 本年增加 本年减少 2001.12.31 法定盈余公积 16,351,189.06 246,488.79 730,063.50 15,867,614.35 公益金 8,175,549.53 123,244.40 364,986.76 7,933,807.17 合计 24,526,738.59 369,733.19 1,095,050.26* 23,801,421.52 *说明:本年减少数系出售子公司新泰泰山生化有限公司所致。详见附注26。 23、未分配利润 项目 2001年 提取比例(%) 本年净利润 1,313,010.31 加：年初未分配利润 5,873,914.78 可供分配的利润 7,186,925.09 减：提取法定公积金 246,488.79 10 提取公益金 123,244.40 5 提取职工奖励及福利基金 年末未分配利润 6,817,191.90 28、主营业务收入及成本 项目 营业收入 营业成本 本年数 上年数 本年数 上年数 磨料及磨具 94,492,423.28 79,569,578.94 64,765,372.77 49,826,552.70 柠檬酸 31,407,969.96 65,813,408.99 34,485,303.92 52,718,292.04 硅碳棒 4,166,503.75 - 3,786,715.64 - 其他 2,691,474.09 28,091,785.81 3,284,982.64 35,058,648.07 合计 132,758,371.08 173,474,773.74 106,322,374.97 137,603,492.81 项目 营业毛利 本年数 上年数 磨料及磨具 29,727,050.51 29,743,026.24 柠檬酸 -3,077,333.96 13,095,116.95 硅碳棒 379,788.11 - 其他 -593,508.55 -6,966,862.26 合计 26,435,996.11 35,871,280.93 公司前五名客户销售收入合计14,026,478.27 元，占公司全部主营业务收入的10.57%。本年度主营业务收入减少了40,716,402.66 元，主营业务成本比上年度减少了32,281,117.84 元，减幅分别为23.47%和23.46%，主要是柠檬酸市场不景气影响所致。 25、其他业务利润 类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 废料 1,181,767.51 594,504.10 587,263.41 材料 6,313,553.46 5,682,396.80 631,156.66 劳务 4,679,245.46 2,642,895.38 2,036,350.08 其他 1,133,692.29 624,899.58 508,792.71 合计 13,308,258.72 9,544,695.86 3,763,562.86 26、投资收益 项目 2000.12.31 2001.12.31 债券投资收益 271,180.00 股权投资收益 888,492.83 12,043,008.61* 合计 888,492.83 12,314,118.61 *说明：公司2001 年11 月13 日与山东结晶集团股份有限公司签订股权转让协议，以人民币2000 万元转让其持有子公司新泰泰山生化有限公司的60%股权，并约定自2001 年11 月1 日起应享有的损益全部归山东结晶集团股份有限公司。2001 年12 月28 日山东博会有限责任会计师事务所出具了博会师评报字(2001)第41 号资产评估报告书，2001 年10 月31 日净资产评估值为2,932.47万元。2001 年10 月31 日公司对子公司新泰泰山生化有限公司长期投资账面价值为7,267,203.17 元，由此，获得股权转让收益12,732,796.83 元。 27、管理费用 上年发生数 本年发生数 48,982,725.52 29,012,577.81 本年发生数与上年发生数差额较大的原因: （1）上年调整了不应挂帐费用700 多万元； （2）处理了存货盘亏180 万元； （3）调整了停产期间700 万元费用； （4）处理了待处理财产损失200 万元。 24、财务费用 类别 上年发生数 本年发生数 利息支出 12,108,181.10 8,442,551.11* 减：利息收入 2,289,871.32 2,551,088.46 汇兑损失 44,329.54 31,548.00 减：汇兑收益 1,026.93 3,811.56 其他 181,278.33 58,403.23 合计 10,042,890.72 5,977,602.32 *说明：本年利息支出较上年数有较大幅度减少的原因： (1)本期收到淄博市财政局财源建设项目贴息330 万元而冲减了财务费用。 (2)上年发生数中包含逾期应付票据罚息106 万元。 27、补贴收入 项目 上年发生数 本年发生数 出口退税 873,794.34 19,534.37 合计 873,794.34 19,534.37 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收款项及坏帐准备 (1)应收账款 帐龄 2000.12.31 2001.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 44,250,770.12 53.65 58,767,375.25 63.37 1-2年 5,544,564.81 6.72 4,446,659.47 4.79 2-3年 17,882,780.37 21.68 3,824,666,24 4.14 3年以上 14,797,351.87 17.95 25,697,879.01 27.70 合计 82,475,467.17 100.00 92,736,579.97 100.00 坏帐准备 4,948,528.03 5,703,053.73 净额 77,526,939.14 87,033,526.24 应收账款2001 年12 月31 日余额无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 应收账款2001 年12 月31 日余额中应收金额前五位列示如下： 单位名称 金额 帐龄 欠款原因 漳州全盈磨料磨具有限公司 1,722,848.55 1年以内 货款 济南汽车配件厂 1,523,333.56 1年以内 货款 东风汽车装备公司 1,439,147.63 1年以内 货款 青岛销售技术服务部 1,181,665.55 1年以内 货款 西南销售处 830,113.50 1年以内 货款 (2)其他应收款 帐龄 2000.12.31 2001.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 19,345,992.07 1,230,286.05 2.84 1-2年 8,161,753.36 1,250,696.83 2.88 2-3年 1,203,061.63 1,373,977.12 3.16 3年以上 30.856.457.80 39,606,161.13 91.12 合计 59,567,264.86 43,461,121.13 100.00 坏帐准备 1,242,108.42 459,787.35 净额 58,325,156.44 43,001,333.78 其他应收款2001 年12 月31 日余额应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款38,856,457.80。 其他应收款2001 年12 月31 日余额中欠款金额前五名列示如下： 单位名称 金额 垫付公司成立以前退休职工工资及福利费* 20,110,613.22 垫付公司非经营性资产亏损额* 18,745,844.58 通辽艾史迪集团有限公司 3,015,800.00 淄博泰益树脂砂轮有限公司 886,093.11 淄博市财政局 387,469.15 *由于该款项是公司垫付公司成立以前退休职工工资及福利费和垫付公司非经营性资产亏损额，由国家股分红来负担，故不计提坏帐准备。 2、长期投资 1)项目 2000.12.31 本年增加 本年减少 2001.12.31 长期股权投资 94,352,565.10 70,263,538.05 长期债权投资 304,750.00 1,000.00 303,750.00 合计 94,657,315.10 70,567,288.05 2)长期股权投资 ①股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 比例 金额 雪银化纤 法人股 1,501,500.00 5.4% 1,801,500.00 ②其他股权投资 被投资公司名称 投资金额 比例(%) 2000.12.31 淄博泰益树脂砂轮有限公司 1,406,000.00 49.00 1,691,597.72 淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00 80.00 400,000.00 洛杉矶金刚石工具有限公司 2,815,000.00 56.00 2,294,608.79 REGAL公司 405,308.84 100.00 405,308.84 淄博亚飞汽车销售有限公司 963,854.21 100.00 963,854.21 淄博泰山生化有限公司 6,500,000.00 60.00 7,345,172.63 青岛联合公司 2,249,709.00 77.00 2,448,600.42 青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35.00 9,919,630.75 科左中旗四砂生化有限公司 17,415,000.00 60.00 17,998,003.96 莱芜艾史迪生化有限公司 13,200,000.00 55.00 22,476,255.20 新泰泰山生化有限公司 6,500,000.00 60.00 17,775,966.42 淄博砂布砂纸有限公司 10,000,00.00 80.00 11,732,889.17 蓬达气门有限责任公司 59,800.00 合计 66,316,017.84 95,451,888.11 被投资公司名称 本期权益增减额 2001.12.31 淄博泰益树脂砂轮有限公司 87,079.92 1,778,677.64 淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00 洛杉矶金刚石工具有限公司 - 2,294,608.79 REGAL公司 - 405,308.84 淄博亚飞汽车销售有限公司 963,854.21 淄博泰山生化有限公司 -1,583,879.92 5,761,292.71 青岛联合公司 -920,351.73 1,528,248.69 青岛泰富磨具有限公司 1,351,045.67 11,270,676.42 科左中旗四砂生化有限公司 -1,262,917.58 16,735,086.38 莱芜艾史迪生化有限公司 -12,264,228.89 10,212,026.31 新泰泰山生化有限公司 -17,775,966.42 - 淄博砂布砂纸有限公司 -318,836.12 12,051,725.29 蓬达气门有限责任公司 59,800.00 59,800.00 合计 -31,990,582.83 63,461,305.28 3)长期股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 摊销年限 科左中旗四砂生化有限公司 1,500,000.00 10 莱芜艾史迪生化有限公司 9,420,000.00 10 淄博泰山生化有限公司 -2,644,481.01 10 青联公司 35,174.76 10 青岛泰福磨具有限公司 174,926.62 10 合计 8,485,620.37 被投资公司名称 本年摊销金额 摊余金额 科左中旗四砂生化有限公司 150,000.00 1,000,000.00 莱芜艾史迪生化有限公司 942,000.00 6,280,000.00 淄博泰山生化有限公司 -264,448.10 -2,115,584.81 青联公司 3,517.48 23,449.83 青岛泰福磨具有限公司 17,492.66 116,617.75 合计 848,562.04 5,304,482.77 4)长期债券投资 债券投资 债券种类 面值 年利率(%) 购入金额 到期日 市重点建设债券 25,000.00 5.00 25,000.00 1996.1.26 87年电力建设债券 272,500.00 272,500.00 2002.10.31 合计 297,500.00 297,500.00 债券种类 本年利息 累计应收利息 市重点建设债券 6,250.00 87年电力建设债券 合计 6，250.00 4、主营业务收入及成本 项目 营业收入 营业成本 本年数 上年数 本年数 上年数 磨料及磨具 79,473,872.20 69,862,259.77 54,165,212.02 43,779,896.29 硅碳棒 4,166,503.75 3,786,715.64 其他 2,691,474.09 28,091,785.78 3,284,982.64 34,551,258.97 合计 86,331,850.04 97,954,045.55 61,236,910.30 78,331,155.26 项目 营业毛利 磨料及磨具 本年数 上年数 硅碳棒 25,308,660.18 26,082,363.48 其他 379,788.11 合计 -593,508.55 -6,459,473.19 25,094,939.74 19,622,890.29 3、投资收益 项目 2000.12.31 2001.12.31 股权投资收益 1,045,605.66 7,707,344.74 债券投资收益 1,180.00 合计 1,045,605.66 7,708,524.24 八、关联方关系及其交易 （一）、关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 科左中旗四砂生化有限公司 科左中旗 生产销售柠檬酸 莱芜艾史迪生化有限公司 莱芜市 生产销售柠檬酸 青岛泰富磨具有限公司 青岛市 生产销售磨具 青岛联合公司 青岛市 生产销售砂轮 洛杉矶金刚石工具公司 洛杉机 销售磨料磨具 REGAL公司 洛杉机 销售磨料磨具 淄博泰山建设监理有限公司 淄博市 工程设计监理所 淄博开发区砂布砂纸有限公司 淄博市 生产销售砂布砂纸 淄博泰山生化有限公司 淄博市 生产销售柠檬酸 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 淄博市 销售汽车及零配件 山东省高新技术投资有限公司 济南市 对外投资及资本运营 企业名称 与本企业关系 法定代表人 科左中旗四砂生化有限公司 子公司 王喜春 莱芜艾史迪生化有限公司 子公司 李协平 青岛泰富磨具有限公司 子公司 越利信 青岛联合公司 子公司 王笃福 洛杉矶金刚石工具公司 子公司 孙致太 REGAL公司 子公司 孙致太 淄博泰山建设监理有限公司 子公司 李先超 淄博开发区砂布砂纸有限公司 子公司 李先超 淄博泰山生化有限公司 子公司 黄庆珍 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 子公司 纪忠睦 山东省高新技术投资有限公司 母公司 赵奎 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 科左中旗四砂生化有限公司 29,025,000.00 莱芜艾史迪生化有限公司 24,000,000.00 青岛泰富磨具有限公司 12,500,000.00 青岛联合公司 2,921,700.00 洛杉机金刚石工具公司 USD1,150,000.00 REGAL公司 405,308.84 淄博泰山建设监理有限公司 500,000.00 淄博开发区砂布砂纸有限公司 12,500,000.00 淄博泰山生化有限公司 10,000,000.00 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00 企业名称 年末数 科左中旗四砂生化有限公司 29,025,000.00 莱芜艾史迪生化有限公司 24,000,000.00 青岛泰富磨具有限公司 12,500,000.00 青岛联合公司 2,921,700.00 洛杉机金刚石工具公司 USD1,150,000.00 REGAL公司 405,308.84 淄博泰山建设监理有限公司 500,000.00 淄博开发区砂布砂纸有限公司 12,500,000.00 淄博泰山生化有限公司 10,000,000.00 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加 金额 比率(%） 金额 科左中旗四砂生化有限公司 17,415,000.00 60 莱芜艾史迪生化有限公司 13,200,000.00 55 青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35 青岛联合公司 2,249,709.00 77 洛杉机金刚石工具公司 USD644,000.00 56 REGAL公司 405,308.84 100 淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00 80 淄博开发区砂布砂纸有限公司 10,000,000.00 80 新泰泰山生化有限公司 6,000,000.00 60 淄博艾史迪生化有限公司 6,000,000.00 60 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 100 山东省高新技术投资有限公司 - 60,279,112.00 企业名称 本年减少 年末数 金额 金额 比率（%） 科左中旗四砂生化有限公司 17,415,000.00 60 莱芜艾史迪生化有限公司 13,200,000.00 55 青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35 青岛联合公司 2,249,709.00 77 洛杉机金刚石工具公司 USD644,000.00 56 REGAL公司 405,308.84 100 淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00 80 淄博开发区砂布砂纸有限公司 10,000,000.00 80 新泰泰山生化有限公司 6,000,000.00 60 淄博艾史迪生化有限公司 6,000,000.00 60 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 100 山东省高新技术投资有限公司 60,279,112.00 29.80 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 淄博泰益树脂砂轮有限公司 参股 （二）、关联方交易事项 本年无关联方交易事项发生。 九、或有事项 截止2001 年12 月31 日，公司无重大或有事项。 十、其他重要事项 1、公司所属子公司科左中旗四砂生化有限公司在2001 年处于停产状态。 2、公司所属子公司淄博泰山生化有限公司在2001 年度一直处于间断经营状态。 3、2001 年6 月12 日公司原第一大股东通辽艾史迪集团有限公司与山东省高新技术投资有限公司、山东鲁信置业有限公司分别签署了股权转让合同书，以协议转让方式转让其持有公司6,975 万股法人股，转让数分别为6,027.9112万股、947.0888 万股。转让对价分别为12,300 万元、1,900 万元。此次转让完成后, 山东省高新技术投资有限公司成为公司第一大股东。 十一 备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四砂股份有限公司 董事长：李功臣 2002年3月17日 资产负债表（1） 编制单位：四砂股份有限公司 2001年12月3日 单位：元 母公司 资产 行次 2000.12.31 2001.12.31 流动资产： 货币资金 1 8,883,987.94 39,028,768.10 短期投资 2 应收票据 3 292,800.00 131,500.00 应收股利 4 8,672,611.85 应收利息 5 应收账款 6 77,526,939.14 89,347,841.81 其他应收款 7 58,325,156.44 43,001,333.78 预付账款 8 14,103,527.57 9,969,454.06 应收补贴款 9 1,192,133.65 存货 10 66,347,345.43 66,313,459.98 待摊费用 11 378,524.57 206,982.35 一年内到期的长期债权投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 227,050,414.74 256,671,951.93 长期投资： 长期股权投资 15 92,437,399.08 68,652,122.03 长期债权投资 16 270,000.00 长期投资合计 17 92,437,399.08 68,922,122.03 其中：合并价差 18 固定资产： 固定资产原价 19 211,104,818.10 219,371,082.36 减：累计折旧 20 87,606,411.91 94,153,132.36 固定资产净值 21 123,498,406.19 125,217,950.00 减：固定资产减值准备 22 11,923,045.31 11,923,045.31 固定资产净额 23 111,575,360.88 113,294,904.69 工程物资 24 598,181.73 598,181.73 在建工程 25 13,965,522.87 8,928,038.86 固定资产清理 26 36,530.00 24,367.00 固定资产合计 27 126,175,595.48 122,845,492.28 无形资产及其他资产： 无形资产 28 11,234,556.30 10,979,225.48 长期待摊费用 29 62,045.04 其他长期资产 30 无形资产及其他资产合计 31 11,296,601.34 10,979,225.48 递延税项： 递延税款借项 32 资产总计 33 456,960,010.64 459,418,791.72 合并 资产 2000.12.31 2001.12.31 流动资产： 货币资金 16,125,279.91 45,716,778.59 短期投资 应收票据 292,800.00 149,500.00 应收股利 8,672,611.85 应收利息 应收账款 100,292,029.20 105,749,516.71 其他应收款 69,212,589.65 47,658,911.68 预付账款 27,911,202.94 14,654,168.00 应收补贴款 2,016,628.43 1,585,498.43 存货 85,624,668.20 80,182,905.03 待摊费用 436,792.09 206,982.35 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 301,911,990.42 304,576,872.64 长期投资： 长期股权投资 12,660,511.28 23,263,742.65 长期债权投资 270,000.00 长期投资合计 12,660,511.28 23,533,742.65 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 308,400,165.42 296,403,377.53 减：累计折旧 98,604,739.15 107,134,647.06 固定资产净值 209,795,426.27 189,268,730.47 减：固定资产减值准备 11,923,045.31 11,923,045.31 固定资产净额 197,872,380.96 177,345,685.16 工程物资 666,304.15 683,284.83 在建工程 26,223,618.47 22,438,710.94 固定资产清理 56,790.00 24,367.00 固定资产合计 224,819,093.58 200,492,047.93 无形资产及其他资产： 无形资产 21,173,156.30 15,624,225.48 长期待摊费用 3,000,202.96 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 24,173,359.26 15,624,225.48 递延税项： 递延税款借项 资产总计 563,564,954.54 544,226,888.70 资产负债表(2) 编制单位：四砂股份有限 2001年12月31日 公司单位：元 母公司 负债和股东权益 行次 2000.12.31 2001.12.31 流动负债： 短期借款 34 51,500,912.67 90,670,430.00 应付票据 35 1,971,600.00 1,600,000.00 应付账款 36 26,953,960.02 15,421,135.57 预收账款 37 5,298,247.10 4,932,093.63 应付工资 38 34,473.90 34,473.90 应付福利费 39 144,359.62 142,530.93 应付股利 40 - - 应交税金 41 -1,546,856.20 -1,616,737.87 其他应交款 42 500,041.71 31,673.43 其他应付款 43 15,535,646.69 22,690,834.89 预提费用 44 286,267.60 805,046.30 预计负债 45 - - 一年内到期的长期负债 46 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 47 流动负债合计 48 120,678,653.11 154,711,480.78 长期负债： 长期借款 49 33,168,416.37 应付债券 50 - 长期应付款 51 23,000.00 23,000.00 专项应付款 52 其他长期负债 53 长期负债合计 54 33,191,416.37 23,000.00 递延税项： 递延税款贷项 55 负债合计 56 153,870,069.48 154,734,480.78 少数股东权益 57 43,142,742.23 26,704,594.29 股东权益： 股本 58 202,278,900.00 202,278,900.00 减：已归还投资 59 股本净额 60 202,278,900.00 202,278,900.00 资本公积 61 71,558,538.80 71,820,570.17 盈余公积 62 21,656,823.30 21,901,809.70 其中:法定公益金 63 7,218,941.10 7,300,603.23 未分配利润 64 7,595,679.06 8,683,031.07 外币报表折算差额 65 股东权益合计 66 303,089,941.16 304,684,310.94 负债及股东权益合计 67 456,960,010.64 459,418,791.72 合并 负债和股东权益 2000.12.31 2001.12.31 流动负债： 短期借款 62,605,912.67 101,720,430.00 应付票据 1,971,600.00 1,600,000.00 应付账款 53,516,200.70 28,142,573.03 预收账款 8,514,850.33 11,242,189.55 应付工资 1,167,461.36 992,184.67 应付福利费 803,042.87 815,442.84 应付股利 - 7,358,409.86 应交税金 2,070,615.06 1,521,472.51 其他应交款 522,354.88 60,653.73 其他应付款 30,011,933.04 34,770,891.37 预提费用 1,602,653.02 1,556,963.26 预计负债 - 一年内到期的长期负债 20,000,000.00 23,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 182,786,623.93 212,781,210.82 长期负债： 长期借款 33,168,416.37 应付债券 - 长期应付款 23,000.00 23,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 33,191,416.37 23,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 215,978,040.30 212,804,210.82 少数股东权益 股东权益： 股本 202,278,900.00 202,278,900.00 减：已归还投资 股本净额 202,278,900.00 202,278,900.00 资本公积 71,558,538.80 71,820,570.17 盈余公积 24,526,738.59 23,801,421.52 其中:法定公益金 8,175,549.53 7,933,807.17 未分配利润 6,079,994.62 6,817,191.90 外币报表折算差额 股东权益合计 304,444,172.01 304,718,083.59 负债及股东权益合计 563,564,954.54 544,226,888.70 法定代表人： 会计负责人： 制表人： 利润及利润分配表 编制单位：四砂股份有限公司 2001年度 单位：元 母公司 项目 行次 2000年度 2001年度 一、主营业务收入 1 97,954,045.55 86,331,850.04 减：主营业务成本 2 78,331,155.26 61,236,910.30 主营业务税金及附加 3 816,051.48 663,897.01 二、主营业务利润 4 18,806,838.81 24,431,042.73 加：其他业务利润 5 4,323,774.79 3,150,411.76 减：营业费用 6 8,495,034.47 5,902,863.24 管理费用 7 36,834,071.60 23,204,453.66 财务费用 8 9,614,331.60 4,849,708.58 三、营业利润 9 -31,812,824.07 -6,375,570.99 加：投资收益 10 1,045,605.66 7,708,524.24 补贴收入 11 - 19,534.37 营业外收入 12 370,144.87 324,365.75 减：营业外支出 13 2,520,644.95 397,615.71 四、利润总额 14 -32,917,718.49 1,279,237.66 减：所得税 15 少数股东本期损益 16 五、净利润 17 -32,917,718.49 1,279,237.66 加：年初未分配利润 18 40,513,397.55 7,595,679.06 盈余公积金转入数 19 六、可供分配的利润 20 7,595,679.06 8,874,916.72 减：提取法定公积金 21 127,923.77 提取法定公益金 22 63,961.88 职工福利及奖励金 23 七、可供股东分配的利润 24 7,595,679.06 8,683,031.07 减：应付优先股股利 25 提取任意盈余公积金 26 应付普通股股利 27 转作资本的普通股股利 28 八、未分配利润 29 7,595,679.06 8,683,031.07 合并 项目 2000年度 2001年度 一、主营业务收入 173,474,773.74 132,758,371.08 减：主营业务成本 137,603,492.81 106,322,374.97 主营业务税金及附加 1,084,762.11 825,548.47 二、主营业务利润 34,786,518.82 25,610,447.64 加：其他业务利润 4,572,772.70 3,763,562.86 减：营业费用 12,012,810.20 8,497,970.35 管理费用 48,982,725.52 29,012,577.81 财务费用 10,042,890.72 5,977,602.32 三、营业利润 -31,679,134.92 -14,114,139.98 加：投资收益 888,492.83 12,314,188.61 补贴收入 873,794.34 19,534.37 营业外收入 506,779.37 805,041.56 减：营业外支出 2,752,067.08 632,664.85 四、利润总额 -32,162,135.46 -1,608,040.29 减：所得税 1,154,624.26 1,021,364.21 少数股东本期损益 -399,684.99 -3,942,414.81 五、净利润 -32,917,074.73 1,313,010.31 加：年初未分配利润 39,667,002.36 5,873,914.78 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 6,749,927.63 7,186,925.09 减：提取法定公积金 441,889.77 246,488.79 提取法定公益金 228,043.24 123,244.40 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 6,079,994.62 6,817,191.90 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 6,079,994.62 6,817,191.90 法定代表人： 会计负责人： 制表人： 现金流量表 编制单位：四砂股份有限公司 2001年度 金额单位：人民币元 项目 行次 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 64,521,635.70 收到的税费返还 2 2,131,060.98 收到的其他与经营活动有关的现金 3 27,707,701.87 现金流入小计 4 94,360,398.55 购买商品、接受劳务支付的现金 5 49,866,034.84 支付给职工以及为职工支付的现金 6 18,860,854.22 支付的各项税费 7 8,566,070.13 支付的其他与经营活动有关的现金 8 9,528,795.40 现金流出小计 9 86,821,754.59 经营活动产生的现金流量净额 10 7,538,643.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 20,657,430.00 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 260,165.57 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 20,917,595.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 532,863.11 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 532,863.11 投资活动产生的现金流量净额 20 20,384,732.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 96,194,701.77 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 15,570.14 现金流入小计 24 96,194,701.77 偿还债务所支付的现金 25 85,548,882.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 8,585,716.03 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 94,134,598.03 筹资活动产生的现金流量净额 29 2,060,103.74 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 29,983,480.16 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,873,054.54 收到的税费返还 6,404,887.50 收到的其他与经营活动有关的现金 28,140,763.32 现金流入小计 141,418,705.36 购买商品、接受劳务支付的现金 82,891,528.52 支付给职工以及为职工支付的现金 24,240,619.58 支付的各项税费 14,225,315.13 支付的其他与经营活动有关的现金 12,249,643.04 现金流出小计 133,607,106.27 经营活动产生的现金流量净额 7,811,599.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 21,557,430.00 取得投资收益所收到的现金 1,600.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 264,143.57 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 21,823,174.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,272,836.77 投资所支付的现金 900,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 4,172,836.77 投资活动产生的现金流量净额 17,650,337.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 113,124,701.77 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 113,140,271.91 偿还债务所支付的现金 99,656,976.34 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,497,033.54 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 109,154,009.88 筹资活动产生的现金流量净额 3,986,262.03 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 29,448,198.68 补充资料 行次 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32 3,778,686.49 加：计提的资产减值准备 33 固定资产折旧 34 6,546,720.45 无形资产摊销 35 255,330.82 长期待摊费用摊销 36 62,045.04 待摊费用减少(减：增加) 37 171,542.22 预提费用增加(减：减少) 38 518,778.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 39 -222,134.57 固定资产报废损失 40 财务费用 41 1,833,908.58 投资损失（减：收益） 42 -7,708,524.24 递延税款贷项（减：借项） 43 存货的减少（减：增加） 44 550,236.62 经营性应收项目的减少（减：增加） 45 3,895,795.72 经营性应付项目的增加（减：减少） 46 -2,143,741.87 其他 47 经营活动产生的现金流量净额 48 7,538,643.96 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 49 一年内到期的可转换公司债券 50 融资租入固定资产 51 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 52 39,028,768.10 减：现金的期初余额 53 8,883,987.94 加：现金等价物的期末余额 54 131,500.00 减：现金等价物的期初余额 55 292,800.00 现金及现金等价物净增加额 56 29,983,480.16 补充资料 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 3,812,459.14 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 8,529,907.91 无形资产摊销 318,631.44 长期待摊费用摊销 125,345.66 待摊费用减少(减：增加) 229,809.74 预提费用增加(减：减少) -45,689.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -669,951.92 固定资产报废损失 财务费用 2,961,802.32 投资损失（减：收益） -12,314,188.61 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 5,958,114.34 经营性应收项目的减少（减：增加） -18,041,189.55 经营性应付项目的增加（减：减少） 16,946,548.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,811,599.09 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 45,716,778.59 减：现金的期初余额 16,125,279.91 加：现金等价物的期末余额 149,500.00 减：现金等价物的期初余额 292,800.00 现金及现金等价物净增加额 29,448,198.68 法定代表人： 总会计师： 财务负责人： |
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