重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真
实、准确性和完整性负个别及连带责任。公司季度财务会计报告未经审计。
一、公司简介
1、公司的法定中文名称：青岛健特生物投资股份有限公司
2、公司注册地址、办公地址：青岛市中山路149号
3、公司法定代表人：陈 青
4、公司董事会秘书：陈 波
公司证券事务代表：杜心强
联系地址：青岛市中山路149号
联系电话：0532－2857899
传真：0532－2857808
电子信箱：
5、公司选定的中国证监会指定报纸名称：《证券时报》
中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST国货
股票代码：0416
二、公司经营情况的回顾与展望
(一)公司报告期的经营情况
报告期内，公司仍然从事商业经营。公司继续坚持了改革、调整、创新的发展战略，瞄准“假日经济”，积极
调整商品结构，加大商品促销力度，丰富促销手段，增强了市场吸引力和竞争力，并推动服务向“提高顾客满意度
”方向发展。为发展连锁经营，公司加快了周边市场成熟项目的开发、建设进度。报告期内，公司顺利实施了资产
重组，有关重组的各项工作已基本完成。
(二)公司报告期投资情况
⑴收购无锡健特股权
公司经与上海华馨投资有限公司签署《股权收购协议》，并经公司2001年第一次临时股东大会审议通过，以93
50.00万元的价格收购其持有的无锡健特药业有限公司51％的股权。
⑵合资组建新公司
公司经与青岛市商业总公司（以下简称青岛商总）签署《资产剥离及合资组建新公司协议》，并经公司2001年
第一次临时股东大会审议通过，对公司大部分商业资产及负债进行了剥离。剥离资产总额190,899,791.93元，剥离
债务总额113,408,452.30元，剥离资产净值为77,491,339.63元。青岛商总以购买本公司剥离资产净值39,520,583.
21元出资，公司以剥离资产净值中扣除出售给青岛商总后的余额37,970,756.42元出资，合资组建青岛国货有限公
司。青岛国货有限公司注册资本7749.13万元，青岛商总持有51％的股权，本公司持有49％的股权，该公司的注册
登记已于2001年9月30日完成。
(三)公司报告期经营成果以及期末财务状况分析
1、经营成果分析
⑴公司主营业务收入、主营业务利润、净利润同比增减变化及原因
项 目 金 额(万元) 增减比率(％)
2001年7－9月 2000年7－9月
主营业务收入 5,103.58 4,123.91 23.76
主营业务利润 1,981.81 452.80 337.68
净利润 －28.76 －802.76 －96.42
注：以上项目的变化均由资产重组合并报表所致。
⑵公司收入、费用占利润总额的比例及变化原因
项 目 金 额(万元) 占利润总额的比例(％)
2001年7－9月 2001年1－6月 2001年7－9月 2001年1－6月
利润总额 946.66 －1,159.60 100 100
主营业务利润 1,981.81 875.24 230.40 －
其他业务利润 103.72 171.08 12.06 －
期间费用 1,116.73 2,223.14 117.97 －
投资收益 －7.75 60.71 －0.90 －
补贴收入 － － － －
营业外收支净额 －14.39 －43.49 － 3.75
注：以上项目的变化均由资产重组合并报表所致。
⑶公司报告期内无重大季节性收入及支出，重大非经常性损益。
2、财务状况分析
⑴公司主要资产项目、占总资产的比例及变化原因
项 目 金 额(万元) 占总资产的比例(％)
期初数 期末数 期初数 期末数
总资产 36,162.48 39,908.61 100 100
货币资金 712.07 6,695.13 1.97 16.78
应收账款 51.61 383.06 0.14 0.96
存货 1,542.01 1,550.05 4.26 3.89
长期投资 2,038.36 12,345.51 5.64 30.93
固定资产 23,642.46 12,114.10 65.38 30.35
无形资产 14,890.67 634.40 4.12 1.59
注：以上项目的变化均由资产重组合并报表所致。
⑵报告期内公司无重大委托理财、资金借贷行为，重大逾期债务。
3、或有事项与期后事项
⑴报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
公司为青岛岛城实业公司提供的44万元借款担保，因青岛岛城实业公司未按期归还该笔借款，中国农业银行青
岛市市北区第二支行诉至青岛市市南区人民法院。经青岛市市南区人民法院（2001）南法民初字第20497号民事判
决书判决，青岛岛城实业公司偿还借款本金及利息，公司承担连带赔偿责任。
⑵报告期内公司无重大对外担保事项
⑶重大资产负债表日后事项
1托管上海华馨持有无锡健特39％的股权
2001年10月12日，公司经与上海华馨投资有限公司（以下简称“上海华馨”）签署《股权托管协议》，并经公
司董事会四届二次会议审议通过，拟托管上海华馨持有的无锡健特药业有限公司39％的股权。该事项需经股东大会
审议，已刊登在2001年10月13日的《证券时报》上。
2以公积金弥补亏损
公司董事会四届二次会议审议通过了以公积金弥补亏损的议案，拟提取法定盈余公积金9,655,105.18元、资本
公积金47,197,115.68元，弥补公司中期经审计的累计亏损额－56,852，220.86元。该事项需经股东大会审议，已
刊登在2001年10月13日的《证券时报》上。
4、其他重大事项
1、公司第一大股东青岛市商业总公司（以下简称“青岛商总”）因与上海华馨投资有限公司（以下简称“上
海华馨”）发生借款合同纠纷，上海华馨已诉至青岛市市南区人民法院。该院经（2001）南法民初字第30594号民
事裁定书裁定，根据上海华馨的申请，于2001年9月28日冻结了青岛商总持有我公司3379.68万股国有法人股中的33
00万股，冻结时间自2001年9月28日至 2003年9月28日。
2、中国银行即墨市支行诉公司归还担保借款600万元一案已经过听证程序并转移到审监庭，目前尚未开庭审理
。
(四)第四季度工作展望
公司经过重大资产重组，剥离出了大部分商业性资产和全部的商业经营业务，公司从传统商业跨进了以生物制
药、保健品为主营业务的高科技行业。公司第四季度的主要工作要点如下：
1、完善公司治理结构，促进公司规范运作，保证公司长期、稳定发展。
2、加快公司产业调整，加快同无锡健特药业有限公司之间的磨合，实现公司由传统商业向高科技含量，高产
品附加值行业的成功过渡。
3、加大产品研发和市场开发力度，抓住第四季度销售旺季的有利时机，提高产品市场份额，做大主业，提高
公司盈利水平，实现公司长远发展。
4、做好资产重组的其他未尽工作，确保重组工作的顺利进行。
三、财务会计报告（未经审计）
(一)会计报表
1、简要合并资产负债表
编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司 单位：人民币万元
项 目 年初数 报告期 项 目 年初数 报告期
期末数 期末数
流动资产 8,094.43 11,958.13 流动负债 16,145.81 14,329.04
长期投资 2,038.36 12,345.51 长期负债 －465.98 0
固定资产净值 25,227.97 13,665.08 少数股东权益 9.85 6,916.49
无形资产及 2,387.23 823.51 股东权益 20,472.80 18,663.08
其他资产
资产总计 36,162.48 39,908.61 负债及所有者 36,162.48 39,908.61
权益合计
2、简要合并利润表
编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司 单位：人民币万元
项 目 报告期 年初至报告期期末
主营业务收入 5,103.58 12,472.55
主营业务利润 1,981.81 2,857.05
其他业务利润 103.72 274.80
期间费用 1,116.73 3,426.36
投资收益 －7.75 52.97
营业外收支净额 －14.39 －57.89
所得税 489.39 489.39
净利润 －28.76 －1,274.89
(二)会计报表附注
1、会计制度
执行《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础，除应收款项（应收账款、其他应收款）、存货、投资、固定资产、在建工程、无形
资产按计提相应准备后的价值反映外，其余资产和负债以历史成本计价。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的年限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
6、坏账准备核算方法
⑴公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）的坏帐损失采用备抵法核算计提坏账准备。
⑵坏账准备计提的方法及比例:根据董事会决议，按照应收款项余额的5.5％计提坏账准备;对于可能损失的金
额100％计提坏帐准备。
⑶坏账损失确认标准
1凡因债务人破产，依法律清偿后依然无法收回的债权。
2债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权。
3债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏
帐的债权。但公司保留部分坏帐的追索权。
7、存货核算方法
⑴存货包括库存商品、材料物资、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。
⑵存货计价方法：库存商品按售价核算、售出库存商品采用差价率法按月结转进销差价；材料物资按实际成本
核算，发出材料物资采用加权平均法计价；低值易耗品采用“一次摊销法”进行摊销。
⑶存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，
计提方法为备抵法。
8、短期投资核算方法
短期投资按实际支付的价款计价。
短期投资跌价准备按年末市价低于其成本价的差额计提。
9、长期投资核算方法
长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20
％以下，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20％但有
重大影响的，采用权益法核算；投资占该单位有表决权资本总额50％（不含50％）以上的，按权益法核算，并且合
并会计报表。
长期股权投资差额摊销方法：规定投资期限的按投资期限摊销，没有规定投资期限的，无论借方还是贷方均按
10年直线摊销。
长期投资减值准备：决算日，若因市价持续下跌和（或）被投资单位公司经营状况恶化（或其他具体原因）等
原因导致可收回金额低于帐面价值，其差额作为长期投资减值准备，并计入当年损益。
10、固定资产计价和折旧方法
⑴固定资产按实际成本计价，以使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上为标准。
⑵固定资产折旧采用直线法平均计算，残值率为5％，并按固定资产类别确定其使用年限。
固定资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 30年 3.17％
机器设备 14年 6.79％
动力设备 18年 5.28％
运输设备 14年 6.79％
自动化设备 12年 7.92％
电子计算机 5年 19.00％
空调器、空气压缩机、电器设备 15年 6.33％
传真机、移动无线电话 15年 6.33％
音响设备、通讯设备 15年 6.33％
消防安全设备 8年 11.88％
其他经营用设备及器具 20年 4.75％
⑶减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。根据公司董事会决议，自2001年1月1日起，公司对固定资产由
于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其帐面价值的差额，全额计提固定资
产减值准备。
11、在建工程核算方法
⑴在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期间或安装期内为该工程所发生的借款利息支出计入该工
程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月转入固定资产;已交付使用未办理竣工手续的估价转入固定资产。
⑵根据公司董事会决议，自2001年1月1日起，公司对由于长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的、所
建项目在性能上或技术上落后且给公司带来的经济利益具有很大不确定性的、其他足以证明已经发生减值的在建工
程计提减值准备。
12、无形资产计价和摊销方法
⑴无形资产按取得时的实际成本计价。包括土地使用权和商品房使用权,其中土地使用权按50年平均摊销；商
品房使用权按35年平均摊销。
⑵根据公司董事会决议，自2001年1月1日起，公司对由于市价在当期大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢
复的、其他足以证明实际上已经发生减值的无形资产计提减值准备。
13、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按五年平均摊销。
14、收入确认的原则
商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控
制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入
的实现。
提供劳务：公司劳务已提供，价款已收到或取得了收款的证据时，确定劳务收入的实现。
15、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
16、合并会计报表的编制方法
本公司执行财政部颁布的《合并报表暂行规定》及其补充规定。以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报
表以及其他有关资料为依据，合并各项数额编制而成。合并时子公司采用的主要会计政策均按照母公司的统一规定
，相同项目的数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵消，母公司与子公司、子公司与子公司之间
的重大内部交易和内部往来予以抵消。合并会计报表范围
被投资单位全称 经营范围 注册资本 投资额 权益比例
青岛国货物业管理有限公司 房地产 100万元 90万元 90％
物业管理
青岛鑫海源商贸有限公司 批发、零售 50万元 35万元 70％
无锡健特药业有限公司 酊水剂（外用）、 10000万元 9350万元 51％
硬胶囊剂、输液
剂、保健食品的
加工、制造、销售
※珠海康奇有限公司 电子元件、电子产 50万元 7000万元 90％
品、玩具、日用百
货、五金交电、化
妆品、食品、工艺
美术品的批发、零
售、电子计算机咨
询服务。生产、销
售食品、保健品。
※珠海康奇有限公司为无锡健特药业有限公司的控股子公司。
注：⑴青岛国货物业管理有限公司2001年1－9月无实质性业务，故未合并。
⑵珠海康奇有限公司因其资产、收入、利润较少，故未合并。
⑶公司因资产重组合并无锡健特药业有限公司报表，影响总资产增加133,868,709.66元，总负债增加64,832,2
57.68元，少数股东权益增加69,036,451.98元，影响收入增加21,096,041.08元，净利润增加5,027,935.20元。
⑷公司因资产重组剥离出账面资产188,996,147.17元，负债113,408,452.30元，净资产由上市公司占49％，青
岛市商业总公司占51％。
17、会计政策的变更
根据《企业会计制度》和证监会计字[2001]14号文规定，公司改变以下会计政策。公司原不计提固定资产减值
准备，现计提固定资产减值准备，由于计提固定资产减值准备影响2001年初累计未分配利润19,850,000元，均为减
少2000年未分配利润。
四、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的季度报告文本；
2、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的利润表和资产负债表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
青岛健特生物投资股份有限公司
二零零一年十月二十四日