重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司中期财务会计报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 湖南国光瓷业集团股份有限公司
A股简称：国光瓷业
A股代码：600286
公司法定英文名称：HuNan GuoGuang Ceramic Group CO.,LTD.
英文名称缩写：HNGG
（二） 公司注册地址：株洲市高新技术产业开发区创业服务中心A1栋3层
公司办公地址：湖南省醴陵市花园庵270号
邮政编码：412200
公司网址：HTTP://WWW.guoguang-ceramic.com
公司电子信箱：[email protected]
（三） 法定代表人姓名：费明仪
（四） 公司董事会秘书：段军
联系电话：0733-3232923
传真：0733-3247684
电子信箱：[email protected]
联系地址：湖南省醴陵市花园庵270号
证券事务代表：唐治
联系电话：0733-3247688
传真：0733-3247684
电子信箱：[email protected]
（五）公司中报备置地点：公司董事会秘书处、证券部
（六） 公司股票上市地：上海证券交易所
（七） 信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.sse.com.cn
定期报告刊登报刊：《中国证券报》
《上海证券报》
（八）经营范围：日用瓷、工艺瓷、建筑瓷、卫生瓷、耐火材料、纸箱、瓷用花纸制造、销售；自营本企业生
产的产品出口和本企业所需的物资及设备的进口业务；杂件印刷；陶瓷技术服务。
二、主要财务数据和指标
1、主要财务数据指标（单位：人民币元）
项目 2001年中期 2000年中期
净利润 12,037,392.53 7,303,794.84
利润扣除非经常性损益后的净* 12,528,108.56 6,448,151.64
总资产 831,766,205.05 619,153,306.52
资产负债率(%) 54.61 52.48
(不含少数股东权益股东权益) 320,365,469.99 299,150,774.54
每股收益 0.127 0.077
报告期末至披露日股份变
动后每股收益 0.127 0.077
净资产收益率(%) 3.757 2.107
每股净资产 3.372 3.648
调整后每股净资产 3.330 3.636
报告期末至披露日股本变
化后的每股净资产 3.372 3.648
流量净额每股经营活动产生的现金 0.205 -0.107
项目 2000年末
净利润 25,981,097.760
利润扣除非经常性损益后的净* 23,722,867.670
总资产 682,512,419.51
资产负债率(%) 51.25
(不含少数股东权益股东权益) 308,328,077.46
每股收益 0.274
报告期末至披露日股份变
动后每股收益 0.274
净资产收益率(%) 8.426
每股净资产 3.246
调整后每股净资产 3.229
报告期末至披露日股本变
化后的每股净资产 3.246
流量净额每股经营活动产生的现金 0.493
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额
项 目 2001年中期 2000年中期 2000年末
罚款收入 32,889.36 25,875.00 16,517.50
其他收入 501.42 329,768.20 245,230.20
处置固定资产净损失 306,844.67 224,927.44
罚款支出 207,262.14 73,197.65
捐赠支出 10,000.00
新股冻结资金利息 500,000.00 1,844,752.60
*注：财务指标计算公式如下
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
扣除非经常性损益后的每股收益=扣除非经常性损益后的净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=[年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损
失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数
2、利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股
产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股)
主营业务利润 16.44 16.75 0.554
营业利润 5.92 6.03 0.200
净利润 3.76 3.83 0.127
扣除非经常性损
益后的净利润 3.91 3.98 0.132
报告期利润 加权平均每股
收益(元/股)
主营业务利润 0.554
营业利润 0.200
净利润 0.127
扣除非经常性损
益后的净利润 0.132
全面摊薄净资产收益率和每股收益计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
ROE=P÷（EO+NP÷2+Ei×Mi÷MO－Ej×Mj÷MO）
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；EO为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；E
j为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
EPS=P÷（SO+S1+Si×Mi÷MO－Sj×Mj÷MO）
其中：P为报告期利润；SO为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si
为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；MO为报告期月份数；Mi为增
加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）、股本变动情况
单位：万股
项 目 期初数 本期 本期 本期公积金 增 发 本期其
配股 送股 转增股本 他变动
一、尚未流通股份 6,000.00
国家股 3,000.00
法人股 240.00
个人股 2,760.00
二、已流通股份 3,500.00
股本总数 9,500.00
项 目 期末数
一、尚未流通股份 6,000.00
国家股 3,000.00
法人股 240.00
个人股 2,760.00
二、已流通股份 3,500.00
股本总数 9,500.00
（二）、主要股东持股情况介绍
1、 公司主要股东持股情况
2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。
本期持股变 持股占 持有股份的
本期末持股
名次 股东名称 动增减 情 总股本 质押或冻结
数（股） 况（+-） 比例(%) 情况
株洲市国有资
1 产管理局 30,000,000 未变动 31.58 无质押冻结
2 群仪投资 540,000 +90000 0.57 未知
3 景阳基金 305,109 不详 0.32 未知
4 景博基金 299,985 不详 0.32 未知
5 浙江国投 276,600 不详 0.29 未知
6 方平 250,000 未变动 0.26 未知
7 杨定一 250,000 未变动 0.26 未知
8 醴陵兴业 246,700 未变动 0.26 未知
9 汪飞虹 244,500 未变动 0.26 未知
10 湖南轻进 200,000 未变动 0.21 未知
名次 股东名称 ?股份性质
株洲市国有资
1 产管理局 国家股
2 群仪投资 法人股
3 景阳基金 流通股
4 景博基金 流通股
5 浙江国投 流通股
6 方平 个人股
7 杨定一 个人股
8 醴陵兴业 法人股
9 汪飞虹 个人股
10 湖南轻进 法人股
2、十大股东持股相关情况说明:
①公司第一大股东株洲市国有资产管理局，法定代表人：黄仲娥。该局于2000年9月5日与上海鸿仪投资发展有
限公司达成转让2700万股国家股的意向，于2000年9月21日与上海鸿仪投资发展有限公司草签了股权转让协议，拟
将其持有的本公司国家股2700万股转让给上海鸿仪投资发展有限公司，股权转让过户手续仍在办理之中。本公司已
于2000年9月7日和2000年9月26日在《中国证券报》和《上海证券报》上以及2000年年报中予以公告。
②上海群仪投资有限公司为本公司第二大股东，该公司与本公司及其他出资人共同投资组建了上海国光瓷业有
限公司，本公司和该公司在上海国光瓷业有限公司的出资比例分别为55%和15%。
③1、2、6、7、8、9、10为非流通股，3、4、5为流通股，公司未知其之间是否存在关联关系。公司前十大股
东中持有公司股份5%以上的股东仅有株洲市国有资产管理局，其所持股份无质押、冻结情况。
四、经营情况的回顾与展望
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主营业务范围：日用瓷、电瓷、工艺瓷、建筑瓷、卫生瓷、纸箱、瓷用花纸制造、销售；自营本企业生产
的产品出口和本企业所需的物质设备的进口业务；杂件印刷；陶瓷技术服务。
报告期内，公司较好地完成了董事会年初下达的经营指标，报告期内公司完成主营业务收入13921.25万元，同
比增长29.48%，实现主营业务利润5265.58万元，同比增长30.46%，净利润1203.74万元，同比增长83.70%。
报告期内公司主要开展了以下工作：
（1）强化基础管理建设，进一步改革分配、激励制度，设立总裁奖励基金；
（2）组建产品开发中心，相继成功地研制开发出艺术釉、玫瑰套具以及“毛瓷”等高档礼品、收藏品，大大
提高产品的技术含量和附加值；
（3）成立省级技术中心，加快技术创新步伐，加大技术改造力度，调整工艺路线，降能降耗，淘汰落后的设
备，降低产品生产成本；
（4）深入贯彻ISO质量认证体系，提高产品质量和品质；
（5）通过在外地设立销售分公司等方式健全营销网络，加大市场开拓力度；
（6）抓紧药业募改投项目的实施工作，同时从人才、技术、投资项目、市场网络等方面为公司向药业的跨越
打好坚实的基础，促使药业迅速成为公司新的效益增长支柱。
（二）、公司投资情况
1、募集资金的运用和结果（单位:万元）
募集资金 承诺运用 项目预计
承诺投资项目 项目总投资
的方式 日期 收益
低温高白瓷技
A股发行 改项目 1999-10-31 7,000.00 1,085.00
A股发行 外墙砖彩釉马赛
克技改工程 1999-12-31 3,700.00 860.00
控股式兼并电
A股发行 瓷厂并进行综 1999-12-31 7,228.00 2,908.00
合技改
GMP技改工
A股发行 2001-01-01 2,976.00 1,945.00
程项目
A股发行 红曲米产业化
工程项目 2001-01-01 2,880.00 1,382.00
天然异黄酮项
A股发行 目 2001-01-01 2,995.00 1,773.00
募集资金 实际投资 实际投资 实际投资日
的方式 项目 金额 期
低温高白瓷技
A股发行 改项目 1,514.00 2000-06-30
A股发行
赛克技改工程
外墙砖彩釉马 1,152.00 2000-06-30
控股式兼并电
A股发行 瓷厂并进行综 7,228.00 1999-09-30
合技改
GMP技改工程
A股发行 2,012.00 2001-06-30
项目
A股发行
工程项目红曲
米产业化 863.00 2001-06-30
天然异黄酮项
A股发行 目 1,718.00 2001-06-30
2、尚未使用的募集资金去向：
公司前次募集资金净额为18669万元，截止报告期末，已按《招股说明书》的要求和公司2000年第二次临时股
东大会决议投入使用14487万元，尚余小部分资金未投入，预计2001年第三季度完成全部投入。
3、项目变更原因、程序和披露情况：
为了规避投资风险，更有效地发挥募集资金的作用，并实现向市场前景广阔、投资回报率高的现代中药产业的
跨越，2000年12月26日召开的公司2000年第二次临时股东大会对部分募集资金投向进行调整：
（1）取消高档釉中彩象牙瓷技改项目和高档内墙砖技改项目；
（2）在低温高白瓷技改项目和外墙砖彩釉马赛克技改工程已分别投入1514万元和1152万元，一期工程已峻工
投产后，停止实施部分子项目。
节余的募集资金共8775万元，公司决定以其作为出资，与湖南宏生堂制药有限公司共同筹建湖南国光宏生堂药
业发展有限公司，并投入以下项目：
（1）湖南宏生堂制药有限公司GMP技改工程，投资总额2976万元，其中固定资产2166万元，流动资金810万元
；
（2）红曲米产业化工程项目，投资总额2880万元，其中固定资产1000万元，流动资金1880万元；
（3）天然异黄酮技改项目，投资总额2995万元，其中固定资产2005万元，流动资金990万元。
以上变更募股资金投向严格履行了中国证监会关于对变更募股资金投向所要求的程序，并在2000年11月25日、
12月27日的《中国证券报》和《上海证券报》上和公司2000年年报中予以披露。
4、项目进度及收益情况：
2001年4月29日，公司与湖南宏生堂制药有限公司共同投资设立了湖南国光宏生堂药业发展有限公司。该公司
注册地址为株洲市高新技术产业开发区创业服务中心A1栋3层；注册资本为人民币9123.17万元，其中公司占96.18%
；经营范围为对医药领域的投资、研究、开发，精细化工产品、保健品的研究开发，天然植物提取物、化工产品、
农副产品批零兼营、技术咨询服务。该公告刊登于2001年5月9日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
截止2001年6月30日，GMP技改工程项目、红曲米产业化工程项目、天然异黄酮项目已分别完成固定资产投资20
12万元、863万元、1718万元。因该三个项目尚处于建设期，暂无收益。
5、非募集资金的投资、进度及收益情况：
（1）公司控股子公司上海国光瓷业有限公司于200１年2月采取对原有股东按原投资比例共同增资的办法将注
册资本增资至10000万元人民币，公司的追加投资额为3300万元，增资后公司仍占该公司55%的权益。
（2）公司控股子公司上海国光瓷业有限公司于2001年4月投资人民币3000万元与上海群仪投资有限公司共同发
起设立深圳舸仁创业投资有限责任公司，该公司注册资本为人民币5000万元，上海国光瓷业有限公司拥有其60%的
权益；2001年6月该公司注册资本增资至10000万元人民币，因上海国光瓷业有限公司未参与增资，其拥有的权益降
为30%，仍为该公司第一大股东。
（3）公司控股子公司上海国光瓷业有限公司自2001年元月至6月，累计自行购买国债48980789.15元。
（4）公司控股子公司湖南国光宏生堂药业发展有限公司于2001年5月先以27万元人民币的价格受让了长沙市雨
花区井塘村委员会所拥有的湖南宏生堂制药有限公35%的权益，然后以湖南开元有限责任会计师事务所评估的该公
司净资产423.5万元作为依据对其增资605万元，增资后，该公司的注册资本由人民币77万元增至187万元，湖南国
光宏生堂药业发展有限公司拥有其73.26%的权益。
（5）公司控股子公司湖南国光宏生堂药业发展有限公司于2001年6月以货币资金550万元作为出资，曾建国等
以其拥有湖南宏生堂中药现代化研究所的权益经湖南天职孜信会计师事务所评估后作价500万元作为出资，共同设
立湖南九汇现代中药开发有限公司，该公司注册资本1050万元，湖南国光宏生堂药业发展有限公司拥有其52.38%的
权益。
（三）、下半年计划：
1、瓷业方面
（1）随着公司控股和参股企业的不断增加，以及市场竞争的不断变化，切实改善和提高企业管理水平已成为
公司发展的内在要求，下半年公司在深化改革和加强管理上将向重规范、重监管、重效果的方向努力，实现管理转
轨。
（2）秉承"以人为本，合作创造未来"的经营理念，公司将大力推进人才战略；培养一支素质高、能力强、专
业精、作风硬，具有创新精神和高度责任心的员工队伍，并在此基础上建立科学高效的绩效考评体系，全面提高公
司研发、生产、销售、管理水平，深化公司内部改革，进一步提升企业竞争力。
（3）不断提高产品质量，切实加快技术革新和产品开发步伐，进一步研制适合不同人群、不同消费的需要的
陶瓷新产品，提高公司陶瓷系列产品的市场适应性。
（4）在现有的销售渠道和网络的基础上，全力整合市场通道，利用公司的知名度、品牌优势和不断推出的新
产品，联合国内外实力强大、网络健全的超市连锁公司，如沃尔玛、家乐福、麦德龙、好又多、华联等逐步以直接
切入市场的方式整合营销资源。抓住我国加入WTO的机遇，以欧洲市场为目标，打开新的国际市场通道。
（5）实施品牌战略，争创全国驰名商标和省内著名商标，力争在年内"G"字牌商标获得国家驰名商标认证，"
双凤"牌商标成为湖南省著名商标。
2、药业方面
（1）整合公司药业资源，以现代中药和生化制药为发展方向，以医药网络为基础，以建设国光宏生堂研究院
为依托，加快创建国光宏生堂药业品牌：
（2）以中药现代化为主要特征，以植化药物标准提取物为主要发展方向，充分发挥湖南在中药、植化药物丰
富的原材料资源优势，把宏生堂制药公司做大做强；
（3）通过收购1-2家生化制药企业，以现代生化药物的生产，销售为发展方向，参与具有前瞻性与高成长性的
现代生化药业的经营与竞争；
（4）以收购长沙三九医药有限公司为契机，以医药批发零售为主要方式，以强大的医药网络为支持，形成国
光宏生堂药业高度市场化与专业化的产品销售体系；
（5）拟投资组建国光宏生堂研究院，并以此为依托，以植化药物和生化药物为主要研究领域，形成既可服务
于企业，又可奉献于社会全新的技术研发体系。
3、积极做好发行新股工作，并抓好发行新股募集资金投向的项目建设。
五、重要事项
（一）、公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
根据2000年年度股东大会决议，2000年度公司可供股东分配的利润64009047.19元，公司以期末总股本9500万
股为基数，向全体股东每10股派现金红利1.0元（含税），2000年度公司不进行资本公积金转增股本。上述利润分
配方案流通股部分已于2001年5月22日委托上海证券中央登记结算公司发放完成，未流通股部分公司自行发放完毕
。
2000年年度股东大会决议公告刊登在2001年４月７日的《中国证券报》和《上海证券报》上。2000年年度分红
派息实施公告刊登在2001年５月 ９日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
（三）、报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）、报告期内公司重大关联交易事项
报告期内公司关联方上海鸿仪投资发展有限公司为公司7300万元银行贷款提供担保，岳阳鸿仪电磁科技有限公
司为公司9447万元银行贷款提供担保。
（五）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
①人员方面，公司在劳动、人事工资管理等方面独立。公司总裁层、财务负责人、董事会秘书等高管人员设置
均属专职，在公司领取薪酬且不在股东单位担任职务。
②资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、采购及营销服务系统，使用独立商标。
③财务方面，公司设有独立的财务部门，配备专职的财务人员，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度
，独立在银行开户，独立按章纳税。
（六）、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产情况或其他公司托管、承包、租赁本公司资产情况
。
（七）、报告期内的抵押担保情况：
公司以2宗土地（面积112759平方米，评估值3815万元）的使用权及房产（67798m2，评估值3805万元）产权作
抵押，向中国银行醴陵市支行贷款3810万元流动资金；公司为控股子公司火炬电瓷电器有限公司在工商银行醴陵支
行2178.20万元流动资金贷款，以及在醴陵城市信用合作社352.10万元流动资金贷款提供担保；公司为控股子公司
国光建筑陶瓷有限公司在株洲市商业银行200万元流动资金贷款提供担保；公司为控股子公司华光印刷有限公司在
工商银行醴陵支行280万元流动资金贷款提供担保；公司为控股子公司上海国光瓷业有限公司3500万元银行贷款提
供担保。
（八）、报告期内公司未更改名称或股票简称。_
（九）、报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（十）、其它重大事项：
1、报告期内公司会计政策、会计估计变更和会计差错处理情况：
公司及其子公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000]25号文《关于印发<企业会计制
度>的通知》、财会字[2001]17号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定的通知》等文件
的规定，公司从2001年1月1日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定，报告期会计估计无变更
事项，会计政策发生了如下变更：
① 开办费原按自经营之月起按五年期限平均摊销，现采取一次性摊销追溯计入企业开始经营当月损益；
② 期末固定资产原按账面净值计价，现按固定资产净值与可收回金额孰低计价。可收回金额低于账面价值的
差额，确认为固定资产减值准备；
③期末在建工程原按账面价值计价，现按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价。可收回金额低于账面价值
的差额，确认为在建工程减值准备；
④ 期末无形资产原按账面价值计价，现按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价。可收回金额低于账面价
值的差额，确认为无形资产减值准备；
⑤ 对非货币性交易置换的资产，换入资产的入账价值，按《企业会计准则----非货币性交易》处理。
⑥ 对公司入账的住房周转金，本公司按财政部《〈企业会计制度〉问题解答》的有关规定进行处理。
公司对于上述会计政策变更均进行了追溯调整，累计追溯调整金额为50,521,903.46元，从而累计影响本公司
留存收益及相关项目 49,170,012.72元，其中：年初末分配利润-42,435,177.60元,年初盈余公积-6,734,835.12元
。具体情况如下：
①追溯调整开办费1,527,340.78元，从而影响本公司留存收益-1,498,026.69元，其中：年初末分配利润-1,45
8,452.66元，年初盈余公积-39,574.03元；
②追溯调整计提固定资产减值准备48,223,099.18元，从而影响本公司留存收益-46,846,360.13元，其中:年初
末分配利润-40,272,521.73元,年初盈余公积-6,573,838.40元；
③追溯调整计提的在建工程减值准备 34,109.06 元,从而影响本公司留存收益33,018.97元,其中 :年初未分配
利润-30,487.32元和年初盈余公积-2,531.65元；
④因追溯调整非货币性交易921,529.41元，从而影响本公司留存收益-921,529.41元,其中:年初未分配利润-78
3,300.00元和年初盈余公积-138,229.41元。
⑤追溯调整住房周转金184,174.97 元，从而影响本公司公司留存收益128922.48元,其中: 年初未分配利润109
,584.11元和年初盈余公积19,338.37元；
2、公司于2001年5月以拥有的湘西猛洞河旅游开发有限公司30%的股权经评估作价15200262.56元作为出资，参
与发起设立湖南武陵旅游实业股份有限公司。公司现持有湖南武陵旅游实业股份有限公司发行的15200260股，拥有
其18.60%的股权。
３、公司于2001年7月就受让深圳三九药业有限公司所拥有长沙三九医药有限公司50.5%权益与深圳三九药业有
限公司签订了《股东权益转让协议书》。协议约定，公司以人民币2280万元受让深圳三九药业有限公司所拥有长沙
三九医药有限公司50.5%权益，将于协议签署后10个工作日内向深圳三九药业有限公司支付人民币2000万元，180个
工作日内支付人民币280万元。公司从付出第一期受让价款2000万元之日起，方可充分行使在长沙三九医药有限公
司的股东权利。
4、公司与中央美术学院于2001年6月达成协议，公司出资140万元，中央美术学院出资60万元共同投资组建了
北京国光瓷业研究院。该出资款已于7月15日到位。
5、公司在2001年第二季度期间分别在北京、武汉、广州三地原驻外经销点的基础上设立了三个分公司-北京销
售分公司、武汉销售分公司、广州销售分公司。
6、报告期内公司不存在委托理财事项。
7、报告期内，公司聘请的会计事务所仍为湖南开元有限责任会计师事务所。
8、报告期内，公司无其它该披露而未披露的重大事项。
六、财务报告
1、审计报告
开元所（2001）股审字第073号
审 计 报 告
湖南国光瓷业集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托，审计了贵公司2001年6月30日母公司及合并的资产负债表、2001年1-6月母公司及合并的利润及
利润分配表和母公司及合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意
见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了
包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定，在所有重大方面公允地
反映了贵公司2001年6月30日的财务状况和2001年1-6月的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一
贯性原则。
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李弟扩
湖南·长沙 中国注册会计师：曹国强
二○○一年八月十七日
2、会计报表
合并资产负债表
2001年6月30日
编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 单位：元
资 产 注释 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 5-1 166,617,455.90 116,346,209.03
短期投资 5-2 48,980,789.15
应收票据
应收股利 1,737,482.07
应收利息
应收帐款 5-3 76,031,612.92 82,343,517.22
其他应收款 5-4 30,396,161.59 18,750,976.75
预付帐款 5-5 15,433,537.39 37,925,833.97
应收补贴款
存 货 5-6 123,633,233.86 124,289,514.97
待摊费用 5-7 716,012.05
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 413,849,483.73 429,352,853.14
长期投资：
长期股权投资 5-8 77,221,080.49 109,646,828.80
长期债权投资 5-8 44,256.80 44,256.80
长期投资合计 77,265,337.29 109,691,085.60
其中：合并价差 688,266.24
固定资产：
固定资产原价 5-9 312,428,553.79 362,403,729.29
减：累计折旧 5-9 147,325,214.48 157,151,536.43
固定资产净值 5-9 165,103,339.31 205,252,192.86
减：固定资产
减值准备 5-9 48,223,099.18 48,679,242.98
固定资产净额 116,880,240.13 156,572,949.88
工程物资 108,800.00
在建工程 5-10 18,542,322.71 51,264,731.17
固定资产清理
固定资产合计 135,422,562.84 207,946,481.05
无形资产及其他资产：
无形资产 5-11 55,848,580.70 84,775,785.26
长期待摊费用 126,454.95
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 55,975,035.65 84,775,785.26
递延税项
递延税款借项
资产总计： 682,512,419.51 831,766,205.05
流动负债：
短期借款 5-12 182,521,000.00 255,002,000.00
应付票据 5-14 1,200,000.00 2,400,000.00
应付帐款 5-13 45,495,650.40 54,931,182.45
预收帐款 5-15 7,011,356.13 19,557,185.51
应付工资 1,523,300.25 637,552.72
应付福利费 6,932,198.68 8,083,481.86
应付股利 9,500,000.00
应交税金 5-16 -4,060,755.65 7,107,259.06
其他应交款 -173,831.72 -178,330.09
其他应付款 5-17 96,621,560.25 97,055,747.54
预提费用 1,002,987.86
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 346,570,478.34 445,599,066.91
长期负债：
长期借款 5-18 3,211,000.00 8,528,334.00
应付债券
长期应付款 70,000.00
专项应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 3,211,000.00 8,598,334.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 349,781,478.34 454,197,400.91
少数股东权益： 24,402,863.71 57,203,334.15
股东权益：
股本 5-19 95,000,000.00 95,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 95,000,000.00 95,000,000.00
资本公积 5-20 190,446,820.32 190,446,820.32
盈余公积 5-21 10,807,387.55 10,807,387.55
其中：法定公益金 3,620,983.05 3,620,983.05
未分配利润 5-22 12,073,869.59 24,111,262.12
股东权益合计 308,328,077.46 320,365,469.99
负债及所有者权益合计 682,512,419.51 831,766,205.05
企业负责人： 财务负责人： 制表人：
合并利润及利润分配表
2001年1-6月
编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 单位：元
项 目 注释 2001年中期
一、主营业务收入 5-23 139,212,500.93
减：主营业务成本 5-24 85,992,832.89
主营业务税金及附加 563,834.73
二、主营业务利润（亏损以“-”填列） 52,655,833.31
加：其他业务利润（亏损以“-”填列） 5-25 514,635.24
减：营业费用 8,729,977.25
管理费用 18,822,542.90
财务费用 5-26 6,651,317.23
三、营业利润（亏损以“-”填列） 18,966,631.17
加：投资收益（亏损以“-”填列） 5-27 2,000,000.00
补贴收入 0.00
营业外收入 5-28 168,673.84
减：营业外支出 5-29 1,123,408.67
四、利润总额（亏损以“-”填列） 20,011,896.34
减：所得税 7,176,840.41
少数股东本期损益 797,663.40
五、净利润（亏损以“-”填列） 12,037,392.53
加：年初末分配利润 12,073,869.58
其他转入
二、可供分配利润 24,111,262.12
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 24,111,262.12
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
已分配利润
四、未分配利润 24,111,262.12
项 目 2000年中期 2000年度
一、主营业务收入 107,514,889.24 248,638,579.88
减：主营业务成本 66,931,674.46 167,042,469.74
主营业务税金及附加 222,911.78 826,282.07
二、主营业务利润（亏损以“-”填列） 40,360,303.00 80,769,828.07
加：其他业务利润（亏损以“-”填列） 663,129.23 1,369,906.58
减：营业费用 8,971,144.29 18,684,040.43
管理费用 14,333,177.61 29,559,708.16
财务费用 4,379,675.63 8,747,846.24
三、营业利润（亏损以“-”填列） 13,339,434.70 25,148,139.82
加：投资收益（亏损以“-”填列） -1,301,364.59 4,312,226.81
补贴收入
营业外收入 571,417.21 2,331,427.74
减：营业外支出 778,641.30 1,734,743.55
四、利润总额（亏损以“-”填列） 11,830,846.02 30,057,050.82
减：所得税 4,718,978.19 4,282,027.49
少数股东本期损益 -191,927.01 -206,074.43
五、净利润（亏损以“-”填列） 7,303,794.84 25,981,097.76
加：年初末分配利润 -413,731.65 -413,731.65
其他转入
二、可供分配利润 6,890,063.19 25,567,366.11
减：提取法定盈余公积 2,662,331.02
提取法定公益金 1,331,165.50
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 6,890,063.19 21,573,869.59
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 9,500,000.00
转作资本（或股本）的普通股股利
已分配利润
四、未分配利润 6,890,063.19 12,073,869.59
企业负责人： 财务负责人： 制表人：
合并现金流量表
2001年1-6月
编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 单位：元
项目 合 并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 158,832,410.97
收到的税费返还 0
收到的其他与经营活动有关的现金 5,091,451.77
现金流入小计 163,923,862.74
购买商品、接受劳务支付的现金 83,826,394.85
支付给职工以及为职工支付的现金 32,650,317.71
支付的各项税费 10,504,912.58
支付的其他与经营活动有关的现金 17,449,429.34
现金流出小计 144,431,054.48
经营活动产生的现金流量净额 19,492,808.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0
取得投资收益所收到的现金 2,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 135,283.06
收到的其他与投资活动有关的现金 0
现金流入小计 2,135,283.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 68,065,603.69
投资所支付的现金 78,980,789.15
支付的其他与投资活动有关的现金 0
现金流出小计 147,046,392.84
投资活动产生的现金流量净额 -144,911,109.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 27,500,000.00
借款所收到的现金 88,530,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 208,886.81
现金流入小计 116,238,886.81
偿还债务所支付的现金 25,049,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,992,176.35
支付的其他与筹资活动有关的现金 50,655.81
现金流出小计 41,091,832.16
筹资活动产生的现金流量净额 75,147,054.65
四、汇率变动对现金的影响 0
五、现金及现金等价物净增加额 -50,271,246.87
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 12,037,392.53
加：少数股东损益 797,663.40
计提的资产减值准备 4,390,275.51
固定资产折旧 7,125,800.17
无形资产摊销 762,057.89
长期待摊费用摊销 0
待摊费用减少（减：增加） -716,012.05
预提费用增加（减：减少） 1,002,987.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 306,844.67
固定资产报废损失 0
财务费用 6,651,317.23
投资损失(减：收益) -2,000,000.00
递延税款贷项(减：借项) 0
存货的减少(减：增加) -1,545,295.93
经营性应收项目的减少(减：增加) -22,231,680.83
经营性应付项目的增加(减：减少) 12,911,457.81
其他 0
经营活动产生的现金流量净额 19,492,808.26
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0
一年内到期的可转换公司债券 0
融资租入固定资产 0
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 116,346,209.03
减:现金的期初余额 166,617,455.90
现金等价物的期末余额 0
减:现金等价物的期初余额 0
现金及现金等价物净增加额 -50,271,246.87
企业负责人： 财务负责人： 制表人：
合并资产减值准备明细表
2001年6月30日
编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 单位：元
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 12,430,634.74 5,441,096.21 2,403,854.32
其中：应收账款 8,180,331.31 3,924,275.40 215,087.07
其他应收款 4,250,303.43 1,516,820.81 2,188,767.25
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 11,237,877.38 1,082,240.61 193,225.79
其中：库存商品 10,429,115.90 479,746.86 14,664.83
原材料 808,761.48 602,493.75 178,560.96
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 48,223,099.18 716,842.06 260,698.26
其中：房屋、建筑物 24,308,435.83 707,026.97 147,529.93
机器设备 23,914,663.35 9,815.09 113,168.33
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 34,109.06 7,875.00
八、委托贷款减值准备
合 并 71,925,720.36 7,248,053.88 2,857,778.37
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 15,467,876.63
其中：应收账款 11,889,519.64
其他应收款 3,578,356.99
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 12,126,892.20
其中：库存商品 10,894,197.93
原材料 1,232,694.27
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 48,679,242.98
其中：房屋、建筑物 24,867,932.87
机器设备 23,811,310.11
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 41,984.06
八、委托贷款减值准备
合 并 76,315,995.87
企业负责人： 财务负责人： 制表人：
资产负债表
2001年6月30日
编制单位：湖南国光瓷业集团有限公司（母公司） 单位：元
资 产 注释 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 101,955,662.15 35,103,857.95
短期投资
应收票据
应收股利 1,737,482.07
应收利息
应收帐款 6-1 34,984,814.38 34,116,940.27
其他应收款 92,747,091.55 60,863,442.90
预付帐款 272,467.43 1,858,418.39
应收补贴款
存 货 74,701,563.27 64,110,991.25
待摊费用 143,057.90
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 306,399,080.85 196,196,708.66
长期投资：
长期股权投资 6-2 181,833,230.39 304,787,026.07
长期债权投资 6-2 44,256.80 44,256.80
长期投资合计 181,877,487.19 304,831,282.87
固定资产：
固定资产原价 167,625,462.59 176,735,894.23
减：累计折旧 84,098,110.33 86,119,752.80
固定资产净值 83,527,352.26 90,616,141.43
减：固定资产
减值准备 19,822,940.01 20,418,694.04
固定资产净额 63,704,412.25 70,197,447.39
工程物资
在建工程 6,154,191.20 9,733,642.95
固定资产清理
固定资产合计 69,858,603.45 79,931,090.34
无形资产及其他资产：
无形资产 20,412,240.31 20,122,240.31
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 20,412,240.31 20,122,240.31
递延税项
递延税款借项
资产总计： 578,547,411.80 601,081,322.18
流动负债：
短期借款 155,370,000.00 183,370,000.00
应付票据 1,000,000.00
应付帐款 29,724,287.51 26,240,351.18
预收帐款 2,145,850.66 14,224,705.71
应付工资 765,384.48
应付福利费 4,290,088.42 4,667,785.44
应付股利 9,500,000.00
应交税金 -4,430,124.00 4,106,192.08
其他应交款 -193,492.48 -239,507.75
其他应付款 69,260,302.19 41,038,776.37
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 266,432,296.78 274,408,303.03
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 266,432,296.78 274,408,303.03
少数股东权益：
股东权益：
股本 95,000,000.00 95,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 95,000,000.00 95,000,000.00
资本公积 190,446,820.32 190,446,820.32
盈余公积 10,807,387.55 10,807,387.55
其中：法定公益金 3,620,983.05 3,620,983.05
未分配利润 15,860,907.15 30,418,811.28
股东权益合计 312,115,115.02 326,673,019.15
负债及所有者权益合计 578,547,411.80 601,081,322.18
企业负责人： 财务负责人： 制表人：
利润及利润分配表
20001年1-6月
编制单位： 湖南国光瓷业集团股份有限公司（母公司） 单位：元
项 目 注释 2001年中期
一、主营业务收入 6-3 92,946,308.73
减：主营业务成本 6-4 57,304,708.68
主营业务税金及附加 358,657.39
二、主营业务利润（亏损以“??填列） 35,282,942.66
加：其他业务利润（亏损以“-”填列） 77,269.64
减：营业费用 3,778,166.50
管理费用 8,110,099.29
财务费用 4,899,848.73
三、营业利润（亏损以“-”填列） 18,572,097.78
加：投资收益（亏损以“-”填列） 6-5 2,466,313.61
补贴收入
营业外收入 47,538.36
减：营业外支出 686,331.62
四、利润总额（亏损以“-”填列） 20,399,618.13
减：所得税 5,841,714.00
少数股东本期损益
五、净利润（亏损以“-”填列） 14,557,904.13
加：年初未分配利润 15,860,907.15
其他转入 -
二、可供分配利润 30,418,811.28
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 30,418,811.28
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
已未分配利润
四、未分配利润 30,418,811.28
项 目 2000年中期 2000年度
一、主营业务收入 63,236,061.97 158,149,030.68
减：主营业务成本 32,061,991.30 102,913,562.35
主营业务税金及附加 45,425.99 513,709.50
二、主营业务利润（亏损以“??填列） 31,128,644.68 54,721,758.83
加：其他业务利润（亏损以“-”填列） 219,404.70 571,213.75
减：营业费用 4,582,202.28 9,156,555.77
管理费用 10,133,522.57 18,540,930.09
财务费用 2,783,310.62 5,538,779.43
三、营业利润（亏损以“-”填列） 13,849,013.91 22,056,707.29
加：投资收益（亏损以“-”填列） -2,136,454.69 6,441,167.92
补贴收入
营业外收入 513,920.00 2,051,750.83
减：营业外支出 116,726.50 319,986.09
四、利润总额（亏损以“-”填列） 12,109,752.72 30,229,639.95
减：所得税 4,718,978.19 3,606,329.78
少数股东本期损益
五、净利润（亏损以“-”填列） 7,390,774.53 26,623,310.17
加：年初未分配利润 2,731,093.50 2,731,093.50
其他转入
二、可供分配利润 10,121,868.03 29,354,403.67
减：提取法定盈余公积 2,662,331.02
提取法定公益金 1,331,165.50
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 10,121,868.03 25,360,907.15
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 9,500,000.00
转作资本（或股本）的普通股股利
已未分配利润
四、未分配利润 10,121,868.03 15,860,907.15
企业负责人： 财务负责人： 制表人：
现金流量表
20001年1-6月
编制单位： 湖南国光瓷业集团股份有限公司（母公司） 单位：元
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 112,909,966.71
收到的税费返还 0
收到的其他与经营活动有关的现金 5,041,594.89
现金流入小计 117,951,561.60
购买商品、接受劳务支付的现金 52,111,100.81
支付给职工以及为职工支付的现金 23,326,345.23
支付的各项税费 6,524,123.24
支付的其他与经营活动有关的现金 25,573,023.04
现金流出小计 107,534,592.32
经营活动产生的现金流量净额 10,416,969.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0
取得投资收益所收到的现金 2,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 245,324.97
收到的其他与投资活动有关的现金 0
现金流入小计 2,245,324.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,287,590.23
投资所支付的现金 87,750,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0
现金流出小计 94,037,590.23
投资活动产生的现金流量净额 -91,792,265.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0
借款所收到的现金 53,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0
现金流入小计 53,000,000.00
偿还债务所支付的现金 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,476,508.22
支付的其他与筹资活动有关的现金 0
现金流出小计 38,476,508.22
筹资活动产生的现金流量净额 14,523,491.78
四、汇率变动对现金的影响 0
五、现金及现金等价物净增加额 -66,851,804.20
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 14,557,904.13
加：少数股东损益 0
计提的资产减值准备 2,118,795.30
固定资产折旧 3,423,880.48
无形资产摊销 290,000.00
长期待摊费用摊销 0
待摊费用减少（减：增加） -143,057.90
预提费用增加（减：减少） 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -245,324.97
固定资产报废损失 0
财务费用 4,899,848.73
投资损失(减：收益) -2,466,313.61
递延税款贷项(减：借项) 0
存货的减少(减：增加) 10,068,054.83
经营性应收项目的减少(减：增加) -9,005,515.76
经营性应付项目的增加(减：减少) -13,081,301.95
其他 0
经营活动产生的现金流量净额 10,416,969.28
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0
一年内到期的可转换公司债券 0
融资租入固定资产 0
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 35,103,857.95
减:现金的期初余额 101,955,662.15
现金等价物的期末余额 0
减:现金等价物的期初余额 0
现金及现金等价物净增加额 -66,851,804.20
企业负责人： 财务负责人： 制表人：
资产减值准备明细表
2001年6月30日
编制单位： 湖南国光瓷业集团股份有限公司（母公司） 单位：元
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 12,033,589.52 3,190,893.17 2,190,369.09
其中：应收账款 4,773,593.53 3,108,973.24 55,672.52
其他应收款 7,259,995.99 81,919.93 2,134,696.57
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 9,070,883.50 532,257.83 9,740.64
其中：库存商品 8,539,239.18 60,348.26 9,740.64
原材料 531,644.32 471,909.57
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 19,822,940.01 707,026.97 111,272.94
其中：房屋、建筑物 8,817,666.00 707,026.97
机器设备 11,005,274.01 111,272.94
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合 并 40,927,413.03 4,430,177.97 2,311,382.67
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 13,034,113.60
其中：应收账款 7,826,894.25
其他应收款 5,207,219.35
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 9,593,400.69
其中：库存商品 8,589,846.80
原材料 1,003,553.89
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 20,418,694.04
其中：房屋、建筑物 9,524,692.97
机器设备 10,894,001.07
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合 并 43,046,208.33
企业负责人： 财务负责人： 制表人：
3、会计报表附注
合并会计报表附注
附注1、公司概况
湖南国光瓷业集团股份有限公司（以下简称本公司）系1992年7月经株洲市股份制企业试点联审领导小组株联
审发[1992]003号文和湖南省体改委湘体改字[1993]115号文批准，由原湖南省醴陵国光瓷厂改组，采取定向募集方
式设立的股份有限公司。1999年8月，经中国证监会证监发行字[1999]108号文批准，公司于1999年9月3日上网发行
社会公众股（A股）3500万股，1999年9月16日本公司经湖南省工商行政管理局依法核准工商登记，注册号43000010
01188（3-1），注册资本9500万元人民币，住所：株洲市高新技术产业开发区创业服务中心A1栋3层。
本公司主要经营范围：日用瓷、电瓷、工艺瓷、建筑瓷、卫生瓷、耐火材料、纸箱，瓷用花纸、中成药的制造
、销售，自营本企业生产的产品出口和本企业所需的物资及设备的进口业务，杂件印刷，陶瓷技术服务。
附注2、主要会计政策
1、会计年度
本公司采用公历年制，即每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记帐本位币
本公司以人民币作为记帐本位币。
3、会计制度
本公司 自2001年1月1日起执行 《企业会计制度》及其补充规定。
4、记帐原则和计价基础
本公司以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基。
5、外币业务的核算
外币经济业务按外币业务发生当日市场汇价折合人民币记帐，会计期末按当期市场汇率调整外币性帐户期末余
额，其汇兑差额按下列原则确认：
（1）对于筹建期间发生的，计入筹建费用，在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月损益。
（2）对于与购建固定资产等直接相关的，按《企业会计制度》的有关规定予以资本化计入相关固定资产的购
建成本。
（3）除上述情况外，其他全部计入当期损益；
6、现金等价物的确定标准：现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐损失的核算
⑴坏帐损失及坏帐准备：
本公司采用备抵法核算坏帐损失。本公司的应收款项（包括应收帐款和其他应收款），按帐龄分析法计提坏帐
准备，并计入当年度损益类帐项。坏帐准备计提的比例列示如下：
帐龄 计提比例
1年以内 6%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
⑵坏帐确认标准：
①债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项；
②债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项；
③债务人逾期5年以上未履行其清偿义务，并有足够证据证明无法收回或收回可能性极小的应收款项。
8、存货的核算
⑴存货范围：本公司在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程或者在生产过程或提供劳务
过程中将消耗，其法定所有权属于本公司的材料或物料等，包括各类原料、燃料、包装物、在产品、库存商品、低
值易耗品等。
⑵ 存货的计价：原料、燃料、低值易耗品、包装物、库存商品均按计划成本进行日常核算，月终将发出和耗
用存货的计划成本调整为实际成本。低值易耗品和包装物均采用一次摊销法。生产成本在完工产品和在产品之间采
用约当产量法进行分配。
⑶ 存货跌价准备的确认：本公司存货跌价准备是在期末将各个存货项目的成本与其可变现净值比较，按成本
高于其可变现净值的差额单项提取，即按成本与可变现净值孰低法计提。下列情况按全额计提存货跌价准备,并将
存货帐面价值全部转入当期损益。计提的存货跌价准备在期末计入管理费用。
①已霉烂或已变质的
②已过期且无出售或转让价值的
③生产已不需要且无出售或转让价值的
④已无使用价值和无出售或转让价值的
9、短期投资的核算
⑴投资成本：本公司是以取得时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包括在取得投资时
实际支付的价款中包括的已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息。
⑵投资收益：持有期间所获得的现金股利或利息，冲减投资的账面价值。处置该项投资时所获得的处置收入与
投资账面价值的差额确认为投资收益。
⑶短期投资跌价准备的确认：本公司期末按单项短期投资项目的成本与市价孰低法计提短期投资跌价准备。处
置时同时结转该投资的跌价准备。
10、长期投资核算
⑴长期债权投资
本公司以取得长期债权投资时实际支付的全部价款，或放弃非现金资产的账面价值加减补价，以及支付的税金
、手续费等相关费用，扣除已到付息期但尚未领取的债券利息，确认为长期债券投资成本。对实际支付的价款中包
含税金、手续费等相关费用，如金额较小，在购入时一次计入损益；如金额较大，计入投资成本，在债券持有期内
摊销计入投资损益。债券投资的溢价或折价在存续期内采用直线法摊销。
⑵长期股权投资
①核算方法：本公司对外股权投资额在占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位
有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表
决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的采用权益法核算。本公司对其他单位的投资占该单
位有表决权资本总额50%以上或虽投资不足50%，但实际拥有控股权的，采用权益法核算并合并会计报表。
②投资成本：本公司是以长期投资时支付的全部价款，或放弃非现金资产的账面价值加减补价，以及支付的税
金、手续费等相关费用作为投资成本。但不包括为取得投资所发生的评估、审计、咨询等费用和已宣告而尚未领取
的现金股利。收到的被投资单位分派的属于投资前累计盈余分配额，冲减投资成本。
③股权投资差额：是指投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。对该投资的初始成本超过应享有
被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不超
过10年（含10年）的期限摊销；对该投资的初始成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定
了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不低于10年（含10年）的期限摊销，摊销金额计入当期
投资收益。
④投资损益：按成本法核算的，按本公司实际收到的股利确认投资收益；按权益法核算的，本公司对被投资单
位投资当年实现的净利润按所持表决权资本比例计算应享有的份额，增加长期股权投资的账面价值，并确认为当期
投资收益。当被投资单位发生净亏损时，以投资账面价值减记至零为限。
⑤股权投资准备：本公司对被投资单位实现净损益外的净资产变动，按应享有被投资单位所有者权益份额比例
计算，确认为股权投资准备。股权投资准备只有在该项股权投资转让时，才确认为投资收益。
⑥长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其预计可收回金额低
于长期股权投资帐面价值的，按单项长期投资可收回金额低于该长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
其减值直接计入当期投资收益。处置长期股权投资时同时结转该项长期股权投资准备。
11、固定资产核算
⑴固定资产确认标准：本公司将使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产
、经营有关的设备、器具、工具作为固定资产核算。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并
且使用年限超过二年的也作为固定资产核算。未作为固定资产管理的工具、器具列为低值易耗品核算。
⑵固定资产计价：本公司固定资产按取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所必须的支出入帐。采取非货币性交易取得的固定资产，按《企业会计准则---非货
币性交易》的规定，以换出资产的账面价值加上支付的相关税费作为入账价值。
⑶固定资产折旧：本公司对固定资产按固定资产类别采用直线法按月分类计提折旧。对当月增加的固定资产，
当月不提折旧，下月起计提折旧；对当月减少的固定资产，当月照提折旧，下月起不提折旧。已提足折旧和全额计
提减值准备的固定资产，不论是否继续使用，均不计提折旧。
各类固定资产的使用年限及折旧率、残值率如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 净残值率（%）
房屋建筑物 30年 3.2 4
机器设备 12年 8.0 4
窑炉设备 10年 9.6 4
运输设备 6年 16.0 4
电子设备 6年 16.0 4
其他建筑物 20年 4.8 4
⑷固定资产减值准备：固定资产发生损失、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面净值的部
分，按差额单项资产计提减值准备。当固定资产存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产账面价值全额计提减
值准备，不再计提折旧：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值的；
②由于技术进步等原因，已不可使用的；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的。
12、在建工程核算：
（1）计价：以工程实际发生的全部支出确认为在建工程的入账价值。对自营工程按实际发生的料、工、费实
际成本确认为在建工程入账价值；对出包工程按合同约定支付的工程进度款确认为在建工程入账价值。当工程完工
验收并交付使用时，按工程竣工决算结转固定资产。若固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
按暂估价值暂估结转固定资产，待竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整暂估价值。
（2）减值准备：当存在下列情形之一时，以单项工程按帐面金额与可收回金额的差额计提在建工程减值准备
，计提的减值准备计入营业外支出：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产核算：
（1）计价：按实际取得时的实际成本确定。对取得的土地使用权，按评估价值或实际支付价款确定。
（2）摊销：自取得当月在预计使用年限内按直线法分期平均摊销，摊销金额计入管理费用。对专利技术等其
他无形资产，合同规定受益年限的按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效期限的
按不超过法律规定的有效年限摊销；合同和法律均未规定年限的按不超过10年摊销。对土地使用权确定摊销期限为
40年。
（3）减值准备：无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，对预计可收回金额低于账面价值的差额，按单
项资产确认为减值准备。
14、长期待摊费用的摊销：
按受益期限或规定的期限平均摊销。
15、收入确认方法
本公司销售商品在权责发生制原则下同时满足下列条件时确认收入：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司；
（4）相关收入和成本能够可靠计量。
本公司提供劳务在权责发生制原则下同时满足下列条件时确认收入：
（1）公司劳务总收入和总成本能够可靠计量；
（2）与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司；
（3）劳务的完成程度能够可靠地确定。
本公司让渡资产使用权在权责发生制原则下同时满足下列条件时确认收入：
（1）交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量
16、所得税费用会计处理方法
本公司在所得税费用会计处理时采用应付税款法。
17、借款费用的会计处理方法：
（1）借款费用：是指公司因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇
兑差额。
（2）确认与核算：
①因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时符合下列条件时予以资本化，计入相关资
产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。
A．资产支出已经发生；
B．借款费用已经发生；
C．为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时予以资本
化；以后发生的辅助费用在发生当期确认为费用。
18、合并会计报表的编制方法
本公司投资占被投资单位资本总额在50%以上的，或投资比例虽未达到50%但实际拥有控股权的，均按权益法核
算，并合并会计报表，其方法为：首先将公司本部和下属分支机构的会计报表汇总编制母公司会计报表，然后按照
财政部《合并会计报表暂行规定》、《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，与各纳入合并范围的子公
司会计报表合并，编制合并会计报表。
19、会计政策、会计估计变更和会计差错
（1）变更：本公司及其子公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000]25号文《关于印
发〈企业会计制度〉的通知》、财会字[2001]17号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政
策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司从2001年1月1日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则
》及补充规定，本期会计估计无变更事项，会计政策发生了如下变更：
①开办费原按自经营之月起按五年期限平均摊销，现采取一次性摊销追溯计入企业开始经营当月损益；
②期末固定资产原按账面净值计价，现按固定资产净值与可收回金额孰低计价。可收回金额低于账面价值的差
额，确认为固定资产减值准备；
③期末在建工程原按账面价值计价，现按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价。可收回金额低于账面价值
的差额，确认为在建工程减值准备；
④期末无形资产原按账面价值计价，现按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价。可收回金额低于账面价值
的差额，确认为无形资产减值准备；
⑤对非货币性交易置换的资产，换入资产的入账价值，按《企业会计准则----非货币性交易》处理。
⑥对公司入账的住房周转金，本公司按财政部《〈企业会计制度〉问题解答》的有关规定进行处理。
本公司对于上述会计政策变更均进行了追溯调整，累计追溯调整金额为50,521,903.46元，从而累计影响本公
司留存收益及相关项目 49,170,012.72元，其中：年初末分配利润-42,435,177.60元,年初盈余公积-6,734,835.12
元。具体情况如下：
①追溯调整 开办费1,527,340.78元，从而影响本公司留存收益-1,498,026.69元，其中：年初末分配利润-1,4
58,452.66元，年初盈余公积-39,574.03元；
② 追溯调整计提固定资产减值准备48,223,099.18元，从而影响本公司留存收益-46,846,360.13元， 其中:
年初末分配利润-40,272,521.73元,年初盈余公积-6,573,838.40元；
③ 追溯调整计提的在建工程减值准备 34,109.06 元,从而影响本公司留存收益33,018.97元,其中 :年初未分
配利润-30,487.32元和年初盈余公积-2,531.65元；
④ 因追溯调整非货币性交易921,529.41元，从而影响本公司留存收益-921,529.41元,其中:年初未分配利润-7
83,300.00元和年初盈余公积-138,229.41元。
⑤ 追溯调整住房周转金184,174.97 元，从而影响本公司公司留存收益128922.48元,其中: 年初未分配利润10
9,584.11元和年初盈余公积19,338.37元；
附注3、税项
涉及的税收主要有增值税、城建税及附加、企业所得税、房产税、土地使用税等。具体税项政策分别是：
1、增值税： 本公司内销产品适用17%的税率。自营出口产品按财政部、国家税务总局财税字[1995]92号文件
和国务院国发[1997]8号文件及有关规定，执行“免、抵、退”方法办理出口退税。自1999年1月1日起出口退税率
为13%（1999年1月29日财税字[1999]17号）。99年7月1日起日用陶瓷出口退税率为15%，电瓷、药品出口退税率为1
7%。
2、企业所得税：根据湖南省人民政府湘政函（1998）115号文件规定，本公司自1998年1月1日起，企业所得税
先按33%税率计征上缴财政，再由株洲市按18%返还给本公司。
3、房产税：房产税以房产原值的70%为纳税基础，税率为1.2%，出租房产以租金收入为计税依据，税率为12%
。
4、城建税：按实际缴纳的增值税、营业税的7%计算缴纳。
5、教育费附加：按实际缴纳的增值税、营业税的3%计算缴纳。
附注4、控股子公司及合营企业
1、本公司拥有50%以上权益性资本的子公司列示如下：
注册地 注册资本 所占比例
公司名称
湖南醴陵国光建筑陶 醴陵市 1,000万元 90%
瓷有限公司
湖南华光印刷有限公 醴陵市 1,000万元 70%
司
湖南省醴陵多维电脑 醴陵市 50万元 90%
有限公司
湖南醴陵火炬电瓷电 醴陵市 10,000万元 95%
器有限公司
上海国光瓷业有限公 上海市 10,000万元 55%
司
湖南国光宏生堂药业 株洲市 9,123.17万元 96.18%
发展有限公司
经营范围 成立日期
公司名称
湖南醴陵国光建筑陶 建筑瓷、日用瓷制造加工、陶瓷技术服 1996.09
瓷有限公司 务
湖南华光印刷有限公 生产陶瓷贴花纸和其他彩色印刷品及产 1992.09
司 品自销
湖南省醴陵多维电脑 电脑及配件、复印机、打字机、仪器仪 1995.03
有限公司 表的销售、技术培训器、设备维修
湖南醴陵火炬电瓷电 电瓷电器、高低压开关柜、起动电 器制 1999.09
器有限公司 造销售、
上海国光瓷业有限公 对实业的投资、新型铝材、日用陶瓷、 2000.12
司 电瓷电器的销售、电子高新技术、生物
制品、印刷机械的研制及开发
湖南国光宏生堂药业 对医药领域的投资、研究、开发,精细 2001.04
发展有限公司 化工产品、保健品的研究、开发,天然
植物提? 、化工产品、农副产品批零兼
营,技术咨询服务。
注：①2001年2月12日上海国光瓷业有限公司各股东同比例增资6,000万元，注册资本变更为10,000万元，本公
司仍拥有55%的权益。
②湖南国光宏生堂药业发展有限公司是于2001年4月25日由本公司投入资金8,775万元与湖南宏生堂制药有限公
司共同组建,本公司拥有该公司96.18%的权益。
2、本公司拥有50%以下权益性资本的合营公司
公司名称 注册地 投资金额 投资所占比例
湘财证券有限责任公司 长沙 60,000,000.00 5.988%
湖南武陵旅游实业股份有限公司 长沙 12,623,562.56 18.590%
醴陵华翠燃气公司 醴陵 1,000,000.00 20.000%
株洲庆云皮革有限公司 株洲 360,000.00 0.930%
株洲城市合作银行 株洲 4,950,000.00 4.500%
株洲庆云股份有限公司 株洲 25,000.00 0.040%
深圳市舸仁创业投资发展有限公司 深圳 30,000,000.00 30.000%
附注5、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币：元）
注释1、货币资金
项 目 期初数 期未数
现 金 178,541.04 194,034.62
银行存款 165,933,494.86 115,710,668.96
其他货币资金 505,420.00 441,505.45
合 计 166,617,455.90 116,346,209.03
注释2、短期投资：
投资类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额
国债 0.00 48,980,789.15 0.00 48,980,789.15
合计 0.00 48,980,789.15 O.00 48,980,789.15
短期投资系上海国光瓷业有限公司购买的国债。
注释3、应收帐款
期初情况 期末情况
帐龄
金额 比例 坏帐准备 金额
1年以内 67,328,971.15 79.92% 4,168,732.74 73,622,098.30
1-2年 12,227,013.17 14.54% 122,701.32 8,344,616.70
2-3年 2,016,179.32 2.40% 60,4853.8 5,056,060.42
3-4年 714,638.52 0.86% 357,319.26 3,485,982.45
4-5年 492,089.39 0.58% 393,671.51 1,740,391.41
5年以上 1,433,052.68 1.70% 1,433,052.68 1,983,887.58
合计 84,211,944.23 100.00% 8,180,331.31 94,233,036.86
帐龄
比例 坏帐准备
1年以内 78.12% 4,419,047.90
1-2年 8.86% 834,461.67
2-3年 5.37% 1,516,818.13
3-4年 3.70% 1,742,991.23
4-5年 1.84% 1,392,313.13
5年以上 2.11% 1,983,887.58
合计 100.00% 11,889,519.64
欠款前五名单位明细如下:
单位名称 金 额（元） 欠款时间 欠款原因
湖南华湘宏生实业有限公司 3,162,883.13 1年以内 货款
沈阳高压开关有限公司 2,772,951.63 1年以内 货款
美国NOTHERLAND公司 1,978,769.15 1年以内 货款
平顶山平高电气有限公司 1,856,378.25 1年以内 货款
重庆三峡电力设备成套有限公司 1,067,200.00 1年以内 货款
注释4、其他应收款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例 坏帐准备 金额
1年以内 22,538,316.05 65.12% 1,288,386.79 11,954,356.18
1-2年 8,798,686.21 25.35% 879,868.62 6,714,565.75
2-3年 305,523.92 0.88% 91,657.17 352,047.01
3-4年 1,912,878.01 5.35% 956,439.01 2,371,794.12
4-5年 285,544.93 0.80% 228,435.94 192,213.93
5年以上 805,515.90 2.26% 805,515.90 744,356.75
合计 34,646,465.02 100.00% 4,250,303.43 22,329,333.74
帐龄 比例 坏帐准备
1年以内 53.54% 717,261.36
1-2年 30.07% 671,456.57
2-3年 1.58% 105,614.11
3-4年 10.62% 1,185,897.06
4-5年 0.86% 153771.14
5年以上 3.33% 744,356.75
合计 100.00% 3,578,356.99
其他应收款中没有持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
欠款前五名单位明细如下:
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
醴陵市兴业公司 3,365,549.14 1年以内 水电费
株洲市社保局 1,522,043.60 1年以内 养老保险金
上海白天鹅广告公司 324,000.00 1年以内 广告费
湖南华源贸易有限公司 263,020.46 1年以内 往来款
湖南湘能电力股份有限公司 259,248.95 1-2年 往来款
注释5、预付账款
期初数 期末数
15,433,537.39 37,925,833.97
预付帐款本期增加22,492,296.58万元，主要原因是湖南国光宏生堂药业发展有限公司和上海国光瓷业公司预
付款增加较多。
预付账款中没有持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
注释6、存货
期初数 期末数
项 目
金额 跌价准备 金额
原材料 19,781,656.18 804,634.57 19,867,973.90
包装物 1,366,374.95 1,235.76 1,500,309.49
在产品 17,747,417.83 0.00 13,907,739.54
低值易耗品 417,032.23 2,891.15 607,443.60
委托加工材料 874,409.63 0.00 321,643.73
库存商品 94,684,220.42 10,429,115.90 100,211,296.91
合 计 134,871,111.24 11,237,877.38 136,416,407.17
项 目
跌价准备
原材料 1,113,538.90
包装物 119,155.37
在产品 0.00
低值易耗品 0.00
委托加工材料 0.00
库存商品 10,894,197.93
合 计 12,126,892.20
注释7、待摊费用
待摊费用项目 摊销期 期初额 本期增加 本期摊销 期末额
大修理费 12个月 0.00 293,028.40 126,727.63 166,300.77
广告费 12个月 0.00 149,999.99 333,333.34 116,666.65
“毛瓷”鉴定费 12个月 0.00 149,113.90 13,556.00 135,557.90
其他 12个月 0.00 358,835.55 61,348.82 297,486.73
合 计 12个月 0.00 950,977.84 234,965.79 716,012.05
注释8、长期投资
项目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
长期股权投资 77,221,080.49 32,425,748.31 0.00 109,646,828.80
长期债权投资 44,256.80 0.00 0.00 44,256.80
合 计 77,265,337.29 32,425,748.31 0.00 109,691,085.60
（1）长期股权投资
a、股票投资
被投资公司名称 性质 股票量
株洲城市合作银行 普通股 4,950,000
株洲市庆云发展股份有限公司 普通股 25,000
株洲环球制革股份有限公司 普通股 360,000
合 计 --- 5,335,000
被投资公司名称 占被投资单位注册资本比例 投资金额
株洲城市合作银行 4.5% 4,950,000.00
株洲市庆云发展股份有限公司 0.04% 25,000.00
株洲环球制革股份有限公司 0.93% 360,000.00
合 计 --- 5,335,000.00
b、其他股权投资
被投资单位名称 投资金额
醴陵华翠燃气有限公司 1,000,000.00
湘财证券有限公司 60,000,000.00
湖南武陵旅游实业股份有限公司 12,623,562.56
深圳市舸仁创业发展有限公司 30,000,000,00
合 计 103,623,562.56
被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例
醴陵华翠燃气有限公司 20.00%
湘财证券有限公司 5.988%
湖南武陵旅游实业股份有限公司 18.59%
深圳市舸仁创业发展有限公司 30%
合 计 ---
公司对湖南武陵旅游实业股份有限公司12,623,562.56元长期股权投资是由公司以原对湘西猛洞河旅游开发有
限公司的30%股权投资作为出资,以发起设立方式设立湖南武陵旅游实业股份有限公司所致， 本公司占湖南武陵旅
游实业股份有限公司的股权比例为18.59%。
（2）长期债权投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 减值准备
电力债券 44,256.80 --- 44,256.80 2002年 0.00
债券种类 备注
电力债券 本券不计利息但享有用电权
注释9、固定资产、累计折旧及减值准备
⑴固定资产原值
固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少
房屋建筑物 140,705,582.53 22,435,469.06 322,790.00
机器设备 119,636,948.05 24,987,241.67 819,289.78
电子设备 4,558,237.46 0.00 1,803,311.98
运输工具 10,762,900.69 4,398,848.34 2,095,000.00
其 他 12,470,708.87 8,027,248.33 714,461.26
窑炉设备 24,294,176.19 0.00 4,118,778.88
合 计 312,428,553.79 59,848,807.40 9,873,631.90
固定资产类别 期末余额
房屋建筑物 162,818,261.59
机器设备 143,804,899.94
电子设备 2,754,925.48
运输工具 13,066,749.03
其 他 19,783,495.94
窑炉设备 20,175,397.31
合 计 362,403,729.29
(2)累计折旧
固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少
房屋建筑物 52,048,320.71 3,115,161.65 125,758.64
机器设备 66,041,379.42 7,960,004.93 666,497.76
电子设备 822,665.55 1,448,345.28 561,237.46
运输工具 9,654,261.44 316,962.23 1,549,360.23
其 他 7,273,226.20 1,953,424.21 254,730.98
窑炉设备 11,485,361.16 547,877.71 2,357,868.99
合 计 147,325,214.48 15,341,776.01 5,515,454.06
固定资产类别 期末余额
房屋建筑物 55,037,723.72
机器设备 73,334,886.59
电子设备 1,709,773.37
运输工具 8,421,863.44
其 他 8,971,919.43
窑炉设备 9,675,369.88
合 计 157,151,536.43
(3)固定资产净值
项 目 期初余额 本期增加 本期减少
固定资产净值 165,103,339.31 44,507,031.39 4,358,177.84
项 目 期末余额
固定资产净值 205,252,192.86
（4）计提固定资产减值准备明细
期初情况 期末情况
固定资产名称
账面净值 减值准备 账面净值
房屋建筑物 88,657,261.82 24,308,435.83 107,780,537.87
机器设备 53,595,568.63 15,139,884.80 70,470,013.35
电子设备 3,735,571.91 130,908.99 1,045,152.11
运输工具 1,108,639.25 359,228.58 4,644,885.59
其 他 5,197,482.67 2,902,801.08 10,811,576.51
窑炉设备 12,808,815.03 5,381,839.90 10,500,027.43
合计 165,103,339.31 48,223,099.18 205,252,192.86
固定资产名称
减值准备
房屋建筑物 24,867,932.81
机器设备 15,015,552.30
电子设备 130,610.57
运输工具 206,111.88
其 他 2,931,819.33
窑炉设备 5,527,216.09
合计 48,679,242.98
注释10、在建工程
（1）在建工程增减变动情况：
项目名称 本期
期初数 增加 转入固定资产
GMP技改工程 0.00 15,000,000.00 0.00
红曲米产业化工程 0.00 4,450,000.00 0.00
天然异黄酮技改工程 0.00 3,200,000.00 0.00
低温高白瓷工程 4,544,060.71 4,362,153.90
燃气辊道窑技改工程 8,413,152.26
建陶生产线工程 100,612.11 0.00 15,212.67
八五双加工程 6,871,604.07 0.00 6,871,604.07
棒型线工程 1,033,188.76 137,170.98 1,170,359.74
1#燃汽抽屉窑 2,724,891.46 0.00 2,724,891.46
80M3液化汽窑炉工程 2,426,629.53 0.00 2,426,629.53
高档小膜瓷用花纸项目 0.00 13,000,000.00 0.00
上海国光房屋装饰工程 0.00 3,071,400.00 0.00
宏生堂制药技改工程 0.00 2,604,701.34 0.00
其他 875,445.13 2,689,929.42 2,265,219.17
合 计 18,576,431.77 52,566,354.00 19,836,070.54
项目名称
其他减少数 期末数
GMP技改工程 0.00 15,000,000.00
红曲米产业化工程 0.00 4,450,000.00
天然异黄酮技改工程 0.00 3,200,000.00
低温高白瓷工程 0.00 181,906.81
燃气辊道窑技改工程 8,413,060.25
建陶生产线工程 0.00 85,399.44
八五双加工程 0.00 0.00
棒型线工程 0.00 0.00
1#燃汽抽屉窑 0.00 0.00
80M3液化汽窑炉工程 0.00 0.00
高档小膜瓷用花纸项目 0.00 13,000,000.00
上海国光房屋装饰工程 0.00 3,071,400.00
宏生堂制药技改工程 0.00 2,604,701.34
其他 0.00 1,300,155.38
合 计 0.00 51,306,715.23
（2）在建工程减值准备
期初数 期末数
项目
账面金额 减值准备 账面金额 减值准备
K式锅炉环保技改工程 139,562.51 14,134.00 139,562.51 22,009.00
公路房屋基础 19,975.06 19,975.06 19,975.06 19,975.06
合计 159,537.57 34,109.06 159,537.57 41,984.06
注释11、无形资产
本期
资产名称 原始金额
期初数 增加 转出
土地使用权 88,238,707.35 55,848,580.70 29,076,345.50 0.00
专有技术 548,788.95 0.00 538,967.35 0.00
合 计 82,168,412.30 55,848,580.70 29,615,312.85 0.00
资产名称
摊销 期末数
土地使用权 669,609.87 84,255,316.33
专有技术 18,498.42 520,468.93
合 计 688,108.29 84,775,785.26
注释12、短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 38,100,000.00 38,100,000.00
担保借款 29,282,000.00 212,902,000.00
信用借款 115,139,000.00 4,000,000.00
合 计 182,521,000.00 255,002,000.00
短期借款本期增加72,481,000元,主要原因系所需流动资金不足,母公司增加借款28,000,000元，上海国光增加
借款35,000,000元。
注释13、应付帐款：54,931,182.45元。其中前五名单位情况如下：
单位名称 金额 欠款缘由
中国第七砂轮厂 1,875,535.30 货款
醴陵市电力局 1,547,866.82 货款
西苑出口包装厂 626,155.25 货款
湖南省陶瓷研究所 574,605.00 货款
吉鑫实业公司 569,819.34 货款
注：无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
注释14、应付票据
期初数 期末数
1,200,000.00 2,400,000.00
注释15、预收帐款
期初金额 期末金额
7,011,356.13 19,557,185.51
无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
注释16、应交税金：7,107,259.06元。分别是：
项 目 期初金额 期末金额
增值税 1,926,742.77 9,910,710.14
营业税 -435,772.23 -536,340.36
城市维护建设税 -1,246,002.78 -1347,882.44
企业所得税 -3,767,533.03 432,735.18
土地使用税 -76,517.08 -211,774.46
房产税 -171,365.30 -372,000.98
个人所得税 -290,308.00 -767,982.95
车船使用税 0.00 0.00
印花税 0.00 -205.07
教育费附加 0.00 0.00
合 计 -4,060,755.65 7,107,259.06
注释17、其他应付款：97,055,747.54元。其中前五名单位情况如下：
单位名称 金额 欠款缘由
东富工程公司 5,003,541.22 往来款
雨花亭乡合作基金会 1,300,000.00 往来款
湖南华湘宏生实业有限公司 3,471,993.69 往来款
醴陵市兴业公司 1,072,944.43 往来款
湖南省科学技术厅 1,100,000.00 往来款
注：无欠持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位的款项。
注释18、长期借款：8,528,334.00元。
贷款机构 期末金额 借款期限 年利率
醴陵市城区信用社 3,211,000.00 2000.06.01-2002.06.01 7.20%
建行电力分行 1,000,000.00 1997.12.31-2002.03.14 5.025%
建行电力分行 1,000,000.00 1997.03.25-2002.03.14 5.025%
湖南省信托投资公司 3,000,000.00 2000.07.07-2002.07.07 2.94%
中行长沙市松桂圆支行 317,334.00 2001.04.29-2004.04.28 5.94%
合 计 8,528,334.00 --- ---
贷款机构 借款条件
醴陵市城区信用社 担保
建行电力分行 担保
建行电力分行 担保
湖南省信托投资公司 担保
中行长沙市松桂圆支行 消费贷款
合 计 ---
注释19、股本95,000,000股
本交变动增减(+、-)
项目 期初数 配 送 公积金转 其 小
股 股 股 他 计
1.发 国有股份 30,000,000.00
起人 境内法人股份 2,400,000.00
尚 持股
外资法人股份
未 股份
其他
流通
2.募集法人股
股份
3.内部职工股 27,600,000.00
4.优先股
5.其他
未上市流通股份合计 60,000,000.00
已流 1.境内上市的普通股 35,000,000.00
通股 2.境内上市的外资股
份
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 35,000,000.00
股份总数 95,000,000.00
项目 期末数
1.发 国有股份 30,000,000.00
起人 境内法人股份 2,400,000.00
尚 持股
外资法人股份
未 股份
其他
流通
2.募集法人股
股份
3.内部职工股 27,600,000.00
4.优先股
5.其他
未上市流通股份合计 60,000,000.00
已流 1.境内上市的普通股 35,000,000.00
通股 2.境内上市的外资股
份
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 35,000,000.00
股份总数 95,000,000.00
注释20、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数
股本溢价 157,688,080.32 --- ---
接受捐赠非现金资产准备 --- --- ---
接受现金捐赠 --- --- ---
股权投资准备 7,660,740.00 --- ---
住房周转金转入 --- --- ---
拨款转入 --- --- ---
外币资本折算差额 --- --- ---
其他资本公积转入 25,098,000.00 --- ---
合 计 190,446,820.32 --- ---
项 目 期末数
股本溢价 157,688,080.32
接受捐赠非现金资产准备 ---
接受现金捐赠 ---
股权投资准备 7,660,740.00
住房周转金转入 ---
拨款转入 ---
外币资本折算差额 ---
其他资本公积转入 25,098,000.00
合 计 190,446,820.32
注释21、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 7,186,404.50 --- --- 7,186,404.50
任意盈余公积 --- --- --- ---
法定公益金 3,620,983.05 --- --- 3,620,983.05
储备基金 --- --- --- ---
企业发展基金 --- --- --- ---
合 计 10,807,387.55 --- --- 10,807,387.55
由于会计政策变更影响期初盈余公积-6,734,835.12元。
注释22、未分配利润
期初数 本期增加 本期减少 期末数
12,073,869.59 12,037,392.53 --- 24,111,262.12
由于会计政策变更影响期初末分配利润 42,435,177.60元。
注释23、主营业务收入
本期累计 上年同期累计 上年累计
139,212,500.93 107,514,889.24 248,638,579.88
注释24、主营业务成本
本期累计 上年同期累计 上年累计
85,992,832.89 66,931,674.46 167,042,469.74
注释25、其他业务利润
项 目 收入数 成本数 利润额
材料让售 3,334,526.88 2,839,264.66 495,262.22
其他 193,444.12 174,071.10 19,373.02
合 计 3,527,971.00 3,013,335.76 514,635.24
注释26、财务费用
类 别 本期发生数 上期发生数
利息支出 6,809,548.23 4,654,722.03
减：利息收入 208,886.81 298,958.04
金融机构手续费 50,655.81 23,911.64
合 计 6,651,317.23 4,379,675.63
注释27、投资收益
项 目 金 额 备 注
其他股权投资收益 2,000,000.00 湘财证券2000年利润分红
合 计 2,000,000.00
注释28、营业外收入
项 目 金额 备 注
罚款收入 32,889.36
处理固定资产收益 135,283.06
其他 501.42
合 计 168,673.84
注释29、营业外支出
项 目 金额 备 注
固定资产盘亏 ---
处置固定资产净损失 442,127.73
出售无形资产损失 ---
债务重组损失 ---
罚款支出 207,262.14
捐赠支出 10,000.00
固定资产减值准备 456,143.80
在建工程减值准备 7,875.00
无形资产减值准备 ---
非常损失 ---
其他 ---
合 计 1,123,408.67
附注6、母公司会计报表主要项目注释
注释1、应收帐款
期初情况 期末情况
帐龄
金额 比例 坏帐准备 金额 比例
1年以内 25,639,157.98 64.49% 1,538,349.48 25,272,448.12 60.25%
1-2年 10,329,281.70 25.98% 1,032,928.17 6,557,672.59 15.63%
2-3年 1,740,411.14 4.38% 522,123.34 3,568,518.18 8.51%
3-4年 594,256.59 1.49% 297,128.30 3,251,801.71 7.75%
4-5年 361,181.29 0.91% 288,945.03 1,683,960.61 4.01%
5年以上 1,094,119.21 2.75% 1,094,119.21 1,609,433.31 3.85%
合计 39,758,407.91 100% 4,773,593.53 41,943,834.52 100%
帐龄
坏帐准备
1年以内 1,518,068.88
1-2年 655,767.26
2-3年 1,070,555.45
3-4年 1,625,900.86
4-5年 1,347,168.49
5年以上 1,609,433.31
合计 7,826,894.25
注释2、长期投资
项 目 期初 数 本期增加 本期减少
长期股权投资 181,833,230.39 123,417,680.44 463,884.76
长期债权投资 44,256.80 0.00 0.00
合计 181,877,487.19 123,417,680.44 463,884.76
项 目 期末 数
长期股权投资 304,787,026.07
长期债权投资 44,256.80
合计 304,831,282.87
长期股权投资本期增加123,417,680.44元,主要系增加对上海国光瓷业有限公司、湖南国光宏生堂药业发展有
限公司投资所致。
（1）长期股权投资
a.股票投资
被投资公司名称 性质 股票量
株洲城市合作银行 普通股 4,950,000
株洲市庆云发展股份有限公司 普通股 25,000
株洲环球制革股份有限公司 普通股 360,000
合 计 --- 5,335,000
被投资公司名称 占被投资单位注册资本比例 投资金额
株洲城市合作银行 4.5% 4,950,000.00
株洲市庆云发展股份有限公司 0.04% 25,000.00
株洲环球制革股份有限公司 0.93% 360,000.00
合 计 --- 5,335,000.00
b.其他股权投资（子公司）
被投资单位名称 原始投资 年初余额 本期增加
湖南醴陵电瓷电器有 93,996,425.72 76,784,513.05 481,193.04
限公司
上海国光瓷业有限公 55,000,000.00 22,000,00.00 34,212,305.72
司
湖南醴陵国光建筑陶 9,000,000.00 0.00 ---
瓷有限公司
湖南醴陵多维电脑有 450,000.00 430,295.62 11,579.03
限公司
湖南华光印刷有限公 6,743,868.43 5397341.23 ---
司
湖南国光宏生堂药业 87750000.00 --- 86975120.58
发展有限公司
合 计 252,940,294.15 104,612,149.90 121,680,198.37
被投资单位名称 本期减少 期末余额
湖南醴陵电瓷电器有 --- 77,265,706.09
限公司
上海国光瓷业有限公 --- 56,212,305.72
司
湖南醴陵国光建筑陶 --- 0.00
瓷有限公司
湖南醴陵多维电脑有 --- 441,874.65
限公司
湖南华光印刷有限公 463,884.76 4933,456.47
司
湖南国光宏生堂药业 --- 86,975,120.58
发展有限公司
合 计 463,884.76 225,828,463.51
b、其他股权投资
被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例
醴陵华翠燃气有限公司 1,000,000.00 20%
湘财证券有限责任公司 60,000,000.00 5.988%
湖南武陵旅游实业股份有限公司 12,623,562.56 18.59%
合 计 73,623,562.56 ---
公司对湖南武陵旅游实业股份有限公司长期股权投资是由公司以原对湘西猛洞河旅游开发有限公司的30%股权
投资作为出资以发起设立方式设立湖南武陵旅游实业股份有限公司所占股权比例为18.59% 。
（2）长期债权投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 减值准备 备注
电力债券 44,256.80 --- 44,256.80 2002年 0.00 本券不计利息但享有用电权
注释3、主营业务收入
本期累计 上年同期累计 上年累计
92,946,308.73 63,236,061.97 158,149,030.68
注释4、主营业务成本
本期累计 上年同期累计 上年累计
57,304,708.68 32,061,991.30 102,913,562.35
注释5、投资收益
项 目 金 额 备 注
股票投资收益 0.00
其他股权投资收益 2,466,313.61
债权投资收益 0.00
计提的短期投资跌价准备 0.00
计提的长期投资减值准备 0.00
合 计 2,466,313.61
附注7 .关联方关系及其交易
(一) 存在控制关系的主要关联方
名 称 注册地址 与本公司关系
上海鸿仪投资发展有 浦东金桥路1389号310室 协议控股本公司股东单
限公司 位
国光多维电脑公司 醴陵市花园庵270号 本公司子公司
国光建筑陶瓷有限公 醴陵市石子岭竹山湾1号 本公司子公司
司
火炬电瓷电器有限公 醴陵市大桥北路1号 本公司子公司
司
国光宏生堂药业发展 株洲市河西高新技术开发 本公司子公司
有限公司 区服务中心A栋
华光印刷有限公司 醴陵市建国路117号 本公司子公司
上海国光瓷业有限公 浦东新区张江路625号- 本公司子公司
司 611A室
名 称 经济性质 法定代表人
上海鸿仪投资发展有 有限责任公司 胡硕凡
限公司
国光多维电脑公司 有限责任公司 费明仪
国光建筑陶瓷有限公 有限责任公司 费明仪
司
火炬电瓷电器有限公 有限责任公司 阳维江
司
国光宏生堂药业发展 有限责任公司 费明仪
有限公司
华光印刷有限公司 中外合资 费明仪
上海国光瓷业有限公 有限责任公司 张晓游
司
(二) 存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元)
单 位 年初数 本期增加 本期减少数
上海鸿仪投资发展有限公司 33,000.00 0.00 0.00
醴陵国光多维电脑公司 50.00 0.00 0.00
醴陵国光建筑陶瓷有限公司 1,000.00 0.00 0.00
醴陵火炬电瓷电器有限公司 10,000.00 0.00 0.00
湖南华光印刷有限公司公司 1,000.00 0.00 0.00
上海国光瓷业有限公司 4,000.00 6,000.00 0.00
湖南国光宏生堂药业发展有限公司 0.00 9,123.17 0.00
单 位 期末数
上海鸿仪投资发展有限公司 33,000.00
醴陵国光多维电脑公司 50.00
醴陵国光建筑陶瓷有限公司 1,000.00
醴陵火炬电瓷电器有限公司 10,000.00
湖南华光印刷有限公司公司 1,000.00
上海国光瓷业有限公司 10,000.00
湖南国光宏生堂药业发展有限公司 9123.17
（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位:万元
期初 本期增加
企业名称
金额 比例 金额 比例
上海鸿仪投资发展有限公司 0.00 --- 0.00 ---
醴陵国光多维电脑公司 45.00 90.00% 0.00 ---
醴陵国光建筑陶瓷有限公司 900.00 90.00% 0.00 ---
醴陵火炬电瓷电器有限公司 9,500.00 95.00% 0.00 ---
湖南华光印刷有限公司公司 700.00 70.00% 0.00 ---
上海国光瓷业有限公司 3,300.00 55.00% 2,200.00 55.00%
湖南国光宏生堂药业发展公司 0.00 --- 8,775.00 96.18%
本期减少 期末
企业名称
金额 比例 金额 比例
上海鸿仪投资发展有限公司 0.00 --- 0.00 ---
醴陵国光多维电脑公司 0.00 --- 45.00 90.00%
醴陵国光建筑陶瓷有限公司 0.00 --- 900.00 90.00%
醴陵火炬电瓷电器有限公司 0.00 --- 9,500.00 95.00%
湖南华光印刷有限公司公司 0.00 --- 700.00 70.00%
上海国光瓷业有限公司 0.00 --- 5,500.00 55.00%
湖南国光宏生堂药业发展公司 0.00 --- 8,775.00 96.18%
附注8、或有事项、承诺事项
截止到报告期止，本公司未发现需披露的或有事项、承诺事项。
附注9、资产负债表日后事项
（1）根据2001年7月15日公司董事会决议，本公司决定出资2,280万元受让深圳三九药业有限公司拥有长沙三
九医药有限公司50.5%的股权。该事项已于2001年7月31日在《中国证券报》、《上海证券报》以及中国证监会指定
的国际互联网网址上公告。
（2）本公司与中央美术学院于2001年6 月达成协议，由本公司出资140万元，中央美术学院出资60万元共同组
建北京国光瓷业研究院。本公司出资款已于2001年7月15日到位。
附注10、其他重要事项
（1）本公司第一大股东株洲市国资局于2000年9月21日与上海鸿仪投资发展有限公司签订2700万股权转让协议
，转让完成后，株洲市国资局持有本公司股权300万股，上海鸿仪投资发展有限公司持有本公司股权2700万股，有
关股权转让手续正在办理中。
（2）根据第三届董事会第五次会议和2000年第二次临时股东大会关于变更8775万元募股资金投向的决议，本
公司于2001年4月以8775万元募股资金与湖南宏生堂制药有限公司共同出资设立 湖南国光宏生堂药业有限公司。该
公司注册资本9123.17万元，本公司出资占注册资本的96.18%。
（3）本公司于2001年5月将拥有湘西猛洞河旅游开发有限公司30%的股权经评估作价15,000,261.56元作为出资
发起设立湖南武陵旅游实业股份有限公司，从而本公司拥有湖南武陵旅游实业股份有限公司18.59%的股权。
（4）本公司在2001年第二季度期间分别将北京、武汉、广州三地原驻外经销点改组设立三个分公司---北京销
售分公司、武汉销售分公司、广州销售分公司。
（5）上海国光瓷业有限公司2001年4月出资3000万元与上海群仪投资有限公司共同投资组建深圳市舸仁创业发
展有限公司，占该公司注册资本的60%。2001年6月该公司增资4000万元，从而使本公司所持该公司股份由60%降至3
0%。
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，需为总会计师）、会计机构负责人（会计主
管人员）签名并盖章的会计报表；
（三）如经审计，载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（五）公司章程；
（六）在其他证券市场公布的中期报告文本。
其他备查文件：
文件存放地：湖南国光瓷业集团股份有限公司董事会秘书处、证券部
湖南国光瓷业集团股份有限公司
二○○一年八月十八日