重要提示：
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性负个别及连带责任。
本公司中期财务会计报告已经安达信·华强会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 攀枝花新钢钒股份有限公司
A股简称：新钢钒
A股代码：0629
公司法定英文名称：PANZHIHUA NEW STEEL & VANADIUM COMPANY LIMITED
英文名称缩写：PSV
（二）公司注册地址：四川省攀枝花市弄弄坪
公司办公地址：四川省攀枝花市大渡口街55号
邮政编码：617067
公司电子信箱：[email protected]
（三）法定代表人姓名：洪及鄙
（四）公司董事会秘书：李其明
联系电话：0812-2236281 2236280
传真：0812-2226014
电子信箱：[email protected]
联系地址：四川省攀枝花市大渡口街55号
证券事务代表：武坚
联系电话：0812-2236281 2236280
传真：0812-2226014
电子信箱：[email protected]
（五）公司中报备置地点：公司董事会秘书处
（六）公司股票上市地：深圳证券交易所
（七）信息披露媒体
网站：HTTP://WWW.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊：《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》
（八）经营范围 ：铁、钢、钒的冶炼、加工；钢压延加工；氧气、氢气、氮气、氩气、蒸汽的生产、销售；
冶金技术开发、咨询、服务
二、主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标
单位：元
项目 2001年1月1日至 2000年1月1日至
2001年6月30日 2000年6月30日
（未经审计）
净利润 287,087,122 207,935,529
扣除非经常性损益后的净利润 285,267, 169 208,080,939
总资产 6,918,967,583 8,050,856,830
资产负债率（%） 36.16% 49.30%
股东权益（不包含少数股东权益） 4,417,026,968 4,081,486,105
每股收益 摊薄 0.28 0.20
加权 0.28 0.20
净资产收益率（%） 摊薄 6.50% 5.09%
加权 6.72% 5.23%
每股净资产 4.32 3.99
调整后的每股净资产 4.01 3.59
每股经营活动产生的现金流量净额 0.53 0.60
项目 2000年1月1日至
2000年12月31日
净利润 461,049,299
扣除非经常性损益后的净利润 477,922,349
总资产 7,074,791,478
资产负债率（%） 41.62%
股东权益（不包含少数股东权益） 4,129,939,846
每股收益 摊薄 0.45
加权 0.45
净资产收益率（%） 摊薄 11.16%
加权 11.23%
每股净资产 4.04
调整后的每股净资产 3.70
每股经营活动产生的现金流量净额 1.73
2001 年中期非经常性损益为： 1,819,953 元，其中营业外收入 848,942 元，营业外支出109,386元，资金占
用费收入1,080,397元。
2、利润表附表
2001年中期
净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.62% 17.18% 0.72 0.72
营业利润 10.02% 10.36% 0.43 0.43
净利润 6.50% 6.72% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后的净利润 6.46% 6.68% 0.28 0.28
2000年中期
（未经审计）
净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 19.44% 19.94% 0.78 0.78
营业利润 8.05% 8.27% 0.32 0.32
净利润 5.09% 5.23% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后的净利润 5.09% 5.23% 0.20 0.20
注：主要财务指标计算公式如下：
每股净资产＝报告期末股东权益／报告期末普通股股份总数
调整后的每股净资产＝(报告期末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理（流动、固定）资
产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额)／报告期末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／报告期末普通股股份总数
全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数
加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
EPS＝P／( S0＋S1+Si×Mi ÷M0－Sj×Mj÷M0)
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si
为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增
加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
ROE＝P／(E0＋NP/2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0)
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej
为报告期回购或现金分红等减少的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
股本变动情况表 单位：股
股本结构 期初数 本期 本期 本期公积金转 增
配股 送股 增股本 发
一、尚未流通股份
1、发起人股份 723,500,145
国家拥有股份 723,500,145
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 723,500,145
二、已流通股份
1、境内上市的人 299,800,000
民币普通股
2、境内上市外资
股
3、境外上市外资
股
4、其他
已流通股份合计 299,800,000
三、股份总数 1,023,300,145
股本结构 本期其他 期末数
变动
一、尚未流通股份
1、发起人股份 723,500,145
国家拥有股份 723,500,145
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 723,500,145
二、已流通股份
1、境内上市的人 299,800,000
民币普通股
2、境内上市外资
股
3、境外上市外资
股
4、其他
已流通股份合计 299,800,000
三、股份总数 1,023,300,145
（二）、主要股东持股情况介绍
1、 公司主要股东持股情况
截止2001年6月30日，拥有公司股份前十名股东情况。
名 股东名称 本期末持股 本期持 持股占总股
次 数（股） 股变动 本比例(%)
增减 情
况（+-）
1 攀枝花钢铁有限责任公司 683,000,145 66.75
2 中国第十九冶金建设公司 40,500,000 3.96
3 许桂芬 620,700 -9,300 0.06
4 普丰证券投资基金 509,824 159,844 0.05
5 天津开发区华威实业有限公司 500,000 0.05
6 无锡泛友创业投资发展有限公司 426,500 0.04
7 李向珍 330,300 0.03
8 叶世燕 326,000 0.03
9 高炜 283,000 0.03
10 夏冬 267,671 0.03
名 股东名称 持有股份 股份性质
次 的质押或
冻结情况
1 攀枝花钢铁有限责任公司 无 国有股
2 中国第十九冶金建设公司 无 国有股
3 许桂芬 不详 其他
4 普丰证券投资基金 不详 其他
5 天津开发区华威实业有限公司 不详 其他
6 无锡泛友创业投资发展有限公司 不详 其他
7 李向珍 不详 其他
8 叶世燕 不详 其他
9 高炜 不详 其他
10 夏冬 不详 其他
2、十大股东持股相关情况说明:
报告期初本公司第一大股东是攀枝花钢铁（集团）公司，2001年5月8日攀枝花钢铁（集团）公司将其持有的本
公司股份683,000,145股划转给攀枝花钢铁有限责任公司（以下简称攀钢公司），攀枝花钢铁有限责任公司成为本
公司第一大股东（有关此次股份划转的详情见200１年５月８日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
）。持股 5%以上法人股东报告期末其所持股份没有发生质押和冻结的情况。前十大股东之间无关联关系。
攀枝花钢铁有限责任公司成立于2000年12月22日，注册资本101.171147亿元，经营范围是：钢、铁、钒、钛、
焦冶炼；钢压延加工；金属制品、机电设备、船舶制造修理等。住所：四川省攀枝花市东区向阳村；法定代表人：
洪及鄙。
四、经营情况的回顾与展望
（一）公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主营业务范围：铁、钢、钒的冶炼、加工；钢压延加工；氧气、氢气、氮气、氩气、蒸汽的生产、销售；
冶金技术开发、咨询、服务。
2001年上半年，公司加强制度创新、管理创新和科技创新，坚持以市场为导向，加大产品结构调整力度，重点
抓好市场急需和高附加值产品的生产，生产经营保持了稳定增长的良好势头。
14项主要产量指标中有6项创历史同期最好水平，市场走势较好的产品均有较大幅度的增长。铁、钢产量分别
达到200.11万吨和178.53万吨，钢产量创历史同期最好水平；根据市场和订单情况，实际生产轨梁材 47.17万吨；
连铸坯、热轧板、Ｖ２Ｏ５、Ｖ２Ｏ３和ＦeV50钒铁产品产量分别达到95.31万吨、79.34万吨、1340吨、1749吨、
1150吨。
19项主要技术经济指标有11项好于去年，10项创历史最好水平。其中，转炉炉龄有较大提高，上半年单炉实现
7000炉的历史性突破；钢铁料消耗、吨钢综合能耗和吨钢可比能耗等也创下历史最好水平。产销率达到 100.09%。
可比产品成本较去年平均水平降低 0.71亿元，降低率为3.12%。
上半年实现主营业务收入383495万元，主营业务利润73419万元，净利润28709万元，净利润同比增长38.06%。
其中占主营业务收入10%以上的产品有：热轧产品，占主营业务收入的43.35%；重轨，占主营业务收入的20.28%。
2001年3月23日和5月 13日，公司分别召开了第二届董事会第二十三次会议和2000年度股东大会，审议通过了
2001年度增资配股及相关议案，正式启动了公司 2001年度增资配股计划，截止到报告期末，配股工作正在按计划
进行。
2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他业务经营活动。
（二）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内公司没有募集资金。公司1998年增发募集资金已全部用于《招股说明书》承诺的项目（详见1999年年
度报告）。
2、非募集资金的投资、进度及收益情况：
本公司上半年实际实施23个技改项目，累计完成投资11656.718万元。报告期内重点项目形象进度如下：
方、板坯连铸机项目处于老厂房拆除、搬迁阶段。
热轧第三期改造项目中的步进梁式加热炉炉体基础已完工，正进入设备安装阶段。
轨梁厂高速轨生产应急改造项目中的导卫装置改造和热锯防弯装置项目已经开工。
３、４、５号烧结机燃料二次分加项目，设备安装调试已经完成。
V２Ｏ３扩能改造项目已经开工。
４#6000Ｍ３/H制氧机组扩能改造已经开工。
提钒转炉自动化控制系统改造已基本完工。
上半年预付设备款4020万元。
（三）经营环境重大变化的影响分析：
报告期内，生产经营环境及宏观政策、法律、法规未发生对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的变化。
（四）下半年计划：
公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
下半年，为实现全年生产经营目标，针对生产经营过程中存在的主要问题，公司拟采取的措施和对策如下：
1、加强公司发展战略和营销策略的研究，积极应对生产经营环境变化和入世挑战，适时调整营销策略。
2、进一步加快工艺结构调整步伐，加快技改投资项目进程，保证技改进度按计划进行，尽快提升公司产品在
市场上的竞争力。
3、继续坚持从严管理，严格控制各项费用支出，不断优化技术经济指标，降低成本，实现管理效益最大化。
同时，要加大管理创新力度，逐步实现管理观念、手段、方式和方法创新。
4、继续加大新产品开发力度，抓好高速铁路钢轨开发和钒资源综合利用等重点课题的攻关工作。
5、进一步开拓国际国内两个市? 。一方面，针对国际市场低迷状态，积极调整营销策略，保持出口产品的最
佳份额；另一方面，以灵活的促销手段及优良的产品质量和服务质量加大国内市场占有份额。
6、认真贯彻股东大会决议，抓好配股工作。
五、重要事项
（一）公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司董事会决定，2001年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。2001年度的利润分配于年终实施。
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
本公司2000年度利润分配方案为每10股派2.00元人民币现金(含税)，无公积金转增股本方案，本次派息股权登
记日为2001年6月25日，除息日为2001年 6月26日；报告期内公司配股工作正在进行之中。
（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程，说明上述事项对公司财务状况和经营
成果的影响：
报告期内，本公司将西昌轧钢厂净资产与攀枝花钢铁有限责任公司巴关河渣场、物资处原料场 、销售处废钢
厂和发电厂110KV线路资产进行了置换。本次置换是依据公平、公正、自愿、诚信的原则进行的，有利于盘活公司
资产，减少与控股股东的关联交易、理顺生产管理秩序，有利于公司的长远发展（详见2001年５月29日、6月22日
、6月30日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》）。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
1. 关联公司的基本资料及与本集团的关系
(1) 存在控制关系的关联公司的资料如下：
企业名称 注册地址 主营业务 与本集团关系 经济性质
攀钢公司 攀枝花市 钢、铁、钒、铁、 本公司之母公司 有限责任公司
钛、焦冶炼,制造
企业名称 法定代表人
攀钢公司 洪及鄙
集团公司实施债转股方案后，本公司的母公司由集团公司变为攀钢公司，集团公司为本公司最终控股公司。从
二○○一年一月一日起，本集团原与集团公司的所有关联协议持续有效，该协议中集团公司一方的权利义务由攀钢
公司与集团公司承继。原集团公司在本集团的所有相关资产与负债亦转入攀钢公司。
(2) 存在控制关系的关联公司的注册资本及本公司所占权益的情况如下：
企业名称 注册日期 注册资本 本公司所占资本权益比例
二○○○年
攀钢公司 十二月二十二日 10,117,114,700 不适用
于截至二○○一年六月三十日止期间，攀钢公司的资本结构没有变化。
(3) 不存在控制关系但有交易往来的关联公司的名称及与本集团的关系如下：
主要关联公司名称 关系
环业冶金渣公司 本公司持股15%
攀钢集团国际经济贸易总公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团煤化工公司 攀钢公司控股100%
攀钢冶金材料有限责任公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团矿业公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团冶金建设公司 攀钢公司控股100%
深圳攀港贸易有限公司 攀钢公司控股90%
攀钢集团北海钢管有限公司 攀钢公司持股65%
攀钢集团昆明钢管公司 攀钢公司控股100%
广东中山市金山物资公司 攀钢公司持股50%
昆明市金海物资公司 攀钢公司持股50%
四川金川物资公司 攀钢公司持股50%
攀钢集团海南工贸公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团北京销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团电气公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团修建公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团成都销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团重庆销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团青岛销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团昆明销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团长沙销售分公司 攀钢公司控股100%
成都无缝钢管有限责任公司 集团公司控股92%
2. 关联方往来账余额
与关联方往来账余额明细如下：
二○○一年六月三十日
占该账项余额的
余额 百分比 余额
应收票据：
集团公司 - - 30,000,000
攀钢公司 75,000,000 28.98% -
合计 75,000,000 28.98% 30,000,000
应收账款：
攀钢集团国际经济贸易总公司 79,900,302 12.18% -
成都无缝钢管有限责任公司 62,973,263 9.60% 68,358,352
攀钢集团北海钢管有限公司 39,216,074 5.98% 72,234,836
四川金川物资公司 20,794,002 3.17% 20,696,898
攀钢集团北京销售分公司 13,544,579 2.06% -
攀钢集团长沙销售分公司 6,839,253 1.04%
攀钢集团青岛销售分公司 - - 4,833,058
攀钢集团昆明钢管公司 - - 4,714,835
其他 4,121,728 0.63% 4,676,319
合计 227,389,201 34.66% 175,514,298
其他应收款：
攀钢公司 8,981,643 7.89% -
环业冶金渣公司 8,009,983 7.04% -
攀钢集团成都销售分公司 - - 24,880,750
攀钢集团北海钢管有限公司 - - 1,779,632
其他 6,200,567 5. 46% 329,200
合计 23,192,193 20.39％ 26,989,582
其他长期资产：
攀钢集团财务公司 - - 97,750,000
应付账款：
攀钢集团海南工贸公司 1,062,892 0.33% -
深圳攀港贸易有限公司 405,411 0.12% 2,675,684
其他 1,262,015 0.39% 215,465
合计 2,730,318 0.84% 2,891,149
其他应付款：
集团公司 - - 98,240,610
攀钢公司 71,582,696 21.73% -
攀钢集团修建公司 4,551,353 1.38% 4,960,238
环业冶金渣公司 4,350,000 1.32% -
攀钢集团冶金建设公司 3,596,756 1.09% 4,240,994
攀钢集团国际经济贸易总公司 - - 10,016,703
其他 18,515,282 5.62% 5,246,233
合计 102,596,087 31.14% 122,704,778
预收账款：
攀钢集团北海钢管有限公司 16,746,271 11.22%
攀钢集团昆明销售分公司 4,614,953 3.09% -
攀钢集团昆明钢管公司 2,440,093 1.64% 99,997
攀钢集团北京销售分公司 - - 1,234,750
深圳攀港贸易有限公司 - - 453,443
攀钢集团重庆销售分公司 - - 4,950,952
其他 1,767,183 1.18% 3,717,557
合计 25,568,500 17.13% 10,456,699
二○○○年十二月三十一日
占该账项余额的
百分比
应收票据：
集团公司 33.98%
攀钢公司 -
合计 33.98%
应收账款：
攀钢集团国际经济贸易总公司 -
成都无缝钢管有限责任公司 9.50%
攀钢集团北海钢管有限公司 10.04%
四川金川物资公司 2.88%
攀钢集团北京销售分公司 -
攀钢集团长沙销售分公司
攀钢集团青岛销售分公司 0.67%
攀钢集团昆明钢管公司 0.66%
其他 0.65%
合计 24.40%
其他应收款：
攀钢公司 -
环业冶金渣公司 -
攀钢集团成都销售分公司 21.90%
攀钢集团北海钢管有限公司 1.57%
其他 0.29%
合计 23.76％
其他长期资产：
攀钢集团财务公司 100%
应付账款：
攀钢集团海南工贸公司 -
深圳攀港贸易有限公司 0.82%
其他 0.07%
合计 0.89%
其他应付款：
集团公司 33.07%
攀钢公司 -
攀钢集团修建公司 1.67%
环业冶金渣公司 -
攀钢集团冶金建设公司 1.43%
攀钢集团国际经济贸易总公司 3.37%
其他 1.76%
合计 41.30%
预收账款：
攀钢集团北海钢管有限公司
攀钢集团昆明销售分公司 -
攀钢集团昆明钢管公司 0.03%
攀钢集团北京销售分公司 0.35%
深圳攀港贸易有限公司 0.13%
攀钢集团重庆销售分公司 1.40%
其他 1.05%
合计 2.96%
以上所有除与攀钢公司或集团公司以外的与关联公司的往来款项均无抵押、不计息且无固定还款期。
3. 与关联公司交易
与关联公司进行的主要关联交易金额约如下：
关联交易方 交易内容 交易金额
攀钢公司 销售产品 1,040,112,937
攀钢公司 购买辅料及备品备件 55,266,783
攀钢公司 付运输费用 119,904,141
攀钢公司 付维修及保养费用 79,568,803
攀钢公司 付养老保险费 36,666,991
攀钢公司 付综合服务费 39,600,000
攀钢集团国际经济贸易总公司 销售产品 229,588,526
成都无缝钢管有限责任公司 销售产品 88,359,739
攀钢集团长沙销售分公司 销售产品 49,285,416
攀钢集团煤化工公司 购买辅料 550,101,872
攀钢冶金材料有限责任公司 购买辅料 109,136,135
攀钢集团国际经济贸易总公司 购买辅料 77,521,263
攀钢集团矿业公司 购买原材料 480,193,178
关联交易方 定价原则
攀钢公司 市场价及政府指导价
攀钢公司 市场价及政府指导价
攀钢公司 市场价及政府指导价
攀钢公司 市场价及政府指导价
攀钢公司 市场价及政府指导价
攀钢公司 市场价及政府指导价
攀钢集团国际经济贸易总公司 市场价及政府指导价
成都无缝钢管有限责任公司 市场价及政府指导价
攀钢集团长沙销售分公司 市场价及政府指导价
攀钢集团煤化工公司 市场价及政府指导价
攀钢冶金材料有限责任公司 市场价及政府指导价
攀钢集团国际经济贸易总公司 市场价及政府指导价
攀钢集团矿业公司 市场价及政府指导价
4．于二○○一年六月二十九日，临时股东大会通过了《关于攀枝花新钢钒股份有限公司与攀枝花钢铁有限责
任公司资产置换的议案》。本公司同意将西昌轧钢厂的净资产与攀钢公司的巴关河渣场，物资处原料场，销售处废
钢厂和发电厂110KV线路资产（以下合称“四项资产”）进行置换。西昌轧钢厂的净资产与攀钢公司的四项资产以
湖南开元有限责任会计师事务所的资产评估结果为基础，并于二○○一年六月三十日进行等价交换。于二○○一年
六月三十日，此次资产置换中的换出资产及换入资产账面价值列示如下：
换出资产：
存货，净额 66,679,975
固定资产原值 223,419,093
减：累计折旧 (99,578,466)
固定资产减值准备 (50,000,000)
固定资产净额 73,840,627
换出资产总计 140,520,602
支付补价： 12,972,683
应支付的相关税费： 14,145,560
换入资产（均为固定资产）： 167,638,845
（六）公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
人员方面已经分开：公司拥有独立的劳动、人事及工资管理机构，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事
会秘书等高级管理人员均未在控股公司兼职，并均在本公司领取报酬。
资产方面已经分开：公司拥有完整的生产系统、辅助生产系统和配套设备，拥有独立的产、供、销系统，资产
完整；与控股公司无相同产品的生产和经营，无同业竞争的情况。
财务方面已经分开： 公司拥有独立的财务部门，有独立的财务核算体系和独立的财务制度，有单独的银行帐
号，并依法纳税。
（七）报告期内公司改聘、解聘会计师事务所情况：
报告期内续聘安达信·华强会计师事务所为本公司财务审计机构。
（八）其他重大合同及其履行情况：
报告期内本公司无其他重大合同。
（九）公司对外担保事项：
报告期内本公司无对外担保事项。
（十）报告期内公司更改名称或股票简称的说明：
报告期内本公司没有更改名称及股票简称。
（十一）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（十二）其它重大事项：
报告期内，本公司第一大股东发生变更：攀枝花钢铁（集团）公司将其持有的本公司股份683,000,145股划转
给了攀枝花钢铁有限责任公司，攀枝花钢铁有限责任公司成为本公司第一大股东（详见200１年５月８日《证券时
报》、《中国证券报》、《上海证券报》）。
六、财务报告
审计报告
致：攀枝花新钢钒股份有限公司全体股东：
安达信 华强会计师事务所（以下简称“我们”）接受委托，审计了攀枝花新钢钒股份有限公司（以下简称
“贵公司”）及其子公司（以下合称“贵集团”）于二○○一年六月三十日及二○○○年十二月三十一日的合并资
产负债表及截至二○○一年六月三十日止期间及二○○○年十二月三十一日止年度的合并利润表及利润分配表和合
并现金流量表；以及贵公司于二○○一年六月三十日及二○○○年十二月三十一日的资产负债表及截至二○○一年
六月三十日止期间及二○○○年十二月三十一日止年度的利润表及利润分配表和现金流量表。编制会计报表是贵公
司及贵集团管理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对此等会计报表发表意见。我们的审计是依据《中国注
册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合了贵公司及其子公司的实际情况，实施了包括抽查会计
记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》和《合并会计报表暂行规
定》及其他有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团于二○○一年六月三十日及二○○○年十二月
三十一日的财务状况及贵公司及贵集团截至二○○一年六月三十日止期间及二○○○年十二月三十一日止年度的经
营成果和现金流量。会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
安达信 华强会计师事务所 中国注册会计师
李燕玉
中国 北京
二○○一年八月七日 张向际
资产负债表
(以人民币元为单位)
编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司
二○○一年
六月三十日
注释 公司
资产
流动资产：
货币资金 四(1),六(1) 48,178,251
应收票据 四(2),五(2),六(2),七(2) 258,805,590
应收账款 四(3),五(2),六(3),七(2) 395,627,884
其他应收款 四(4),五(2),六(4),七(2) 239,621,552
预付账款 12,075,101
存货 四(5),六(5) 947,044,611
待摊费用 -
其他流动资产 -
流动资产合计 1,901,352,989
长期投资 四(6),六(6) 359,526,064
固定资产：
固定资产原值 四(7),六(7) 9,248,775,115
减:累计折旧 四(7),六(7) (5,084,229,854)
固定资产净值 4,164,545,261
减:固定资产
减值准备 四(7),六(7) (4,891,903)
固定资产净额 4,159,653,358
在建工程 四(8),六(8) 182,163,633
固定资产清理 3,602,894
固定资产合计 4,345,419,885
长期待摊费用 四(9),六(9) 306,679,672
其他长期资产 五(2),七(2) -
资产总计 6,912,978,610
负债与股东权益
流动负债:
短期银行借款 四(10),六(10) 658,920,000
一年内到期的长期银行借款 四(11),六(11) 133,500,000
应付账款 四(12),五(2),六(12),七(2) 324,603,659
预收账款 四(13),五(2),六(13),七(2) 149,017,872
应付工资 21,492,500
应付福利费 78,898,459
应付股利 四(15),五(2),六(15),七(2) 12,232
应交税金 四(17),五(2),六(17),七(2) 182,374,168
其他应付款 四(14),五(2),六(14),七(2) 326,663,451
预提费用 44,584,339
流动负债合计 1,920,066,680
长期负债:
长期银行借款 四(16),六(16) 567,500,000
递延税款贷项 四(18),六(18) 8,384,962
负债合计 2,495,951,642
少数股东权益: -
股东权益:
股本 四(19),六(19) 1,023,300,145
资本公积 四(20),六(20) 2,723,375,340
盈余公积 四(21),六(21) 205,594,971
其中：法定公益金 四(21),六(21) 68,531,657
未分配利润 四(22),六(22) 464,756,512
股东权益合计 4,417,026,968
负债与股东权益总计 6,912,978,610
集团 公司
资产
流动资产：
货币资金 50,051,060 97,434,173
应收票据 258,805,590 88,280,231
应收账款 415,481,979 454,693,533
其他应收款 111,519,668 250,930,877
预付账款 12,750,745 23,133,613
存货 1,017,383,646 1,172,376,644
待摊费用 - 4,825,433
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,865,992,688 2,091,674,504
长期投资 102,373,235 277,220,009
固定资产：
固定资产原值 9,694,931,491 9,322,806,525
减:累计折旧 (5,233,989,472) (4,999,781,579)
固定资产净值 4,460,942,019 4,323,024,946
减:固定资产
减值准备 (4,891,903) (54,891,903)
固定资产净额 4,456,050,116 4,268,133,043
在建工程 184,267,872 35,914,337
固定资产清理 3,604,000 -
固定资产合计 4,643,921,988 4,304,047,380
长期待摊费用 306,679,672 302,815,418
其他长期资产 - 97,750,000
资产总计 6,918,967,583 7,073,507,311
负债与股东权益
流动负债:
短期银行借款 658,920,000 658,920,000
一年内到期的长期银行借款 133,500,000 333,500,000
应付账款 325,613,739 325,676,805
预收账款 149,190,009 352,746,487
应付工资 21,492,500 23,340,000
应付福利费 79,117,065 66,546,622
应付股利 12,232 204,672,260
应交税金 185,406,668 84,970,450
其他应付款 329,464,213 295,245,635
预提费用 44,714,339 8,257,000
流动负债合计 1,927,430,765 2,353,875,259
长期负债:
长期银行借款 567,500,000 583,500,000
递延税款贷项 6,829,850 6,192,206
负债合计 2,501,760,615 2,943,567,465
少数股东权益: 180,000 -
股东权益:
股本 1,023,300,145 1,023,300,145
资本公积 2,723,375,340 2,723,375,340
盈余公积 205,594,971 205,594,971
其中：法定公益金 68,531,657 68,531,657
未分配利润 464,756,512 177,669,390
股东权益合计 4,417,026,968 4,129,939,846
负债与股东权益总计 6,918,967,583 7,073,507,311
二○○○年
十二月三十一日
集团
资产
流动资产：
货币资金 106,517,601
应收票据 88,280,231
应收账款 466,584,315
其他应收款 113,582,388
预付账款 24,313,221
存货 1,255,711,559
待摊费用 4,825,433
其他流动资产 1,922,180
流动资产合计 2,061,736,928
长期投资 400,000
固定资产：
固定资产原值 9,768,403,111
减:累计折旧 (5,138,873,690)
固定资产净值 4,629,529,421
减:固定资产
减值准备 (54,891,903)
固定资产净额 4,574,637,518
在建工程 37,451,614
固定资产清理 -
固定资产合计 4,612,089,132
长期待摊费用 302,815,418
其他长期资产 97,750,000
资产总计 7,074,791,478
负债与股东权益
流动负债:
短期银行借款 658,920,000
一年内到期的长期银行借款 333,500,000
应付账款 326,854,625
预收账款 353,056,866
应付工资 23,340,000
应付福利费 66,742,368
应付股利 204,672,260
应交税金 82,310,875
其他应付款 297,075,432
预提费用 8,687,000
流动负债合计 2,355,159,426
长期负债:
长期银行借款 583,500,000
递延税款贷项 6,192,206
负债合计 2,944,851,632
少数股东权益: -
股东权益:
股本 1,023,300,145
资本公积 2,723,375,340
盈余公积 205,594,971
其中：法定公益金 68,531,657
未分配利润 177,669,390
股东权益合计 4,129,939,846
负债与股东权益总计 7,074,791,478
注释乃本会计报表的组成部分。
签字 签字 签字
法人代表 财务负责人 编表人
盖章_______________ 盖章________________ 盖章________________
利润表及利润分配表
(以人民币元为单位)
编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司
截至二○○一年
六月三十日止期间
注释 公司
一 主营业务收入 五(3),七(3) 3,905,804,408
减：主营业务成本 五(3),七(3) (3,141,790,189)
主营业务税金及附加 (28,542,788)
二 主营业务利润 735,471,431
加：其他业务利润 15,674,098
减：营业费用 (93,960,510)
管理费用 (152,863,845)
财务费用 四(23),六(23) (45,285,370)
三 营业利润 459,035,804
加：投资收益（损失） 四(6),六(6) (12,058,283)
营业外收入 252,958
减：营业外支出 (101,186)
四 利润总额 447,129,293
减：递延所得税 (2,192,756)
所得税 (157,849,415)
五 净利润 287,087,122
加：期/年初未分配利润
（未弥补亏损） 四(22),六(22) 177,669,390
六 可供分配的利润 464,756,512
减：提取法定盈余公积 四(21),六(21) -
提取法定公益金 四(21),六(21) -
七 可供股东分配的利润 464,756,512
减：应付普通股股利 四(22),六(22) -
八 未分配利润 四(22),六(22) 464,756,512
截至二○○○年
六月三十日止期间
（2000年中期数
据未经审计）
集团 公司
一 主营业务收入 3,834,947,046 4,211,657,609
减：主营业务成本 (3,071,399,103) (3,410,518,727)
主营业务税金及附加 (29,357,105) (29,565,273)
二 主营业务利润 734,190,838 771,573,609
加：其他业务利润 15,821,415 5,406,900
减：营业费用 (94,010,503) (230,626,731)
管理费用 (167,230,336) (147,440,131)
财务费用 (46,138,774) (80,098,306)
三 营业利润 442,632,640 318,815,341
加：投资收益（损失） 2,622,035 6,908,353
营业外收入 848,942
减：营业外支出 (109,386) (255,475)
四 利润总额 445,994,231 325,468,219
减：递延所得税 (637,644)
所得税 (158,269,465) (117,532,690)
五 净利润 287,087,122 207,935,529
加：期/年初未分配利润
（未弥补亏损） 177,669,390 (11,249,982)
六 可供分配的利润 464,756,512 196,685,547
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
七 可供股东分配的利润 464,756,512 196,685,547
减：应付普通股股利 -
八 未分配利润 464,756,512 196,685,547
截至二○○○年十二
月三十一日止年度
集团 公司
一 主营业务收入 4,133,631,517 7,748,853,624
减：主营业务成本 (3,310,131,151) (6,251,149,233)
主营业务税金及附加 (30,213,025) (50,555,701)
二 主营业务利润 793,287,341 1,447,148,690
加：其他业务利润 5,581,758 11,446,167
减：营业费用 (230,715,883) (339,741,479)
管理费用 (158,270,689) (274,888,132)
财务费用 (81,030,141) (122,207,967)
三 营业利润 328,852,386 721,757,279
加：投资收益（损失） 22,000 5,593,184
营业外收入 858,910 69,475
减：营业外支出 (304,417) (16,207,235)
四 利润总额 329,428,879 711,212,703
减：递延所得税 661,461
所得税 (121,493,350) (250,824,865)
五 净利润 207,935,529 461,049,299
加：期/年初未分配利润
（未弥补亏损） (11,249,982) (11,249,982)
六 可供分配的利润 196,685,547 449,799,317
减：提取法定盈余公积 (44,979,932)
提取法定公益金 (22,489,966)
七 可供股东分配的利润 196,685,547 382,329,419
减：应付普通股股利 (204,660,029)
八 未分配利润 196,685,547 177,669,390
集团
一 主营业务收入 7,587,667,733
减：主营业务成本 (6,046,566,798)
主营业务税金及附加 (51,960,831)
二 主营业务利润 1,489,140,104
加：其他业务利润 11,665,554
减：营业费用 (339,890,599)
管理费用 (296,366,196)
财务费用 (124,479,043)
三 营业利润 740,069,820
加：投资收益（损失） 22,000
营业外收入 3,240,171
减：营业外支出 (20,186,448)
四 利润总额 723,145,543
减：递延所得税 (4,762,354)
所得税 (257,333,890)
五 净利润 461,049,299
加：期/年初未分配利润
（未弥补亏损） (11,249,982)
六 可供分配的利润 449,799,317
减：提取法定盈余公积 (44,979,932)
提取法定公益金 (22,489,966)
七 可供股东分配的利润 382,329,419
减：应付普通股股利 (204,660,029)
八 未分配利润 177,669,390
注释乃本会计报表的组成部分。
签字 签字 签字
法人代表 财务负责人 编表人
盖章_______________ 盖章________________ 盖章________________
利润表及利润分配表附表
(以人民币元为单位)
编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司
截至二○○一年六月三十日止期间
公司
净资产收益率 每股收益 净资产收益率
报告期利润 （注释八） （注释 八） （注释八）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄
主营业务利润 16.65% 17.21% 0.72 0.72 16.62%
营业利润 10.39% 10.74% 0.45 0.45 10.02%
净利润 6.50% 6.72% 0.28 0.28 6.50%
扣除非经常性
损益后的净
利润 6.47% 6.69% 0.28 0.28 6.46%
集团
每股收益
报告期利润 （注释八）
加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.18% 0.72 0.72
营业利润 10.36% 0.43 0.43
净利润 6.72% 0.28 0.28
扣除非经常性
损益后的净
利润 6.68% 0.28 0.28
截至二○○○年十二月三十一日止年度
公司
报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率
（注释八） （注释 八） （注释八）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄
主营业务利润 35.04% 35.26% 1.41 1.41 36.06%
营业利润 17.48% 17.59% 0.71 0.71 17.92%
净利润 11.16% 11.23% 0.45 0.45 11.16%
扣除非经常性
损益后的净
利润 11.55% 11.63% 0.47 0.47 11.57%
集团
报告期利润 每股收益
（注释 八）
加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 36.28% 1.46 1.46
营业利润 18.03% 0.72 0.72
净利润 11.23% 0.45 0.45
扣除非经常性
损益后的净
利润 11.65% 0.47 0.47
注释乃本会计报表的组成部分。
签字 签字 签字
法人代表 财务负责人 编表人
盖章_______________ 盖章________________ 盖章________________
现金流量表
(以人民币元为单位)
编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司
项目 注释 截至二○○一
年六月三十
日止期间
公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,142,452,443
收到的税费返还 20,000,000
收到的其他与经营活动有关的现金 49,409,514
现金流入小计 4,211,861,957
购买商品、接受劳务支付的现金 (3,095,540,357)
支付给职工以及为职工支付的现金 (227,278,541)
支付的各项税费 (336,103,430)
支付的其他与经营活动有关的现金 (3,195,000)
现金流出小计 (3,662,117,328)
经营活动产生的现金流量净额 九(1) 549,744,629
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产所收回的现金净额 -
现金流入小计 -
购建固定资产和其他长期资产所支付的现
金 (265,137,504)
投资所支付的现金 (1,000,000)
现金流出小计 (266,137,504)
投资活动产生的现金流量净额 (266,137,504)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 (216,000,000)
分配股利或偿付利息所支付的现金 (116,863,047)
现金流出小计 (332,863,047)
筹资活动产生的现金流量净额 (332,863,047)
现金及现金等价物的净（减少）增加额 九(2) (49,255,922)
项目
集团
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,083,721,091
收到的税费返还 20,000,000
收到的其他与经营活动有关的现金 45,787,728
现金流入小计 4,149,508,819
购买商品、接受劳务支付的现金 (3,019,606,876)
支付给职工以及为职工支付的现金 (238,193,578)
支付的各项税费 (337,129,945)
支付的其他与经营活动有关的现金 (11,419,027)
现金流出小计 (3,606,349,426)
经营活动产生的现金流量净额 543,159,393
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产所收回的现金净额 454,295
现金流入小计 454,295
购建固定资产和其他长期资产所支付的现
金 (267,397,182)
投资所支付的现金 -
现金流出小计 (267,397,182)
投资活动产生的现金流量净额 (266,942,887)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 180,000
借款所收到的现金 -
现金流入小计 180,000
偿还债务所支付的现金 (216,000,000)
分配股利或偿付利息所支付的现金 (116,863,047)
现金流出小计 (332,863,047)
筹资活动产生的现金流量净额 (332,683,047)
现金及现金等价物的净（减少）增加额 (56,466,541)
项目 截至二○○○
年十二月三
十一日止年度
公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,472,548,788
收到的税费返还 52,835,636
收到的其他与经营活动有关的现金 61,028,593
现金流入小计 8,586,413,017
购买商品、接受劳务支付的现金 (5,639,032,887)
支付给职工以及为职工支付的现金 (396,374,217)
支付的各项税费 (686,209,457)
支付的其他与经营活动有关的现金 (106,260,017)
现金流出小计 (6,827,876,578)
经营活动产生的现金流量净额 1,758,536,439
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 11,000
处置固定资产所收回的现金净额 4,884,261
现金流入小计 4,895,261
购建固定资产和其他长期资产所支付的现
金 (338,731,268)
投资所支付的现金 （97,750,000)
现金流出小计 (436,481,268)
投资活动产生的现金流量净额 (431,586,007)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 420,000,000
现金流入小计 420,000,000
偿还债务所支付的现金 (1,434,240,000)
分配股利或偿付利息所支付的现金 (230,981,608)
现金流出小计 (1,665,221,608)
筹资活动产生的现金流量净额 (1,245,221,608)
现金及现金等价物的净（减少）增加额 81,728,824
项目
集团
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,345,152,312
收到的税费返还 55,140,657
收到的其他与经营活动有关的现金 44,204,197
现金流入小计 8,444,497,166
购买商品、接受劳务支付的现金 (5,431,224,655)
支付给职工以及为职工支付的现金 (419,084,688)
支付的各项税费 (710,939,512)
支付的其他与经营活动有关的现金 (117,898,466)
现金流出小计 (6,679,147,321)
经营活动产生的现金流量净额 1,765,349,845
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 22,000
处置固定资产所收回的现金净额 4,847,283
现金流入小计 4,869,283
购建固定资产和其他长期资产所支付的现
金 (342,065,839)
投资所支付的现金 (97,750,000)
现金流出小计 (439,815,839)
投资活动产生的现金流量净额 (434,946,556)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 420,000,000
现金流入小计 420,000,000
偿还债务所支付的现金 (1,434,240,000)
分配股利或偿付利息所支付的现金 (230,981,608)
现金流出小计 (1,665,221,608)
筹资活动产生的现金流量净额 (1,245,221,608)
现金及现金等价物的净（减少）增加额 85,181,681
注释乃本会计报表的组成部分。
签字 签字 签字
法人代表 财务负责人 编表人
盖章_______________ 盖章________________ 盖章________________
攀枝花新钢钒股份有限公司及子公司
会计报表注释
二○○一年六月三十日
(除另有说明外，以人民币元为单位)
一、公司设立说明及重组
攀枝花新钢钒股份有限公司（以下简称“本公司”）是于一九九三年三月二十七日在中国成立的股份有限公司
。本公司由攀枝花钢铁（集团）公司（一家成立于一九六五年的国有企业，以下简称“集团公司”）、攀枝花冶金
矿山公司（后期合并入集团公司）及第十九冶金建设公司（“冶金公司”）联合发起采用定向募集方式设立。本公
司原注册资本为700,000,000元，集团公司占69.29%的股东权益。
于一九九六年，本公司按原冶金部及国家国有资产管理局的批准，对原股本按1:0.54的比率进行缩股，股本数
目及金额分别减为 378,000,000股及 378,000,000元。一九九六年十一月，经中国证券监督管理委员会（以下简称
“中国证监会”）批准，本公司向社会公众公开发行了人民币普通股(“A股”)24,200,000股并在深圳证券交易所
上市，总股本增至402,200,000股，集团公司的持股比例则降至65.12%。
于一九九七年七月经临时股东大会决议通过，并经国家冶金工业局同意及报经中国证监会批准，集团公司将其
在本公司的权益全部转移给攀枝花钢钒股份有限公司（以下简称“钢钒公司”）。钢钒公司是一家于一九九七年七
月二十日成立于中国的股份有限公司，是集团公司的全资子公司。根据钢钒公司与集团公司于一九九七年十月二十
日签订的资产和负债分离协议及钒业务收购协议，钢钒公司接收并经营集团公司主要钢铁及钒产品的生产和销售业
务。钢钒公司注册成立前，该等业务是由集团公司下属的八个生产分厂、三个辅助分厂，一个销售处以及三家集团
公司的子公司经营。本公司原为钢钒公司的三家子公司中之一。
于一九九八年十月，经财政部财管字[1998]70号及中国证监发字[1998]250号批文批准，本公司重组并增发新
股，为将来的发展获取足够的资本金。钢钒公司原拥有本公司的股权于重组后转回集团公司，同时，本公司以每股
4.8元在中国公开增发A股200,000,000股，并定向向集团公司增加发行股份421,100,145股。根据集团公司和本公司
于一九九八年七月四日签订的资产投入协议（“资产投入协议”），集团公司以钢钒公司于一九九七年十二月三十
一日的评估后并经财政部批准的主要钢铁业务和有关的资产和负债及对攀枝花攀宏钒制品有限责任公司（以下简称
“攀宏公司”）和攀钢集团北海特种铁合金公司（以下简称“北海公司”）所拥有的全部权益注入本公司，以认购
上述股份421,100,145股。钢钒公司并于一九九八年十月注销其法人地位。增发新股后，本公司的总股本增至1,023
,300,145股，其中A股为262,000,000股，国有法人股为723,500,145股，内部职工股为37,800,000股。集团公司持
有股本683,000,145股，持股比例为66.75%。于一九九八年十月二十九日，本公司正式更名为攀枝花新钢钒股份有
限公司。
截至一九九九年十一月五日止，本公司社会公众股发行已满三年。于一九九九年十一月十二日经上市公告，本
公司内部职工股 37,800,000股全部上市流通。至此，本公司A股增至299,800,000股。
一、公司设立说明及重组（续）
根据于二○○○年七月十八日集团公司与其债权人国家开发银行及中国信达资产管理公司共同签订的债权转股
权协议（以下简称“债权转股权协议”），于二○○○年十二月二十二日，攀枝花钢铁有限责任公司（以下简称“
攀钢公司”）注册成立。集团公司将持有的本公司的66.75%的股权及其他资产投入攀钢公司，以换取攀钢公司53.8
1%的股份。于二○○一年四月十一日，财政部财企[2001]262号文批准上述国有法人股持有人的变更。至此，本公
司的母公司改由集团公司变为攀钢公司。攀钢公司持有本公司股本683,000,145股，持股比例为66.75%。集团公司
为本公司最终控股公司。
于二○○一年四月二十七日，本公司投资的攀枝花工科建设监理有限责任公司（以下简称“工科监理公司”）
获发营业执照，正式成立。
于二○○一年六月三十日，本公司的子公司明细资料如下：
公司成立 本公司所
公司名称 地点及时间 占资本权益 实收资本
攀宏公司 中国, 100% 88,000,000
一九九七年五月二十六日
北海公司 中国, 100% 66,000,000
一九九三年十二月九日
工科监理公司 中国, 84.75% 1,180,000
二○○一年四月二十七日
公司名称 法人代表 主要业务
攀宏公司 綦 炘 制造及销
售钒产品
北海公司 谢屯良 制造及销
售钒产品
工科监理公司 韩乐瑜 建筑安装
工程监理
在本会计报表注释中，子公司即为本公司直接或间接拥有其（1）50％以上资本权益的长期投资；或（2）董事
会之多数表决权的企业。
本公司及子公司攀宏公司、北海公司和工科监理公司以下统称为“本集团”。
本集团主要从事钢铁（包括型材、线材及热轧板材等）及钒产品的制造及销售业务。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本会计报表所载之财务数据是本公司及本集团基于下列会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法编制的
。
1. 会计制度
本会计报表是根据中国《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关法律及规定而编制的。
本公司及本集团原执行《股份有限公司会计制度》，从二○○一年一月一日起执行《企业会计制度》。
2. 会计年度
本公司及本集团以公历一月一日起至十二月三十一日止作为会计年度。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
3. 记账本位币
本公司及本集团以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
本公司及本集团会计核算以权责发生制为记账基? 。各项资产均按取得时的实际成本或评估值计价。
5. 外币业务核算方法
本公司及本集团以人民币为记账本位币。有关期间发生的外币交易，按当日中国人民银行公布的汇率（“市场
汇率”）的中间价折算为人民币记账。决算日以外币计价的货币性资产及负债按资产负债表日的市场汇率的中间价
折算为人民币，由此而产生的汇兑损益计入当年损益中。
6. 现金等价物的确定标准
本公司及本集团将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金
等价物。
7. 坏账核算方法
本公司及本集团的坏账核算采用备抵法，并用账龄分析法及根据债务单位的财务及经营实际情况合理地估计坏
账准备。坏账准备分为专项坏账准备及一般坏账准备。
专项坏账准备的提取是对各重大应收款项进行分析，在分析过程中，将综合考虑此账款的账龄，债务单位的财
务及经营情况，账款的当年回收情况及期后回收情况，从而进行坏账准备的估计并计提。
对并非重大的应收款项，按其余额提取一般坏账准备。具体提取比例如下：
账龄情况 一般坏账准备提取比例
超过5年 100%
3－5年 80%
2－3年 50%
1－2年 30%
1年以内 5%
8. 存货核算方法
存货分为原材料、在产品、库存商品及辅料及低值易耗品。存货以实际成本核算。存货的实际成本按计划成本
法计算后，每月月末将当期成本差异分配至各类存货。在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应占的生
产费用。辅料、低值易耗品在使用时一次性摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值是以管理当局认为在正常的经营过程中，参照当期市场情
况估计的售价为基础确定的。
对于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货
跌价准备。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
9. 长期投资核算方法
(1) 投资总额占被投资公司资本总额 50％以上及/或拥有被投资公司实质控制权时，于合并报表时对其会计
报表进行合并，于公司报表中采用权益法核算。
(2) 投资总额占被投资公司资本总额20％以上但在50％以下时，并对被投资公司管理层行使重大影响力，但
不拥有被投资公司实质控制权时，采用权益法核算。
(3) 投资总额占被投资公司资本总额20％以下时，采用成本法核算。
(4) 对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资，根据实际情况作出估计后提取长期投资减值准备。
10. 固定资产计价及折旧方法
本公司及本集团的固定资产以使用年限 1 年以上，单位价值在 2,000 元以上为标准，按实际成本或评估值计
价。固定资产折旧采用直线法，并按其类别、估计可使用年限和预计残值（原值的3％）计提。固定资产类别、估
计可使用年限及折旧率如下:
类 别 估计可使用年限 年折旧率
房屋建筑物 10-45 年 2.16%-9.72%
机器设备 5-28 年 3.48%-19.44%
运输设备及其他 12 年 8.04%
本公司及本集团于期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，
长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准
备。固定资产减值准备按单项资产计提。
11. 在建工程核算方法
本公司及本集团的在建工程是指兴建中的厂房、安装及调试中的机器设备及其它固定资产，按实际成本或评估
值核算。该等成本包括直接建造成本，以及于兴建、安装及调试期间发生的有关借款的利息支出。在建工程于交付
使用后转为固定资产。在建工程不计提折旧。
本公司及本集团于期末或年度终了，对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来 3 年内不会重新
开工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的，以及其他足以证明已经发生减
值的在建工程，计提减值准备。
12. 长期待摊费用摊销方法
本公司及本集团的固定资产大修理支出按实际发生额记入长期待摊费用核算，并在大修理间隔期内平均摊销。
其他一般固定资产维修费用于实际发生时计入当期的损益中。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
13. 借款费用
借款费用是指与借款有关的利息和其他费用，包括因外币借款产生的汇兑差额部分。本公司及本集团所发生的
借款费用，除为购建固定资产的专项借款发生的借款费用外，于发生当期确认为费用。因购建固定资产并在必要的
期间内使其达到预定可使用状态而借入的专项借款所发生的借款费用将作为固定资产成本的一部份予以资本化。借
款费用按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的加权平均成本予以资本化。
14. 收入确认原则
商品销售是于将商品所有权上的重要风险和报酬已转移给买方，且不再对该商品实施管理权和控制权，且相关
的收入已经收到或取得了收款的证据，同时与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
15. 所得税的会计处理方法
本公司及本集团所得税的会计处理采用纳税影响会计法核算，按于本年发生的时间性差异和规定的所得税率计
算递延税款。递延税款以债务法核算。
16. 合并会计报表的编制方法
本公司投资持有 50％以上权益性资本的控股公司纳入合并会计报表范围。本集团合并会计报表按照《合并会
计报表暂行规定》采用如下方法编制：
1）母、子公司采用会计制度不同，由此产生的差异根据重要性原则决定是否调整；
2）母、子公司及子公司之间重大交易调整抵销；
3）投资权益及相互往来调整抵销。
本公司及子公司采用的会计年度和会计政策一致。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
17. 会计政策的变更
本公司及本集团原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部《关于印发〈企业会计制度〉的通知》（财会
[2000]25 号），本公司及本集团从二○○一年一月一日起执行《企业会计制度》。
会计政策变更的情况如下：
固定资产减值准备的提取
二○○○年一月一日以前本公司及本集团对于期末固定资产未计提固定资产减值准备。
根据财政部关于印发《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的通知（财会[2001]17号），从
二○○○年一月一日起，本公司及本集团按《企业会计制度》，于期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如
果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将其可收回金额
低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。并采用追溯法进行调整。
此会计政策的变更对会计报表产生的影响请参阅注释四（7）及六（7）。
三、税项
(1) 流转税
根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的 17%的增值税率缴纳销项增值税，购
买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物时的销项增值税。另外，本集团按照应缴增值税额
的 7%和 3%，分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
(2) 所得税
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本集团按收入总额减去准予扣除项目为应纳税所得额，并按33
%税率计提企业所得税。
应纳税所得额及会计利润之间的重大的时间性差异按债务法计提递延税款，引起时间性差异的因素为长期待摊
费用的摊销，坏账准备的计提，期末存货跌价损失准备的计提和工资提取数大于实际发放数的部分。
四、合并会计报表主要项目注释
1. 货币资金
货币资金的明细项目列示如下：
二○○一年 二○○○年
项目 六月三十日 十二月三十一日
现金－人民币 22,700 11,481
银行存款－人民币 50,028,360 106,506,120
合计 50,051,060 106,517,601
2. 应收票据
于二○○一年六月三十日，应收票据余额为 258,805,590元（二○○○年十二月三十一日余额为88,280,231元
），均为无贴现、抵押的票据。
关联公司往来见注释五。
3. 应收账款
二○○一年六月三十日 二○○○年十二月三十一日
占该账款余额 占该账款余额
金额 的百分比 金额 的百分比
账面余额
一年以内 383,689,927 58.48% 412,676,486 57.36%
一至两年 36,232,706 5.52% 19,798,154 2.75%
两至三年 20,916,052 3.19% 90,294,646 12.55%
三年以上 215,307,144 32.81% 196,711,960 27.34%
合计 656,145,829 100% 719,481,246 100%
坏账准备
一年以内 (5,964,928) (5,869,645)
一至两年 (9,253,635) (10,360,850)
两至三年 (18,836,633) (72,621,160)
三年以上 (206,608,654) (164,045,276)
合计 (240,663,850) (252,896,931)
净额 415,481,979 466,584,315
本集团的坏账核算采用备抵法，并用账龄分析法及根据债务单位的财务及经营实际情况合理地估计坏账准备。
四、合并会计报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
于二○○一年六月三十日，前五名欠款单位明细列示如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间
中国铁路物资总公司成都分公司 112,684,164 1年以内
攀钢集团国际经济贸易总公司（注释五（2））
79,900,302 1年以内
成都无缝钢管有限责任公司（注释五（2））
62,973,263 1年以内
宝鸡石油钢管厂 44,938,447 3－5 年
攀钢集团北海钢管有限公司（注释五（2））
39,216,074 1－5 年
单位名称 欠款原因
中国铁路物资总公司成都分公司 销售欠款
攀钢集团国际经济贸易总公司（注释五（2））
销售欠款
成都无缝钢管有限责任公司（注释五（2））
销售欠款
宝鸡石油钢管厂 销售欠款
攀钢集团北海钢管有限公司（注释五（2））
销售欠款
于二○○一年六月三十日及二○○○年十二月三十一日，应收账款余额中并无持本公司5%以上股份的股东单位
欠款。
关联公司往来见注释五。
4. 其他应收款
二○○一年六月三十日 二○○○年十二月三十一日
金额 占该账款余额 金额 占该账款余额
的百分比 的百分比
账面余额
一年以内 113,113,611 99.42% 113,018,120 99.50%
一至两年 318,303 0.28% 134,294 0.12%
两至三年 9,210 0.01% 13,800 0.01%
三年以上 327,603 0.29% 416,174 0.37%
合计 113,768,727 100% 113,582,388 100%
坏账准备
一年以内 (2,249,059) -
净额 111,519,668 113,582,388
于二○○一年六月三十日，前五名明细项目列示如下：
单位名称 所欠金额
应收出口退税 54,560,603
代垫运杂费 24,817,668
攀钢公司（注释五（2）） 8,981,643
未抵扣进项税 8,628,841
攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司（注释五（2）） 8,009,983
单位名称 欠款时间
应收出口退税 1年以内
代垫运杂费 1年以内
攀钢公司（注释五（2）） 1年以内
未抵扣进项税 1年以内
攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司（注释五（2）） 1年以内
单位名称 欠款原因
应收出口退税 应收退税款
代垫运杂费 代垫款项
攀钢公司（注释五（2）） 往来款
未抵扣进项税 未抵扣进项税
攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司（注释五（2）） 代垫款项
于二○○一年六月三十日，除应收出口退税款额54,560,603元及代垫运杂费款额24,817,668元，分别占该账款
余额 47.96%及21.81%，无其他欠款额占该账项余额 10％以上的重大非关联方欠款。
关联公司往来见注释五。
四、合并会计报表主要项目注释（续）
5. 存货
存货明细项目列示如下：
二○○一年 二○○○年
六月三十日 十二月三十一日
原材料 123,157,321 189,737,894
在产品 110,130,418 81,058,330
库存商品 378,721,279 527,182,483
辅料及低值易耗品 430,259,306 468,514,678
小计 1,042,268,324 1,266,493,385
减：存货跌价准备 (24,884,678) (10,781,826)
净额 1,017,383,646 1,255,711,559
本集团的存货计价方法为按成本与可变现净值孰低法计价。
6. 长期投资及投资收益
本集团长期投资代表本集团对攀钢集团财务公司及攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司（以下简称“环业冶金
渣公司”）的股权投资，股权投资明细列示如下：
占被投资企业的权益或注册
被投资公司名称 投资期限 资本比例 投资金额
攀钢集团财务公司 无限期 28.489% 100,873,235
环业冶金渣公司 无限期 15% 1,500,000
102,373,235
截至二○○一年六月三十日止期间，长期投资的变动如下：
二○○○年
项目 十二月三十一日 本期增加 本期减少
长期股权投资
－攀钢集团财务公司 400,000 100,473,235 -
－环业冶金渣公司 - 1,500,000 -
合计 400,000 101,973,235 -
二○○一年
项目 六月三十日
长期股权投资
－攀钢集团财务公司 100,873,235
－环业冶金渣公司 1,500,000
合计 102,373,235
本期增加包括对攀钢集团财务公司的追加投资计 97,851,200 元（于二○○○年十二月三十一日，97,750,000
元账列其他长期资产）以认购攀钢集团财务公司增资扩股后的股份 85,088,000 股，对环业冶金渣公司的投资计
1,500,000 元，以及本集团按照权益法核算本期应占攀钢集团财务公司的净利润2,622,035元。
截至二○○一年六月三十日止期间，本集团的投资收益为按照权益法核算本期应占攀钢集团财务公司的净利润
2,622,035元（于二○○○年度，本集团的投资收益为对攀钢集团财务公司的股权投资所分得的利润22,000元）。
四、合并会计报表主要项目注释（续）
7. 固定资产
截至二○○一年六月三十日止期间，固定资产原值及累计折旧的变动如下：
二○○○年
十二月三十一日 本期增加 本期减少
原值/评估值
房屋建筑物 2,948,890,808 90,217,875 (76,266,402)
机器设备 6,660,360,057 82,146,617 (166,261,222)
运输设备及其他 159,152,246 183,864 (3,492,352)
合计 9,768,403,111 172,548,356 (246,019,976)
累计折旧/评估值
房屋建筑物 (1,096,790,812) (32,153,631) 23,032,965
机器设备 (3,944,959,627) (140,834,605) 87,564,638
运输设备及其他 (97,123,251) (34,783,012) 2,057,863
合计 (5,138,873,690) (207,771,248) 112,655,466
固定资产净值 4,629,529,421 (35,222,892) (133,364,510)
固定资产减值准备 (54,891,903) - 50,000,000
固定资产净额 4,574,637,518 (35,222,892) (83,364,510)
二○○一年
六月三十日
原值/评估值
房屋建筑物 2,962,842,281
机器设备 6,576,245,452
运输设备及其他 155,843,758
合计 9,694,931,491
累计折旧/评估值
房屋建筑物 (1,105,911,478)
机器设备 (3,998,229,594)
运输设备及其他 (129,848,400)
合计 (5,233,989,472)
固定资产净值 4,460,942,019
固定资产减值准备 (4,891,903)
固定资产净额 4,456,050,116
固定资产本期增加数中有167,638,845元是通过资产置换转入（详情请参阅注释五（3）），有3,751,283元是
从“在建工程”转入的。
固定资产本期减少数中有223,419,093元是通过资产置换转出（详情请参阅注释五（3））。根据财政部财会[2
001]17 号文，从二○○○年一月一日起，本集团对期末固定资产计提固定资产减值准备，并采用追溯法进行调整
。此会计政策变更使二○○○年十二月三十一日的净资产及二○○○年度的年初未分配利润分别减少 54,891,903
元及45,215,246元。此会计政策变更未影响二○○○年度的净利润。
四、合并会计报表主要项目注释（续）
8. 在建工程
截至二○○一年六月三十日止期间，在建工程变动如下:
二○○○年
项 目 十二月三十一日 本期增加
热轧二横切机组改造 - 1,979,623
950/800/850轧机大修 19,739,926 20,279,870
8#耙吊大修 1,187,342 1,177,245
3＃高炉3＃热风炉大修 - 6,165,799
脱硫系统年修 - 2,277,224
2＃加热炉大修 - 9,783,527
8＃锅炉中修 - 1,699,883
2＃DH-71大修 301,314 1,380,427
1＃烧结机中修 - 16,887,713
2＃高炉年修 - 5,000,702
2＃混铁炉年修 - 3,746,858
3＃脱硫吊大修 - 2,150,857
炼铁喷煤扩能改造 - 2,542,515
炼铁3、5＃烧结机燃料二次分加 - 4,962,924
炼铁2、3＃高炉除尘变频调速装置 - 1,374,920
1#方坯连铸（设计费） 4,669,484 2,262,603
炼钢4、5、6#原料吊车更新 118,000 11,205,786
炼钢转炉提钒PLC控制系统改造 136,855 6,566,700
动力厂焦化140T取水浮船 1,400,000 50,000
氧气厂4＃国产制氧机扩能改造 1,601,364 9,157,488
氧气3#650M3球罐工程 230,654 2,178,000
热轧扩能改造三期（设计费） 3,500,000 4,083,424
热轧新二号加热炉改造 - 23,724,876
3＃高炉年修 - 2,715,640
4＃高炉年修 - 5,015,910
5＃翻车机系统大修 - 1,375,518
5＃烧结机大修 - 7,595,912
连铸2＃吊车大修 - 2,049,539
连铸年修 - 8,996,858
1150轧机系统大修 - 2,791,790
枢纽变电所电缆 - 3,236,365
1＃万立制氧机检修 - 2,210,039
1＃汽轮发电机大修 - 1,629,582
6＃130T/H锅炉大修 - 8,054,921
其他（包括预付工程款） 4,566,675 57,031,605
合计 37,451,614 243,342,643
本期转入固定 本期其他减
项 目 资产 少
热轧二横切机组改造 (1,979,623) -
950/800/850轧机大修 - (40,019,796)
8#耙吊大修 - (2,364,587)
3＃高炉3＃热风炉大修 - (6,165,799)
脱硫系统年修 - (2,277,224)
2＃加热炉大修 - (9,783,527)
8＃锅炉中修 - (1,699,883)
2＃DH-71大修 - (1,681,741)
1＃烧结机中修 - (16,887,713)
2＃高炉年修 - (5,000,702)
2＃混铁炉年修 - (3,746,858)
3＃脱硫吊大修 - (2,150,857)
炼铁喷煤扩能改造 - -
炼铁3、5＃烧结机燃料二次分加 - -
炼铁2、3＃高炉除尘变频调速装置 - -
1#方坯连铸（设计费） - -
炼钢4、5、6#原料吊车更新 - -
炼钢转炉提钒PLC控制系统改造 - -
动力厂焦化140T取水浮船 - -
氧气厂4＃国产制氧机扩能改造 - -
氧气3#650M3球罐工程 - -
热轧扩能改造三期（设计费） - -
热轧新二号加热炉改造 - -
3＃高炉年修 - -
4＃高炉年修 - -
5＃翻车机系统大修 - -
5＃烧结机大修 - -
连铸2＃吊车大修 - -
连铸年修 - -
1150轧机系统大修 - -
枢纽变电所电缆 - -
1＃万立制氧机检修 - -
1＃汽轮发电机大修 - -
6＃130T/H锅炉大修 - -
其他（包括预付工程款） (1,771,660) (996,415)
合计 (3,75,283) (92,775,102)
二○○一年
项 目 六月三十日 资金来源 工程进度
热轧二横切机组改造 - 自筹 -
950/800/850轧机大修 - 自筹 -
8#耙吊大修 - 自筹 -
3＃高炉3＃热风炉大修 - 自筹 -
脱硫系统年修 - 自筹 -
2＃加热炉大修 - 自筹 -
8＃锅炉中修 - 自筹 -
2＃DH-71大修 - 自筹 -
1＃烧结机中修 - 自筹 -
2＃高炉年修 - 自筹 -
2＃混铁炉年修 - 自筹 -
3＃脱硫吊大修 - 自筹 -
炼铁喷煤扩能改造 2,542,515 自筹 98%
炼铁3、5＃烧结机燃料二次分加 4,962,924 自筹 96%
炼铁2、3＃高炉除尘变频调速装置 1,374,920 自筹 72%
1#方坯连铸（设计费） 6,932,087 自筹 未开工
炼钢4、5、6#原料吊车更新 11,323,786 自筹 38%
炼钢转炉提钒PLC控制系统改造 6,703,555 自筹 43%
动力厂焦化140T取水浮船 1,450,000 自筹 90%
氧气厂4＃国产制氧机扩能改造 10,758,852 自筹 7%
氧气3#650M3球罐工程 2,408,654 自筹 73%
热轧扩能改造三期（设计费） 7,583,424 自筹 未开工
热轧新二号加热炉改造 23,724,876 自筹 33%
3＃高炉年修 2,715,640 自筹 39%
4＃高炉年修 5,015,910 自筹 70%
5＃翻车机系统大修 1,375,518 自筹 46%
5＃烧结机大修 7,595,912 自筹 18%
连铸2＃吊车大修 2,049,539 自筹 56%
连铸年修 8,996,858 自筹 75%
1150轧机系统大修 2,791,790 自筹 11%
枢纽变电所电缆 3,236,365 自筹 66%
1＃万立制氧机检修 2,210,039 自筹 79%
1＃汽轮发电机大修 1,629,582 自筹 54%
6＃130T/H锅炉大修 8,054,921 自筹 37%
其他（包括预付工程款） 58,830,205 自筹
合计 184,267,872
截至二○○一年六月三十日止期间，本集团并无资本化之利息（二○○○年度：利息资本化金额为4,515,047
元）。
在建工程本期其他减少中有90,096,946元转入长期待摊费用。
四、合并会计报表主要项目注释（续）
9. 长期待摊费用
截至二○○一年六月三十日止期间，长期待摊费用变动如下：
二○○○年
项 目 原始金额 十二月三十一日 本期增加
1#高炉改造 6,309,177 2,891,709 -
5#烧结机大修 16,592,926 1,843,649 -
3#高炉年修 37,361,384 22,364,053 -
1#烧结机大修 28,154,029 18,769,354 -
6#烧结机大修 16,700,000 6,030,555 -
1高炉3#热风炉中修 6,027,716 4,855,660 -
铸铁机系统大修 572,636 393,687 -
4#高炉换气密箱 5,512,911 2,526,751 -
3#烧结机大修 20,173,701 16,531,227 -
2#堆取料机大修 1,334,151 1,111,793 -
2#高炉换大钟 5,870,681 3,913,787 -
3#高炉换大钟 5,866,876 3,911,251 -
4#烧结机中修(2000) 16,111,765 14,321,569 -
1#高炉年修(2000) 3,128,646 2,085,764 -
2#烧结机大修(2000) 26,789,497 24,557,039 -
2#转炉大修 18,684,818 1,297,565 -
1#转炉检修 20,468,657 7,960,031 -
5#转炉检修 8,605,356 2,390,369 -
1#混铁炉 1,421,110 967,136 -
脱硫系统 722,397 501,649 -
500吨脱模吊 2,518,095 1,748,667 -
4#转炉 7,967,827 5,533,219 -
2#转炉 7,934,203 5,840,441 -
6#原料吊车检修 1,802,106 1,401,642 -
1#铸钢吊检修 3,404,090 2,553,062 -
1#脱硫吊大修(2000) 2,649,709 2,097,689 -
2#脱硫吊大修(2000) 3,118,930 2,534,137 -
连铸1#200T 吊大修 3,503,669 2,992,718 -
连铸年修(2000) 11,758,449 4,899,352 -
3#转炉大修(2000) 23,638,123 21,339,974 -
RH设备年修(2000) 2,999,700 1,249,875 -
1#混铁炉年修(2000) 3,558,894 2,372,594 -
5#铸钢吊大修(2000) 433,349 415,293 -
1#加热炉检修 9,486,770 3,030,493 -
3#加热炉检修 9,835,378 6,420,322 -
1150初轧机年修 27,776,791 6,944,203 -
2#耙吊大修 2,304,821 1,440,515 -
5#耙吊大修 2,089,755 1,306,089 -
2#钳吊大修 3,678,940 2,299,330 -
9#耙吊大修 2,380,310 1,487,690 -
4#耙吊大修(2000) 2,089,087 1,871,473 -
3#耙吊大修(2000) 3,415,252 3,344,101 -
1450轧机年修(2000) 39,950,000 23,950,000 -
2#洗涤塔系统检修 5,194,040 3,376,118 -
110KV线路大修 2,496,955 2,101,606 -
振变2#、3#,坪二2#检 948,619 940,695 -
110KV线路大修 1,573,915 1,442,749 -
日立制氧机大修 6,442,479 984,265 -
2#万立制氧机检修 5,378,883 1,045,904 -
3#空分塔中修 604,109 234,928 -
2#万立制氧机中修 884,475 515,940 -
1#万立制氧机组检修 374,764 239,434 -
日立6000制氧机组检修 548,260 350,282 -
2#空分塔大修 4,943,954 4,394,626 -
2#锅炉检修 9,930,763 6,482,588 -
6#汽轮鼓风机检修 7,471,433 4,669,643 -
6#锅炉大修 1,645,300 685,530 -
3#汽机检修 2,047,291 1,478,568 -
1#75TH锅炉 9,293,631 7,615,603 -
2#汽轮机大修 3,146,473 2,809,694 -
3#汽轮机大修 2,798,755 2,759,842 -
5#锅炉大修 14,592,641 14,389,926 -
8#锅炉大修 1,699,883 - 1,699,883
3#高炉3#热风炉中修 6,165,799 - 6,165,799
脱硫系统年修 2,277,224 - 2,277,224
轧机年修 40,019,796 - 40,019,796
2#加热炉大修 9,783,527 - 9,783,527
8#耙吊大修 2,364,587 - 2,364,587
2#高炉年修 - - 5,000,702
1#烧结机中修 - - 16,887,713
3#吊大修 - 2,150,857
2#混铁炉检修 - - 3,746,858
合计 567,330,238 302,815,418 90,096,946
二○○一年
项 目 本期摊销 六月三十日
1#高炉改造 (788,646) 2,103,063
5#烧结机大修 (1,843,649) -
3#高炉年修 (3,683,361) 18,680,692
1#烧结机大修 (2,346,169) 16,423,185
6#烧结机大修 (2,783,333) 3,247,222
1高炉3#热风炉中修 (502,310) 4,353,350
铸铁机系统大修 (71,579) 322,108
4#高炉换气密箱 (1,378,228) 1,148,523
3#烧结机大修 (1,681,142) 14,850,085
2#堆取料机大修 (111,179) 1,000,614
2#高炉换大钟 (1,956,894) 1,956,893
3#高炉换大钟 (1,955,625) 1,955,626
4#烧结机中修(2000) (2,685,294) 11,636,275
1#高炉年修(2000) (260,721) 1,825,043
2#烧结机大修(2000) (2,232,458) 22,324,581
2#转炉大修 (1,297,565) -
1#转炉检修 (1,705,722) 6,254,309
5#转炉检修 (1,434,228) 956,141
1#混铁炉 (118,428) 848,708
脱硫系统 (60,204) 441,445
500吨脱模吊 (209,844) 1,538,823
4#转炉 (663,984) 4,869,235
2#转炉 (661,188) 5,179,253
6#原料吊车检修 (150,174) 1,251,468
1#铸钢吊检修 (425,514) 2,127,548
1#脱硫吊大修(2000) (331,212) 1,766,477
2#脱硫吊大修(2000) (389,862) 2,144,275
连铸1#200T 吊大修 (437,958) 2,554,760
连铸年修(2000) (4,899,352) -
3#转炉大修(2000) (1,969,842) 19,370,132
RH设备年修(2000) (1,249,875) -
1#混铁炉年修(2000) (1,779,450) 593,144
5#铸钢吊大修(2000) (54,168) 361,125
1#加热炉检修 (790,566) 2,239,927
3#加热炉检修 (819,612) 5,600,710
1150初轧机年修 (6,944,203) -
2#耙吊大修 (288,102) 1,152,413
5#耙吊大修 (261,222) 1,044,867
2#钳吊大修 (459,870) 1,839,460
9#耙吊大修 (297,540) 1,190,150
4#耙吊大修(2000) (261,136) 1,610,337
3#耙吊大修(2000) (426,908) 2,917,193
1450轧机年修(2000) (9,990,000) 13,960,000
2#洗涤塔系统检修 (259,704) 3,116,414
110KV线路大修 (124,848) 1,976,758
振变2#、3#,坪二2#检 (47,430) 893,265
110KV线路大修 (786,954) 655,795
日立制氧机大修 (536,874) 447,391
2#万立制氧机检修 (896,478) 149,426
3#空分塔中修 (100,686) 134,242
2#万立制氧机中修 (147,414) 368,526
1#万立制氧机组检修 (62,460) 176,974
日立6000制氧机组检修 (91,374) 258,908
2#空分塔大修 (411,996) 3,982,630
2#锅炉检修 (827,562) 5,655,026
6#汽轮鼓风机检修 (622,620) 4,047,023
6#锅炉大修 (274,212) 411,318
3#汽机检修 (170,604) 1,307,964
1#75TH锅炉 (774,467) 6,841,136
2#汽轮机大修 (263,399) 2,546,295
3#汽轮机大修 (233,224) 2,526,618
5#锅炉大修 (1,216,049) 13,173,877
8#锅炉大修 (329,132) 1,370,751
3#高炉3#热风炉中修 (308,290) 5,857,509
脱硫系统年修 (569,306) 1,707,918
轧机年修 (10,004,949) 30,014,847
2#加热炉大修 (815,293) 8,968,234
8#耙吊大修 (197,049) 2,167,538
2#高炉年修 (875,000) 4,125,702
1#烧结机中修 (1,700,000) 15,187,713
3#吊大修 (52,000) 2,098,857
2#混铁炉检修 (875,001) 2,871,857
合计 (86,232,692) 306,679,672
四、合并会计报表主要项目注释（续）
10. 短期银行借款
二○○一年 二○○○年
借款类别 六月三十日 十二月三十一日 备注
担保借款 443,220,000 443,220,000 集团公司担保
信用借款 215,700,000 215,700,000 -
合计 658,920,000 658,920,000
于二○○一年六月三十日，短期银行借款的年利率为 5.85%（于二○○○年十二月三十一日，短期银行借款的
年利率为5.85%）。
11. 一年内到期的长期银行借款
二○○一年 二○○○年
借款类别 六月三十日 十二月三十一日 备注
担保借款 117,500,000 317,500,000 集团公司担保
信用借款 16,000,000 - -
担保借款 - 16,000,000 攀钢集团财务公司担保
合计 133,500,000 333,500,000
于二○○一年六月三十日，一年内到期的长期银行借款的年利率为 5.94%至 6.21%不等。
12. 应付账款
于二○○一年六月三十日及二○○○年十二月三十一日，应付账款余额中并无欠持 5％以上的股份的股东单位
款项。
关联公司往来见注释五。
13. 预收账款
于二○○一年六月三十日及二○○○年十二月三十一日，预收账款余额中并无欠持 5％以上的股份的股东单位
款项。
14. 其他应付款
于二○○一年六月三十日，其他应付款中的大额明细项目列示如下：
债权单位 金额 内容及性质
中国铁路物资总公司成都分公司 82,884,292 转向架押金
攀钢公司（注释五（2）） 71,582,696 往来款
攀钢集团钢城企业总公司 3,210,403 往来款等
关联公司往来见注释五。
四、合并会计报表主要项目注释（续）
15. 应付股利
于二○○○年十二月三十一日，应付股利中 136,600,029元为应付集团公司股利，其余为应付少数股东股利。
二○○○年度的股利分配方案已于二○○一年五月十三日经股东大会批准，并已全部支付给股东。
16. 长期银行借款
于二○○一年六月三十日，长期银行借款的明细项目列示如下:
借款单位 金额 借款期限 年利率
建行攀枝花分行 317,500,000 1998.6.25-2002.7.30 6.21%
工行攀枝花分行 160,000,000 1999.11.25-2004.11.20 6.21%
工行攀枝花分行 90,000,000 1999.12.17-2005.12.17 6.21%
合计 567,500,000
借款单位 借款条件(担保)
建行攀枝花分行 集团公司
工行攀枝花分行 集团公司
工行攀枝花分行 集团公司
合计
于二○○○年十二月三十一日，长期银行借款的明细项目列示如下:
借款单位 金额 借款期限 年利率
建行攀枝花分行 317,500,000 1998.6.25-2002.7.30 6.21%
工行攀枝花分行 160,000,000 1999.11.25-2004.11.20 6.21%
工行攀枝花分行 90,000,000 1999.12.17-2005.12.17 6.21%
工行攀枝花分行 16,000,000 1999.7.22-2002.6.10 5.94%
合计 583,500,000
借款单位 借款条件(担保)
建行攀枝花分行 集团公司
工行攀枝花分行 集团公司
工行攀枝花分行 集团公司
工行攀枝花分行 无
合计
17. 应交税金
应交税金的明细项目列示如下：
二○○一年 二○○○年
六月三十日 十二月三十一日
企业所得税 115,409,924 24,693,083
增值税 52,082,144 51,816,455
城市维护建设税 11,438,032 4,017,352
其他 6,476,568 1,783,985
合计 185,406,668 82,310,875
四、合并会计报表主要项目注释（续）
18. 递延税款
从一九九八年一月一日起，根据《股份有限公司会计制度》的要求，本集团将固定资产大修理支出计入长期待
摊费用。从一九九九年一月一日起，根据《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的要求，本集团对
坏账准备改按账龄分析法计提，对期末存货改为按成本与可变现净值孰低计价。从二○○○年一月一日起，本集团
根据工效挂钩办法计提效益工资，从而导致当年工资提取数大于当年发放数。由此而产生的会计与税务应纳所得税
额差异计入递延税款借项（或贷项）。
二○○一年 二○○○年
六月三十日 十二月三十一日
递延法核算长期待摊费用 (101,204,292) (99,929,087)
核算应收账款坏账准备 79,069,973 82,476,678
核算存货跌价损失准备 8,211,944 3,558,003
核算年末应付工资余额 7,092,525 7,702,200
合计 (6,829,850) (6,192,206)
19. 股本
截至二○○一年六月三十日止期间，本集团的股本变动情况如下表：（数量单位：股）
项目 期初数 本期变动增减（+,－）
配股 其他
本公司：
一、尚未流通股份
1、发起人股份 723,500,145 - -
其中：国家拥有股份 - - -
境内法人持有股份 723,500,145 - -
外资法人持有股份 - - -
其他 - - -
2、募集法人股 - - -
3、内部职工股 - - -
4、优先股或其他 - - -
尚未流通股份合计 723,500,145 - -
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 299,800,000 - -
2、境内上市的外资股 - - -
3、境外上市的外资股 - - -
4、其他 - - -
已流通股份合计 299,800,000 - -
本公司股本总额 1,023,300,145 - -
股份总额 1,023,300,145 - -
项目 期末数
本公司：
一、尚未流通股份
1、发起人股份 723,500,145
其中：国家拥有股份 -
境内法人持有股份 723,500,145
外资法人持有股份 -
其他 -
2、募集法人股 -
3、内部职工股 -
4、优先股或其他 -
尚未流通股份合计 723,500,145
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 299,800,000
2、境内上市的外资股 -
3、境外上市的外资股 -
4、其他 -
已流通股份合计 299,800,000
本公司股本总额 1,023,300,145
股份总额 1,023,300,145
20. 资本公积
截至二○○一年六月三十日止期间，本集团资本公积并无变动。资本公积主要为一九九八年度增发新股采用溢
价发行所产生。
四、合并会计报表主要项目注释（续）
21. 盈余公积
根据中国有关法律、规则及董事会决议，本集团按年度净利润扣除以前年度的未弥补亏损后的 10％和 5％分
别提取法定盈余公积和法定公益金。本集团二○○○年度法定盈余公积和法定公益金分别为44,979,932 元和22,48
9,966元。本公司董事会未对截至二○○一年六月三十日止期间的利润进行分配。截至二○○一年六月三十日止期
间，本集团盈余公积并无变动。
22. 未分配利润
截至二○○一年 六月三
十日止期间
期/年初未分配利润（调整前） -
追溯调整对净利润的累计影响数 （附注四（7）） -
追溯调整对盈余公积的累计影响数 -
期/年初未分配利润（未弥补亏损）（调整后） 177,669,390
加：本期/年净利润 287,087,122
减：按10％提取法定盈余公积 -
减：按5％提取法定公益金 -
减：提取普通股股利 -
期/年末未分配利润 464,756,512
截至二○○○年十二月三
十一日止年度
期/年初未分配利润（调整前） 33,965,264
追溯调整对净利润的累计影响数 （附注四（7）） (54,891,903)
追溯调整对盈余公积的累计影响数 9,676,657
期/年初未分配利润（未弥补亏损）（调整后） (11,249,982)
加：本期/年净利润 461,049,299
减：按10％提取法定盈余公积 (44,979,932)
减：按5％提取法定公益金 (22,489,966)
减：提取普通股股利 (204,660,029)
期/年末未分配利润 177,669,390
追溯调整对净利润及盈余公积的影响数，是由于本集团对固定资产计提固定资产减值准备所引起，详情请参阅
注释四（7）。
于二○○一年三月二十三日，本公司董事会通过了二○○○年度利润分配预案，对二○○○年度实现的本年净
利润扣除以前年度的未弥补亏损后分别提取 10%和 5%的法定盈余公积和法定公益金计44,979,932元和22,489,966
元，及以二○○○年十二月三十一日股本为基数向全体股东每10股派现金 2元（含税），共计204,660,029元。此
二○○○年度的分配预案已于二○○一年五月十三日经股东大会批准。本公司董事会未对截至二○○一年六月三十
日止期间的利润进行分配。
23. 财务费用
财务费用明细项目列示如下：
截至二○○一年六月三 截至二○○○年 十二月三
项目 十日止期间 十一日止年度
利息支出 47,998,814 150,376,538
减：利息收入 (349,166) (615,618)
其他 (1,510,874) (25,281,877)
合计 46,138,774 124,479,043
财务费用中“其他”主要是包含攀钢公司向本集团所应支付的资金占用费，金额为1,080,397元（二○○○年
度：24,939,993元）。详情见注释五（3）。
五、本集团与关联公司关系及交易
2. 关联公司的基本资料及与本集团的关系
(3) 存在控制关系的关联公司的资料如下：
企业名称 注册地址 主营业务 与本集团关系 经济性质
攀钢公司 攀枝花市 钢、铁、钒、钛、 本公司之母公司 有限责任公司
焦冶炼,制造
企业名称 法定代表人
攀钢公司 洪及鄙
如注释一所述，本公司的母公司由集团公司变为攀钢公司，集团公司为本公司最终控股公司。从二○○一年一
月一日起，本集团原与集团公司的所有关联协议持续有效，该协议中集团公司一方的权利义务由攀钢公司与集团公
司承继。原集团公司在本集团的所有相关资产与负债亦转入攀钢公司。
(4) 存在控制关系的关联公司的注册资本及本公司所占权益的情况如下：
企业名称 注册日期 注册资本 本公司所占资本权益比例
二○○○年
攀钢公司 十二月二十二日 10,117,114,700 -
截至二○○一年六月三十日止期间，攀钢公司的资本结构没有变化。
(3) 不存在控制关系但有交易往来的关联公司的名称及与本集团的关系如下：
主要关联公司名称 关系
环业冶金渣公司 本公司持股15%
攀钢集团国际经济贸易总公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团煤化工公司 攀钢公司控股100%
攀钢冶金材料有限责任公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团矿业公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团冶金建设公司 攀钢公司控股100%
深圳攀港贸易有限公司 攀钢公司控股90%
攀钢集团北海钢管有限公司 攀钢公司持股65%
攀钢集团昆明钢管公司 攀钢公司控股100%
广东中山市金山物资公司 攀钢公司持股50%
昆明市金海物资公司 攀钢公司持股50%
四川金川物资公司 攀钢公司持股50%
攀钢集团海南工贸公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团北京销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团电气公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团修建公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团成都销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团重庆销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团青岛销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团昆明销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团长沙销售分公司 攀钢公司控股100%
成都无缝钢管有限责任公司 集团公司控股92%
五、本集团与关联公司关系及交易（续）
2. 关联方往来账余额
与关联方往来账余额明细如下：
二○○一年六月三十日
占该账项余
余额 额的百分比 余额
应收票据：
集团公司 - - 30,000,000
攀钢公司 75,000,000 28.98% -
合计 75,000,000 28.98% 30,000,000
应收账款：
攀钢集团国际经济贸易总公司 79,900,302 12.18% -
成都无缝钢管有限责任公司 62,973,263 9.60% 68,358,352
攀钢集团北海钢管有限公司 39,216,074 5.98% 72,234,836
四川金川物资公司 20,794,002 3.17% 20,696,898
攀钢集团北京销售分公司 13,544,579 2.06% -
攀钢集团长沙销售分公司 6,839,253 1.04% -
攀钢集团青岛销售分公司 - - 4,833,058
攀钢集团昆明钢管公司 - - 4,714,835
其他 4,121,728 0.63% 4,676,319
合计 227,389,201 34.66% 175,514,298
其他应收款：
攀钢公司 8,981,643 7.89% -
环业冶金渣公司 8,009,983 7.04% -
攀钢集团成都销售分公司 - - 24,880,750
攀钢集团北海钢管有限公司 - - 1,779,632
其他 6,200,567 5.46% 329,200
合计 23,192,193 20.39% 26,989,582
其他长期资产：
攀钢集团财务公司 - - 97,750,000
应付账款：
攀钢集团海南工贸公司 1,062,892 0.33% -
深圳攀港贸易有限公司 405,411 0.12% 2,675,684
其他 1,262,015 0.39% 215,465
合计 2,730,318 0.84% 2,891,149
二○○○年十二月三十一日
占该账项余
额的百分比
应收票据：
集团公司 33.98%
攀钢公司 -
合计 33.98%
应收账款：
攀钢集团国际经济贸易总公司 -
成都无缝钢管有限责任公司 9.50%
攀钢集团北海钢管有限公司 10.04%
四川金川物资公司 2.88%
攀钢集团北京销售分公司 -
攀钢集团长沙销售分公司 -
攀钢集团青岛销售分公司 0.67%
攀钢集团昆明钢管公司 0.66%
其他 0.65%
合计 24.40%
其他应收款：
攀钢公司 -
环业冶金渣公司 -
攀钢集团成都销售分公司 21.90%
攀钢集团北海钢管有限公司 1.57%
其他 0.29%
合计 23.76%
其他长期资产：
攀钢集团财务公司 100%
应付账款：
攀钢集团海南工贸公司 -
深圳攀港贸易有限公司 0.82%
其他 0.07%
合计 0.89%
五、本集团与关联公司关系及交易（续）
2. 关联方往来账余额（续）
二○○一年六月三十日
占该账项余
余额 额的百分比 余额
其他应付款：
集团公司 - - 98,240,610
攀钢公司 71,582,696 21.73% -
攀钢集团修建公司 4,551,353 1.38% 4,960,238
环业冶金渣公司 4,350,000 1.32% -
攀钢集团冶金建设公司 3,596,756 1.09% 4,240,994
攀钢集团国际经济贸易总公司 - - 10,016,703
其他 18,515,282 5.62% 5,246,233
合计 102,596,087 31.14% 122,704,778
预收账款：
攀钢集团北海钢管有限公司 16,746,271 11.22% -
攀钢集团昆明销售分公司 4,614,953 3.09% -
攀钢集团昆明钢管公司 2,440,093 1.64% 99,997
攀钢集团北京销售分公司 - - 1,234,750
深圳攀港贸易有限公司 - - 453,443
攀钢集团重庆销售分公司 - - 4,950,952
其他 1,767,183 1.18% 3,717,557
合计 25,568,500 17.13% 10,456,699
二○○○年十二月三十一日
占该账项
余额的百分比
其他应付款：
集团公司 33.07%
攀钢公司 -
攀钢集团修建公司 1.67%
环业冶金渣公司 -
攀钢集团冶金建设公司 1.43%
攀钢集团国际经济贸易总公司 3.37%
其他 1.76%
合计 41.30%
预收账款：
攀钢集团北海钢管有限公司 -
攀钢集团昆明销售分公司 -
攀钢集团昆明钢管公司 0.03%
攀钢集团北京销售分公司 0.35%
深圳攀港贸易有限公司 0.13%
攀钢集团重庆销售分公司 1.40%
其他 1.05%
合计 2.96%
以上所有除与攀钢公司或集团公司以外的与关联公司的往来款项均无抵押、不计息且无固定还款期。
如注释五（3）所述，本集团与母公司之间存在着大量的关联公司交易。于二○○一年六月三十日，本集团应
付攀钢公司款项为 71,582,696 元（于二○○○年十二月三十一日，本集团应付集团公司款项为98,240,610元）。
3. 与关联公司交易
与关联公司进行的主要关联交易金额约如下：
截至二○○一年六月三
十日止期间
与母公司交易：
向母公司销售产品 1,040,112,937
从母公司购买原材料 26,936,092
从母公司购买燃料 796,436
从母公司购买辅料及备品备件 55,266,783
付母公司运输费用 119,904,141
付母公司维修及保养费用 79,568,803
付母公司养老保险费 36,666,991
收母公司动力产品服务费 20,440,521
付集团公司（原母公司）综合服务费 39,600,000
付母公司土地使用权租金 6,532,000
收母公司资金占用费 1,080,397
截至二○○○年 十二月三
十一日止年度
与母公司交易：
向母公司销售产品 1,874,634,901
从母公司购买原材料 51,895,311
从母公司购买燃料 11,831,176
从母公司购买辅料及备品备件 124,183,930
付母公司运输费用 217,355,674
付母公司维修及保养费用 157,990,026
付母公司养老保险费 66,226,800
收母公司动力产品服务费 42,124,320
付集团公司（原母公司）综合服务费 79,200,000
付母公司土地使用权租金 12,232,905
收母公司资金占用费 24,939,993
五、本集团与关联公司关系及交易（续）
3. 与关联公司交易（续）
截至二○○一年六月三
十日止期间
与其他关联公司交易：
销售产品
－向攀钢集团国际经济贸易总公司 229,588,526
－向成都无缝钢管有限责任公司 88,359,739
－向攀钢集团长沙销售分公司 49,285,416
－向攀钢集团北京销售分公司 21,519,221
－向攀钢集团北海钢管有限公司 15,399,331
－向攀钢集团昆明钢管公司 15,345,060
－向中山市金山物资公司 6,728,090
－向攀钢集团海南工贸公司 3,604,404
－向深圳攀港贸易有限公司 -
－向其他关联公司 4,582,076
434,411,863
销售佣金
－付攀钢集团国际经济贸易总公司 6,391,094
购买原材料
－从攀钢集团矿业公司 480,193,178
购买辅料及低值易耗品
－从攀钢集团煤化工公司 550,101,872
－从攀钢冶金材料有限责任公司 109,136,135
－从攀钢集团国际经济贸易总公司 77,521,263
－其他 1,130,554
737,889,824
截至二○○○年十二月三
十一日止年度
与其他关联公司交易：
销售产品
－向攀钢集团国际经济贸易总公司 477,614,704
－向成都无缝钢管有限责任公司 115,362,707
－向攀钢集团长沙销售分公司 -
－向攀钢集团北京销售分公司 21,252,008
－向攀钢集团北海钢管有限公司 88,324,586
－向攀钢集团昆明钢管公司 41,155,507
－向中山市金山物资公司 21,126,567
－向攀钢集团海南工贸公司 20,886,686
－向深圳攀港贸易有限公司 23,906,925
－向其他关联公司 21,926,479
831,556,169
销售佣金
－付攀钢集团国际经济贸易总公司 31,249,131
购买原材料
－从攀钢集团矿业公司 1,037,135,696
购买辅料及低值易耗品
－从攀钢集团煤化工公司 1,094,696,782
－从攀钢冶金材料有限责任公司 295,796,931
－从攀钢集团国际经济贸易总公司 98,396,126
－其他 3,240,250
1,492,130,089
钢钒公司于一九九七年七月二十日成立前，本集团按以市场价格或政府指导价格为基础而订立的合同价格向集
团公司购买所有的原材料、燃料、辅料及低值易耗品。
集团公司亦以市场价格为基础而订立的合同价格或政府指导价格向本集团提供运输及维修服务。
于一九九七年十月二十日，钢钒公司与集团公司签订了购买协议。协议规定自钢钒公司成立之日起，本集团按
以市场价格或政府指导价格为基础而订立的合同价格向集团公司购买原材料、燃料、辅料及低值易耗品。钢钒公司
还与集团公司签订了综合服务协议，协议规定自钢钒公司成立之日起，本集团应向集团公司就其对本集团所提供的
服务按合同价支付一定的服务费及对为集团公司及其他关联公司所提供的进出口服务按合同价支付出口代理费。
钢钒公司成立之前，除了钒产品以低于市场价销售予集团公司及其他关联公司外，其他对关联公司的销售是按
照以市场价格为基础的合同价格进行的。根据集团公司和钢钒公司于一九九七年十月二十日签订的生产综合服务协
议，自钢钒公司成立之日起，本集团所有对集团公司或其他关联公司的钒产品销售都按低于市场价百分之十的合同
价进行（百分之十的折扣是用以弥补集团公司或其他关联公司的销售费用）。
五、本集团与关联公司关系及交易（续）
3. 与关联公司交易（续）
集团公司拥有本集团所在地的国有土地使用权。在钢钒公司于一九九七年十月二十日成立之前，集团公司并未
向本集团收取土地租金。于钢钒公司成立日之后，根据钢钒公司与集团公司签订的土地租赁合同，钢钒公司成立日
起可在五十年内向集团公司租赁其所在地的土地，每年租金约为12,233,000元。
根据集团公司及钢钒公司于一九九七年十月二十日签订的选择权协议，集团公司允许本集团优先收购集团公司
所拥有的冷轧钢制造业务和有关的资产和负债。此项购买价格应按收购时冷轧厂评估后的净资产予以确认。
钢钒公司注销后，上述协议仍然持续有效，原钢钒公司一方的权利、义务均由本公司全面承继。
根据二○○○年三月八日本集团与集团公司签订的债务抵偿协议，对于本公司与集团公司签订的综合服务协议
进行的正常经济交往发生的债权债务，债务方应按同期银行六个月流动资金贷款利率向债权方支付资金占用费。
于二○○○年八月三十一日，本集团与集团公司签订综合服务补充协议之住房周转金协议，本集团同意每年末
将计提的住房周转金余额支付给集团公司，用于弥补集团公司向本集团职工出售职工住房过程中承担的建房成本与
优惠售价的差额损失。于二○○○年十二月三十一日，账列其他应付款项下的住房周转金余额为 25,450,496 元，
此余额已转入其他应付款项的应付集团公司款。
债权转股权协议生效后，上述协议仍然持续有效，原集团公司一方的权利、义务由攀钢公司与集团公司承继。
于二○○一年一月三十日，本集团与集团公司签订综合服务补充协议，截至二○○一年六月三十日止期间，本
集团同意支付集团公司综合服务费39,600,000元（二○○○年度：79,200,000元）。
于二○○一年六月二十九日，临时股东大会通过了《关于攀枝花新钢钒股份有限公司与攀枝花钢铁有限责任公
司资产置换的议案》。本公司同意将西昌轧钢厂的净资产与攀钢公司的巴关河渣场，物资处原料场，销售处废钢厂
和发电厂110KV线路资产（以下合称“四项资产”）进行置换。西昌轧钢厂的净资产与攀钢公司的四项资产以湖南
开元有限责任会计师事务所的资产评估结果为基础，并于二○○一年六月三十日进行等价交换。于二○○一年六月
三十日，此次资产置换中的换出资产及换入资产账面价值列示如下：
换出资产：
存货，净额 66,679,975
固定资产原值 223,419,093
减：累计折旧 (99,578,466)
固定资产减值准备 (50,000,000)
固定资产净额 73,840,627
换出资产总计 140,520,602
支付补价 12,972,683
应支付的相关税费 14,145,560
换入资产（均为固定资产） 167,638,845
六、本公司会计报表主要项目注释
1. 货币资金
货币资金的明细项目列示如下：
二○○一年 二○○○年
项目 六月三十日 十二月三十一日
现金－人民币 20,540 9,280
银行存款－人民币 48,157,711 97,424,893
合计 48,178,251 97,434,173
2. 应收票据
本公司的应收票据，详见注释四（2）。
3. 应收账款
二○○一年六月三十日 二○○○年十二月三十一日
占该账款余额 占该账款余额
金额 的百分比 金额 的百分比
账面余额
一年以内 363,778,215 57.18% 400,728,087 56.64%
一至两年 36,232,706 5.69% 19,798,154 2.80%
两至三年 20,916,052 3.29% 90,294,646 12.76%
三年以上 215,307,144 33.84% 196,711,960 27.80%
合计 636,234,117 100.00% 707,532,847 100.00%
坏账准备
一年以内 (5,907,311) (5,812,028)
一至两年 (9,253,635) (10,360,850)
两至三年 (18,836,633) (72,621,160)
三年以上 (206,608,654) (164,045,276)
合计 (240,606,233) (252,839,314)
净额 395,627,884 454,693,533
本公司的坏账核算采用备抵法，并用账龄分析法及根据债务单位的财务及经营实际情况合理地估计坏账准备。
六、本公司会计报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
于二○○一年六月三十日，前五名欠款单位明细列示如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间
中国铁路物资成都公司 112,684,164 1年以内
攀钢集团国际经济贸易总公司（注释七（2））
74,780,577 1年以内
成都无缝钢管有限责任公司（注释七（2））
62,973,263 1年以内
宝鸡石油钢管厂 44,938,447 3－5 年
攀钢集团北海钢管有限公司（注释七（2））
33,047,457 1－5 年
单位名称 欠款原因
中国铁路物资成都公司 销售欠款
攀钢集团国际经济贸易总公司（注释七（2））
销售欠款
成都无缝钢管有限责任公司（注释七（2））
销售欠款
宝鸡石油钢管厂 销售欠款
攀钢集团北海钢管有限公司（注释七（2））
销售欠款
于二○○○年十二月三十一日及二○○一年六月三十日，应收账款余额中并无持本公司5%以上股份的股东单位
欠款。
关联公司往来见注释七。
4. 其他应收款
二○○一年六月三十日 二○○○年十二月三十一日
占该账款余额 占该账款余额
金额 的百分比 金额 的百分比
账面余额
一年以内 241,271,308 99.75% 250,420,422 99.80%
一至两年 274,560 0.12% 90,551 0.03%
两至三年 7,140 0.00% 13,800 0.01%
三年以上 317,603 0.13% 406,104 0.16%
合计 241,870,611 100.00% 250,930,877 100.00%
坏账准备
一年以内 (2,249,059) -
净额 239,621,552 250,930,877
于二○○一年六月三十日，前五名明细项目列示如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
攀宏公司（注释七（2）） 129,741,119 1年以内 往来款
应收出口退税 54,560,603 1年以内 应收退税款
代垫运杂费 24,817,668 1年以内 代垫款项
攀钢公司（注释七（2）） 8,831,643 1年以内 往来款
未抵扣进项税 8,628,841 1年以内 未抵扣进项税
于二○○一年六月三十日，除应收出口退税款额54,560,603元及代垫运杂费款额24,817,668元，分别占该账款
余额 22.56%及10.26%，无其他欠款额占该账项余额 10％以上的重大非关联方欠款。
关联公司往来见注释七。
六、本公司会计报表主要项目注释（续）
5. 存货
存货明细项目列示如下：
二○○一年 二○○○年
六月三十日 十二月三十一日
原材料 121,886,490 188,468,760
在产品 107,550,854 80,359,566
库存商品 325,646,961 462,703,262
辅料及低值易耗品 412,132,523 451,626,882
小计 967,216,828 1,183,158,470
减：存货跌价损失准备 (20,172,217) (10,781,826)
净额 947,044,611 1,172,376,644
本公司的存货计价方法为按成本与可变现净值孰低法计价。
6. 长期投资及投资收益
本公司长期投资代表本公司对攀宏公司、北海公司和工科监理公司以及对攀钢集团财务公司和环业冶金渣公司
的股权投资。股权投资明细列示如下：
占被投资企业
被投资公司名称 投资期限 的权益比例 投资金额
攀宏公司 无限期 100% 156,415,820
北海公司 无限期 100% 100,038,209
攀钢集团财务公司 无限期 28.39% 100,572,035
攀枝花环业冶金渣开发公司 无限期 15% 1,500,000
攀枝花工科监理有限公司 无限期 84.75% 1,000,000
359,526,064
于二○○一年一月一日至六月三十日，长期投资的变动如下：
二○○○年
项目 十二月三十一日 本期增加 本期减少
长期股权投资
－攀宏公司 177,184,763 - (20,768,943)
－北海公司 99,835,246 202,963 -
－攀钢集团财务公司 200,000 100,372,035 -
－环业冶金渣公司 - 1,500,000 -
－工科监理公司 - 1,000,000 -
合计 277,220,009 103,074,998 (20,768,943)
二○○一年
项目 六月三十日
长期股权投资
－攀宏公司 156,415,820
－北海公司 100,038,209
－攀钢集团财务公司 100,572,035
－环业冶金渣公司 1,500,000
－工科监理公司 1,000,000
合计 359,526,064
本期增加包括本公司对攀钢集团财务公司的追加投资 97,750,000 元（于二○○○年十二月三十一日账列其他
长期资产）以认购攀钢集团财务公司增资扩股后的股份85,000,000股，对环业冶金渣公司的投资1,500,000元，对
工科监理公司的投资1,000,000元，以及本集团按照权益法核算本期应占攀钢集团财务公司和北海公司的净利润2,6
22,035元及202,963元。
六、本公司会计报表主要项目注释（续）
6. 长期投资及投资收益（续）
本期减少反映本公司当期收到攀宏公司二○○○年度的净利润 5,885,662 元和应占攀宏公司的净亏损14,883,
281元。
截至二○○一年六月三十日止期间，本公司的投资收益除了本公司本年应占攀钢集团财务公司及北海公司的利
润 2,824,998元外，还包括本公司应占攀宏公司的净亏损14,883,281 元。所以本公司截至二○○一年六月三十日
止期间的投资损失合计为12,058,283元（二○○○年度：投资收益合计为5,593,184元。）。
截至二○○一年六月三十日，工科监理公司尚未正式经营。
7. 固定资产
截至二○○一年六月三十日止期间，固定资产原值及累计折旧的变动如下：
二○○○年
十二月三十一日 本期增加 本期减少
原值/评估值
房屋建筑物 2,774,381,507 88,951,414 (76,266,402)
机器设备 6,396,735,224 81,745,663 (165,184,396)
运输设备及其他 151,689,794 158,563 (3,436,252)
合计 9,322,806,525 170,855,640 (244,887,050)
累计折旧/评估值
房屋建筑物 (1,057,419,455) (29,094,327) 23,032,965
机器设备 (3,850,008,484) (132,781,604) 87,380,441
运输设备及其他 (92,353,640) (34,550,285) 1,564,535
合计 (4,999,781,579) (196,426,216) 111,977,941
固定资产净值 4,323,024,946 (25,570,576) (132,909,109)
固定资产减值准备
(54,891,903) - 50,000,000
固定资产净额 4,268,133,043 (25,570,576) (82,909,109)
二○○一年
六月三十日
原值/评估值
房屋建筑物 2,787,066,519
机器设备 6,313,296,491
运输设备及其他 148,412,105
合计 9,248,775,115
累计折旧/评估值
房屋建筑物 (1,063,480,817)
机器设备 (3,895,409,647)
运输设备及其他 (125,339,390)
合计 (5,084,229,854)
固定资产净值 4,164,545,261
固定资产减值准备
(4,891,903)
固定资产净额 4,159,653,358
固定资产本期增加数中有167,638,845元是通过资产置换转入（详情请参阅注释七（3）），有3,216,795元是
从“在建工程”转入的。
固定资产本期减少数中有223,419,093元是通过资产置换转出（详情请参阅注释七（3））。
根据财政部财会[2001]17 号文，从二○○○年一月一日起，本公司对期末固定资产计提固定资产减值准备，
并采用追溯法进行调整。此会计政策变更使二○○○年十二月三十一日的净资产及二○○○年度的年初未分配利润
分别减少 54,891,903 元及45,215,246元。此会计政策变更未影响二○○○年度的净利润。
六、本公司会计报表主要项目注释（续）
8. 在建工程
截至二○○一年六月三十日止期间，在建工程的变动如下:
二○○○年
项 目 十二月三十一日 本期增加
热轧二横切机组改造 - 1,979,623
950/800/850轧机大修 19,739,926 20,279,870
8#耙吊大修 1,187,342 1,177,245
3＃高炉3＃热风炉大修 - 6,165,799
脱硫系统年修 - 2,277,224
2＃加热炉大修 - 9,783,527
8＃锅炉中修 - 1,699,883
2＃DH-71大修 301,314 1,380,427
1＃烧结机中修 - 16,887,713
2＃高炉年修 - 5,000,702
2＃混铁炉年修 - 3,746,858
3＃脱硫吊大修 - 2,150,857
炼铁喷煤扩能改造 - 2,542,515
炼铁3、5＃烧结机燃料二次分加 - 4,962,924
炼铁2、3＃高炉除尘变频调速装置 - 1,374,920
1#方坯连铸（设计费） 4,669,484 2,262,603
炼钢4、5、6#原料吊车更新 118,000 11,205,786
炼钢转炉提钒PLC控制系统改造 136,855 6,566,700
动力厂焦化140T取水浮船 1,400,000 50,000
氧气厂4＃国产制氧机扩能改造 1,601,364 9,157,488
氧气3#650M3球罐工程 230,654 2,178,000
热轧扩能改造三期（设计费） 3,500,000 4,083,424
热轧新二号加热炉改造 - 23,724,876
3＃高炉年修 - 2,715,640
4＃高炉年修 - 5,015,910
5＃翻车机系统大修 - 1,375,518
5＃烧结机大修 - 7,595,912
连铸2＃吊车大修 - 2,049,539
连铸年修 - 8,996,858
1150轧机系统大修 - 2,791,790
枢纽变电所电缆 - 3,236,365
1＃万立制氧机检修 - 2,210,039
1＃汽轮发电机大修 - 1,629,582
6＃130T/H锅炉大修 - 8,054,921
其他（包括预付工程款） 3,029,398 55,930,155
合计 35,914,337 242,241,193
本期转入固定
项 目 资产 本期其他减少
热轧二横切机组改造 (1,979,623) -
950/800/850轧机大修 - (40,019,796)
8#耙吊大修 - (2,364,587)
3＃高炉3＃热风炉大修 - (6,165,799)
脱硫系统年修 - (2,277,224)
2＃加热炉大修 - (9,783,527)
8＃锅炉中修 - (1,699,883)
2＃DH-71大修 - (1,681,741)
1＃烧结机中修 - (16,887,713)
2＃高炉年修 - (5,000,702)
2＃混铁炉年修 - (3,746,858)
3＃脱硫吊大修 - (2,150,857)
炼铁喷煤扩能改造 - -
炼铁3、5＃烧结机燃料二次分加 - -
炼铁2、3＃高炉除尘变频调速装置 - -
1#方坯连铸（设计费） - -
炼钢4、5、6#原料吊车更新 - -
炼钢转炉提钒PLC控制系统改造 - -
动力厂焦化140T取水浮船 - -
氧气厂4＃国产制氧机扩能改造 - -
氧气3#650M3球罐工程 - -
热轧扩能改造三期（设计费） - -
热轧新二号加热炉改造 - -
3＃高炉年修 - -
4＃高炉年修 - -
5＃翻车机系统大修 - -
5＃烧结机大修 - -
连铸2＃吊车大修 - -
连铸年修 - -
1150轧机系统大修 - -
枢纽变电所电缆 - -
1＃万立制氧机检修 - -
1＃汽轮发电机大修 - -
6＃130T/H锅炉大修 - -
其他（包括预付工程款） (1,237,172) (996,415)
合计 (3,216,795) (92,775,102)
二○○一年
项 目 六月三十日 资金来源 工程进度
热轧二横切机组改造 - 自筹 -
950/800/850轧机大修 - 自筹 -
8#耙吊大修 - 自筹 -
3＃高炉3＃热风炉大修 - 自筹 -
脱硫系统年修 - 自筹 -
2＃加热炉大修 - 自筹 -
8＃锅炉中修 - 自筹 -
2＃DH-71大修 - 自筹 -
1＃烧结机中修 - 自筹 -
2＃高炉年修 - 自筹 -
2＃混铁炉年修 - 自筹 -
3＃脱硫吊大修 - 自筹 -
炼铁喷煤扩能改造 2,542,515 自筹 98%
炼铁3、5＃烧结机燃料二次分加 4,962,924 自筹 96%
炼铁2、3＃高炉除尘变频调速装置 1,374,920 自筹 72%
1#方坯连铸（设计费） 6,932,087 自筹 未开工
炼钢4、5、6#原料吊车更新 11,323,786 自筹 38%
炼钢转炉提钒PLC控制系统改造 6,703,555 自筹 43%
动力厂焦化140T取水浮船 1,450,000 自筹 90%
氧气厂4＃国产制氧机扩能改造 10,758,852 自筹 7%
氧气3#650M3球罐工程 2,408,654 自筹 73%
热轧扩能改造三期（设计费） 7,583,424 自筹 未开工
热轧新二号加热炉改造 23,724,876 自筹 33%
3＃高炉年修 2,715,640 自筹 39%
4＃高炉年修 5,015,910 自筹 70%
5＃翻车机系统大修 1,375,518 自筹 46%
5＃烧结机大修 7,595,912 自筹 18%
连铸2＃吊车大修 2,049,539 自筹 56%
连铸年修 8,996,858 自筹 75%
1150轧机系统大修 2,791,790 自筹 11%
枢纽变电所电缆 3,236,365 自筹 66%
1＃万立制氧机检修 2,210,039 自筹 79%
1＃汽轮发电机大修 1,629,582 自筹 54%
6＃130T/H锅炉大修 8,054,921 自筹 37%
其他（包括预付工程款） 56,725,966 自筹
合计 182,163,633
截至二○○一年六月三十日止期间，本公司并无资本化之利息（二○○○年度：利息资本化金额为4,515,047
元）。
在建工程本期其他减少中有90,096,946元转入长期待摊费用。
9. 长期待摊费用
本公司于截至二○○一年六月三十日止期间的长期待摊费用变动情况同本集团，详见注释四（9）。
10. 短期银行借款
本公司短期银行借款，详见注释四（10）。
11. 一年内到期的长期银行借款
本公司一年内到期的长期银行借款，详见注释四（11）。
六、本公司会计报表主要项目注释（续）
12. 应付账款
于二○○一年六月三十日及二○○○年十二月三十一日，应付账款余额中并无欠持 5％以上的股份的股东单位
款项。
关联公司往来见注释七。
13. 预收账款
于二○○一年六月三十日及二○○○年十二月三十一日，预收货款余额中并无欠持 5％以上的股份的股东单位
款项。
14. 其他应付款
于二○○一年六月三十日，其他应付款中的大额明细项目列示如下：
债权单位 金额 内容及性质
中国铁路物资总公司成都分公司 82,884,292 转向架押金
攀钢公司（注释七（2）） 71,582,696 往来款
攀钢集团钢城企业总公司 42,667,449 往来款等
关联公司往来见注释七。
15. 应付股利
本公司的应付股利，详见注释四（15）。
16. 长期银行借款
本公司的长期银行借款，详见注释四（16）。
17. 应交税金
应交税金的明细项目列示如下：
二○○一年 二○○○年
六月三十日 十二月三十一日
企业所得税 115,409,924 24,960,508
增值税 49,049,644 54,268,182
城市维护建设税 11,438,032 3,975,648
其他 6,476,568 1,766,112
合计 182,374,168 84,970,450
六、本公司会计报表主要项目注释（续）
18. 递延税款
从一九九八年一月一日起，根据《股份有限公司会计制度》的要求，本公司将固定资产大修理支出计入长期待
摊费用。从一九九九年一月一日起，根据《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的要求，本公司对
坏账准备改按账龄分析法计提，对期末存货改为按成本与可变现净值孰低计价。从二○○○年一月一日起，本公司
根据工效挂钩办法计提效益工资，从而导致当年工资提取数大于当年发放数。由此而产生的会计与税务应纳所得税
额差异计入递延税款借项（或贷项）。
二○○一年 二○○○年
六月三十日 十二月三十一日
递延法核算长期待摊费用 (101,204,292) (99,929,087)
核算应收账款坏账准备 79,069,973 82,476,678
核算存货跌价损失准备 6,656,832 3,558,003
核算年末应付工资余额 7,092,525 7,702,200
合计 (8,384,962) (6,192,206)
19. 股本
本公司于截至二○○一年六月三十日止期间的股本变动情况，详见注释四（19）。
20. 资本公积
本公司于截至二○○一年六月三十日止期间的资本公积变动情况，详见注释四（20）。
21. 盈余公积
本公司于截至二○○一年六月三十日止期间的盈余公积变动情况，详见注释四（21）。
22. 未分配利润
本公司于截至二○○一年六月三十日止期间的未分配利润变动情况，详见注释四（22）。
23. 财务费用
财务费用明细项目列示如下：
截至二○○一年六月三 截至二○○○年 十二月三
项目 十日止期间 十一日止年度
利息支出 47,998,814 150,376,538
减：利息收入 (322,878) (542,570)
其他 (2,390,566) (27,626,001)
合计 45,285,370 122,207,967
财务费用中“其他”主要是包含攀钢公司向本公司所应支付的资金占用费，金额为1,080,397元（二○○○年
度：24,939,993元）。详情见注释七（3）。
七、本公司与关联公司关系及交易
1. 关联公司的基本资料及与本公司的关系
（1）存在控制关系的关联公司的资料如下：
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质
攀钢公司 攀枝花市 钢、钒、铁、钛、 本公司之母公司 有限责任公司
焦冶炼,制造
企业名称 法定代表人
攀钢公司 洪及鄙
如注释一所述，本公司的母公司由集团公司变为攀钢公司，集团公司为本公司最终控股公司。从二○○一年一
月一日起，本公司原与集团公司的所有关联协议持续有效，该协议中集团公司一方的权利义务由攀钢公司与集团公
司承继。原集团公司在本公司的所有相关资产与负债亦转入攀钢公司。
（2）存在控制关系的关联公司的注册资本及本公司所占权益的情况如下：
企业名称 注册日期 注册资本 本公司所占资本权益比例
二○○○年
攀钢公司 十二月二十二日 10,117,114,700 -
截至二○○一年六月三十日止期间，攀钢公司的资本结构没有变化。
（3）不存在控制关系但有交易往来的关联公司的名称及与本公司的关系如下：
主要关联公司名称 关系
环业冶金渣公司 本公司持股15%
攀钢集团国际经济贸易总公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团煤化工公司 攀钢公司控股100%
攀钢冶金材料有限责任公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团矿业公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团冶金建设公司 攀钢公司控股100%
深圳攀港贸易有限公司 攀钢公司控股90%
攀钢集团北海钢管有限公司 攀钢公司持股65%
攀钢集团昆明钢管公司 攀钢公司控股100%
广东中山市金山物资公司 攀钢公司持股50%
昆明市金海物资公司 攀钢公司持股50%
四川金川物资公司 攀钢公司持股50%
攀钢集团海南工贸公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团北京销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团电气公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团修建公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团成都销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团重庆销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团青岛销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团昆明销售分公司 攀钢公司控股100%
攀钢集团长沙销售分公司 攀钢公司控股100%
成都无缝钢管有限责任公司 集团公司控股92%
七、本公司与关联公司关系及交易（续）
2. 关联方往来账余额
与关联方往来账余额明细如下：
二○○一年六月三十日
占该账项余
余额 额的百分比 余额
应收票据：
集团公司 - - 30,000,000
攀钢公司 75,000,000 28.98% -
合计 75,000,000 28.98% 30,000,000
应收账款：
攀钢集团国际经济贸易总公司 74,780,577 11.75% -
成都无缝钢管有限责任公司 62,973,263 9.90% 68,358,352
攀钢集团北海钢管有限公司 33,047,457 5.19% 67,490,702
四川金川物资公司 20,794,002 3.27% 20,696,898
攀钢集团北京销售分公司 13,544,579 2.13% -
攀钢集团长沙销售分公司 6,839,253 1.08% -
广东中山市金山物资公司 2,909,457 0.46% 857,763
攀钢集团昆明钢管公司 - - 4,714,835
攀钢集团青岛销售分公司 - - 4,833,058
其他 22,569 0.00% 983,973
合计 214,911,157 33.78% 167,935,581
其他应收款：
攀宏公司 129,741,119 53.64% 140,357,955
攀钢公司 8,831,643 3.65% -
攀钢集团成都销售分公司 - - 24,880,750
环业冶金渣公司 8,009,983 3.31% -
其他 6,200,567 2.57% 329,200
合计 152,783,312 63.17% 165,567,905
其他长期资产：
攀钢集团财务公司 - - 97,750,000
应付账款：
攀钢集团南海工贸公司 1,062,892 0.33% -
深圳攀港贸易有限公司 405,411 0.12% 2,675,684
其他 1,262,015 0.39% 215,465
合计 2,730,318 0.84% 2,891,149
其他应付款：
攀钢公司 71,582,696 21.91% -
北海公司 5,000,000 1.53% -
集团公司 - - 98,240,610
攀钢集团国际经济贸易总公司 - - 10,016,703
环业冶金渣开发公司 4,350,000 1.33% -
攀钢集团冶金建设公司 3,406,768 1.04% ,240,994
攀钢集团修建公司 2,962,021 0.91% ,960,238
其他 17,455,528 5.35% ,415,813
合计 104,757,013 32.07% 122,874,358
二○○○年十二月三十一日
占该账项余
额的百分比
应收票据：
集团公司 33.98%
攀钢公司 -
合计 33.98%
应收账款：
攀钢集团国际经济贸易总公司 -
成都无缝钢管有限责任公司 9.66%
攀钢集团北海钢管有限公司 9.54%
四川金川物资公司 2.93%
攀钢集团北京销售分公司 -
攀钢集团长沙销售分公司 -
广东中山市金山物资公司 0.12%
攀钢集团昆明钢管公司 0.67%
攀钢集团青岛销售分公司 0.68%
其他 0.14%
合计 23.74%
其他应收款：
攀宏公司 55.93%
攀钢公司 -
攀钢集团成都销售分公司 9.92%
环业冶金渣公司 -
其他 0.13%
合计 65.98%
其他长期资产：
攀钢集团财务公司 100%
应付账款：
攀钢集团南海工贸公司 -
深圳攀港贸易有限公司 0.82%
其他 0.07%
合计 0.89%
其他应付款：
攀钢公司 -
北海公司 -
集团公司 33.27%
攀钢集团国际经济贸易总公司 3.40%
环业冶金渣开发公司 -
攀钢集团冶金建设公司 1.44%
攀钢集团修建公司 1.68%
其他 1.83%
合计 41.62%
七、本公司与关联公司关系及交易（续）
2. 关联方往来账余额（续）
二○○一年六月三十日
占该账项余
余额 额的百分比
预收货款
攀钢集团北海钢管有限公司 16,746,271 11.24%
攀钢集团昆明销售分公司 4,614,953 3.10%
攀钢集团昆明钢管公司 2,440,093 1.64%
深圳攀港贸易有限公司 - -
攀钢集团重庆销售分公司 - -
其他 1,767,183 1.18%
合计 25,568,500 17.16%
二○○○年十二月三十一日
占该账项余
余额 额的百分比
预收货款
攀钢集团北海钢管有限公司 - -
攀钢集团昆明销售分公司 1,234,750 0.35%
攀钢集团昆明钢管公司 99,997 0.03%
深圳攀港贸易有限公司 453,443 0.13%
攀钢集团重庆销售分公司 4,950,952 1.40%
其他 3,717,557 1.05%
合计 10,456,699 2.96%
以上所有除与攀钢公司或集团公司以外的与关联公司的往来款项均无抵押、不计息且无固定还款期。
如注释七（3）所述，本公司与攀钢公司或集团公司之间存在着大量的关联公司交易。
于二○○一年六月三十日，本公司应付攀钢公司款项为 71,582,696 元（于二○○○年十二月三十一日，本公
司应付集团公司款项为98,240,610元）。
3. 与关联公司交易
与关联公司进行的主要关联交易金额约如下：
截至二○○一年六月三
十日止期间
与母公司交易：
向母公司销售产品 1,040,112,937
从母公司购买原材料 25,202,830
从母公司购买燃料 796,436
从母公司购买辅料及备品备件 55,181,312
付母公司运输费用 118,237,864
付母公司维修及保养费用 72,468,203
付母公司养老保险费 36,472,609
收母公司动力产品服务费 20,440,521
付集团公司（原母公司）综合服务费 39,600,000
付母公司土地使用权租金 6,000,000
收母公司资金占用费 1,080,397
与其他关联公司交易：
销售产品
－向攀钢集团国际经济贸易总公司 223,790,373
－向成都无缝钢管有限责任公司 88,359,739
－向攀钢集团长沙销售分公司 49,285,416
－向攀钢集团北京销售分公司 21,519,221
－向攀钢集团昆明钢管公司 15,345,060
－向攀钢集团北海钢管有限公司 13,974,848
－向中山市金山物资公司 6,728,090
－向攀钢集团海南工贸公司 3,604,404
－向深圳攀港贸易有限公司 -
－向其他关联公司 4,219,508
426,826,659
截至二○○○年十二月三
十一日止年度
与母公司交易：
向母公司销售产品 1,874,281,514
从母公司购买原材料 51,004,403
从母公司购买燃料 9,921,882
从母公司购买辅料及备品备件 119,702,806
付母公司运输费用 214,538,729
付母公司维修及保养费用 136,458,271
付母公司养老保险费 65,870,400
收母公司动力产品服务费 42,124,320
付集团公司（原母公司）综合服务费 79,200,000
付母公司土地使用权租金 11,168,694
收母公司资金占用费 24,939,993
与其他关联公司交易：
销售产品
－向攀钢集团国际经济贸易总公司 458,218,379
－向成都无缝钢管有限责任公司 115,362,707
－向攀钢集团长沙销售分公司 -
－向攀钢集团北京销售分公司 21,252,008
－向攀钢集团昆明钢管公司 41,155,507
－向攀钢集团北海钢管有限公司 86,726,027
－向中山市金山物资公司 21,126,567
－向攀钢集团海南工贸公司 20,886,686
－向深圳攀港贸易有限公司 23,906,925
－向其他关联公司 21,926,479
810,561,285
七、本公司与关联公司关系及交易（续）
3. 与关联公司交易（续）
截至二○○一年六月三
十日止期间
销售佣金
－付攀钢集团国际经济贸易总公司 6,391,094
购买原材料
－从攀钢集团矿业公司 480,135,604
购买辅料及低值易耗品
－从攀钢集团煤化工公司 545,546,659
－从攀钢耐火材料有限责任公司 108,057,405
－从攀钢集团国际经济贸易总公司 77,512,726
－其他 -
731,116,790
截至二○○○年十二月三
十一日止年度
销售佣金
－付攀钢集团国际经济贸易总公司 31,249,131
购买原材料
－从攀钢集团矿业公司 1,037,135,696
购买辅料及低值易耗品
－从攀钢集团煤化工公司 1,094,696,782
－从攀钢耐火材料有限责任公司 293,986,721
－从攀钢集团国际经济贸易总公司 98,350,763
－其他 1,129,250
1,488,163,516
钢钒公司于一九九七年七月二十日成立前，本公司按以市场价格或政府指导价格为基础而订立的合同价格向集
团公司购买所有的原材料、燃料、辅料及低值易耗品。集团公司亦以市场价格为基础而订立的合同价格或政府指导
价格向本公司提供运输及维修服务。
于一九九七年十月二十日，钢钒公司与集团公司签订了购买协议。协议规定自钢钒公司成立之日起，本公司按
以市场价格或政府指导价格为基础而订立的合同价格向集团公司购买原材料、燃料、辅料及低值易耗品。钢钒公司
还与集团公司签订了综合服务协议，协议规定自钢钒公司成立之日起，本公司应向集团公司就其对钢钒业务所提供
的服务按合同价支付一定的服务费及对为集团公司及其他关联公司所提供的进出口服务按合同价支付出口代理费。
本公司对集团公司及其他关联公司的销售是按照以市场价格为基础的合同价格进行的。
集团公司拥有本公司所在地的国有土地使用权。在钢钒公司于一九九七年七月二十日成立之前，集团公司并未
向本公司收取土地租金。于钢钒公司成立日之后，根据钢钒公司与集团公司签订的土地租赁合同，钢钒公司于成立
日起可在五十年内向集团公司租赁其所在地的土地，每年租金（不含攀宏公司和北海公司）约为11,169,000元。
根据集团公司及钢钒公司于一九九七年十月二十日签订的选择权协议，集团公司允许本公司优先收购集团公司
所拥有的冷轧钢制造业务和有关的资产和负债。此项购买价应按收购时冷轧厂评估后的净资产进行。
钢钒公司注销后，上述协议仍然持续有效，原钢钒公司一方的权利、义务均由本公司全面承继。
根据二○○○年三月八日本公司与集团公司签订的债务抵偿协议，对于本公司与集团公司签订的综合服务协议
进行的正常经济交往发生的债权债务，债务方应按同期银行六个月流动资金贷款利率向债权方支付资金占用费。
于二○○○年八月三十一日，本公司与集团公司签订综合服务补充协议之住房周转金协议，本公司同意每年末
将计提的住房周转金余额支付给集团公司，用于弥补集团公司向本公司职工出售职工住房过程中承担的建房成本与
优惠售价的差额损失。于二○○○年十二月三十一日，账列其他应付款项下的住房周转金余额为 25,450,496 元，
此余额已转入其他应付款项的应付集团公司款。
债权转股权协议生效后，上述协议仍然持续有效，原集团公司一方的权利、义务由攀钢公司与集团公司承继。
七、本公司与关联公司关系及交易（续）
3. 与关联公司交易（续）
于二○○一年一月三十日，本公司与集团公司签订综合服务补充协议，截至二○○一年六月三十日止期间，本
公司同意支付集团公司综合服务费39,600,000元（二○○○年度：79,200,000元）。
于二○○一年六月二十九日，临时股东大会通过了《关于攀枝花新钢钒股份有限公司与攀枝花钢铁有限责任公
司资产置换的议案》。本公司同意将西昌轧钢厂的净资产与攀钢公司的巴关河渣场，物资处原料场，销售处废钢厂
和发电厂110KV线路资产（以下合称“四项资产”）进行置换。西昌轧钢厂的净资产与攀钢公司的四项资产以湖南
开元有限责任会计师事务所的资产评估结果为基础，并于二○○一年六月三十日进行等价交换。于二○○一年六月
三十日，此次资产置换中的换出资产及换入资产账面价值列示如下：
换出资产：
存货，净额 66,679,975
固定资产原值 223,419,093
减：累计折旧 (99,578,466)
固定资产减值准备 (50,000,000)
固定资产净额 73,840,627
换出资产总计 140,520,602
支付补价 12,972,683
应支付的相关税费 14,145,560
换入资产（均为固定资产） 167,638,845
八、净资产收益率及每股收益
净资产收益率及每股收益系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的
计算及披露》的要求编制。具体计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率＝ 报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益＝ 报告期利润÷期末股份总数
加权平均净资产收益率＝ 报告期利润÷（期初净资产＋报告期净利润/2+报告期发行新股新增净资产×
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）
加权平均每股收益＝ 报告期利润÷（期初股份总数＋报告期因发行新股增加股份数×增加股份下
一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）
九、现金流量表补充资料
截至二○○一年六月三十日止期
间
公司 集团
（1）将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 287,087,122 287,087,122
加：计提的坏账准备（或转销的坏账） 2,249,059 2,249,059
计提的存货跌价损失准备 19,273,491 23,985,952
固定资产折旧 196,322,005 207,667,037
长期待摊费用的摊销 84,364,770 84,364,770
待摊费用的减少（减：增加） 538,455 538,455
预提费用的增加（减：减少） 36,327,339 36,027,339
处置资产报废损失 99,890 99,890
财务费用 47,998,814 47,998,814
投资损失（减：收益） 12,058,283 (2,622,035)
递延税款 2,192,756 637,644
存货的减少 139,378,567 147,661,986
经营性应收项目的减少 （减：增加） (75,850,387) (96,621,023)
经营性应付项目的增加 （减：减少）
(202,295,535) (195,915,617)
经营活动产生的现金流量净额 549,744,629 543,159,393
（2）现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 48,178,251 50,051,060
减：现金的期初余额 97,434,173 106,517,601
现金及现金等价物净（减少）增加额 (49,255,922) (56,466,541)
截至二○○○年十二月三十一止
年度
公司 集团
（1）将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 461,049,299 461,049,299
加：计提的坏账准备（或转销的坏账） 12,432,160 (3,988,322)
计提的存货跌价损失准备 5,587,479 4,682,817
固定资产折旧 405,340,739 428,807,994
长期待摊费用的摊销 150,814,293 150,814,293
待摊费用的减少（减：增加） (48,671) (48,671)
预提费用的增加（减：减少） 8,155,617 (414,382)
处置资产报废损失 12,938,688 16,917,901
财务费用 150,376,538 150,376,538
投资损失（减：收益） (5,593,184) (22,000)
递延税款 (661,461) 4,762,354
存货的减少 253,600,192 256,101,335
经营性应收项目的减少 （减：增加） 66,274,131 69,446,425
经营性应付项目的增加 （减：减少）
238,270,619 226,864,264
经营活动产生的现金流量净额 1,758,536,439