重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司中期财务会计报告未经审计。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 四砂股份有限公司
A股简称：四砂股份
A股代码：600783
公司法定英文名称：sisha co. ltd
英文名称缩写：sisha co.ltd
（二） 公司注册地址：山东省淄博市张店区南定车站街６９号
公司办公地址：山东省淄博市张店区南定车站街６９号
邮政编码：255055
公司网址：HTTP://WWW.SISHA.COM
公司电子信箱：[email protected]
（三） 法定代表人姓名：李忠兴
（四） 公司董事会秘书：李晶
联系电话：010-64106140
传真：0533-2981033
电子信箱：[email protected]
联系地址：山东省淄博市张店区南定车站街６９号
证券事务代表：王子虞
联系电话：010-89492229
传真：0533-2981033
电子信箱：[email protected]
（五）公司中报备置地点：董事会秘书处
（六） 公司股票上市地：上海证券交易所
（七） 信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
定期报告刊登报刊：《中国证券报》
《上海证券报》
（八）经营范围 ：生产销售磨料磨具、硅碳棒、金属镁、耐火材料及制品、塑料、化工、机电产品、农副产
品、技术开发及咨询服务、国家批准授权的自营进出口业务、三来一补项目等
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 2001年中期 2000年中期
净利润 -9407093.08 511955.80
扣除非经常性损益后 -9918638.34 511955.80
的净利润
总资产 545859021.96 642763220.68
资产负债率 38.40% 34.23%
股东权益（不含少数股东权益） 295037078.93 362551978.24
每股收益（摊薄） -0.0465 0.0025
每股收益（加权） -0.0465 0.0025
报告期末至披露日股份变动后每股收益 -0.0465 0.0025
净资产收益率%（摊薄） -3.188% 0.14%
净资产收益率%（加权） -3.52% 1.12%
每股净资产 1.459 1.79
调整后每股净资产 1.386 1.59
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.013 0.11
项目 2000年度
净利润 - 32810144.49
扣除非经常性损益后 - 31815162.00
的净利润
总资产 563366143.76
资产负债率 38.33%
股东权益（不含少数股东权益） 304444172.01
每股收益（摊薄） - 0.1622
每股收益（加权） - 0.1622
报告期末至披露日股份变动后每股收益 - 0.1622
净资产收益率%（摊薄） - 10.75%
净资产收益率%（加权） - 10.2%
每股净资产 1.51
调整后每股净资产 1.42
每股经营活动产生的现金流量净额 0.081
注：
（1）扣除的非经常性损益项目和金额( 单位:元)
项 目 金 额
营业外收入 529,183.54
营业外支出 101,348.28
补贴收入 83,710.00
（2）主要财务指标计算公式：
全面摊薄每股收益＝净利润／报告期末普通股股份总数
加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
EPS=P/（S0+S1+Si ×Mi ÷M0-Sj ×Mj ÷M0）
其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
；Si 为报告期因发行新股或债转股等新增股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数
；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
全面摊薄净资产收益率＝净利润／报告期末股东权益×１００％
加权平均净资产收益率 ROE的计算公式为：
ROE=P/(E0+NP ÷2+Ei ×Mi ÷M0-Ej ×Mj ÷M0)
其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资
产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末
的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
每股净资产＝报告期末股东权益／报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产＝(报告期末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损失
－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额)／报告期末普通股股份总数
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）、股本变动情况
单位：股
股本结构 本次变动前 本次变动增减（+,-）
配股 送股 公积金转股 增发 其他
一、尚未流通股份
1、发起人股份 59052900
其中：
国家拥有股份 59052900
境内法人持有股份
境外法人持有股份
2、募集法人股 78330000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未流通股份合计 137382900
二、已流通股份
1、境内上市的 64896000
人民币普通股
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 64896000
三、股份总数 202278900
股本结构 本次变动后
一、尚未流通股份
1、发起人股份 59052900
其中：
国家拥有股份 59052900
境内法人持有股份
境外法人持有股份
2、募集法人股 78330000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未流通股份合计 137382900
二、已流通股份
1、境内上市的 64896000
人民币普通股
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 64896000
三、股份总数 202278900
（二）、主要股东持股情况介绍
1、 公司主要股东持股情况
2001年6月30日前在册，公司股东总数为18112户。其中，拥有公司股份前十名股东情况如下：
名次 股东名称 期末持股数 占总股本比例(%)
1 通辽艾史迪 69,750,000 34.48
2 淄博市国资局 59,052,900 29.19
3 淄博泰利磨具 6,045,000 2.99
4 淄博工业发展 2,535,000 1.25
5 刘汝菊 1,200,000 0.59
6 刘锐标 550,302 0.27
7 彭应龙 485,700 0.24
8 陈世禄 445,152 0.22
9 葛家钰 420,000 0.21
10 张红 410,000 0.20
2、十大股东持股相关情况说明:
１）淄博市国资局所持有的５９０５２９００股为代表国家持有股份，已授权淄博工业发展有限公司管理（简
称淄博工业发展）。
２）报告期内，根据有关协议，公司第一大股东将其所持有的本公司６９７５万股法人股分别有偿转让给山东
省高新技术投资有限公司和山东鲁信置业有限公司，其中，转让给山东省高新技术投资有限公司６０２７.９１１
２万股，占公司总股本的２９.８％，转让给山东鲁信置业有限公司９４７.０８８８万股，占公司总股本的４.６
８％。本事项已于２００１年６月１４日在《中国证券报》和《上海证券报》上披露。截止到本中期报告披露日，
其股权过户手续已于２００１年７月２７日全部办理完毕。山东省高新技术投资有限公司成为本公司的第一大股东
。
四、经营情况的回顾与展望
（一）公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司所处行业为磨料磨具行业和柠檬酸制造业。公司主营磨料磨具产品在行业中处于中游偏上水平。２００
１年中期，公司生产销售磨料３５７５.２６吨，磨具１３６５吨，硅碳棒５８２４２６标支，与去年同期相比基
本持平。各生化子公司共生产柠檬酸７１２６吨，比去年同期有较大幅度的增长，但由于柠檬酸产品市场售价降低
，而产品成本却大幅上升，致使生化公司总共亏损３７８万元，比去年同期减少利润711万元。上半年，公司实现
主营业务收入8051.78万元，同比增加5.19％，利润总额-1039.77万元，比去年同期减少了1173.92万元，净利润-9
40.71万元，比去年同期减少了991.91万元。出现经营性亏损的主要原因是：
１、公司法人治理结构在报告期内仍不能有效运行。
２、公司经营管理不善。
３、主营产品市场竞争激烈，特别是各生化子公司利润大幅降低所致。
（二）公司投资情况
报告期内，无募集资金或以前年度募集资金延续到报告期内使用的情况，也无非募集资金进行重大投资的情况
。
（三）公司财务状况
1、主要会计科目增减变动情况及变动原因：
公司财务状况 单位：人民币元
项目 2001年6月30日 2000年12月31日 增减
总资产 545859021.96 563366143.75 -17507121.79
应收帐款 95509261.05 100093218.41 -4583957.36
存货 92905808.47 85624668.20 7281140.27
长期投资 13148971.84 12660511.28 488460.56
固定资产 196037934.62 197872380.96 -1834446.34
长期负债 36171416.37 33191416.37 2980000
股东权益 295037078.93 304444172.01 -9407093.08
主营业务利润 11940727.25 19274689.05 -733396.18
净利润 -9407093.08 511955.80 -9919048.88
项目 变动主要原因
总资产 经营性亏损
应收帐款 母公司销售降低
存货 子公司存货增加
长期投资
固定资产
长期负债 子公司增加贷款
股东权益 经营性亏损
主营业务利润 成本大幅上升
净利润 经营性亏损
（四）下半年计划：
1、加大公司存量资产的清理整顿工作，积极稳妥地进行资产重组。
2、按照国家有关法律法规的规定，健全公司法人治理结构。
3、完善公司内部控制制度，建立面对市场快速反应的企业运行机制。
4、大力推进管理创新和技术创新，全面提高企业运行质量。针对主营业务生产中的突出问题，有重点的进行
技术改造，保证公司主营产品在国内同行业中的领先地位。
5、积极清理应收款项（包括股东欠款），盘活存量资产，压缩两项资金占用，努力提高资产质量。
五、重要事项
（一）公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（二）公司上年度未分配，也未进行公积金转增股本。
（三）报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（五）报告期内公司无重大关联交易事项。
（六）上市公司与控股股东在人员、资产、财务上完全实现了“三分开”：
1、公司的劳动、人事及工资管理完全独立运行。
2、公司资产完整，拥有完整独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公司的产、供、销系统完全独立。
3、公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开设帐户。
（七）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（八）公司对外担保事项：
公司于2001年3月为控股子公司淄博泰山生化有限公司对银行的300万元贷款提供了担保；于２００１年４月为
控股子公司莱芜艾史迪生化有限公司对银行的６００万元贷款提供了担保。
（九）报告期内，公司未更改公司名称或股票简称。
（十）报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（十一）其它重大事项：
报告期内，根据有关协议，公司第一大股东通辽艾史迪集团有限公司将其持有的本公司６９７５万股股份分别
有偿转让给山东省高新技术投资有限公司和山东鲁信置业有限公司，其中转让给山东省高新技术投资有限公司６０
２７.９１１２万股，占公司总股本的２９.８％，转让给山东鲁信置业有限公司９４７.０８８８万股，占公司总
股本的４.６８％。本事项已于２００１年６月１４日在《中国证券报》和《上海证券报》上披露。截止到本中期
报告披露日，其股权过户手续已于２００１年７月２７日全部办理完毕，山东省高新技术投资有限公司成为本公司
的第一大股东。
（十二）董事会对 2000 年度山东正源和信有限责任会计师事务所出具的非标准无保留意见的审计报告所涉及
事项的说明：
1、公司封存的固定资产原值 54896985.10 元，公司已于 2000 年度足额提取了减值准备，今年对全部封存的
固定资产进行了清理，其中部分资产已重新投入使用。
2、镁业分公司仍处于停产状态，其停产期间的损失已计入当期损益。
3、因公司股东在涉及公司有关事项未达成一致，致使公司自 1999 年底以来公司法人治理结构不能有效运行
，影响了公司正常的运营。2001年6月12日，公司第一大股东通辽艾史迪集团有限公司将其持有的本公司６９７５
万股股份分别有偿转让给山东省高新技术投资有限公司和山东鲁信置业有限公司，其中转让给山东省高新技术投资
有限公司６０２７.９１１２万股，占公司总股本的２９.８％，转让给山东鲁信置业有限公司９４７.０８８８万
股，占公司总股本的４.６８％。截止2001年7月27日其股权过户手续已经全部办理完毕，山东省高新技术投资有限
公司成为本公司的第一大股东。目前，经过充分协商，公司新的第一大股东已与其他股东达成共识，尽快建立完善
的法人治理结构，促进公司的健康发展。
（十三）监事会对董事会就有关问题的说明发表意见：董事会的说明真实地反映了公司的现状，公司正积极努
力寻求更好的解决方法。
六、财务报告
本公司中期财务会计报告未经审计。
资产负债表附后；
利润及利润分配表附后；
现金流量表附后。
四砂股份有限公司
2001 年中期会计报表附注
一、公司概况
四砂股份有限公司(以下简称“公司”)的前身是中国第四砂轮厂，成立于 1950年，系国有企业，于1988年11
月11 日经山东省体改委[1988]第57号文批复同意改组为社会募集方式设立的股份制企业，并更名为“山东泰山磨
料磨具股份有限公司”。1993年8月16日经蛇口中华会计师事务所出具的蛇口验资报字[1993]第132号验资报告验证
公司总股本为8,682.20 万股，每股面值1元，并于1993 年11月20日工商注册登记，注册资本为8,682.20万元。199
5年7月7日公司变更注册登记，更名为“四砂股份有限公司”。 1996年12月25日经中国证监会批准在上海证券交易
所挂牌交易。1996年度股利分配向全体股东按10：3送红股后，总股本变更为11,286.86万股。1998年7月29日经中
国证券监督管理委员会证监上字[1998]99号文批准，向全体股东配售2,198.40万股普通股。变更后的公司总股本为
13,485.26万股，注册资本为13,485.26万元。1998年度向全体股东按10股送3股并转增2股后，总股本变更为20,227
.89万股，注册资本变更为20,227.89万元。
公司经营范围包括生产销售磨料、磨具、硅碳棒、金属镁、耐火材料及制品、塑料、化工、机电产品、农副产
品、技术开发及咨询服务、国家批准授权的自营进出口业务、三来一补项目等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、会计制度: 公司执行《企业会计制度》。
2、会计年度
采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础及计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法：
年度内发生的外币业务，按当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为记帐本位币记帐；月末将各
外币帐户期末余额均按当日中国人民银行公布的市场汇价中间价进行调整，调整后的记帐本位币余额与原帐面余额
之间的差额计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法：
(1)坏帐确认标准
1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项；
2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
(2)坏帐计提标准
公司对坏帐核算采用备抵法，按应收账款和其他应收款期末余额的 6%计提坏帐准备。应收款项的帐龄在五年
以上的，或有确凿证据表明该款项不能收回，或收回的可能性不大，全额提取坏帐准备。
8、存货核算方法
原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价，领用或销售时按加权平均法计价；低值易耗品采用五、五摊销
法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原
因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提
? 。
9、短期投资核算方法
短期投资按取得时实际支付的全部价款，扣除已宣告而尚未领取的现金股利和已到期尚未领取的债券利息入帐
。持有期间获得的现金股利和利息冲减投资的帐面价值，处置投资时，按处置收入扣减帐面成本，确认投资收益。
期末按成本与市价孰低计价，按投资总体计提跌价准备。
10、长期投资核算方法
1)债券投资：按实际投资价款入帐，利息收入按权责发生制核算；
2)长期股权投资计价和收益的确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。股票投资按实际支付的
价款扣除已宣告发放的现金股利后入帐。其他股权投资按投资实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。当公
司投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对
其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
3)期末长期投资按账面余额与可收回金额的差额计提减值准备。
4)长期股权投资差额按10年摊销。
11、固定资产计价和折旧方法
1)固定资产系指使用年限在一年以上且单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、电子设备和运输工
具等。固定资产按历史成本或法定评估价值入帐。
2)固定资产折旧采用平均年限法，并考虑3%净残值，使用年限明细如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 15-30 3-6
机器设备 10 10
运输工具 6 17
电子设备 5 20
其 他 4-5 20
3)固定资产减值准备
如果固定资产的市值持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因造成其可收回金额低于账面价值，将可收
回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备；如果固定资产实质上已经发生了减值，计提减值准备。当存
在下列情况之一时，按该固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
(1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的；
(2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的；
(4)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的；
(5)其他实质上已经不能再给企业带来经济效益的。
固定资产减值准备按单项资产计提,全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
12、在建工程核算方法
1)在建工程按实际发生的支出入帐，按工程项目分别核算并在工程完工交付使用时按工程的实际成本结转固定
资产，用借款进行的工程所发生的借款利息，在固定资产尚未交付使用前予以资本化，交付使用后计入当期损益。
2)在建工程减值准备
如果有证据表明在建工程已经发生减值或者存在下列一项或几项情况的，应当计提在建工程减值准备。
(1)长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
(3)其他足以表明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产核算方法
1)无形资产按取得时实际成本计价，并按直线法摊销，其中土地使用权按50年摊销，专有技术按10年摊销。
2)无形资产减值准备
期末对无形资产预计可收回金额低于其帐面价值的，计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，应当计
提无形资产减值准备：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响
；某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但
仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。当存在下列一项或若干项情况
时，应当将该项无形资产全额计提减值准备：某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用
价值和转让价值；某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；其他足以证明某项无形资
产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
14、开办费及长期待摊费用核算方法：
开办费及长期待摊费用按实际成本入帐，开办费在开始生产经营的当月一次进入开始生产经营当月的损益，长
期待摊费用按确定的受益年限平均摊销。
15、收入确认原则
1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司；不再保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。
2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的开始和完成不在同一年度的，
但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。
16、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法。
17、合并会计报表编制方法
1)合并范围确认原则
公司对其他单位投资占该单位表决权资本总额 50%以上（含 50%），或虽占该单位表决权资本总额不足50%，
但具有实际控制权的，纳入合并范围。但如果该单位的总资产、销售收入和利润总额较小，按照重要性原则可不予
合并。
2)合并采用的会计方法
按照《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他相关资料为基础，合
并各项目数据。合并时，合并范围内的公司间重大交易和资金往来金额均相互抵消。子公司的主要会计政策按照母
公司的会计政策厘定。
18、利润分配
按照《中华人民共和国公司法》及公司《章程》规定，公司交纳所得税后的利润，按以下顺序分配：
1)弥补以前年度亏损；
2)提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按税后利润的10%提取，盈余公积金达到注册资本50%时不再提取；
3)提取法定公益金，法定公益金按税后利润的5%提取；
4)提取任意盈余公积金；
5)分配股利。
三、税项
1、公司适用的流转税税种与税率
税 种 税 率 计税依据
增值税 17% 按不含税销售额
营业税 3%-5% 运输及劳务收入
城市维护建设税 7% 按实际交纳的增值税、营业税
教育费附加 3% 按实际交纳的增值税、营业税
2、公司所得税
1)母公司所得税：根据山东省人民政府鲁政[1996]197 号文规定，按法定税率33%征收所得税，实际税负超过1
5%的部分由当地财政部门返；
2)子公司第四砂轮厂青岛联合公司所得税税率为33%，根据青岛技术开发区保税区青开管发（1996）第85 号文
规定，企业交纳所得税在100万元以内的部分，将企业所得税超过15%的部分返还。100万元以上的部分，将企业所
得税超过7.5%的部分给予返还；
3)子公司科左中旗四砂生化有限公司和莱芜艾史迪生化有限公司根据当地政府文件，2001年度按15%征收所得
；
4)子公司淄博开发区砂布砂纸有限公司根据淄博开发区管理委员会文件,从获利年度起两年内返还企业所得税
，第三年度起，企业所得税税率超过15%的部分全部返还，根据淄博开发区管理委员会的重新认定，2001年度为公
司的第四个获利年度；
5)子公司新泰艾史迪生化有限公司根据当地政府文件规定，2001 年度按法定税率33%征收所得税。
四、控股子公司及合营企业
子公司情况及合并报表范围
名 称 注册地址 注册资本
(万元)
科左中旗四砂生化有限公司 科左中旗 2,902.50
莱芜艾史迪生化有限公司 莱芜市 2,400.00
青岛泰富磨具有限公司 *1 青岛市 1,250.00
青岛联合公司 青岛市 292.17
淄博开发区砂布砂纸有限公司 淄博市 1,000.00
新泰艾史迪生化有限公司 新泰市 1,000.00
洛杉机金刚石工具有限公司 *2 洛杉机 USD115.00
REGAL公司 *2 洛杉机 40.53
淄博泰山建设监理有限公司 *2 淄博市 50.00
淄博泰山生化有限公司 淄博市 1,000.00
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 *2 淄博市 100.00
名 称 主营业务 投资额 投资比例
(万元)
科左中旗四砂生化有限公司 生产销售柠檬酸 1,741.50 60%
莱芜艾史迪生化有限公司 生产销售柠檬酸 1,320.00 55%
青岛泰富磨具有限公司 *1 生产销售磨具 437.50 35%
青岛联合公司 生产销售砂轮 224.97 77%
淄博开发区砂布砂纸有限公司 生产销售砂布砂纸 800.00 80%
新泰艾史迪生化有限公司 生化产品、农副产品 600.00 60%
洛杉机金刚石工具有限公司 *2 销售磨料磨具 USD29.64 25%
REGAL公司 *2 销售磨料磨具 40.53 100%
淄博泰山建设监理有限公司 *2 工程设计监理所 40.00 80%
淄博泰山生化有限公司 生产销售柠檬酸 600.00 60%
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 销售汽车及零配件 100.00 100%
名 称 是否合并
科左中旗四砂生化有限公司 是
莱芜艾史迪生化有限公司 是
青岛泰富磨具有限公司 *1 否
青岛联合公司 是
淄博开发区砂布砂纸有限公司 是
新泰艾史迪生化有限公司 是
洛杉机金刚石工具有限公司 *2 否
REGAL公司 *2 否
淄博泰山建设监理有限公司 *2 否
淄博泰山生化有限公司 是
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 否
*1 系由于该公司改变公司章程，公司对该公司不再具有实质控制权，故未纳入合并会计报表范围。
*2系本年度未予合并的子公司。
1)REGAL 公司自1999 年开始处于停止经营状态，公司已对其投资额全部计提减值准备，故本本期不纳入合并
会计报表范围。
2) 洛杉矶金刚石工具有限公司：公司在 1999 年度转让了持有该公司的 31%的股权，持股比例变为25%，故本
期不纳入合并会计报表范围。
3)淄博泰山建设监理有限公司、淄博四砂亚飞汽车销售有限公司合计资产总额、合计主营业务收入占合并数的
比例皆低于10%，故本期不纳入合并会计报表范围。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期初 期末
现 金 511,766.81 283,285.03
银行存款 15,613,513.10 11,878,495.65
合 计 16,125,279.91 12,161,780.68
货币资金2001年06月30日余额比2000年12月31日减少，主要系本年度销售回款较差所致。
2、应收帐款
帐 龄 2000.12.31 2001.06.30
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 59,358,378.27 55.69 58,471,826.54 57.32
1-2年 13,701,833.68 12.85 13,414,244.92 13.15
2-3年 18,062,990.44 16.95 17,770,049.17 17.42
3年以上 15,470,222.06 14.51 12,353,346.46 12.11
合 计 106,593,424.45 100.00 102,009,467.09 100.00
坏帐准备 6,500,206.04 6,500,206.04
净 额 100,093,218.41 95,509,261.05
应收账款2001年06月30 日余额应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项为3,669,641.40。
应收账款2001年06月30 日余额比2000年12月31日余额降低4.3%，主要系本期销售较上年有所降低。
应收账款2001年06月30日余额中欠款金额前五位列示如下
单位名称 金 额 帐 龄 欠款原因
北京艾史迪生化发展有限公司 3,269,969.21 二年以内 货款
东风汽车装备公司 1,322,573.75 一年以内 货款
济南汽车配件厂 1,114,292.77 一年以内 货款
中国一拖集团有限公司 814,870.94 一年以内 货款
哈尔滨轴承股份有限公司 916,864.66 一年以内 货款
3、其他应收款
帐 龄 2000.12.31 2001.06.30
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 31,721,582.25 44.52 32,069,290.89 45.21
1-2年 5,554,448.20 7.80 5,270,401.05 7.43
2-3年 3,116,993.02 4.37 3,035,977.99 4.28
3年以上 30.856,457.80 43.31 30,558,395.29 43.08
合 计 71,249,481.27 100.00 70,934,065.22 100.00
坏帐准备 2,036,891.62 2,036,891.62
净 额 69,212,589.65 68,897,173.60
2001年06 月30日余额中公司垫付公司成立以前退休职工工资及福利费和垫付公司剥离的非经营性资产亏损额
共计38,856,457.80，该款项按照淄博市国有资产管理局的淄国资函字[1998]7号文规定由国有股分红等抵偿。
其他应收款2001年06 月30 日余额中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款39,771,656.50。
其他应收款2001年06月30日余额中欠款金额前五名列示如下：
单位名称 金 额
垫付公司成立以前退休职工工资及福利费 20,110,613.22
垫付公司剥离非经营性资产亏损额 18,745,844.58
小协镇人民政府 1,450,000.00
新泰小协镇柠檬酸厂 1,153,010.76
通辽艾史迪集团有限公司 915,198.70
4、预付帐款
帐 龄 2000.12.31 2001.06.30
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 27,711,202.84 99.28 11,563,054.70 77.80
1-2年 200,000.00 0.71 3,300,000.00 22.20
2-3年
3年以上
合 计 27,911,202.94 100.00 14,863,054.70 100.00
预付账款2001年06 月30日余额中预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项3,300,000.00。
预付账款2001年06月30 日余额比2000年12月31日余额降低46.75%，主要系本年度预付材料款降低。
2001年06月30日余额中预付款金额前五名列示如下：
单位名称 金 额
通辽艾史迪集团有限公司 3,300,000.00
南奥县协兴经济发展公司 400,800.00
淄博中泰磨料磨具有限公司 205,000.00
第三砂轮厂 193,174.51
淄川宝塔磨料磨具厂 100,282.90
5、存货及存货跌价准备
项 目 2000.12.31 2001.06.30
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 24,070,528.51 20,949,585.11
库存商品 56,870,742.44 3,403,248.87 60,470,131.37 3,403,248.87
在产品 8,086,646.12 14,889,340.86
合 计 89,027,917.07 3,403,248.87 96,309,057.34 3,403,248.87
6、待摊费用
类 别 2000.12.31 本期增加 本期摊销 2001.06.30
财产保险费 479,920.89 489,659.59 234,000.00 735,580.48
合 计 479,920.89 735,580.48
7、长期投资
1)项目 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.06.30
长期股权投资 14,575,677.30 884,766.11 15,460,443.41
减：减值准备 1,915,166.02 1,915,166.02
小 计 12,660,511.28 884,766.11 13,545,277.93
长期债券投资 304,750.00 1000.00 303,750.00
减：减值准备 304,750.00 1000.00 303,750.00
小 计
长期投资净额 12,660,511.28 13,545,277.93
2)长期股权投资
①股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 比例 金 额
雪银化纤 法人股 1,501,500.00 5.4% 1,801,500.00
②其他股权投资
被投资公司名称 投资金额 比例(%) 2000.12.31
青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35.00 9,805,964.73
淄博泰益树脂砂轮有限公司 1,406,000.00 49.00 1,691,597.72
淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00 80.00 400,000.00
洛杉矶金刚石工具有限公司 1,841,908.00 25.00 2,294,608.79
REGAL公司 405,308.84 100.00 405,308.84
淄博亚飞汽车销售有限公司 1,000,000.00 100.00 1,016,963.71
合 计 10,581,308.84 15,614,443.79
被投资公司名称 本期权益增减额 2001.06.30
青岛泰富磨具有限公司 806,121.59 10,612,086.32
淄博泰益树脂砂轮有限公司 78,644.52 1,770,242.24
淄博泰山建设监理有限公司 - 400,000.00
洛杉矶金刚石工具有限公司 2,294,608.79
REGAL公司 - 405,308.84
淄博亚飞汽车销售有限公司 0 1,016.963.71
合 计 884,766.11 16,499,209.90
3)长期股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 摊销年限 本期摊销金额
科左中旗四砂生化有限公司 1,150,000.00 10
莱芜艾史迪生化有限公司 7,222,000.00 10
新泰艾史迪生化有限公司 -9,106,977.32 10
淄博泰山生化有限公司 -2,380,032.94 10
其 他 161,077.72 10
合 计 -2,953,932.51
被投资公司名称 摊余金额
科左中旗四砂生化有限公司 1,150,000.00
莱芜艾史迪生化有限公司 7,222,000.00
新泰艾史迪生化有限公司 -9,106,977.32
淄博泰山生化有限公司 -2,380,032.94
其 他 161,077.72
合 计 -2,953,932.51
4)长期债券投资
债券投资
债券种类 面 值 年利率(%) 购入金额 到期日 本年利息
市重点建设债券 25,000.00 5.00 25,000.00 1996.1.26
87年电力建设债券 272,500.00 272,500.00 2002.10.31
合 计 297,500.00 297,500.00
债券种类 累计应收利息
市重点建设债券 6,250.00
87年电力建设债券
合 计 6,250.00
因年限已长，兑付困难，已全额提取减值准备。
8、固定资产及累计折旧
项目 2000.12.31 本期增加 本期减少
原值
房屋及建筑物 89,383,143.96
机器设备 176,156,030.46 2,131,771.60 333,795.61
运输工具 9,909,521.57
电子设备 18,386,525.58
其 他 14,564,943.85 1,975,325.64
合 计 308,400,165.42 4,107,097.24 333,795.61
累计折旧
房屋及建筑物 25,282,724.42 1,220,874.83
机器设备 44,081,171.31 3,547,167.29 58,363.16
运输工具 6,040,302.43 456,380.37
电子设备 12,510,618.27 236,623.79
其 他 10,689,922.72 205,064.85
合 计 98,604,739.15 5,666,111.13 58,363.16
净值 209,795,426.27
减值准备 11,923,045.31
净额 197,872,380.96
项目 2001.06.30
原值
房屋及建筑物 89,383,143.96
机器设备 177,954,006.45
运输工具 9,909,521.57
电子设备 18,386,525.58
其 他 16,540,269.49
合 计 312,173,467.05
累计折旧
房屋及建筑物 26,503,599.25
机器设备 47,569,975.44
运输工具 6,496,682.80
电子设备 12,747,242.06
其 他 10,894,987.57
合 计 104,212,487.12
净值 207,960,979.93
减值准备 11,923,045.31
净额 196,037,934.62
9、在建工程
工程名称 2000.12.31 本期增加 本期转资 其他减少
涂附磨具工程 877,221.60 638,870.06
柠檬酸生产线 11,042,974.69 5,656.52
技改工程 10,830,891.55 2,083,160.55 1,975,325.64
其 他 8,521,054.13 9,980.00
合 计 31,272,141.97 2,737,667.13 1,975,325.64
减值准备 5,048,523.50
净额 26,223,618.47
工程名称 2001.06.30 资金来源 进度
涂附磨具工程 1,516,091.66 贷款 95%
柠檬酸生产线 11,048,631.21 贷款 85%
技改工程 10,938,726.46 贷款 65%
其 他 8,531,034.13
合 计 32,034,483.46
减值准备 5,048,523.50
净额 26,985,959.96
10、无形资产
种 类 原始价值 2000.12.31 本期增加本期摊销
土地使用权 12,809,600.00 16,528,156.30 -
专有技术 5,895,000.00 4,645,000.00 -
合 计 18,704,600.00 21,173,156.30 -
种 类 本期转出 2001.06.30 剩余摊销时间
土地使用权 55,200.00 16,472,956.30 43
专有技术 - 4,645,000.00 6
合 计 - 21,117,956.30
11、长期待摊费用
2000.12.31 本期增加 本期摊销 2001.06.30
3,000,202.96 165,000.00 1,617,426.33 1,547,776.63
12、短期借款
借款类别 2000.12.31 2001.06.30
抵押借款 15,700,000.00 27,730,000.00
担保借款 38,940,912.67 19,490,000.00
信用借款 7,965,000.00 20,000,000.00
合 计 62,605,912.67 67,220,000.00
其中：已逾期的短期借款如下
借款单位 借款期限 利率(%) 金 额
中国建设银行张店支行 1999.12.28-2000.06.28 6.30 3,000,000.00
13、应付账款
2000.12.31 2001.06.30
53,516,200.70 29,935,563.86
2001年06月30日余额中已经逾期的银行承兑汇票为6,710,000.00。
2001年06月30日余额中没有应付持公司5%（含5%）以上股份股东单位款项。
14、应付票据
2000.12.31 2001.06.30
1,971,600.00 8,310,000.00
15、其他应付款
2000.12.31 2001.06.30
30,011,833.04 30,905,102.94
2001年06月30日余额中没有应付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
16、预收帐款
2000.12.31 2001.06.30
8,514,850.23 7,530,875.42
2001年06月30日余额中没有预收持公司5%以上股份的股东单位款项
17、应缴税金
税 种 2000.12.31 2001.06.30
增值税 533,512.28 1,058,883.37
营业税 30,750.94 5,031.07
企业所得税 1,240,935.39 1,254,383.95
城市维护建设税 80,710.97 86,183.76
房产税及土地税 211,705.48 206,943.32
合 计 2,097,615.06 2,611,425.47
18、一年以内到期的长期借款
借款单位 金 额 还款日期 年利率(%) 借款条件
中国银行 10,000,000.00 2001.6 6.435 担保贷款
中国银行 10,000,000.00 2001.5 6.435 担保贷款
19、长期借款
借款单位 金 额 借款日期 借款期限 年利率(%) 借款条件
中国银行 20,000,000.00 1998.1 5 7.65 信用贷款
中国银行 13,168,416.37 2001.6 2 6.29 担保贷款
20、少数股东权益
2000.12.31 2001.06.30
42,944,031.44, 41,437,835.39
21、股本
见股东变动情况表。
22、资本公积
项 目 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.06.30
股本溢价 53,337,314.10 53,337,314.10
资产评估增值 17,821,224.70 17,821,224.70
国家级重点产品补助 400,000.00 400,000.00
合 计 71,558,538.80 71,558,538.80
23、盈余公积
项 目 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.06.30
法定盈余公积 16,692,579.47 16,692,579.47
公益金 7,834,159.13 7,834,159.13
合 计 24,526,738.60 24,526,738.60
24、未分配利润
项 目 2001年 中期 提取比例
本年净利润 -9,407,093.08
加：年初未分配利润 6,079,994.61
可供分配的利润 -3,327,098.47
减：提取法定公积金 10%
提取公益金 5%
提取职工奖励及福利基金
年末未分配利润 -3,327,098.47
25、财务费用
类 别 上年同期 本期
利息支出 4,860,201.54 4,192,290.22
减：利息收入 1,567,698.86 368,399.60
汇兑损失 4,150.94 6,136.83
减：汇兑收益
其 他 -108,254.44 268,233.04
合 计 3,188,399.18 4,098,260.49
财务费用本期比上年同期增长28.54%，主要由于公司董事会不能正常开展工作，致使上半年大量贷款逾期，从
而增加逾期费用所致。
26、其他业务利润
类 别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
废料及其他 3,411,437.32 1,418,080.08 1,993,357.24
合 计 3,411,437.32 1,418,080.08 1,993,357.24
27、投资收益
项 目 上年同期 本期
债券投资收益 1,180.00
股权投资收益 3,407,805.59 884,766.11
合 计 3,407,805.59 885,946.11
28、补贴收入
项 目 上年同期 本期
财政退税补贴 1,088.300.00 83,710.00
其 他
合 计 1,088.300.00 83,710.00
29、主营业务收入及成本
营业收入 营业成本
上年同期 本期 上年同期
磨料及磨具 48,782,779.64 51,083,494.83 36,908,908.88
柠檬酸 27,765,980.67 29,434,309.09 19,800,979.74
合 计 76,548,760.31 80,517,803.92 56,709,888.62
营业毛利
本期 上年同期 本期
磨料及磨具 39,539,075.35 11,873,870.76 11,544,419.48
柠檬酸 28,608,578.30 7,965,000.93 825,730.79
合 计 68,147.653.65 19,838,871.69 12,370,150.27
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收款项
帐 龄 2000.12.31 2001.06.30
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 44,250,770.12 53.65 44,599,851.60 53.28
1-2年 5,544,564.81 6.72 8,287,134.59 9.90
2-3年 17,882,780.37 21.68 13,443,573.89 16.06
3年 14,797,351.87 17.95 17,377,870.10 20.76
合 计 82,475,467.17 100.00 83,708,430.18 100.00
坏帐准备 4,948,528.03 4,948,528.03
净 额 77,526,939.14 78,759,902.15
应收账款2001年06月30 日余额应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项余额399,672.19。
应收账款2001年06月30日余额中欠款金额前五名列示如下：
单位名称 金 额 帐 龄 欠款原因
西南销售处 1,324,921.55 一年以内 货款
东风汽车装备公司 1,322,573.75 一年以内 货款
济南汽车配件厂 1,114,292.77 一年以内 货款
哈尔滨轴承股份有限公司 916,864.66 一年以内 货款
中国一拖集团有限公司 814,870.94 一年以内 货款
2、其他应收款
帐 龄 2000.12.31 2001.06.30
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 19,345,992.07 32.47 17,845,959.10 31.15
1-2年 8,161,753.36 13.70 8,146,694.65 14.22
2-3年 1,203,061.63 2.00 1,128,620.85 1.97
3年以上 30.856.457.80 51.83 30,169,123.80 52.66
合 计 59,567,264.86 100.00 57,290,398.40 100.00
坏帐准备 1,242,108.42 1,242,108.42
净 额 58,325,156.44 56,048,289.98
2001年06月30日余额中公司垫付公司成立以前退休职工工资及福利费和垫付公司剥离的非经营性资产亏损额共
计38,856,457.80，该款项按照淄博市国有资产管理局的淄国资函字[1998]7号文规定由国家股分红抵偿。
其他应收款2000 年06月30日余额应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款38,856,457.80。
其他应收款2001年06月30日余额中欠款金额前五名列示如下：
单位名称 金 额
垫付公司成立以前退休职工工资及福利费 20,110,613.22
垫付公司剥离非经营性资产亏损额 18,745,844.58
泰益树脂砂轮有限公司 886,093.11
宁世才 576,549.70
体改委 200,000.00
3、长期投资
1)项目 2000.12.31 本期增加 本期减少
长期股权投资 94,352,565.10 1,631,101.64 2,823,811.08
减：减值准备 1,915,166.02
小 计 92,437,399.08
长期债券投资 304,750.00 1000.00
减：减值准备 304,750.00 1000.00
小 计
长期投资净额 92,437,399.08
1)项目 2001.06.30
长期股权投资 93,159,855.66
减：减值准备 1,915,166.02
小 计 91,244,689.64
长期债券投资 303,750.00
减：减值准备 303,750.00
小 计
长期投资净额 91,640,995.19
2)长期股权投资
①股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 比例 金 额
雪银化纤 法人股 1,501,500.00 5.4% 1,801,500.00
②其他股权投资
被投资公司名称 投资金额 比例(%) 2000.12.31
淄博泰益树脂砂轮有限公司 1,406,000.00 49.00 1,691,597.74
淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00 80.00 400,000.00
洛杉矶金刚石工具有限公司 2,294308.79 25.00 2,294,608.79
REGAL 公司 405,308.84 100.00 405,308.84
淄博亚飞汽车销售有限公司 1,000,000.00 100.00 1,016,963.71
淄博泰山生化有限公司 6,500,000.00 60.00 7,345,172.65
青岛联合公司 2,249,709.00 77.00 2,428,921.65
青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35.00 9,919,630.75
科左中旗四砂生化有限公司 17,415,000.00 60.00 17,998,003.96
莱芜艾史迪生化有限公司 13,200,000.00 55.00 22,476,255.20
新泰艾史迪生化有限公司 6,500,000.00 60.00 18,308,898.64
淄博砂布砂纸有限公司 10,000,00.00 80.00 11,681,129.17
合 计 66,316,017.84 95,966,491.10
被投资公司名称 本期权益增减额 2001.06.30
淄博泰益树脂砂轮有限公司 78,644.52 1,770,242.24
淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00
洛杉矶金刚石工具有限公司 - 2,294,608.79
REGAL 公司 - 405,308.84
淄博亚飞汽车销售有限公司 1,016,963.71
淄博泰山生化有限公司 -733,203.08 6,611,969.57
青岛联合公司 -180,416.36 2,248,505.29
青岛泰富磨具有限公司 806,121.59 10,725,752.34
科左中旗四砂生化有限公司 17,998,003.96
莱芜艾史迪生化有限公司 -257,961.19 22,218,294.01
新泰艾史迪生化有限公司 -1,255,924.90 17,052,973.74
淄博砂布砂纸有限公司 746,335.53 12,427,464.70
合 计 -1,192,709.44 94,773,781.66
3)长期股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 摊销年限 本年摊销金额
科左中旗四砂生化有限公司 1,150,000.00 10
莱芜艾史迪生化有限公司 7,222,000.00 10
新泰艾史迪生化有限公司 -9,106,977.32 10
淄博泰山生化有限公司 -2,380,032.91 10
其 他 -414,081.79 10
合 计 -3,529,092.02
被投资公司名称 摊余金额
科左中旗四砂生化有限公司 1,150,000.00
莱芜艾史迪生化有限公司 7,222,000.00
新泰艾史迪生化有限公司 -9,106,977.32
淄博泰山生化有限公司 -2,380,032.91
其 他 -414,081.79
合 计 -3,529,092.02
4)长期债券投资
债券投资
债券种类 面 值 年利率(%) 购入金额 到期日
市重点建设债券 25,000.00 5.00 25,000.00 1996.01.26
87年电力建设债券 272,500.00 272,500.00 2002.10.31
合 计 297,500.00 297,500.00
债券种类 本年利息 累计应收利息
市重点建设债券 6,250.00
87年电力建设债券
合 计 6,250.00
因年限已长，兑付困难，已全额提取减值准备。
4、投资收益
项 目 2000年中期 2001年中期
股权投资收益 6,620,560.49 -796,403.89
债券投资收益 1,180.00
合 计 6,620,560.49 -795,223.89
5、主营业务收入及成本
项 目 营业收入 营业成本
上年同期 本期 上年同期
磨料及磨具 45,307,750.10 42,763,522.33 34,244,205.68
合 计 45,307,750.10 42,763,522.33 34,244,205.68
项 目 营业毛利
本期 上年同期 本期
磨料及磨具 60,391,924.59 11,0653,544.42 9,247,531.46
合 计 60,391,924.59 11,0653,544.42 9,247,531.46
七、关联方关系及其交易
一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
科左中旗四砂生化有限公司 科左中旗 生产销售柠檬酸
莱芜艾史迪生化有限公司 莱芜市 生产销售柠檬酸
青岛泰富磨具有限公司 青岛市 生产销售磨具
青岛联合公司 青岛市 生产销售砂轮
洛杉机金刚石工具公司 洛杉机 销售磨料磨具
REGAL公司 洛杉机 销售磨料磨具
淄博泰山建设监理有限公司 淄博市 工程设计监理所
淄博开发区砂布砂纸有限公司 淄博市 生产销售砂布砂纸
新泰艾史迪生化有限公司 新泰市 生化产品、农副产品
淄博泰山生化有限公司 淄博市 生产销售柠檬酸
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 淄博市 销售汽车及零配件
通辽艾史迪集团有限公司 通辽市 农产品加工贸易
企业名称 与本企业关系 法定代表人
科左中旗四砂生化有限公司 子公司 王喜春
莱芜艾史迪生化有限公司 子公司 谢伯韬
青岛泰富磨具有限公司 子公司 孙致太
青岛联合公司 子公司 王笃福
洛杉机金刚石工具公司 子公司 孙致太
REGAL公司 子公司 孙致太
淄博泰山建设监理有限公司 子公司 梁志宏
淄博开发区砂布砂纸有限公司 子公司 孙致太
新泰艾史迪生化有限公司 子公司 温峰
淄博泰山生化有限公司 子公司 黄庆珍
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 子公司 柳长信
通辽艾史迪集团有限公司 母公司 罗和平
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少
科左中旗四砂生化有限公司 29,025,000.00
莱芜艾史迪生化有限公司 24,000,000.00
青岛泰富磨具有限公司 12,500,000.00
青岛联合公司 2,921,700.00
洛杉机金刚石工具公司 USD1,150,000.00
REGAL公司 405,308.84
淄博泰山建设监理有限公司 500,000.00
淄博开发区砂布砂纸有限公司 12,500,000.00
新泰艾史迪生化有限公司 10,000,000.00
淄博泰山生化有限公司 10,000,000.00
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00
通辽艾史迪集团有限公司 250,000,000.00
企业名称 期末数
科左中旗四砂生化有限公司 29,025,000.00
莱芜艾史迪生化有限公司 24,000,000.00
青岛泰富磨具有限公司 12,500,000.00
青岛联合公司 2,921,700.00
洛杉机金刚石工具公司 USD1,150,000.00
REGAL公司 405,308.84
淄博泰山建设监理有限公司 500,000.00
淄博开发区砂布砂纸有限公司 12,500,000.00
新泰艾史迪生化有限公司 10,000,000.00
淄博泰山生化有限公司 10,000,000.00
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00
通辽艾史迪集团有限公司 250,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年 初数 本期增加 本期减少
金 额 比率(%） 金 额
科左中旗四砂生化有限公司 17,415,000.00 60
莱芜艾史迪生化有限公司 13,200,000.00 55
青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35
青岛联合公司 2,249,709.00 77
洛杉机金刚石工具公司 2,294,608.79 25
REGAL公司 405,308.84 100
淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00 80
淄博开发区砂布砂纸有限公司 10,000,000.00 80
新泰艾史迪生化有限公司 6,000,000.00 60
淄博艾史迪生化有限公司 6,000,000.00 60
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 100
通辽艾史迪集团有限公司 69,750,000.00 34.48
企业名称 期末 数
金额 金 额 比率（%）
科左中旗四砂生化有限公司 17,415,000.00 60
莱芜艾史迪生化有限公司 13,200,000.00 55
青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35
青岛联合公司 2,249,709.00 77
洛杉机金刚石工具公司 2,294,608.79 25
REGAL公司 405,308.84 100
淄博泰山建设监理有限公司 400,000.00 80
淄博开发区砂布砂纸有限公司 10,000,000.00 80
新泰艾史迪生化有限公司 6,000,000.00 60
淄博艾史迪生化有限公司 6,000,000.00 60
淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 100
通辽艾史迪集团有限公司 69,750,000.00 34.48
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
淄博泰益树脂砂轮有限公司 公司参股
北京艾史迪生物发展有限公司 同一母公司
二）关联方交易事项
关联方余额
应收账款 金额
北京艾史迪生化发展有限公司 3,669,641.40
预付帐款 金额
通辽艾史迪集团有限公司 3,300,000.00
其他应收款 金额
通辽艾史迪集团有限公司 915,198.70
八、或有事项
1、公司与淄博华瑞锦纶有限公司签订不可撤销的互保协议，担保额度为3000万元，该协议到期日为2002年11
月4日。
2、公司与淄博泰益树脂砂轮有限公司签订不可撤销的互保协议，担保额度为300万元，该协议到期日为2003年
8月18日。
3、截止2001年06月30日其他公司对公司的未决诉讼金额共计46万元。
4、公司2001年3月份为淄博泰山生化有限公司提供300万元担保。
5、公司2001年4月份为莱芜艾史迪生化有限公司提供600万元担保。
九、其他重要事项
1、公司所属子公司科左中旗四砂生化有限公司在1999年9月底停产，2000年度共计生产3个月，截至报告日处
于停产状态。
2、公司所属子公司淄博泰山生化有限公司因市场原因，截至报告日，该公司一直处于间断经营状态。
3、公司所属子公司青岛联合公司因资金周转困难，截止报告日处于间断经营状态。
4、2000 年 6月 25 日公司、通辽艾史迪集团有限公司、北京宁馨儿经贸有限公司三方就通辽艾史迪集团有限
公司所负公司债务重新签订协议，重新确认截至2000年6月24 日，通辽艾史迪集团有限公司欠公司4,484.7万元。
三方议定此款项转由北京宁馨儿经贸有限公司负责偿还。还款期限为2000年6月25 日至2000 年12 月31 日。根据
公司账面纪录北京宁馨儿经贸有限公司分别于2000年6月25 日还款445.19 万元、2000年9月1日还款1064.07万元、
2000年9月27日还款1300万元，2001年6月30日尚欠公司1675.44万元。
十、期后事项
通辽艾史迪集团有限公司所持四砂股份 6975 万股全部转让，其中山东省高新技术投资公司受让6027.9112万
股，成为四砂股份的第一大股东，截止2001年7月27日股权转让手续已经办理完毕。
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）公司章程。
文件存放地：董事会秘书处
董事长 李忠兴
四砂股份有限公司
2001年8月16日
资 产 负 债 表
资 产 合 并
本 期 期 初 本 期 期 末
流动资产：
货币资金 16,125,279.91 12,161,780.68
短期投资 0 0
应收票据 292,800.00 270,000.00
应收股利 0 0
应收利息 0 0
应收帐款 100,093,218.41 95,509,261.05
其他应收款 69,212,589.65 68,897,173.60
预付帐款 27,911,202.94 14,863,054.70
应收补贴款 2,016,628.43 826,442.80
存货 85,624,668.20 92,905,808.47
待摊费用 436,792.09 735,580.48
一年内到期的长期债权投资 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 301,713,179.63 286,169,101.78
长期投资：
长期股权投资 12,660,511.28 13,545,277.93
长期债权投资 0 0
长期投资合计 12,660,511.28 13,545,277.93
其中：合并价差 0 0
固定资产：
固定资产原价 308,400,165.42 312,173,467.05
减：累计折旧 98,604,739.15 104,212,487.12
固定资产净额 197,872,380.96 196,037,934.62
工程物资 666,304.15 806,543.83
在建工程 26,223,618.47 26,985,959.96
固定资产清理 56,790.00 44,777.00
固定资产合计 224,819,093.58 223,875,215.41
无形资产及其他资产：
无形资产 21,173,156.30 21,117,956.30
长期待摊费用 3,000,202.96 1,547,776.63
其他长期资产 0 0
无形资产及其他资产合计 24,173,359.26 22,665,732.93
递延税项：
递延税款借项 0 0
资产总计 563,366,143.75 546,255,328.05
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 62,605,912.67 67,220,000.00
应付票据 1,971,600.00 8,310,000.00
应付帐款 53,516,200.70 29,935,563.86
预收帐款 8,514,850.33 7,530,875.42
应付工资 1,167,461.36 1,334,916.93
应付福利费 803,042.87 1,283,985.35
应付股利 0 0
应交税金 2,070,615.06 -652,351.15
其他应交款 522,354.88 31,746.99
其他应付款 30,011,833.04 36,934,423.92
预提费用 1,602,653.02 1,679,836.04
预计负债 0 0
一年内到期的长期负债 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债 0 0
流动负债合计 182,786,523.93 173,608,997.36
长期负债：
长期借款 33,168,416.37 36,148,416.37
应付债券 0 0
长期应付款 23,000.00 23,000.00
专项应付款 0 0
其他长期负债 0 0
长期负债合计 33,191,416.37 36,171,416.37
递延税项：
递延税款贷项 0 0
负债合计 215,977,940.30 209,780,413.73
少数股东权益 42,944,031.44 41,437,835.39
股东权益：
股本 202,278,900.00 202,278,900.00
减：已归还投资 0 0
股本净额 202,278,900.00 202,278,900.00
资本公积 71,558,538.80 71,558,538.80
盈余公积 24,526,738.60 24,526,738.60
其中：法定公益金 7,834,159.13 0
未分配利润 6,079,994.61 -3,327,098.47
外币报表折算差额 0 0
其他权益 0 0
股东权益合计 304,444,172.01 295,037,078.93
负债和股东权益总计 563,366,143.75 546,255,328.05
资 产 母 公 司
本 期 期 初 本 期 期 末
流动资产：
货币资金 8,883,987.94 6,646,254.80
短期投资 0 0
应收票据 292,800.00 20,000.00
应收股利 0 0
应收利息 0 0
应收帐款 77,526,939.14 78,759,902.15
其他应收款 58,325,156.44 56,048,289.98
预付帐款 14,103,527.57 9,440,222.82
应收补贴款 1,192,133.65 0
存货 66,347,345.43 64,810,617.83
待摊费用 378,524.57 268,768.95
一年内到期的长期债权投资 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 227,050,414.74 215,994,056.53
长期投资：
长期股权投资 92,437,399.08 91,244,689.64
长期债权投资 0 0
长期投资合计 92,437,399.08 91,244,689.64
其中：合并价差 0 0
固定资产：
固定资产原价 211,104,818.10 214,305,573.33
减：累计折旧 87,606,411.91 91,058,297.85
固定资产净额 111,575,360.88 111,324,230.17
工程物资 598,181.73 609,231.73
在建工程 13,965,522.87 13,208,837.90
固定资产清理 36,530.00 24,517.00
固定资产合计 126,175,595.48 125,166,816.80
无形资产及其他资产：
无形资产 11,234,556.30 11,234,556.30
长期待摊费用 62,045.04 0
其他长期资产 0 0
无形资产及其他资产合计 11,296,601.34 11,234,556.30
递延税项：
递延税款借项 0 0
资产总计 456,960,010.64 443,640,119.27
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 51,500,912.67 53,400,000.00
应付票据 1,971,600.00 8,310,000.00
应付帐款 26,953,960.02 14,217,024.27
预收帐款 5,298,247.10 4,037,904.38
应付工资 34,473.90 36,718.90
应付福利费 144,359.62 590,022.44
应付股利 0 0
应交税金 -1,546,856.20 -3,093,920.85
其他应交款 500,041.71 5,092.34
其他应付款 14,181,415.84 17,439,663.71
预提费用 286,267.60 489,118.78
预计负债 0 0
一年内到期的长期负债 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债 0 0
流动负债合计 119,324,422.26 115,431,623.97
长期负债：
长期借款 33,168,416.37 33,148,416.37
应付债券 0 0
长期应付款 23,000.00 23,000.00
专项应付款 0 0
其他长期负债 0 0
长期负债合计 33,191,416.37 33,171,416.37
递延税项：
递延税款贷项 0 0
负债合计 152,515,838.63 148,603,040.34
少数股东权益 0 0
股东权益：
股本 202,278,900.00 202,278,900.00
减：已归还投资 0 0
股本净额 202,278,900.00 202,278,900.00
资本公积 71,558,538.80 71,558,538.80
盈余公积 21,656,823.30 21,656,823.30
其中：法定公益金 7,327,408.49 7,327,408.49
未分配利润 8,949,909.91 -457,183.17
外币报表折算差额 0 0
其他权益 0 0
股东权益合计 304,444,172.01 295,037,078.93
负债和股东权益总计 456,960,010.64 443,640,119.27
利 润 分 配 表
项 目 合 并
上 年 同 期 本 期
一、主营业务收入 76,548,760.31 80,517,803.92
减：主营业务成本 56,709,888.62 68,147,653.65
主营业务税金及附加 564,182.64 429,423.02
二、主营业务利润 19,274,689.05 11,940,727.25
加：其他业务利润 -238,508.62 1,993,357.24
减：营业费用 5,547,063.95 4,801,505.59
管理费用 13,475,423.54 16,829,548.78
财务费用 3,188,399.18 4,098,260.49
三、营业利润 -3,174,706.24 -11,795,230.37
加：投资收益 3,407,805.59 885,946.11
补贴收入 1,088,300.00 83,710.00
营业外收入 124,469.86 529,183.54
减：营业外支出 104,399.42 101,348.28
四、利润总额 1,341,469.79 -10,397,739.00
减：所得税 195,959.76 421,094.60
少数股东损益 633,554.23 -1,411,740.52
五、净利润 511,955.80 -9,407,093.08
加：年初未分配利润 58,634,363.53 6,079,994.61
其他转入 0 0
六、可供分配的利润 59,146,319.33 -3,327,098.47
减：提取法定盈余公积 0 0
提取法定公益金 0 0
提取职工奖励及福利基金 0 0
提取储备基金 0 0
提取企业发展基金 0 0
利润归还投资 0 0
七、可供投资者分配的利润 59,146,319.33 -3,327,098.47
减：应付优先股股利 0 0
提取任意盈余公积 0 0
应付普通股股利 0 0
转作股本的普通股股利 0 0
弥补累计亏损 0 0
八、未分配利润 59,146,319.33 -3,327,098.47
项 目 母 公 司
上 年 累 计 上 年 同 期
一、主营业务收入 173,474,773.74 45,307,750.10
减：主营业务成本 137,603,492.81 34,244,205.68
主营业务税金及附加 1,084,762.11 444,398.19
二、主营业务利润 34,786,518.82 10,619,146.23
加：其他业务利润 4,572,772.70 -244,191.20
减：营业费用 12,012,810.20 4,147,462.25
管理费用 48,975,856.01 10,518,229.02
财务费用 10,042,890.72 2,979,705.17
三、营业利润 -31,672,265.41 -7,270,441.41
加：投资收益 916,241.71 6,620,560.49
补贴收入 873,794.34 1,088,300.00
营业外收入 506,779.37 124,239.74
减：营业外支出 2,752,067.08 50,703.02
四、利润总额 -32,127,517.07 511,955.80
减：所得税 1,154,624.26 0
少数股东损益 -471,996.84 0
五、净利润 -32,810,144.49 511,955.80
加：年初未分配利润 39,578,848.89 62,330,759.20
其他转入 0 0
六、可供分配的利润 6,768,704.40 62,842,715.00
减：提取法定盈余公积 460,666.55 0
提取法定公益金 228,043.24 0
提取职工奖励及福利基金 0 0
提取储备基金 0 0
提取企业发展基金 0 0
利润归还投资 0 0
七、可供投资者分配的利润 6,079,994.61 62,842,715.00
减：应付优先股股利 0 0
提取任意盈余公积 0 0
应付普通股股利 0 0
转作股本的普通股股利 0 0
弥补累计亏损 0 0
八、未分配利润 6,079,994.61 62,842,715.00
项 目
本 期 期 末 上 年 累 计
一、主营业务收入 42,763,522.33 97,954,045.55
减：主营业务成本 33,515,990.87 78,331,155.26
主营业务税金及附加 316,399.83 816,051.48
二、主营业务利润 8,931,131.63 18,806,838.81
加：其他业务利润 1,971,381.96 4,323,774.79
减：营业费用 3,264,837.08 8,495,034.47
管理费用 12,704,903.67 36,834,071.60
财务费用 3,539,139.20 9,614,331.60
三、营业利润 -8,606,366.36 -31,812,824.07
加：投资收益 -795,223.89 1,045,605.66
补贴收入 0 0
营业外收入 61,176.73 370,144.87
减：营业外支出 66,679.56 2,520,644.95
四、利润总额 -9,407,093.08 -32,917,718.49
减：所得税 0 0
少数股东损益 0 0
五、净利润 -9,407,093.08 -32,917,718.49
加：年初未分配利润 8,949,909.91 41,867,628.40
其他转入 0 0
六、可供分配的利润 -457,183.17 8,949,909.91
减：提取法定盈余公积 0 0
提取法定公益金 0 0
提取职工奖励及福利基金 0 0
提取储备基金 0 0
提取企业发展基金 0 0
利润归还投资 0 0
七、可供投资者分配的利润 -457,183.17 8,949,909.91
减：应付优先股股利 0 0
提取任意盈余公积 0 0
应付普通股股利 0 0
转作股本的普通股股利 0 0
弥补累计亏损 0 0
八、未分配利润 -457,183.17 8,949,909.91
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股
产收益率（%） 产收益率(%) 收益（元/股）
主营业务利润 4.05 3.98 0.059
营业利润 -4.00 -3.94 -0.058
净利润 -3.19 -3.19 -0.047
扣除非经常性损 -3.36 -3.31 -0.049
益后的净利润
报告期利润 加权平均每股
收益（元/股）
主营业务利润 0.059
营业利润 -0.058
净利润 -0.047
扣除非经常性损 -0.049
益后的净利润
现 金 流 量 表
项 目 合 并 母 公 司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 71,983,160.31 46,745,841.18
收到的税费返还 7,568,165.27 2,208,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 140,567.28 76,300.00
现金流入小计 79,691,892.86 49,030,141.18
购买商品、接受劳务支付的现金 57,921,309.03 29,466,681.40
支付给职工以及为职工支付的现金 13,077,265.15 9,878,655.19
支付的各项税费 7,892,270.95 4,534,553.83
支付的其他与经营活动有关的现金 3,339,719.78 3,320,703.79
现金流出小计 82,230,564.91 47,200,594.21
经营活动产生的现金流量净额 -2,538,672.05 1,829,546.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,000.00 1,000.00
取得投资收益所收到的现金 180 180
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产所收回的现金净额 0 0
收到的其他与投资活动有关的现金 0 0
现金流入小计 1,180.00 1,180.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 2,634,648.60 392,451.76
投资所支付的现金 0 0
支付的其他与投资活动有关的现金 167,681.26 167,681.26
现金流出小计 2,802,329.86 560,133.02
投资活动产生的现金流量净额 -2,801,149.86 -558,953.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0 0
借款所收到的现金 55,978,067.13 35,798,067.13
收到的其他与筹资活动有关的现金 19,658.50 0
现金流入小计 55,997,725.63 35,798,067.13
偿还债务所支付的现金 50,335,000.00 35,620,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,281,885.65 3,681,876.92
支付的其他与筹资活动有关的现金 4,517.30 4,517.30
现金流出小计 54,621,402.95 39,306,394.22
筹资活动产生的现金流量净额 1,376,322.68 -3,508,327.09
四、汇率变动对现金的影响 0 0
五、现金及现金等价物净增加额 -3,963,499.23 -2,237,733.14
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -9,407,093.08 -9,407,093.08
加：少数股东损益 0 0
计提的资产减值准备 0 0
固定资产折旧 5,607,747.08 3,451,886.66
无形资产摊销 55,200.00 0
长期待摊费用摊销 0 0
待摊费用减少（减：增加） 0 0
预提费用增加（减：减少） 0 0
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产损失（减：收益） -447,817.35 0
固定资产报废损失 0 0
财务费用 9,505,734.88 3,430,242.48
投资损失(减：收益) -885,946.10 795,223.89
递延税款贷项(减：借项) 0 0
存货的减少(减：增加) -7,281,140.27 1,536,727.60
经营性应收项目的减少(减：增加) 6,390,995.80 3,724,461.95
经营性应付项目的增加(减：减少) -6,076,353.01 -1,701,902.53
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 -2,538,672.05 1,829,546.97
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 12,161,780.68 6,646,254.80
减:现金的期初余额 16,125,279.91 8,883,987.94
现金等价物的期末余额 0 0
减:现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 -3,963,499.23 -2,237,733.14