重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司中期财务会计报告未经审计。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称:西安达尔曼实业股份有限公司
A股简称：达 尔 曼
A股代码：600788
公司法定英文名称：XI'AN DIAMOND CO.,LTD
（二） 公司注册地址：西安市建工路
公司办公地址：西安市建工路19号
邮政编码：710043
公司网址：HTTP://WWW.cndiamond.com
公司电子信箱：[email protected]
（三） 法定代表人姓名：许宗林
（四） 公司董事会秘书：王全胜
联系电话：029-2238824
传真：029-2244503
电子信箱：[email protected]
联系地址：西安市建工路19号
证券事务代表：杨宏伟
联系电话：029-2238824
传真：029-2244503
电子信箱：[email protected]
（五）公司中报备置地点：公司证券部
（六） 公司股票上市地：上海证券交易所
（七） 信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.sse.com.cn
定期报告刊登报刊：《上海证券报》
《中国证券报》
（八）经营范围 ：珠宝、玉器、工艺美术品（不含金银饰品）、包装礼品盒、机械设备、电子产品加工、销
售；非专项审批的天然食品色素、活性蛋白和多肽、葡萄糖酸内脂加工制造；现代陶瓷材料制品的研制、开发、加
工；花卉种植，非专项审批的农副产品种植，畜牧水产养殖；分支机构旅游度假服务；金属材料、建筑材料和非专
项审批的化工原料，化工产品、矿产品销售。
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 本期数 上期数
净利润 50,506,232.24 55,823,746.92
扣除非经常性损益后的 51,407,048.87 55,823,746.92
净利润*
总资产 2,403,753,335.85 1,558,840,820.79
资产负债率(%) 43.07 34.59
股东权益(不含少数股东 1,344,827,806.18 995,263,139.87
权益)
每股收益 0.176 0.216
报告期末至披露日股份 0.176 0.216
变动后每股收益
净资产收益率(%) 3.756 5.610
每股净资产 4.692 3.850
调整后每股净资产 4.435 3.790
报告期末至披露日股本 4.692 3.790
变化后的每股净资产
每股经营活动产生的现 0.802 0.170
金流量净额
单位：元
项目 2000年末
净利润 109,855,269.27
扣除非经常性损益后的净利润 115,034,572.05
每股收益 0.42
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.42
净资产收益率(%) 10.76
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
营业外收入 109,514.80
营业外支出 1,010,331.43
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）、股本变动情况
股本变动情况表 单位：万股
项目 期初数 送股 配股 增发 公积金转股 其他
1、未流通股份 17822.44 370
①发起人股份 10065 320
其中：
国家拥有股份
境内法人股份 10065 320
②募集法人股 7757.44 50
2、已流通股份
人民币普通股 8055 2416.5
3、 股本总数 25877.44 2786.5
项目 期末数
1、未流通股份
①发起人股份 10385
其中：
国家拥有股份
境内法人股份 10385
②募集法人股 7807.44
2、已流通股份
人民币普通股 10471.50
3、 股本总数 28663.94
本期股份总数及结构变动情况说明：
报告期内，公司于2001年2月28日实施配股，公司股份总数发生变动。经过本次配股，尚未流通股份增加370万
股，流通股份增加的2146.5万股已于2001年3月22日上市。公司总股本增至28663.944万股。
（二）、主要股东持股情况介绍
1、 公司主要股东持股情况
2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。
名次 股东名称 本期末持股 本期持股 持股占总 持有股份
数（股） 变动增减 股本比例 的质押或
情况 (%) 冻结情况
1 西安翠宝实业集 82,200,000 3000000 28.68 部分质押
团公司
2 西安市新城农工 19,800,000 6.91 质押
商总公司
3 西安市新城区生 16,900,000 200000 5.90
产资金管理所
4 新疆祥合投资有 16,500,000 5.76
限公司
5 海南秦信实业投 16,500,000 5.76
资公司
6 西安铁路局宏达 11,753,000 500000 4.10
科工贸实业公司
7 南方证券有限公 9,240,000 3.22
司
8 陕西电力投资公 2,376,000 0.83
司
9 西安市工商银行 1,650,000 0.58
开发区支行劳司
10 西安石油机械厂 1,650,000 0.58
名次 股东名称 股份性质
1 西安翠宝实业集 法人股
团公司
2 西安市新城农工 法人股
商总公司
3 西安市新城区生 法人股
产资金管理所
4 新疆祥合投资有 法人股
限公司
5 海南秦信实业投 法人股
资公司
6 西安铁路局宏达 法人股
科工贸实业公司
7 南方证券有限公 法人股
司
8 陕西电力投资公 法人股
司
9 西安市工商银行 法人股
开发区支行劳司
10 西安石油机械厂 法人股
2、十大股东持股相关情况说明:
本公司前十大股东持股无关联关系。
西安翠宝实业集团公司所持股份增加300万股、西安铁路局宏达科工贸实业公司增加50万股、西安市新城区生
产资金管理所增加20万股，是由于配股增加所致。
四、经营情况的回顾与展望
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主营业务范围主要为珠宝、玉器、工艺美术品、化工产品等加工制造，涉及旅游度假服务、现代高科技农
业等领域。
上半年，公司立足做大做强主营业务，巩固主业的核心竞争力。首先，准确把握了市场发展的脉搏，在稳步拓
展市场的同时，积极调整营销策略，进一步理顺管理架构；其次，在生产管理方面，以质量为中心，严格执行ISO9
002质量管理体系及ISO14001环境管理体系标准，向管理要效益，有力地促进了产品质量不断地上档次、上水平，
从而保证了生产经营平稳运行，取得了良好的业绩。截至报告期末，公司实现主营业务收入131,827,944.50元，实
现主营业务利润75,213,953.51元。
2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
报告期内没有对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动。
（二）、公司投资情况
1、募集资金的运用和结果（单位:万元）
募集资金 承诺投资项目 承诺运用 项目总投资 项目预计收
的方式 日期 益
A股 大型钻石加工 01-4-1 18,800.00 7,149.80
配股 中心项目
A股 林木种苗繁育 01-4-1 4,890.00 1,016.40
配股 基地建设项目
A股 轻型基质及缓 01-4-20 3,750.00 1,440.00
配股 施肥料生产线
项目
募集资金 实际投资项目 实际投 实际投资日期
的方式 资金额
A股 大型钻石加工 822.00 2001-4-12
配股 中心项目
A股 林木种苗繁育 270.00 2001-4-08
配股 基地建设项目
A股 轻型基质及缓 121.00 2001-5-08
配股 施肥料生产线
项目
2、尚未使用的募集资金去向：
由于项目资金为分期投入，募集资金闲置部分将以保证其流动性为前提，存入银行。
3、项目变更原因、程序和披露情况：
报告期内没有变更募集资金投向。
4、项目进度及收益情况：
单位：万元
项目名称 资金投入（2001年） 预计产生效益的时间
大型钻石加工中心项目 822 2002年
林木种苗繁育基地建设项目 270 2002年
轻型基质及缓施肥料项目 121 2001年
5、非募集资金的投资、进度及收益情况：
报告期内，公司以自有资金收购桂林市中炬建筑装饰材料有限责任公司所属酒店，该酒店评估值为3639万元。
同时公司还拟分别投资50万美元，在美国、意大利建立分公司，并拟出资11,400万元与达尔曼化学公司（出资600
万元）共同组建达尔曼房地产公司。以上项目均经过2000年度股东大会表决通过，并于2001年5月19日在《上海证
券报》、《中国证券报》上予以披露，目前进展顺利。
（三）、经营环境重大变化的影响分析：
报告期内，公司生产经营环境及宏观政策、法律、法规均未发生重大变化。中国即将加入WTO、国家实施西部
大开发战略等宏观环境对公司主营和非主营业务的发展均将产生积极影响。
（四）、下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
(1)抓住中国即将加入WTO的机遇，积极拓展国际商业领域，在美国、意大利组建分公司，进一步加大公司产品
在国际市场的销售份额。
(2)按照有关法律法规进一步强化公司经营管理，建立科学、高效、规范的法人治理结构，努力提高公司规范
运作水平。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
(1)以经济效益为中心，继续加强成本管理，进一步提高盈利水平。
(2)围绕营销体制努力创新，完善国内营销网络，加大在重点区域的销售力度。
(3)引进、培养高素质的专业技术和经营管理人才，以满足公司可持续发展的需要。
五、重要事项
（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
1.公司2000年度分配方案为：以2000年度配股后总股本28663.944万股为基数，每10股派发现金红利1元（含税
）。该方案经2000年度股东大会审议通过并已实施。本次派息的股权登记日为2001年7月6日，除息日为7月9日，红
利发放日为7月12日。公司于2001年7月3日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了派息公告。
2.2000年度配股方案为：以公司1999年末总股本25877.444万股为基数，向全体股东按每10股配3股的比例配售
。本次配股方案，经中国证监会西安证管办发［2000］119号文初审同意，并获中国证监会证监公司字［2001］17
号文核准，已于报告期内实施完成。《配股说明书》刊登于2001年2月23日的《中国证券报》、《上海证券报》上
，股权登记日为2001年2月27日、除权基准日为2001年2月28日、配股缴款起止日为2001年2月28日至2001年3月13日
。
本次配股募集资金已经全部到位。上海东华会计师事务所有限公司为此出具了东会陕验字［2001］第022号验
资报告。本次获配可流通股份2416.5万股已于2001年3月22日上市。公司股份变动及可流通股份上市公告刊登于200
1年3月15日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程，说明上述事项对公司财务状况和经
营成果的影响：
报告期内，根据三届七次董事会会议审议通过的关于收购桂林市中炬公司酒店的决议，公司以自有资金按其评
估值3639万元收购桂林市中炬公司所属酒店。目前该项目进展顺利，对充分发挥公司的管理优势，继续提高旅游度
假服务业收益，具有重要影响。
（五）、报告期内公司重大关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项.
（六）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
情况说明如下：
本公司设立了专门的职能部门负责劳动、人事及工资方面的管理。公司的高级管理人员、财务负责人均在上市
公司领取报酬，没有在股东单位担任高层管理人员的情况。
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
情况说明如下：
本公司拥有独立完整的生产系统和配套设施，以及独立的采购和销售部门，同时拥有独立完整的工业产权、商
标、非专利技术等无形资产。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
情况说明如下：
本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系，具有规范独立的财务会计制度和对分公司、子公
司的财务管理制度；在银行拥有独立的帐户，并依法纳税。
（七）、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产以及其他公司托管、承包、租赁本公司资产。
（八）、报告期内公司改聘、解聘会计师事务所情况：
原聘会计师事务所名称 现聘会计师事务所名称 变更日期
陕西五联有限责任会计师 上海东华会计师事务所有 2001-05-18
事务所 限公司
改聘会计师事务所情况说明:
公司聘用的财务审计机构－－陕西五联有限责任会计师事务所已与上海东华会计师事务所、广西公信会计师事
务所合并，合并后的名称为上海东华会计师事务所有限公司。董事会三届六次会议审议通过了《关于改聘会计师事
务所的议案》，聘任存续的上海东华会计师事务所有限公司为本公司的财务审计机构。本公告刊登于2001年3月2日
的《中国证券报》、《上海证券报》上。此项决议作为预案提交2000年度股东大会审议并得到通过。公告刊登于20
01年5月19日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
（九）报告期内未公司名称更改公司名称及股票简称。
（十）、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
(十一)、公司在报告期内无委托理财事宜。
（十二）、其它重大事项：
公司根据对监管部门的承诺，于三届五次董事会议将公司董事会风险投资权限，由单项或者年度累计金额不得
超过公司净资产的30%，调低至10%，并相应修改了章程，获公司2000年度股东大会审议通过；同时对公司监事会成
员构成情况进行了调整，将职工代表监事在监事会中的比例由两人调整至三人，也相应修改了章程，获公司2000年
度股东大会审议通过。
公司曾对监管部门承诺，将坏帐准备政策改为按帐龄计提，后经进一步深入调研，于三届七次董事会议审议通
过了《关于调整公司坏帐准备政策的议案》，将坏帐准备的计提比例由5%提高至5.2%。
六、财务报告
本公司中期财务会计报告未经审计。
西安达尔曼实业股份有限公司
2001年中期会计报表
资产负债表
编制:西安达尔曼实业股份有限公司年度:2001年6月30日 单位: 人民币元
资产 注释 本期期初(合并) 本期期末(合并)
流动资产：
货币资金 195,471,641.71 758,831,719.15
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 注1 143,497,411.96 219,412,778.70
其他应收款 注2 145,460,609.53 159,602,518.29
预付帐款 注3 56,711,994.70 150,657,879.90
应收补贴款 12,109,098.05 12,109,098.05
存货 117,421,567.61 104,746,572.38
待摊费用 注4 459,023.94 395,773.94
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 671,131,347.50 1,405,756,340.41
长期投资：
长期股权投资 注5 24,027,000.00 38,727,000.00
长期债权投资
其他投资 67,560,349.04 70,560,349.04
长期投资合计 注6 91,587,349.04 109,287,349.04
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 515,054,222.69 517,257,821.69
减：累计折旧 46,029,494.01 56,823,867.39
固定资产减值准备 1,740,068.91 2,495,280.34
固定资产净值 469,024,728.68 460,433,954.30
固定资产净额 467,284,659.77 457,938,673.96
工程物资
在建工程 注7 297,060,122.84 308,423,138.47
固定资产清理
固定资产合计 764,344,782.61 766,361,812.43
无形资产及其他资产：
无形资产 121,543,527.07 120,257,730.39
长期待摊费用 注8 1,830,372.46 2,090,103.58
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 123,373,899.53 122,347,833.97
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,650,437,378.68 2,403,753,335.85
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 注9 256,088,575.00 371,017,125.00
应付票据 注10 54,650,000.00 143,890,991.00
应付帐款 注11 39,846,238.27 36,883,167.44
预收帐款 注12 25,868,283.12 38,961,493.18
应付工资 3,021,553.07 3,098,676.83
应付福利费 3,391,901.99 3,274,548.98
应付股利 37,713,768.40 37,490,186.80
应交税金 44,672,204.21 46,428,638.77
其他应交款 1,586,753.65 514,744.38
其他应付款 注13 134,052,198.40 348,149,079.83
预提费用 1,163,340.00 2,985,192.87
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 602,054,816.11 1,032,693,845.08
长期负债：
长期借款 注14 2,831,738.20 2,516,738.20
应付债券 4,172.00 4,172.00
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 2,835,910.20 2,520,910.20
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 604,890,726.31 1,035,214,755.28
少数股东权益 24,915,934.15 23,710,774.39
股东权益：
股本 注15 258,774,440.00 286,639,440.00
减：已归还投资
股本净额 258,774,440.00 286,639,440.00
资本公积 注16 388,419,560.34 634,018,998.97
盈余公积 注17 102,147,448.90 102,373,865.99
其中：法定公益金 34,170,422.30 34,170,422.30
未分配利润 注18 271,289,268.98 321,795,501.22
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 1,020,630,718.22 1,344,827,806.18
负债和股东权益总计 1,650,437,378.68 2,403,753,335.85
资产 本期期初(母公司) 本期期末(母公司)
流动资产：
货币资金 134,370,449.20 684,434,309.30
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 72,981,865.89 74,757,776.28
其他应收款 159,796,722.84 179,970,316.35
预付帐款 52,499,308.90 146,869,933.40
应收补贴款
存货 37,446,027.50 37,322,587.94
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 457,094,374.33 1,123,354,923.27
长期投资：
长期股权投资 214,085,127.47 234,250,389.19
长期债权投资
其他投资 67,360,349.04 70,360,349.04
长期投资合计 281,445,476.51 304,610,738.23
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 444,393,152.50 446,515,797.50
减：累计折旧 25,413,546.98 34,251,785.78
固定资产减值准备 1,740,068.91 1,740,068.91
固定资产净值 418,979,605.52 412,264,011.72
固定资产净额 417,239,536.61 410,523,942.81
工程物资
在建工程 296,950,122.84 308,193,093.07
固定资产清理
固定资产合计 714,189,659.45 718,717,035.88
无形资产及其他资产：
无形资产 78,360,754.39 77,520,901.15
长期待摊费用 1,350,372.46 1,297,353.58
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 79,711,126.85 78,818,254.73
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,532,440,637.14 2,225,500,952.11
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 215,000,000.00 349,800,000.00
应付票据 54,650,000.00 143,890,991.00
应付帐款 32,270,819.19 15,083,610.74
预收帐款 24,745,440.42 30,895,675.28
应付工资
应付福利费 -362,888.39 -486,455.99
应付股利 37,713,768.40 37,490,186.80
应交税金 10,307,458.14 7,354,614.92
其他应交款 1,570,309.32 498,300.05
其他应付款 125,897,657.73 282,602,685.04
预提费用 1,002,300.00 2,864,891.31
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 502,794,864.81 869,994,499.15
长期负债：
长期借款 2,281,738.20 1,966,738.20
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 2,281,738.20 1,966,738.20
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 505,076,603.01 871,961,237.35
少数股东权益
股东权益：
股本 258,774,440.00 286,639,440.00
减：已归还投资
股本净额 258,774,440.00 286,639,440.00
资本公积 388,419,560.34 634,018,998.97
盈余公积 84,151,332.40 84,151,332.40
其中：法定公益金 28,050,444.13 28,050,444.13
未分配利润 296,018,701.39 348,729,943.39
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 1,027,364,034.13 1,353,539,714.76
负债和股东权益总计 1,532,440,637.14 2,225,500,952.11
资产负债表附表1： 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 18,226,613.27 4,482,804.72 314,901.89
其中：应收账款 7,552,495.37 4,482,804.72
其他应收款 10,674,117.90 314,901.89
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 622,850.65 3,097,491.63
其中：库存商品 622,850.65 1,314,326.32
原材料 1,783,165.31
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,740,068.91 755,211.43
其中：房屋、建筑物
机器设备 1,740,068.91 755,211.43
六、无形资产减值准备 250,000.00
其中：专利权 250,000.00
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 22,394,516.10
其中：应收账款 12,035,300.09
其他应收款 10,359,216.01
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 3,720,342.28
其中：库存商品 1,937,176.97
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,495,280.34
其中：房屋、建筑物
机器设备 2,495,280.34
六、无形资产减值准备 250,000.00
其中：专利权 250,000.00
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
利润及利润分配表
编制: 西安达尔曼实业股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
注 上年同期(合并) 本期(合并)
释
一、主营业务收入 注 133,846,932.22 131,827,944.50
19
折扣与折让
减：主营业务成本 注 59,523,851.66 53,437,432.80
20
主营业务税金及附 3,822,114.46 3,176,558.19
加
二、主营业务利润 70,500,966.10 75,213,953.51
加：其他业务利润 注 11,785,415.71 10,954,730.80
21
存货跌价损失 3,097,491.63
减：营业费用 608,506.08 1,687,820.22
管理费用 8,973,878.04 10,778,562.24
财务费用 注 8,658,447.98 9,932,794.35
22
三、营业利润 64,045,549.71 60,672,015.87
加：投资收益 注 1,440,000.00 3,600,000.00
23
补贴收入 6,097,811.46
营业外收入 注 99,185.70 109,514.80
24
减：营业外支出 注 1,953,545.80 1,010,331.43
25
四、利润总额 69,729,001.07 63,371,199.24
减：所得税 12,259,292.29 13,207,749.52
少数股东损益 1,645,961.86 -342,782.52
五、净利润 55,823,746.92 50,506,232.24
加：年初未分配利润 208,934,038.71 271,289,268.98
其他转入
六、可供分配的利润 264,757,785.63 321,795,501.22
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 264,757,785.63 321,795,501.22
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普
通股股利
八、未分配利润 264,757,785.63 321,795,501.22
2000年调整(合并) 上年同期(母公司)
一、主营业务收入 306,564,887.22 98,668,728.38
折扣与折让 989,377.17
减：主营业务成本 137,506,853.54 49,993,069.96
主营业务税金及附 6,838,342.31 3,705,197.55
加
二、主营业务利润 161,230,314.20 44,970,460.87
加：其他业务利润 22,675,664.90 11,077,865.61
存货跌价损失
减：营业费用 5,448,585.94 498,768.26
管理费用 19,572,576.15 2,996,165.05
财务费用 16,363,481.16 4,961,118.70
三、营业利润 142,521,335.85 47,592,274.47
加：投资收益 870,000.00 17,819,922.59
补贴收入 3,982,321.22
营业外收入 471,411.93 99,165.70
减：营业外支出 5,650,714.71 1,953,545.80
四、利润总额 142,194,354.29 63,557,816.96
减：所得税 30,209,123.87 5,967,260.08
少数股东损益 2,129,961.15
五、净利润 109,855,269.27 57,590,556.88
加：年初未分配利润 208,934,038.71 230,444,845.11
其他转入
六、可供分配的利润 318,789,307.98 288,035,401.99
减：提取法定盈余公积 12,557,396.67
提取法定公益金 6,278,698.33
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 299,953,212.98 288,035,401.99
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 28,663,944.00
转作股本的普
通股股利
八、未分配利润 271,289,268.98 288,035,401.99
本期(母公司) 2000年调整(母公司)
一、主营业务收入 86,316,449.78 187,400,531.14
折扣与折让
减：主营业务成本 25,001,090.02 85,478,991.98
主营业务税金及附 3,067,606.64 6,592,292.52
加
二、主营业务利润 58,247,753.12 95,329,246.64
加：其他业务利润 10,956,860.75 21,514,100.02
存货跌价损失 2,396,456.71
减：营业费用 1,669,251.40 5,332,032.31
管理费用 5,144,822.89 8,188,151.33
财务费用 8,016,339.90 11,047,185.01
三、营业利润 51,977,742.97 92,275,978.01
加：投资收益 8,515,261.72 33,110,303.67
补贴收入 3,980,651.06
营业外收入 109,514.80 471,231.93
减：营业外支出 5,100.00 5,643,614.71
四、利润总额 60,597,419.49 124,194,549.96
减：所得税 7,886,177.49 13,326,549.62
少数股东损益
五、净利润 52,711,242.00 110,868,000.34
加：年初未分配利润 296,018,701.39 230,444,845.11
其他转入
六、可供分配的利润 348,729,943.39 341,312,845.45
减：提取法定盈余公积 11,086,800.04
提取法定公益金 5,543,400.02
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 348,729,943.39 324,682,645.39
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 28,663,944.00
转作股本的普
通股股利
八、未分配利润 348,729,943.39 296,018,701.39
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股 加权平均每股
产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股) 收益(元/股)
主营业务利润 5.59 6.36 0.262 0.276
营业利润 4.51 5.13 0.212 0.222
净利润 3.76 4.27 0.176 0.185
扣除非经常性损 3.82 4.35 0.179 0.189
益后的净利润
现金流量表
编制: 西安达尔曼实业股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 注释 合并报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 161,186,648.97
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 229,222,628.58
现金流入小计 390,409,277.55
购买商品、接受劳务支付的现金 131,209,455.30
支付给职工以及为职工支付的现金 5,581,500.68
支付的各项税费 7,090,749.92
支付的其他与经营活动有关的现金 16,593,586.38
现金流出小计 160,475,292.28
经营活动产生的现金流量净额 229,933,985.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 11,807,947.07
投资所支付的现金 36,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 47,807,947.07
投资活动产生的现金流量净额 -47,807,947.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 273,464,438.63
借款所收到的现金 233,920,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 507,384,438.63
偿还债务所支付的现金 119,315,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,787,824.91
支付的其他与筹资活动有关的现金 47,574.48
现金流出小计 126,150,399.39
筹资活动产生的现金流量净额 381,234,039.24
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 563,360,077.44
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 50,506,232.24
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 8,270,605.89
固定资产折旧 10,794,373.38
无形资产摊销 1,035,796.68
长期待摊费用摊销 83,018.88
待摊费用减少（减：增加） 33,250.00
预提费用增加（减：减少） 1,821,852.87
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 9,974,705.62
投资损失(减：收益) -3,600,000.00
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 14,831,310.98
经营性应收项目的减少(减：增加) 165,703,160.70
经营性应付项目的增加(减：减少) -29,520,321.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 229,933,985.27
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 758,831,719.15
减:现金的期初余额 195,471,641.71
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 563,360,077.44
项目 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 97,435,172.06
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 175,774,615.31
现金流入小计 273,209,787.37
购买商品、接受劳务支付的现金 64,616,501.67
支付给职工以及为职工支付的现金 2,979,065.78
支付的各项税费 3,067,606.64
支付的其他与经营活动有关的现金 7,195,681.29
现金流出小计 77,858,855.38
经营活动产生的现金流量净额 195,350,931.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 11,607,210.23
投资所支付的现金 36,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 47,607,210.23
投资活动产生的现金流量净额 -47,607,210.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 273,464,438.63
借款所收到的现金 228,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 502,264,438.63
偿还债务所支付的现金 94,315,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,629,300.29
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 99,944,300.29
筹资活动产生的现金流量净额 402,320,138.34
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 550,063,860.10
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 52,711,242.00
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 4,013,341.65
固定资产折旧 8,838,238.80
无形资产摊销 839,853.24
长期待摊费用摊销 83,018.88
待摊费用减少（减：增加） -30,000.00
预提费用增加（减：减少） 1,862,591.31
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 8,016,339.90
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -2,273,017.15
经营性应收项目的减少(减：增加) -94,970,128.40
经营性应付项目的增加(减：减少) 216,259,451.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 195,350,931.99
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 684,434,309.30
减:现金的期初余额 134,370,449.20
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 550,063,860.10
一、主要编制方法:
(一)、重要会计政策和会计估计说明：
1．会计制度
公司原执行《股份有限公司会计制度》,从2001年1月1日起执行《企业会计制度》及其补充规定。
2．会计年度
会计年度为公历年度，即从一月一日起至十二月三十一日止；本报告所载财务信息的会计期间为2001年1月1日
起至2001年6月30日止。
3．记账本位币
人民币。
4．记账基础及计价原则
以权责发生制原则为记账基础，以历史成本为计价原则。
5．外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的基准汇率折合人民币记账.对各种外币账户的期末余
额，按期末基准汇率进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的,计入有关固定资
产的购建成本；与购建固定资产无关的,属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于经营期间的计入当期财务费用。
6．外币会计报表的折算
(1)资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末的基准汇率折算为人民币金额；所有者权益类项目除"未分
配利润"项目外均按照发生时的基准汇率折算为人民币金额;"未分配利润"项目以折算后的利润分配表中该项目的人
民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为"外币报表折算差额"在"
未分配利润"项目后单独列示。
(2)利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目，按报告期平均基准汇率折算为人民币金额;利润
分配表中"净利润"项目，按折算后利润表该项目的数额列示；"年初未分配利润"项目以上一年折算后的年末"未分
配利润"项目的数额列示；"未分配利润"项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
7.现金等价物的确认标准
以企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资确认为现金等价
物。
8.短期投资核算方法
(1)短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A．以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用，但不包括实际价款中包含
的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。
B．投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C．公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债
权的账面价值加上应支付的相关税费,减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息作为短期投资成本.涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收
债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上
支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
D．以非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及
补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的
相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补
价，作为短期投资成本。
(2)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或股息，除取得时已计入应收项目外，以实
际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资
收益。
(3)短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(4)短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。
9．坏账核算方法
(1)公司确认坏账的标准 ：
A．因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；
B．因债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足而形成坏账；
C． 因债务人逾期未履行偿债义务或者发生严重的自然灾害等导致停产而无法偿付的应收款项。
(2)坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
(3)坏账准备计提比例：按公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的5.2%计提。
(4)对有证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理规定，经股东大会或董事会批准予以核销，并冲
销提取的坏账准备。
10．存货核算方法
(1)存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、自制半成品、委托加工商品、低值易
耗品、在产品和产成品等。
(2)存货取得时按实际成本计价，存货发出采用加权平均法核算，产成品中比较贵重的珠宝首饰采用个别成本
计价法核算。
(3)低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
(4)存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(5)期末存货按成本与可变现净值孰低法计价,对可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
(6)存货跌价准备采用单项比较法计提,具体方法如下:
A. 公司于期末,对各项存货进行全面清查，对于由于遭受损毁、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原
因,使存货成本高于可变现净值的,按可变现净值低于存货成本部分，提取存货跌价准备。
B．已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复,应在原已确认的存货跌价准备金额内转回。
C．对领用、出售已计提跌价准备的存货,不同时调整已计提的跌价准备，待期末再予以调整。
11．长期股权投资核算方法
(1)长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A．以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本
；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的
差额，作为初始投资成本。
B．公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，
按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C．以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本
。
(2)公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%）以上，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算
。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上但不具有重大影响，采用成本法核算
。采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益；采用权益法核算的单位,期中
或年末,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益。
(3)长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加
投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入"
股权投资差额"。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享
有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者
权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。
(4)处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
(5)长期股权投资减值准备的计提方法：长期股权投资期末按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提
。
12．长期债权投资的核算方法
(1)长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A．以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付
息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
B．公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，
按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C．以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。
(2)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入。长期债权投资的初始成本减去已到付息期但尚
未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；
债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3)处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
(4)长期债权投资减值准备的计提方法：长期债权投资期末按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提
。
13． 固定资产核算方法
(1)固定资产的标准：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具等其他与生产经营有关的设
备、器具、工具等，以及使用年限在两年以上，单位价值在2,000.00元以上的不属于生产经营主要设备的物品。
(2)固定资产的计价方法：
A.购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价；
B.自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计价；
C.投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
D.融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账；
E.在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到
预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价；
F.企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权
的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；
G.以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值,涉及补价的
,按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。
H.接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价。接受捐赠固定资产时发生的各
项费用，计入固定资产价值；
I.盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价值减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额入
账。
(3)固定资产的折旧采用直线法，各类固定资产折旧率如下：
资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20～40 5～10 2.375～4.5
机器设备 10 5～10 9～9.5
电子设备 5 5～10 18～19
运输设备 5～10 5～10 9.5～18
其他设备 5 5 19
(4)期末固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减
值准备。
(5)固定资产减值准备的计提方法：在中期或期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技
术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作
为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
A．长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
B．由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C．虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
E．已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
F．其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
(6)计提减值准备的固定资产计提折旧的方法：已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产
的账面价值（即固定资产原价减去累积折旧和已提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额
；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复的，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产
价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。
14．在建工程核算方法
(1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值。确认工程实际支出的
方法如下：
A．发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程建设而借入的
专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出；
B．自营的基建工程，按工程领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成
本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各项劳务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价
或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
(2)工程建设专门借款利息的资本化：为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑
差额在同时满足以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发生,借款费用已经发生,为使资产达到预定可使用状态
所必要的购建活动已经开始；资本化率及资本化金额的确定按《企业会计准则-借款费用》的有关规定办理。
(3)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
(4)在建工程减值准备的计提方法：在报告期末,对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生
了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账
面价值的差额计提在建工程减值准备：
A．长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B．所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
C．其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
15．无形资产核算方法
(1)无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本
；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本;为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，
按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以
应收债权换入无形资产的，按换出的资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业
会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生
的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
(2)摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没
有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定
了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有
效年限，摊销时间不超过10年。
(3)无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于可收回金额的差额计提无形资产减值
准备。
16．长期待摊费用摊销方法
(1)长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。
(2)筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入
损益。
17．借款费用的会计处理方法
(1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当
期财务费用；
(2)为购建固定资产的专门借款所发生的费用，按以下规定处理：
A．因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定
资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。
B．企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条
件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可
使用状态后所发生的，于发生时计入当期损益。
18．应付债券的核算方法
公司发行债券，按照实际发行价总额作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或
折价，在债券的存续期间内按直线法与计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19．收入确认原则
(1)商品销售。
当满足以下四个条件时确认为商品销售收入的实现：
A．公司将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方；
B．公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C．与交易相关的经济利益能够流入企业；
D．相关的收入及成本能够可靠的计量。
(2)提供劳务。
A．劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
B．劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交
易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认
劳务收入。
(3)让渡资产使用权。
让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；
让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并
应同时满足：
A．与交易相关的经济利益能够流入公司；
B．收入的金额能够可靠地计量。
20．所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
21．合并会计报表的编制方法
(1)合并范围：对母公司持有被投资单位有表决权的资本占资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制
权的子公司纳入合并会计报表编制范围。
(2)编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，按照财政部1995年发布的《合并会计报表暂行规定
》和财会字(1996)2号文件《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，并遵照中国证监会证监上字[1997]114号
文件要求，合并资产、负债、所有者权益项目及利润表和利润分配表各项目，合并时将母公司和子公司、子公司相
互之间的主要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现的内部利润进行抵销。
(3)股权比例在50%以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的子公司有关情况见附注四说明。
(4)对合并范围内的子公司的会计报表已按照《企业会计制度》及其补充规定的要求进行了相应调整。
22．税（费）项
(1)税种、税率
税 种 税率 计税基数
增值税 17% 销售额
营业税 5% 营业额
消费税 5～10% 销售额
所得税 15～33% 应纳税所得额
城建税 5～7% 应纳增值税额、消费税额和营业税额
教育费附加 3% 应纳增值税额、消费税额和营业税额
(2)税收优惠
A.1996年度西安市科学技术委员会市科发[1996]105号文件，核准公司为西安高新区内高新技术企业。按财政
部、国家税务总局财税字(94)001号"关于企业所得税若干优惠政策的通知"精神，按15%的税率计缴企业所得税。
B.公司所属控股子公司西安海尔森宝石材料有限公司和西安丰汇珠宝有限公司经西安市国家税务局涉外分局核
准按国税发[1992]218号文享受所得税24%的优惠税率及外商投资企业"免二减三"的所得税减免政策。
C.公司所属全资子公司南昌达尔曼饰品制造有限责任公司按照南昌市人民政府洪府厅字（1998）55号、洪府抄
字（1999）100号文享有"免四减一"的所得税优惠政策，即免征所得税四年，之后一年按15%的税率征收（国家如有
新的地方税收政策出台后，按国家新的税收政策办理），采取先征收后返还方式办理；享有五年返还所缴纳增值税
中属于地方财政部分；享有五年免缴房地产税、土地使用费、土地使用税、城建税和固定资产投资方向调节税。
D.西安达尔曼化学工业有限公司根据1999年9月蓝田县人民政府常务会议纪要第四十六次会议决定，可享受蓝
政发（1997）12号文件《蓝田县人民政府关于鼓励县外客商来蓝田投资的规定》的有关优惠政策享受所得税优惠,
按先征收后返还的方式办理；五年内，蓝田县政府每年按公司上缴国税留县财政部分总额的50%奖励西安达尔曼化
学工业有限公司。
23.控股子公司及合营企业
控股子公司 注册资本 本公司持有股权 本公司投资余额
西安丰汇珠宝有限公司 150万美元 50.33% 8,577,664.29
西安海尔森宝石材料
有限公司 100万美元 51% 14,757,515.68
深圳达尔曼投资发展公司 1,000万人民币 85% 10,704,481.15
南昌达尔曼饰品
制造有限责任公司 1,000万人民币 100% 91,407,906.55
西安达尔曼化学有限公司 3,700万人民币 90% 74,927,821.52
天津达尔曼珠宝店 100万元人民币 100% 12,200,000.00
桂林达尔曼专卖店 100万元人民币 100% 5,300,000.00
南京达尔曼专卖店 80万元人民币 100% 800,000.00
南昌达尔曼专卖银都金店 100万元人民币 100% 3,050,000.00
北京达尔曼珠宝
专卖店有限公司 100万元人民币 80% 800,000.00
桂林市中炬酒店 33,000,000.00
控股子公司 经营范围 备注
西安丰汇珠宝有限公司 境外黄金来料 纳入合并
加工及其产品 报表范围
全部出口、加
工生产宝石、
玉石戒面及玉
雕工艺品
西安海尔森宝石材料
有限公司 生产、加工、制 纳入合并
造祖母绿、红蓝 报表范围
宝石、猫眼、金
属塑料织绒、包
装制品、高档戒
面及国家允许生
产的金属镶嵌,销
售本公司产品
深圳达尔曼投资发展公司 投资兴办实业、 纳入合并
国内商业、物资 报表范围
供销
南昌达尔曼饰品
制造有限责任公司 金银珠宝、钻石 纳入合并
加工、工艺品、 报表范围
包装制品加工、
装饰材料经销
西安达尔曼化学有限公司 常温快速高档聚 纳入合并
酯腻子、不饱和 报表范围
聚酯树脂、汽车
美容产品的生产
销售。金属铅的
冶炼。
天津达尔曼珠宝店 珠宝首饰销售 未纳入合并范围
桂林达尔曼专卖店 珠宝首饰销售 未纳入合并范围
南京达尔曼专卖店 珠宝首饰销售 未纳入合并范围
南昌达尔曼专卖银都金店 纯金首饰、珠 未纳入合并范围
宝镶嵌首饰、
工艺美术品、
文化用品
北京达尔曼珠宝
专卖店有限公司 销售工艺美术 未纳入合并范围
品等
桂林市中炬酒店 未纳入合并范围
注1：南昌达尔曼专卖银都金店、天津达尔曼珠宝店、桂林达尔曼专卖店、南京达尔曼专卖店和北京达尔曼珠
宝专卖店有限公司，其资产总额、收入总额和利润总额等均低于母公司资产总额、收入总额和利润总额的10%，故
未纳入合并范围。
注2：桂林市中炬酒店尚在筹建，故未纳入合并范围。
24、利润分配政策
西安达尔曼实业股份有限公司按照公司章程的规定,对税后利润按以下顺序进行分配:
(1)弥补公司亏损；
(2)提取法定公积金（税后利润的10%）；
(3)提取法定公益金（税后利润的5%～10%）；
(4)提取任意公积金；
(5)支付股利。
具体分配方案由董事会提出预案，交股东大会批准。
（二）、会计政策变更及影响:
会计政策的变更影响公司利润总额的金额:174.00万元
会计政策变更的说明：
本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会[2000]25号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知
》及财会字[2001]17号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题规定的通知》等文件的规定，公
司从2001年1月1日起执行《企业会计制度》及补充规定，在编制2001年会计报表时,对于以前年度会计报表中的项
目名称和金额，已按照《企业会计制度》规定的报表格式进行了重新分类和表述。经公司第三届董事会第八次会议
通过，公司2001年度制定并实施了计提固定资产减值准备、在建工程减值准备以及无形资产减值准备的内控制度，
对会计政策进行变更如下：
①期末固定资产按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备；
②期末在建工程按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备；
③期末无形资产按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。上述会计政策变更已采用追溯调整
法,调整了年初留存收益及相关项目的年初数；利润及利润分配表的上年数栏已按照调整后的数字填列。上述会计
政策变更对母公司的累积影响数为1,740,068.91元，全部系固定资产计价方法变更的累积影响数。由于会计政策变
更，调减了母公司2000年度的净利润1,740,068.91元；调减了母公司2001年年初留存收益1,740,068.91元，其中，
未分配利润调减了1,479,058.57元，法定盈余公积调减了174,006.89元，公益金调减了87,003.45元。合并会计报
表的调整与母公司报表的调整金额相同。
上述会计政策的变更，使本期母公司利润总额减少831,286.31元，合并利润总额减少1,005,211.43元。
（三）、会计估计变更及影响:
会计估计的变更影响公司利润总额的金额:49.24万元
会计估计变更的说明：
公司2001年3月28日第三届董事会第七次会议，从2001年1月1日起，坏账准备原按应收款项（包括应收账款和
其他应收款）期末余额的5%改为按5.2%计提。由于坏账准备计提比例的会计估计发生变更，从而使本期合并利润总
额减少766,219.63元,母公司利润总额减少492,358.85元。
（四）、坏帐核算方法:
1.坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
2.公司确认坏账的标准 ：
A．因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；
B．因债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足而形成坏账；
C． 因债务人逾期未履行偿债义务或者发生严重的自然灾害等导致停产而无法偿付的应收款项。
(1).应收帐款核算方法:
采用余额百分比法:
计提比例:5.20%
(2).其他应收款核算方法:
采用余额百分比法:
计提比例:5.20%
二、所得税的会计处理方法：
采用应付税款法。
三、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
注1、应收帐款
*合并会计报表附注
帐龄 期初金额 期初比例(%) 期初坏帐准备
1年以内 90,744,323.95 60.07 4,537,216.20
1-2年 11,669,868.12 7.73 583,493.41
2-3年 30,031,351.90 19.88 1,501,567.59
3年以上 18,604,363.36 12.32 930,218.17
其中：应收持股
5%以上股份股东
的金额
合计 151,049,907.33 100.00 7,552,495.37
帐龄 期末金额 期末比例(%) 期末坏帐准备
1年以内 163,373,236.16 70.58 8,495,408.28
1-2年 16,307,642.17 7.05 847,997.39
2-3年 10,162,837.10 4.39 528,467.53
3年以上 41,604,363.36 17.98 2,163,426.89
其中：应收持股
5%以上股份股东
的金额
合计 231,448,078.79 100.00 12,035,300.09
*母公司会计报表附注
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐准备 期末金额
(%)
1年以内 66,918,020.33 87.11 3,345,901.02 69,042,617.40
1-2年 89,200.00 0.12 4,460.00
2-3年 2,388,363.40 3.10 119,418.17 2,388,363.40
3年以上 7,427,433.00 9.67 371,371.65 7,427,433.00
其中：应收持股
5%以上股份股东
的金额
合计 76,823,016.73 100.00 3,841,150.84 78,858,413.80
帐龄 期末比例 期末坏帐准备
(%)
1年以内 87.55 3,590,216.10
1-2年
2-3年 3.03 124,194.90
3年以上 9.42 386,226.52
其中：应收持股
5%以上股份股东
的金额
合计 100.00 4,100,637.52
期末数较期初数增加80,398,171.46元,增幅53.23%;是由于本期应收销货款增加所致。
注2、其他应收款
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐准备 期末金额
(%) (元)
1年以内 114,553,800.25 73.37 8,595,071.54 70,569,829.34
1-2年 19,678,886.56 12.60 983,944.33 34,744,110.66
2-3年 9,177,516.98 5.88 458,875.85 35,100,676.58
3年以上 12,724,523.64 8.15 636,226.18 29,547,117.72
其中：应收
持股5%以
上股份股东
的金额
合计 156,134,727.43 100.00 10,674,117.90 169,961,734.30
帐龄 期末比例 期末坏帐准备
(%) (元)
1年以内 34.47 3,669,631.13
1-2年 22.91 1,806,693.75
2-3年 23.14 1,825,235.18
3年以上 19.48 3,057,655.95
其中：应收
持股5%以
上股份股东
的金额
合计 100.00 10,359,216.01
对南昌达尔曼饰品制造有限责任公司支付的原南昌珍珠工艺厂遗留的债务，由于其收回无望，上年对已支付部
分计提全额坏账准备2,608,444.96 元 。
注3、预付帐款
帐龄 期初金额 期初比例(%) 期末金额 期末比例(%)
1年以内 28,732,694.29 50.67 124,649,924.95 82.74
1-2年 6,880,270.45 12.13 6,756,040.95 4.48
2-3年 9,188,496.94 16.20 7,341,380.98 4.87
3年以上 11,910,533.02 21.00 11,910,533.02 7.91
合计 56,711,994.70 100.00 150,657,879.90 100.00
期末余额较期初增加93,945,885.20元，增幅165.65%，是由于本期预付西安昌顺贸易有限责任公司、西安鑫源
工贸公司和西安达润工贸有限公司预付购货款共计9,400万元所致。
注4、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初存货进项税 459,023.94 63,250.00 395,773.94
合计 459,023.94 63,250.00 395,773.94
注5、长期股权投资
*合并会计报表附注
股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 持股比 初始投资成本 市价总
(股) 例% (元) 值(元)
中国改革实业股 75,000.00
份有限公司
上海申能股份有 600,000 1,802,000.00
限公司
被投资公司名称 减值准备 备注
(元)
中国改革实业股
份有限公司
上海申能股份有
限公司
其他股权投资
被投资公司 投资 投资金额(元) 持股比 本期权益增减
名称 期限 例% 额(元)
桂林达尔曼 5,300,000.00 100.00 -
专卖店 5,300,000.00
天津达尔曼 12,200,000.00 100.00 -
珠宝店 12,200,000.00
南京达尔曼 800,000.00 100.00 -800,000.00
专卖店
南昌达尔曼 3,050,000.00 100.00
专卖银都金
店
北京达尔曼 800,000.00 80.00
珠宝专卖店
有限公司
桂林市中炬 33,000,000.00
酒店
被投资公司 累计权益增减额 减值准备 备 注
名称 (元) (元)
桂林达尔曼
专卖店
天津达尔曼
珠宝店
南京达尔曼
专卖店
南昌达尔曼 3,050,000.00
专卖银都金
店
北京达尔曼 800,000.00
珠宝专卖店
有限公司
桂林市中炬 33,000,000.00
酒店
*母公司会计报表附注
其他股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额(元) 持股比 本期权益增减额
例% (元)
中国改革实业股份有 1,994.00 75,000.00 <5
限公司
天津达尔曼珠宝店 1,998.00 12,200,000.00 100.00 12,200,000.00
桂林达尔曼专卖店 1,998.00 5,300,000.00 100.00 -5,300,000.00
南京达尔曼专卖店 1,998.00 800,000.00 -800,000.00
西安丰汇珠宝有限公 1991-2006 9,828,370.05 50.33 -1,250,705.76
司
西安海尔森宝石材料 1992-2007 15,433,677.36 51.00 -676,161.68
公司
南昌达尔曼饰品 1,998.00 83,424,961.42 100.00 7,982,945.13
深圳达尔曼投资发展 1,998.00 9,342,291.78 85.00 1,362,189.37
公司
西安达尔曼化学工业 1,999.00 73,830,826.86 90.00 1,096,994.66
有限公司
南昌达尔曼专卖银都 2,000.00 3,050,000.00 100.00 -3,050,000.00
金店
北京达尔曼珠宝专卖 2,000.00 800,000.00 80.00
店有限公司
桂林市中炬酒店 2,001.00 33,000,000.00
被投资公司名称 累计权益增减额 减值准备 备
(元) (元) 注
中国改革实业股份有
限公司
天津达尔曼珠宝店
桂林达尔曼专卖店
南京达尔曼专卖店
西安丰汇珠宝有限公 8,577,664.29
司
西安海尔森宝石材料 14,757,515.68
公司
南昌达尔曼饰品 91,407,906.55
深圳达尔曼投资发展 10,704,481.15
公司
西安达尔曼化学工业 74,927,821.52
有限公司
南昌达尔曼专卖银都
金店
北京达尔曼珠宝专卖 800,000.00
店有限公司
桂林市中炬酒店 33,000,000.00
注1：本期长期股权投资的减少,系根据2001年3月28日第三届董事会第七次会议《关于调整公司管理结构、加
强南昌达尔曼饰品制造有限责任公司建设的决议》，将天津达尔曼珠宝店、桂林达尔曼专卖店、南京达尔曼专卖店
和南昌达尔曼专卖银都金店划归南昌达尔曼饰品制造有限责任公司（以下简称"南昌公司"），本公司对上述四家专
卖店的股权以账面值划转给南昌公司，其中天津达尔曼珠宝店、桂林达尔曼专卖店和南京达尔曼专卖店作为南昌公
司的分公司，南昌达尔曼专卖银都金店作为南昌公司的子公司。有关专卖店的产权变更手续正在办理。注2：2001
年3月28日，公司第三届董事会第七次会议表决通过了《关于收购桂林市中炬酒店的议案》，以2000年2月29日为评
估基准日，按西安正衡资产评估有限公司出具的西正衡评报字[2000]102号评估报告评估的价值3,638.85万元作价
，收购桂林市中炬建筑装饰材料有限责任公司拥有的中炬酒店的资产。截止2001年6月30日，已支付收购款3,300万
元，现正在办理工商登记手续。
注6、长期投资
*合并会计报表附注
项目 期初余额(元) 本期增加(元)
一、长期股权投资 5.00
其中：对子公司投 24,027,000.00 14,700,000.00
资
对合营企业投资
对联营企业投资
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资 67,560,349.04 3,000,000.00
合计 91,587,349.04
项目 本期减少(元)
一、长期股权投资
其中：对子公司投 38,727,000.00
资
对合营企业投资
对联营企业投资
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资 70,560,349.04
合计 109,287,349.04
*母公司会计报表附注
项目 期初余额(元) 本期增加(元)
一、长期股权投资 214,085,127.47 41,515,261.72 21,350,000.00
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资 67,360,349.04 3,000,000.00
合计 281,445,476.51 44,515,261.72 21,350,000.00
项目 本期减少(元)
一、长期股权投资 234,250,389.19
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
二、长期债权投资
其中：国债投资
三、其他股权投资 70,360,349.04
合计 304,610,738.23
注7、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减
固定资产 少数
翠宝花园渡假村后续 82,864.69 3,952.00
工程
南昌围墙、鱼塘 110,000.00 25,000.00
蓝田现代农业基地 105,381,098.02 3,920,071.77
西安达尔曼罗莎新型 73,833,573.06 90,253.86
建材有限公司
西安富仕达传感器 117,652,587.07 3,882,689.42
有限公司(筹)项目
新城科技产业圆地下 1,069,375.20
停车厂
达尔曼大厦室外配套 2,276,627.98
工程
西安达尔曼化学工业 95,045.40
有限责任公司收尘系
统改造
合计 297,060,122.84 11,363,015.63
工程名称 期末数 资金来源 项目进度
翠宝花园渡假村后续 86,816.69 自筹 已完工,尚未
工程 决算
南昌围墙、鱼塘 135,000.00 自筹 已完工,尚未
决算
蓝田现代农业基地 109,301,169.79 募股资金 0.97
西安达尔曼罗莎新型 73,923,826.99 自筹 0.97
建材有限公司
西安富仕达传感器 121,535,276.49 自筹 0.95
有限公司(筹)项目
新城科技产业圆地下 1,069,375.20 自筹
停车厂
达尔曼大厦室外配套 2,276,627.98 自筹
工程
西安达尔曼化学工业 95,045.40
有限责任公司收尘系
统改造
合计 308,423,138.54
注8、长期待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 124,528.39 83,018.88 41,509.51
电力增容费 480,000.00 345,600.00 32,850.00 792,750.00
绿化苗木 1,225,844.07 30,000.00 1,255,844.07
合计 1,830,372.46 375,600.00 115,868.88 2,090,103.58
注9、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 45,000,000.00 5,000,000.00
担保借款 206,088,575.00 331,017,125.00
信用借款 5,000,000.00 35,000,000.00
合计 256,088,575.00 371,017,125.00
其中:外币借款---美圆担保借款 USD750,000.00,折合人民币6,217,125.00元。
注：短期借款期末余额较期初增加114,928,550.00元，增幅44.88%，是由于公司在建项目投资规模扩大，资金
需求增大所致。
注10、应付票据
期初数 期末数
54,650,000.00 143,890,991.00
注1：无应付持本公司5%(含5%)以上股权的股东单位款项。
注2：应付票据期末余额较期初增加89,240,991.00元，增幅163.30%，是公司积极采用商业承兑汇票结算方式
支付购料款所致。
注11、应付帐款
期初数 期末数
39,846,238.27 36,883,167.44
注：无应付持本公司5%(含5%)以上股权的股东单位款项。
注12、预收帐款
期初数 期末数
25,868,283.12 38,961,493.18
注1：无应付持本公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项。
注2：期末余额较期初增加13,093,210.06元,增幅50.61%，主要是由于预收销货款增加所致。
注13、其他应付款
期初数 期末数
134,052,198.40 348,149,079.83
注1：无应付持本公司5%(含5%)以上股权的股东单位款项。
注2：其他应付款期末余额较期初增加214,096,881.43元，增幅159.71%,主要是由于往来欠款增加所致。
注14、长期借款
借款单位 金额 借款期限(年) 年利率% 借款条件
江西农业部水 550,000.00 无期限 10.01 担保
产政策研究会
（中国农业投
资公司）
工商银行高新 1,966,738.20 99.6.30-02.6.30 7.13 担保
开发区支行
注15、股本
见股本变动情况表。
注16、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少
股本溢价 371,900,901.53 245,599,438.63
接收捐赠资产准备
住房周转金收入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠
准备
被投资单位评估增值
准备
被投资单位股权投资
准备
被投资单位外币指标
折算差额
其它资本公积转入 16,518,658.81
合计 388,419,560.34 245,599,438.63
项目 期末数
股本溢价 617,500,340.16
接收捐赠资产准备
住房周转金收入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠
准备
被投资单位评估增值
准备
被投资单位股权投资
准备
被投资单位外币指标
折算差额
其它资本公积转入 16,518,658.81
合计 634,018,998.97
注：本期增加245,599,438.63元，系本期实施2000年配股方案所增加的股票溢价。
注17、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 67,977,026.60 226,417.09 68,203,443.69
公益金 34,170,422.30 34,170,422.30
任意盈余公
积
合计 102,147,448.90 226,417.09 102,373,865.99
注18、未分配利润
项 目 金 额
2001年年初未分配利润 271,289,268.98
加:2001年度合并净利润 50,506,232.24
2001年中期末未分配利润 321,795,501.22
注1：因收到西安市财政局返还2000年增值税款,本期追溯调增了期初未分配利润3,383,553.39元；
注2：由于本期计提固定资产减值准备,本期追溯调整了期初未分配利润-1,479,058.57元。
注19、主营业务收入
*母公司会计报表附注:
主营业务种类 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
宝石制品及珠宝首饰加工 55,602,488.16 68,258,970.78
旅游渡假服务 8,125,454.00 9,667,918.25
国际珠宝交易中心摊位收 22,588,507.62 98,668,728.38
入
合计 86,316,449.78 176,595,617.41
注：公司主办的西安国际珠宝交易中心已取得西安市工商行政管理局核发的工商市字128584号市场登记证。公
司与香港慧泰投资发展有限公司签定了西安国际珠宝交易中心摊位包销协议，本期确认摊位费收入22,588,507.62
元。
注20、主营业务成本
*母公司会计报表附注:
主营业务种类 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
宝石制品及珠宝首饰加工 22,240,407.04 42,525,257.42
旅游渡假服务 447,933.53 2,842,313.64
国际珠宝交易中心摊位成 2,312,749.45
本
合计 25,001,090.02 45,367,571.06
注:本期业务成本减少24,991,979.94元，减幅49.99%，是由于宝石制品及珠宝首饰加工成本减少所致。
注21、其他业务利润
类 别 收入 成本 利润
原材料销售 280,085.48 280,085.48
加工费 10,885,792.99 10,885,792.99
租赁费 223,929.72 -223,929.72
其他 12,782.05 12,782.05
合计 11,178,660.52 223,929.72 10,954,730.80
注22、财务费用
类 别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 10,461,668.99 9,484,900.11
减:利息收入 675,191.15 1,055,967.87
汇兑损失 8,550.00 557.59
减:汇兑收益
其 他 137,766.15 228,958.15
合计 9,932,793.99 8,658,447.98
注23、投资收益
*合并会计报表附注
项 目 本期金额 上年同期金额
股权投资收益
债权投资收益
联营或合营公司分配来的
利润
期末调整的被投资公司所
有者权益净增减额（+-）
其他 3,600,000.00 1,440,000.00
合计 3,600,000.00 1,440,000.00
*母公司会计报表附注
项 目 本期金额 上年同期金额
股权投资收益 8,515,261.72 17,819,922.59
债权投资收益
联营或合营公司分配来的
利润
期末调整的被投资公司所
有者权益净增减额（+-）
其他
合计 8,515,261.72 17,819,922.59
注24、营业外收入
项 目 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
废旧物品及固定资产变价 517.00 403.50
收入
罚款等收入 11,352.70
租金收入 3,110.00
水费 60,000.00 60,000.00
其他 48,997.80 24,319.50
合计 109,514.80 99,185.70
注25、营业外支出
项 目 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
处理固定资产损失 893.10
捐赠款 1,852,475.00
罚款支出 20.00 35.70
赞助费及扶贫支出 5,000.00
固定资产减值准备 755,211.43
无形资产减值准备 250,000.00
其他 100.00 100.16
合计 1,010,331.43 1,853,503.96
四、分行业资料 单位：元
行业 上年同期营业收 本期营业收入 上年同期营业成
入 本
旅游 9,667,918.25 8,125,454.00 2,842,313.64
工业 33,999,418.03 8,514,342.35 18,654,782.78
宝石制 94,793,508.79 99,440,199.93 58,426,096.03
品及珠
宝首饰
加工
国际珠 20,741,839.35 22,588,507.62 4,625,498.90
宝交易
中心摊
位收入
公司内 -25,355,752.20 -6,840,559.40 -25,024,839.69
行业间
相互抵
减
合计 133,846,932.22 131,827,944.50 59,523,851.66
合计 318,405,368.84 277,337,007.80 169,097,382.70
行业 本期营业成本 上年同期营业毛 本期营业毛利
利
旅游 447,933.53 6,825,604.61 7,677,520.47
工业 5,770,892.71 15,344,635.25 2,743,449.64
宝石制 50,587,322.32 36,367,412.76 48,852,877.61
品及珠
宝首饰
加工
国际珠 2,312,749.45 16,116,340.45 20,275,758.17
宝交易
中心摊
位收入
公司内 -5,681,465.24 -330,912.51 -1,159,094.16
行业间
相互抵
减
合计 53,437,432.80 74,323,080.56 78,390,511.70
合计 118,237,796.05 149,307,986.14 159,099,211.75
五、关联方关系及其交易的披露
1.存在控制关系的关联方情况:
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系
性质
西安翠宝实业集团公司 西安 科研开发、技术服 母公司
务、投资管理
西安丰汇珠宝有限公司 西安 境外黄金来料加工、 子公司
出口,宝石材料加工
西安海尔森宝石材料有限公 西安 宝石材料加工 子公司
司
深圳达尔曼投资发展公司 深圳 投资兴办实业、国内 子公司
商业、物资供销
南昌达尔曼饰品制造有限责 南昌 金银珠宝、钻石加 子公司
任公司 工；工艺品、包装制
品加工；装饰材料经
销
西安达尔曼化学有限公司 西安 生产、销售常温快速 子公司
高档聚酯腻子、不饱
和聚酯树脂、汽车美
容产品的生产销售和
金属铅的冶炼
天津达尔曼珠宝店 天津 珠宝首饰销售 子公司
桂林达尔曼珠宝店 桂林 珠宝首饰销售 子公司
南京达尔曼专卖店 南京 珠宝首饰销售 子公司
南昌达尔曼专卖银都金店 南昌 纯金首饰、珠宝镶嵌 子公司
首饰、工艺美术品、
文化用品
北京达尔曼珠宝专卖店有限 北京 销售工艺美术品等 子公司
公司
企业名称 经济性质或 法定代表人
类型
西安翠宝实业集团公司 集体所有制 杨 红
企业
西安丰汇珠宝有限公司 中外合资 杨继麟
西安海尔森宝石材料有限公 中外合资 许宗林
司
深圳达尔曼投资发展公司 有限责任 黄兴琪
南昌达尔曼饰品制造有限责 有限责任 许宗林
任公司
西安达尔曼化学有限公司 有限责任 李丹
天津达尔曼珠宝店 有限责任 黄莆春安
桂林达尔曼珠宝店 有限责任 袁 庆
南京达尔曼专卖店 有限责任 黄 隽
南昌达尔曼专卖银都金店 有限责任 南修宝
北京达尔曼珠宝专卖店有限 有限责任 许宗林
公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
西安翠宝实业集团 5,000.00 5,000.00
公司
西安丰汇珠宝有限 1,240.50 1,240.50
公司
西安海尔森宝石材 827.00 827.00
料有限公司
深圳达尔曼投资发 1,000.00 1,000.00
展公司
南昌达尔曼饰品制 1,000.00 1,000.00
造有限责任公司
西安达尔曼化学有 3,700.00 3,700.00
限公司
天津达尔曼珠宝店 100.00 100.00
桂林达尔曼珠宝店 100.00 100.00
南京达尔曼专卖店 80.00 80.00
南昌达尔曼专卖银 100.00 100.00
都金店
北京达尔曼珠宝专 100.00 100.00
卖店有限公司
合计 13,247.50 13,247.50
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （单位：元）
企业名称 期初金额 期初百 本期增加数 本期
分比% 减少
数
西安翠宝实业集团公司 7,920,000.00 30.61
西安丰汇珠宝有限公司 6,243,850.00 50.33
西安海尔森宝石材料有限 4,217,700.00 51.00
公司
深圳达尔曼投资发展公司 8,500,000.00 85.00
南昌达尔曼饰品制造有限 10,000,000.00 100.00
责任公司
西安达尔曼化学有限公司 33,300,000.00 90.00
天津达尔曼珠宝店 1,000,000.00 100.00
桂林达尔曼珠宝店 1,000,000.00 100.00
南京达尔曼专卖店 800,000.00 80.00
南昌达尔曼专卖银都金店 1,000,000.00
北京达尔曼珠宝专卖店有 800,000.00
限公司
合计 72,981,550.00 1,800,000.00
企业名称 期末金额 期末百
分比%
西安翠宝实业集团公司 79,200,000.00 30.61
西安丰汇珠宝有限公司 6,243,850.00 50.33
西安海尔森宝石材料有限 4,217,700.00 51.00
公司
深圳达尔曼投资发展公司 8,500,000.00 85.00
南昌达尔曼饰品制造有限 10,000,000.00 100.00
责任公司
西安达尔曼化学有限公司 33,300,000.00 90.00
天津达尔曼珠宝店 1,000,000.00 100.00
桂林达尔曼珠宝店 1,000,000.00 100.00
南京达尔曼专卖店 800,000.00 80.00
南昌达尔曼专卖银都金店 1,000,000.00 100.00
北京达尔曼珠宝专卖店有 800,000.00 80.00
限公司
合计 146,061,550.00
2.不存在控制关系的关联方情况:
企业名称 关联方关系性质
深圳翠宝公司 与本公司同一董事长
3、关联方交易情况
关联方应收应付款项、票据余额 （单位：元）
①应收账款
企业名称 本期期末金额 占本期全部 上年同期期 占上年全部
应收款项余 末数 应收款项余
额的比重(%) 额的比重(%)
南昌达尔 2,365,152.17
曼专卖银
都金店
西安翠宝 1,513,657.84
实业集团
公司
南昌达尔 579,500.00
曼专卖银
都金店
合计 4,458,310.01
企业名称 关联交易未
结算金额
南昌达尔
曼专卖银
都金店
西安翠宝
实业集团
公司
南昌达尔
曼专卖银
都金店
合计
②应付账款
企业名称 本期期末金额 占本期全部 上年同期期 占上年全部
应付款项余 末数 应付款项余
额的比重(%) 额的比重(%)
南京达尔曼 2,363,221.71
专卖店
天津达尔曼 35,590.86
珠宝店
合计 2,398,812.57
企业名称 关联交易未
结算金额
南京达尔曼
专卖店
天津达尔曼
珠宝店
合计
③其他
企业名称 项目 本期期末金额 占本期余额的 上年同期期末
比重(%) 数
桂林达尔曼珠 预收账款 2,763,960.53
宝店
合计 2,763,960.53
企业名称 占上年余额的
比重(%)
桂林达尔曼珠
宝店
合计
六、或有事项
本公司本报告期没有需要说明的或有事项。
七、资产负债表日后事项:
无需披露的重大非调整事项。
八、其它重要事项：
经中国证券监督管理委员会证券公司字（2001）17号《关于西安达尔曼实业股份有限公司申请配股的批复》同
意，以1999年12月31日总股本258,774,440股为基数,按10：3比例向股东配售股票。至2001年3月14日止，公司共收
到配股资金人民币273,464,438.63元。上述配股资金业经上海东华会计师事务所东会陕验字（2001）第22号验资报
告确认，配股后总股本为286,639,440.00股。
本公司配股前注册资本为258,774,400.00元，本次配股后注册资本增至286,639,400.00元。本公司已于2001年
5月16日在西安市工商行政管理局变更了企业法人营业执照和注册资本。
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）《公司章程》。
文件存放地：公司证券部
董事长 许宗林
西安达尔曼实业股份有限公司
2001-08-16