重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公司中期财务报告已经山东乾聚有限责任会计师事务所审计，并出
具无保留意见的审计报告。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 山东九发食用菌股份有限公司
A股简称：九发股份
A股代码：600180
公司法定英文名称：SHANDONG JIUFA EDIBLE FUNGUS CO.,LTD.
英文名称缩写：SDJF
（二） 公司注册地址：山东省烟台市胜利路201-209号十楼
公司办公地址：山东省烟台市南大街９号金都大厦２８楼
邮政编码：264001
公司网址：HTTP：//WWW.china-jiufa.com
公司电子信箱：[email protected]
（三） 法定代表人姓名：蒋绍庆
（四） 公司董事会秘书：许爱民
联系电话：0535-6623880
传真：0535-6623798
电子信箱：[email protected]
联系地址：山东省烟台市南大街９号金都大厦２８楼
证券事务代表：高增欣
联系电话：0535-6623880
传真：0535-6623798
电子信箱：[email protected]
（五）公司中报备置地点：本公司证券部
（六） 公司股票上市地：上海证券交易所
（七） 信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.sse.com.cn
定期报告刊登报刊：《中国证券报》
《上海证券报》
（八）经营范围 ：本公司生产及销售食用菌、罐头、水产品、蔬菜、保健品、生物制药、生物有机肥及包装
物料和自营进出口业务。
二、主要财务数据和指标
单位：元
项 目 本期数 上期数
净利润 39,884,825.43 31,130,157.77
扣除非经常性损益后的净利润* 39,884,825.43 31,130,157.77
总资产 941,645,471.65 608,170,465.37
资产负债率(%) 18.59 27.47
股东权益(不含少数股东权益) 765,997,493.22 441,130,251.50
每股收益 0.191 0.160
报告期末至披露日股份变动后每股收益
净资产收益率(%) 5.207 7.060
每股净资产 3.662 2.320
调整后每股净资产 3.600 2.250
报告期末至披露日股本变化后的每股净资产
每股经营活动产生的现金流量净额 0.031 0.157
单位：元
项目 2000年
净利润 57,391,483.170
扣除非经常性损益后的净利润 57,391,483.170
每股收益 0.274
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.274
净资产收益率(%) 7.900
财务指标计算方法及境内外报表差异说明:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益?00%
调整后的每股净资产=[年度末股东权益? 三年以上的应收款项净额? 待摊费用? 待处理（流动、固定）资产净
损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额]／年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额／年度末普通股股份总数
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）、股本变动情况
股本变动情况表
单位：万股
本次变动 本次变动增减（+,-）
前
配 送 公积金 增发 其它 小计
股 股 转股
一.尚未流通股份
1.发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 14259.84
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 14259.84
二.已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 6656
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
6656
三.股份总数 20915.84
本次变动
后
一.尚未流通股份
1.发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 14259.84
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 14259.84
二.已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 6656
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
6656
三.股份总数 20915.84
（二）、主要股东持股情况介绍
1、 公司主要股东持股情况
2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况
本期持股变 持股占总
名 股东名称 本期末持股 动增减情 股本比例
次 （股）
况（+-） (%)
1 山东九发集团公司 116,678,400 55.78
2 中国乡镇企业总公司 25,920,000 12.40
3 聚信投资 187 0.90
4 协新集团 118 0.56
5 平山钣金 118 0.56
6 万新机械 104 0.50
7 晨光集团 100 0.48
8 佩康商贸 97 0.46
9 复合材料 82 0.39
10 苏长荣 66 0.32
持有股份的
名 股东名称 质押或冻结 股份性质
次
情况
1 山东九发集团公司 国有法人股
2 中国乡镇企业总公司 国有法人股
3 聚信投资 流通股
4 协新集团 流通股
5 平山钣金 流通股
6 万新机械 流通股
7 晨光集团 流通股
8 佩康商贸 流通股
9 复合材料 流通股
10 苏长荣 流通股
2、十大股东持股相关情况说明:
本公司前二名股东之间不存在关联关系，前二名股东与其余股东之间亦不存在关联关系。山东九发集团公司为
股份公司的母公司，持股5%以上的国有法人股东山东九发集团公司和中国乡镇企业总公司所持股份无质押或冻结的
情况。其余股东持有的股份为流通股，其余股东之间不知是否存在关联关系。
四、经营情况的回顾与展望
（一）、公司报告期内主要经营情况：
公司主营业务的范围及其经营状况：
本公司系亚洲地区最大的食用菌科研、生产、加工、出口基地，公司被国务院发展研究中心市场经济研究院[
中最字]0173号认定为中国最大食用菌工厂化生产基地。97年被山东省科委[鲁科高字]1997第221号认定为高新技术
企业。同行业第一家获得ISO9002质量体系认证。2000年经八部委联合发布农经发[2000]10号《关于公布农业产业
化国家重点龙头企业名单的通知》，公司被认定为农业产业化国家重点龙头企业。除了食用菌之外，公司在未来的
重点发展方向是生物制药行业，公司从98年开始涉足生物制药领域，并取得一定的发展。
（二）、公司投资情况
1、募集资金的运用和结果 （单位:万元）
募集资金 承诺投资 承诺运用日 项目总 项目预计 实际投资
的方式 项目 期 投资 收益 项目
蔬菜种植 蔬菜种植及
A股发行 及加工 2000-11-10 4,926.00 1,954.00 加工
生物有机 生物有机复
A股发行 复合肥 2000-11-10 4,818.00 2,305.30 合肥
A股发行 长效CSFG- 2000-11-10 4,900.00 4,684.00 长效G-CSF
A股发行 rPA 2000-11-10 4,980.00 1,759.00 rPA
扩大食用菌
A股发行 rHSA 2000-11-10 4,990.00 3,254.00 生产规模
募集资金 实际投资 实际投资
的方式 金额 日期
A股发行 3,080.69 2000-11-12
A股发行 3,089.55 2000-11-18
A股发行 1,031.00 2001-1-20
A股发行 211.00 2001-1-20
A股发行
2、尚未使用的募集资金去向：
银行存款
3、项目变更原因、程序和披露情况：
公司前次配股资金项目中原计划出资4990万元（含外汇396万美元）用于重组人血清白蛋白（rHSA）高技术产
业化生产项目。伴随重组DNA制药突飞猛进的发展，使得用酵母菌表达生产重组rHSA的途径的经济性受到挑战。理
论与实践均已证明，用转基因动物技术生产rHSA可能是更为经济的途径，但其安全性须进一步探讨。基于以上原因
，从公司长远发展及中小股东利益出发，公司决定拟暂缓重组人血清白蛋白（rHSA）高技术产业化生产项目，改用
自筹资金加大在中试阶段的投入力度，以期取得突破性的进展，使其在经济上更具有竞争性。
遵照国家八部委《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的指示精神，为了提升公司在食用菌及食用
菌相关产业上的综合竞争力，应对中国加入WTO后的国际农业竞争，形成与国外农产品加工企业抗衡且更具竞争力
的规模。公司决定对前次用于重组人血清白蛋白（rHSA）高技术产业化生产项目配股募集资金变更为：1.扩大食用
菌的养殖加工规模，加大主业投资力度。2.收购山东九发集团公司果蔬罐头分公司。
4、项目进度及收益情况：
1） 蔬菜种植及加工
本年计划投资4926万元，实际完成投资3080.69万元，完成工程进度的 63%，因上半年正在进行设备的安装调
试，故尚未产生效益。
2） 生物有机复合肥
本年计划投资4818万元，实际完成投资3089.55万元，完成工程进度的64%，因上半年正在进行设备安装，故尚
未产生效益。
3） 长效G-CSF
临床前报批阶段，尚未产生效益。
4）rPA 中试阶段，尚未产生效益。
5）rHSA 拟变更为扩大食用菌养殖加工规模
5、非募集资金的投资、进度及收益情况：
房地产开发项目 ：此项目是本公司与烟台宏远房地产有限公司合作开发项目，现已投入2962.40万元，目前此
项目处于建设期 。
（三）、经营环境重大变化的影响分析：
1）中国即将加入WTO.入世后，将对公司的食用菌产业产生积极的影响，国外特别是欧洲地区对食用菌产品的
进口配额限制将逐步取消,关税也将降低。
2）医疗、医保体制，医药流通体制的改革将使药品的销售价格呈现下滑的趋势，企业效益将受到影响。
（四）、下半年计划：
公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
a) 重点抓好食用菌的生产、科研和销售，扩大青州等下属分公司食用菌的产量，提高效益。
b) 抓紧实施配股项目，使之尽早产生效益。
c) 加紧开发房地产项目，争取年底完成土建施工。
d) 格兰百克生物制药公司下半年重点要扩大市场营销，同时要加紧新产品开发和相关程序报批。
五、重要事项
（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
不分配，公积金转增股本预案为：每10股转增2股。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
公司上年度利润分配方案为向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），已于报告期内实施完毕。
（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）、报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：
本公司2001年度向关联方采购货物和其他交易有关明细资料如下:
企业名称 内容 金额(元)
山东九发集团烟台分公司 大麦、亚麻油等 134,357,163.53（含税）
2、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、担保等事项的，应该披露形成的原
因及其对公司的影响：
单位名称 科目名称?? 期末数 占该帐款比例 备注
山东九发集团
烟台分公司 预付账款 444,446.50 6.59% 货款
格兰百克生物
制药公司 其他应收款 7,262,808.87 17.33% 往来款项
3、其他重大关联交易：
2001年根据以前年度公司董事会公告,公司继续租赁山东九发集团公司下属进出口公司，上半年通过该进出口
公司进口货物134,357,163.53元（含税），下半年该租赁协议终止，本公司自行组建进出口公司经营进出口业务。
（五）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的"三分开"情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
情况说明如下：
公司在生产经营和劳动、人事及工资管理方面是独立的。除了公司董事长兼任控股股东单位董事长外，公司总
经理副总经理等高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股股东单位担任职务或领取报酬；没有财务人员在关联公
司兼职的情况。
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
情况说明如下：
资产完整方面 公司资产是完整的，拥有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有独立的
土地使用权、房产、商标、工业产权、非专利技术等，并已办妥相关手续；股份公司拥有独立的产、供、销系统。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
情况说明如下：
公司财务是独立的，设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；独立在银行开
户，没有与控股股东共用一个银行帐户和资金存入控股股东的财务公司，内部银行或结算中心帐户的情况；依法独
立纳税；独立作出财务决策。
（六）、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承
六、财务会计报告
审 计 报 告
乾聚审字[2001]127号
山东九发食用菌股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2001年6月30日的资产负债表及合并资产负债表、2001年1—6月的利润表、利润
分配表及合并利润表、利润分配表及2001年1—6月的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，
我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计
过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公
允地反映了贵公司2001年6月30日的财务状况及2001年1—6月的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵
循了一贯性原则。
山东乾聚有限责任会计师事务所 中国注册会计师：孙小波
中国·烟台 中国注册会计师：李延昌
电话：（0535）6224420 二????一年八月八日
山东九发食用菌股份有限公司
会计报表附注
一、 公司简介：
山东九发食用菌股份有限公司（以下简称“公司”）是经山东省人民政府鲁政字[1998]90号文批准，由山东九
发集团公司作为主发起人，对其下属的全资子公司烟台九发食用菌有限公司进行股份制改组，并联合中国乡镇企业
总公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年6月25日在山东省工商行政管理局注册登记。
山东九发食用菌股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]147号和[1998]148号文批准，于1998
年6月8日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开发行社会公众股3200万股（含内部职工股320万股），每
股发行价5.20元。于1998年7月3日在上海证券交易所挂牌交易。
经中国证券监督管理委员会证监字[2000]141号文批准，2000年10月18日至10月31日，山东九发食用菌股份有
限公司公开向全体股东配售人民币普通股18,758,400股,每股价格15.98元，配股后公司总股本变更为209,158,400
股。
本公司系亚洲地区最大的食用菌科研、生产、加工、出口基地，是集食用菌、罐头、水产品、蔬菜、保健品、
生物有机肥及包装物料生产和销售的综合性企业。公司主要经营食用菌产品的养殖、加工、销售，其食用菌生产项
目被山东省政府列为全省高新技术开发示范项目。
二、 公司采用的主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法：
1.会计制度：
公司2001年1月1日前执行《股份有限公司会计制度》，自2001年1月1日起执行《企业会计制度》及相关规定，
对有关会计政策变更的影响，公司已按规定进行了追溯调整。
2.会计年度：
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记帐本位币：
记帐本位币为人民币。
4.记帐原则和计价基础：
公司以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础，应收账款、其他应收款按照规定计提坏账准备，投资
、存货、固定资产、在建工程、无形资产按照规定计提各项跌价或减值准备。
5.外币业务核算方法：
公司以人民币为记帐本位币。会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价
中间价折合为人民币记帐。月末按中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为记帐本位币进行调整，调整后的记
帐本位币余额与原帐面余额之间的差额，记入汇兑损益。
6.现金等价物的确定标准：
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7.短期投资的核算方法
短期投资在取得时按实际成本计价，期末将短期投资按成本与市价进行比较，对于市价低于成本的差额（按单
个投资项目确定）计提短期投资跌价准备。当投资市价回升时，按恢复的价值冲回原来跌价准备，但恢复后不能超
过投资的原始成本。
8.坏帐及坏帐准备的核算方法：
公司坏帐核算采用备抵法核算，坏帐准备按应收款项余额的5%计提。
坏帐按以下原则进行确认：
（1） 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收款项；
（2） 因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
（3） 因债务人逾期三年未履行偿债义务，经公司董事会批准，可以列作坏帐的应收款项。
9.存货核算方法及存货跌价准备计提方法：
（1）存货包括：原材料、包装物、产成品、库存商品、在产品、半成品、低值易耗品等；
（2）原材料、包装物、库存商品按取得时的实际成本计价，发出按加权平均法计价；
（3）产成品价值包括生产过程中耗用的直接材料、直接人工及制造费用，库存
商品按取得或发生时的实际成本计价结转，产成品和库存商品发出时按加权平均法计价；
（4）低值易耗品采用领用时一次摊销法核算；
（5）存货跌价准备按成本与可变现净值孰低法进行比较，当市价或可变现净值降低时，按低于存货账面价值
的部分计提跌价准备。
10.长期投资核算方法：
长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，均按实际支付的全部价款（
包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本，实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，
按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。公司对其他单位的投资占被投
资单位有表决权资本总额20%及20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；公司对其他单位的
投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并合并报表；公司对其他单位投资占该单位有表
决权资本总额20%以下，或对其他单位投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采
用成本法核算。
公司计提长期投资减值准备，期末对各项投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况持
续恶化导致可收回金额低于原账面价值的部分计提长期投资减值准备，由于市价回升或被投资单位经营状况好转时
，按恢复的价值冲回原来跌价准备，但恢复后不能超过投资的原始成本。
11.固定资产计价和折旧方法：
固定资产确认标准：使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备和运输工具等资产；不属于生产经营主要
设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的资产。
评估入帐的固定资产按评估价值计价，其他固定资产按历史成本入帐。
固定资产采用直线法计提折旧，按3—5%的残值，固定资产分类折旧率如下：
类别 使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-45 5 3.17-2.11
机器设备 10-15 3 9.70-6.47
运输工具 7-10 3 13.86-9.70
期末对固定资产逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回的金额
低于账面价值的，按可收回的价值与账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
12、 在建工程：
在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的包含
资本化利息支出确定其工程成本。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并提取折旧，待办理了竣工决算手续后再作资产成
本和已提取折旧的调整。
资本化利息根据专项借款的实际占用期间和资本化利率计算计入工程成本。
在建工程在完工并交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。
期末对在建工程进行逐项检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，如存在下列情况，计提减值准备：
（1） 长期停建，并在未来三年内不会重新开工的在建工程；
（2） 项目无论是在性能上还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3） 有证据表明在建工程已经减值的其他情况。
13、 无形资产计价和摊销方法：
无形资产按实际支出计价，按可使用年限或法律规定的期限较低者平均摊销，没有使用期限的，按10年摊销。
期末检查无形资产预计给企业带来的经济利益，对预计可回收的金额低于账面价值的，将可收回的价值与账面
价值的差额作为无形资产减值准备。
14．长期待摊费用及摊销方法：
长期待摊费用根据确定的受益期限摊销。
15．筹资成本、借款费用及利息资本化处理办法：
（1） 正常经营借入的借款发生的利息、汇兑损益、手续费计入当期财务费用。
（2） 为经营而发行的债券发生的利息、汇兑损益、手续费、折价溢价摊销计入当期财务费用。
（3） 发行股票支付的费用、佣金减去发行期间股票冻结资金的利息，无股票溢价或低于股票发行溢价的，计
入长期待摊费用，在不超过两年的期限内按月摊销，计入管理费用。
（4） 公司为购建某项固定资产而专门借入的借款、发行的债券发生的利息、汇兑损益、折价溢价摊销、手续
费符合以下条件，计入购建的固定资产成本：
a． 资产支出（专为购建某固定资产发生的现金支付、非现金资产的转移或承担带息债务）已经已经发生
；
b． 借款费用已经发生；
c． 为使某项资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始，尚未结束的期间之内。
资本化利率根据专项借款的实际利率确定，资本化利息基数按照实际占用期间、数额折算年平均占用数额。
16． 收入确认原则：
（1） 商品销售收入的确认
商品销售收入的实现是以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成
本能够可靠地计量时；确认营业收入的实现。
（2）提供劳务收入的确认
在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收入；跨年度
的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地
确定，确认劳务收入。
17． 所得税的会计处理方法：
公司所得税采用应付税款法核算。
18． 利润分配方法：
（1）弥补以前年度亏损（指连续五年用所得税税前利润弥补亏损后， 仍未弥补的亏损）。
（2）按10%提取法定盈余公积金。
（3）按5%提取公益金。
（4）提取任意盈余公积金。
（5）经董事会决议并经股东大会批准，向投资者分配股利。
19．合并会计报表的编制方法：
合并会计报表是以母公司及下属控股子公司的个别会计报表为基础，经充分抵销内部投资、内部交易和内部债
权债务等会计事项后合并编制的。
上海九发食用菌工程技术中心和北京久发益康保健品技术开发中心因资产、利润均较小，对企业整体财务状况
影响较少，故未纳入合并范围。
三、会计政策变更带来的影响
由于执行新的会计制度，本年度对下列资产计提跌价准备或减值准备：
（1）固定资产：见本附注二、11；
（2）在建工程：见本附注二、12；
（3）无形资产：见本附注二、13；
（4）本年度根据以上政策变更，追溯计提了固定资产减值准备、无形资产减值准备：
1、固定资产减值准备
由于青州分公司养殖洞滋生杂菌，严重影响了蘑菇生产，根据企业会计制度规定，计提该项固定资产减值准备
。计提减值准备总额20,322,818.09元，其中2000年12月31日前计提减值准备数额为20,192,818.09元，已追溯调整
了年初未分配利润,本期计提130,000.00元，详细情况如下：
类 别 原值(2001.6.30) 累计折旧(2001.6.30)
构筑物（青州山洞） 25,000,000.00 2,436,411.25
机器设备类 814,176.55 184,947.21
合 计 25,814,176.55 2,621,358.46
类 别 本期计提减值准备 2000年计提 1999年计提
构筑物（青州山洞） 130,000.00 7,063,588.75 12,500,000.00
机器设备类 296,523.87 332,705.47
合 计 130,000.00 7,360,112.62 12,832,705.47
2、无形资产减值准备
由于专利技术已经过时，根据企业会计制度规定，全额计提该项无形资产减值准备，并追溯调整年初未分配利
润,详细情况如下：
类 别 原 值 2000年末余额 计提减值准备
多维强力复合肥专利 200,000.00 89,999.10 38,332.50
类 别 1999年末余额 计提减值准备
多维强力复合肥专利 103,332.42 45,000.00
由于上述二事项的影响，本期追溯调整1999年利润12,877,705.47元,调整1999年末未分配利润10,946,049.65
元，盈余公积1,931,655.82元；追溯调整2000年利润数为7,398,445.12元,追溯调整2000年末未分配利润17,234,72
8.00元，盈余公积3,041,422.59元。
四、税项
1、企业所得税：
公司自2001年1月1日起执行33%的企业所得税税率。公司2001年1月1日前根据山东省人民政府鲁字[1998]98号
《关于山东九发食用菌股份有限公司所得税执行问题的批复》，企业所得税由税务部门按33%征收，实际税负超过1
5%的部分，由同级财政部门返还，返还部分列入企业净利润，用于企业发展，全体股东共同享有。
根据国家税务总局财税字（94）001号第三条之规定，公司生产的复合肥自生产之日起免征所得税5年，本年度
是第4年。
2、增值税：
根据烟台市牟平区国家税务局牟烟台国税[1994]17号文批复，山东九发食用菌股份有限公司养殖双孢菇属于自
产自用农业产品，符合免税范围，免征增值税。对罐头类制成品销售执行17%的税率，速冻产品执行13%的税率，缴
纳增值税；出口销售按照工贸一体出口退税办法享受退税，罐头类退税率13%，速冻产品退税率5%。
根据烟台市牟平区国家税务局牟国税征[1999]5号函确认，“九发”牌有机复合肥符合财政部、国家税务总局
《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字[1998]78号）的有关规定，同意在2000年12月31日前
对“九发”牌生物有机复合肥免征增值税。根据国家税务总局财税明电[2001]6号的通知：“在新的政策文件下发
前，以下规定从2001年1月1日后可继续执行：〈关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知〉（财税字[1998]
78号）”，公司生产的有机复合肥符合该条件，可以继续免征增值税。
3、城市维护建设税：
以增值税、营业税的7%计算缴纳。
4、教育费附加：
以增值税、营业税的3%计算缴纳。
五、控股子公司及合营企业
单位名称 注册地 法人代表 经营范围
山东格兰百克生物制药
济南 蒋绍庆 药品、保健品
有限公司
上海九发食用菌工程技
上海 蒋绍庆 食用菌技术研究
术中心
北京久发益康保健品技 技术开发
北京 王文宏
术开发中心 技术转让
九发宁都食品有限公司 宁都 宫云科 水果、蔬菜、肉类罐头
投资额 母公司持股比
单位名称 注册资本（万元）
（万元） 例（%）
山东格兰百克生物制药
7,828.28 3,670 50
有限公司
上海九发食用菌工程技
125 100 80
术中心
北京久发益康保健品技
10 8 80
术开发中心
九发宁都食品有限公司 196 100 51
六、会计报表主要项目注释
下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的，期末数均系 2001年6月30日的余额，未注明货币单位的均为人
民币元。
1．货币资金:
截止2001年6月30日余额为270,085,521.57元。
项 目 期 初数 期 末 数
现金 1,747,340.59 668,370.98
银行存款 339,591,842.50 264,752,164.03
其他货币资金 744,770.37 4,664,986.56
合计 342,083,953.46 270,085,521.57
本期变动大的原因有两个：a.本期分配现金股利8,214,568.94元（代扣股息所得税后），b.募股资金已陆续投
入使用。
2．应收票据:
截止2001年6月30日余额为31,893,217.00元,全部为银行承兑汇票，其中51张共21,396,217.00元已经设定质押
权，取得中国银行烟台分行质押贷款。
大额账户列示如下：
付款人名称 金 额 类 别
烟台市麦芽厂 6,664,000.00 银行承兑
青岛啤酒（寿光）有限公司 4,000,000.00 银行承兑
博爱县酒业酿造有限公司 3,480,000.00 银行承兑
陕西三秦麦芽有限公司 2,500,000.00 银行承兑
山东莱芜广寒宫集团有限公司 2,400,000.00 银行承兑
3．应收帐款:
截止2001年6月30日应收帐款帐龄分析:
期初余额 期末余额
账 龄 金额 比例 坏帐准备 金额
一年以内 78,155,953.50 98.57% 3,907,797.68 88,586,143.16
1-2年 369,356.93 0.47% 18,467.85 5,876,173.73
2-3年 680,478.40 0.86% 34,023.92 222,594.15
3年以上 82,899.90 0.10% 4,145.00 762,250.62
合计 79,288,688.73 100.00% 3,964,434.44 95,447,161.66
账 比例 坏帐准备
一年以内 92.81% 4,429,307.15
1-2年 6.16% 293,808.69
2-3年 0.23% 11,129.71
3年以上 0.80% 38,112.53
合计 100.00% 4,772,358.08
期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
本期增长20.38%的主要原因为大麦销售款尚未收回。
大额账户列示如下：
债务人名称 金 额 账龄期间 类别
北京燕京啤酒股份有限公司 15,550,000.00 一年以内 货款
史戴德(德国) 12,089,353.20 一年以内 货款
山东省粮油食品公司 5,254,440.00 一年以内 货款
山东外贸食品公司 5,037,080.00 一年以内 货款
斯坦特贸易有限公司 4,855,280.00 一年以内 货款
4．其他应收款
截止2001年6月30日其他应收款帐龄情况分析:
期初余额 期末余额
账 龄 坏帐准备
金额 比例 金额
一年以内 32,428,740.15 70.39% 1,621,437.01 40,647,751.71
1-2年 7,852,567.79 17.04% 392,628.39 4,087,276.58
2-3年 5,499,473.50 11.94% 274,973.68 55,368.50
3年以上 291,447.00 0.63% 14,572.35 310,233.50
合计 46,072,228.44 100.00% 2,303,611.43 45,100,630.29
账 龄 坏帐准备
比例
一年以内 90.13% 2,032,387.57
1-2年 9.06% 204,363.83
2-3年 0.12% 2,768.43
3年以上 0.69% 15,511.68
合计 100.00% 2,255,031.51
期末余额中有持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款,见附注七。
大额账户列示如下：
债务人名称 金 额 账龄期间 类 别
山东格兰百克制药有限公司 7,262,808.87 一年以内 暂付款
中国物资储运总公司秦皇岛货运代理公司 3,219,677.85 一年以内 暂付款
北京六合兴商贸公司 2,000,000.00 一年以内 暂付款
上海怡丰投资管理有限公司 2,000,000.00 一年以内 暂付款
牟平建行 1,800,000.00 一年以内 购房定金
北京太合龙昌医药科技有限公司 1,800,000.00 一年以内 暂付款
5．预付帐款
期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
期初余额 期末余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 31,779,200.47 100.00% 6,349,147.28 94.18%
1--2年 392,065.52 5.82%
合计 31,779,200.47 100.00% 6,741,212.80 100.00%
大额账户列示如下：
债务人名称 金 额 账龄期间 类 别
中国外运集装箱运输有限公司 1,746,911.40 一年以内 预付运费
连云港粮油进出口接运公司 1,653,062.49 一年以内 运保费
中国外运山东公司货运分公司 700,000.00 一年以内 运费
牟平玉林店供销合作社 200,000.00 一年以内 暂付款
东方新亚欧大陆国际运输公司 124,824.84 一年以内 运费
6．应收补贴款
截至2001年6月30日余额为8,687,651.68元,为应收出口退税。
7．存货
截止2001年6月30日余额为113,725,323.61元。
期初余额 期末余额
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 16,534,973.36 25,682,306.58
在产品 37,517,801.32 17,779,556.29
自制半成品 94,679.33
库存商品 48,579,459.88 69,300,647.43
低值易耗品 11,550.44 11,460.88
委托加工物资 123,846.86 123,846.86
包装物 831,189.83 732,826.24
合计 103,598,821.69 113,725,323.61
本公司本年度存货账面价值与可变现净值比较，不存在跌价现象，不需计提跌价准备。
8．待摊费用
截至2001年6月30日，余额为576,140.03元
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
租赁费 683,838.42 335,827.00 776,655.04 243,010.38
其他 - 333,129.65 - 333,129.65
合计 683,838.42 668,956.65 776,655.04 576,140.03
9．长期股权投资
股 权投 资
项 目 期初余额 本期增加
山东格兰百克制药有限公司-投资成本 39,141,200.00 -
(初始价值2435800) -股权投资差额 -2,192,220.00 121,790.00
损益调整 2,353,863.77 655,828.87
北京久发益康保健品开发中心-投资成本 336,708.18 -
上海九发食用菌工程有限公司-投资成本 1,000,000.00 -
中科红旗软件有限责任公司-投资成本 - 4,500,000.00
股 权 投 资 合 计 40,639,551.95 5,277,618.87
其 他 投 资
宏远房地产开发公司-投资成本 28,000,000.00 -
长 期 投 资 总 计 68,639,551.95 5,277,618.87
项 目 本期减少 期末余额
山东格兰百克制药有限公司-投资成本 - 39,141,200.00
(初始价值2435800) -股权投资差额 - -2,070,430.00
损益调整 - 3,009,692.64
北京久发益康保健品开发中心-投资成本 - 336,708.18
上海九发食用菌工程有限公司-投资成本 - 1,000,000.00
中科红旗软件有限责任公司-投资成本 - 4,500,000.00
股 权 投 资 合 计 - 45,917,170.82
其 他 投 资
宏远房地产开发公司-投资成本 - 28,000,000.00
长 期 投 资 总 计 - 73,917,170.82
说明:（1）本期签订协议受让联创投资有限公司持有的中科红旗软件有限责任公司5.07%的股权,协议受让价11
00万元,本期支付人民币450万元,尚未办理股权变更手续。
（2）期末长期投资账面价值与可收回净值比较，不存在跌价现象，不需计提减值准备。
10．固定资产及折旧
固定资产
类 别 期初余额 本期增加
原值 减值准备
房屋及建筑物 100,647,803.04 19,563,588.75 8,325,783.26
通用设备 84,032,933.71 629,229.34 7,279,861.00
专用设备 1,146,771.50 -
交通运输工具 8,529,210.50 1,645,633.17
其他 414,253.65 141,748.81
合计 194,770,972.40 20,192,818.09 17,393,026.24
类 别 本期减少 期末余额
原值 减值准备
房屋及建筑物 - 108,973,586.30 19,693,588.75
通用设备 236,000.00 91,076,794.71 629,229.34
专用设备 1,380.00 1,145,391.50
交通运输工具 212,062.50 9,962,781.17
其他 - 556,002.46
合计 449,442.50 211,714,556.14 20,322,818.09
累计折旧
类 别 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 12,265,625.82 3,312,805.31
通用设备 33,482,383.78 5,353,009.85
专用设备 162,802.32 31,747.03
交通运输工具 3,299,518.29 472,234.39
其他 64,622.59 35,678.15
合计 49,274,952.80 - 9,205,474.73
净值 145,496,019.60 20,192,818.09
类 别 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 32,875.00 15,545,556.13
通用设备 9,804.00 38,825,589.63
专用设备 - 194,549.35
交通运输工具 134,849.02 3,636,903.66
其他 - 100,300.74
合计 177,528.02 58,302,899.51
净值 153,411,656.63 20,322,818.09
说明： （1）受让九发集团定陶罐头分厂固定资产原值14,120,986.06元，累计折旧2,798,838.61元，详见本
附注七。
（2）在建工程转入547,480.27元，
（3）减值准备情况详见附注三。
11．在建工程
期初余额 本期增加 本期减少
类 别 原值 减值准备
复合肥 19,247,901.88 28,192,370.13 45,688.47
蔬菜加工 22,369,498.22 4,246,739.30 42,034.00
其他工程 13,609,192.15 7,231,496.32 459,757.80
青州工程项目 - 4,869,967.00 -
定陶工程项目 156,000.00 15,615,748.37 -
房地产开发项目 793,323.62 830,656.46 -
总计 56,175,915.87 60,986,977.58 547,480.27
期末余额
类 别 原值 减值准备 资金来源
复合肥 47,394,583.54 募股
蔬菜加工 26,574,203.52 募股
其他工程 20,380,930.67 自筹
青州工程项目 4,869,967.00 自筹
定陶工程项目 15,771,748.37 自筹
房地产开发项目 1,623,980.08 自筹
总计 116,615,413.18
（1）本年度增加很大，主要原因为自筹资金项目和募股资金项目的逐步投入，工程尚未完工。
（2）减少数为转出固定资产。
（2） 本期无资本化利息。
12．无形资产
项目 原始价值 期初余额 减值准备 本期增加
土地使用权 41,643,205.78 38,201,748.98 3,148,966.80
专利权 200,000.00 89,999.10 83,332.50 -
电权 - - 110,000.00
合计 41,843,205.78 38,291,748.08 83,332.50 3,258,966.80
净值 38,208,415.58
项目 本期摊销 期末余额 减值准备
土地使用权 247,113.48 41,103,602.30
专利权 6,666.60 83,332.50 83,332.50
电权 - 110,000.00
合计 253,780.08 41,296,934.80 83,332.50
净值 41,213,602.30
本期增加数为6月30日受让取得定陶县定陶镇山东九发集团有限公司定陶罐头分厂取得，本期未摊销。详见本
附注七。
13．长期待摊费用
项目 原始价值 期初余额 本期增加 本期摊销
养殖基地 1,250,000.00 11,770,833.34 - 208,333.32
开办费 500,651.74 184,212.47 - 184,212.47
其他 - 11,251.74 11,626.00 4,400.00
合计 1,750,651.74 11,966,297.55 11,626.00 396,945.79
项目 期末余额 剩余摊销年限(年)
养殖基地 11,562,500.02 27
开办费 -
其他 18,477.74
合计 11,580,977.76
14．短期借款
借款类别 期初数 期末数
担保借款 131,563,986.14 106,364,200.00
短期借款期末比期初减少较大，主要是由于部分借款到期偿还。
15．应付票据
截至2001年6月30日余额为10,000,000.00元，为银行承兑汇票，收款人为本公司母公司山东九发食用菌集团有
限公司。
16．应付帐款
帐龄 期初余额 比例 期末余额 比例
1年以内 19,318,431.37 100.00% 19,275,849.33 93.63%
1-2年 1,312,173.80 6.37%
合计 19,318,431.37 100.00% 20,588,023.13 100.00%
期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
大额账户列示如下
债权人名称 金 额 账龄期间 类 别
定陶刘加敏 1,787,850.00 一年以内 收购农产品款
定陶李兆梅 1,140,855.00 一年以内 收购农产品款
定陶田美玲 1,079,200.00 一年以内 收购农产品款
青州王艳 803,200.00 一年以内 收购农产品款
青州高文喜 786,200.00 一年以内 收购农产品款
17．预收帐款
帐龄 期初余额 比例 期末余额 比例
1年以内 19,318,431.37 100.00% 10,598,187.94 100.00%
合计 19,318,431.37 100.00% 10,598,187.94 100.00%
期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
大额账户列示如下
债权人名称 金 额 账龄期间 类 别
北京龙洋啤酒物资公司 4,073,448.01 一年以内 扣货款
泰安越珍食品有限公司 594,788.00 一年以内 预付款
河南邯城财鑫麦芽厂 594,345.89 一年以内 暂收款
烟台盛东经贸有限公司 539,743.07 一年以内 暂收款
焦作麦宝啤酒原料有限公司 503,163.79 一年以内 暂收款
18．未交税金
税种 期初余额 期末余额
增值税 -1,745,474.26 -3,574,152.87
企业所得税 -4,699,936.69 -1,553,572.48
营业税 148.80 148.80
个人所得税 4,283.89 1,032,634.10
城建税 -3,399.37 -41,310.35
教育费附加 4,237.67 -1,867.22
土地使用税 624.96 -
房产税 625.00 -
其他 -11,625.90
合计 -6,438,890.00 -4,149,745.92
19．其他应付款
帐龄 期初余额 比例 期末余额 比例
1年以内 3,978,791.93 100.00% 20,348,118.47 94.54%
1-2年 1,175,181.26 5.46%
合计 3,978,791.93 100.00% 21,523,299.73 100.00%
期末余额有欠持本公司5%(含5%)以上股份股东单位的款项，详见附注七。
大额账户列示如下
债权人名称 金 额 账龄期间 类 别
烟台第二安装工程公司 4,300,000.00 一年以内 工程欠款
烟台第五建筑公司三分公司 3,600,000.00 一年以内 工程欠款
烟台冰达制冷有限公司 3,108,000.00 一年以内 工程欠款
五里头建筑安装公司 2,720,000.00 一年以内 工程欠款
烟台金都大厦管理有限公司 300,000.00 一年以内 物业管理费
20．长期借款
截至2001年6月30日余额为240万元，系担保借款。
21．股本
2001年6月30日股本总额为209,158,400元,本期未发生变化。
期初余额（万元） 期末余额（万元）
（一）尚未流通的股份
（1）发起人股份 12,259.84 12,259.84
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份 12,259.84 12,259.84
外资法人持有股份
其他
（3） 募集法人股
（4） 内部职工股
（5） 优先股或其他
尚未流通股份合计
（二） 已流通股份
（1）境内上市的人民币普通股 6,656.00 6,656.00
（2）境内上市外资股
（3）境外上市外资股
（4）其他
已流通股份合计 6,656.00 6,656.00
（三）股份总计 20,915.84 20,915.84
比例
（一）尚未流通的股份
（1）发起人股份 68.18%
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份 68.18%
外资法人持有股份
其他
（3） 募集法人股
（4） 内部职工股
（5） 优先股或其他
尚未流通股份合计
（二） 已流通股份
（1）境内上市的人民币普通股 31.82%
（2）境内上市外资股
（3）境外上市外资股
（4）其他
已流通股份合计 31.82%
（三）股份总计 100.00%
22．资本公积
截止2001年6月30日余额为408,789,403.02元。
项 目 期初数 本期增加数 本期减少 期末数
股本溢价 408,789,403.02 408,789,403.02
23．盈余公积
截止2001年6月30日盈余公积余额为23,471,263.90元。
项 目 期初数 本期增加数 本期减少 期末数
法定盈余公积金 15,647,509.27 15,647,509.27
法定公益金 7,823,754.63 7,823,754.63
合 计 23,471,263.90 23,471,263.90
由于会计政策变更的影响，补提前期的固定资产减值准备、无形资产减值准备，本期追溯调整2001年年初盈余
公积3,041,422.59元；2000年年初盈余公积1,931,655.82元。
24．未分配利润
项 目 本年数
年初未分配利润 84,693,600.87
加：本期净利润 39,884,825.43
期末未分配利润 124,578,426.30
由于会计政策变更的影响，补提前期的固定资产减值准备、无形资产减值准备，本期追溯调整2001年年初未分
配利润17,234,728.00元；追溯调整2000年初未分配利润10,946,049.65元。
25．财务费用
项目 2001年1-6月 2000年1-6月
利息支出 4,426,903.70 2,777,327.15
手续费 577,951.62 28,341.84
利息收入 776,386.38 232,579.57
其他 11,625.83 167,754.01
合计 4,240,094.77 2,740,843.43
26．投资收益
类 别 2001年1-6月 2000年1-6月
股票投资收益
债券投资收益
其他投资收益 777,910.80 1,639,865.26
注:本期投资收益系公司投资山东格兰百克制药有限公司获得的收益，投资收益655,828.87元，股权投资差额
贷方摊销121,790.00元，长期投资增加数与投资收益数相差291.93元，为上年度更正数。
27．补贴收入
2001年6月30日发生2,000,000元,系烟台市牟平区财政局拨付公司的补贴收入。
28．营业外收入
项目 2001年1-6月 2000年1-6月
罚款收入 1,770.00
其他 14,974.10 10,220.00
合计 14,974.10 11,990.00
29．营业外支出
项 目 2001年1-6月 2000年1-6月
固定资产清理损失 92,409.48
提取固定资产减值准备 130,000.00
其 他 3,787.02 3,000.00
合 计 226,196.50 3,000.00
30．所得税
当年利润总额 47,856,340.07
减：纳税调整额 161,717.75
免税所得额 7,865.285.65
应纳税所得额 39,829,336.67
税率 33%
应纳税额 13,143,681.10
当期收到的所得税返还 5,112,596.05
计入当期的所得税 8,031,085.05
七、关联交易
1．关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系
山东九发集团公司 烟台市牟平区 食品、机械等 母公司
企 业 名 称 经济性质或类型 法人代表
山东九发集团公司 国有 蒋绍庆
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企 业名 称 期 初数 本期增加数 本期减少 期 末数
（万元） （万元） （万元） （万元）
山东九发集团公司 12,102 12,102
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业 名称 期 初数 本期增加数 本期减少
金额 比例% 金额 金额
山东九发集团公司 116,678,400.00 55.79%
企业 名称 期 末数
金额 比例%
山东九发集团公司 116,678,400 55.79%
（4）不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本企业的关系 投资关系
山东九发集团烟台分公司 母公司的分支机构
山东格兰百克制药有限公司 子公司 本公司投资50%
2．关联方交易
（1）关联方交易是参照同类货物的市场价格定价。
（2）采购货物: 本公司2001年度向关联方采购货物和其他交易有关明细资料如下:
企业名称 内容 金额(元)
山东九发集团烟台分公司 大麦、亚麻油等 134,357,163.53（含税）
（3）本公司2001年度向关联方山东九发食用菌集团公司购买定陶罐头分厂资产，有关明细资料如下:
资产名称 评估价值 交易价格 说明
固定资产原值 14,120,986,06 14,120,986.06
其中：建筑物 8,225,031.06 8,225,031.06
机器设备类 5,895,955.00 5,895,955.00
累计折旧
其中：建筑物 1,546,849.95 1,546,849.95
机器设备类 1,242,988.66 1,242,988.66
固定资产净值 11,331,147.45 11,331,147.45
无形资产 3,258,966.80
其中：土地使用权 3,148,966.80 3,148,966.80
电 权 110,000.00 110,000.00
合 计 14,590,114.25 14,590,114.25
（4）关联方往来款项余额
单位名称 科目名称 期末数 占该帐款比例
山东九发集团有限公司 应付票据 10,000,000.00 100.00%
格兰百克生物制药公司 其他应收款 7,262,808.87 17.33%
山东九发集团烟台分公司 其他应付款 444,446.50 6.59%
单位名称 备注
山东九发集团有限公司 货款
格兰百克生物制药公司 往来款项
山东九发集团烟台分公司 货款
3．其他应披露的事项：
2001年上半年公司继续租赁山东九发集团公司下属进出口公司，通过该进出口公司进口货物134,357,163.53元
（含税），本公司与山东九发食用菌集团有限公司共同出资组建山东九发进出口有限公司经营进出口业务，并于20
01年7月6日取得注册号为3706121801799的营业执照。
八、或有事项
公司报告期无应披露的或有事项。
九、承诺事项
公司报告期无应披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司报告期无应披露的重大期后事项。
十一、其他说明事项
由于母公司与九发宁都食品有限公司会计报表合并前后差异较小，未单独对母公司会计报表项目注释。
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，需为总会计师）、会
计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表；
（三）如经审计，载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（五）公司章程；
（六）在其他证券市场公布的中期报告文本。
文件存放地：本公司证券部
董事长 蒋绍庆
山东九发食用菌股份有限公司
2001-08-13
附：2001年中期会计报表
资产负债表
编制:山东九发食用菌股份有限公司 年度:2001年6月30日 单位: 人民币元
资产 注释 本期期初(合并) 本期期末(合并)
流动资产：
货币资金 注1 342,083,953.46 270,085,521.57
短期投资
应收票据 注2 11,100,000.00 31,893,217.00
应收股利
应收利息
应收帐款 注3 75,324,254.29 90,674,803.58
其他应收款 注4 43,768,617.01 42,845,598.78
预付帐款 注5 31,779,200.47 6,741,212.80
应收补贴款 注6 7,196,836.43 8,687,651.68
存货 注7 103,598,821.69 113,725,323.61
待摊费用 注8 683,838.42 576,140.03
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 615,535,521.77 565,229,469.05
长期投资：
长期股权投资 注9 68,639,551.95 73,917,170.82
长期债权投资
长期投资合计 68,639,551.95 73,917,170.82
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 注10 194,770,972.40 211,714,556.14
减：累计折旧 注11 49,274,952.80 58,302,899.51
固定资产净额 145,496,019.60 153,411,656.63
固定资产净额 125,303,201.51 133,088,838.54
减:固定资产减值 20,192,818.09 20,322,818.09
准备
工程物资
在建工程 注12 56,175,915.87 116,615,413.18
固定资产清理
固定资产合计 181,479,117.38 249,704,251.72
无形资产及其他资产：
无形资产 注13 38,208,415.58 41,213,602.30
长期待摊费用 注14 11,966,297.55 11,580,977.76
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 50,174,713.13 52,794,580.06
递延税项：
递延税款借项
资产总计 915,828,904.23 941,645,471.65
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 注15 131,563,986.14 106,364,200.00
应付票据 注16 3,908,298.65 10,000,000.00
应付帐款 注17 5,157,453.56 20,588,023.13
预收帐款 注18 19,318,431.37 10,598,187.94
应付工资 1,717,771.97 2,286,193.17
应付福利费 5,189,215.80 5,366,508.43
应付股利 20,915,840.00
应交税金 注19 -6,438,890.00 -4,149,745.92
其他应交款 5,722.71 -4,419.98
其他应付款 注20 3,978,791.93 21,523,299.73
预提费用 1,316,554.21 52,534.17
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 186,633,176.34 172,624,780.67
长期负债：
长期借款 注21 2,400,000.00 2,400,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 2,400,000.00 2,400,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 189,033,176.34 175,024,780.67
少数股东权益 683,060.10 623,197.76
股东权益：
股本 注22 209,158,400.00 209,158,400.00
减：已归还投资
股本净额 209,158,400.00 209,158,400.00
资本公积 注23 408,789,403.02 408,789,403.02
盈余公积 注24 23,471,263.90 23,471,263.90
其中：法定公益金
未分配利润 注25 84,693,600.87 124,578,426.30
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 726,112,667.79 765,997,493.22
负债和股东权益总计 915,828,904.23 941,645,471.65
资产 本期期初(母公司) 本期期末(母公司)
流动资产：
货币资金 340,622,716.42 269,072,617.29
短期投资
应收票据 11,100,000.00 31,893,217.00
应收股利
应收利息
应收帐款 75,221,388.29 90,674,803.58
其他应收款 43,682,451.71 42,991,222.12
预付帐款 31,677,343.07 9,498,219.49
应收补贴款 7,196,836.43 8,687,651.68
存货 103,024,591.94 111,914,376.64
待摊费用 683,838.42 243,010.38
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 613,209,166.28 564,975,118.18
长期投资：
长期股权投资 69,350,492.06 74,566,350.07
长期债权投资
长期投资合计 69,350,492.06 74,566,350.07
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 192,502,608.14 209,346,819.68
减：累计折旧 48,750,271.78 57,730,671.72
固定资产净额 143,752,336.36 151,616,147.96
固定资产净额 123,559,518.27 131,293,329.87
减:固定资产减值 20,192,818.09 20,322,818.09
准备
工程物资
在建工程 56,155,915.87 116,615,413.18
固定资产清理
固定资产合计 179,715,434.14 247,908,743.05
无形资产及其他资产：
无形资产 38,208,415.58 41,213,602.30
长期待摊费用 11,955,045.81 11,562,500.02
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 50,163,461.39 52,776,102.32
递延税项：
递延税款借项
资产总计 912,438,553.87 940,226,313.62
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 131,563,986.14 106,364,200.00
应付票据 3,908,298.65 10,000,000.00
应付帐款 4,187,402.55 20,260,594.14
预收帐款 19,318,431.37 10,598,187.94
应付工资 1,717,771.97 2,169,155.17
应付福利费 5,170,291.18 5,346,569.94
应付股利 20,915,840.00
应交税金 -6,767,503.24 -4,068,110.72
其他应交款 -4,237.67 -11,380.36
其他应付款 3,915,605.13 21,165,911.82
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 183,925,886.08 171,825,127.93
长期负债：
长期借款 2,400,000.00 2,400,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 2,400,000.00 2,400,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 186,325,886.08 174,225,127.93
少数股东权益
股东权益：
股本 209,158,400.00 209,158,400.00
减：已归还投资
股本净额 209,158,400.00 209,158,400.00
资本公积 408,789,403.02 408,789,403.02
盈余公积 23,471,263.90 23,471,263.90
其中：法定公益金
未分配利润 84,693,600.87 124,582,118.77
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 726,112,667.79 766,001,185.69
负债和股东权益总计 912,438,553.87 940,226,313.62
资产减值准备明细表
资产负债表附表1：
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 6,268,045.87 807,923.64 98,579.92
其中：应收账款 3,964,434.44 807,923.64
其他应收款 2,303,611.43 98,579.92
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 20,192,818.09 130,000.00
其中：房屋、建筑物 19,563,588.75 130,000.00
机器设备 629,229.34
六、无形资产减值准备 83,332.50
其中：专利权 83,332.50
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 6,977,389.59
其中：应收账款 4,772,358.08
其他应收款 2,205,031.51
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 20,322,818.09
其中：房屋、建筑物 19,693,588.75
机器设备 629,229.34
六、无形资产减值准备 83,332.50
其中：专利权 83,332.50
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2 股东权益增减变动表
项 目 本期数 上期数
一、实收资本（或股本）：
期初余额 209,158,400.00 190,400,000.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本期减少数
期末余额 209,158,400.00 190,400,000.00
二、资本公积：
期初余额 408,789,403.02 135,033,166.66
本期增加数
其中：资本（或股本）溢价
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 408,789,403.02 135,033,166.66
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 15,647,509.27 11,196,131.49
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 15,647,509.27 11,196,131.49
其中：法定盈余公积 15,647,509.27 11,196,131.49
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 7,823,754.63 5,598,065.76
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 7,823,754.63 5,598,065.76
五、未分配利润：
期初未分配利润 84,693,600.87 67,772,729.82
本期净利润 39,884,825.43 31,130,157.77
本期利润分配
期末未分配利润 124,578,426.30 98,902,887.59
利润及利润分配表
编制: 山东九发食用菌股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
注释 上年同期(合并) 本期(合并)
一、主营业务收入 164,570,729.95 282,355,793.00
减：主营业务成本 120,817,715.40 214,918,100.74
主营业务税金及附加 8,012.01
二、主营业务利润 43,753,014.55 67,429,680.25
加：其他业务利润 7,345,547.24 1,010,622.38
减：营业费用 3,414,605.55 5,964,725.18
管理费用 6,369,000.97 12,945,831.01
财务费用 注26 2,740,843.43 4,240,094.77
三、营业利润 38,574,111.84 45,289,651.67
加：投资收益 注27 1,639,865.26 777,910.80
补贴收入 注28 2,000,000.00
营业外收入 注29 11,990.00 14,974.10
减：营业外支出 注30 3,000.00 226,196.50
四、利润总额 40,222,967.10 47,856,340.07
减：所得税 注31 9,092,809.33 8,031,085.05
少数股东损益 -59,570.41
五、净利润 31,130,157.77 39,884,825.43
加：年初未分配利润 56,826,680.18 84,693,600.87
其他转入
六、可供分配的利润 87,956,837.95 124,578,426.30
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 87,956,837.95 124,578,426.30
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 87,956,837.95 124,578,426.30
2000年调整(合并) 上年同期(母公司)
一、主营业务收入 351,476,523.20 164,570,729.95
减：主营业务成本 262,223,861.66 120,817,715.40
主营业务税金及附加 167,365.99
二、主营业务利润 89,085,295.55 43,753,014.55
加：其他业务利润 7,613,907.99 7,345,547.24
减：营业费用 8,161,939.12 3,414,605.55
管理费用 10,355,994.78 6,369,000.97
财务费用 8,389,132.00 2,740,843.43
三、营业利润 69,792,137.64 38,574,111.84
加：投资收益 2,597,043.77 1,639,865.26
补贴收入
营业外收入 22,573.11 11,990.00
减：营业外支出 7,532,392.51 3,000.00
四、利润总额 64,879,362.01 40,222,967.10
减：所得税 7,765,218.74 9,092,809.33
少数股东损益 -277,339.90
五、净利润 57,391,483.17 31,130,157.77
加：年初未分配利润 56,826,680.18 56,826,680.18
其他转入
六、可供分配的利润 114,218,163.35 87,956,837.95
减：提取法定盈余公积 5,739,148.32
提取法定公益金 2,869,574.16
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 105,609,440.87 87,956,837.95
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 20,915,840.00
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 84,693,600.87 87,956,837.95
本期(母公司) 2000年调整(母公司)
一、主营业务收入 289,482,871.39 342,409,617.19
减：主营业务成本 222,249,424.74 253,224,301.36
主营业务税金及附加 8,012.01 140,804.98
二、主营业务利润 67,225,434.64 89,044,510.85
加：其他业务利润 1,010,256.64 7,613,076.65
减：营业费用 5,884,637.52 7,680,970.22
管理费用 12,694,418.08 10,227,350.83
财务费用 4,240,775.24 8,390,612.52
三、营业利润 45,415,860.44 70,358,653.93
加：投资收益 715,858.01 2,308,383.88
补贴收入 2,000,000.00
营业外收入 13,810.00 22,056.61
减：营业外支出 225,925.50 7,532,392.51
四、利润总额 47,919,602.95 65,156,701.91
减：所得税 8,031,085.05 77,655,218.74
少数股东损益
五、净利润 39,888,517.90 57,391,483.17
加：年初未分配利润 84,693,600.87 56,826,680.18
其他转入
六、可供分配的利润 124,582,118.77 114,218,163.35
减：提取法定盈余公积 5,739,148.32
提取法定公益金 2,869,574.16
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 124,582,118.77 105,609,440.87
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 20,915,840.00
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 124,582,118.77 84,693,600.87
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资产收益率(%) 加权平均净资产收益率(%)
主营业务利润 8.80 8.80
营业利润 5.91 5.91
净利润 5.21 5.21
扣除非经常性损
益后的净利润 5.21 5.21
报告期利润 全面摊薄每股收益(元/股) 加权平均每股收益(元/股)
主营业务利润 0.322 322.000
营业利润 0.217 0.217
净利润 0.191 0.191
扣除非经常性损
益后的净利润 0.191 0.191
现金流量表
编制: 山东九发食用菌股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 注释 合并报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 255,049,456.10
收到的税费返还 7,473,907.37
收到的其他与经营活动有关的现金 13,528,534.26
现金流入小计 276,051,897.73
购买商品、接受劳务支付的现金 216,204,892.56
支付给职工以及为职工支付的现金 3,305,489.73
支付的各项税费 10,701,426.89
支付的其他与经营活动有关的现金 39,327,649.79
现金流出小计 269,539,458.97
经营活动产生的现金流量净额 6,512,438.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 233,037.48
现金流入小计 233,037.48
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 39,024,268.13
投资所支付的现金 4,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 43,524,268.13
投资活动产生的现金流量净额 -43,291,230.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 103,788,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 103,788,000.00
偿还债务所支付的现金 118,091,800.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,915,840.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 139,007,640.00
筹资活动产生的现金流量净额 -35,219,640.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -71,998,431.89
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 39,884,825.43
加：少数股东损益 -59,570.41
计提的资产减值准备 736,409.05
固定资产折旧 9,286,174.28
无形资产摊销 337,102.58
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失 30,196.00
财务费用 4,240,094.77
投资损失(减：收益) -777,910.80
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -10,126,501.92
经营性应收项目的减少(减：增加) -42,260,018.20
经营性应付项目的增加(减：减少) 5,221,637.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,512,438.76
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 270,085,521.57
减:现金的期初余额 342,083,953.46
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -71,998,431.89
项目 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 254,029,456.10
收到的税费返还 7,473,907.37
收到的其他与经营活动有关的现金 13,328,533.37
现金流入小计 274,831,896.84
购买商品、接受劳务支付的现金 217,910,025.33
支付给职工以及为职工支付的现金 3,300,512.65
支付的各项税费 10,694,345.87
支付的其他与经营活动有关的现金 38,966,241.47
现金流出小计 267,871,125.32
经营活动产生的现金流量净额 6,960,771.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 233,037.48
现金流入小计 233,037.48
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 39,024,268.13
投资所支付的现金 4,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 43,524,268.13
投资活动产生的现金流量净额 -43,291,230.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 103,788,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 103,788,000.00
偿还债务所支付的现金 118,091,800.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,915,840.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 139,007,640.00
筹资活动产生的现金流量净额 -35,219,640.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -71,550,099.13
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 39,888,517.90
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 745,860.61
固定资产折旧 9,190,591.91
无形资产摊销 337,102.58
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失 30,196.00
财务费用 4,240,775.24
投资损失(减：收益) -715,858.01
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -8,889,784.70
经营性应收项目的减少(减：增加) -42,653,981.51
经营性应付项目的增加(减：减少) 4,787,351.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,960,771.52
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 269,072,617.29
减:现金的期初余额 340,622,716.42
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -71,550,099.13