重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司中期财务报告未经审计。本公司现任董事会、监事会于2001年4
月22日正式产生，本着诚信、勤勉、尽职、审慎的原则对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：广东金马旅游集团股份有限公司
A股简称：ST金 马
A股代码：0602
公司法定英文名称：Guangdong Golden Horse Tourism Group Stock CO.,LTD
英文名称缩写：Golden Horse CO.,LTD
（二） 公司注册地址：广东省潮州市永护路口
公司办公地址：广东省潮州市潮枫路旅游大厦四层
邮政编码：521000
公司网址：HTTP://WWW.
公司电子信箱：无
（三） 法定代表人姓名：王良海
（四） 公司董事会秘书：潘志峰
联系电话：0768-2268969
联系地址：广东省潮州市潮枫路旅游大厦四层
传真：0768-2297613
电子信箱：[email protected]
证券事务代表：无
联系电话：无
传真：无
电子信箱：无
（五）公司中报备置地点：广东省潮州市潮枫路旅游大厦四层
（六） 公司股票上市地：深圳证券交易所
（七） 信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊：《证券时报》
《中国证券报》
《证券时报》
（八）经营范围 ：开发旅游资源、承办国内外旅游业务、酒店业、餐饮业、客货运输业、旅游产品生产、销
售与经营
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 本期数
净利润 -3,973,798.66
扣除非经常性损益后的净利润* -3,969,398.96
总资产 324,793,851.28
资产负债率(%) 65.34
股东权益(不含少数股东权益) 112,575,402.90
每股收益 -0.040
报告期末至披露日股份变动后每股收益 -0.040
净资产收益率(%) -3.530
每股净资产 1.120
调整后每股净资产 0.820
报告期末至披露日股份变动后的每股净资产 1.120
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.003
项目 上期数
净利润 -24,430,084.29
扣除非经常性损益后的净利润* -24,420,084.29
总资产 324,764,749.50
资产负债率(%) 64.11
股东权益(不含少数股东权益) 116,549,201.56
每股收益 -0.240
报告期末至披露日股份变动后每股收益 -0.240
净资产收益率(%) -20.380
每股净资产 1.160
调整后每股净资产 0.860
报告期末至披露日股份变动后的每股净资产 1.160
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.010
单位：元
项目 2000年
净利润 -27,107,185.770
扣除非经常性损益后的净利润 -28,702,406.950
每股收益 -0.270
报告期末至披露日股份变动后每股收益 -0.270
净资产收益率(%) -23.260
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
营业外支出 4,399.70
财务指标计算方法及境内外报表差异说明:
无
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）、股本变动情况
股本变动情况表 单位：万股
项 目 期初数 本期配股 本期送股 公积金转股 增 发
一、尚未流通股份
二、已流通股份
股本总数 10,050.00
项 目 本 期 期末数
其他变动
一、尚未流通股份
二、已流通股份
股本总数 10,050.00
本期股份总数及结构变动情况说明：
无
（二）、主要股东持股情况介绍
1、公司主要股东持股情况 单位：万股
截止2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况:
名次 股东名称 本期末持 本期持股变动 持股占总股
股数 增减情况(+-) 本比例(%)
1 深圳市东欧投资发展有限公 1,365 13.58
司
2 潮州市旅游总公司 1,060 10.55
3 深圳清华同方股份有限公司 828 828 8.25
4 广东发展银行潮州分行 455 4.53
5 深圳市金瑞丰实业发展有限公 455 4.53
司
6 北京中兴泰房地产开发有限公 455 455 4.53
司
7 深圳市华建信实业发展有限公 364 3.62
司
8 深圳市新风顺贸易有限公司 273 273 2.72
9 潮州开发区伟田房产开发有 182 1.81
限公司
10 深圳市奉安投资发展有限公司 91 91 0.91
名次 股东名称 持有股份的质 股份性质
押或冻结情况
1 深圳市东欧投资发展有限公
司
2 潮州市旅游总公司 冻结
3 深圳清华同方股份有限公司
4 广东发展银行潮州分行
5 深圳市金瑞丰实业发展有限公
司
6 北京中兴泰房地产开发有限公
司
7 深圳市华建信实业发展有限公
司
8 深圳市新风顺贸易有限公司
9 潮州开发区伟田房产开发有 冻结1400000股
限公司
10 深圳市奉安投资发展有限公司
2、十大股东持股相关情况说明:
公司第一大股东深圳市东欧投资发展有限公司与公司第五大股东深圳市金瑞丰实业发展有限公司和第八大股东
深圳市新风顺贸易有限公司存在关联关系。
四、经营情况的回顾与展望
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司所处行业为旅游服务行业，主要经营内容是承办国内外旅游业务、酒店业、餐饮业、客货运输业、旅游品
的生产和销售。
（1）公司继续利用自身优势，积极拓展旅游市? 。在国内、出境以及接待海外旅游团体的组团、接待人数等
方面继续保持本地区第一的水平。
（2）积极理顺债权债务关系，继续加大债权追收力度。
公司从长远利益出发，积极稳妥地理顺债权债务关系，主动与债权人联系、协商债务的处理办法。同时，公司
把追收债权、盘活资产作为重要工作来做。通过不懈地努力，运用法律手段，使一些债权经法院判决，进入执行程
序，一些对外担保，已解除了连带责任。
（3）彻底实现人员、资产、财务的"三分开"。
公司在保证业务正常进行运作的前提下，积极推进兼职人员分离。至目前公司在劳动、人事、管理、财务等方
面独立，具有独立的会计核算系统，拥有独立的产供销系统。
（4）上半年公司存在的主要问题和困难是：
经营业务没有新的突破，公司继续亏损，资金紧缺已严重影响公司的正常办公和经营管理工作的开展，债务包
袱仍很沉重。
2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
无
（二）、公司投资情况
1、募集资金的运用和结果（单位:万元）
募集资金来源 承诺投资项目 承诺运用日期 项目总投资 项目预计收益
无 无
募集资金来源 实际投资项目 实际投资金额 实际投资日期
无 无
2、尚未使用的募集资金去向：
无
3、项目变更原因、程序和披露情况：
无
4、项目进度及收益情况：
无
5、非募集资金的投资、进度及收益情况：
无
（三）、经营环境重大变化的影响分析：
无
（四）、下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
无
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
（1） 继续理顺各种关系，加大债权追收力度，盘活不良资产，千方百计协调、减少、化解部分债务负担
。
（2） 加强内部管理，提高工作效率。
（3） 与债权人和股东单位积极协商，拟定资产重组和资产置换的实施方案。利用一切有利条件，积极探
索通过资产、债权、债务剥离和业务重组的方式，改变资产质量，优化财务状况，使公司重新迈入健康的发展之路
。
3、其他：
无
五、重要事项
（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
公司上年度不分配，也不进行公积金转增股本。
（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
公司在报告期内发生涉及公司的重大诉讼、仲裁事项情况：
涉及金额31,393,579.00万元
（1）2001年2月22日潮州市中级人民法院对潮州市新潮城市信用合作社诉潮州美人城有限公司和公司借款合同
纠纷一案，作出潮州美人城有限公司偿还借款本金175万元及利息共计252,5254元，美人城公司以其潮州市湘桥区
桥东旅游度假区美人城内面积33,333平方米的土地使用权对上述债务承担担保责任，免除公司对上述债务承担担保
责任的判决。
（2）2001年3月9日汕头市中级人民法院对光大资产托管有限公司汕头分公司诉潮州市旅游总公司和公司借款
合同纠纷一案，决定审理，本案涉及金额借款本金1132万元，公司对上述借款合同给予担保。
（3）2001年4月3日北京市第一中级人民法院对中国信达信托投资公司诉广东金曼集团股份有限公司和公司借
款合同纠纷一案，作出广东金曼集团股份有限公司偿还借款本金150万美元及利息，免除公司对上述债务承担担保
责任的判决。
（4）2001年4月10日潮州市中级人民法院对潮州市新潮信用合作社诉潮州市旅游总公司和公司借款合同纠纷一
案，作出潮州市旅游总公司需偿还借款本金3,704,284元及利息共计5,098,325.00元，公司对上述债务承担连带清
偿责任的判决。
公告刊登在5月24日的证券时报上
*已在上一年度的年度报告中披露过，但当时尚未结案重大诉讼、仲裁事项的进展情况或审理结果及影响：
涉及金额274,236,947.00万元
(1) 广东省高级人民法院于1998年12月16日做出终审判决，维持广州市中级人民法院对公司与广东粤财信托投
资公司借款合同纠纷一案的初审判决，判决公司应偿还广东粤财信托投资公司借款本金人民币350万元及利息。该
案尚未执行。
（2）1999年5月27日潮州市中级人民法院判决潮州市永安实业公司需偿还广东证券公司潮州营业处借款本金及
利息、罚息共计人民币10,907,904.11元（计至1999年3月31日）。公司对上述债务承担连带清偿责任。
（3）1999年5月31日潮州市中级人民法院判决潮州市旅游总公司需偿还潮州市建设银行代借款本金及利息人民
币655.77万元。公司对上述债务承担连带清偿责任。债权已转移给信达资产管理公司。
（4）1999年6月2日潮州市中级人民法院判决潮州旅游总公司需偿还潮州市市区城市信用合作社借款本息人民
币7,383,167.00元（计至1999年5月6日止），公司的全资子公司--潮州宾馆对上述债务中的借款本金人民币3,871,
435.00元及利息潮州市旅游总公司不足清偿部分承担赔偿责任，公司的合营企业--潮州美人城有限公司对上述债务
中借款1,890,200.00元及利息在潮州市旅游总公司未能偿还时以潮州市湘桥区桥东旅游度假区美人城内面积13333
平方米的土地使用权折价抵偿。
（5）潮州市中级人民法院于1999年6月15日对潮州市新潮城市信用合作社起诉公司全资子公司--潮州宾馆拖欠
借款人民币300万元及利息一案做出判决，判决潮州宾馆应于判决生效之日起15日内付还潮州市新潮城市信用合作
社借款本金人民币300万元及利息317202元（计至1999年5月31日止），1999年6月1日起至还款日止的利息按银行有
关逾期罚息计付。潮州市旅游总公司对潮州宾馆的上述债务提供了担保，判决要求潮州市旅游总公司对潮州宾馆的
上述债务承担连带清偿责任。该判决尚未执行。
（6）潮州市中级人民法院于1999年6月16日对公司全资子公司----潮州宾馆起诉香港金湖贸易公司（以下简称
"金湖公司"）承包经营合同纠纷案做出民事调解，确认金湖公司应于1999年6月30日前偿还潮州宾馆承包款及补偿
金人民币583万元。
潮州市中级人民法院于1999年6月21日对公司全资子公司----潮州宾馆起诉潮州市官塘特产贸易公司（以下简
称"官塘公司"）借款纠纷案做出民事调解，确认官塘公司应于1999年6月30日前偿还潮州宾馆借款本金及利息人民
币587万元。
潮州宾馆2000年共收回与上述调节结果有关的债权人民币330万元，余款至今未能收回。
（7）1999年6月30日潮州市中级人民法院判决潮州市旅游总公司需偿还潮州市信托投资公司借款本金及利息合
计人民币63,166,535.35元(计至1999年4月30日止)，公司对上述债务承担连带清偿责任，潮州市信托投资公司已保
全潮州市旅游总公司资产。
（8）潮州市中级人民法院于1999年10月20日对潮州市区城市信用合作社起诉公司下属潮州市韩江旅行社一案
作出判决，判决韩江旅行社应于判决发生法律效率之日起一个月内付还潮州市区城市信用合作社借款本金人民币73
1611.36元及利息7096.43元、逾期利息53498.04元（计至1999年6月28日止）。1999年6月29日起至还款日止的逾期
利息按法定利率计付。潮州旅游总公司对韩江旅行社的上述债务提供了担保，判决要求潮州市旅游总公司对韩江旅
行社的上述债务承担连带清偿责任。该判决尚未执行。
（9）潮州市中级人民法院于1999年12月27日对广东名瑞（集团）股份有限公司（以下简称"名瑞公司"）起诉
公司拖欠借款人民币100万元及利息一案做出判决，判决公司应于判决书发生法律效力之日起十五日内返还名瑞公
司借款本金人民币100万元及利息人民币127,900.00元（计至1999年6月9日止），1999年6月10日起至还款日止利息
按银行规定同期贷款利率计付。判决规定，潮州市中国国际旅行社对上述债务承担赔偿责任。该案尚未执行。
(10) 1999年12月30日广东省高级人民法院判决潮州市旅游总公司偿还向潮州市信托投资公司借款5800万元的
利息6,740,816.51元（计至1999年6月30日），公司对潮州市旅游总公司上述债务不能清偿部分承担赔偿责任。
(11) 潮州市中级人民法院2000年3月19日对中国银行潮州分行起诉公司拖欠借款USD280万元及利息一案做出判
决，判决公司应于判决书发生法律效率之日起15日内付还中国银行潮州分行借款本金USD280万元及其利息（含罚息
、复息）USD1,407,710.08元（计至1999年9月26日止）。1999年9月27日到还款日止的利息按银行有关美元贷款罚
息的规定计付。此贷款以位于潮州市潮枫路57号房屋（房屋所有权证粤房字第3246929号和3246930号）作为抵押物
，判决书要求如果公司如未在判决还款期限内付还借款本息，应以上述房产折价抵偿。中国银行潮州分行现已查封
潮州市潮枫路57号的房产，该案现正商付执行中。
(12) 潮州市中级人民法院于2000年3月30日对中国银行潮州分行（以下简称"潮州中行"）起诉公司拖欠借款美
元400万元及利息一案做出判决，判决公司应于判决书发生法律效力之日起十五日内返还潮州中行本金借款美元400
万元及利息美元1,232,916.17元（计至1999年11月26日止），1999年11月27日起至还款日止利息按中国银行有关外
汇贷款逾期罚息的规定计付。此项贷款由公司全资子公司--潮州宾馆以其位于潮州市永护路口的潮州宾馆房产（房
屋所有权证列"粤房字第1720243号"）作为抵押物，判决书要求公司如未在判决还款期限内付还借款本息，潮州宾
馆应以上述房产折价或者变卖抵押物的价款为公司的债务优先偿还。潮州市中级人民法院已2000年8月27日裁定查
封潮州宾馆所有的位于潮州市永护路口潮州宾馆的房产，该案现正商付执行中。
（13）潮州市中级人民法院于2000年6月19日对中国银行潮州分行起诉公司的全资子公司--潮州宾馆拖欠借款
人民币177.6万元及利息一案做出判决，判决潮州宾馆应于判决书发生法律效率之日起10日内偿还中国银行潮州分
行借款本金人民币177.6万元及利息人民币248703.37元（计至2000年2月21日）。2000年2月22日起至还款之日止的
利息按中国人民银行同期关于逾期贷款的规定计付。潮州市旅游总公司对潮州宾馆的债务提供了担保，判决要求潮
州市旅游总公司对潮州宾馆的上述债务承担连带责任。该判决现正商付执行中。
（14）潮州市中级人民法院2000年7月3日对中国银行潮州分行起诉公司全资子公司潮州宾馆拖欠借款USD150万
元及利息一案做出判决，判决潮州宾馆应于判决书发生法律效率之日起15日内付还潮州市中国银行潮州分行借款本
金USD150万元几及其利息USD634198.17元（计至2000年3月21日）。2000年3月22日起至还款日止的利息按照中国银
行有关外汇逾期贷款的规定计付。此贷款由潮州宾馆以其所拥有的粤房字第1720243号房产证登记的房产作为抵押
。判决书要求，如果潮州宾馆未在判决确定的还款期限内偿还借款本息，应以上述房产折价或拍卖的价款优先受偿
。该判决现正商付执行中。
（15）2000年10月10日潮州市中级人民法院判决公司的合营公司--潮州美人城有限公司需偿还中国银行潮州分
行借款本息1,343,747.35元（计至2000年7月21日），如潮州美人城有限公司未按期履行还款义务，则以其享有使
用权的位于潮州市湘桥区桥东旅游度假区的旅游办公业务房综合用地66667平方米土地折价偿还，公司在上述抵押
物价值范围之外承担连带清偿责任。
（16）2000年12月3日广东省高级人民法院判决潮州市旅游总公司需偿还潮州市国债服务部借款本金4390万元
及利息，公司对上述债务中的3940万元借款及利息承担连带责任，对450万元借款及利息的不能清偿部分承担三分
之一的赔偿责任。
（17）2000年12月21日潮州市中级人民法院判决潮州市旅游总公司需偿还潮州市凤城城市信用合作社借款本金
23,848,600.00元及利息，公司的全资子公司对上述债务承担连带清偿责任。
（18）2000年12月24日汕头市中级人民法院判决潮州市旅游总公司需偿还潮州市信用社中心社借款本金及利息
合计人民币26,664,212.07元，公司对上述债务中借款本金人民币500万元及利息、罚息承担连带清偿责任。
公告刊登在5月24日的证券时报上
（四）、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程，说明上述事项对公司财务状况和经
营成果的影响：
报告期内公司报无重大收购兼并、资产重组等事项。
（五）、报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：
无
2、资产、股权转让发生的关联交易：
无
3、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、担保等事项的，应该披露形成的原
因及其对公司的影响：
无
4、其他重大关联交易：
无
（六）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
情况说明如下：
人员独立
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
情况说明如下：
资产完整
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
情况说明如下：
财务独立
本公司与控股股东在人员、资产、财务上未完全分开的原因及整改措施：
无
（七）、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项：
类型 资产帐面值(万元) 带来的收入(万元) 是否为关联交易
承包 110,000.00 否
托管、承包、租赁情况说明：
公司下属公司潮州市金香农业发展有限公司于2001年3月5日与潮州市红山林场签订果林带果树承包经营合同书
，潮州市红山林场承包果树面积100亩，承包期为自2001年3月5日至2007年12月30日止，承包金额和付款办法为承
包的第一年至第六年潮州市红山林场每年缴纳11万元，2007年3月至12月底缴纳承包费17万元。
（八）、其他重大合同及其履行情况：
无
（九）、公司对外担保事项：
报告期内公司无对外担保事项。
（十）、报告期内公司更改名称或股票简称的说明：
无
（十一）、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（十二）、董事会对会计师事务所出具的保留意见、否定意见、拒绝表示意见或有解释性说明的中期
审计报告所涉及事项进行说明：
无
（十三）、监事会对会计师事务所出具的保留意见、否定意见、拒绝表示意见或有解释性说明的中期
审计报告所涉及事项进行说明：
无
（十四）、其它重要事项：
报告期内公司召开2001年临时股东大会一次
(1)由于2001年3月公司原董事、监事全体辞职，根据第三届第十三次董事会决议，公司于2001年3月21日在证
券时报上刊登了召开2001年临时股东大会的公告。
(2)公司于2001年4月22日在潮州市潮州宾馆一楼会议室召开2001年临时股东大会。参加大会的股东及股东授权
代表30人，代表所持股份3181.0017万股，占本公司股本总额的31.65％。
(3)会议审议通过了以下议案：
①《选举公司董事》的议案；
选举王良海、祁榕、杨华、徐征、潘龙法、潘志峰、邸灵、王振方、严彩球为公司第三届董事会董事。
②《选举公司监事》的议案；
选举甘朝晖、龚军伟为公司第三届监事会监事
(4)上述决议刊登在2001年4月24日的证券时报上。
六、财务报告
本公司中期财务会计报告未经审计。
广东金马旅游集团股份有限公司
2001年中期会计报表
资产负债表
编制: 广东金马旅游集团股份有限公司 年度: 2001年6月30日 单位: 人民币元
资产 注释 本期期初（合并） 本期期末（合并）
流动资产：
货币资金 1,693,684.81 941,999.41
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 注1 4,733,143.32 4,085,113.31
其他应收款 注2 93,629,018.34 95,409,363.34
预付帐款 932,280.42 1,284,657.56
应收补贴款
存货 30,441.95 53,853.17
待摊费用 35,077.37 40,371.60
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 101,053,646.21 101,815,358.39
长期投资：
长期股权投资 84,904,147.46 84,877,747.46
长期债权投资 9,000.00 9,000.00
长期投资合计 注3 84,913,147.46 84,886,747.46
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 35,570,731.92 35,577,111.92
减：累计折旧 14,874,875.06 15,457,041.58
固定资产净额 20,695,856.86 20,120,070.34
工程物资
在建工程 107,540,853.89 107,540,853.89
固定资产清理
固定资产合计 128,236,710.75 127,660,924.23
无形资产及其他资产：
无形资产 10,461,245.08 10,348,821.20
长期待摊费用 100,000.00 82,000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 10,561,245.08 10,430,821.20
递延税项：
递延税款借项
资产总计 324,764,749.50 324,793,851.28
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 12,892,000.00 12,267,000.00
应付票据
应付帐款 8,788,942.90 8,321,071.86
预收帐款 471,290.48 236,901.16
应付工资 118,338.00 118,338.00
应付福利费 1,207,070.72 1,207,335.47
应付股利 4,661,706.00 4,661,706.00
应交税金 1,432,420.43 1,376,203.41
其他应交款 206,652.05 198,359.56
其他应付款 38,904,995.19 39,499,560.86
预提费用 53,672,024.94 58,471,864.83
预计负债
一年内到期的长期负债 75,708,230.00 75,708,230.00
其他流动负债
流动负债合计 198,063,670.71 202,066,571.15
长期负债：
长期借款 3,500,000.00 3,500,000.00
应付债券
长期应付款 6,651,877.23 6,651,877.23
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 10,151,877.23 10,151,877.23
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 208,215,547.94 212,218,448.38
少数股东权益
股东权益：
股本 注4 100,500,000.00 100,500,000.00
减：已归还投资
股本净额 100,500,000.00 100,500,000.00
资本公积 150,370,856.07 150,370,856.07
盈余公积 6,174,889.68 6,174,889.68
其中：法定公益金 2,058,296.56 2,058,296.56
未分配利润 -140,496,544.19 -144,470,342.85
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 116,549,201.56 112,575,402.90
负债和股东权益总计 324,764,749.50 324,793,851.28
资产 本期期初（母公司） 本期期末（母公司）
流动资产：
货币资金 964,969.72 836,934.75
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 3,482,300.23 2,834,270.21
其他应收款 79,667,656.69 81,151,024.34
预付帐款 932,280.42 1,284,657.56
应收补贴款
存货 30,441.95 53,853.17
待摊费用 40,371.60
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 85,077,649.01 86,201,111.63
长期投资：
长期股权投资 84,904,147.46 87,175,356.06
长期债权投资 9,000.00 9,000.00
长期投资合计 84,913,147.46 87,184,356.06
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 6,104,798.28 6,111,178.28
减：累计折旧 1,102,380.38 1,169,167.30
固定资产净额 5,002,417.90 4,942,010.98
工程物资
在建工程 107,540,853.89 107,540,853.89
固定资产清理
固定资产合计 112,543,271.79 112,482,864.87
无形资产及其他资产：
无形资产 2,876,034.57 2,836,148.59
长期待摊费用 100,000.00 82,000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 2,976,034.57 2,918,148.59
递延税项：
递延税款借项
资产总计 285,510,102.83 288,786,481.15
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 3,436,000.00 2,811,000.00
应付票据
应付帐款 8,700,095.72 8,235,611.48
预收帐款 395,853.49 161,464.17
应付工资 118,338.00 118,338.00
应付福利费 215,834.82 231,690.67
应付股利 4,661,706.00 4,661,706.00
应交税金 753,910.11 757,370.22
其他应交款 16,606.80 9,577.10
其他应付款 35,601,823.14 37,476,018.26
预提费用 43,133,027.40 47,307,385.79
预计负债
一年内到期的长期负债 63,291,080.00 63,291,080.00
其他流动负债
流动负债合计 160,324,275.48 165,061,241.69
长期负债：
长期借款 3,500,000.00 3,500,000.00
应付债券
长期应付款 2,025,000.00 2,025,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 5,525,000.00 5,525,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 165,849,275.48 170,586,241.69
少数股东权益
股东权益：
股本 100,500,000.00 100,500,000.00
减：已归还投资
股本净额 100,500,000.00 100,500,000.00
资本公积 150,370,856.07 150,370,856.07
盈余公积 6,174,889.68 6,174,889.68
其中：法定公益金 2,058,296.56 2,058,296.56
未分配利润 -137,384,918.40 -138,845,506.29
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 119,660,827.35 118,200,239.46
负债和股东权益总计 285,510,102.83 288,786,481.15
资产负债表附表1： 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 41,250,067.28 844,985.83
其中：应收账款 225,182.77 17,009.14
其他应收款 41,024,884.51 827,976.69
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计 7,029,677.34 26,400.00
其中：长期股权投资 7,029,677.34 26,400.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 40,405,081.45
其中：应收账款 208,173.63
其他应收款 40,196,907.82
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计 7,056,077.34
其中：长期股权投资 7,056,077.34
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
项 目 本 期 数 上 期 数
一、实收资本（或股本）： 100,500,000.00 100,500,000.00
期初余额
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本期减少数
期末余额 100,500,000.00 100,500,000.00
二、资本公积：
期初余额 150,370,856.07 150,370,856.07
本期增加数
其中：资本（或股本）溢价
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 150,370,856.07 150,370,856.07
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 4,116,593.12 4,116,593.12
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 4,116,593.12 4,116,593.12
其中：法定盈余公积 4,116,593.12 4,116,593.12
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 2,058,296.56 2,058,296.56
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 2,058,296.56 2,058,296.56
五、未分配利润：
期初未分配利润 -140,496,544.19 -113,389,358.42
本期净利润 -3,973,798.66 -27,107,185.77
本期利润分配
期末未分配利润 -144,470,342.85 -140,496,544.19
利润及利润分配表
编制: 广东金马旅游集团股份有限公司 年度: 2001年1至6月 单位: 人民币元
资产 注释 上年同期（合并） 本期（合并）
一、主营业务收入 27,879,517.73 26,410,868.71
减：主营业务成本 24,069,291.48 22,179,792.99
主营业务税金及附加 213,641.41 230,404.28
二、主营业务利润 3,596,584.84 4,000,671.44
加：其他业务利润 567,000.00
减：营业费用 1,995,881.93 1,948,085.46
管理费用 19,981,922.12 1,893,304.34
财务费用 4,540,851.58 4,669,280.60
三、营业利润 -22,922,070.79 -3,942,998.96
加：投资收益 注5 -2,082,668.83 -26,400.00
补贴收入
营业外收入 588,218.48
减：营业外支出 13,563.15 4,399.70
四、利润总额 -24,430,084.29 -3,973,798.66
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 -24,430,084.29 -3,973,798.66
加：年初未分配利润 -113,389,358.42 -140,496,544.19
其他转入
六、可供分配的利润 -137,819,442.71 -144,470,342.85
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -137,819,442.71 -144,470,342.85
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 -137,819,442.71 -144,470,342.85
资产 上年同期（母公司） 本期（母公司）
一、主营业务收入 26,962,733.73 24,923,446.31
减：主营业务成本 24,069,291.48 22,179,792.99
主营业务税金及附加 161,620.46 152,473.48
二、主营业务利润 2,731,821.79 2,591,179.84
加：其他业务利润 567,000.00
减：营业费用 1,871,509.69 1,835,044.24
管理费用 18,689,818.28 1,037,496.17
财务费用 3,890,825.38 4,017,435.92
三、营业利润 -21,720,331.56 -3,731,796.49
加：投资收益 -3,174,571.21 2,271,208.60
补贴收入
营业外收入 474,818.48
减：营业外支出 10,000.00
四、利润总额 -24,430,084.29 -1,460,587.89
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 -24,430,084.29 -1,460,587.89
加：年初未分配利润 -113,389,358.42 -137,384,918.40
其他转入
六、可供分配的利润 -137,819,442.71 -138,845,506.29
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -137,819,442.71 -138,845,506.29
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 -137,819,442.71 -138,845,506.29
2000年利润及利润分配表
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率
（%） (%)
主营业务利润 3.55
营业利润 -3.50
净利润 -3.53
扣除非经常性损
益后的净利润
报告期利润 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益
（元/股） （元/股）
主营业务利润 0.040
营业利润 -0.039
净利润 -0.040
扣除非经常性损
益后的净利润
现金流量表
编制: 广东金马旅游集团股份有限公司 年度: 2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 注释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
经营现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
经营现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减:现金的期初余额
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 合并报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,022,476.99
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,534,366.23
经营现金流入小计 24,556,843.22
购买商品、接受劳务支付的现金 19,823,309.40
支付给职工以及为职工支付的现金 888,897.07
支付的各项税费 356,780.07
支付的其他与经营活动有关的现金 3,787,916.98
经营现金流出小计 24,856,903.52
经营活动产生的现金流量净额 -300,060.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,380.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资现金流出小计 6,380.00
投资活动产生的现金流量净额 -6,380.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 153,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 198,264.82
筹资现金流入小计 351,264.82
偿还债务所支付的现金 580,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 94,306.16
支付的其他与筹资活动有关的现金 162,000.00
筹资现金流出小计 836,306.16
筹资活动产生的现金流量净额 -485,041.34
四、汇率变动对现金的影响 39,796.24
五、现金及现金等价物净增加额 -751,685.40
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -3,973,798.66
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 -844,985.83
固定资产折旧 582,166.52
无形资产摊销 130,423.88
长期待摊费用摊销 18,000.00
待摊费用减少（减：增加） 41,870.97
预提费用增加（减：减少） 4,799,839.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 207,083.07
投资损失(减：收益) 26,400.00
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -23,411.22
经营性应收项目的减少(减：增加) -934,990.70
经营性应付项目的增加(减：减少) -50,165.99
其他 -278,492.23
经营活动产生的现金流量净额 -300,060.30
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 923,045.38
减:现金的期初余额 1,674,730.78
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -751,685.40
项目 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,191,227.79
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,495,117.13
经营现金流入小计 23,686,344.92
购买商品、接受劳务支付的现金 19,785,318.58
支付给职工以及为职工支付的现金 609,439.52
支付的各项税费 199,107.46
支付的其他与经营活动有关的现金 2,795,252.41
经营现金流出小计 23,389,117.97
经营活动产生的现金流量净额 297,226.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,380.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资现金流出小计 6,380.00
投资活动产生的现金流量净额 -6,380.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 153,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 198,203.76
筹资现金流入小计 351,203.76
偿还债务所支付的现金 580,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 67,881.92
支付的其他与筹资活动有关的现金 162,000.00
筹资现金流出小计 809,881.92
筹资活动产生的现金流量净额 -458,678.16
四、汇率变动对现金的影响 39,796.24
五、现金及现金等价物净增加额 -128,034.97
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -1,460,587.89
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 -854,170.70
固定资产折旧 66,786.92
无形资产摊销 57,885.98
长期待摊费用摊销 18,000.00
待摊费用减少（减：增加） 6,793.60
预提费用增加（减：减少） 4,174,358.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 180,719.89
投资损失(减：收益) -2,271,208.60
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -23,411.22
经营性应收项目的减少(减：增加) -628,828.47
经营性应付项目的增加(减：减少) 1,309,381.28
其他 -278,492.23
经营活动产生的现金流量净额 297,226.95
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 817,980.72
减:现金的期初余额 946,015.69
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -128,034.97
广东金马旅游集团股份有限公司
2001年中期会计报表附注
（一）、公司主要会计政策和会计估计:
1、不符合会计核算前提的说明:
无
2、重要会计政策和会计估计说明:
1、 会计制度
本公司执行《企业会计制度》。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币
记帐本位币为人民币。
4、记帐原则和计价基础
按权责发生制原则记帐， 以历史成本为计价基? 。
5、外币业务核算方法
公司对发生的非本位币经济业务采用经济业务发生当日的国家外汇市场价的中间价折合成本位币入帐；月份终
了，对非本位币的货币资金、债权债务等货币性项目余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整，汇兑差额作为
汇兑损益，按制度规定根据不同情况分别计入长期待摊费用、在建工程、固定资产成本或当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、坏帐核算方法
（1）坏帐的确认标准:
①凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后，仍无法收回，或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务
承担人，确定无法收回；
②因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏帐损失。
（2）坏帐损失的核算方法：
坏帐损失采用备抵法核算.并根据债务单位的财务状况，现金流量等情况，采用"帐龄分析法"按照年末应收款
项余额（包括应收帐款及其他应收款，不含合并会计报表范围内各企业之间的内部往来款项）计提坏帐准备计入当
期损益，计提比例如下：
帐龄 计提标准
1年以内 3%
1-2年 8%
2-3年 15%
3-4年 30%
4-5年 50%
5年以上 100%
8、存货核算方法
（1）存货的分类：
存货分为原材料、燃料、库存商品和低值易耗品；
（2）存货的计价：
存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货的成本按"先进先出法"核算；
（3）低值易耗品的摊销：
采用"一次摊销法"核算；
（4）存货跌价准备的确认和计提：
期末分别对个别存货项目按成本与可变现净值孰低计价，可变现净值低于成本的差额确认为存货跌价损失，计
入当期损益。
9、短期投资核算方法
（1）以投资取得的成本扣除已宣告而尚未收到的股利或利息后的余额为入帐价值；
（2）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，先冲减投资成本，直到该投资成本为零时，再确认为当期投
资收益；处置短期投资时，投资成本与实际取得收入的差价确认为当期投资损益。
（3）中期期末或年度终了对短期投资项目分别按成本与市价孰低计价，其短期投资市价低于成本的差额计提
短期投资跌价准备，并计入当期损益。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资：
①长期股权投资的计价：
以投资的取得成本扣除已宣告但尚未收到的股利后的余额为入帐价值；
②长期股权投资的核算方法：
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核
算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资达到20%或20%以上，但不具有重大影响，采
用成本法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽投资不足50%但拥有被投资企业实质控
制权时，采用权益法核算，并纳入合并会计报表范围。采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣布发放现金股
利时确认投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，在中期期末或年度终了按投资比例应分享或分担的被投资单
位实现的净利润或亏损确认投资收益。
（2）长期债权投资：
①长期债权投资的计价：
以所支付的实际成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息作为初始投资成本；
②长期债权投资收益的确认方法：
按权责发生制原则计算应计利息；
③债券投资溢价和折价的摊销方法：
债券投资溢价和折价在债券持有期内分期摊销，计入当期的"投资收益"；
（3）长期投资减值准备的确认和计提：
在中期期末或年度终了，对长期投资项目逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致长期投资的可回收金额低于投资的帐面价值，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减
值准备。
11、固定资产核算方法
（1）固定资产的标准：
使用期限超过一年，单位价值在2000元以上并且在使用过程中保持原有物质形态的资产为固定资产；
（2）固定资产的分类：
固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备；
（3）固定资产的计价方法:
固定资产按实际成本计价；
（4）固定资产的折旧方法：
固定资产折旧采用直线法计算，根据固定资产的原值和估计经济使用年限及预计残值率（原价的5%）计算，各
类固定资产年折旧率列示如下：
类 别 使用年限 年折旧率（％）
房屋及建筑物 35-40 2.37-2.71
机器设备 5-15 6.33-19.00
运输设备 5-10 9.50-19.00
其他设备 5 19.00
(5)固定资产减值准备：
中期期末或年终终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于单项资产市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲
置等原因导致其可收回金额低于帐面价值，按单项资产可收回金额低于其帐面价值的差额提取固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：
在建工程发生时按实际成本计价；
（2）在建工程利息资本化的计算方法：
在工程购建期或安装期内发生的与在建工程有关之借贷资金的利息支出予以资本化；
（3）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程在已完工交付使用的当月转入固定资产核算；已完工交付使用但尚未办理竣工决算的，先按暂估价值
转入固定资产核算，再在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产帐面价值。
（4）在建工程减值准备：
中期期末或年度终了，如果因技术陈旧、损坏、长期停建并预计未来3年内不会重新开工、及其他原因导致其
可收回金额低于帐面价值的，按单项可收回金额低于帐面价值的差额计提在建工程减值准备。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价：
公司无形资产在取得时按实际成本计价或按评估价值入帐；
（2）无形资产的摊销：
有规定使用年限的，按规定的使用年限分期平均摊销；没有规定使用年限的，按预计受益期限平均摊销。
（3）无形资产减值准备：
中期期末或年度终了，按单项资产的可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减值准备。
14、长期待摊费用核算方法
（1）长期待摊费用的计价：
按实际发生额计价；
（2）长期待摊费用的摊销：
按预计受益期限平均摊销。
15、收入确认原则
（1）销售商品:
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司既没有保留通常与所有权相联系的管理权也没有对已售
出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时,确认营业收入的实现
；
（2）提供劳务：
按照完工百分比法确认相关的劳务收入的实现。如提供的劳务在同一会计年度内开始并完成则在完成劳务时确
认收入。
（3）提供他人使用本企业资产：
在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠计量时,确认营业收入的实现。
16、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
17、合并会计报表的编制方法
（1）母公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本以及拥有的权益性资本虽不超过半数但能够实质控
制的子公司纳入合并会计报表范围；
（2）合并会计报表所采用的会计方法是按照《合并会计报表暂行规定》和有关的补充规定进行；
（3）母公司与子公司采用的会计制度一致。
3、会计政策变更及影响:
会计政策变更的说明：
公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000]25号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知
》、财会字[2001]17号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》、财政部关于印
发《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》的通知等文件的规定，公司从2001年1月1日起执行《企业会计
制度》及其补充规定，改变以下会计政策：
（1）开办费原按5年摊销，现采用一次性计入公司开始经营当月的损益处理；
（2）期末固定资产原按帐面净值计价，现改为按固定资产帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低
于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备；
（3）期末在建工程原按帐面价值计价，现改为按帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价
值的差额，计提在建工程减值准备；
（4） 期末无形资产原按帐面价值计价，现改为按帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐
面价值的差额，计提无形资产减值准备。
（5） 债务重组中受让的非现金资产原将受让的非现金资产或股权按公允价值入帐，并确认债务重组损失
，现改为将受让的非现金资产或股权按重组债权是帐面价值入帐。
公司2000年度的债务重组事项在2000年度报告中已按2001年修订后的债务重组准则进行帐务处理，固定资产、
在建工程、无形资产不存在帐面价值低于可收回金额的情况，对上述会计政策变更不需追溯调整。
4、会计估计变更及其影响:
本报告期会计估计未发生变更。
5、重大会计差错更正的说明:
无
6、坏帐核算方法:
（1）坏帐的确认标准:
①凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后，仍无法收回，或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务
承担人，确定无法收回；
②因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏帐损失。
（2）坏帐损失的核算方法：
坏帐损失采用备抵法核算.并根据债务单位的财务状况，现金流量等情况，采用"帐龄分析法"按照年末应收款
项余额（包括应收帐款及其他应收款，不含合并会计报表范围内各企业之间的内部往来款项）计提坏帐准备计入当
期损益，计提比例如下：
帐龄 计提标准
1年以内 3%
1-2年 8%
2-3年 15%
3-4年 30%
4-5年 50%
5年以上 100%
(1).应收帐款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 3.00
1-2年以内 8.00
2-3年以内 15.00
帐龄期限 计提比例(%)
3-4年 30.00
4-5年 50.00
5年以上 100.00
(2).其他应收款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 3.00
1-2年以内 8.00
2-3年以内 15.00
3-4年 30.00
4-5年 50.00
5年以上 100.00
7、新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响:
无
8、其他:
无
（二）、合并报表范围:
1、合并报表范围发生变化的内容、理由：
无
2、应纳入合并范围而未进行合并报表处理的被控股企业情况：
应纳入合并范围而未进行合并报表处理的原因：
无
（三）、收入情况：
项 目 本期确认的收入金额(元)
销售商品的收入 24,923,446.31
提供劳务的收入 130,800.00
（四）、所得税的会计处理方法:
所得税的会计处理采用应付税款法。
（五）、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
注1、应收帐款
*合并会计报表附注:
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐准备 期末金额
(%)
1年以内 4,715,606.69 95.10 141,468.20 3,991,726.54
1-2年 1,052.25 0.02 84.18 59,893.25
2-3年 173,727.20 3.51 26,059.08 173,727.20
3年以上 67,939.95 1.37 57,571.31 67,939.95
其中：应收持股
5%以上股份股东
的金额
合计 4,958,326.09 100.00 225,182.77 4,293,286.94
帐龄 期末比例 期末坏帐准备
(%)
1年以内 92.98 119,751.78
1-2年 1.40 4,791.46
2-3年 4.05 26,059.08
3年以上 1.57 57,571.31
其中：应收持股
5%以上股份股东
的金额
合计 100.00 208,173.63
*母公司会计报表附注:
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐准备 期末金额
(%)
1年以内 3,590,000.24 99.61 107,700.01 2,866,120.09
1-2年 58,841.00
2-3年
3年以上 14,041.80 0.39 14,041.80 14,041.80
其中：应收持股
5%以上股份股东
的金额
合计 3,604,042.04 100.00 121,741.81 2,939,002.89
帐龄 期末比例 期末坏帐准备
(%)
1年以内 97.52 85,983.60
1-2年 2.00 4,707.28
2-3年
3年以上 0.48 14,041.80
其中：应收持股
5%以上股份股东
的金额
合计 100.00 104,732.68
合并报表附注中应收帐款余额中欠款金额列前五名的单位情况列示如下：
单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
香港永安旅游公司 1,731,683.04 一年以内 应收旅游团费收入
潮州市东丽湖大酒店 1,114,169.85 一年以内 应收承包款
广东（香港）旅游有限公司 407,749.79 一年以内 应收旅游团费收入
中山国际旅行社 363,512.00 一年以内 应收旅游团费收入
香港博闻旅游公司 232,484.87 一年以内 应收旅游团费收入
母公司报表附注中应收帐款余额中欠款金额列前五名的单位情况列示如下：
单 位 名 称 欠 款 金 额 欠款时间 欠款原因
香港永安旅游公司 1,731,683.04 一年以内 应收旅游团费收入
广东（香港）旅游公司 407,749.79 一年以内 应收旅游团费收入
中山国际旅行社 363,512.00 一年以内 应收旅游团费收入
香港博闻旅游公司 232,484.87 一年以内 应收旅游团费收入
中山中旅 158,100.00 一年以内 应收旅游团费收入
注2、其他应收款
帐龄 期初金额 期初比例 期初坏帐
(%) 准备(元)
1年以内 6,648,762.95 4.94 199,462.89
1-2年 32,540,187.71 24.17 2,603,214.98
2-3年 31,687,125.94 23.53 4,753,068.90
3年以上 63,777,826.25 47.36 33,469,137.74
其中：应收持股
5%以上股份股东
的金额
合计 134,653,902.85 100.00 41,024,884.51
帐龄 期末金额 期末比例 期末坏帐
(%) 准备(元)
1年以内 8,822,769.04 6.51 264,683.08
1-2年 34,363,612.96 25.34 2,749,089.00
2-3年 29,895,422.69 22.05 4,484,313.42
3年以上 62,524,466.47 46.10 32,698,822.32
其中：应收持股
5%以上股份股东
的金额
合计 135,606,271.16 100.00 40,196,907.82
持10.55%本公司股份的股东潮州市旅游总公司欠本公司其他应收款情况:
项目 2000.12.31
金额 占全部应收（付）款项金额比重
其他应收款 80,996,010.17 60.15%
项目 2001.06.30
金额 占全部应收（付）款项金额比重%
其他应收款 81,596,010.17 58.32%
注3、长期投资
*合并会计报表附注
项目 期初余额(元) 本期增加(元) 本期减少(元)
一、长期股权投资 2,260,000.00
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
二、长期债权投资 9,000.00
其中：国债投资
三、其他股权投资 82,644,147.46
合计 84,913,147.46
项目 期末余额(元)
一、长期股权投资 2,260,000.00
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
二、长期债权投资 9,000.00
其中：国债投资
三、其他股权投资 82,617,747.46
合计 84,886,747.46
*母公司会计报表附注
项目 期初余额(元) 本期增加(元) 本期减少(元)
一、长期股权投资 2,260,000.00
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
二、长期债权投资 9,000.00
其中：国债投资
三、其他股权投资 82,644,147.46 2,297,608.60
合计 84,913,147.46 2,297,608.60
项目 期末余额(元)
一、长期股权投资 2,260,000.00
其中：对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
二、长期债权投资 9,000.00
其中：国债投资
三、其他股权投资 84,915,356.06
合计 87,184,356.06
合并报表长期投资
（1）长期投资明细项目列示如下：
2000.12.31
项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少
长期股权投资 91,933,824.80 7,029,677.34 - -
长期债权投资 9,000 - - -
合 计 91,942,824.80 7,029,677.34 - -
2001.06.30
项 目 金 额 减值准备
长期股权投资 91,933,824.80 7,056,077.34
长期债权投资 9,000 -
合 计 91,942,824.80 7,056,077.34
（2）长期股权投资：
①股票投资明细项目列示如下：
被 投 资 公 司 名 称 股票性质 股票数量
广东金曼集团股份有限公司 法人股 10万
海南大东海集团公司 法人股 160万
海南大东海旅游中心股份有限公司 法人股 240万
合 计
被 投 资 公 司 名 称 占被投资公司注册资本的比例
广东金曼集团股份有限公司 小于20%
海南大东海集团公司 小于20%
海南大东海旅游中心股份有限公司 小于20%
合 计
被 投 资 公 司 名 称 投 资 金 额 长期投资减值准备
广东金曼集团股份有限公司 250,000.00 250,000.00*
海南大东海集团公司 1,600,000.00 -
海南大东海旅游中心股份有限公司 2,400,000.00 1,740,000.00**
合 计 4,250,000.00 1,990,000.00
*由于该公司因持续亏损造成权益资本为负数，对该项目全额计提长期投资减值准备。
**由于该公司已连续三年亏损,其股票被暂停上市交易，至2001年06月30日其净资产每股仅0.275元,远低于票
面面值,故对其差额计提长期投资减值准备.
②其他股权投资明细项目列示如下：
被 投 资 单 位 名 称 投资期限 期 初 数
金 额 减值准备
潮州美人城有限公司A 40年 80,249,902.14 -
潮州市金香农业发展有限公司B 50年 7,433,922.66 5,066,077.34
潮州宾馆 - - -
潮州市旅游汽车公司 - - -
合 计 87,683,824.80 5,066,077.34
被 投 资 单 位 名 称 期 末 数
金 额 减值准备
潮州美人城有限公司A 80,249,902.14 -
潮州市金香农业发展有限公司B 7,433,922.66 5,066,077.34
潮州宾馆 -
潮州市旅游汽车公司 -
合 计 87,683,824.80 5,066,077.34
被 投 资 单 位 名 称 占被投资单位注册资本比例
潮州美人城有限公司A 50%
潮州市金香农业发展有限公司B 50%
潮州宾馆 100%
潮州市旅游汽车公司 100%
合 计
A潮州美人城有限公司仍处于建设期间，公司从1993年开始委托潮州市旅游总公司代为投资到潮州美人城有限
公司，至2001年06月30日止累计投入人民币80,249,902.14元，但因合资外方资金不能如期足额到位，造成后续资
金不足，致使该项目的工程建设处于停工状态。公司2001年5月15日聘请广州中天衡评估有限公司对潮州美人城有
限公司所拥有的土地和地上建筑物进行了评估，根据中天衡评字[2001]第094号评估报告，土地和地上建筑物的总
价值为人民币13,804.78万元，经补偿潮州美人城有限公司的对外欠款和合作方的投资外，公司对其投资的可变现
净值高于账面价值，故本期不计提减值准备。
B由于合资外方资金没有到位，潮州市金香农业发展有限公司处于试产期，公司按权益法计算应负担亏损减少
投资账面价值，依此计提该项目的长期投资减值准备人民币5,066,077.34元.
（3）长期债权投资:
债券投资明细项目列示如下:
债券种类 2000.12.31 2001.06.30
88年国库券 9,000.00 9,000.00
合 计 9,000.00 9,000.00
母公司长期投资
（1）长期投资明细项目列示如下：
2000.12.31
项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少
长期股权投资 91,933,824.80 7,029,677.34 2,297,608.60 -
长期债权投资 9,000.00 - - 9,000.00
合 计 91,942,824.80 7,029,677.34 2,297,608.60 -
2001.06.30
项 目 金 额 减值准备
长期股权投资 94,231,433.40 7,056,077.34
长期债权投资
合 计 94,240,433.40 7,056,077.34
（2）长期股权投资：
①股票投资明细项目列示如下：
被 投 资 公 司 名 称 股票性质 股票数量
广东金曼集团股份有限公司 法人股 10万
海南大东海旅业股份有限工司 法人股 160万
海南大东海旅游中心股份有限公司 法人股 240万
合 计
被 投 资 公 司 名 称 占被投资公司注册资本的比例
广东金曼集团股份有限公司 小于20%
海南大东海旅业股份有限工司 小于20%
海南大东海旅游中心股份有限公司 小于20%
合 计
被 投 资 公 司 名 称 投 资 金 额 长期投资减值准备
广东金曼集团股份有限公司 250,000.00 250,000.00*
海南大东海旅业股份有限工司 1,600,000.00 -
海南大东海旅游中心股份有限公司 2,400,000.00 1,740,000.00**
合 计 4,250,000.00 1,990,000.00
*由于该公司因持续亏损造成权益资本为负数，对该项目全额计提长期投资减值准备。
**由于该公司已连续三年亏损,其股票被暂停上市交易，至2001年06月30日其净资产每股仅0.275元,远低于票
面面值,故对其差额计提长期投资减值准备.
②其他股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 投资期限 2000.12.31
金 额 减值准备
潮州美人城有限公司A 40年 80,249,902.14 -
潮州市金香农业发展有限公司B 50年 7,977,020.46 5,066,077.34
潮州宾馆C - -
潮州市旅游汽车公司 - - -
合 计 87,683,824.80 5,066,077.34
被投资单位名称 2001.06.30
金 额 减值准备
潮州美人城有限公司A 80,249,902.14 -
潮州市金香农业发展有限公司B 7,433,922.66 5,066,077.34
潮州宾馆C 2,297,608.60 -
潮州市旅游汽车公司 -
合 计 89,981,433.40 5,066,077.34
被投资单位名称
占被投资单位注册资本比例
潮州美人城有限公司A 50%
潮州市金香农业发展有限公司B 50%
潮州宾馆C 100%
潮州市旅游汽车公司 100%
合 计
A潮州美人城有限公司仍处于建设期间，公司从1993年起开始委托潮州市旅游总公司代为投资到潮州美人城有
限公司，至2001年06月30日止累计投入人民币80,249,902.14元，但因合资外方资金不能如期足额到位，造成后续
资金不足，致使该项目的工程建设处于停工状态。
B由于合资外方资金没有到位，潮州市金香农业发展有限公司处于试产期，公司按权益法计算应负担亏损减少
投资账面价值，依此计提该项目的长期投资减值准备人民币5,066,077.34元.
C截至2001年06月30日，潮州宾馆净资产为人民币2,297,608.60元，故调增母公司长期投资账面金额。
（3）长期债权投资:
债券投资明细项目列示如下:
债券种类 2000.12.31 2001.06.30
88年国库券 9,000.00 9,000.00
合 计 9,000.00 9,000.00
注4、股本
见股本变动情况表。
注5、投资收益
*合并会计报表附注
项 目 本期金额 上年同期金额
股权投资收益
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末调整的被投资公司所有者
权益净增减额(+-)
其他
合计 -26,400.00 -2,082,668.83
*母公司会计报表附注
项 目 本期金额 上年同期金额
股权投资收益
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末调整的被投资公司所有者
权益净增减额(+-)
其他
合计 2,271,208.60 -3,174,571.21
合并报表投资收益明细项目列示如下：
项 目 2001.01-06 2000.01-06 2000.01-12
非控股公司分配来的利润A -468,120.83 -543,097.80
长期投资减值准备转入 -26,400.00 - 1,614,548.00 4,621,865.25
合 计 -26,400.00 -2,082,668.83 4,078,767.45
A非控股公司分配来的利润为潮州市金香农业发展有限公司2000年度经营亏损应由公司负担部分。本期该投资
没有变化。
母公司投资收益明细项目列示如下：
项 目 2000.01-06 2001.01-06
非控股公司分配来的利润
控股公司按权益法计算损益 -1,048,146.15 2,297,608.60
控股公司股权转让收益
长期投资减值准备转入 -2,126,425.06 -26,400.00
合 计 -3,174,571.21 2,271,208.60
（六）、分行业资料 单位：元
行业 上年同期 本 期 上年同期
营业收入 营业收入 营业成本
旅游 26,962,733.73 24,923,446.31 24,069,291.48
交通运输业 120,800.00 130,800.00 124,372.24
合计 27,083,533.73 25,054,246.31 24,193,663.72
行业 本 期 上年同期 本 期
营业成本 营业毛利 营业毛利
旅游 22,179,792.99 2,893,442.25 2,743,653.32
交通运输业 113,041.22 -3,572.24 17,758.78
合计 22,292,834.21 2,889,870.01 2,761,412.10
（七）、关联方关系及其交易的披露
1.存在控制关系的关联方情况:
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务
潮州市旅游总公司 潮州市永护路口 承办国内外旅游业务
潮州市旅游汽车公司 潮州市新洋路新洋大厦 旅游客运、出租汽车
A-123号
潮州宾馆 潮州市潮枫路口 承办国内外旅游、旅客
住宿
深圳清华同方股份公司 深圳市南山区清华大学 数字视音频技术及产品
研究园C区
企业名称 关联方关系性质 经济性质 法定代表人
或类型
潮州市旅游总公司 控股10.55%的股东 国有企业 章振城
潮州市旅游汽车公司 子公司 全民所有制 陈芳顺
潮州宾馆 子公司 全民所有制 丁有勤
深圳清华同方股份公司 控股8.25%的股东 股份公司 陆致成
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数
潮州市旅游总公司 18,000,000.00
潮州市旅游汽车公司 339,000.00
深圳清华同方股份公司 120,000,000.00
潮州宾馆 1,480,000.00
合计 139,819,000.00
企业名称 期末数
潮州市旅游总公司 18,000,000.00
潮州市旅游汽车公司 339,000.00
深圳清华同方股份公司 120,000,000.00
潮州宾馆 1,480,000.00
合计 139,819,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （单位：元）
企业名称 期初金额 期初百分比% 本期增加数
潮州市旅游总公司 10,600,000.00 10.55
潮州市旅游汽车公司 100.00
潮州宾馆 100.00 2,297,608.60
深圳清华同方股份公 8,288,000.00
司
合计 10,600,000.00 210.55 10,585,608.60
企业名称 本期减少数 期末金额 期末百分比%
潮州市旅游总公司 10,600,000.00 10.55
潮州市旅游汽车公司 100.00
潮州宾馆 2,297,608.60 100.00
深圳清华同方股份公 8,288,000.00 8.25
司
合计 21,185,608.60 218.80
2.不存在控制关系的关联方情况:
企业名称 关联方关系性质
潮州市房地产旅游开发公司 本公司的股东的子公司
潮州市旅游发展公司 本公司的股东的子公司
潮州美人城有限公司 合营企业
潮州市金香农业发展有限公 合营企业
司
深圳市东欧投资发展有限公 对本公司有重大影响的股东
司
3、关联方交易情况
关联方应收应付款项、票据余额 （单位：元）
①其他
企业名称 项目 本期期末金额 占本期全部
余额的比重(%)
潮州市旅游总公 其他应收款 81,596,010.17 58.32
司
潮州市金香农业 其他应收款 6,105,783.00 4.36
发展有限公司
潮州美人城有限 其他应收款 1,812,400.00 1.30
公司
深圳市东欧投资 其他应付款 3,629,812.00 9.19
发展有限公司
深圳清华同方股 其他应付款 354,159.95 0.90
份有限公司
合计 93,498,165.12 74.07
企业名称 上年同期期末数 占上年全部
余额的比重(%)
潮州市旅游总公 155,480,080.40 54.20
司
潮州市金香农业
发展有限公司
潮州美人城有限
公司
深圳市东欧投资
发展有限公司
深圳清华同方股
份有限公司
合计 155,480,080.40 54.20
（八）、非货币性交易:
无
（九）、或有事项
或有负债金额：25,855.02万元
或有损失金额：840.00万元
或有负债、或有损失对公司的影响：
由于主要的被担保方潮州市旅游总公司几乎资不抵债，相当数量的担保合同如不解除，或有负债将变成公司的
直接负债，公司在寻求资产重组、债务剥离方案时，遇到了相当的困难。
（十）、资产负债表日后事项:
无
（十一）、季节性、周期性收入：
无
（十二）、企业合并、分立的说明：
无
（十三）、其它重要事项：
无
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，需为总会计师）、会计机构负责人（会计主
管人员）签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）公司章程；
其他备查文件：无
文件存放地：广东省潮州市潮枫路旅游大厦四楼董事会秘书处
董事长 王良海
广东金马旅游集团股份有限公司
2001年8月10日