重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性负个别及连带责任。
公司2001年中期财务报告未经审计。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 上海家化联合股份有限公司
A股简称：上海家化
A股代码：600315
公司法定英文名称：SHANGHAI JAHWA UNITED CO., LTD
英文名称缩写：SHANGHAI JAHWA
（二） 公司注册地址：上海市保定路527号
公司办公地址：上海市保定路527号
邮政编码：200082
公司网址：HTTP://WWW.JAHWA.COM.CN
公司电子信箱：[email protected]
（三） 法定代表人姓名：葛文耀
（四） 公司董事会秘书：冯?B
联系电话：65456400-3725
传真：65458990
电子信箱：[email protected]
联系地址：上海市保定路527号7楼
（五）公司中报备置地点：上海市保定路527号董事会秘书办公室
（六） 公司股票上市地：上海证券交易所
（七） 信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
定期报告刊登报刊：《中国证券报》
《上海证券报》
（八）经营范围 ：开发和生产日用化学制品原辅材料、包装容器；开发和生产日用化学制品、香精、化妆品
用具、清凉油、蜡制品、洁厕剂、消毒清洁液剂、杀虫剂、蚊香（固体、液体）、驱杀昆虫用电器装置、美容美发
服务并生产有关器具，日用化学品及化妆品技术服务；销售公司自产产品。
二、主要财务数据和指标
1、公司2001年上半年、去年同期、去年年末主要财务指标情况：
（单位：人民币元）
项目 2001.1--6 2000.1--6
1）净利润 44,108,693.74 35,022,142.67
2）扣除非经常性损益后的净利润 44,060,020.53 35,106,995.14
3）每股收益（摊薄） 0.1634 0.1843
4）每股收益（加权） 0.1813 0.1291
5）净资产收益率（摊薄） 0.0413 0.1166
6）净资产收益率（加权） 0.0551 0.1244
7）每股经营活动产生现金流量净额 0.416 未统计
项目 2000.1--12
1）净利润 47,498,905.00
2）扣除非经常性损益后的净利润 57,142,147.91
3）每股收益（摊薄） 0.2500
4）每股收益（加权） 0.2060
5）净资产收益率（摊薄） 0.1656
6）净资产收益率（加权） 0.1651
7）每股经营活动产生现金流量净额 0.79
项目 2001.6.30 2000.6.30
8）总资产 1,671,612,186.93 925,683,258.21
9）资产负债率 35.88% 67.33%
10）股东权益 1,068,422,859.79 300,285,288.63
11）每股净资产 3.96 1.58
12）调整后每股净资产 3.90 1.47
项目 2000.12.31
8）总资产 786,716,191.72
9）资产负债率 63.12%
10）股东权益 286,771,149.86
11）每股净资产 1.51
12）调整后每股净资产 1.44
注:
1）、2001年1-6月非经营性损益为：处理固定资产净收益111284.18元，罚款收入12800元，其他收入27554.05
元，罚款支出2965元，合并价差摊销100000.02元；2000年1-6月非经营性损益为：处理固定资产净收益54122.86元
，罚款收入7734.54元，其他收入79573.13元，罚款支出6282.98元，捐赠120000元，合并价差摊销100000.02元；2
000年1-12月非经营性损益为：处理固定资产净收益146767.41元，无法支付的应付帐款256834.47元，其他收入133
826.91元，罚、赔款收入35739.87元，罚款支出131298.06元，捐赠120000元，计提固定资产减值准备9765113.51
元，合并价差摊销200000.00元；
2）、依据《企业会计制度》要求，公司计提固定资产减值准备，追溯调整年初未分配利润9765113.51元；依
据上海市财政局沪财会（2001）24号“关于本市股份有限公司职工住房的有关会计处理” 要求，公司追溯调整资
本公积年初数3821072.66元，盈余公积年初数4566507.33元。由此相应调减去年年度的净利润、股东权益、每股收
益和净资产收益率等各项指标；3）主要财务指标计算公式：
每股收益=净利润/期末普通股股份总数
净资产收益率=报告期净利润/期末净资产*100%
每股净资产=期末净资产/期末普通股股份总数
调整后每股净资产=（期末净资产-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开
办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）/期末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）、股本变动情况
股本变动情况表 单位：万股
股本结构 期初数 增 发 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 19,000.00 19,000.00
国家拥有股份 8,996.50 8,996.50
境内法人持有股份 2,403.50 2,403.50
境外法人持有股份 7,600.00 7,600.00
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 19,000.00 19,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 8,000.00 8,000.00
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 8,000.00 8,000.00
三、股份总数 19,000.00 8,000.00 27,000.00
本期股份总数及结构变动情况说明：
公司于2001年2月20日在上海证券交易所向社会公众成功发行了每股面值
1.00元的人民币普通股8000万股。
（二）、主要股东持股情况介绍
1、 公司主要股东持股情况
2001年6月30日在册，拥有公司股份前十名股东持股情况。
名次 股东名称 本期末持股 本期持股变 持股占总 持有股份
数（股） 动增减情况 股本比例 的质押或
冻结情况
1 上海家化（集 76,000,000 0 28.15% 无
团）有限公司
2 上实日用化学品 76,000,000 0 28.15% 无
股份有限公司
3 上海工业投资 13,965,000 0 5.17% 无
(集团)有限公司
4 福建恒安集团有 12,483,000 0 4.62%
限公司
5 上海广虹(集团) 6,612,000 0 2.45%
有限公司
6 上海惠盛实业有 4,940,000 0 1.83%
限公司
7 金泰基金 3,201,975 +3,201,975 1.19%
8 汉盛基金 3,150,138 +3,150,138 1.17%
9 汉兴基金 1,500,008 +1,500,008 0.56%
10 汉博基金 1,005,111 +1,005,111 0.37%
名次 股东名称 股份性质
1 上海家化（集 国有法人股
团）有限公司
2 上实日用化学品 外资法人股
股份有限公司
3 上海工业投资 国有法人股
(集团)有限公司
4 福建恒安集团有 社会法人股
限公司
5 上海广虹(集团) 社会法人股
有限公司
6 上海惠盛实业有 社会法人股
限公司
7 金泰基金 流通股
8 汉盛基金 流通股
9 汉兴基金 流通股
10 汉博基金 流通股
2、十大股东相关情况说明：
公司前十大股东中，汉盛基金、汉兴基金和汉博基金同属富国基金管理公司管理，其他股东无关联关系。
四、经营情况的回顾与展望
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主要从事开发和生产日用化学制品原辅材料、包装容器；开发和生产日用化学制品、香精、化妆品用具、
清凉油、蜡制品、洁厕剂、消毒清洁液剂、杀虫剂、蚊香（固体、液体）、驱杀昆虫用电器装置、美容美发服务并
生产有关器具，日用化学品及化妆品技术服务；销售公司自产产品。
公司上半年经营状况：本公司在今年3月份成功上市后，经营继续保持良好的发展势头。上半年化妆品市场比
较活跃，各大公司新产品上市的步伐明显加快，超市、卖场和百货商店等零售环节的竞争有新的发展，居民用于化
妆品的消费支出稳步上升。本公司在这样的市场环境下，不失时机地努力扩大了强势品牌的市场份额。上半年，夏
季个人保护用品的主要品牌--六神的销售规模比去年同期增加了25.3%。以传统的中草药与现代科技相结合为特征
的佰草集系列个人保护用品以专卖店的方式，为消费者提供面对面的服务，其销售规模比去年同期增加了161%，为
去年全年销售规模的110%；今年六月份公司在香港开设了第一家佰草集专卖店，计划在今后2年中，在东南亚和欧
美市场开设200家专卖店和加盟连锁店。
报告期内本公司实现主营业务收入 63890 万元，比去年同期增长8.88 %；主营业务利润 22827万元，比去年
同期增长12.34 %；税后净利润4411万元，比去年同期增长25.9%。
2、报告期内公司正在进行 ISO14000国际环境管理体系认证工作。
（二）、公司投资情况
1、募集资金的运用和结果（单位:万元）
募集资金 承诺投资项目 承诺运 项目总 项目预 实际投资项目
的方式 用日期 投资 计收益
A股发行 上海家化销售公 2002- 23,030 上海家化销售公
司增资扩建项目 12-31 司增资扩建项目
A股发行 开发佰草集系列 2002- 6,307 1445.0 开发佰草集系列
产品项目 12-31 产品项目
A股发行 投资开发高效液 2002- 5,005 1277.6 投资开发高效液
洗产品项目 12-31 洗产品项目
A股发行 开发药房化妆品 2002- 6,015 1595.4 开发药房化妆品
系列产品项目 12-31 系列产品项目
A股发行 技术中心扩建项 2002- 5,100 技术中心扩建项
目 12-31 目
A股发行 增资江阴天江药 2002- 6,000 1139.0 增资江阴天江药
业有限公司项目 12-31 业有限公司项目
A股发行 投资开发利用天 2002- 3,048 703.0 投资开发利用天
然苦竹资源项目 12-31 然苦竹资源项目
募集资金 实际投 实际投
的方式 资金额 资日期
A股发行 16000 2001-
06-30
A股发行 102 2001-
06-30
A股发行
A股发行
A股发行 1158 2001-
06-30
A股发行
A股发行
2、尚未使用的募集资金去向：
存在银行和用于补充流动资金。
3、项目进度及收益情况：
（1）上海家化销售公司增资扩建项目
该项目拟投资23030万元，报告期内实际投资1.6亿元，投资情况如下：
增资上海家化销售有限公司1.2亿，增资上海家化商销有限公司4000万。其中：对各地销售子公司追加资本金5
000万元，子公司购买办公用房投资299万元，启动销售信息网络系统前期开发项目投资237万元，新建品牌专柜等
其余项目正在陆续启动。
销售信息网络系统项目已经签约合同548.6万元。
（2）开发佰草集系列产品项目
报告期内，佰草集事业部作为承担该项目的职能部门完成以下工作：
● 开发20余种新产品；
● 新开6家专卖店，并成功进入香港市场。
● 完成组建上海佰草集化妆品有限公司的前期准备工作；
● 与日本、台湾、美国、英国等近十个国家和地区进行谈判，为进入国际市场作前期准备工作。下半年将启
动投资。
（3）投资开发高效液洗产品项目
上半年公司已完成衣用、厨房用液洗产品的开发工作，完成配方筛选及原料供应商的评估工作，其中厨房用清
洁剂利用现有生产设备已投入批量生产。衣用液洗产品根据团购客户的订单小批量生产、销售。
目前公司正在与一国际大公司进行谈判，讨论合资生产和销售液洗产品。一旦达成协议，公司将在下半年进行
全面的市场推广及添置生产设备。
（４）开发药房化妆品系列产品项目
公司为推进药房化妆品系列产品的开发于今年３月成立了专门项目小组。目前项目小组已完成以下工作：
品牌建立方面：完成了品牌命名和商标注册。
市场调研方面：完成了药房商业环境、竞争情况和产品概念的调研。
产品构架方面：确立了产品构架，启动了产品开发。
下半年的工作安排：
通过国家法规审定；
● 获得医学方面和国外技术支持；
● 完成产品包装设计；
● 开拓销售渠道，制定品牌推广策略，为2002年上市做好全面准备。
预计在2002年新产品上市。
（５）技术中心扩建项目
该项目于今年5月份完成施工图纸，经公开招标，于6月中旬确立施工单位。
目前施工单位已入驻现场进行施工前准备工作，预计7月20日前可全面铺开，力争2002年6月份竣工并交付使用
。
截止报告期期末该项目已发生支出总额1158万元，6月28日公司与建筑公司签定建安合同金额为2360.1万元，7
月初公司启动建安工程预付款592.2万元。
（6）增资江阴天江药业有限公司项目
目前公司正在为实施该项目作进一步市场调研工作。
（7）投资开发利用天然苦竹资源项目
目前苦竹提取物生物学活性的体外筛选与评价工作已经完成，研究结果表明苦竹提取物具有一定的体外生物学
活性，具有美白、抗氧化的功效。
下半年公司科研部将进一步研究苦竹提取物的活性成分及提取方式，争取在2002年开始实施该项目。
4、报告期内公司没有非募集资金的投资。
5、公司财务状况：
单位：元
项目 2001年6月30日 2000年12月31日 增减幅度%
总资产 1,671,612,186.93 786,716,191.72 112.48%
应收帐款 265,898,290.76 237,690,916.34 11.87%
存货 180,217,252.01 133,358,001.57 35.14%
长期投资 23,391,260.39 16,241,320.22 44.02%
固定资产 230,587,790.81 239,724,274.46 -3.81%
长期负债 11,250,000.00 13,629,375.00 -17.46%
股东权益 1,068,422,859.79 286,771,149.86 272.57%
项目 2001年1月-6月 2000年1月-6月 增减幅度%
主营业务收入 638,897,219.44 586,790,951.96 8.88%
主营业务利润 228,268,080.54 203,188,968.81 12.34%
净利润 44,108,693.74 35,022,142.67 25.9%
主要指标变动说明：
1、2001年报告期公司财务状况良好，总资产增长112%，主要是2001年2月19日公司获准发行股票，募集资金7
亿多元，同时报告期主营业务收入增长，现金回笼同步增长；
2、应收帐款比去年年末增长11.87%，去年同期应收帐款余额24547万元，同期比较增长8.32%。由于化妆品销
售具有较强的季节性，同期比较较为合理。报告期主营业务收入增长8.88%，应收帐款同期增幅与主营业务收入增
幅同步；
3、存货比去年年末增长35%的原因：由于化妆品具有保质期，每年年末公司特别控制期末商品的储备数量；每
年六月份为六神品牌销售旺季，相应需要增加一定比例的商品储备。报告期存货比去年年末增加4688万元，按照销
售旺季商品周转额估算，报告期末存货比去年年末增加半个月商品周转额。
去年同期存货为16546万元，同期比较增加8.9%，存货增幅与主营业务收入增幅同步；
4、长期投资比去年年末同比增长原因：报告期期末对广州销售公司投资800万元，因该公司期末尚未进入正常
营业，按照权益法核算该投资；
5、股东权益比去年年末增长原因：年初公司获准发行A股，股东权益增加7.3亿元；
6、主营业务收入同比增长原因：主要是公司采取多项营销改进措施，六神品牌销售大幅增长；
7、主营业务利润同比增长超过主营业务收入的增幅，主要原因：公司调整夏令季节生产布局，提高中央工厂
的设备利用率，相对降低制造费用，主要产品的原材料采购成本也有所下降；
8、净利润同比增长原因：营业费用同比增长12%，管理费用同比增长16%，财务费用同比下降56%，三项费用合
计同比增长9.6%，基本与主营业务收入同步，低于主营业务利润增长幅度。与2001年度盈利预测指标比较：报告期
净利润完成年度指标的61%。
（三）、下半年计划：
公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的以下措施：
１、销售通道结构调整
包括化妆品在内的日用消费品流通环节已经并且正在继续发展着巨大的变化，作为国内一家主要的化妆品供应
商，公司正在根据行业和产品的特点调整公司的销售通道结构以适应流通领域发展的态势。调整的重心是零售环节
，在主要的中心商业城市建立起可控的零售网络。同时，加强对二、三线城市的渗透，在调整工作发展到一定时候
，成立区域性的销售分公司，以加强对流通领域各类客户的服务和信息管理工作。
2、加大基础研究力度
加大基础研究力度，保证产品开发上的领先性、独创性是提升企业竞争能力的重要工作。公司将在目前已有的
联合实验室起点上进一步开展和国内大专院校、科研机构以及专业协会的合作，完善开放式的基础研究合作模式，
重点是皮肤常见问题基础的机理研究和中草药天然成份在化妆品中的应用。在这个基础上，制定科研基础研究人员
的人数和专业结构发展计划，并加强信息和专利、情报工作。
3、建立中长期的投资战略纲领
公司已在上半年顺利完成股票发行并上市，作为上市公司必须逐步形成产品经营和资本经营两个方面互动和联
动的良性循环，为投资者创造最大的效益。公司在下半年中将逐步完善一个中长期的投资战略，包括和国内外一些
有实力的大公司建立战略合作伙伴关系，建立一个投资项目备选库等具体工作。
4、加强管理，降低成本
从产品开发、设计开始，制定一系列具体的可操作的程序来控制产品成本；在采购环节上根据批量大小和采购
集中程度制定采购价格内控标准作为价格谈判的基础，对本公司专用的大宗原材料和供应商一起商讨制定特定的标
准以降低采购价格。
五、重要事项
（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司董事会决定，2001年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
公司2000年度利润分配方案已经2001年4月12日召开的2000年年度股东大会审议通过，利润分配方案的具体实
施情况如下：
1、公司2000年度利润分配方案：
截至公司2000年7月31日合并报表口径可供股东分配利润16335774.50元全部向发起法人股股东派发现金红利。
按2000年年末本公司帐面股本19000万股为基数，每10股派发0.85978元现金红利（含税），共派发现金红利163357
74.50元。派送现金红利后剩余未分配利润为11382893.32元结转2001年度，并由公司公开发行A股后的新老股东共
享。公司本年度不实施资本公积金转增股本。
2、公司2000年度利润分配实施情况：
现金红利发放于2001年6月12日以前已完成。
该利润分配方案实施公告刊登在2001年5月21日的《中国证券报》和《上海证券报》。
（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
1、公司在报告期内发生涉及公司的重大诉讼、仲裁事项情况：
2001年5月30日上海市第二中级人民法院一审判决：上海家化销售有限公司诉沈阳市京沪洗涤化妆品销售中心
拖欠上海家化销售有限公司货款11154331元案，上海家化销售有限公司胜诉。上海市第二中级人民法院判决：由被
告沈阳市京沪洗涤化妆品销售中心偿付上海家化销售有限公司货款11154331元。
2、已在上一年度的报告中披露过，但当期尚未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况或审理结果及影响：
1）上海家化销售有限公司诉合肥新华图片社洗涤用品经营部拖欠货款2761206.90元案，上海市虹口区人民法
院一审判决后，被告不服提起上诉，经上海市第二中级人民法院终审判决驳回上诉，维持原判。本案现已向上海市
虹口区人民法院申请强制行。
2）上海家化销售有限公司诉浙江省义乌市稠城明星化妆品商行拖欠货款3733275.04元案，及上海家化销售有
限公司诉金华市丽源百货有限公司拖欠货款2583115.73元案，经上海市第二中级人民法院合并审理后，本案现已进
入强制执行程序。
3）上海家化销售有限公司诉汕头市轻工日用品公司拖欠货款3334677.39元案，上海市第二中级人民法院已一
审判决上海家化销售有限公司胜诉。
４）2001年5月4日生效的上海市虹口区人民法院判决：上海家化销售有限公司诉广州嘉用商业贸易有限公司拖
欠货款3552795.95元案，上海家化销售有限公司胜诉。上海市虹口区人民法院判决：由被告广州嘉用商业贸易有限
公司偿付上海家化销售有限公司货款3552795.95元，本案现已向上海市虹口区人民法院申请强制执行。
（四）、报告期内公司没有收购及出售资产、吸收合并事项。
（五）、报告期内公司没有重大关联交易事项。
（六）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
1、公司与控股股东在人员方面已经分开：
公司除董事长外，总经理、财务总监及其他高级管理人员均属专职，未在控股股东单位任职，公司董事长也未
兼任控股股东的法定代表人。
2、公司与控股股东在资产方面已经分开：
公司与控股股东严格按照财产所有权划定归属，做到了资产分开、管理分开，不存在同业竞争的问题。
3、公司与控股股东在财务方面已经分开：
公司财务完全独立，具有独立的财务部门，健全的财务核算体系和规范的财务会计制度，不存在于控股股东财
务界限不清的状况。
（七）、报告期内公司经2000年度股东大会审议，决定继续聘请上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司
审计的会计师事务所。
（八）、报告期内公司没有更改名称或股票简称。
（九）、其他重大合同及其履行情况。
1）、公司下属上海家化销售有限公司于2001年5月8日，与诚明信息技术（上海）有限公司签定“品牌专柜POS
信息管理系统”开发协议书，协议金额548.6万元；
2)、公司于2001年6月28日与上海市第五建筑有限公司签定科研中心建安工程总承包合同，合同总额2360.1万
元。
（十）、公司对外担保事项。
报告期内，公司没有为任何关联方、以及其他第三方提供过担保事项。
（十一）、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
1、关于规范全资子公司的承诺：
发行人在2000年12月25日出具的《承诺书》，承诺在一年内将上海家化有限公司经营部、上海露美美容总院两
家全资子公司变更为符合《公司法》的有限责任公司或其他。截止报告期期末，上海家化有限公司经营部和上海露
美美容总院变更为有限公司的工作仍在继续进行中。
2、关于注册商标的承诺：
上海家化（集团）有限公司出具的《承诺书》及《补充承诺》，承诺自《承诺书》出具之日起一年内，上海家
化（集团）有限公司将其注册的394件商标（含40件境外注册商标）无偿转让给上海家化联合股份有限公司。现已
全部完成注册商标转让手续，并已取得国家商标局《核准转让注册商标证明》。
3、关于解决同业竞争的承诺：
上海家化（集团）有限公司出函承诺，将尽快出让上海霞飞日化有限公司的股权。现上海家化（集团）有限公
司已将上海霞飞日化有限公司的股权全部转让给上海轻工控股（集团）公司的控股公司上海日用化学工业开发公司
，并于2001年1月15日完成产权交割，2001年5月16日完成工商变更登记。
（十二）、报告期内公司不存在委托理财事项。
六、财务报告
本公司中期财务会计报告未经审计。
（一）会计报表
资产负债表
上海家化联合股份有限公司（合并） 2001年6月30日 单位：元
行
资 产 次 年初数 期末数
流动资产:
货币资金 1 67,125,512.59 870,343,081.79
短期投资 2 0.00 163,590.00
应收票据 3 250,000.00 860,237.85
应收股利 4 0.00
应收利息 5 -
应收帐款 6 237,690,916.34 265,898,290.76
其他应收款 7 25,626,689.79 25,721,451.49
预付账款 8 4,248,025.56 5,743,719.76
应收补贴款 9 -
存货 10 133,358,001.57 180,217,252.01
待摊费用 11 1,403,130.64 1,884,632.04
一年内到期的长期债权投资 21 3,000.00 -
其他流动资产 24 - 143,402.57
流动资产合计 31 469,705,276.49 1,350,975,658.27
长期投资:
长期股权投资 32 16,239,320.22 23,389,260.39
长期债权投资 34 2,000.00 2,000.00
长期投资合计 38 16,241,320.22 23,391,260.39
固定资产:
固定资产原值 39 361,770,748.58 362,902,662.37
减: 累计折旧 40 112,281,360.61 123,638,595.05
固定资产净值 41 249,489,387.97 239,264,067.32
减:固定资产减值准备 42 9,765,113.51 8,676,276.51
固定资产净额 43 239,724,274.46 230,587,790.81
工程物资 44 -
在建工程 45 13,536,233.97 19,581,388.68
固定资产清理 46 61,355.38 287,377.79
固定资产合计 50 253,321,863.81 250,456,557.28
无形资产及其他资产
无形资产 51 42,092,826.95 41,368,643.95
长期待摊费用 52 5,354,904.25 5,420,067.04
其他长期资产: 53 -
无形资产及其他资产合计 60 47,447,731.20 46,788,710.99
递延税项
递延税款借项 61
资 产 总 计 67 786,716,191.72 1,671,612,186.93
负债及所有者权益
流动负债:
短期借款 68 194,730,000.00 207,630,000.00
应付票据 69 2,997,406.92 12,488,946.75
应付帐款 70 179,621,723.43 291,594,335.35
预收账款 71 3,936,188.18 248,147.95
应付工资 72 6,673,230.00 6,924,677.92
应付福利费 73 8,951,787.50 10,921,135.85
应付股利 74 16,335,774.50 0.00
应交税金 75 3,054,533.72 -355,770.79
其他应交款 80 421,272.85 413,554.56
其他应付款 81 47,475,349.02 50,350,577.50
预提费用 82 726,051.56 8,292,537.41
预计负债 83
一年内到期的长期负债 86 18,000,000.00 0.00
其他流动负债 90 0.00
流动负债合计 100 482,923,317.68 588,508,142.50
长期负债:
长期借款 101 129,375.00 0.00
应付债券 102 0.00 0.00
长期应付款 103 13,500,000.00 11,250,000.00
专项应付款 106
其他长期负款 108 - -
长期负债合计 110 13,629,375.00 11,250,000.00
递延税项:
递延税款贷项 111 -
负 债 合 计 113 496,552,692.68 599,758,142.50
少数股东权益 114 3,392,349.18 3,431,184.64
股东权益:
股本 115 190,000,000.00 270,000,000.00
减:已归还投资 116
股本净额 117 190,000,000.00 270,000,000.00
资本公积 118 93,688,603.02 751,231,619.21
盈余公积 119 - -
其中:法定公益金 120
未分配利润 121 3,082,546.84 47,191,240.58
股东权益合计 122 286,771,149.86 1,068,422,859.79
负债及股东权益总计 135 786,716,191.72 1,671,612,186.93
资产负债表
上海家化联合股份有限公司（母公司） 2001年6月30日
单位：元
行
资 产 次 年初数 期末数
流动资产:
货币资金 1 38,154,244.71 765,420,868.04
短期投资 2 0.00 163,590.00
应收票据 3 33,758,293.60 1,467,492.87
应收股利 4 0.00 0.00
应收利息 5 0.00 0.00
应收帐款 6 114,727,346.90 145,204,081.32
其他应收款 7 10,362,062.96 15,216,132.68
预付账款 8 0.00 0.00
应收补贴款 9 0.00 0.00
存货 10 37,347,987.86 38,632,533.31
待摊费用 11 733,259.00 1,169,876.38
一年内到期的长期债权投资 24 3,000.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 31 235,086,195.03 967,274,574.60
长期投资:
长期股权投资 32 116,881,645.24 270,127,347.31
长期债权投资 34 2,000.00 2,000.00
长期投资合计 38 116,883,645.24 270,129,347.31
固定资产:
固定资产原值 39 313,328,822.91 311,106,298.82
减:累计折旧 40 92,229,205.96 101,454,905.11
固定资产净值 41 221,099,616.95 209,651,393.71
减:固定资产减值准备 42 9,765,113.51 8,676,276.51
固定资产净额 43 211,334,503.44 200,975,117.20
工程物资 44 0.00 0.00
在建工程 45 11,257,386.18 15,413,541.48
固定资产清理 46 80,190.69 287,377.79
固定资产合计 50 222,672,080.31 216,676,036.47
无形资产及其他资产
无形资产 51 37,108,626.95 36,435,618.95
长期待摊费用 52 4,872,241.90 4,951,760.41
其他长期资产: 53 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 60 41,980,868.85 41,387,379.36
递延税项
递延税款借项 61
资 产 总 计 67 616,622,789.43 1,495,467,337.74
负债及所有者权益
流动负债:
短期借款 68 185,180,000.00 205,080,000.00
应付票据 69 0.00 0.00
应付帐款 70 54,122,172.49 45,919,587.91
预收账款 71 292,656.13 0.00
应付工资 72 6,014,350.11 6,384,366.75
应付福利费 73 6,806,772.67 8,380,646.85
应付股利 74 16,335,774.50 0.00
应交税金 75 5,555,554.24 7,863,015.02
其他应交款 80 42,618.64 31,425.77
其他应付款 81 17,072,966.81 137,182,104.07
预提费用 82 509,733.20 7,836,714.44
预计负债 83
一年内到期的长期负债 86 18,000,000.00 0.00
其他流动负债 90 0.00 0.00
流动负债合计 100 309,932,598.79 418,677,860.81
长期负债:
长期借款 101 0.00 0.00
应付债券 102 0.00 0.00
长期应付款 103 13,500,000.00 11,250,000.00
专项应付款 106
其他长期负款 108 0.00 0.00
长期负债合计 110 13,500,000.00 11,250,000.00
递延税项:
递延税款贷项 111 0.00 0.00
负 债 合 计 113 323,432,598.79 429,927,860.81
少数股东权益 114 0.00 0.00
股东权益:
股本 115 190,000,000.00 270,000,000.00
减:已归还投资 116
股本净额 117 190,000,000.00 270,000,000.00
资本公积 118 93,688,603.02 751,231,619.21
盈余公积 119 0.00 0.00
其中:法定公益金 120
未分配利润 121 9,501,587.62 44,307,857.72
股东权益合计 122 293,190,190.64 1,065,539,476.93
负债及股东权益总计 135 616,622,789.43 1,495,467,337.74
利润及利润分配表
上海家化联合股份有限公司（合并） 2001年6月30日 单位：元
行
项 目 本期数 上年同期数
次
一:主营业务收入 1 638,897,219.44 586,790,951.96
减:主营业务成本 4 396,734,690.40 372,567,801.85
主营业务税金及附加 5 13,894,448.50 11,034,181.30
二:主营业务利润 10 228,268,080.54 203,188,968.81
加：其他业务利润 11 377,443.40 168,615.30
减：营业费用 14 109,564,117.10 97,847,267.40
管理费用 15 70,250,054.33 60,479,980.50
财务费用 16 4,171,982.81 9,572,739.44
三:营业利润 18 44,659,369.70 35,457,596.77
加: 投资收益 19 432,184.41 46,944.82
补贴收入 22 3,383,210.88 2,992,214.10
营业外收入 23 289,834.74 266,688.36
减: 营业外支出 25 141,161.51 251,540.81
四. 利润总额 27 48,623,438.22 38,511,903.24
减: 所得税 28 4,839,496.26 3,755,148.85
减:少数股东权益 29 -324,751.78 -265,388.28
五. 净利润 30 44,108,693.74 35,022,142.67
一、净利润 31 44,108,693.74 35,022,142.67
加：年初未分配利润 32 3,082,546.84 -23,521,049.18
其他转入 33
二、可供分配的利润 34 47,191,240.58 11,501,093.49
减：提取法定盈余公积 35
提取法定公益金 36
提取职工奖励及福利基金 37
提取储备基金 38
提取企业发展基金 39
利润归还投资 40
三、可供投资者分配的利润 41 47,191,240.58 11,501,093.49
减：应付优先股股利 42
提取任意盈余公积 43
应付普通股股利 44
转作股本的普通股股利 45
四、未分配利润 46 47,191,240.58 11,501,093.49
项 目 上年累计数
一:主营业务收入 1,187,217,478.32
减:主营业务成本 745,112,400.61
主营业务税金及附加 27,050,067.06
二:主营业务利润 415,055,010.65
加：其他业务利润 842,183.90
减：营业费用 202,884,690.82
管理费用 134,467,139.52
财务费用 16,309,960.49
三:营业利润 62,235,403.72
加: 投资收益 -33,688.05
补贴收入 4,078,661.21
营业外收入 795,146.13
减: 营业外支出 10,238,389.04
四. 利润总额 56,837,133.97
减: 所得税 9,569,451.63
减:少数股东权益 -231,222.66
五. 净利润 47,498,905.00
一、净利润 47,498,905.00
加：年初未分配利润 -23,521,049.18
其他转入 -
二、可供分配的利润 23,977,855.82
减：提取法定盈余公积 3,039,689.66
提取法定公益金 1,519,844.82
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
三、可供投资者分配的利润 19,418,321.34
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 16,335,774.50
转作股本的普通股股利 -
四、未分配利润 3,082,546.84
利润及利润分配表
上海家化联合股份有限公司（母公司） 2001年6月30日 单位：
元
项 目 本期数 上年同期数
行
次
一:主营业务收入 1 171,244,958.91 152,160,508.92
减:主营业务成本 4 62,683,649.66 49,879,573.49
主营业务税金及附加 5 9,267,065.09 7,796,948.00
二:主营业务利润 10 99,294,244.16 94,483,987.43
加：其他业务利润 11 225,619.56 55,210.37
减：营业费用 14 18,054,211.48 17,432,846.26
管理费用 15 49,222,136.65 42,173,617.95
财务费用 16 3,069,590.38 9,443,963.26
三:营业利润 18 29,173,925.21 25,488,770.33
加: 投资收益 19 9,809,401.59 3,975,626.37
补贴收入 22 - -
营业外收入 23 147,997.84 5,980.00
减: 营业外支出 25 1,442.29 124,585.13
四. 利润总额 27 39,129,882.35 29,345,791.57
减: 所得税 28 4,323,612.25 3,438,985.30
减:少数股东权益 29 - -
五. 净利润 30 34,806,270.10 25,906,806.27
一、净利润 31 34,806,270.10 25,906,806.27
加：年初未分配利润 32 9,501,587.62 -14,216,076.99
其他转入 33
二、可供分配的利润 34 44,307,857.72 11,690,729.28
减：提取法定盈余公积 35
提取法定公益金 36
提取职工奖励及福利基金 37
提取储备基金 38
提取企业发展基金 39
利润归还投资 40
三、可供投资者分配的利润 41 44,307,857.72 11,690,729.28
减：应付优先股股利 42
提取任意盈余公积 43
应付普通股股利 44
转作股本的普通股股利 45 -
四、未分配利润 46 44,307,857.72 11,690,729.28
项 目 上年累计数
一:主营业务收入 351,182,447.40
减:主营业务成本 131,739,290.77
主营业务税金及附加 19,398,110.74
二:主营业务利润 200,045,045.89
加：其他业务利润 2,279,660.18
减：营业费用 33,503,741.98
管理费用 96,505,546.94
财务费用 14,105,656.59
三:营业利润 58,209,760.56
加: 投资收益 4,456,105.54
补贴收入 -
营业外收入 112,732.69
减: 营业外支出 9,903,164.37
四. 利润总额 52,875,434.42
减: 所得税 8,262,460.83
减:少数股东权益 -
五. 净利润 44,612,973.59
一、净利润 44,612,973.59
加：年初未分配利润 -14,216,076.99
其他转入 -
二、可供分配的利润 30,396,896.60
减：提取法定盈余公积 3,039,689.66
提取法定公益金 1,519,844.82
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
三、可供投资者分配的利润 25,837,362.12
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 16,335,774.50
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 9,501,587.62
利润表(附表)
上海家化联合股份有限公司（合并） 2001年6月 单位：元
行 净资产收益率 每股收益
报告期利润 次 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 21.36% 28.51% 0.85 0.94
营业利润 4.18% 5.58% 0.17 0.18
净利润 4.13% 5.51% 0.16 0.18
扣除非经常性损益后的净 4.12% 5.50% 0.16 0.18
利润
现金流量表
上海家化联合股份有限公司 单位：元
行次
项目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 57
加：计提的资产减值准备 58
固定资产折旧 59
无形资产摊销 60
长期待摊费用摊销 61
待摊费用减少(减增加) 64
预提费用增加(减减少) 65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 66
固定资产报废损失 67
财务费用 68
投资损失（减收益） 69
递延税款贷项（减借项） 70
存货的减少（减增加） 71
经营性应收项目的减少（减增加） 72
经营性应付项目的增加（减减少） 73
其他 74
经营活动产生的现金流 75
量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 79
减：现金的期初余额 80
加:现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83
合并报表
项目 2001年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 684,757,594.90
收到的税费返还 384,382.90
收到的其他与经营活动有关的现金 33,802,901.62
现金流入小计 718,944,879.42
购买商品、接受劳务支付的现金 400,439,999.64
支付给职工以及为职工支付的现金 42,005,285.18
支付的各项税费 53,009,249.88
支付的其他与经营活动有关的现金 111,142,108.15
现金流出小计 606,596,642.85
经营活动产生的现金流量净额 112,348,236.57
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 502,667.97
取得投资收益所收到的现金 204,340.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 349,128.13
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 1,056,136.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,924,488.34
投资所支付的现金 8,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金35 663,257.97
现金流出小计 22,587,746.31
投资活动产生的现金流量净额 -21,531,610.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 737,543,016.19
借款所收到的现金 231,080,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,550,692.29
现金流入小计 972,173,708.48
偿还债务所支付的现金 236,180,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,544,934.74
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 259,724,934.74
筹资活动产生的现金流量净额 712,448,773.74
四、汇率变动对现金的影响 -47,830.90
五、现金及现金等价物净增加额 803,217,569.20
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 44,108,693.74
加：计提的资产减值准备 2,318,200.81
固定资产折旧 14,011,794.43
无形资产摊销 1,312,783.00
长期待摊费用摊销 479,826.21
待摊费用减少(减增加) -481,501.40
预提费用增加(减减少) 7,566,485.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -111,284.18
固定资产报废损失 -
财务费用 4,171,982.81
投资损失（减收益） -432,184.41
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） -47,201,242.54
经营性应收项目的减少（减增加） -32,524,679.45
经营性应付项目的增加（减减少） 119,454,113.48
其他 -324,751.78
经营活动产生的现金流 112,348,236.57
量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 870,343,081.79
减：现金的期初余额 67,125,512.59
加:现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 803,217,569.20
母公司
项目 2001年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 199,673,559.75
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 125,607,275.79
现金流入小计 325,280,835.54
购买商品、接受劳务支付的现金 84,415,252.82
支付给职工以及为职工支付的现金 27,504,096.30
支付的各项税费 20,948,522.24
支付的其他与经营活动有关的现金 33,166,361.64
现金流出小计 166,034,233.00
经营活动产生的现金流量净额 159,246,602.54
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 502,667.97
取得投资收益所收到的现金 204,340.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2,300.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 709,307.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,635,159.07
投资所支付的现金 144,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金35 663,257.97
现金流出小计 152,298,417.04
投资活动产生的现金流量净额 -151,589,109.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 737,543,016.19
借款所收到的现金 230,080,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,550,692.29
现金流入小计 971,173,708.48
偿还债务所支付的现金 228,180,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,336,747.72
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 251,516,747.72
筹资活动产生的现金流量净额 719,656,960.76
四、汇率变动对现金的影响 -47,830.90
五、现金及现金等价物净增加额 727,266,623.33
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 34,806,270.10
加：计提的资产减值准备 3,196,828.44
固定资产折旧 11,365,892.14
无形资产摊销 1,261,608.00
长期待摊费用摊销 460,015.49
待摊费用减少(减增加) -436,617.38
预提费用增加(减减少) 7,326,981.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -327,242.24
固定资产报废损失 -
财务费用 3,069,590.38
投资损失（减收益） -9,809,401.59
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） -2,236,146.84
经营性应收项目的减少（减增加） -5,285,230.48
经营性应付项目的增加（减减少） 115,854,055.28
其他 -
经营活动产生的现金流 159,246,602.54
量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 765,420,868.04
减：现金的期初余额 38,154,244.71
加:现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 727,266,623.33
（二）会计报表附注
会计报表附注
2001年6月30日
一、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法：
（一）会计制度：
自2001年1月1日起执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其有关的补充规定。
（二）会计年度：公历1月1日至12月31日止。
（三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐原则和计价基础：以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
（五）外币业务核算方法：当月发生的外币结算业务按上月末的人民币市场汇价作为折算汇率，折合成人民币
记帐。汇兑损益采用月末一次调整的核算方法，按月末外币余额乘月末人民币市场汇价所得出的记帐本位币余额与
帐面余额之差额，除涉及未完工程的外币负债帐户期末折算差额计入在建工程外，均计入财务费用－汇兑损益。
（六）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动
性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）坏帐核算方法：
1、坏帐的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又
无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实无法收回的应收款项，由
公司经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准确认为坏帐。
2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，坏帐损失发生时，首先冲抵坏帐准备金，不足部分进当期损益。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例：
（1）应收帐款－商品销售：按照余额法，根据年末应收帐款－商品销售的余额计提8％坏帐准备；
（2）应收帐款－材料销售和其他应收款：考虑到该类应收款项占全部应收款项的比重较小，客户数量较少，
风险相对较小，因此采用逐个认定法计提坏帐准备，并根据实际风险程度按50％－100％不等比例计提。
（八）存货核算方法：
1、存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制产成品、
自制半成品等）、在产品、委托加工物资。
2、取得和发出的计价方法：
日常核算取得时按实际成本；发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
4、成本核算方法：根据化妆品生产特点：（A）批量连续生产 （B）材料比重较重
（C）各种品种按不同配方单独生产的特点，选用品种法作为成本核算的主要方法。生产成本在完工产品和在
产品之间的分配方法具体为在产品成本只记原材料成本，不计工费成本，当期工费成本全部由产成品承担。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品除模具外采用一次摊销法；模具（单价超过2,000元/套，一般指塑模）从投入生产的当月起在12个
月内按产量摊销。包装物在领用时计入成本。
6、存货跌价准备的确认标准、计提方法：
计提存货跌价准备的依据为：当存货可变现净值低于其成本时，提取存货跌价准备，并视为已实现的损失，计
入当期损益；
期末帐面接近保质期1－3个月的库存商品，计提30％的存货跌价准备。期末库存帐面距保质期3个月以上的库
存商品，当可变现净值低于其成本时，按其差额提取存货跌价准备，计入当期损益。与此同时，合并报表范围的商
品流通企业按照库存商品的帐面余额计提5‰的商品跌价准备。存货可变现净值的确定方法：依据会计报告期期末
该类存货在该报告期最后一个月的加权平均售价，假如最后一个月该类存货未发生销售，则按该类产品距离报告期
期末最近一个销售月份的加权平均售价确定。
（九）短期投资核算方法：
取得投资时按实际支付的全部价款扣除价款中包括的尚未领取的现金股利或已到期的分期付息债券利息后计价
。取得投资后，实际收到短期投资现金股利或利息时，冲减短期投资的帐面价值；实际收到取得投资时已记入应收
项目的现金股利或利息时，冲减应收项目。持有的短期投资出售或收回时，按实际成本结转。
短期投资的期末计价按成本与市价孰低的原则计价，短期投资跌价准备按单项投资计提，期末短期投资因市价
下降造成的跌价损失计提100％跌价准备金。
（十）长期投资核算方法：
1、长期股权投资的计价及收益确认方法：
长期股权投资取得时的成本为：取得长期股权投资时支付的全部价款，或放弃非现金资产的公允价值，或取得
长期股权投资的公允价值，包括税金、手续费等相关费用。
对被投资单位拥有股权超过50％的采用权益法核算，被投资单位拥有股权低于50％高于20％并具有重大影响的
也采用权益法核算，对被投资单位拥有股权低于20％的采用成本法核算。若对被投资单位有其他额外的责任（如提
供担保等），投资帐面价值不以减记至零为限。
2、股权投资差额的摊销方法：
合同规定了投资期限的按投资期限摊销；没有规定投资期限的按10年摊销；数额较小的一次摊销。
3、长期债权投资的计价方法：
长期债权投资取得时的成本，为取得长期债权投资时支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。
4、债券投资溢价和折价的摊销方法：
长期债券投资溢价或折价，在债券购入后至到期前的期间内摊销，摊销方法采用直线法。长期债券投资溢价或
折价的摊销，与确认相关的债券利息收入同时进行。
5、长期投资减值准备的确认标准、计提方法：
对长期投资的帐面价值与经营状况定期逐项检查，对由于经营状况变化等原因导致可收回金额低于帐面价值的
计提减值准备。由于公司已经按照权益法编制会计报表，因此对按照权益法核算的长期投资不再计提减值准备；对
按成本法核算的长期投资如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值
，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投
资减值准备。
6、已确认损失的长期投资的价值又得以恢复，应在原已确认的投资损失的数额内转回。
（十一）固定资产计价、折旧、减值准备计提方法：
1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的
设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过一年的，
也作为固定资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备；
3、固定资产的计价：
按实际成本计价原则计价。
4、固定资产折旧采用直线法，根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定
资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 4%-10% 4.8%-2.25%
专用设备 5-10年 0% 20%-10%
通用设备 5-10年 0% 20%-10%
运输设备 5-10年 4%-10% 19.2%-9%
其他设备 3-5年 0% 33%-20%
5、固定资产减值准备：
1）、本公司每年对固定资产逐项进行一次全面检查，如果由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等
原因导致其可收回价值低于帐面价值，应当将可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产
减值准备按照单项资产计提。
2）、当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的帐面价值全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已经全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
3）、假如已经计提减值准备的固定资产价值得以全部或部分恢复，应将已计提减值准备全部或部分转回，转
回的金额不得超过其已计提的减值准备的账面余额。
（十二）在建工程核算以及减值准备计提方法：
1、以工程实际发生的支出为计价基础，按项目分类核算，并以交付使用作为转入固定资产的时点。为工程借
款而发生的利息支出，在固定资产交付使用之前计入工程成本，交付使用之后计入当期损益。
2、在建工程减值准备：
公司每年年度终了对在建工程逐项进行全面检查，如果有证据表明在建工程项目已经减值，应及时计提减值准
备。对存在以下一项或若干项情况的，应在检查的当年计提工程项目减值准备：
在建工程项目长期（指两年以上）停建，并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能、技术均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
假如已经计提减值准备的在建工程价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。
（十三）无形资产计价和摊销以及减值准备计提方法：
1、无形资产计价：以取得时的实际成本计价；
2、无形资产摊销方法：
合同规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同未规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不
超过法律规定的有效年限摊销；合同未规定受益年限且法律也未规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。
其中：土地使用权按30年-50年摊销；海鸥品牌商标所有权按10年摊销。
3、无形资产减值准备：
公司每年年度终了对无形资产的账面价值进行检查：
1）、当该项无形资产已无使用价值和转让价值、已不能为企业带来经济利益的，应
将其帐面价值全部转入当期损益。
2）、当该项无形资产虽被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响、虽已超过
法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；有证据表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的，应对该无形资
产的可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。
3）、当有证据表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，公司应将以前年度已确认的减值准备予以
全部或部分转回；转回的金额不得超过其已计提的减值准备的账面余额。
（十四）开办费、长期待摊费用摊销方法：
1、开办费摊销方法：从开始生产经营的当月一次性计入当期损益。
2、长期待摊费用摊销方法：
职工住房补贴款按20年摊销；
其他长期待摊费用根据实际受益年限摊销，一般不超过5年。
（十五）委托贷款减值准备计提方法：
公司每年年度终了对各项委托贷款进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的应于检查当年计
提相应的减值准备。
假如已经计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复。应在检查当年在已计提的减值准备的范围内转回。
（十六）借款费用的会计处理方法：
因专门借款而发生的利息、折价或溢价、汇兑差额，当符合“借款费用会计准则”规定的资本化条件时，予以
资本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入当期损益。
（十七）利润分配原则：
公司税后利润按照以下顺序分配：
1、弥补以前年度亏损；
2、提取10%法定公积金；
3、提取5-10％法定公益金；
4、根据股东大会的决议提取任意公积金；
5、根据股东大会的决议支付股东股利。
（十八）收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收
入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债
表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为收入。
（十九）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
（二十）合并会计报表的编制方法：
合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表
以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会
计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资
收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。当母公司与子公司采
用的会计政策和会计处理方法不一致时，按照母公司的会计政策和会计处理方法对子公司会计报表进行调整后编制
合并会计报表。
（二十一）会计政策、会计估计的变更及影响：
根据财政部财会字(2001)25号文《关于印发<企业会计制度>的通知》、财会字（2001）17号文《关于印发贯彻
<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司自2001年1月1日起执行新《企业会计制度》
和《企业会计准则》 及补充规定，改变以下会计政策：
A、会计政策变更：
1、新增资产减值准备：
新增固定资产、在建工程、无形资产、委托贷款四项资产减值准备金；
2、部分资产期末计价方法变更：
1）期末固定资产原按帐面价值计价，现改按固定资产净值与可收回价值孰低计价，对可收回价值低于帐面价
值的差额，计提固定资产减值准备；
公司按照追溯调整法，本期帐面调整固定资产减值准备年初数976.5万元。
2）期末在建工程原按帐面价值计价，现改按在建工程净值与可收回价值孰低计价，对可收回价值低于帐面价
值的差额，计提在建工程减值准备；
本期帐面无在建工程减值准备。
3）期末无形资产原按帐面净值计价，现改按无形资产净值与可收回价值孰低计价，对可收回价值低于帐面价
值的差额，计提无形资产减值准备。
本期帐面无无形资产减值准备。
4）本公司自设立以来从未发生委托贷款业务，因此不涉及该项会计政策变更。
3、开办费摊销方法变更：原摊销起始时间自开始生产经营的当月起按5年期限摊销，摊销金额较小自开始生产
经营的当月起一年内摊销；现改为：从开始生产经营的当月一次性计入当期损益。
B、会计估计变更：
固定资产残值率估计变更：由于专用设备，通用设备中电脑、空调等电子产品受到技术快速变更等方面原因影
响，固定资产残值回收比率明显低于10%。按照稳健制原则，自2001年1月1日起公司将固定资产-专用设备、通用设
备、其他设备的残值率由原4%-10%改为0%-4%，折旧仍采用直线法，估计经济使用年限不变。
该项会计估计变更影响：依据2001年初固定资产帐面价值，2001年度全年应该补提已经停止计提折旧的固定资
产残值合计174万元，其中本期补提折旧143万元，预计未来5-10年内将增加折旧费用1053万元，2001年起新增专用
设备、通用设备、其他设备的年折旧率平均增加1%-2%。
二、税项：
（一）公司主要税种和税率为：
税种 税率 备注
增值税 17％ 商品（产品）销售
消费税 5％ 香皂类产品销售
8％ 护肤品销售
30％ 化妆品销售
营业税 5％ 化妆品技术服务
所得税 27％ 母公司为中外合资股份制企业
33％ 子公司除海南上海家化有限公司和
海口海家商贸有限公司外均为33％
城建税 7％ 除外商投资企业外其余子公司按当期应交流转
税7％计提
（二）税负减免：
1、根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条的规定：“设在沿海经济开放区和经济
特区、经济技术开发区所在城市的老市区的生产性外商投资企业，减按24％的税率征收企业所得税。”上海家化联
合股份有限公司的前身上海家化有限公司作为设立在老市区的外商投资企业享受24％的所得税税率，加上地方所得
税税率3％，实际适用所得税税率为27％。另外，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八
条的规定：“对生产性外商投资企业，经营期在十年以上的，从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税
，第三年至第五年减半征收企业所得税。”上海家化联合股份有限公司经上海市税务局对外税务分局第一税务所同
意从开始获利年度起，1996年和1997年免征企业所得税，1998、1999、2000年企业所得税按27％的减半数13.5％计
征。
2000年9月29日经上海外资委沪外资委协字（2000）第1101号文批准：上海家化联合股份被认定上海市外商投
资先进技术企业。根据沪税外（1987）259号文关于贯彻“上海市关于鼓励外商投资的若干规定”中的税收优惠条
款的实施办法，经上海市税务局第八分局同意，上海家化联合股份有限公司延长三年享受减半征收企业所得税优惠
政策。自2001年1月1日至2003年12月31日止，企业所得税按27％的减半数13.5％计征。
2、上海露美美容总院经上海市税务局第三分局沪财三企发（98）297号文批准，所得税享受“新办三产企业”
优惠政策，1999年1月1日至2000年12月31日止，免征所得税；自2001年1月1日起至2002年12月31日止，减按16.5%
缴纳所得税。
3、根据国务院国发（1988）26号“关于鼓励投资开发海南岛的规定”第十二条的规定：“在海南省举办的企
业，从事生产、经营所得和其他所得，均按15％的税率征收企业所得税，另按应纳税额附征10％的地方所得税。其
中：从事工业、交通运输业等生产型行业的企业经营期限在十年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免
征所得税，第三年至第五年减半征收所得税。”经海南省海口市地方税务局批准，海南上海家化有限公司作为在海
南岛举办的生产型企业，2000年处于免税期。
4、根据海口市国家税务局海口国税登字（2001）第0046号“工业产品岛内销售比例核定通知书”核定海南上
海家化有限公司的工业产品2000年度岛内销售比例为85％，享受同比例的增值税返还，2001年度按照该比例预征增
值税。
三、与2000年年度报告比较，公司合并范围变更：
本年新增合并范围的子公司1家，具体情况如下：
被投资单位全称 注册地 法定
代表人
南昌上海家化销售有限公司 南昌市站前西路 宣平
289号1003室
被投资单位全称 经营范围 注册资本 本公司所占
（万元） 投资比例
南昌上海家化销售有限公司 日用化学品、百货、杀 100 99.59483%
虫剂、蚊香等
被投资单位全称 是否合并
南昌上海家化销售有限公司 是
四、关联方关系及关联交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
１、存在控制关系的关联方 ：
（1）控制本公司的关联方：
企业名称 注册地
上海家化（集团）有限公司 上海天潼路133号
上实日用化学品控股有限公司 英属维京群岛
企业名称 主营业务
上海家化（集团）有限公司 日用化学品及原辅材料、香料、香精等
上实日用化学品控股有限公司 投资、控股
企业名称 与本企业关系 经济性质或类型
上海家化（集团）有限公司 控制本公司 国有独资公司
28.15％股权
上实日用化学品控股有限公司 控制本公司 外国企业
28.15％股权
企业名称 法定代表
上海家化（集团）有限公司 张立平
上实日用化学品控股有限公司 卓福民
（2）受本公司控制的关联方：
被投资单位全称 注册地 法定
代表人
上海家化销售有限公司 上海市保定路 周启英
527号
大连上海家化有限公司 大连市沙河口刘 周启英
家桥
成都上海家化有限公司 成都一环路 周启英
上海家化有限公司经营部 上海市保定路 徐慧芬
417号
上海家化全塑管制品有限公司 上海市真大路 邵深秋
454号
露美美容院 上海市铜仁路 许予君
258号
海南上海家化有限公司 海口市秀英港澳 陆素良
工业区
海口海家商贸有限公司 海口市秀英港澳 张胜东
工业区
上海露美美容总院 上海市唐山路 许予君
835号
上海家化商销有限公司 上海市保定路 张胜东
527号
大连上海家化销售有限公司 大连市沙河口刘 宣平
家桥295号
上海家用化学品厂经营部大连 大连市沙河口刘 王杰
分部 家桥295号
吉林省上海家化销售有限公司 长春市万宝街10 宣平
号295号
上海家化哈尔滨销售有限公司 南岗区比禾街32 宣平
号
上海家化大连有限公司沈阳经 沈阳市沈河区友 刘国强
营部 好大街7号
郑州上海家化销售有限公司 郑州市城北路 宣平
590号
苏州上海家化销售有限公司 苏州市景德路 宣平
330号
天津上海家化销售有限公司 南开区南门外大 宣平
街紫光山庄
成都上海家化销售有限公司 华兴正街九号 宣平
徐州上海家化销售有限公司 徐州市民主北路 宣平
61号
北京上海家化销售有限公司 北京市朝阳区幸 宣平
福一村55号
昆明上海家化销售有限公司 昆明市人民中路 宣平
商汇大厦13楼
芜湖上海家化销售有限公司 芜湖市景春花园 谢学华
14幢
青岛上海家化销售有限公司 青岛市市南区香 宣平
港中路
厦门上海家化销售有限公司 禾祥西路173号 凌巍
302室
杭州上海家化销售有限公司 下城区庆春路36 宣平
号
武汉市江汉区家化化妆品经 汉口民生路22号 宋子强
营部
合肥上海家化销售有限公司 合肥市金寨路 谢学华
328号
陕西上海家化销售有限公司 西安市友谊西号 宣平
91号
济南上海家化销售有限公司 济南市经一路 宣平
281号
南京上海家化销售有限公司 南京市玄武区长 宣平
江路网巾市9号
无锡上海家化销售有限公司 无锡工艺路3号 宣平
105室
南昌上海家化销售有限公司 南昌市站前西路 宣平
289号1003室
广州上海家化销售有限公司* 广州东山区德政 宣平
中路336号首层
上海家化清洁用品销售有限公 上海市漕东支路 张胜东
司 1弄5－7号
上海家安日用化学品有限公司 上海市保定路 邵深秋
527号
被投资单位全称 经营范围 注册资本
（万元）
上海家化销售有限公司 日用化学品、化妆品用 22,000
品、日用百货等
大连上海家化有限公司 化妆品生产、销售等 1,200
成都上海家化有限公司 生产、销售化妆品等 800
上海家化有限公司经营部 日用化学品、化妆品用 910
具、日用百货等
上海家化全塑管制品有限公司 全塑管包装用品制造加 1,450
工
露美美容院 美容美发、化妆品、美 150
容技术咨询等
海南上海家化有限公司 日用化学制品及原辅材 209
料生产销售
海口海家商贸有限公司 美发美容及技术培训、 50
日用化学制品等
上海露美美容总院 美容、美发 3
上海家化商销有限公司 日用化学品、杀虫剂、 6,500
美容美发器具等
大连上海家化销售有限公司 日用化学品、百货批发 280
兼零售
上海家用化学品厂经营部大连 经销化妆品、洗涤百货 100
分部
吉林省上海家化销售有限公司 化妆品、百货用品 100
上海家化哈尔滨销售有限公司 日用化妆品 350
上海家化大连有限公司沈阳经 日用化学品、百货 45
营部
郑州上海家化销售有限公司 日用化学品、百货 450
苏州上海家化销售有限公司 日用化学用品、百货 520
天津上海家化销售有限公司 百货批发兼零售 400
成都上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货 580
徐州上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货 350
北京上海家化销售有限公司 销售百货、日用杂品 1480
昆明上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货 300
芜湖上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货 170
蜡染制品等
青岛上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货 420
厦门上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货 150
杭州上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百 580
货、杀虫剂、蚊香等
武汉市江汉区家化化妆品经 化妆品销售 150
营部
合肥上海家化销售有限公司 日用化学品销售 180
陕西上海家化销售有限公司 化妆品、日用百货销售 370
济南上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货 320
南京上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百 490
货、蜡制品、清凉油、
蚊香、化妆用具等
无锡上海家化销售有限公司 百货、日用化学品、蚊 180
香、饮料等
南昌上海家化销售有限公司 日用化学品、百货、杀 100
虫剂、蚊香等
广州上海家化销售有限公司* 日用化学品、百货、清 800
凉油、蜡制品、等
上海家化清洁用品销售有限公 日用化学品、杀虫剂、 50
司 化工原料及产品
上海家安日用化学品有限公司 生产光亮剂、消毒剂、 USD52
润滑剂等
被投资单位全称 本公司所占 是否合并
投资比例
上海家化销售有限公司 99.82759% 是
大连上海家化有限公司 99.98276% 是
成都上海家化有限公司 99.99138% 是
上海家化有限公司经营部 100% 是
上海家化全塑管制品有限公司 82.75862% 是
露美美容院 99.98276% 是
海南上海家化有限公司 99.94828% 是
海口海家商贸有限公司 99.94224% 是
上海露美美容总院 100% 是
上海家化商销有限公司 98.27586% 是
大连上海家化销售有限公司 99.67241% 是
上海家用化学品厂经营部大连 99.67241% 是
分部
吉林省上海家化销售有限公司 99.67241% 是
上海家化哈尔滨销售有限公司 99.67241% 是
上海家化大连有限公司沈阳经 99.67241% 是
营部
郑州上海家化销售有限公司 99.67241% 是
苏州上海家化销售有限公司 99.43966% 是
天津上海家化销售有限公司 99.67241% 是
成都上海家化销售有限公司 99.67241% 是
徐州上海家化销售有限公司 99.67241% 是
北京上海家化销售有限公司 99.51724% 是
昆明上海家化销售有限公司 99.51724% 是
芜湖上海家化销售有限公司 99.64503% 是
青岛上海家化销售有限公司 99.67241% 是
厦门上海家化销售有限公司 99.67241% 是
杭州上海家化销售有限公司 99.5948% 是
武汉市江汉区家化化妆品经 99.82759% 是
营部
合肥上海家化销售有限公司 99.65517% 是
陕西上海家化销售有限公司 99.67241% 是
济南上海家化销售有限公司 99.67241% 是
南京上海家化销售有限公司 99.67241% 是
无锡上海家化销售有限公司 99.51724% 是
南昌上海家化销售有限公司 99.59483% 是
广州上海家化销售有限公司* 99.6724% 否,注
上海家化清洁用品销售有限公 50.12069% 是
司
上海家安日用化学品有限公司 50％ 是
注：* 广州上海家化销售有限公司系本期新设立，尚未营业。截止6月30日该公司资产总额和净资产均为800万
元，当期未发生损益。
２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加 本期减少
上海家化（集团）有限公司 20,402 --- ---
上实日用化学品控股有限公司 USD5.6250 --- ---
上海家化销售有限公司 10,000 12,000 ---
大连上海家化有限公司 1,200 --- ---
成都上海家化有限公司 800 --- ---
上海家化有限公司经营部 910 --- ---
上海家化全塑管制品有限公司 1,450 --- ---
露美美容院 150 --- ---
海南上海家化有限公司 209 --- ---
海口海家商贸有限公司 50 --- ---
上海露美美容总院 3 --- ---
上海家化商销有限公司 2,500 4,000 ---
大连上海家化销售有限公司 100 180 ---
上海家用化学品厂经营部大连分部 100 --- ---
吉林省上海家化销售有限公司 100 --- ---
上海家化哈尔滨销售有限公司 100 250 ---
上海家化大连有限公司沈阳经营部 45 --- ---
郑州上海家化销售有限公司 200 250 ---
苏州上海家化销售有限公司 220 300 ---
天津上海家化销售有限公司 200 200 ---
成都上海家化销售有限公司 100 480 ---
徐州上海家化销售有限公司 100 250 ---
北京上海家化销售有限公司 500 980 ---
昆明上海家化销售有限公司 80 220 ---
芜湖上海家化销售有限公司 170 --- ---
青岛上海家化销售有限公司 250 170 ---
厦门上海家化销售有限公司 150 --- ---
杭州上海家化销售有限公司 200 380 ---
武汉市江汉区家化化妆品经营部 150 --- ---
合肥上海家化销售有限公司 180 --- ---
陕西上海家化销售有限公司 140 230 ---
济南上海家化销售有限公司 250 70 ---
南京上海家化销售有限公司 250 240 ---
无锡上海家化销售有限公司 180 --- ---
南昌上海家化销售有限公司 100 --- ---
广州上海家化销售有限公司 800
上海家化清洁用品销售有限公司 50 --- ---
上海家安日用化学品有限公司 USD52 --- ---
企业名称 期末数
上海家化（集团）有限公司 20,402
上实日用化学品控股有限公司 USD5.6250
上海家化销售有限公司 22,000
大连上海家化有限公司 1,200
成都上海家化有限公司 800
上海家化有限公司经营部 910
上海家化全塑管制品有限公司 1,450
露美美容院 150
海南上海家化有限公司 209
海口海家商贸有限公司 50
上海露美美容总院 3
上海家化商销有限公司 6,500
大连上海家化销售有限公司 280
上海家用化学品厂经营部大连分部 100
吉林省上海家化销售有限公司 100
上海家化哈尔滨销售有限公司 350
上海家化大连有限公司沈阳经营部 45
郑州上海家化销售有限公司 450
苏州上海家化销售有限公司 520
天津上海家化销售有限公司 400
成都上海家化销售有限公司 580
徐州上海家化销售有限公司 350
北京上海家化销售有限公司 1480
昆明上海家化销售有限公司 300
芜湖上海家化销售有限公司 170
青岛上海家化销售有限公司 420
厦门上海家化销售有限公司 150
杭州上海家化销售有限公司 580
武汉市江汉区家化化妆品经营部 150
合肥上海家化销售有限公司 180
陕西上海家化销售有限公司 370
济南上海家化销售有限公司 320
南京上海家化销售有限公司 490
无锡上海家化销售有限公司 180
南昌上海家化销售有限公司 100
广州上海家化销售有限公司 800
上海家化清洁用品销售有限公司 50
上海家安日用化学品有限公司 USD52
３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：（单位：万元）
被投资单位全称 年初数 本年增加
金额 % 金额
上海家化（集团）有限公司 7,600 40 ---
上实日用化学品控股有限公司 7,600 40 ---
上海家化销售有限公司 9,982.76 99.82759 11979.31
大连上海家化有限公司 1,199.79 99.98276 ---
成都上海家化有限公司 799.93 99.99138 ---
上海家化有限公司经营部 910.00 100 ---
上海家化全塑管制品有限公司 1,200.00 82.75862 ---
露美美容院 149.97 99.98276 ---
海南上海家化有限公司 208.89 99.94828 ---
海口海家商贸有限公司 49.97 99.94224 ---
上海露美美容总院 3.00 100 ---
上海家化商销有限公司 2,456.90 98.27586 3931.03
大连上海家化销售有限公司 99.67 99.67241 179.41
上海家用化学品厂经营部大连分部 99.67 99.67241 ---
吉林省上海家化销售有限公司 99.67 99.67241 ---
上海家化哈尔滨销售有限公司 99.67 99.67241 249.18
上海家化大连有限公司沈阳经营部 44.85 99.67241 ---
郑州上海家化销售有限公司 199.34 99.67241 249.19
苏州上海家化销售有限公司 219.19 99.63362 297.90
天津上海家化销售有限公司 199.34 99.67241 199.35
成都上海家化销售有限公司 99.83 99.82759 478.27
徐州上海家化销售有限公司 99.67 99.67241 249.18
北京上海家化销售有限公司 497.59 99.51724 975.41
昆明上海家化销售有限公司 79.86 99.82759 218.72
芜湖上海家化销售有限公司 169.40 99.64503 ---
青岛上海家化销售有限公司 249.34 99.73448 169.28
厦门上海家化销售有限公司 149.51 99.67241 ---
杭州上海家化销售有限公司 199.66 99.82759 377.99
武汉市江汉区家化化妆品经营部 149.74 99.82759 ---
合肥上海家化销售有限公司 179.38 99.65517 ---
陕西上海家化销售有限公司 139.64 99.74074 229.15
济南上海家化销售有限公司 249.18 99.67241 69.77
南京上海家化销售有限公司 249.18 99.67241 239.21
无锡上海家化销售有限公司 179.13 99.51724
南昌上海家化销售有限公司 99.59 99.59483
广州上海家化销售有限公司 797.38
上海家化清洁用品销售有限公司 25.06 50.12069
上海家安日用化学品有限公司 USD26 50
被投资单位全称 本年减少 年末数
% 金 额 % 金额
上海家化（集团）有限公司 --- --- 11.85 7,600
上实日用化学品控股有限公司 --- --- 11.85 7,600
上海家化销售有限公司 --- --- --- 21962.07
大连上海家化有限公司 --- --- --- 1,199.79
成都上海家化有限公司 --- --- --- 799.93
上海家化有限公司经营部 --- --- --- 910.00
上海家化全塑管制品有限公司 --- --- --- 1,200.00
露美美容院 --- --- --- 149.97
海南上海家化有限公司 --- --- ---- 208.89
海口海家商贸有限公司 --- --- --- 49.97
上海露美美容总院 --- --- --- 3.00
上海家化商销有限公司 --- --- 6387.93
大连上海家化销售有限公司 --- --- --- 279.08
上海家用化学品厂经营部大连分部 --- --- --- 99.67
吉林省上海家化销售有限公司 --- --- --- 99.67
上海家化哈尔滨销售有限公司 --- --- 348.85
上海家化大连有限公司沈阳经营部 --- --- --- 44.85
郑州上海家化销售有限公司 --- --- --- 448.53
苏州上海家化销售有限公司 -0.19396 --- --- 517.09
天津上海家化销售有限公司 --- --- --- 398.69
成都上海家化销售有限公司 -0.15518 --- --- 578.10
徐州上海家化销售有限公司 --- --- 348.85
北京上海家化销售有限公司 --- --- --- 1473.00
昆明上海家化销售有限公司 -0.31035 --- --- 298.58
芜湖上海家化销售有限公司 --- --- --- 169.40
青岛上海家化销售有限公司 -0.06207 --- --- 418.62
厦门上海家化销售有限公司 --- --- --- 149.51
杭州上海家化销售有限公司 -0.23276 --- --- 577.65
武汉市江汉区家化化妆品经营部 --- --- --- 149.74
合肥上海家化销售有限公司 --- --- --- 179.38
陕西上海家化销售有限公司 -0.06833 --- --- 368.79
济南上海家化销售有限公司 --- --- 318.95
南京上海家化销售有限公司 --- --- --- 488.39
无锡上海家化销售有限公司 --- --- 179.13
南昌上海家化销售有限公司 --- --- 99.59
广州上海家化销售有限公司 99.67241 797.38
上海家化清洁用品销售有限公司 --- --- 25.06
上海家安日用化学品有限公司 --- --- USD26
被投资单位全称
%
上海家化（集团）有限公司 28.15
上实日用化学品控股有限公司 28.15
上海家化销售有限公司 99.82759
大连上海家化有限公司 99.98276
成都上海家化有限公司 99.99138
上海家化有限公司经营部 100
上海家化全塑管制品有限公司 82.75862
露美美容院 99.98276
海南上海家化有限公司 99.94828
海口海家商贸有限公司 99.94224
上海露美美容总院 100
上海家化商销有限公司 98.27586
大连上海家化销售有限公司 99.67241
上海家用化学品厂经营部大连分部 99.67241
吉林省上海家化销售有限公司 99.67241
上海家化哈尔滨销售有限公司 99.67241
上海家化大连有限公司沈阳经营部 99.67241
郑州上海家化销售有限公司 99.67241
苏州上海家化销售有限公司 99.43966
天津上海家化销售有限公司 99.67241
成都上海家化销售有限公司 99.67241
徐州上海家化销售有限公司 99.67241
北京上海家化销售有限公司 99.51724
昆明上海家化销售有限公司 99.51724
芜湖上海家化销售有限公司 99.64503
青岛上海家化销售有限公司 99.67241
厦门上海家化销售有限公司 99.67241
杭州上海家化销售有限公司 99.59483
武汉市江汉区家化化妆品经营部 99.82759
合肥上海家化销售有限公司 99.65517
陕西上海家化销售有限公司 99.67241
济南上海家化销售有限公司 99.67241
南京上海家化销售有限公司 99.67241
无锡上海家化销售有限公司 99.51724
南昌上海家化销售有限公司 99.59483
广州上海家化销售有限公司 99.67241
上海家化清洁用品销售有限公司 50.12069
上海家安日用化学品有限公司 50
存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（二）不存在控制关系的关联方情况：
企业名称 与本企业的关系
上海汉殷药业有限公司 同受上海家化（集团）有限公司控制
海南霖碧矿泉水饮料有限公司 同受上海家化（集团）有限公司控制
上海嘉华精细化工有限公司 同受上海家化（集团）有限公司控制
（三）关联方交易：
1、向关联方销售货物：
企业名称 去年同期金额 报告期金额 占本期销货%
海南霖碧矿泉水饮料有限公司 797，616.92 0.14%
2、向关联方采购货物：
企业名称 去年同期金额 金额 占本期销货%
海南霖碧矿泉水饮料有限公司 208,422.78 223,548.71 0.05%
上海嘉华精细化工有限公司 134,935.50 0.03%
3、关联方应收应付款项余额：
（1）应收帐款 期初数 期末数
海南霖碧矿泉水饮料有限公司 944,063.41
（2）其他应收款： 期初数 期末数
上海家化（集团）有限公司 132,044.22 107,547.68
上海汉殷药业有限公司 4,152.54 6,077.61
上海霞飞日化有限公司 （注） 2,971,085.66
海南霖碧矿泉水饮料有限公司 171,710.00 172,173.59
（3）其他应付款： 期初数 期末数
上海嘉华精细化工有限公司 8,832.08
（4）预付帐款 期初数 期末数
上海霞飞日化有限公司（注） 1,285,934.19
（注）：
上海家化（集团）有限公司和上海日用化学工业开发公司于2000年12月29日签订股权交易合同，上海家化（集
团）有限公司将持有的上海霞飞日化有限公司51％的股权转让给上海日用化学工业开发公司。该股权已于2000年12
月29日在上海技术产权交易所转让交割完毕。营业执照变更于2001年5月16日办妥，至此上海霞飞日化有限公司与
本公司不再构成关联方关系。
3、公司投资方上海家化（集团）有限公司2000年12月25日作出承诺，将上海家化（集团）有限公司与上海家
化联合股份有限公司于1995年签署的《商标与名称使用许可合同》及2000年10月23日签署《商标与名称使用许可合
同－补充合同》的附录中所列明的全部商标与名称永久地、无偿地许可股份公司使用。上海家化（集团）有限公司
将自承诺之日起一年内，将上述商标无偿转让给股份公司，并办理完毕相关手续。截止6月30日上海家化集团已经
全部完成注册商标转让手续，并已经取得国家商标局《核准转让注册证明》。
4、为关联方提供担保情况：
本期公司没有为关联方及其他单位提供担保的情况。
五、非货币性交易：
本期无非货币性交易
六、或有事项：
截至2001年6月30日，公司对其他企业起诉的情况：
1、公司在报告期内发生涉及公司的重大诉讼、仲裁事项情况：
2001年5月30日上海市第二中级人民法院一审判决：上海家化销售有限公司诉沈阳市京沪洗涤化妆品销售中心
拖欠货款11154331元案，上海市第二中级人民法院一审判决上海家化销售有限公司胜诉。
2、已在上一年度的报告中披露过，但当期尚未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况或审理结果及影响：
1）、上海家化销售有限公司起诉金华市丽源百货有限公司拖欠货款2,583,115.73元；诉浙江省义乌市稠城明
星化妆品商行拖欠货款3,733,275.04元。经上海市第二中级人民法院合并审理后，本案现已进入强制执行程序。
2）、上海家化销售有限公司起诉汕头市轻工日用品公司拖欠货款3,334,677.39元案，上海市第二中级人民法
院已一审判决上海家化销售有限公司胜诉。
3）、上海家化销售有限公司起诉合肥新华图片社洗涤用品经营部拖欠货款2,761,206.90元，经上海市虹口区
人民法院一审判决后，被告不服提起上诉，经上海市第二中级人民法院终审判决驳回上诉，维持原判。本案现已向
上海市虹口区人民法院申请强制执行。
4）、2001年5月4日生效的上海市虹口区人民法院判决：上海家化销售有限公司诉广州嘉用商业贸易有限公司
拖欠货款3552795.95元案，上海家化销售有限公司胜诉，本案现已向上海市虹口区人民法院申请强制执行。
七、会计报表主要项目注释：
(一)短期投资：
项目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 --- --- 163,590.00 ---
其中:新疆天宏 --- --- 5,800.00 ---
债券投资 --- --- --- ---
其他投资 --- --- --- ---
合计 --- --- 163,590.00 ---
项目 市价
(部分新股未上市)
股票投资 ---
其中:新疆天宏 28,750.00
债券投资 ---
其他投资 ---
合计 28,750.00
（二）应收帐款：
1、帐龄分析：
年初数 期末数
帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备 金额
1年以内 205,850,261.70 79.73% 16,172,750.77 245,087,702.61
1至2年 7,412,029.58 2.87% 731,516.44 2,260,147.11
2至3年 37,646,256.50 14.58% 3,011,700.52 32,965,081.51
3年以上 7,280,800.32 2.82% 582,464.03 8,060,000.00
合 计 258,189,348.10 100.00% 20,498,431.76 288,372,931.23
帐龄 占总额比例 坏帐准备
1年以内 84.99% 19,101,161.73
1至2年 0.78% 176,146.89
2至3年 11.43% 2,569,167.47
3年以上 2.80% 628,164.38
合 计 100.00% 22,474,640.47
2、欠款单位前五名情况：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
(1)上海清妃化妆品有限公司 48,732,977.92 2001.1-2001.6 货款
(2)广州市上海家化经营部 20,083,637.21 2001.1-2001.6 货款
(3)重庆市上海家化经营部 12,589,925.69 2001.1-2001.6 货款
(4)太原上海家化经营部 8,227,762.01 2001.1-2001.6 货款
(5)南宁上海家化经营部 7,668,149.25 2001.1-2001.6 货款
3、应收帐款中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
（三）其他应收款：
1、帐龄分析：
帐龄 年初数 期末数
金额 占总额比例 坏帐准备 金额
1年以内 21,617,123.86 84.36% --- 15,757,325.87
1至2年 1,602,486.02 6.25% --- 7,666,307.67
2至3年 2,135,761.54 8.33% --- 1,773,995.69
3年以上 271,318.37 1.06% --- 523,822.26
合 计 25,626,689.79 100.00% --- 25,721,451.49
帐龄
占总额比例 坏帐准备
1年以内 61.26% ---
1至2年 29.81% ---
2至3年 6.90% ---
3年以上 2.04% ---
合 计 100.00% ---
2、欠款单位前五名情况：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
(1)上海清妃化妆品有限公司 6,148,552.85 2000-2001年 往来款
(2)上海霞飞日化有限公司 2,594,285.00 2000年 往来款
(3)成都丽雅嘉化妆品厂 1,170,000.00 2001年 往来款
(4)宁波上海家化经营部 700,000.00 1999-2001年 往来款
(5)福州上海家化经营部 500,000.00 1999-2001年 往来款
3、其他应收款中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东欠款。
（四）存货及存货跌价准备：
项 目 年初数 期末数
金额 跌价准备 金额
在途物资 1,405,156.99 16,383,717.41
原材料 24,058,349.64 28,397,740.73
库存商品 111,276,754.04 4,416,310.59 139,278,591.64
低值易耗品 263,122.50 298,554.89
包装物 243,923.72 ---
委托加工物资 ---
在产品 527,005.27 616,950.03
合 计 137,774,312.16 4,416,310.59 184,975,554.70
项 目
跌价准备
在途物资 ---
原材料 ---
库存商品 4,758,302.69
低值易耗品 ---
包装物 ---
委托加工物资 ---
在产品 ---
合 计 4,758,302.69
注：
1）、存货可变现净值的确定方法：
依据会计报告期期末该类存货在该报告期最后一个月的加权平均售价，假如最后一个月该类存货未发生销售，
则按该类产品距离报告期期末最近一个销售月份的加权平均售价确定。
2）、库存商品期初余额增加17928.85元,由期初待处理流动资产净损失帐户余额17928.85元转入。原因:根据
《企业会计制度》有关规定，还考虑该数据金额较小，先将其还原至库存商品帐户，调整该帐户的年初数，2001年
计入报告期损益。
（五）待摊费用：
类别 年初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税 --- --- --- ---
保险费 33,593.81 210065.28 125599.46 118,059.63
大修费 --- 490625.89 110122.75 380,503.14
模具 220,997.00 198461.55 135922.28 283,536.27
租赁费 350,730.03 363111.34 481698.69 232,142.68
报刊费 283,536.00 --- 147006.00 136,530.00
养路费 228,726.00 14560.00 117475.01 125,810.99
其他 285,547.80 399875.01 77373.48 608,049.33
合计 1,403,130.64 1,676,699.07 1,195,197.67 1,884,632.04
（六）长期投资：
项 目 年初数 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 16,239,320.22 --- 23,389,260.39 ---
长期债权投资 2,000.00 --- 2,000.00 ---
合 计 16,241,320.22 --- 23,391,260.39 ---
1、长期股权投资：
（1）股票投资：
被投资公司名称 股份性 股票数量 投资金额 期末市价 期末市价总额
质
九百股份 法人股 68,948 85,920.00 9.30 641,216.40
合 计 85,920.00 641,216.40
(2) 其他股权投资:
成本法：
被投资单位 投资 占被投资单位 期初
名称 起止期 注册资本(%) 余额
哈尔滨第一百货股份有限公司 无约定期限 <5％ 90,000.00
上海不夜城股份有限公司 无约定期限 <5％ 70,000.00
西安唐城集团股份有限公司 无约定期限 <5％ 68,000.00
上海嘉娜宝化妆品有限公司 30年 10% 5,095,000.00
上海清妃化妆品有限公司 20年 19% 5,700,000.00
武汉九通实业有限公司 无约定期限 <5％
合计 11,023,000.00
被投资单位 本期投资 期末
名称 增减额 余额
哈尔滨第一百货股份有限公司 --- 90,000.00
上海不夜城股份有限公司 --- 70,000.00
西安唐城集团股份有限公司 --- 68,000.00
上海嘉娜宝化妆品有限公司 --- 5,095,000.00
上海清妃化妆品有限公司 --- 5,700,000.00
武汉九通实业有限公司 281,455.28 281,455.28
合计 281,455.28 11,304,455.28
权益法：
被投资单位名称 投资 占被投资单 期初余额
期限 位注册资本
(%)
苏州广生堂化妆品有限公司 20年 45.00% 2,130,400.22
广州上海家化销售有限公司 无约 99.67241%
定期
限
南昌上海家化销售有限公司 20年 99.59483% 1,000,000.00
合 计 3,130,400.22
被投资单位名称 本期权益增减额
本期合计 其中： 确认损益
投资成本
苏州广生堂化妆品有限公司 -31,515.09 -31,515.09
广州上海家化销售有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
南昌上海家化销售有限公司 -1,000,000.00 -1,000,000.00
合 计 6,968,484.91 7,000,000.00 -31,515.09
期末余额
被投资单位名称 初始投资 累计增减
苏州广生堂化妆品有限公司 2,820,410.81 -721,525.68
广州上海家化销售有限公司注 1 8,000,000.00
南昌上海家化销售有限公司注2
合计 10,820,410.81 -721,525.68
被投资单位名称 合计
苏州广生堂化妆品有限公司 2,098,885.13
广州上海家化销售有限公司注 1 8,000,000.00
南昌上海家化销售有限公司注2
合计 10,098,885.13
注1：广州上海家化销售有限公司系本年新成立尚未经营,本期未纳入合并报表范围。
注2：南昌上海家化销售有限公司本期新增纳入合并报表范围。
（3）构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数
大连上海家化有限公司 3,000,000.00 溢价投资 15 2,000,000.00
合计 3,000,000.00 2,000,000.00
被投资单位 本期摊销额 摊余金额
大连上海家化有限公司 100,000.02 1,899,999.98
合计 100,000.02 1,899,999.98
2、长期债权投资：
债券投资：
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日
煤气债券 1,000.00 3.60% 1,000.00 2004.01.9
煤气债券 1,000.00 3.60% 1,000.00 2004.10.9
合计 2,000.00 2,000.00
（七）固定资产及累计折旧：
1、固定资产：
大类 年初数 本期增加 本期减少
房屋及建筑物 184,679,177.16 2,052,949.79 ---
通用设备 17,845,749.19 2,847,484.71 128,494.26
专用设备 130,262,100.84 4,447,157.43 3,218,913.00
运输工具 21,232,419.72 3,786,807.39 903,776.60
其 他 7,751,301.67 -7,751,301.67 ---
合计 361,770,748.58 5,383,097.65 4,251,183.86
大类 期末数
房屋及建筑物 186,732,126.95
通用设备 20,564,739.64
专用设备 131,490,345.27
运输工具 24,115,450.51
其 他 ---
合计 362,902,662.37
注： 1、在建工程转入固定资产金额为2,125,295.70元。
2、抵押的固定资产详见报表附注“八”。
3、依据上海市财政局沪财会（2001）24号“关于本市股份有限公司职工住房的有关会计处理”要求，公司对
帐面公司产权的职工住房逐一检查，经确认已有部分住房办理公有住房出售手续。截止2000年末帐面原值1849581.
79元，折旧396038.90元，净值1453542.89元。本期按照2000年末帐面数分别调整固定资产原值、折旧、净值的期
初数，并结转至“住房周转金”帐户。
2、累计折旧：
大类 年初数 本期增加 本期提取
房屋及建筑物 28,238,608.45 268,938.75 4,389,091.40
通用设备 7,976,796.67 5,961,891.90 1,888,059.98
专用设备 56,979,664.04 -1,403,455.24 6,260,884.11
运输工具 14,268,594.07 1,414.77 1,473,758.94
其 他 4,817,697.38 -4,817,697.38
合计 112,281,360.61 11,092.80 14,011,794.43
大类 本期减少 期末数
房屋及建筑物 37,044.54 32,859,594.06
通用设备 26,370.01 15,800,378.54
专用设备 2,054,372.95 59,782,719.96
运输工具 547,865.29 15,195,902.49
其 他
合计 2,665,652.79 123,638,595.05
注：公司产权的职工住房转为个人产权房调整年初数详见本附注（七）1、注3。
3、固定资产减值准备：
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 9,765,113.51 --- 1,088,837.00 8,676,276.51
注：根据企业会计制度要求，采用追溯调整法计提固定资产减值准备9765113.51元,并相应调整年初未分配利
润8300346.48元，盈余公积年初余额1464767.03元。
4、固定资产净额： 年初价值 期末价值
239,724,274.46 230,587,790.81
（八）在建工程：
工程项目名称 预算数 年初数 本期增加
待安装设备（注 3,617,264.96 2,786,138.75
1）
销售信息网络系统 49,020,000.00 840,424.00
财务信息网络工程 1,589,610.00 1,530,718.00
购房预付款 25,280,000.00 250,000.00 2,049,019.20
科研大楼 51,000,000.00 8,138,251.01 3,443,850.46
合计 126,889,610.00 13,536,233.97 9,119,432.41
工程项目名称 本期转入 本期其他 期末数 资金来源
固定资产 转出
待安装设备（注 1,403,153.70 921,982.00 4,078,268.01 其他
1）
销售信息网络系统 840,424.00 募集资金
财务信息网络工程 1,530,718.00 募集资金
购房预付款 749,142.00 1,549,877.20 募集资金
科研大楼 11,582,101.47 贷款及募
集资金
合计 2,152,295.70 921,982.00 19,581,388.68
工程项目名称 项目
进度
待安装设备（注 ---
1）
销售信息网络系统 ---
财务信息网络工程 95%
购房预付款 10%
科研大楼 20%
合计
其中：利息资本化
工程项目名称 年初数余额 本期增加 本期转出 期末数余额
科研大楼 2,339,855.19 --- --- 2,339,855.19
注1：待安装设备本期其他转出数为收回设备预付款。
2:本期未计提在建工程减值准备
（九）无形资产：
类 别 取得方 原始金额 年初数 本期增加
式
土地使用权 购入 31,525,374.42 24,992,826.95
商标使用权 购入 18,000,000.00 17,100,000.00
合计 49,523,374.42 42,092,826.95 588,600.00
类 别 本期减少 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
土地使用权 398068.00 24,594,758.95 24.5年-48.5年
商标使用权 588600.00 914,715.00 16,773,885.00 9年
合计 0.00 1,312,783.00 41,368,643.95
注:本期未计提无形资产减值准备
（十）长期待摊费用：
种 类 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销
职工住房补贴款 7,395,917.20 3,292,861.90 420,919.95 124,117.73
中央工厂装修费 2,153,700.62 1,579,380.00 215,370.00
其他 3,958,172.95 482,662.35 124,069.05 140,338.48
合计 13,507,790.77 5,354,904.25 544,989.00 479,826.21
种 类 期末数
职工住房补贴款 3,589,664.12
中央工厂装修费 1,364,010.00
其他 466,392.92
合计 5,420,067.04
注：依据上海市财政局沪财会（2001）24号“关于本市股份有限公司职工住房的有关会计处理”要求，公司对
帐面持有使用权的职工住房逐一检查，经确认已有部分住房转为个人产权房，截止2000年末帐面尚未摊销的净值69
34037.10元。本期按照2000年末帐面数长期待摊费用帐户的年初数，并结转至“住房周转金”帐户。
（十一）长期应付款：
单 位 初始金额 年初余额 期末余额
上海庄臣有限公司 18,000,000.00 13,500,000.00 11,250,000.00
合 计 18,000,000.00 13,500,000.00 11,250,000.00
单 位 期限 性质
上海庄臣有限公司 2001年－2003年 购买商标款项
合 计
（十二）股本：
股份结构 年初数 比例 本期增加
（％）
1、未上市流通股份
（1）发起人股份 190,000,000.00 100
其中：
国家拥有股份 89,965,000.00 47.35
其中：国有法人股 89,965,000.00 47.35
境内社会法人股份 24,035,000.00 12.65
境外法人股 76,000,000.00 40
（2）募集法人股份 --- --- ---
（3）优先股或其他 --- --- ---
未上市流通股份合计 190,000,000.00 100
2、已上市流通股份
人民币普通股 --- --- 80,000,000.00
已上市流通股份合计 --- --- 80,000,000.00
3、股份总数 190,000,000.00 100 80,000,000.00
股份结构 期末数 比例
（％）
1、未上市流通股份
（1）发起人股份 190,000,000.00 70.37
其中：
国家拥有股份 89,965,000.00 33.32
其中：国有法人股 89,965,000.00 33.32
境内社会法人股份 24,035,000.00 8.9
境外法人股 76,000,000.00 28.15
（2）募集法人股份 --- ---
（3）优先股或其他 --- ---
未上市流通股份合计 190,000,000.00 70.37
2、已上市流通股份
人民币普通股 80,000,000.00 29.63
已上市流通股份合计 80,000,000.00 29.63
3、股份总数 270,000,000.00 100
投资单位 年初数 年初投资
比例
上海家化集团（有限）公司 76,000,000.00 40.00%
上实日用化学品控股有限公司 76,000,000.00 40.00%
上海工业投资（集团）有限公司 13,965,000.00 7.35%
福建恒安集团有限公司 12,483,000.00 6.57%
上海广虹（集团）有限公司 6,612,000.00 3.48%
上海惠盛实业有限公司 4,940,000.00 2.60%
社会公众股 --- ---
合计 190,000,000.00 100.00%
投资单位 本期增加 期末数 期末投资
比例
上海家化集团（有限）公司 --- 76,000,000.00 28.15%
上实日用化学品控股有限公司 --- 76,000,000.00 28.15%
上海工业投资（集团）有限公司 --- 13,965,000.00 5.17%
福建恒安集团有限公司 --- 12,483,000.00 4.62%
上海广虹（集团）有限公司 --- 6,612,000.00 2.45%
上海惠盛实业有限公司 --- 4,940,000.00 1.83%
社会公众股 80,000,000.00 80,000,000.00 29.63%
合计 80,000,000.00 270,000,000.00 100.00%
注： 股本期末数比期初数增加8,000万元，增加比例为42.11%,增加原因为：根据中国证监会2001年2月6日颁
发的证监发行字（2001）20号“关于核准上海家化联合股份有限公司公开发行股票的通知”，股份公司于2001年2
月20日采用上网定价方式向社会公众公开发行人民币普通股8000万股，每股面值1元，共计8000万元。已由上海立
信长江会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2001）第10250号验资报告。
（十三）资本公积：
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 97,478,126.75 657,543,016.19 --- 755,021,142.94
股权投资准备 31,548.93 --- --- 31,548.93
其他资本公积 -3,821,072.66 --- --- -3,821,072.66
合计 93,688,603.02 657,543,016.19 --- 751,231,619.21
注：1、依据上海市财政局沪财会（2001）24号“关于本市股份有限公司职工住房的有关会计处理”要求，经
确认部分公司使用权和部分公司产权的职工住房，已经办理公有住房出售手续，报告期期初净值为8387579.99元，
本期调整资本公积年初数3821072.66元。
2、资本公积期末数比期初数增加657543016.19元，增加六倍，主要原因： 2001年2月20日上海家化联合股份
有限公司获准以上网定价方式向社会公众公开发行人民币普通股8000万股，每股面值1元，发行价9.18元，共计募
集资金73440万元，扣减股本金8000万元，抵扣承销费、上网发行手续费2178万元，加股票发行冻结资金利息收入2
492.3万元，净值65754.3万元计入“资本公积-股本溢价”帐户。
(十四)盈余公积
项目 原年初数 追溯调整年初数 调整后的年初数 期末数
法定盈余公积 4,023,173.86 -4,023,173.86 -- --
法定公益金 2,008,100.50 -2,008,100.50 -- --
合计 6,031,274.36 -6,031,274.36 -- --
注:1、根据财政部对员工住房周转金处理规定,对已出售公有住房产权的公司产权房、使用权房追溯调整,用以
前年度盈余公积弥补,不足部分用资本公积弥补，其中调整盈余公积的年初数4566507.33元。
2、固定资产计提减值准备9765113.51元，追溯调整盈余公积的年初数1464767.03元
（十五）财务费用：
类别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 5,118,321.53 9,999,364.99
减：利息收入 2,160,413.87 501,463.03
汇兑损失 64,175.36 71,196.45
手续费 2,796.78 3,641.03
其他 1,147,103.01
合计 4,171,982.81 9,572,739.44
（十六）其他业务利润：
本期发生数
类 别 收入 成本 利润
1、材料销售 15,794,564.22 15,691,343.07 103,221.15
2、租赁业务 546,548.60 315,078.18 231,470.42
3、其他 160,406.93 117,655.10 42,751.83
合 计 16,501,519.75 16,124,076.35 377,443.40
上年同期发生数
类 别 收入 成本 利润
1、材料销售 29,458,875.50 29558327.45 -99,451.95
2、租赁业务 574,102.30 313092.13 261,010.17
3、其他 888,316.96 881259.88 7,057.08
合 计 30,921,294.76 30,752,679.46 168,615.30
（十七）投资收益：
1、本期发生数：
类别 成本法下确认的 权益法下确认的 股票投资收益
投资收益 投资收益
长期股权投资 203,800.00 -31,963.54
短期投资 359,807.97
合计 203,800.00 -31,963.54 359,807.97
类别 债权投资收益 股权投资差额 合计
摊销
长期股权投资 540.00 -100,000.02 72,376.44
短期投资 359,807.97
合计 540.00 -100,000.02 432,184.41
2、上年同期发生数：
类别 成本法下确认的 权益法下确认的 股票投资收益
投资收益 投资收益
长期股权投资 203,800.00 -56,855.16
短期投资
合计 203,800.00 -56,855.16 0.00
类别 债权投资收益 股权投资差额 合计
摊销
长期股权投资 -100,000.02 46,944.82
短期投资 0.00
合计 0.00 -100,000.02 46,944.82
（十八）营业外收入：
类别 本期发生数 上年同期发生数
1、处理固定资产净收益 174,324.12 100,572.61
2、无法支付的应付帐款 0.00
3、罚款收入 12,800.00 7,734.54
4、赔款收入 0.00
5、其他 102,710.62 158,381.21
合计 289,834.74 266,688.36
（十九）营业外支出：
类别 本期发生数 上年同期发生数
1、处理固定资产净损失 63,039.94 46,449.75
2、罚款支出 2,965.00 6,282.98
3、捐赠 0.00 120,000.00
4、其他 75,156.57 78,808.08
合计 141,161.51 251,540.81
（二十）母公司会计报表主要项目注释：
1、应收帐款：
（1）帐龄分析： 年初数
帐 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 123,638,352.75 99.88% 8,911,005.85
1至2年 150,602.25 0.12% 150,602.25
合 计 123,788,955.00 100.00% 9,061,608.10
期末数
帐 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备
1年以内 156,510,916.49 100.00% 11,306,835.17
1至2年
合 计 156,510,916.49 100.00% 11,306,835.17
（2）欠款单位前五名情况：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
A.上海清妃化妆品有限公司 48,732,977.92 2001年 货款
B.上海沪汇日用化学品公司 30,745,224.42 2001年 货款
C.上海上虞日用化学品厂 29,820,207.68 2001年 货款
D.上海家化销售有限公司 15,498,914.66 2001年 货款
E.上海沪博日用化学品公司 11,203,952.25 2001年 货款
2、长期投资：
（1）项目 年初数 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 116,881,645.24 --- 270,127,347.31 ---
长期债权投资 2,000.00 --- 2,000.00 ---
合计 116,883,645.24 --- 270,129,347.31 ---
（2）长期股权投资：
其他股权投资：
成本法：
被投资单位名称 投资 占被投资单 期初余额
期限 位注册资本
(%)
上海嘉娜宝化妆品有限公司 30年 10% 5,095,000.00
上海清妃化妆品有限公司 20年 19% 5,700,000.00
合计 10,795,000.00
被投资单位名称 本期投资增减 期末余额
额
上海嘉娜宝化妆品有限公司 --- 5,095,000.00
上海清妃化妆品有限公司 --- 5,700,000.00
合计 10,795,000.00
权益法：
被投资单位 投资 占被投资单位 期初
名称 期限 注册资本(%) 余额
上海家化销售有限 无约定期限 90.00% 32,345,640.57
公司
上海露美美容院 20年 90.00% 1,733,348.72
上海露美美容总院 无约定期限 100.00% 38,978.17
上海家化全塑管有 15年 82.76% 11,460,253.42
限公司
上海家化有限公司 无约定期限 100.00% 9,169,927.25
经营部
大连上海家化有限 15年 90.00% 13,070,323.45
公司
成都上海家化有限 15年 95.00% 6,217,750.79
公司
海南上海家化有限 20年 70.00% 10,207,924.28
公司
苏州广生堂化妆品 20年 45.00% 2,130,400.22
有限公司
上海家安日用化学 15年 50.00% 981,480.13
品有限公司
上海家化商销有限 无约定期限 90.00% 18,730,618.24
公司
合计 106,086,645.24
被投资单位 本期权益增减额
名称 本期合计 其中：投资成本 确认收益
上海家化销售有限 103,665,976.07 108,000,000.00 -4,329,523.93
公司
上海露美美容院 48,631.73 48,631.73
上海露美美容总院 31,863.39 31,863.39
上海家化全塑管有 -1,547,001.29 -1,547,001.29
限公司
上海家化有限公司 -
经营部
大连上海家化有限 -782,482.56 -682,482.54
公司
成都上海家化有限 3,500,716.68 3,500,716.68
公司
海南上海家化有限 12,479,963.92 12,479,963.92
公司
苏州广生堂化妆品 -31,515.09 -31,515.09
有限公司
上海家安日用化学 63,099.09 63,099.09
品有限公司
上海家化商销有限 35,816,450.13 36,000,000.00 -188,498.32
公司
合计 153,245,702.07 144,000,000.00 9,345,253.64
被投资单位 期末余额
名称 投资准备 差额摊销
上海家化销售有限 -4500.00
公司
上海露美美容院
上海露美美容总院
上海家化全塑管有
限公司
上海家化有限公司
经营部
大连上海家化有限 -100,000.02
公司
成都上海家化有限
公司
海南上海家化有限
公司
苏州广生堂化妆品
有限公司
上海家安日用化学
品有限公司
上海家化商销有限 4,948.45
公司
合计 448.45 -100,000.02
被投资单位
名称 初始 累计增减 合计
上海家化销售有限 198,000,000.00 -61,988,383.36 136,011,616.64
公司
上海露美美容院 1,350,000.00 431,980.45 1,781,980.45
上海露美美容总院 30,000.00 40,841.56 70,841.56
上海家化全塑管有 12,000,000.00 -2,086,747.87 9,913,252.13
限公司
上海家化有限公司 9,100,000.00 69,927.25 9,169,927.25
经营部
大连上海家化有限 10,800,000.00 1,487,840.89 12,287,840.89
公司
成都上海家化有限 7,600,000.00 2,118,467.47 9,718,467.47
公司
海南上海家化有限 1,463,000.00 21,224,888.20 22,687,888.20
公司
苏州广生堂化妆品 2,820,410.81 -721,525.68 2,098,885.13
有限公司
上海家安日用化学 1,076,075.00 -31,495.78 1,044,579.22
品有限公司
上海家化商销有限 58,500,000.00 -3,952,931.63 54,547,068.37
公司
合计 302,739,485.81 -43,407,138.50 259,332,347.31
其中：股权投资差额：
被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 期初数
大连上海家化有限公司 3,000,000.00 溢价投资 15 2,000,000.00
被投资单位 本期增加 本期摊销额 摊余金额
大连上海家化有限公司 100,000.02 1,899,999.98
（3）长期债权投资：
债券投资：
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日
煤气债券 1,000.00 3.60% 1,000.00 2004.01.9
煤气债券 1,000.00 3.60% 1,000.00 2004.10.9
合 计 2,000.00 2,000.00
3、主营业务收入、成本：
（1）本期发生数：
类 别 营业收入 营业成本 营业毛利
工业 92,218,934.61 62,683,649.66 29,535,284.95
技术服务 79,026,024.30 79,026,024.30
合 计 171,244,958.91 62,683,649.66 108,561,309.25
（2）上年同期发生数：
类 别 营业收入 营业成本 营业毛利
工业 81,324,484.35 49,879,573.49 31,444,910.86
技术服务 70,836,024.57 70,836,024.57
合 计 152,160,508.92 49,879,573.49 102,280,935.43
4、投资收益：
（1）本期发生数：
类别 股票投资收益 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的
收益 投资收益 投资收益
长期股权投资 --- 540.00 203,800.00 9,345,253.64
短期投资收益 359,807.97
合计 359,807.97 540.00 203,800.00 9,345,253.64
类别 股权投资差额 合计
摊销
长期股权投资 -100,000.02 9,449,593.62
短期投资收益 359,807.97
合计 -100,000.02 9,809,401.59
（2）上期发生数：
类别 股票投资收益 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的
收益 投资收益 投资收益
长期股权投资 --- --- 203,800.00 3,871,826.39
类别 股权投资差额 合计
摊销
长期股权投资 -100,000.02 3,975,626.37
八、承诺事项：
公司继续以大连市沙河口区刘家桥295号部分房屋作抵押，向工行上海市虹口支行借款500万元。
抵押资产情况：
抵押物名称 数量 抵押金额
大连市沙河口区刘家桥 11,416.41平方米 1,312.10万元
295号部分房屋
抵押物名称 抵押权人
大连市沙河口区刘家桥 工行上海市虹口支行
295号部分房屋
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，需为总会计师）、会计机构负责人（会计主
管人员）签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（五）公司章程；
（六）在其他证券市场公布的中期报告文本。
文件存放地：公司董事会秘书办公室。
上海家化联合股份有限公司董事会
2001-07-30