重 要 提 示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性负个别及连带责任。公司中期财务会计报告未经审计。
一、公司简介
公司法定中文名称：上海益民百货股份有限公司
公司英文名称： SHANGHAI YIMIN DEPARTMENT
STORES COMPANY LTD.
公司英文名称缩写：YIMIN
公司法定代表人：陈圣
公司董事会秘书：邵振耀
公司证券事务代表：钱国富
联系地址：上海市淮海中路645—659号六楼公司董事会办公室
电 话：021－53067597
传 真：021－53066576
公司注册及办公地址：上海市淮海中路645—659号六楼
邮 编：200020
公司国际互联网网址：www.yimin-stores.com
公司电子信箱：[email protected]
公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：
http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：上海市淮海中路645—659号六楼董事会办公室
公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：益民百货
股票代码：600824
二、主要财务数据和指标
资产负债表指标 2001年6月30日 2000年12月31日
总资产（元） 882,937,397.95 956,705,790.47
资产负债率(%) 23.34 48.77
股东权益(元) 666,719,291.33 481,335,128.22
每股净资产(元) 3.44 2.83
调整后的每股净资产(元) 3.37 2.77
利润表指标 2001年上半年 2000年上半年
净利润(元) 26,571,457.53 21,956,167.37
扣除非经常性损益后的净利润 27,414,305.14 21,872,337.92
(元)
净利润的每股收益(元/股) 0.137 0.129
净利润的加权每股收益(元/股) 0.146 0.129
净利润的净资产收益率(%) 3.99 4.53
净利润的加权净资产收益率(%) 4.63 4.63
每股经营活动产生的现金流量
净额(元/股) 0.306 0.293
利润表指标 2000年度
净利润(元) 44,478,382.90
扣除非经常性损益后的净利润 44,425,812.26
(元)
净利润的每股收益(元/股) 0.262
净利润的加权每股收益(元/股) 0.262
净利润的净资产收益率(%) 9.24
净利润的加权净资产收益率(%) 9.17
每股经营活动产生的现金流量
净额(元/股) 0.458
注：2000年上半年及2000年度的数据系本次会计政策变更追溯调整后的数据
2001 年上半年非经常性损益-842,847.61 元，其中：营业外收入28,460.33 元，营业外支出1,020,045.75元
，及所得税影响数148,737.81元。2000年上半年非经常性损益83,829.45元，其中：营业外收入 42,053.43 元，营
业外支出 412,806.35 元，补贴收入(出口退回增值税)7,831.38 元，所得税影响数 54,438.23 元，及会计政策变
更对净利润的追溯调整数392,312.76元。2000年度非经常性损益52,570.64元，其中：营业外收入298,734.41元，
营业外支出 786,688.98 元，补贴收入(出口退回增值税)7,831.38 元，所得税影响数 72,018.48元，及会计政策
变更对净利润的追溯调整数460,675.35元。
主要财务指标计算方法：
净利润的每股收益＝净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产＝【年度末股东权益－3年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净
损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额】/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净利润的净资产收益率＝净利润/年度末股东权益×100％
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求
，计算的净资产收益率和每股收益如下：
净资产收益率 每股收益
2001年上半年
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.04 17.47 0.518 0.552
营业利润 5.09 5.91 0.175 0.187
净利润 3.99 4.63 0.137 0.146
扣除非经营性损益后的净利润 4.11 4.78 0.142 0.151
注：净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平均净资产收益率=报告期利润/【期初净资产+报告期净利润/2+报告期发行新股或债转股等新增净资产×
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数－报告期回购或现金分红等减少净资产×减少净资产
下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数】
加权平均每股收益=报告期利润/【期初股份总数+报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数+报告
期因发行新股或债转股等增加股份数×增加股份下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数－报告期因回购
或缩股等减少股份数×减少股份下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数】
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
（1）公司股份变动情况表 单位：股
本次变动增减（＋、－）
期初数
公积金
配股 送股 其他
转股
一、未上市流通股份
发起人股份 100,760,800 3,022,800
其中：
国家持有股份 100,760,800 3,022,800
尚未流通股份合计 100,760,800 3,022,800
二、已上市流通股份
境内上市的人民币 69,127,302 20,738,190
普通股
已流通股份合计 69,127,302 20,738,190
三、股份总数 169,888,102 23,760,990
期末数
小计
一、未上市流通股份
发起人股份 3,022,800 103,783,600
其中：
国家持有股份 3,022,800 103,783,600
尚未流通股份合计 3,022,800 103,783,600
二、已上市流通股份
境内上市的人民币 20,738,190 89,865,492
普通股
已流通股份合计 20,738,190 89,865,492
三、股份总数 23,760,990 193,649,092
说明：公司于2001年3月实施了2000年度配股方案，配股后公司总股本由期初的169,888,102股增加到本期末的
193,649,092股。
2、主要股东持股情况：
截止2001年6月29日，公司前十名股东持股情况。
股东名称 报告期末持股数 占总股份（%）
国家股 103,783,600 53.59
金鼎基金 2,214,700 1.14
国泰物业 958,540 0.49
景阳基金 804,934 0.42
泰和基金 413,253 0.21
光大中兴 379,076 0.20
陈裕华 358,472 0.19
蒋步青 296,625 0.15
吴黎民 250,132 0.13
李 伟 246,700 0.13
注： 1. 前10名股东除国家股外，其余均为流通股份。公司无法知晓他们之间是否存在关联关系。
2. 持有本公司5%以上股份的股东系国家股，持有单位是卢湾区国有资产管理办公室，其所持股份在本期内因
配股而发生变动，未发生质押、冻结等情况。
四、经营情况的回顾与展望
1、公司报告期内主要经营情况：
进入2001年，消费市场在经过前几年的市场疲软后拐入平稳增长势头，但市场竞争激烈及结构性矛盾特征依然
显现，传统百货业已步入微利时代是不争的事实。面对市场现状，报告期内，公司适应市场，及时应变，依旧从经
营和改革两方面入手，在公司全体员工的努力下，上半年经济运行情况达到了预期的效果。1—6月实现销售40,233
.68万元，同比上升41.24%，实现利润3,295.66万元，同比上升 22.64%，上半年公司着重在重点扶持“优势”企业
发展，实施经营结构调整，做好企业扭亏、减亏以及抓紧配股项目的效益产生等方面做了大量的工作。
（一）重点扶持、推动“优势”企业的发展，增强企业的整体竞争力。公司拥有的一批名特“优势”企业是公
司经济平稳发展的基础，报告期内，公司一如既往地推行重点扶植“优势”企业发展的政策，从企业内部政策、资
金、人力等方面向“古今”、“红星”“小巨人”企业及“上海钟表”、“上海床上”等一批名特“优势”企业倾
斜，从而有效地保证了整个公司经营销售平稳增长。
（二）大力实施经营结构调整，全面整合和提升企业营销水平。公司贯彻既定的结构调整方针，对嘉丽都商厦
、巴黎春天益民百货等企业，在做好市场调研的基础上，进行了全方位经营定位和内部结构的调整，取得了理想的
效果。同时对“培斯塔制衣厂”进行了全面的清理，进入歇业阶段。
（三）继续加大扭亏、减亏力度，强化企业内部管理。公司在报告期内，继续对亏损、微利企业进行整顿，加
强对亏损企业的内部管理，在去年大幅度减亏的基础上，总体减亏增利98.13万元，扭亏、减亏工作成效明显。
（四）有效运营募集资金，配股项目效益产出良好。公司2000年度增资配股工作已于2001年3月实施完毕，全
部配股资金已按照配股说明书的募集资金用途分别对“红星”追加投资 400 万元，对“古今”追加投资600 万元
，以及完成了对巴黎春天益民百货有限公司的收购。上半年“古今”积极开拓销售网络，新增加盟连锁 55 家，使
加盟连锁总数达到 232 家，1—6 月古今公司销售10,693.14 万元，同比增长 20.70%，利润 2,180.96 万元，同
比增长 27.75%。“红星”积极推进连锁经营，至报告期末，连锁店数量已达到 27 家，1—6 月“红星”公司销售
3,816.41万元，同比增长9.24%，利润645.73万元，同比增长13.06%。配股重点项目收购的上海巴黎春天益民百货
有限公司经过整合和经营结构调整，1—6月实现销售7,877.74万元，实现利润956.60万元，取得了可喜的成绩。配
股项目实现了当年实施，当年见效。
2、公司投资情况
(1)募集资金使用情况
本次配股募集资金扣除承销佣金、配股手续费及经手费、配股审核费、配股费用，实际配股资金158,812,705.
58元。
配股资金到位后，公司按照配股说明书的募集资金用途分别对上海红星眼镜有限公司追加投资 400 万元，对
上海古今内衣有限公司追加投资600 万元，对上海巴黎春天益民百货有限公司支付收购款 7,500 万元，其余款项
用于归还原收购上海巴黎春天益民百货有限公司所发生的银行贷款。至本期末公司为收购上海巴黎春天益民百货有
限公司共投入 206,261,621.80 元，其中：用募集资金投入 148,812,705.58 元，用自筹资金投入57,448,916.22
元。募集资金已按照配股说明书的指定用途全部投入使用。
2001 年上半年，上海古今内衣有限公司新开设了 55 家连锁店及 3 家地区办事处，本期主营业务收入为10,6
93.14万元，同比上升20.70%，占本公司主营业务收入总额的 26.58%；本期利润为 2,180.96万元，同比上升 27.7
5%，占本公司利润总额的66.18%。
上海红星眼镜有限公司新开设了 3 家分店，本期主营业务收入为 3,816.41万元，同比上升 9.24%,占本公司
主营业务收入总额的9.49%；本期利润为 645.73万元，同比上升13.06%，占本公司利润总额的19.59%。
上海巴黎春天益民百货有限公司本期主营业务收入为 7,877.74 万元，,占本公司主营业务收入总额的 19.58%
；本期利润为 956.6 万元，占本公司利润总额的29.03%。
(2)其他投资情况
公司第三届董事会第二次会议(2001年6月29日召开)决议通过：
A．为促进上海益民房地产经营有限公司的业务发展，决定追加投资 300万元人民币，使其注册资本从500万元
增至800万元。
B．为盘活本公司浦东北蔡的闲置土地，使其资源发挥最大价值，并根据上海古今内衣有限公司的业务发展需
要，决定在北蔡地块上投资新建建筑面积约9,000平方米厂房，总投资额约为1,099万元人民币。
C．为了盘活闲置土地资源，增加收入，提高经济效益，决定积极实施推进莘庄工业区22号地块二期项目建设
，投资建造建筑面积8,000 平方米的厂房和设施，总投资额约为1,000万元人民币。
至本期末上述投资计划尚未实施。
3、生产经营环境以及宏观政策、法规的变化对公司财务状况和经营成果的影响
本期内除会计政策变更外，生产经营环境以及宏观政策、法规的变化对公司财务状况和经营成果没有重大影响
，如果中国加入世界贸易组织(WTO)对公司未来经营情况的影响利大于弊。
4、下半年计划
(1)公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
下半年，公司将继续深化企业体制、机制改革，以"改革、发展、稳定"贯穿全年经济工作，坚持以发展的思维
来开展各项工作。下半年要重点保证"小巨人"企业和优势企业稳步健康地发展，积极推动和探索经济结构调整以及
产权结构改革，进一步增强企业的核心竞争能力。结合淮海路商业街整体规划，以名店名品效应，优化资源配置，
进一步提高企业的经济效益。积极寻求经济增长点，推进公司可持续发展。
(2)公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
目前公司存在的主要问题是优势企业与其他企业之间发展不平衡，公司还需加大新经济增长点的培育力度，促
进公司可持续发展。
五、重要事项
1、公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
2、公司于2001 年5 月18日实施了经2000年度股东大会通过的2000 年度分红派息方案：以2000年末总股本169
,888,102股为基数每10股派发现金红利 1.50 元（含税），实际派发时以配股后的总股本 193,649,092 股为基数
每 10股派发现金红利1.32元（含税）。
公司2000年度利润分配方案的股东大会决议已于2000年3月30日在《上海证券报》上公告。
公司2000年度增资配股方案已于报告期内实施完毕。本次配股以公司2000年末总股本 169,888,102 股为基数
，向全体股东以10:3 的比例配售，配股价为人民币7.00元，其中：国家股股东应配3,022.824万股， 以现金认配
302.28万股，其余部分予以放弃； 向社会公众股股东配售 2,073.819 万股，本次实际配售股份总额为2,376.099
万股。
本次配股的股权登记日：2001年2月13日；除权基准日：2001年2月 14日；配股缴款起止日期：2001年2月14
日至2月27日。
本次配股共募集资金人民币166,326,930元，扣除发行费用后实际募集资金人民币158,812,705.58元，上述募
集资金已于 2001年3 月8 日全部到位， 并已经上海立信长江会计师事务所有限公司验资，出具信长会师报字(20
01) 第10401号《验资报告》。
3、重大诉讼、仲裁事项
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内公司收购事项。
本公司于二届十一次董事会和 1999 年股东年会通过公司2000 年配股预案的最大项目是收购上海巴黎春天益
民百货有限公司，至本期末公司为收购上海巴黎春天益民百货有限公司共投入 206,261,621.80 元，其中：用募集
资金投入148,812,705.58 元，用自筹资金投入 57,448,916.22 元。上海巴黎春天益民百货有限公司本期主营业务
收入为 7,877.74 万元，占本公司主营业务收入总额的19.58%；本期利润为956.6万元，占本公司利润总额的29.03
%。
5、重大关联交易事项：
（1） 存在控制关系的关联方交易：
存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2） 报告期内不存在重大关联交易。
6、上市公司与控股股东之间“三分开”情况：
（1）人员方面：本公司在劳动人事及工资管理等方面均独立，公司经理、副经理等高级管理人员均在本公司
领取薪金，在股东单位不担任职务。
（2）资产方面：本公司拥有独立的销售系统、采购系统、生产系统和配套设施，商标、司标均由本公司独立
拥有。
（3）财务方面：本公司设立独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在银行开
户。
7、公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
8、本年度公司续聘立信长江会计师事务所有限公司，为公司财务会计审计机构。
9、公司或持股5%以上股东在指定报纸和网站上无承诺事项。
10、公司在报告期内不存在委托理财事项。
11、其他重大合同及其履行情况
公司为收购上海巴黎春天益民百货有限公司，于2000年2月与美胜发展有限公司(香港)签署了《资产收购合同
》和《股权转让合同》，此收购事项列入公司 2000年度配股项目。报告期内，公司实施了“2000 年度配股方案”
，成功实施了对上海巴黎春天益民百货有限公司的收购，收购总额为21,000万元，至本期末已支付收购款20,626.1
6万元，合同基本履行完毕。
12、公司对外担保事项
截止2001年6月30日公司担保情况：
（1）为卢湾财政投资公司 6,500万元贷款（2001 年7—9 月到期）提供担保；
（2）为上海柳林商务中心500万元贷款（2001年9月到期）提供担保。
六、财务会计报告
会计报表(见附件)未经审计
会计报表附注
l 会计政策变更的说明
公司原执行《股份有限公司会计制度》，现按照财政部财会[2001]25 号文、财政部财会[2001]17 号文及其补
充规定的要求，公司自2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》、具体会计准则及相关补充规定，相应变更公司
主要会计政策。
l 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
(一)会计制度：执行具体会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
(二)会计年度：公历1月1日至12月31日止。
(三)记账本位币：采用人民币为记账本位币。
(四)记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基? 。
(五)外币业务核算方法：外币业务发生时，按业务发生当期期初的人民币市场汇价作为折算汇率，折合成人民
币记账，期末外币账户余额按期末人民币市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，
在所购建固定资产达到预定可使用状态前，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余外币账户的折算差额均计
入财务费用。
(六)外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知
》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的人民币市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益
类项目均以合并会计报表决算日的人民币市场汇价折算为人民币。
(七)现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性
强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)坏账核算方法：
1、坏账的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又
无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收
款项，按照公司管理权限批准核销。
2、坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算，坏账损失实际发生时，冲销已提取的坏账准备。
3、坏账准备的计提方法和计提比例：
按照账龄分析法结合个别认定法估算坏账损失。
3个月以内 0.5%
3个月—1年 5%
1年—2年 7%
2年—3年 12%
3年—4年 20%
4年—5年 50%
5年以上 100%
(九)存货核算方法：
1、存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品
、自制半成品等）、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品、开发产品、出
租开发产品、周转房、开发成本。
2、取得和发出的计价方法：
库存商品日常核算按售价金额计价，月份终了按发出库存商品的售价总额计算应摊销的商品进销差价，年终经
实地盘点核实后调整，其余存货按实际成本计价，发出时按加权平均法或个别认定法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存
货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用500元以下一次摊销法、500元以上五五摊销法；
包装物采用一次摊销法。
4、存货跌价准备的计提方法：
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
(十)短期投资核算方法：
1、取得和发出的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。
债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的
短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
(十一) 委托贷款核算方法：
委托贷款按期限计提应收利息，如果应收利息到期未收回的，停止计息并冲回已确认的利息收入。期末，检查
委托贷款本金的可收回性，如果委托贷款可收回金额低于其本金的，按差额计提委托贷款减值准备。
(十二)长期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以
抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账
面价值为基础确定其入账价值。
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或
重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规
定投资期限的按10年平均摊销。
3、长期债权投资的核算方法：
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提：
对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按预计可收回
金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
(十三)固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的
设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过两年的
，也作为固定资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备；
3、固定资产的取得计价：
按实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入
的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
4、固定资产折旧采用直线法计提。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类
固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20—35 5% 4.75%—2.71%
专用设备 3—15 0 33.33%—6.67%
通用设备 3—10 0 33.33%—10.00%
运输设备 8 0 12.50%
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，
按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
(十四)在建工程核算方法：
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未
办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。
2、借款利息的处理方法：
为购建固定资产而专门借入的款项，其借款利息开始资产化（即计入在建工程成本）应同时满足以下三个条件
：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。每一会计期
间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。当所建工程项目发生非
正常中断（达三个月及以上）时，借款利息暂停资本化。当所建工程项目达到预定可使用状态时，借款利息停止资
本化。
3、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企
业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
(十五)无形资产核算方法：
1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入账；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入
的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、摊销方法：投资合同与法律两者中只有一方规定受益或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；
两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不
会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
(十六)长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：
固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销：
租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销。
(十七)收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收
入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债
表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议
规定确认为收入。
(十八)所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
(十九)合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计
报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合
并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部
投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围
的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
(二十)本年度会计政策、会计估计的变更及影响：
1、本期会计政策变更的情况说明：
根据《企业会计制度》及有关规定，公司应计提固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备及
委托贷款减值准备，且作为会计政策变更，进行追溯调整。开办费应于开始生产经营当月一次计入损益，按照《财
政部解答“实施会计制度及准则问题” 》的有关规定，对2001年 1月1 日尚未摊销的开办费余额较大，直接将其
转入当期损益对公司的利润产生重大影响的，可采用追溯调整法进行处理；余额较小，直接将其转入当期损益对公
司的利润不产生重大影响的，可将其直接转入当期损益。
公司对各项资产进行了逐项检查，进行如下会计处理：
计提了固定资产减值准备 2,764,192.81元，其中：2,593,650.00 元追溯调整至1999年度；170,542.81元追溯
调整至2000年度。
计提了无形资产减值准备153,407.36元，追溯调整至2000年度。
2001年1月1日尚未摊销的开办费余额为2,352,532.06元，其中：金辰大酒店2001年1月1日有尚未摊销的开办费
2,157,720.42元，追溯调整至1998年；上海新宇钟表股份有限公司2001年1月1日有尚未摊销的开办费194,811.64元
，直接转入2001年上半年损益。
另，按照上海市财政局《关于本市股份有限公司职工住房的有关会计处理规定的通知》(沪财会[2001]24号)规
定：取消“住房周转金”科目，对公司2001年1月1日“住房周转金”借方余额1,313,598.79元，按规定转入2001年
年初未分配利润。
2、本次会计政策变更的影响数及累计影响数：
本次会计政策变更的影响数及累计影响数：
项目 固定资产 无形资产 开办费
减值准备 减值准备 一次转销
对2000 年初留存 -2,593,650.00 -2,942,345.94
收益影响
其中：对2000 年 -2,074,920.00 -2,353,876.76
初未分配利润影响
对上年净利润影响 -170,542.81 -153,407.36 784,625.52
对2001 年初留存收益影响 -2,764,192.81 -153,407.36 -2,157,720.42
其中：对2001 年 -2,210,617.13 -121,659.20 -1,726,176.34
初未分配利润影响
对本期净利润影响 222,911.36 222,911.36
项目 合计 住房周转金 总计
对2000 年初留存 -5,535,995.94 -5,535,995.94
收益影响
其中：对2000 年 -4,428,796.76 -4,428,796.76
初未分配利润影响
对上年净利润影响 460,675.35 460,675.35
对2001 年初留存收益影响 -5,075,320.59 -1,313,598.79 -6,388,919.38
其中：对2001 年 -4,058,452.67 -1,313,598.79 -5,372,051.46
初未分配利润影响
对本期净利润影响 222,911.36
3、本次会计政策变更对财务状况的影响：
年初流动资产调整前512,049,095.66元，调整后462,228,017.08元，减少金额为 49,821,078.58 元，系根据
《企业会计制度》规定，代销商品款在存货中轧抵；年初总资产调整前1,011,602,189.64 元，调整后956,705,790
.47 元，减少金额为54,896,399.17元，除流动资产影响总资产减少49,821,078.58元外，计提固定资产减值准备、
无形资产减值准备及开办费摊销追溯调整减少总资产5,075,320.59元。
年初负债合计调整前514,986,137.22元，调整后466,557,122.24元，减少金额为48,429,014.98元，系代销商
品款在存货中轧抵，减少流动负债49,821,078.58元；配股除权后，按新股本为基础折算应分的现金股利增加应付
股利 78,464.81元，影响流动负债78,464.81元；住房周转金借方余额转入年初未分配利润，增加长期负债 1,313,
598.79 元；年初股东权益调整前 487,802,512.41 元，调整后481,335,128.22 元，减少金额为6,467,384.19 元
，系本次会计政策变更减少留存收益6,388,919.38元，应付股利调整减少未分配利润78,464.81元。
l 税项
（一）公司主要税种和税率为：
税 种 税率 备 注
增值税 17％
消费税 5％ 金银饰品按销售收入计征
营业税 5％
所得税 15％
（二）税负减免：
上海培斯塔制衣厂根据卢税征免所字第(97)93 号文，三年免征所得税，三年减半征收所得税按16.5％计征；2
000年属减半征收年度。益民商厦五楼小吃广场根据沪地税一(96)76号文，营业税的44％缓交。
l 控股子公司及合营企业：
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围：
金额单位：万元
本公司
被投资单位全称 注册资本 经营范围
投资额
上海钟表商店 1,000 钟表及配件 1,000
上海天宝金银首饰商店 150 金银首饰 150
上海益民房地产经营有限公司 500 房地产开发经营 500
龙凤金银珠宝商店 100 金银首饰 80
上海床上用品有限公司 60 床上用品 60
上海培斯塔实业公司 300 服装百货加工制造 300
上海古今内衣有限公司 2,300 胸罩 2,300
上海红星眼镜有限公司 1,000 眼镜及配件 1,000
上海六一儿童用品商店 100 服装鞋帽玩具等 100
上海益民超市有限公司 500 百货食品等 500
上海巴黎春天益民百货 6,874.80 百货、食品零售 6,874.80
有限公司
上海培斯塔制衣厂 100 服装针纺织品 100
上海新宇钟表股份有限 1,000 钟表及配件 400
公司
本公司所占 是否
被投资单位全称 备注
投资比例 合并
上海钟表商店 100％ 是
上海天宝金银首饰商店 100％ 是
上海益民房地产经营有限公司 100％ 是
龙凤金银珠宝商店 80％ 是
上海床上用品有限公司 100％ 是
上海培斯塔实业公司 100％ 是
上海古今内衣有限公司 100％ 是
上海红星眼镜有限公司 100％ 是
上海六一儿童用品商店 100％ 是
上海益民超市有限公司 100％ 是 本期末根据董事会
决议已歇业清算完
毕,投资收回
上海巴黎春天益民百货 100％ 是
有限公司
上海培斯塔制衣厂 100％ 是 由上海培斯塔实业
公司投资
上海新宇钟表股份有限 40％ 是 由上海钟表商店投
公司 资,另外受托管理
11％股份
（二）本期合并报表范围的变更情况：
本年与上年相比，合并范围未发生变更。
（三）报告期内购买股权而增加控股子公司情况：
报告期内无购买股权而增加控股子公司。
l 会计报表主要项目注释
*合并会计报表主要项目注释
(一)应收帐款
1. 帐龄分析
期初数 期末数
帐龄 金额 所占比 坏帐准备 金额 所占比
例(%) 例(%)
3个月以内 14,761,742.68 77.68 73,808.72 16,990,409.52 68.08
3个月-1年 4,124,463.18 21.70 206,223.16 7,014,905.04 28.11
1-2年 116,528.50 0.61 8,157.00 946,436.09 3.79
2-3年 560.00 0.01 67.20 3,538.00 0.02
合计 19,003,294.36 100.00 288,256.08 24,955,288.65 100.00
帐龄 坏帐准备
3个月以内 84,952.05
3个月-1年 350,745.26
1-2年 66,250.53
2-3年 424.56
合计 502,372.40
应收账款期末比期初增加 5,737,877.97 元，增加比例为 30.66%，增加原因为子公司批发业务扩大。
2. 欠款单位前五名情况
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
苏州市长江钟表眼镜专业公司 2,196,680.38 3个月以内 货款
金世纪大酒楼 1,499,050.00 3个月以内 应收租金
宁波市瑞星钟表有限公司 831,509.21 3个月以内 货款
杭州解百集团股份有限公司 800,132.40 3个月以内 货款
青岛亨达利钟表眼镜珠宝有限公司 678,809.48 3个月以内 货款
3. 应收帐款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(二)其他应收款
1. 帐龄分析
期初数 期末数
帐龄 金额 所占比例(%) 坏帐准备 金额
3个月以内 3,286,711.35 21.20 16,433.54 5,074,930.25
3个月-1年 2,166,711.95 13.98 108,335.60 1,507,410.02
1-2年 7,241,520.07 46.71 506,906.40 6,511,221.57
2-3年 2,758,638.60 17.79 331,036.63 1,000.00
3-4年 2,748,718.60
5年以上 50,000.00 0.32 50,000.00
合计 15,503,581.97 100.00 1,012,712.17 15,843,280.44
帐龄 所占比例(%) 坏帐准备
3个月以内 32.03 25,374.67
3个月-1年 9.51 75,370.49
1-2年 41.10 455,785.51
2-3年 0.01 120.00
3-4年 17.35 549,743.72
5年以上
合计 100.00 1,106,394.39
2. 欠款单位前五名情况
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
上海卢湾对外贸易实业公司 8,050,028.19 3个月-2年 暂付款
快乐服装厂 2,699,000.00 3-4年 暂付款
上海起重配件厂 800,000.00 3个月以内 暂付款
上海海梦服饰有限公司 446,666.68 3个月以内 暂付款
金世纪大酒楼 249,335.36 3个月-2年 应收物业管理费
3. 其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(三)预付帐款
1. 帐龄分析
帐龄 期初数 期末数
金额 所占比例(%) 金额 所占比例(%)
1年以内 27,131,539.95 98.12 26,754,445.89 100.00
1-2年 520,618.43 1.88
合计 27,652,158.38 100.00 26,754,445.89 100.00
2. 欠款单位前五名情况
单位名称 欠款金额 欠款时间
惠州市宝诚贸易有限公司 23,253,926.19 1年以内
惠州市华视眼镜有限公司 606,006.00 3个月以内
上海紫鑫珠宝首饰有限公司 418,688.00 3个月以内
上海惠谊纺织装饰有限公司 236,383.08 3个月以内
上海中兴不锈钢燃气器具安装有限公司 200,000.00 1年以内
单位名称 欠款原因
惠州市宝诚贸易有限公司 预付货款
惠州市华视眼镜有限公司 预付货款
上海紫鑫珠宝首饰有限公司 预付货款
上海惠谊纺织装饰有限公司 预付货款
上海中兴不锈钢燃气器具安装有限公司 预付货款
3. 其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(四)存货及存货跌价准备
项 目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额
原材料 15,152,538.99 15,133,651.64
低值易耗品 1,635,643.07 1,649,281.23
库存商品 25,521,085.87 1,116,045.81 18,556,002.99
委托加工物资 86,188.43 12,191,527.13
委托代销商品 16,988,645.43 5,192,387.19
开发产品 42,737,812.48 2,980,426.02 36,361,715.02
出租开发产品 118,253,535.81 118,350,906.93
周转房 9,301,340.96 247,628.00 6,127,637.58
开发成本 36,174,396.04 35,942,413.54
合计 265,851,187.08 4,344,099.83 249,505,523.25
项 目
跌价准备
原材料
低值易耗品
库存商品 1,439,262.18
委托加工物资
委托代销商品 33,902.75
开发产品 2,610,532.54
出租开发产品
周转房 7,764.00
开发成本
合计 4,091,461.47
上年计提跌价损失的存货，部分在本期销售，其已计提的跌价损失本期转回822,451.03元，本期新增存货跌价
准备569,812.67元。
(五)待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 4,312.00 331,606.30 166,949.27 168,969.03
租赁费 1,324,114.31 3,849,494.80 3,991,950.89 1,181,658.22
装修费 527,543.69 603,985.64 315,499.29 816,030.04
其他 332,805.59 532,271.36 362,638.53 502,438.42
合计 2,188,775.59 5,317,358.10 4,837,037.98 2,669,095.71
(六)长期投资
项目 期初数 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 3,620,000.00 100,000.00 3,620,000.00 100,000.00
长期债权投资 22,581.20 23,581.20
合计 3,642,581.20 100,000.00 3,643,581.20 100,000.00
1. 长期股权投资
长期股权投资—其他股权投资
期初数 期末数
持股
被投资公司名称 投资期限 比例% 帐面余额 减值准备
上海百协实业公司 无约定期限 1.54 20,000
卢湾区对外经济服务中心 无约定期限 2.00 100,000 100,000
上海天育高科技公司 无约定期限 18.92 3,500,000
合 计 --- --- 3,620,000 100,000
被投资公司名称 帐面余额 减值准
备
上海百协实业公司 20,000
卢湾区对外经济服务中心 100,000 100,000
上海天育高科技公司 3,500,000
合 计 3,620,000 100,000
长期投资减值准备的计提原因：被投资单位卢湾区对外经济服务中心持续亏损。
2. 长期债权投资
长期债权投资—债券投资
债券种类 年利率 初始投资 到期日 期初应 期末应
及面值 (%) 成本 收利息 收利息
住房债券 3.6 3,480.00 2002-09-29 421.20 421.20
电力建设债券 18,680.00 2002-07-01
煤气债券 2.25 1,000.00 2005-06-09
合 计 --- 23,160.00 --- 421.20 421.20
债券种类 期末金额
及面值
住房债券 3,901.20
电力建设债券 18,680.00
煤气债券 1,000.00
合 计 23,581.20
(七)固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
1. 固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少
房屋及建筑物 494,164,476.07 1,086,348.39 26,895,459.49
通用设备 12,784,122.00 723,698.55 893,848.76
专用设备 13,731,609.33 1,208,110.00 78,416.00
运输工具 3,203,788.93 706,914.75
合计 523,883,996.33 3,725,071.69 27,867,724.25
项目 期末数
房屋及建筑物 468,355,364.97
通用设备 12,613,971.79
专用设备 14,861,303.33
运输工具 3,910,703.68
合计 499,741,343.77
其中：在建工程转入固定资产金额为1,462,047.29元。
"本期减少"系上海巴黎春天益民百货有限公司房产根据协议价转帐26,397,693.52元，及处置固定资产金额为1
,470,030.73元。
2. 累计折旧
项目 期初数 本期提取 本期减少 期末数
房屋及建筑物 32,665,753.68 6,780,195.26 78,098.18 39,367,850.76
通用设备 6,131,003.27 477,258.46 433,972.20 6,174,289.53
专用设备 5,364,427.95 721,752.48 23,455.51 6,062,724.92
运输工具 1,441,984.37 211,187.13 1,653,171.50
合计 45,603,169.27 8,190,393.33 535,525.89 53,258,036.71
3. 固定资产减值准备
期初数 期末数
2,764,192.81 2,764,192.81
固定资产减值准备计提原因：由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置的原因导致部分固定资产可收回
金额低于帐面价值，按其差额计提减值准备 2,764,192.81元，进行追溯调整。
4. 固定资产帐面价值
期初数 期末数
475,516,634.25 443,719,114.25
(八)在建工程
本期转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少数
固定资产
装修工程 3,142,095.78 1,356,715.09 938,534.54 1,786,653.03
其他 535,472.47 475,970.28 523,512.75 3,930.00
合计 3,677,568.25 1,832,685.37 1,462,047.29 1,790,583.03
工程名称 期末数 项目进度
装修工程 1,773,623.30 基本完工
其他 484,000.00 基本完工
合计 2,257,623.30 ---
在建工程的资金来源均为自有资金，本期无利息资本化。在建工程“其他减少数”为装修工程完工转入长期待
摊费用。
在建工程期末比期初减少 1,419,944.95 元，减少比例为 38.61%,减少原因是已完工工程结转。
(九)固定资产清理：
期初数 期末数
12,931.50 ---
固定资产清理期末比期初减少12,931.50元，减少比例为100%，减少原因为子公司固定资产清理完毕。
(十)长期待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期减少 本期摊销
装修费 7,237,851.82 2,183,147.09 1,508,117.68
配房补贴 1,082,648.86 82,717.56
开办费 194,811.64 194,811.64
合计 8,515,312.32 2,183,147.09 82,717.56 1,702,929.32
类 别 期末数
装修费 7,912,881.23
配房补贴 999,931.30
开办费
合计 8,912,812.53
长期待摊费用“本期减少”为一年内摊销的长期待摊费用转入待摊费用。
(十一)短期借款
借款类别 期初数 期末数
担保借款 237,600,000.00 71,100,000.00
信用借款 500,000.00 10,000,000.00
合计 238,100,000.00 81,100,000.00
短期借款期末比期初减少157,000,000.00元，减少比例为65.94%，减少原因为归还银行贷款。
(十二)应付工资：
期初数 期末数
--- 8,599,644.05
应付工资期末比期初增加 8,599,644.05 元，增加比例为 100%，增加原因为上半年度考核奖尚未发放。
(十三)应付股利
期初数 期末数
25,636,025.80 ---
应付股利期末比期初减少 25,636,025.80 元，减少比例为 100%，减少原因为 2000年度的现金股利本期内发
放。
(十四)应交税金
期初数 期末数
1,015,191.64 328,330.15
应交税金期末比期初减少 686,861.49 元，减少比例为 67.66%，主要为期末未缴纳的所得税减少762,082.73
元。
(十五)其他应交款：
期初数 期末数
60,546.69 104,892.02
其他应交款期末比期初增加44,345.33元，增加比例为73.24%，增加原因为期末应交流转税增加，相应其他应
交款增加。
(十六)其他应付款
期初数 期末数
138,105,171.86 51,352,931.38
其他应付款期末比期初减少86,752,240.48 元，减少比例 62.82%，主要为本期内支付上海巴黎春天益民有限
公司的收购款。
(十七)预提费用
期初数 期末数
1,128,456.50 396,914.79
预提费用期末比期初减少 731,541.71 元，减少比例为 64.83%，主要为预提借款利息减少。
(十八)长期借款
期初数 期末数
972,800.00 ---
长期借款期末比期初减少 972,800.00 元，减少比例为 100%，系分公司会计差错更正，调整至其他应付款。
(十九)资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少
股本溢价 210,537,479.36 135,051,715.58
接收捐赠资产准备 48,950.00
股权投资准备 718,373.43
其它资本公积 412,672.87
合计 211,717,475.66 135,051,715.58
项目 期末数
股本溢价 345,589,194.94
接收捐赠资产准备 48,950.00
股权投资准备 718,373.43
其它资本公积 412,672.87
合计 346,769,191.24
资本公积期末比期初增加135,051,715.58元，增加比例为63.79%，增加原因为实施配股，股本溢价。
(二十)未分配利润
期初数 期末数
9,148,805.46 35,720,262.99
未分配利润期末比期初增加26,571,457.53元，增加比例为290.44%，系本期实现的净利润。
(二十一)主营业务收入
本期发生数 上年同期数
402,336,823.29 284,850,379.85
主营业务收入本期比上年同期增加117,486,443.44元，增加比例为41.24%，增加原因为子公司上海巴黎春天益
民百货有限公司上年同期系中外合作企业，尚未纳入合并范围及各子公司销售收入增加。
(二十二)主营业务成本
本期发生数 上年同期数
299,041,351.52 202,761,945.69
主营业务成本本期比上年同期增加96,279,405.83 元，增加比例为 47.48%，原因为主营业务收入增加，成本
也相应增加。
(二十三)其他业务利润
1. 本期发生数
类 别 收入 成本 利润
租赁业务 823,115.00 64,099.44 759,015.56
加工修理业务 3,188,550.25 1,780,675.64 1,407,874.61
特许权 799,389.66 44,585.97 754,803.69
广告促销 2,219,992.44 291,318.32 1,928,674.12
其他 2,546,206.91 859,452.24 1,686,754.67
合计 9,577,254.26 3,040,131.61 6,537,122.65
2.上年同期数
类 别 收入 成本 利润
租赁业务 924,184.10 336,862.66 587,321.44
加工修理业务 1,058,498.22 168,807.96 889,690.26
特许权 426,552.00 23,737.63 402,814.37
广告促销 1,056,230.14 35,785.21 1,020,444.93
其他 1,230,235.59 128,531.32 1,101,704.27
合计 4,695,700.05 693,724.78 4,001,975.27
其他业务利润本期比上年同期增加2,535,147.38元，增加比例为63.35%，主要为加工修理、广告促销等业务的
增加及租赁业务成本的下降。
(二十四)管理费用
本期发生数 上年同期数
49,067,355.26 36,455,442.79
管理费用本期比上年同期增加12,611,912.47 元，增加比例为 34.60%，增加原因为子公司上海巴黎春天益民
百货有限公司上年同期系中外合作企业，尚未纳入合并范围及各子公司业务扩大。
(二十五)财务费用
类 别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 4,535,610.95 6,396,753.83
减:利息收入 845,461.48 1,495,665.29
汇兑损失
减:汇兑收益 10,939.89
其 他 279,835.02 181,644.40
合计 3,959,044.60 5,082,732.94
(二十六)营业利润
本期发生数 上年同期数
33,948,200.27 23,119,053.86
营业利润本期比上年同期增加10,829,146.41元，增加比例为 46.84%，主要为子公司上海巴黎春天益民百货有
限公司上年同期系中外合作企业，尚未纳入合并范围，该公司本期实现营业利润9,576,815.12元。
(二十七)投资收益
项 目 本期金额 上年同期金额
股票投资收益 215,927.79
债权投资收益 1,733,805.69
非控股公司分配来的利润 2,166,666.00
合计 4,116,399.48
投资收益本期比上年同期减少 4,116,399.48 元，减少比例为 100%，减少原因为上海巴黎春天益民百货有限
公司合作协议终止，无保底收益及未作股票投资。
(二十八)补贴收入
本期发生数 上年同期数
--- 7,831.38
补贴收入本期比上年同期减少7,831.38 元，减少比例为 100%，减少原因为上海古今内衣有限公司上年同期收
到增值税返还。
(二十九)营业外收入
项 目 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
处置固定资产净收益 11,678.23
罚款收入 5,000.00 5,176.00
其他 23,460.33 25,199.20
合计 28,460.33 42,053.43
营业外收入本期比上年同期减少13,593.10元，减少比例为 32.32%，原因为本期无处置固定资产净收益。
(三十)营业外支出
项 目 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
处置固定资产净损失 606,862.26 96,166.95
罚款支出 59,477.00 10,651.09
捐赠支出 134,185.00 95,000.00
非常损失 177,715.83
其他 41,805.66 210,988.31
合计 1,020,045.75 412,806.35
营业外支出本期比上年同期增加607,239.40元，增加比例为147.10%，原因主要为处置固定资产净损失增加及
根据国家规定，商业电子消费卡报废。
*母公司会计报表主要项目注释
(一)应收帐款
1. 帐龄分析
期初数 期末数
帐龄 金额 所占比 坏帐准备 金额 所占比
例(%) 例(%)
3个月以内 731,468.05 49.77 2,879.24 197,801.81 15.91
3个月-1年 734,728.40 49.99 36,736.42 701,212.90 56.40
1-2年 2,978.00 0.20 208.46 340,748.00 27.41
2-3年 560.00 0.04 67.20 3,538.00 0.28
合计 1,469,734.45 100.00 39,891.32 1,243,300.71 100.00
帐龄 坏帐准备
3个月以内 422.01
3个月-1年 35,060.65
1-2年 23,852.36
2-3年 424.56
合计 59,759.58
2. 欠款单位前五名情况
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
金世纪大酒楼 851,870.00 3个月-2年 应收租金
龙凤金银珠宝商店 113,400.00 3个月以内 货款
麦迪逊咖啡厅 72,144.00 3个月-2年 应收租金
海老龟饮品店 67,610.00 1年以内 应收租金
仙莱红茶坊 36,630.00 1年以内 应收租金
(二)长期投资
项目 期初余额 本期增加 本期减少
长期股权投资 159,760,134.07 10,841,069.20 5,000,000.00
其中:对子公司投资 156,240,134.07 10,841,069.20 5,000,000.00
对联营企业投资 3,520,000.00
长期债券投资 22,581.20
合计 159,782,715.27 10,841,069.20 5,000,000.00
项目 期末余额
长期股权投资 165,601,203.27
其中:对子公司投资 162,081,203.27
对联营企业投资 3,520,000.00
长期债券投资 22,581.20
合计 165,623,784.47
1. 长期股权投资—其他股权投资
持股 期初数
投资
被投资公司名称 期限 比例 帐面余额 减值
(%) 准备
上海古今内衣有限
公司 100 33,059,263.28
上海床上用品有限
公司 100 2,859,630.30
龙凤金银珠宝商店 80 1,093,313.28
上海天宝金银首饰
商店 100 2,548,063.42
上海红星眼镜有限
公司 100 13,249,954.52
上海钟表商店 无 100 17,610,611.70
司上海培斯塔实业公 约 100 3,701,499.30
上海六一儿童用品 定
商店 期 100 1,016,147.52
上海益民超市有限
公司 限 100 5,000,000.00
上海益民房地产经
营有限公司 100 5,551,590.12
上海巴黎春天益民
百货有限公司 100 70,550,060.63
上海百协实业公司 1.54 20,000.00
卢湾区对外经济服
务中心 2.00 100,000.00 100,000
上海天育高科技公 18.92 3,500,000.00
司
合计 --- --- 159,860,134.07 100,000
期末数
本期权益
被投资公司名称 增减额 帐面余额 减值
准备
上海古今内衣有限
公司 6,000,000.00 39,059,263.28
上海床上用品有限
公司 2,859,630.30
龙凤金银珠宝商店 1,093,313.28
上海天宝金银首饰
商店 2,548,063.42
上海红星眼镜有限
公司 4,000,000.00 17,249,954.52
上海钟表商店 833,854.04 18,444,465.74
司上海培斯塔实业公 3,701,499.30
上海六一儿童用品
商店 1,016,147.52
上海益民超市有限
公司 -5,000,000.00
上海益民房地产经
营有限公司 7,215.16 5,558,805.28
上海巴黎春天益民
百货有限公司 70,550,060.63
上海百协实业公司 20,000.00
卢湾区对外经济服
务中心 100,000.00 100,000
上海天育高科技公 3,500,000.00
司
合计 5,841,069.20 165,701,203.27 100,000
长期投资减值准备的计提原因：被投资单位卢湾区对外经济服务中心持续亏损。
2. 长期债权投资—债券投资
债券种类及面值 率年利(%) 初始投资成本 到期日 期初应收利息
住房债券 3.6 3,480.00 2002-09-29 421.20
电力建设债券 18,680.00 2002-07-01
合计 --- 22,160.00 421.20
债券种类及面值 期末收利息应 期末金额
住房债券 421.20 3,901.20
电力建设债券 18,680.00
合计 421.20 22,581.20
(三)投资收益
项 目 本期金额 上年同期金额
股票投资收益 194,204.37
权益法下确认的投资收益 45,991,928.15 30,699,331.46
债权投资收益 1,733,805.69
非控股公司分配来的利润 2,166,666.00
合计 45,991,928.15 34,794,007.52
七、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司章程。
上海益民百货股份有限公司
2001年7月27日
资 产 负 债 表
2001年6月30日
编制单位：上海益民百货股份有限公司
单位： 元
资 产 合 并
年初数 期末数
流动资产：
货币资金 137,655,407.78 107,998,411.80
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收帐款 18,715,038.28 24,452,916.25
其他应收款 14,490,869.80 14,736,886.05
预付帐款 27,652,158.38 26,754,445.89
应收补贴款 - -
存货 261,507,087.25 245,414,061.78
待摊费用 2,188,775.59 2,669,095.71
一年内到期的长期债权投资 18,680.00 18,680.00
其他流动资产 - -
流动资产合计 462,228,017.08 422,044,497.48
长期投资：
长期股权投资 3,520,000.00 3,520,000.00
长期债权投资 22,581.20 23,581.20
长期投资合计 3,542,581.20 3,543,581.20
其中：合并价差 - -
固定资产：
固定资产原价 523,883,996.33 499,741,343.77
减：累计折旧 45,603,169.27 53,258,036.71
固定资产净值 478,280,827.06 446,483,307.06
减：固定资产减值准备 2,764,192.81 2,764,192.81
固定资产净额 475,516,634.25 443,719,114.25
工程物资 - -
在建工程 3,677,568.25 2,257,623.30
固定资产清理 12,931.50 -
固定资产合计 479,207,134.00 445,976,737.55
无形资产及其他资产：
无形资产 3,212,745.87 2,459,769.19
长期待摊费用 8,515,312.32 8,912,812.53
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 11,728,058.19 11,372,581.72
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 956,705,790.47 882,937,397.95
负债和所有者权益
流动负债：
短期借款 238,100,000.00 81,100,000.00
应付票据 - -
应付帐款 46,569,411.43 49,074,477.78
预收帐款 10,899,419.84 10,163,242.32
应付工资 - 8,599,644.05
应付福利费 3,476,913.48 4,422,903.00
应付股利 25,636,025.80 -
应交税金 1,015,191.64 328,330.15
其他应交款 60,546.69 104,892.02
其他应付款 138,105,171.86 51,352,931.38
预提费用 1,128,456.50 396,914.79
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 464,991,137.24 205,543,335.49
长期负债：
长期借款 972,800.00 -
应付债券 - -
长期应付款 590,335.00 507,969.00
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 1,563,135.00 507,969.00
递延税项：
递延税款贷项 2,850.00 2,337.00
负债合计 466,557,122.24 206,053,641.49
少数股东权益 8,813,540.01 10,164,465.13
股东权益：
股本 169,888,102.00 193,649,092.00
减：已归还投资 - -
股本净额 169,888,102.00 193,649,092.00
资本公积 211,717,475.66 346,769,191.24
盈余公积 90,580,745.10 90,580,745.10
其中：法定公益金 37,522,710.87 37,522,710.87
未分配利润 9,148,805.46 35,720,262.99
外币报表折算差额 - -
其他权益 - -
股东权益合计 481,335,128.22 666,719,291.33
负债和股东权益总计 956,705,790.47 882,937,397.95
资 产 母 公 司
年初数 期末数
流动资产：
货币资金 79,813,250.59 32,777,201.81
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 2,914,659.42 7,292,711.47
应收利息 - -
应收帐款 1,429,843.13 1,183,541.13
其他应收款 224,637,892.87 228,938,357.90
预付帐款 209,249.32 117,804.00
应收补贴款 - -
存货 1,531,339.67 1,352,675.22
待摊费用 188,005.19 328,532.07
一年内到期的长期债权投资 18,680.00 18,680.00
其他流动资产 - -
流动资产合计 310,742,920.19 272,009,503.60
长期投资：
长期股权投资 159,760,134.07 165,601,203.27
长期债权投资 22,581.20 22,581.20
长期投资合计 159,782,715.27 165,623,784.47
其中：合并价差 - -
固定资产：
固定资产原价 494,449,202.74 469,205,591.74
减：累计折旧 37,456,698.79 44,306,681.42
固定资产净值 456,992,503.95 424,898,910.32
减：固定资产减值准备 2,760,507.21 2,760,507.21
固定资产净额 454,231,996.74 422,138,403.11
工程物资 - -
在建工程 200,000.00 200,000.00
固定资产清理 - -
固定资产合计 454,431,996.74 422,338,403.11
无形资产及其他资产：
无形资产 2,241,571.11 1,627,444.47
长期待摊费用 4,273,759.42 3,774,777.45
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 6,515,330.53 5,402,221.92
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 931,472,962.73 865,373,913.10
负债和所有者权益
流动负债：
短期借款 176,500,000.00 47,500,000.00
应付票据 - -
应付帐款 2,833,235.55 1,842,347.78
预收帐款 275,822.85 171,111.35
应付工资 - 6,392,734.96
应付福利费 1,545,616.58 2,708,517.38
应付股利 25,561,680.11 -
应交税金 1,353,808.45 370,624.93
其他应交款 6,042.81 3,720.42
其他应付款 240,470,015.41 139,578,390.45
预提费用 615,962.75 84,837.50
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 449,162,184.51 198,652,284.77
长期负债：
长期借款 972,800.00 -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 972,800.00 -
递延税项：
递延税款贷项 2,850.00 2,337.00
负债合计 450,137,834.51 198,654,621.77
少数股东权益 - -
股东权益：
股本 169,888,102.00 193,649,092.00
减：已归还投资 - -
股本净额 169,888,102.00 193,649,092.00
资本公积 211,717,475.66 346,769,191.24
盈余公积 54,404,115.30 54,404,115.30
其中：法定公益金 19,650,768.88 19,650,768.88
未分配利润 45,325,435.26 71,896,892.79
外币报表折算差额 - -
其他权益 - -
股东权益合计 481,335,128.22 666,719,291.33
负债和股东权益总计 931,472,962.73 865,373,913.10
利 润 及利 润分 配表
2001年1?月
编制单位：上海益民百货股份有限公司
单位： 元
合 并
项 目 本年累计数 上年同期数
一、主营业务收入 402,336,823.29 284,850,379.85
减：主营业务成本 299,041,351.52 202,761,945.69
主营业务税金及附加 3,022,262.70 2,450,368.62
二、主营业务利润 100,273,209.07 79,638,065.54
加：其他业务利润 6,537,122.65 4,001,975.27
减：营业费用 19,835,731.59 18,982,811.22
管理费用 49,067,355.26 36,455,442.79
财务费用 3,959,044.60 5,082,732.94
三、营业利润 33,948,200.27 23,119,053.86
加：投资收益 - 4,116,399.48
补贴收入 - 7,831.38
营业外收入 28,460.33 42,053.43
减：营业外支出 1,020,045.75 412,806.35
四、利润总额 32,956,614.85 26,872,531.80
减：所得税 5,034,232.20 3,700,370.62
少数股东损益 1,350,925.12 1,215,993.81
五、净利润 26,571,457.53 21,956,167.37
加：年初未分配利润 9,148,805.46 11,412,707.18
其他转入 - -
六、可供分配的利润 35,720,262.99 33,368,874.55
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 35,720,262.99 33,368,874.55
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
弥补累计亏损 - -
八、未分配利润 35,720,262.99 33,368,874.55
项 目 2000年度数 本年累计数
一、主营业务收入 601,996,131.60 18,719,954.52
减：主营业务成本 430,346,836.83 9,778,212.65
主营业务税金及附加 5,024,288.97 526,204.40
二、主营业务利润 166,625,005.80 8,415,537.47
加：其他业务利润 7,422,327.61 994,297.40
减：营业费用 40,756,711.29 4,253,874.56
管理费用 75,781,886.92 17,910,041.68
财务费用 7,340,463.28 2,351,539.01
三、营业利润 50,168,271.92 -15,105,620.38
加：投资收益 4,977,620.69 45,991,928.15
补贴收入 7,831.38 -
营业外收入 298,734.41 629.23
减：营业外支出 1,110,639.15 308,757.11
四、利润总额 54,341,819.25 30,578,179.89
减：所得税 7,472,272.26 4,006,722.36
少数股东损益 2,391,164.09 -
五、净利润 44,478,382.90 26,571,457.53
加：年初未分配利润 11,412,707.18 45,325,435.26
其他转入 -1,313,598.79 -
六、可供分配的利润 54,577,491.29 71,896,892.79
减：提取法定盈余公积 9,969,875.77 -
提取法定公益金 9,897,129.95 -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 34,710,485.57 71,896,892.79
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 25,561,680.11 -
转作股本的普通股股利 - -
弥补累计亏损 - -
八、未分配利润 9,148,805.46 71,896,892.79
母 公 司
项 目 上年同期数 2000年度数
一、主营业务收入 30,688,437.99 53,900,520.80
减：主营业务成本 17,444,490.07 29,085,022.34
主营业务税金及附加 775,088.87 1,432,651.21
二、主营业务利润 12,468,859.05 23,382,847.25
加：其他业务利润 844,907.09 2,320,393.30
减：营业费用 5,257,384.64 11,083,522.78
管理费用 12,592,302.57 22,833,748.94
财务费用 4,550,263.40 5,720,501.10
三、营业利润 -9,086,184.47 -13,934,532.27
加：投资收益 34,794,007.52 66,105,593.74
补贴收入 - -
营业外收入 20,199.20 166,651.40
减：营业外支出 171,328.34 576,386.72
四、利润总额 25,556,693.91 51,761,326.15
减：所得税 3,600,526.54 7,282,943.25
少数股东损益 - -
五、净利润 21,956,167.37 44,478,382.90
加：年初未分配利润 36,618,007.84 36,618,007.84
其他转入 - -1,313,598.79
六、可供分配的利润 58,574,175.21 79,782,791.95
减：提取法定盈余公积 - 4,447,838.29
提取法定公益金 - 4,447,838.29
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 58,574,175.21 70,887,115.37
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - 25,561,680.11
转作股本的普通股股利 - -
弥补累计亏损 - -
八、未分配利润 58,574,175.21 45,325,435.26
现 金 流 量 表
2001年1?月
编制单位：上海益民百货股份有限公司
单位： 元
项 目 合 并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 456,333,704.09
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 23,103,656.89
现金流入小计 479,437,360.98
购买商品、接受劳务支付的现金 314,391,869.12
支付给职工以及为职工支付的现金 26,008,662.04
支付的各项税费 27,936,102.83
支付的其他与经营活动有关的现金 51,905,139.82
现金流出小计 420,241,773.81
经营活动产生的现金流量净额 59,195,587.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 516,911.25
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 516,911.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 60,845,157.07
投资所支付的现金 1,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 60,846,157.07
投资活动产生的现金流量净额 -60,329,245.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 161,144,953.96
借款所收到的现金 80,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 241,744,953.96
偿还债务所支付的现金 237,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,630,436.80
其中：子公司支付少数股东的股利或利润 77,360.37
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,548,794.38
现金流出小计 270,279,231.18
筹资活动产生的现金流量净额 -28,534,277.22
四、汇率变动对现金的影响 10,939.89
五、现金及现金等价物净增加额 -29,656,995.98
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 26,571,457.53
加：少数股东损益 1,350,925.12
计提的资产减值准备 55,160.18
固定资产折旧 8,190,393.33
无形资产摊销 330,424.92
长期待摊费用摊销 1,702,929.32
待摊费用减少（减：增加） -397,602.56
预提费用增加（减：减少） -162,290.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 593,473.83
固定资产报废损失 13,388.43
财务费用 4,524,671.06
投资损失(减：收益) -
递延税款贷项(减：借项) -513.00
存货的减少(减：增加) 16,345,663.83
经营性应收项目的减少(减：增加) -6,223,975.02
经营性应付项目的增加(减：减少) 6,167,300.52
其他 134,180.00
经营活动产生的现金流量净额 59,195,587.17
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 107,998,411.80
减:现金的期初余额 137,655,407.78
现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -29,656,995.98
项 目 母 公 司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,193,623.31
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 35,472,071.15
现金流入小计 55,665,694.46
购买商品、接受劳务支付的现金 10,751,569.02
支付给职工以及为职工支付的现金 8,119,911.32
支付的各项税费 6,824,734.55
支付的其他与经营活动有关的现金 62,606,138.77
现金流出小计 88,302,353.66
经营活动产生的现金流量净额 -32,636,659.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 40,869,897.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 422,551.76
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 46,292,449.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 52,119,406.53
投资所支付的现金 10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 62,119,406.53
投资活动产生的现金流量净额 -15,826,956.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 161,144,953.96
借款所收到的现金 56,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 217,144,953.96
偿还债务所支付的现金 184,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,805,958.18
其中：子公司支付少数股东的股利或利润 77,360.37
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,411,428.38
现金流出小计 215,717,386.56
筹资活动产生的现金流量净额 1,427,567.40
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -47,036,048.78
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 26,571,457.53
加：少数股东损益 -
计提的资产减值准备 220,849.98
固定资产折旧 7,086,889.78
无形资产摊销 191,574.88
长期待摊费用摊销 594,291.41
待摊费用减少（减：增加） -57,809.32
预提费用增加（减：减少） -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 12,048.11
固定资产报废损失 -
财务费用 2,826,618.84
投资损失(减：收益) -45,991,928.15
递延税款贷项(减：借项) -513.00
存货的减少(减：增加) 178,664.45
经营性应收项目的减少(减：增加) -3,960,456.21
经营性应付项目的增加(减：减少) -20,387,527.50
其他 79,180.00
经营活动产生的现金流量净额 -32,636,659.20
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 32,777,201.81
减:现金的期初余额 79,813,250.59
现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -47,036,048.78