重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公司中期财务报告未经审计。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 黄河机电股份有限公司
公司法定英文名称：HUANGHE MACHINERY AND ELECTRONICS.CO.LTD
英文名称缩写：HMEC
（二）公司注册地址：西安市幸福北路２１号
公司办公地址：西安市幸福北路２１号
邮政编码：710043
公司网址：HTTP://WWW.hhkj.com
公司电子信箱：[email protected]
（三）法定代表人姓名：代志军
（四）公司董事会秘书：李道光
联系电话：029-2526902
传 真：029-2525966
电子信箱：[email protected]
联系地址：陕西省西安市幸福北路２１号黄河机电股份有限公司证券部
（五）定期报告刊登报刊：《上海证券报》、《证券时报》
定期报告登载网址：HTTP://WWW.sse.com.cn
公司中报备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：ST黄河科
股票代码：600831
二、主要财务数据和指标
（一）本年度主要利润指标情况（单位：元）
项目 2001年1-6月 2000年1-6月
净利润 -11,877,042.41 -20,365,857.07
扣除非经常性损益后的净利润 -11,877,042.41 -20,365,857.07
总资产 424,265,396.04 540,760,863.67
资产负债率(%) 80.56 82.27
股东权益(不含少数股东权益) 82,468,835.90 95,896,836.72
每股收益 -0.107 -0.183
报告期末至披露日股份变动后
每股收益 -0.107 -0.183
净资产收益率(%) -14.402 -21.240
每股净资产 0.741 0.860
调整后每股净资产 0.420 0.544
报告期末至披露日股本变化后
的每股净资产 0.420 0.544
每股经营活动产生的现金流量
净额 -0.049 -0.220
项目 2000年末
净利润 -31,390,902.65
扣除非经常性损益后的净利润 -31,390,902.65
总资产 449,518,434.31
资产负债率(%)
股东权益(不含少数股东权益) 94,312,689.68
每股收益 -0.28
报告期末至披露日股份变动后
每股收益 -0.28
净资产收益率(%) 0.85
每股净资产
调整后每股净资产
报告期末至披露日股本变化后
的每股净资产
每股经营活动产生的现金流量
净额
注：（1）2001年中期未发生非经常性损益项目。
（1）2000年度主要财务数据及指标是根据财政部新会计制度和会计准则补充规定对2000年度财务报告进
行调整后的资料。
（2）主要财务指标计算公式如下：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失
-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）/报告期末普通股股份总数。
（二）利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资产 加权平均净资产
收益率(%) 收益率(%)
主营业务利润 -0.63 -0.63
营业利润 -14.44 -14.44
净利润 -14.40 -14.40
扣除非经常性损益后的净利润 -14.40 -14.40
报告期利润 全面摊薄每股收 加权平均每股收
收益率(%) 益(元/股) 益(元/股)
主营业务利润 -0.005 -0.005
营业利润 -0.107 -0.107
净利润 -0.107 -0.110
扣除非经常性损益后的净利润 -0.107 -0.107
主要财务指标计算方法：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损
失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷期末净资产
全面摊薄每股收益 = 报告期利润÷ 期末股份总数
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
P
ROE=—————————————————————
E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；E
j为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
P
EPS=————————————————————————
S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si
为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增
加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（三）本年度股东权益变动情况
项目 期初数 本期增加 本期减少
股本 111,286,663.15
资本公积 331,590,358.80 33,188.63
盈余公积 4,758,773.51
法定公益金 2,191,609.18
本年利润 -11,877,042.41
未分配利润 -355,514,714.96
股东权益合计 94,312,689.68 -11,843,853.78
项目 期末数
股本 111,286,663.15
资本公积 331,623,547.43
盈余公积 4,758,773.51
法定公益金 2,191,609.18
本年利润
未分配利润 -367,391,757.37
股东权益合计 82,468,835.90
本年度股东权益变动原因：
1、资本公积金增加33,188.63元是由于无法支付的应付款项所致。
2、本年利润减少11,877,042.41元是由于报告期亏损所致。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况（截止2001年6月30日）
股本变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+,-）
配股 送股 公积金转股 增发 其他
一、未上市流通股份
1、发起人股份 59,197,000
其中
国家持有股份 59,197,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 5,744,300
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 64,641,300
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 46,345,400
2、境内上市的外币股
3、境外上市的外币股
4、其他
已上市流通股份合计 46,345,400
三、股份总数 111,286,700
本次变动后
小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 59,197,000
其中
国家持有股份 59,197,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 5,744,300
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 64,641,300
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 46,345,400
2、境内上市的外币股
3、境外上市的外币股
4、其他
已上市流通股份合计 46,345,400
三、股份总数 111,286,700
（二）主要股东持股情况介绍
1、公司主要股东持股情况（2001年6月30日）
本期末 本期持股变动 持股占总
名次 股东名称 持股数 增减情况 股本比例
（股） （+/-） (%)
1 黄河机器制造厂 59,197,000 53.19
2 东方证券 2,150,000 -1624750 1.93
3 西安证交 1,835,220 1.65
4 尹会 536,200 +536200 0.48
5 陈赟鹏 435,200 +435200 0.39
6 张耀国 430,000 +430000 0.39
7 甘玉华 404,159 +404159 0.36
8 胡尚培 392,700 +392700 0.35
9 杨忠楚 387,564 +387564 0.35
10 新塘伟盈 384,427 +384427 0.35
2、十大股东持股相关情况说明:
第１、３名股东为法人股股东，其余均为流通股股东,且前十位股东之间无关联关系。
四、经营情况的回顾与展望
(一)公司报告期内主要经营情况：
本公司主营彩色电视机、多媒体产品、电冰箱等家电产品的研发、生产、销售及相关业务。二ＯＯ一年上半年
，市场竞争白热化，公司资金严重短缺，生产几乎停顿，未能完成上半年的经营计划。报告期内，主营收入237.64
万元，同比去年下降85.26%，净利润亏损1187.70万元。
（二）公司投资情况
1、募股资金使用情况
本报告期内公司未有新募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内。
2、其他投资情况
本报告期内公司未有以非募集资金投资的项目。
（三）经营环境重大变化的影响分析：
二ＯＯ一年上半年，国内各大型家电企业凭借其优势，不惜以薄利、无利的代价倾销产品，争夺市场，加剧了
市场的残酷性，在这种恶劣的外部环境下，公司财务状况恶化，生产不能正常进行，新品得不到资金支持，经营陷
入前所未有的困境中。
（四）下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
加快重组步伐，实现重组后产品结构调整和产业结构调整，通过置换引进新的产品，实现当年盈利。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：改善经营机制，改革用人制度和分配制
度，建立与现代化企业相适应的管理模式，使公司步入上升发展的良性循环。
五、重要事项
（一）本报告期内公司利润为-1187.7万元，因无法弥补以前年度亏损，故本报告期不计提法定盈余公积金及
公益金，亦不进行利润分配及资本公积金转增股本。
（二）公司上年度利润分配方案经2000年度股东大会审议通过利润分配方案为上年度不分配，也不进行公积金
转增股本。
（三）公司重大诉讼、仲裁事项：
1、报告期内发生的涉及公司的重大诉讼、仲裁事项
西安金泉钱币文化股份公司诉本公司借款纠纷案。
金泉钱币公司于2000年9月13日诉本公司偿还欠款金3,429,612元，利息576,174元，经西安市中级人民法院（2
000）西经一初字 148 号民事判决书裁定，由本公司偿还原告借款3,513,540元及利息，本公司不服一审判决，于2
000年12月20日，提起上诉，经陕西省高院（2001）27号终审判决，由本公司偿还原告借款3,033,540元及利息，现
本案已审理完毕。
2、已在上一年度的年度报告中披露过但当时尚未结案的重大诉讼、仲裁事项，应陈述进展情况或审理结果及
影响。
（1）本公司诉河南信阳地区广播电视服务公司欠款纠纷案
本公司于1999年10月诉河南信阳地区广播电视服务公司偿还欠款 1,533,663.19元。2000年12月6日经西安新城
法院审理（2000）新经初字第286号民事判决书判决，由河南信阳地区广播电视服务公司支付本公司货款 1,533,66
3.19元并承担违约金。本案正在申请执行过程中。
（2）本公司诉西安太宇电子器材经销总公司欠款纠纷案
本公司于2000年10月16日向西安市中级人民法院诉西安太宇电子器材经销总公司偿还承兑款5,351,291.40元货
款6,110,117.08元，共计11,461,408.48元。目前本案在审理中。
（四）报告期内公司实施收购兼并及资产重组等事项。
１、公司控股股东国营黄河机器制造厂与广州鹏达集团有限公司、北京三河天子庄园渡假村有限公司于2000年
１１月２８日签订国有法人股股权转让协议，并于１１月２９日在《上海证券报》公告。由于在执行协议过程中双
方存在分歧致使重组无法继续进行，公司控股股东国营黄河机器制造厂2001年５月１７日决定解除与上述受让方股
权转让协议，并于５月１８日在《上海证券报》公告。。
２、2001年5月下旬以来，公司控股股东国营黄河机器制造厂经多方推荐同陕西广播电视信息网络公司进行了
密切联系与接触，就股权转让或划转事宜进行了探讨，并在多个问题上达成了一致看法，但对债务划转等问题尚有
一定分歧，截至报告期末，公司的重组工作进展顺利，预计近期将有实质性结果。
（五）报告期内公司无重大关联交易事项
（六）报告期内公司与控股股东黄河机器制造厂在人员、资产、财务上的彻底分开，实现了人员独立、资产完
整、财务独立。
（七）报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（八）报告期内公司续聘“深圳大华会计师事务所”负责公司财务审计工作。
（九）公司对外担保事项：
１、本公司为黄河机器制造厂所属黄河劳动服务公司提供740万元借款担保。
２、本公司为西安红华仪器厂提供1350万元借款担保，同时该厂为本公司提供790万元借款担保。
３、本公司为长岭黄河集团有限公司提供990万元借款担保。
４、本公司为西安黄河房地产开发公司提供200万元借款担保。
５、本公司为深圳市中达邮轮有限公司提供3000万元借款担保。
（十）报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
六、财务报告（附后）
本公司中期财务会计报告未经审计。
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告原稿；
（四）公司章程。
董事长：
黄河机电股份有限公司
二OO一年七月二十四日
黄河机电股份有限公司2001年中期会计报表
（未经审计）
合并资产负债表
（2001年6月30日）
单位：人民币元
合并
资产类 注释 2001.6.30 2000.12.31
流动资产
货币资金 4,665,351.13 8,723,512.16
短期投资
应收票据 230,000.00
应收账款 1 5,609,166.20 7,630,657.37
其他应收款 2 100,423,619.67 109,562,643.43
预付账款 3 27,156,287.58 35,011,664.18
应收补贴款
存货 4 113,511,054.81 112,041,211.97
待摊费用 5 881,668.36 2,172,239.63
待处理流动资产损益
其他流动资产 313,649.10 323,807.86
流动资产合计 252,790,796.85 275,465,736.60
长期投资： 6 35,859,185.60 35,859,185.60
长期股权投资 35,859,185.60 35,859,185.60
固定资产：
固定资产原值 186,740,480.90 188,224,037.60
减：累计折旧 99,440,817.43 99,086,348.57
固定资产净值 87,299,663.47 89,137,689.03
减: 固定资产减值准备 6,753,365.00 6,790,326.10
固定资产净额 80,546,298.47 82,347,362.93
固定资产清理 31,488.46
在建工程 7 5,735,244.96 5,735,244.96
固定资产合计 86,313,031.89 88,082,607.89
无形资产及递延资产：
无形资产 20,106,212.41 20,387,777.95
长期待摊费用 8 7,485,501.61 8,012,458.59
无形及递延资产合计 27,591,714.02 28,400,236,54
其他长期资产 21,710,667.68 21,710,667.68
资产总计 424,265,396.04 449,518,434.31
负债及股东权益 2001.6.30 2000.12.31
流动负债：
短期借款 118,093,585.53 118,178,585.53
应付票据 1,440,000.00
应付账款 71,394,331.75 79,819,312.01
预收账款 10,896,424.61 11,127,769.09
代销商品款
应付工资 1,244,923.04 638,407.91
应付福利费 -2,009,619.00 -2,400,053.93
应付股利
未交税金 1,018,947.90 3,880,830.26
其他未交款 222,499.01 232,040.80
其他应付款 9 96,940,485.35 101,800,415.39
预提费用 26,094,981.95 22,588,437.57
一年内到期的长期负债
流动负债合计 323,896,560.14 337,305,744.63
长期负债：
长期借款 17,900,000.00 17,900,000.00
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 17,900,000.00 17,900,000.00
递延税项：
递延税项贷项
负债合计 341,796,560.14 355,205,744.63
股东权益：
股本 111,286,663.15 111,286,663.15
资本公积金 331,623,547.43 331,590,358.80
盈余公积金 6,950,382.69 6,950,382.69
其中：公益金 2,191,609.18 2,191,609.18
未分配利润 -367,391,757.37 -355,514,714.96
股东权益合计 82,468,835.90 94,312,689.68
负债及股东权益总计 424,265,396.04 449,518,434.31
公司
资产类 2001.6.30 2000.12.31
流动资产
货币资金 4,665,351.13 8,723,512.16
短期投资
应收票据 230,000.00
应收账款 5,609,166.20 7,630,657.37
其他应收款 100,423,619.67 109,562,643.43
预付账款 27,156,287.58 35,011,664.18
应收补贴款
存货 113,511,054.81 112,041,211.97
待摊费用 881,668.36 2,172,239.63
待处理流动资产损益
其他流动资产 313,649.10 323,807.86
流动资产合计 252,790,796.85 275,465,736.60
长期投资： 35,859,185.60 35,859,185.60
长期股权投资 35,859,185.60 35,859,185.60
固定资产：
固定资产原值 186,740,480.90 188,224,037.60
减：累计折旧 99,440,817.43 99,086,348.57
固定资产净值 87,299,663.47 89,137,689.03
减: 固定资产减值准备 6,753,365.00 6,790,326.10
固定资产净额 80,546,298.47 82,347,362.93
固定资产清理 31,488.46
在建工程 5,735,244.96 5,735,244.96
固定资产合计 86,313,031.89 88,082,607.89
无形资产及递延资产：
无形资产 20,106,212.41 20,387,777.95
长期待摊费用 7,485,501.61 8,012,458.59
无形及递延资产合计 27,591,714.02 28,400,236,54
其他长期资产 21,710,667.68 21,710,667.68
资产总计 424,265,396.04 449,518,434.31
负债及股东权益 2001.6.30 2000.12.31
流动负债：
短期借款 118,093,585.53 118,178,585.53
应付票据 1,440,000.00
应付账款 71,394,331.75 79,819,312.01
预收账款 10,896,424.61 11,127,769.09
代销商品款
应付工资 1,244,923.04 638,407.91
应付福利费 -2,009,619.00 -2,400,053.93
应付股利
未交税金 1,018,947.90 3,880,830.26
其他未交款 222,499.01 232,040.80
其他应付款 96,940,485.35 101,800,415.39
预提费用 26,094,981.95 22,588,437.57
一年内到期的长期负债
流动负债合计 323,896,560.14 337,305,744.63
长期负债：
长期借款 17,900,000.00 17,900,000.00
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 17,900,000.00 17,900,000.00
递延税项：
递延税项贷项
负债合计 341,796,560.14 355,205,744.63
股东权益：
股本 111,286,663.15 111,286,663.15
资本公积金 331,623,547.43 331,590,358.80
盈余公积金 6,950,382.69 6,950,382.69
其中：公益金 2,191,609.18 2,191,609.18
未分配利润 -367,391,757.37 -355,514,714.96
股东权益合计 82,468,835.90 94,312,689.68
负债及股东权益总计 424,265,396.04 449,518,434.31
合并利润及利润分配表
2001年度
合并
项 目 注 2001.1-6 2000.1-6
释
一、主营业务收入 2,376,371.18 16,121,580.88
减：折扣与折让
主营业务收入净额 2,376,371.18 16,121,580.88
减：主营业务成本 2,892,958.17 17,917,170.80
主营业务税金及附加 4,594.56 18,000.00
营业费用 936,324.49 1,860,761.84
管理费用 5,795,867.03 9,478,311.98
财务费用 11 4,679,748.74 7,212,788.09
二、主营业务利润 (11,933,121.81) (20,365,451.83)
加：其他业务利润 10 23,265.95 35,920.81
三、营业利润 (11,909,855.86) (20,329,531.02)
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 12 7,915.65
减：营业外支出 12 (32,813.45) 17,130.00
四、利润总额 (11,877,042.41) (20,338,745.37)
减：所得税 27,111.70
少数股东收益
五、净利润 (11,877,042.41) （20,365,857.07）
加：年初未分配利润 (355,514,714.96) (260,564,710.85)
盈余公积转入
六、可供分配利润 (367,391,757.37) (280,930,567.92)
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 (367,391,757.37) (280,930,567.92)
减：应付优先股股利
提取任意公积金
应付普通股股利
已分配普通股股利
八、未分配利润 (367,391,757.37) (280,930,567.92)
公司
项 目 2001.1-6 2000.1-6
一、主营业务收入 2,376,371.18 16,121,580.88
减：折扣与折让
主营业务收入净额 2,376,371.18 16,121,580.88
减：主营业务成本 2,892,958.17 17,917,170.80
主营业务税金及附加 4,594.56 18,000.00
营业费用 936,324.49 1,738,563.69
管理费用 5,795,867.03 8,994,722.05
财务费用 4,679,748.74 7,078,463.85
二、主营业务利润 (11,933,121.81) (19,625,339.51)
加：其他业务利润 23,265.95 28,841.05
三、营业利润 (11,909,855.86) (19,596,498.46)
加：投资收益 (733,032.56)
补贴收入
营业外收入 7,915.65
减：营业外支出 (32,813.45) 17,130.00
四、利润总额 (11,877,042.41) (20,338,745.37)
减：所得税 27,111.70
少数股东收益
五、净利润 (11,877,042.41) (20,365,857.07)
加：年初未分配利润 (355,514,714.96) (260,564,710.85)
盈余公积转入
六、可供分配利润 (367,391,757.37) (280,930,567.92)
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 (367,391,757.37) (280,930,567.92)
减：应付优先股股利
提取任意公积金
应付普通股股利
已分配普通股股利
八、未分配利润 (367,391,757.37) (280,930,567.92)
现金流量表(2001年度)
单位：人民币元
项目 本期实际数
合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,388,187.47
收到的租金
收到增值税销项税和退回的增值税款 114,094.26
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金 3,011,457.89
经营活动产生的现金流入小计 5,513,739.62
购买商品、接受劳务支付的现金 1,691,077.58
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,530,068.49
支付的增值税款 394,368.38
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其它税费 36,400.54
支付的其它与经营活动有关的现金 4,352,222.40
经营活动产生的现金流出小计 10,977,137.39
经营活动产生的现金流量净额 -5,463,397.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 203,662.00
收到的其它与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计 203,662.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 203,662.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 900,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
筹资活动产生的现金流入小计 30,900,000.00
偿还债务所支付的现金 900,000.00
发生筹资费用所支付的现金
配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 473,449.35
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其它与筹资活动有关的现金 28,324,975.91
筹资活动产生的现金流出小计 29,698,425.26
筹资活动产生的现金流量净额 1,201,574.74
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -4,508,161.03
附注：
一、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
二、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -11,877,042.41
加：少数股东损益
计提的坏账准备 -1,451,677.55
固定资产折旧 1,586,505.56
无形资产摊销 281,565.54
递延资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 4,680,093.35
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -1,469,842.84
经营性应收项目的减少（减增加） 20,086,621.56
经营性应付项目的增加（减减少） -10,019,810.67
增值税增加净额（减减少）
其他 -7,279,810.31
经营活动产生的现金流量净额 -5,463,397.77
三、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 4,665,351.13
减：货币资金的期初余额 8,723,512.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,058,161.03
项目 本期实际数
公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,388,187.47
收到的租金
收到增值税销项税和退回的增值税款 114,094.26
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金 3,011,457.89
经营活动产生的现金流入小计 5,513,739.62
购买商品、接受劳务支付的现金 1,691,077.58
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,530,068.49
支付的增值税款 394,368.38
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其它税费 36,400.54
支付的其它与经营活动有关的现金 4,352,222.40
经营活动产生的现金流出小计 10,977,137.39
经营活动产生的现金流量净额 -5,463,397.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 203,662.00
收到的其它与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计 203,662.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 203,662.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 900,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
筹资活动产生的现金流入小计 30,900,000.00
偿还债务所支付的现金 900,000.00
发生筹资费用所支付的现金
配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 473,449.35
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其它与筹资活动有关的现金 28,324,975.91
筹资活动产生的现金流出小计 29,698,425.26
筹资活动产生的现金流量净额 1,201,574.74
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -4,508,161.03
附注：
一、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
二、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -11,877,042.41
加：少数股东损益
计提的坏账准备 -1,451,677.55
固定资产折旧 1,586,505.56
无形资产摊销 281,565.54
递延资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 4,680,093.35
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -1,469,842.84
经营性应收项目的减少（减增加） 20,086,621.56
经营性应付项目的增加（减减少） -10,019,810.67
增值税增加净额（减减少）
其他 -7,279,810.31
经营活动产生的现金流量净额 -5,463,397.77
三、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 4,665,351.13
减：货币资金的期初余额 8,723,512.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,058,161.03
资产减值明细表
编制单位：黄河机电股份有限公司 2001.6
项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数
一、坏帐准备合计 4,706,380.36 - 1,451,677.55
其中：应收帐款 258,968.47 86,842.91
其他应收款 4,447,411.89 1,364,834.64
二、短期投资跌价准备合计 - - -
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,738,093.72 7,433.63 31,569.91
其中：库存商品 955,790.02 31,569.91
原材料 782,303.70 7,433.63
四、长期投资减值准备合计 - - -
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 6,790,326.10 - 36,961.10
其中：房屋,建筑物
机器设备 6,790,326.10 36,961.10
六、无形资产减值准备 - - -
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 年末余额
一、坏帐准备合计 3,254,702.81
其中：应收帐款 172,125.56
其他应收款 3,082,577.25
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,713,957.44
其中：库存商品 -
原材料 789,737.33
四、长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 6,753,365.00
其中：房屋,建筑物 -
机器设备 6,753,365.00
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
应交增值税明细表
编制单位：黄河机电股份有限公司 2000.6 单位：元
项目 行次 本月数
一.应交增值税：
1.年初未抵扣数（以“-”号填列) 1 -327,043.24
2.销项税额 2 444,653.17
出口退税 3
进项税额转出 4
转出多交增值税 5
3.进项税额 6 2,883,011.77
已交税金 7
减免税款 8
出口抵减内销产品应纳税额 9
转出未交增值税 10
4.期末未抵扣数（以“-”号填列) 11 -2,938,478.41
二.未交增值税 12
1.年初未交数（多交数以“-”号填列) 13
2.本期转入数（多交数以“-”号填列) 14
3.本期已交数 15
4.期末未交数（多交数以“-”号填列) 16
项目 本年累计数
一.应交增值税：
1.年初未抵扣数（以“-”号填列) -327,043.24
2.销项税额 687,268.64
出口退税
进项税额转出
转出多交增值税
3.进项税额 2,934,698.33
已交税金 364,005.48
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额
转出未交增值税
4.期末未抵扣数（以“-”号填列) -2,938,478.41
二.未交增值税
1.年初未交数（多交数以“-”号填列)
2.本期转入数（多交数以“-”号填列)
3.本期已交数
4.期末未交数（多交数以“-”号填列)
黄河机电股份有限公司
2001年度会计报表附注
一、 会计报表附注：
附注1：公司简介
本公司经西安市人民政府（市体改字[1992]028号文）批准，于1992年 8月18日成立。1994年2月24日，经中国
人民银行西安市分行批准，公司股票在上海证券交易所挂牌上市，获准上市交易流通股为2842万股，1994年 8月 2
4日，公司内部职工股247.69万股获准上市流通。本公司领取22060108-6-2/2号企业法人营业执照，注册资本为人
民币壹亿壹仟壹佰贰拾捌点陆柒万元。
本公司属于电子类行业，主要的经营范围为：家用电器、电子元器件、电子电器设备、精制仪表、移动通讯设
备、无线及地面卫星接收设备、工装模具、体育器械、医疗器械及设备、机械及非标准设备的设计、制造；国内来
料、来图、来件加工、装配；工艺美术品、汽车配件的加工、销售；房地产开发销售。
目前本公司的结构如下
附属公司名称 注册地 注册资本 持股比例
西安黄河电视工贸有 西安 618万元 35.28%
限责任公司
西安长岭冰箱股份有 西安 21800万元 16.06%
限公司
附属公司名称 主要业务
西安黄河电视工贸有 电视机、电冰箱及其他家用电器、电
限责任公司 子元器件、计算机及外部设备、非专
营通讯设备的开发、批发零售
西安长岭冰箱股份有 电冰箱（柜）与其他制冷机电产品及
限公司 相关钣金件、塑料件的生产与销售
附注2、重要会计政策：
(1) 本公司执行中华人民共和国财政部文件财会[2000]25号文《企业会计制度》。
(2) 会计期间：
本公司采用公历年度为会计期间，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计期间。
(3) 记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
(4) 合并会计报表的编制基础
将本公司附属公司及控股公司之间的投资、内部往来、存货及其利润全部抵消的基础上，逐项合并，并计算少
数股东权益，本报告期与二零零零年年度报告合并范围一致。
(5) 记帐原则和计价基础
本公司采用权责发生制记帐方法，计价基础采用历史成本法。
(6) 现金及现金等价物定义
现金,指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
(7)坏账核算：
采用备抵法。本公司根据历年经验及债务单位实际财务状况和现金流量，按年末应收款项（包括应收账款、其
他应收款）余额之和并扣除关联单位往来款后的3%提取坏账准备。本公司坏账核销的条件是：
A、因债务人破产，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回的；
B、因债务人死亡，在以其遗产清偿后仍然不能收回的；
C、因债务人逾期未履行偿债义务，已超过5年，仍然不能收回的。
(8)存货
本公司存货主要包括：原材料、在产品、自制半成品、库存商品。存货中的原材料按计划成本计价，对于实际
成本与计划成本的差异按月进行调整；其余各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。
各类存货盘盈、盘亏、报废结转当期损益处理。
存货跌价损失准备按年末原材料与库存商品余额之和的3%计提。存货跌价损失列入当期损益。
(9)长期投资：
股权投资对控股公司和持股在20%以上（含20%）并有重大影响的非控股联营公司按权益法调整长期投资。持股
20%以下的联营企业按成本法核算长期投资。
长期投资减值准备：根据实际情况计提减值准备，对每项投资逐项进行检查，按可收回金额低于长期投资账面
价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当年损益。
(10)固定资产及累计折旧：
A、本公司房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备归入固定资产。
B、固定资产按实际成本计价。
C、固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）制定其
折旧率。
D、减值准备政策。
1) 如有证据表明固定资产已发生了减值,则应当计提减值准备。
2) 固定资产减值准备的提取范围包括公司所拥有的全部固定资产。已提足折旧的固定资产不再计提减值准备
。
3) 提取方法以固定资产原值为提取基础的余额百分比法。
提取比例如下：
固定资产分类 提取比例
机械设备类 3%
仪器仪表类 10%
运输设备类 10%
管理设备类 10%
房屋建筑物 不提
分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 10-45年 2.11-9.5%
机器设备 4-22年 4.32-23.75%
电子设备 4-10年 9.5-23.75%
运输工具 8-12年 7.92-11.875%
其他设备 4-35年 2.71-23.75%
(11)在建工程：
A、在建工程按实际发生额核算反映工程成本，以工程完工竣工决算并交付使用为在建工程确认为固定资产的
时点。
B、减值准备政策。
1) 如果有证据表明在建工程已发生了减值，应当计提减值准备。
2) 在建工程减值准备的提取范围包括公司所拥有的全部在建工程。
3) 提取方法采用以在建工程余额为提取基础的余额百分比法。
提取比例为： 10%
(12)无形资产及长期待摊费用摊销：
A、土地使用权按50年摊销；
B、商标权按10年摊销；
C、特许经营权按13年摊销；
D、长期待摊费用按10年摊销。
E、减值准备政策。
1) 如有证据表明无形资产预计未来无法为公司带来济济利益，或预计可收回金额低于其帐面价值的，应当计
提减值准备。
2) 无形资产减值准备的提取范围包括公司所拥有的全部无形资产。土地不存在减值，故不计提减值准备。
3) 提取方法采用按单项项目计提减值准备的方法。提取比例为10%
(13)委托贷款减值准备政策。
A如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提减值准备。
B委托贷款减值准备的提取范围包括公司的全部委托贷款。
C提取方法采用按单项项目计提减值准备的方法。提取比例为10%
(14)收入确认原则：
商品销售：以商品已经发生，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，企业既未保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也未对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济效益能够流入企业，相关的收入和成本能够可
靠地计量时作为销售收入实现。
劳务销售：以劳务已经提供，劳务收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济效益能够流入企业，劳务
的完成程度能够可靠地确定时作为销售收入实现。
(15)所得税：企业所得税率33%，采用应付税款法。
(16)会计政策的变更及累积影响:
2000年年末及2001年初，财政部相继发布了（财会[2000]25号）、（财会[2001]7号）、（财会[2001]17号）
文件，根据以上文件，结合公司资产状况，制定了对新四项计提减值准备的文件（公司字[2001]012号），2001年
中期本公司对固定资产计提了减值准备，采用追溯调整法，调减2000年净利润及未分配利润679万元，在建工程、
无形资产、委托贷款不存在减值事项，故本期不计提减值准备。
附注3：主要会计报表项目注释：
注释1：应收账款
账龄 2000.12.31 2001.6.30
余额 占总额比例 余额 占总额比例
RMB % RMB %
一年以内 6,913,166.79 90.6% 4,889,922.63 87.18%
一年以上二年以内 179,197.56 2.35% 123,886.50 2.21%
二年以上三年以内 342,964.68 6.11%
三年以上 538,293.02 7.05% 252,392.39 4.5%
合计 7,630,657.37 100% 5,609,166.20 100%
无持本公司5%以上股份的股东欠款。
注释2：其他应收款
账龄 2000.12.31
余额 占总额比例 余额
RMB % RMB
一年以内 3,521,621.93 3.21% 11,659,996.92
一年以上二年以内 89,738,223.84 81.91% 1,287,482.77
二年以上三年以内 10,601,978.77 9.68% 80,980,062.46
三年以上 5,700,818.89 5.20% 6,496,077.52
合计 109,562,643.43 100.% 100,423,619.67
账龄 2001.6.30
占总额比例
%
一年以内 11.61%
一年以上二年以内 1.28%
二年以上三年以内 80.64%
三年以上 6.47%
合计 100%
其中应收关联公司款80,978,694.54(未减坏帐准备数)元，占全部其他应收款总额(未减坏帐准备数)的78.24%
，占其他应收款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：
欠款单位 金额(未减坏帐准备数) 性质
长岭黄河集团有限公司 80,978,694.54 债务重组及正常往来
合计 80,978,694.54
注释3：预付帐款
账龄 2000.12.31
余额 占总额比例 余额
RMB % RMB
一年以内
一年以上二年以内 6,503,771.42
二年以上三年以内
三年以上 35,011,664.18 100% 20,652,516.161
合计 35,011,664.18 100% 27,156,287.58
账龄 2001.6.30
占总额比例
%
一年以内
一年以上二年以内 23.95%
二年以上三年以内
三年以上 76.05%
合计 100%
无持本公司5%以上股份的股东欠款
注释4：存货及存货跌价损失
类别 2000.12.31
金额 跌价准备 净值
库存商品 31,971,312.4 955,790.03 31,015,522.40
原材料 26,076,789.83 782,303.69 25,294,486.14
在途物资 1,851,647.803 1,851,647.80
在产品 46,777,658.9 46,777,658.90
研制费用 7,101,896.730 7,101,896.73
合计 113,779,305.69 1,738,093.72 112,041,211.97
类别 2001.6.30
金额 跌价准备 净值
库存商品 31,201,856.46 924,220.11 30,277,636.35
原材料 26,324,577.09 789,737.33 25,534,840.26
在途物资 1,850,647.80 1,850,647.80
在产品 48,639,865.75 48,639,865.75
研制费用 7,208,064.65 7,208,064.65
合计 115,225,012.25 1,713,957.44 113,511,054.81
注释5：待摊费用
类别 2000.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出
期初进项税* 2,119,563.16 1,268,428.41 *
其他 52,676.47 22,142.86
合计 2,172,239.63 22,142.86 1,268,428.41
类别 2001.6.30
期初进项税* 851,134.75
其他 30,533.61
合计 881,668.36
* 系本年度经税务机关批准作进项税抵扣
注释6：长期投资
1、项目 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.6.30
长期股权投资 35,859,185.60 35,859,185.60
合计 35,859,185.60 35,859,185.60
2、被投资单位名称 2000.6.30 占被投资单位注册 初始投资金额
资本比例
西安黄河工贸有限责 859,185.60 35.28%
任公司
西安长岭冰箱股份有 35,000,000.00 16.06%
限公司
合计 35,859,185.60
2、被投资单位名称 累计权益增减额
西安黄河工贸有限责 859,185.60
任公司
西安长岭冰箱股份有 35,000,000.00
限公司
合计 35,859,185.60
注释7：在建工程
工程项目名称 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.6.30
电子大楼制冷机 1,098,276.54 1,098,276.54
组*
改装工程项目安 3,323,733.12 3,323,733.12
装费*
其他 1,313,235.30 1,313,235.30
合计 5,735,244.96 5,735,244.96
工程项目名称 备注
电子大楼制冷机 已完工
组*
改装工程项目安 已完工
装费*
其他
合计
*此两项因尚未办理竣工决算手续，故尚未转入固定资产。
注释8：长期待摊费用
种类 2000.12.31 本期转入 本期摊销 2001.6.30
房屋租赁费 437,399.94 40,000.00 397,399.94
固定资产大修费 3,576,718.68 241,951.58 3,334,767.10
模具费 3,998,339.97 245,005.40 3,753,334.57
合计 8,012,458.59 526,956.98 7,485,501.61
注释9：其他应付款
期末余额96,940,485.35元，其中欠持本公司5%以上股份的股东单位款44,450,380.93元。占其他应付款总额10
%以上（含10%）项目的具体内容如下：
欠款单位 金额 性质 内容
黄河机器制造厂 44,450,380.93 资产债务重组及往来
长岭（集团）股份有限公司 11,230,094.29 借款
合计 55,680,475.22
注释10：其他业务利润
2000.1-6
其他业务类别 其他业务收入 其他业务成本 利润 其他业务收入
租金收入 5,000.00 4,273.50 726.50
材料销售 9,909.05 1,719.91 8,189.14 12,222.22
其他 70,766.96 43,761.79 27,005.17 301,010.25
合计 85,676.01 49,755.20 35,920.81 313,232.47
2001.1-6
其他业务类别 其他业务成本 利润
租金收入
材料销售 6,854.23 5,367.99
其他 283,112.29 17,897.96
合计 289,966.52 23,265.95
注释11：财务费用
类别 2001.1-6 2000.1-6
利息支出 4,680,965.49 7,539,877.93
减：利息收入 14,051.86 349,726.23
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 13,035.85 22,636.39
合计 4,679,949.48 7,212,788.09
注释12：营业外收支
1、营业外收入
收入项目 2000.1-6 2001.1-6
资产清理收入
无法支付的应付款项
其他 7,915.65
合计 7,915.65
2、营业外支出
支出项目 2000.1-6 2001.1-6
捐赠支出 7,130.00 4,147.65
罚款支出 10,000.00
固定资产减值准备 6,790,326.10 (36,961.10)
其他
合计 6,807,456.10 (32,813.45)
附注4：关联方关系及其交易
(1) 本公司的关联公司名称及其关系列示如下：
关联公司名称 与本公司的关系
国营黄河机器制造厂（即786厂） 本公司的母公司
长岭（集团）股份有限公司 本公司的母公司的母公司
西安黄河电视工贸有限责任公司 本公司的参股公司
西安长岭冰箱股份有限公司 本公司的参股公司
(2)关联公司往来：
往来项目 关系公司名称 经济内容 上年余额
应收账款 长岭（集团）股份有限公司 销货款 3,451,819.99
其他应付款 国营黄河机器制造厂 资产划转及往来 40,289,761.55
其他应付款 长岭（集团）股份有限公司 借款 21,884,907.14
其他应付款 西安黄河工贸有限责任公司 往来款 1,000,000.00
其他应收款 长岭黄河集团有限公司 划转库存及减债 92,146,854.05
往来项目 本期余额
应收账款 3,151,819.99
其他应付款 44,450,380.93
其他应付款 11,230.094.29
其他应付款 2,619,540.00
其他应收款 80,978,694.54
附注5：会计报表重大项目变动说明
1、应收账款：比期初数下降了26.49%，主要原因是通信公司收回欠款170万所致。
2、预付帐款：比期初数减少了22.44 %，主要原因是清理了大量有长期遗留问题的帐务所致。
3、主营业务收入比去年同期减少85.26%，主营业务成本比上年同期减少83.85%,主要原因是近几年彩电行业的
市场竞争进一步加剧,公司在此方面已没有利润空间,暂不投入,准备转换主营业务。
4、营业费用期末数比去年同期减少49.68%，主要是今年销售减少致使营业费用相应减少。
5、管理费用本年比上年同期减少70.50%,主要原因是公司生产经营情况比较困难,压缩费用所致。
附注6：重要事项说明
本公司由于受电视机行业竞争激烈的影响，本期未能完成计划，电视机的成本和市价已倒挂，生产很不正常。
本公司目前开工不足,机器设备大都已封存。按目前的市场情况，本公司难以恢复正常的生产经营活动。
附注7：或有损失
1、本公司下属地区销售公司的其他应收款----坐支款9,802,786.79元，可能形成损失。
2、本公司与西安太宇电子器材经销总公司就对方1996年7月借本公司1000万元借款纠纷一事，经省高院二审判
决，撤消一审反而要本公司支付对方欠款及帖息罚款共计3,062,198.12元的错误判决。本公司就太宇公司欠我公司
所有款项（借款及电视机款）1146万元一事已向法院起诉。目前此案正在审理中。
3、西安金泉钱币文化股份公司诉本公司借款纠纷案。金泉钱币公司于2000年9月13日诉本公司偿还欠款金 342
9612 元，利息576174元，经西安市中级人民法院（2000）西经一初字148号民事判决书裁定，由本公司偿还原告借
款3513540元及利息，本公司不服一审判决，于2000年12月20日，提起上诉，经陕西省高院（2001）27号终审判决
，由本公司偿还原告借款3033540元及利息，现本案已审理完毕。
4、承诺事项：
A、本公司为黄河机器制造厂所属黄河劳动服务公司提供740万元借款担保。
B、本公司为西安红华仪器厂提供1350万元借款担保，同时该厂为本公司提供 790万元借款担保。
C、本公司为长岭黄河集团有限公司提供990万元借款担保。
（担保日期：97年 8月 25日至2002年8月25日）
D、本公司为西安黄河房地产开发公司提供200万元借款担保。
E、本公司为深圳市中达邮轮有限公司提供3000万元借款担保。